石药集团湖南景峰医药股份有限公司董事会

关于2024年度审计报告涉及持续经营重大不确定性已消除

的专项说明

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）对石药集团湖南景

峰医药股份有限公司（以下简称“公司”或“景峰医药”）2024年度财务报表

进行审计，并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。

公司董事会现就2024年度审计报告涉及持续经营重大不确定性已消除的情况说

明如下：

一、2024年度审计报告中非标准意见所涉内容

如审计报告中“与持续经营相关的重大不确定性”段所述，景峰医药发行的“16景峰01”债券期末余额1.85亿元到期未清偿。景峰医药预重整工作在有序推进并取得重大进展，但是否进入重整程序尚具有不确定性，如果景峰医药顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有助于景峰医药彻底化解债务危机；

若无法进入重整程序或重整失败，景峰医药可能存在被宣告破产的风险。上述事项或情况，表明存在可能导致对景峰医药持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

二、关于2024年审计报告涉及持续经营重大不确定性已消除的情况说明

公司董事会、管理层高度重视2024年度审计报告涉及持续经营重大不确定

性意见所涉及的事项整改规范工作，积极采取以下规范措施消除相关事项的影响：

2024年7月2日，公司收到湖南省常德市中级人民法院（以下简称“常德中院”）下发的《湖南省常德市中级人民法院决定书》【（2024）湘07破申7号】，常德中院决定对公司启动预重整。2024年7月30日，常德中院做出（2024）湘

07破申7号之一《决定书》，指定北京市中伦律师事务所担任景峰医药预重整

期间的临时管理人。

2024年8月2日，公司披露了《关于公开招募重整投资人的公告》。2024年8月25日，经临时管理人与意向投资人商业谈判，最终确定以石药控股集团有限公司作为牵头投资人的联合体为中选重整投资人。确定中选投资人后，公司及临时管理人与石药控股集团有限公司及作为联合体成员之一的常德市德源招商投资有限公司分别签署《重整投资协议》。

2025年10月21日，公司收到常德中院送达的（2024）湘07破申7号《民事裁定书》和（2025）湘07破15号《决定书》，常德中院裁定受理债权人对公司的重整申请，并指定北京市中伦律师事务所担任公司管理人。

2025年12月3日，公司召开了第一次债权人会议，会议表决通过了《后续非现场及网络方式召开债权人会议及表决规则的方案》。

2026年1月9日，景峰医药、管理人与各重整投资人签署《重整投资协议》

及《重整投资协议之补充协议》。

2026年1月29日，公司召开了出资人组会议，表决通过了《湖南景峰医药股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》；同日，公司召开了第二次债权人会议，表决通过了《湖南景峰医药股份有限公司重整计划（草案）》《湖南景峰医药股份有限公司重整案重整投资人投资方案》。重整计划主要包括以公司总股本为基数，实施资本公积转增股本，转增股份由重整投资人受让；

通过公开招募确定重整投资人，投资人按照约定受让转增股份并支付投资款；

针对不同类型债权制定差异化清偿方案，包括优先债权、普通债权、劣后债权及合并报表范围内关联债权等，最大化保障债权人合法权益。

2026年2月3日，景峰医药收到常德中院送达的（2025）湘07破15号之

一《民事裁定书》，常德中院裁定批准《湖南景峰医药股份有限公司重整计划》（以下简称《重整计划》）并终止公司重整程序。

2026年2月6日，景峰医药收到管理人通知，管理人账户已收到全体重整

投资人支付的全部重整投资款，共计2060857594.19元。

2026年3月10日，公司为执行《重整计划》而实施的资本公积金转增的

879774351股股票已全部转增完毕，登记至管理人开立的湖南景峰医药股份有

限公司破产企业财产处置专用账户。公司总股本由879774351股增至1759548702股。管理人对公司重整计划执行情况出具了《湖南景峰医药股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》；湖南启元律师事务所出具了《关于湖南景峰医药股份有限公司重整计划执行完毕的法律意见书》，认为公司重整计划已经执行完毕。

综上，公司已收到重整投资人支付的全部投资款，并完成资本公积转增股本，该款项直接改善了公司现金流状况，归母净资产将大幅增加，公司利用投资款，完成"16景峰01"等到期债务清偿，负债规模大幅下降，资产负债结构得到根本性优化。重整计划执行完毕后，公司的基本面发生了根本性改善，未来将逐步提升持续盈利能力，保护公司、债权人及广大股东的合法权益。

经综合评估，公司已有效化解部分债务，优化了公司资产负债结构，改善了公司经营信用、经营困境、经营秩序和经营能力。本公司董事会认为，公司

2024年度审计报告涉及持续经营重大不确定性事项的影响均已消除。

鉴于上述情况，本公司董事会在评估公司持续经营能力时，已审慎考虑本公司未来流动资金、经营状况以及可用融资来源。本公司已制定下列计划及措施以减轻运营资金压力及改善财务状况：

（一）持续提高管理水平。公司现管理团队将继续对产品、生产、销售等

各环节进行改造提升，提高管理水平，重塑品牌优势，包括：优化产品管线，聚焦存量核心产品；调整营销模式，由各子公司独立经营销售转变为公司统一销售模式；加强基层及民营医疗机构等三终端销售布局，提升产品销售和市场覆盖率；建立健全与国际接轨的研发质量管理体系，加强建设研发项目管理体系等，实现市场快速恢复与可持续发展。

（二）持续做好主业，稳定经营业绩。目前，公司生产正常运转，公司将

在此基础上继续抓好生产组织和原料采购，降低运营成本并认真做好开源节流、增收节支工作；根据市场变化，增加公司新的收入方向；努力改善公司财务状况，确保公司生产运营资金的需求。

（三）公司进一步优化了组织运营管理架构，包括优化预算体系、经营责

任制与考核体系、人力资源管理体系、目标管理体系和信息管理体系等。强化企业管理，加强上市公司及子公司在战略、财务、人才、业务等方面的规范运作管理，控制经营风险，提高运营能力，不断强化内控管理体系运行质量，通过建立和运行常态化的管理提升机制，降低管理成本及费用，推进和保障公司可持续发展。

上述措施将有助于公司维持持续经营能力，且实施上述措施不存在重大障碍。经大信对公司2025年度财务报告和内部控制进行审计，出具了标准无保留意见的《审计报告》。综上，本公司董事会认为，公司2024年度审计报告涉及持续经营重大不确定性情形已消除。石药集团湖南景峰医药股份有限公司董事会

2026年4月29日