四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

四川泸天化股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川泸天化股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1991281697.612191758926.98结算备付金拆出资金

交易性金融资产598285837.861298285837.86衍生金融资产

应收票据3034823.20185290770.96

应收账款118914917.07117905215.55

应收款项融资56885384.604964935.73

预付款项642650172.36667883167.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款112153092.4882136657.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货716773771.38665719723.72

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产104701432.8286552506.76

流动资产合计4344681129.385300497742.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

长期股权投资21690171.4118007353.28

其他权益工具投资27660362.7523506895.69其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3669669235.003772614024.12

在建工程730279779.91601436047.18

生产性生物资产2593359.402104175.58油气资产

使用权资产204351786.28230481261.80

无形资产121058211.91122539259.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用66086403.7071043771.85

递延所得税资产58498929.2065908654.74

其他非流动资产13859699.9411159530.81

非流动资产合计4915747939.504918800974.18

资产总计9260429068.8810219298716.97

流动负债：

短期借款320156660.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1375445033.341698032871.37

应付账款296088580.45270984993.26预收款项

合同负债163963394.24203519089.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬61046903.01136246853.36

应交税费30303103.5815969729.40

其他应付款276769067.25283105785.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债202560364.13212636746.38

3四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

其他流动负债18495594.82169487334.75

流动负债合计2424672040.823310140063.68

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款85693174.08186660206.82应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债184031744.43210191032.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益103738702.8895661284.91

递延所得税负债33295834.9437335043.88其他非流动负债

非流动负债合计406759456.33529847567.61

负债合计2831431497.153839987631.29

所有者权益：

股本1568000000.001568000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5786322238.035783319002.00

减：库存股89062695.2089062695.20

其他综合收益14751128.7111220681.71

专项储备12896246.322853156.31

盈余公积459861327.63459861327.63一般风险准备

未分配利润-1329025106.16-1362465711.73

归属于母公司所有者权益合计6423743139.336373725760.72

少数股东权益5254432.405585324.96

所有者权益合计6428997571.736379311085.68

负债和所有者权益总计9260429068.8810219298716.97

法定代表人：廖廷君主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：李春

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金868270569.74645395552.55

交易性金融资产278285837.86758285837.86衍生金融资产

应收票据1815283.20184125095.26

4四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款529579295.97331245244.18

应收款项融资18912290.046000000.00

预付款项136879529.81146389096.72

其他应收款2413207409.002560290975.86

其中：应收利息

应收股利121310000.00121310000.00

存货196285047.63159048325.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产64429270.7539585403.37

流动资产合计4507664534.004830365531.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1254015658.221251889216.96

其他权益工具投资27660362.7523506895.69其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产804315867.85638190343.41

在建工程229185422.24169966161.00生产性生物资产油气资产

使用权资产177720032.91193876399.59

无形资产39520360.7420222927.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1069356.061242765.15

递延所得税资产28902470.3930665292.96其他非流动资产

非流动资产合计2562389531.162329560002.29

资产总计7070054065.167159925533.30

流动负债：

短期借款100000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60000000.0064558103.27

应付账款446146380.6473944935.27

5四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

预收款项

合同负债164371027.831166037.81

应付职工薪酬30446392.3479439644.27

应交税费876172.251024324.99

其他应付款182079870.37175454566.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债31277188.1730518690.89

其他流动负债1962886.7881658541.95

流动负债合计917159918.38607764845.12

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债161405947.78177236493.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益27920937.3919942365.96

递延所得税负债27314281.8429081459.94其他非流动负债

非流动负债合计216641167.01226260319.60

负债合计1133801085.39834025164.72

所有者权益：

股本1568000000.001568000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5082987592.805387877514.20

减：库存股89062695.2089062695.20

其他综合收益14751128.7111220681.71

专项储备10129746.438410766.09

盈余公积380097727.02380097727.02

未分配利润-1030650519.99-940643625.24

所有者权益合计5936252979.776325900368.58

负债和所有者权益总计7070054065.167159925533.30

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2378804908.522748552231.75

6四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：营业收入2378804908.522748552231.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2344669120.642649833246.81

其中：营业成本2179502745.802388379296.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17863677.3321275359.59

销售费用30893871.5332343379.98

管理费用109305810.04218725512.72

研发费用21867388.2819442890.19

财务费用-14764372.34-30333191.72

其中：利息费用5993557.789972764.77

利息收入27065378.9247317696.81

加：其他收益8874622.157561623.24投资收益（损失以“—”号填

8746617.7416365812.71

列）

其中：对联营企业和合营

669199.04-1279628.28

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1706380.17-446439.03号填列）资产减值损失（损失以“—”-2262638.12-1101304.54号填列）资产处置收益（损失以“—”

356994.08101648.15号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

48145003.56121200325.47

列）

加：营业外收入14717314.5239121724.74

减：营业外支出446823.551065662.03四、利润总额（亏损总额以“—”号

62415494.53159256388.18

填列）

7四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用16643819.1325460802.88五、净利润（净亏损以“—”号填

45771675.40133795585.30

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

45771675.40133795585.30“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

46102567.96133842477.11（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-330892.56-46891.81”号填列）

六、其他综合收益的税后净额3530447.00-5678586.16归属母公司所有者的其他综合收益

3530447.00-5678586.16

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

3530447.00-5678586.16

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

3530447.00-5678586.16

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额49302122.40128116999.14归属于母公司所有者的综合收益总

49633014.96128163890.95

额

归属于少数股东的综合收益总额-330892.56-46891.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.09

（二）稀释每股收益0.030.09

法定代表人：廖廷君主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：李春

4、母公司利润表

单位：元

8四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1414410263.311077204895.03

减：营业成本1453470177.20999061686.99

税金及附加6046088.917120949.24

销售费用5170503.033576509.24

管理费用63343990.4794518244.26

研发费用12962316.3711287809.03

财务费用-24839794.77-21341409.75

其中：利息费用454416.67

利息收入29901414.4827552646.43

加：其他收益2151945.902253667.34投资收益（损失以“—”号填

8337247.8117053760.04

列）

其中：对联营企业和合营企

798485.13-578254.12

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1090717.74-771431.09号填列）资产减值损失（损失以“—”-2247312.04号填列）资产处置收益（损失以“—”

364834.78101648.15号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-94227019.191618750.46

列）

加：营业外收入216499.7227946.24

减：营业外支出196229.26450403.37三、利润总额（亏损总额以“—”号-94206748.731196293.33

填列）

减：所得税费用-4199853.98-3110317.98四、净利润（净亏损以“—”号填-90006894.754306611.31

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-90006894.754306611.31“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3530447.00-5678586.16

（一）不能重分类进损益的其他

3530447.00-5678586.16

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值3530447.00-5678586.16

9四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-86476447.75-1371974.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.060.00

（二）稀释每股收益-0.060.00

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2479789975.572792635372.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金63332386.1184446867.91

经营活动现金流入小计2543122361.682877082240.68

购买商品、接受劳务支付的现金2150169355.032079669903.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金285455295.15306096012.71

10四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的各项税费58280476.60112304185.64

支付其他与经营活动有关的现金44345387.7651567694.20

经营活动现金流出小计2538250514.542549637795.77

经营活动产生的现金流量净额4871847.14327444444.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1280000000.001380000000.00

取得投资收益收到的现金8077418.7023387794.98

处置固定资产、无形资产和其他长

1074092.0085170.98

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1289151510.701403472965.96

购建固定资产、无形资产和其他长

164483889.64166233772.63

期资产支付的现金

投资支付的现金580000000.001580000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计744483889.641746233772.63

投资活动产生的现金流量净额544667621.06-342760806.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金941971996.891139586550.61

筹资活动现金流入小计941971996.891239586550.61

偿还债务支付的现金432231816.1485626210.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6088771.7913929029.39

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金740568003.391439145186.85

筹资活动现金流出小计1178888591.321538700426.24

筹资活动产生的现金流量净额-236916594.43-299113875.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-4027.430.02影响

五、现金及现金等价物净增加额312618846.34-314430237.37

加：期初现金及现金等价物余额601259114.291220785520.01

六、期末现金及现金等价物余额913877960.63906355282.64

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1128490302.61935286618.16

11四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金23130833.7015689437.14

经营活动现金流入小计1151621136.31950976055.30

购买商品、接受劳务支付的现金1009014753.07989313038.09

支付给职工以及为职工支付的现金144833374.57148706035.86

支付的各项税费19479273.5654232060.30

支付其他与经营活动有关的现金23680842.4326196692.23

经营活动现金流出小计1197008243.631218447826.48

经营活动产生的现金流量净额-45387107.32-267471771.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金770115762.861000000000.00

取得投资收益收到的现金7538762.6817632014.16

处置固定资产、无形资产和其他长

206716.952035.40

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金150000000.00

投资活动现金流入小计777861242.491167634049.56

购建固定资产、无形资产和其他长

72230168.3390145335.55

期资产支付的现金

投资支付的现金260000000.001070000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计332230168.331160145335.55

投资活动产生的现金流量净额445631074.167488714.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金20029075.14150029075.13

筹资活动现金流出小计120029075.14150029075.13

筹资活动产生的现金流量净额-120029075.14-50029075.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额280214891.70-310012132.30

加：期初现金及现金等价物余额152389074.05435046621.59

六、期末现金及现金等价物余额432603965.75125034489.29

12四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东所有者权益

减：库其他综合风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其存股收益险他先续他准股债备

578389112-6373

156828545986155863793

一、上年期末余额319002.06269520681.71362465725760.

000000.003156.31327.635324.9611085.68

00.201711.7372

加：会计政策变更前期差错更正其他

578389112-6373

156828545986155863793

二、本年期初余额319002.06269520681.71362465725760.

000000.003156.31327.635324.9611085.68

00.201711.7372

100-三、本期增减变动金额（减300335333440500149686

43090.0330892.少以“—”号填列）236.030447.00605.577378.61486.05

156

-

35346102496349302

（一）综合收益总额330892.

0447.00567.963014.96122.40

56

（二）所有者投入和减少资3003300330032

本236.03236.0336.03

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

13四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

3003300330032

4．其他

236.03236.0336.03

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

100

100410043

（五）专项储备43090.0

3090.01090.01

160

160116018

1．本期提取18853.2

8853.25853.25

5

597597559757

2．本期使用

5763.24763.2463.24

---

（六）其他12661962126619612661962..392.3939

1568578689147128459861-642352564289

四、本期期末余额

000000.00322238.06269551128.796246.3327.631329025743139.4432.4097571.73

14四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

03.2012106.1633

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

项目般减：少数股东所有者权益优永其他综合风其股本其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续收益险他他股股债准备

163111-6399

1568578334598656864055

一、上年期末余额08040.501620.61438723866917.

000000.0019002.001327.635275.4952192.86

08073.4437

加：会计政策变更前期差错更正其他

163111-6399

1568578334598656864055

二、本年期初余额08040.501620.61438723866917.

000000.0019002.001327.635275.4952192.86

08073.4437

--三、本期增减变动金额（减581133841339133933

56785846891.8少以“—”号填列）6560.032477.1180450.98559.17

6.161

--

133841281128116

（一）综合收益总额56785846891.8

2477.1163890.95999.14

6.161

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

15四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

581581658165

（五）专项储备

6560.03560.0360.03

123

123812384

1．本期提取84883.0

4883.02883.02

656656865683

2．本期使用

8322.99322.9922.99

（六）其他

106169-6533

1568578334598656365394

四、本期期末余额29454.318180.71304880847368.

000000.0019002.001327.638383.6885752.03

41596.3335

16四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目优永减：库存所有者权益股本其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他先续股合计他股债

-

15685387890611220684103800963259

一、上年期末余额94064362

000000.00877514.202695.2081.71766.097727.0200368.58

5.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

15685387890611220684103800963259

二、本年期初余额94064362

000000.00877514.202695.2081.71766.097727.0200368.58

5.24

---三、本期增减变动金额（减少以3530441718

3048899290006894389647388“—”号填列）7.00980.34

1.40.75.81

--

353044

（一）综合收益总额9000689486476447.

7.00.7575

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

17四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

171817189

（五）专项储备

980.3480.34

1159711597

1．本期提取

374.13374.13

987898783

2．本期使用

393.7993.79

--

（六）其他30488992304889921

1.40.40

-

156850828906147511101293800959362

四、本期期末余额1030650

000000.00987592.802695.2028.71746.437727.0252979.77

519.99

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益

项目工具资本公减：库存所有者权益股本其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优永其积股合计先续他

18四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

股债

-

156800000538716308015846380096339

一、上年期末余额1028339

0.00877514.2040.50776.787727.02790454.76

603.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

156800000538716308015846380096339

二、本年期初余额1028339

0.00877514.2040.50776.787727.02790454.76

603.74三、本期增减变动金额（减-313943061767少以“—”号填列）5678586.16334.46611.31359.61

-

-4306

（一）综合收益总额1371974.

5678586.16611.31

85

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本

19四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

31393139

（五）专项储备

334.46334.46

51685168

1．本期提取

441.26441.26

20292029

2．本期使用

106.80106.80

（六）其他

-

156800000538710629418986380096341

四、本期期末余额1024032

0.00877514.2054.34111.247727.02557814.37

992.43

20四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革

四川泸天化股份有限公司（简称“本公司”、“公司”或“泸天化股份”）是经四川省人民政府川府函〔1998〕248号文批准，由泸天化（集团）有限责任公司（简称“泸天化集团”）作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于 1999年 4月 5日公开发行人民币 A种股票

15000万股，发行后总股本为45000万股。2003年7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增3股，转增后总股本

为58500万股。2008年泸天化集团将其持有的本公司34710万股国家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司（简称“化工控股集团”）。2014年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会批复，化工控股集团将其持有的本公司23010万股股份，无偿划转给泸天化集团。2015年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会批复，化工控股集团将其持有的本公司剩余8800.00万股股份无偿划转给泸天化集团，至此泸天化集团持有本公司股份31810万股，持股比例54.38%，为本公司控股股东。

2017年1月，经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权〔2017〕37号）批复，泸天化集团将持有的本公司11500万股转让给泸州市工业投资集团有限公司（2021年5月更名为“泸州产业发展投资集团有限公司”，简称“产发集团”）。此次股权转让后，泸天化集团持有本公司20310万股，持股比例34.72%，仍为本公司控股股东；产发集团持有本公司11500万股，持股比例19.66%。

2018年6月6日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化（集团）有限责任公司重整计划》，泸天化集团持

有的公司股份被管理人实施司法扣划以代公司偿还债务，其中扣划给中国银行股份有限公司泸州分行13584275股，占公司总股本的2.32%；扣划给中国农业银行股份有限公司四川省分行10037773股，占公司总股本的1.72%。本次扣划完成后，泸天化集团持有公司股票数量为179477952股，占公司总股本30.68%，仍为公司控股股东。

2018年7月27日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《四川泸天化股份有限公司重整计划》，公司以现有总股本为基数，按每10股转增16.803419股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增983000000股股票，转增后公司总股本变更为1568000000股。2018年7月27日，本次资本公积金转增的股份已登记至四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户，资本公积转增股本事项已实施完毕。本次转增后泸天化集团持有公司179477952股股份，占公司总股本的11.45%，不再为公司第一大股东。

2018年8月3日，根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化（集团）有限责任公司重整计划》，泸州市中级人

民法院前往中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将泸天化集团持有的全部公司股份（179477952股股票）扣划至

债权人指定的证券账户或提存至泸天化集团破产企业财产处置专用账户。本次扣划完成后，泸天化集团持有公司股票数量为0股，占公司总股本0%。

21四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

2018年12月，泸天化集团购买公司资本公积转增的股票286000000股，持股比例18.24%，连同一致行动人产发集

团持有的115064610股，持股比例7.34%，合计持股比例25.58%，成为公司控股股东。

2019年5月，四川天华股份有限公司执行重整计划，泸天化集团通过债权转为股权的方式，增持本公司股票

3858993股，共持有本公司股票289858993股，持股比例变更为18.49%。

2020年12月，泸天化集团将持有的本公司7840万股（持股比例5.00%）股票转让给产发集团，转让完成后泸天化

集团共持有本公司股票211458993股，持股比例变更为13.49%，仍为公司控股股东。

2024年3月1日至2024年8月30日，泸天化（集团）有限责任公司通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式累

计增持上市公司股票25091400股，占公司总股本的1.60%，增持均价约为3.98元/股，累计增持金额为99941559.73元（不含交易费）。本次增持后，持股比例变更为15.09%，仍为公司控股股东。

（二）公司注册地址、组织形式、总部地址

本公司最新营业执照经泸州市市场监督管理局核发，统一社会信用代码：91510500711880825C；注册资本：156800万元人民币；组织形式为股份有限公司（上市，国有控股）；法定代表人廖廷君；公司地址位于四川省泸州市纳溪区。

（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成

（1）业务性质

本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。

（2）经营范围

生产氨、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氢[压缩的]、氧[压缩的]、氮[压缩的]、硝酸铵；氨溶液[10%＜含氨≤35%]。肥料制造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工机械制造；通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业；科技推广和应用服务业；仓储业。

（3）营业收入构成

本公司营业收入主要由母公司、宁夏和宁化学有限公司生产、销售化肥、化工产品构成，大部分产品由九禾股份有限公司统一对外销售，九禾股份有限公司复合肥生产与销售、外购产品并销售也是营业收入的构成部分。

（4）第一大股东以及最终实质控制人名称本公司的第一大股东系泸天化（集团）有限责任公司，最终实质控制人是泸州市国有资产监督管理委员会（简称“泸州市国资委”）。

（四）财务报告的批准报出者

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2025年8月经公司第八届董事会第十四次会议批准报出。

22四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

23四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

投资预算金额较大，当期的发生额或余额占固定资产规模比例超过5%，或管理层认为重要的在建工程重要的其他项目。

账龄超过1年重要的应付款项按单个项目1000万元及以上的标准执行

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流重要的投资活动现金流量量。

公司将单项金额超过资产总额5%的筹资活动现金流量认定为重要的筹资活动现金流重要的筹资活动现金流量量。

处于正常经营的子公司，资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或重要的非全资子公司

同时占合并财务报表相应项目10%以上。

处于正常经营的合营、联营企业，来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对重要的合营、联营企业值）占投资方合并财务报表归属于母公司净利润的10%以上或对合营或联营企业的长期

股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的5%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。控制的具体判断标准为：拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

24四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司

25四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15长期股权投资所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

26四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。

本公司暂无外币报表折算业务。

11、金融工具

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

27四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

28四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融工具减值

29四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失，以逾期账龄组合为基础评估应收保理款的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

本公司银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑汇票视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对银行承兑汇票的固定坏账准备率为0。

商业承兑汇票视同应收账款，执行应收账款坏账计提政策。

13、应收账款

公司以预计信用损失为基础对应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、长期应收款等）计提坏账准备。无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

（1）单项计提坏账准备的应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。单独进行减值测试时，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

30四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：

计提坏账准备组合类别预计信用损失分析比例

本公司控制下的企业间的正常往来欠款，能够控制其全额收回的，视同结算期无风险0%内；结算期内的保证金、借款、备用金等能够全部收回。预计信用损失率为0。

极小风险除前述无风险应收款项外的账龄在3个月以内，预计信用损失率不超过0.5%。0.5%低风险账龄在4-12月，预计信用损失率不超过5%。5%较低风险账龄在1-2年，预计信用损失率不超过30%。30%较高风险账龄在2-3年，预计信用损失率不超过60%。60%高风险账龄在3年以上，预计信用损失率为100%。100%

14、应收款项融资

本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。具体核算详见11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款计提坏账准备并确认信用减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项其他应收款在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项其他应收款的信用风险显著增加。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

单项计提、组合计提坏账准备政策详见13、应收账款。

31四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

16、合同资产

在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法参见13、应收账款。

17、存货

（1）存货分类

存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资等。

（2）存货的计量

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：

非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；

仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；

不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。

应计入存货成本的借款费用，按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。

（3）存货计价方法和摊销方法

原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本；其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业，发出商品计价采用先进先出法。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；用其生产的产

32四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。

（5）存货的盘存制度存货实行永续盘存制。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划

33四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的长期债权投资。具体核算详见11、金融工具。

20、其他债权投资

本公司其他债权投资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资。具体核算详见

11、金融工具。

21、长期应收款

本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项。具体核算详见11、金融工具。

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，

34四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行

35四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

（1）固定资产标准

固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：

1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

2）使用寿命超过一个会计年度。

（2）固定资产计价

1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所

发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。

3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，

如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。

4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。

5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：

36四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。

6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。

捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：

同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；

同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。

7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值

加上应支付的相关税费作为入账价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-405.004.75-2.38

机器设备年限平均法14、205.006.79、4.75

运输设备年限平均法85.0011.88

电子设备年限平均法55.0019.00

其他年限平均法55.0019.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。

在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。

资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。

26、借款费用

借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，

37四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上（含一年）购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（1）借款费用资本化的确认条件

借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：

1）资产支出已经发生；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）资本化金额的确定

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资

产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

（3）暂停资本化

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

（4）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。

27、生物资产

（1）生物资产的分类

本公司生物资产分为消耗性生物资产与生产性生物资产。消耗性生物资产相关政策详见17、存货。

（2）生产性生物资产的计价

*外购生产性生物资产的成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；

38四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

*自行营造或种植的生产性生物资产的成本包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

（3）生产性生物资产的后续计量

本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定使用寿命、残值率、折旧率等，采用直线法折旧。

资产负债表日，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠：不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：

项目预计使用年限摊销年限

39四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

专利权10年10年非专利技术10年10年商标权10年10年著作权10年10年土地使用权按合同约定的使用年限按合同约定的使用年限计算机软件2年2年特许权按合同约定的使用年限按合同约定的使用年限本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、燃料及动力费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

3）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

40四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

30、长期资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。

（1）资产减值的判定公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导

致资产可收回金额大幅度降低。

4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。

（2）资产减值损失的确认

资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。

（3）资产组的划分

单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。根据资产组能

41四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。

31、长期待摊费用

长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。

32、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

42四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

43四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约

过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

销售收入确认的具体时点如下：

（1）销售商品

自产产品销售收入确认时点：国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单，并报关成功的当天。

贸易产品销售收入确认的时点：本公司将商品或商品货权转移给客户，并取得签章确认的“货权转移单据”时确认销售收入的实现。

（2）劳务收入劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。

（3）让渡资产使用权采用直线法在让渡资产使用权期限内分摊确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会

44四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公

允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助采用总额法：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司

日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司

两种情况处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法

进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

45四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：暂时性差异在可预计的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）公司作为承租人

1）初始计量

在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2）后续计量

公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（参见24、固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

46四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法公司租赁主要为经营租赁。公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的相关规定计提安全费用，以上期实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，其

中危险品生产与储存企业具体计提比例如下：

序号计提依据计提比例

1主营业务收入（1000万元及以下的部分）4.50%

2主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2.25%

3主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.55%

4主营业务收入（100000万元以上的部分）0.20%

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

47四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税化工产品收入13%

增值税化肥产品收入9%

增值税其他收入3%、6%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川泸天化股份有限公司15%

九禾股份有限公司15%

泸州九禾贸易有限公司15%

重庆九禾测土配肥有限责任公司15%

其余子公司25%

2、税收优惠

除以下单位享有所得税优惠外，其余子公司所得税均执行25％的所得税税率。分类说明如下：

（1）母公司

2022年11月，母公司继续被认定为高新技术企业，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，母公司执行15%的所得税优惠税率。

（2）九禾股份九禾股份根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定，适用15%的企业所得税税率。

（3）九禾股份子公司泸州九禾贸易有限公司经四川省经济和信息化委员会《关于确认广汉市迈得乐食品有限公司等4户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函〔2016〕590号）确认为国家鼓励类企业；根据财政部、海关总署、国家税务

总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定，适用15%的企业所得税税率。

重庆九禾测土配肥有限责任公司经重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、重庆市国家税务局联合认定高新技术企业，并取得了编号为 GR202351102953的高新技术企业证书，有效期 2023年 11月 22日至 2026年 11月 22日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，

48四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

2023年至2026年执行15%的所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金31677.0514147.10

银行存款883980356.15651244967.19

其他货币资金1107269664.411540499812.69

合计1991281697.612191758926.98

注：期末使用受限的货币资金情况详见附注七、20。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

598285837.861298285837.86

益的金融资产

其中：

结构性存款580000000.00950000000.00

理财产品18285837.86348285837.86

其中：

合计598285837.861298285837.86

注：期末无使用受限的交易性金融资产。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3034823.20164602038.80

商业承兑票据20688732.16

合计3034823.20185290770.96

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

49四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏2120

1004101.9

账准备099071688732.00%339.334%

的应收.49.16票据

其中：

其1414

67.710.5

中:1-324760253137

89%623.800%

3月.99.19

6764

32.3385.0

4-12月74310.35594.

11%715.530%

5097

2120

1004101.9

合计099071688732.00%339.334%.49.16

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回

组合计提410339.33-410339.33

合计410339.33-410339.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3034823.20

合计3034823.20

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）115193989.70114589638.88

3个月以内95467880.13101093284.79

4-12月19726109.5713496354.09

1至2年7406531.785986772.59

2至3年762800.00

3年以上1158270.99395470.99

合计123758792.47121734682.46

50四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账计提比值计提金额比例金额金额比例金额面价值例比例

其中：

按组合计提坏

1237587100.04843118914121734100.038293.15117905

账准备的应收3.91%

92.470%875.40917.07682.460%466.91%215.55

账款

其中：

47

95460.5

3月以内7339.

7880.130%

39

98

19725.0

4-12月6305.

6109.570%

48

2

740630.

1-2年22195

531.7800%

9.54

2-3年

1

1158100

3年以上15827

270.99.00%

0.99

41181213117

1237

合计8438791491734688294690521

58792.47

5.407.072.466.915.55

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3月以内95467880.13477339.390.50%

4-12月19726109.57986305.485.00%

1-2年7406531.782221959.5430.00%

2-3年

3年以上1158270.991158270.99100.00%

合计123758792.474843875.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备382946101440484387

51四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

6.918.495.40

382946101440484387

合计

6.918.495.40

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款占应收账款和应收账款坏账准合同资产和合同资合同资产期末单位名称应收账款期末余额备和合同资产减期末余额产期末余余额合计数的值准备期末余额额比例

陕西西煤物产有限责任公司38550992.5031.15%192754.96

重庆钢铁股份有限公司12949382.4010.46%64746.91

四川天宇油脂化学有限公司11986094.599.69%280745.86

宜宾僰览供应链管理有限公司10532155.338.51%52660.78

泸州弘润资产经营有限公司8985163.547.26%953563.27

1544471.7

合计83003788.3667.07%

8

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票56885384.604964935.73

合计56885384.604964935.73

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票：

未到期已贴现的银行承兑汇票984792423.63

未到期已背书的银行承兑汇票141540795.96

合计1126333219.59

注：公司期末未到期已贴现的银行承兑汇票中包含本公司以及合并范围内子公司作为银行承兑汇票出票人的票据金额

为984792423.63元。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款112153092.4882136657.87

合计112153092.4882136657.87

52四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额关联方往来款

保证金43208150.0919842282.74

备用金299754.55448234.56

股东承诺承担土地违约金2192761.142192761.14

代垫及暂付款91561114.6883391079.99

其他156932.57425608.98

合计137418713.03106299967.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54704429.9393135854.90

3个月以内12993572.822777309.57

4-12月41710857.1190358545.33

1至2年73264724.414071933.44

2至3年358000.00306705.70

3年以上9091558.698785473.37

3至4年9091558.698785473.37

合计137418713.03106299967.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

24163311854783166.5252656

坏账准备

09.547.51020.55

24163311854783166.5252656

合计

09.547.51020.55

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

53四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例中景（海南）国际进逾期的预付账71051963.2131635

1-2年51.70%

出口有限公司款753.26

晋城市星通工贸有限28000000.0140000

保证金及押金4-12月20.38%

公司00.00

泸州市纳溪区自然资29800.0

保证金及押金5960000.003个月以内4.34%源综合服务中心0

泸州市鸿浩世纪企业246100.暂付款4922000.004-12月3.58%管理有限公司00

天津川流天下供应链143113.保证金及押金2862266.744-12月2.08%管理有限公司34

112796230.149825

合计82.08%

0166.60

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内563761025.9687.72%556871166.3483.38%

1至2年77363131.8912.04%109474558.9116.39%

2至3年105014.510.02%1075337.950.16%

3年以上1421000.000.22%462104.160.07%

合计642650172.36667883167.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

1年以上预付款项系未结算的预付款尾款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额占预付款项百分比(%)

合江县兴符贸易有限公司供应商88226595.0013.73

泸州市鼎豪汽车销售有限公司供应商75283884.0011.71

宁夏川流天下供应链管理有限公司供应商74115482.0311.53

四川科为奇商贸有限公司供应商58135000.009.05中国石油天然气股份有限公司天然气销售

供应商44083850.786.86川渝分公司成都销售部

合计339844811.8152.88

54四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

470122175.11357058.2458765117.423461806.11357058.2412104748.

原材料

8826671249

在产品13210.9013210.90

202709196.193855242.182805425.173298183.

库存商品8853954.659507242.26

85204822

消耗性生物资

503911.8872700.04431211.84353996.7372700.04281296.69

产

合同履约成本221005.35221005.351603086.211603086.21

71651926.463487983.484349040.078432409.1

自制半成品8163942.995916630.95

2361

745221427.28447655.9716773771.692573355.26853631.4665719723.

合计

2803819772

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料11357058.2211357058.22

库存商品9507242.26653287.618853954.65

消耗性生物资产72700.0472700.04

自制半成品5916630.952247312.048163942.99

合计26853631.472247312.04653287.6128447655.90

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税83710476.6569238772.51

预缴企业所得税20673731.6417309824.64

预缴房租293753.21

其他23471.323909.61

合计104701432.8286552506.76

10、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期计本期计入本期末累本期末累本期期末余额指定为以公允

55四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

入其他其他综合计计入其计计入其确认价值计量且其综合收收益的损他综合收他综合收的股变动计入其他益的利失益的利得益的损失利收综合收益的原得入因泸州银行股份有235068415342166036276603管理该金融资

限公司95.6967.062.7562.75产的业务模式四川农资工贸有101290管理该金融资

限责任公司0.00产的业务模式四川天宇油脂化861950管理该金融资

学有限公司0.00产的业务模式四川华英化工有800000管理该金融资

限责任公司0.00产的业务模式

235068415342166036176324276603

合计

95.6967.062.7500.0062.75

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价确认的其他综合收益其他综合收值计量且其变动项目名称股利收累计利得累计损失转入留存收益益转入留存计入其他综合收入的金额收益的原因益的原因

泸州银行股份有限公21660362.7管理该金融资产司5的业务模式四川农资工贸有限责管理该金融资产

1012900.00

任公司的业务模式四川天宇油脂化学有管理该金融资产

8619500.00

限公司的业务模式四川华英化工有限责管理该金融资产

8000000.00

任公司的业务模式

注：四川农资工贸有限责任公司、四川天宇油脂化学有限公司、四川华英化工有限责任公司原在可供出售金融资产核算，账面价值已为0.00元，执行新金融工具准则，确认未来收回投资成本的可能性极小，公允价值确认为0.00元。

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末期初余宣告计减值减值准

额（账追减权益法其他发放提余额准备被投资单位备期初其他面价加少下确认综合现金减其

（账权益期末余额

值）投投的投资收益股利值他面价变动余额资资损益调整或利准值）润备

一、合营企业

二、联营企业

1215

泸州弘润资产1110210570

9811

经营有限公司754.5257.30.82四川中蓝国塑2108

210825

新材料科技有2592

920.17

限公司0.17

四川泸天化创69045-3019530

新研究院有限98.76387858361359.

56四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

公司.269.0959内蒙古天河化工有限责任公司桂林远东化工7612277612

有限公司.5127.51

30121692115

18007211587669199

小计36101718714

353.28147.68.04

9.09.417.68

30121692115

18007211587669199

合计36101718714

353.28147.68.04

9.09.417.68

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3658937543.313763569147.84

固定资产清理10731691.699044876.28

合计3669669235.003772614024.12

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1805804807.67662181454.89669600778

1.期初余额40493317.86161121198.09

51.41

2.本期增加金额10296.0030283336.45457983.595922086.8636673702.90

（1）购置12636173.74457983.591117041.4514211198.78

（2）在建工程转

21098687.30847024.7721945712.07

入

（3）企业合并增加

（4）重分类-3958020.643958020.64

（5）其他增加10296.00506496.05516792.05

3.本期减少金额1240938.3724815092.743555580.9026311.4329637923.44

（1）处置或报废1240938.3724815092.743555580.9026311.4329637923.44

1804574165.27667649698.59676636557

4.期末余额37395720.55167016973.52

82.87

二、累计折旧

3722130097.84501274829

1.期初余额648257307.2624529007.41106358416.61

9.17

2.本期增加金额27506113.63103337532.101554000.125522725.13137920370.9

57四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

8

137920370.9

（1）计提27506113.63103335483.621554000.065524773.67

8

（2）重分类2048.480.06-2048.54

3.本期减少金额358728.3922491460.903377801.8524995.8526252986.99

（1）处置或报废358728.3922491460.903377801.8524995.8526252986.99

3802976169.04612942213

4.期末余额675404692.5022705205.68111856145.89

9.16

三、减值准备

1376692808.41404756801

1.期初余额27282219.32781773.60

8.40

2.本期增加金额15075.64-15075.64

（1）计提

（2）重分类15075.64-15075.64

3.本期减少金额

（1）处置或报废

1376677732.81404756801

4.期末余额27297294.96781773.60

4.40

四、账面价值

1101872177.82487995796.53658937543

1.期末账面价值14690514.8754379054.03

29.31

1130265281.02563358548.43763569147

2.期初账面价值15964310.4553981007.88

74.84

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

泸天化股份-尿素1装置173479804.64142130690.6828421139.882927974.08

九禾股份闲置生产设施3292667.242099397.31787140.36406129.57

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

和宁化学房产233442659.95手续尚未完善，完善后办理泸州化工办公楼及仓库等15459792.12手续尚未完善，完善后办理其他说明

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

58四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

和宁化学待清理固定资产残值5440590.484654572.27

母公司待清理固定资产残值5291101.213846993.17

绿源醇待清理固定资产残值543310.84

合计10731691.699044876.28

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程730279779.91599116515.24

工程物资2319531.94

合计730279779.91601436047.18

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

亿诚公司汽车城工程140537563.26140537563.26140537563.26140537563.26

母公司技改及零星工程229185422.24229185422.24169966161.00169966161.00

和宁化学技改及零星工程135215326.99135215326.99117473872.00117473872.00

九禾股份零星工程225341467.42225341467.42171138918.98171138918.98

合计730279779.91730279779.91599116515.24599116515.24

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期期初其他期末余投入工程利息资金项目名称预算数增加固定化累利息余额减少额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

115

1735624313951

厂区消防水系13880.39募集

000.0801822.880.00

统改造项目05.4%资金

07.478

1

105

1270266711241

尿素造粒环保74088.50募集

0000.2372710.90.00

升级改造项目330.%资金

009.4124

83

绿色工厂提升116

3111661112296

项目之运行维84239.52募集

000.0949.212.440.00

修中心建设项63.1%资金

0230

目7

307

10万吨/年绿117030794

940募集

色精细化学品67800095.72.63%5.00

95.7资金

项目0.005

5

59四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

PLM202400427

29500988

科技创新产业988433.51募集

000.042530.00

孵化平台建设255.53%资金

05.53

项目

3*180t 燃煤 292

4750062729864

蒸汽锅炉脱硫37262.87募集

000.0669.874.360.00

超低排放研究04.5%资金

0815

应用项目4

3*180/h 锅炉

220

低负荷长周期4515015223587

58952.24募集

运行烟气达标000.0898926.150.00

43.0%资金

排放攻关技术03.108

8

创新项目

140

3800014053

泸州国际汽车53736.98募集

0000.7563.40.00

城563.%资金

0026

26

153

宁夏30万吨1912545815825

67382.758募集

／年高效复合1200.0184038.

855.%0.00资金

肥一期项目002.8724

37

383

宁夏30万吨2096738310

10118.27募集

／年高效复合7200.154.420.00

54.4%资金

肥二期项目004

4

171

4950096026734

泸天化纳溪现32754.01募集

000.0187643.450.00

代农业种植园71.8%资金

01.611

0

107511

2194313713365

537964募集

其他5712006.1483.

777.24.1资金.076223

784

599156

22982194313773027

116245

合计748405712006.9779.

515.983.

0.00.076291

2436

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料2319531.942319531.94

合计2319531.942319531.94

60四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额2105275.582105275.58

2.本期增加金额505217.58505217.58

(1)外购505217.58505217.58

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额2610493.162610493.16

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额707.68707.68

(1)计提707.68707.68

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额707.68707.68

三、减值准备

1.期初余额1100.001100.00

2.本期增加金额15326.0815326.08

(1)计提15326.0815326.08

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额16426.0816426.08

四、账面价值

1.期末账面价值2593359.402593359.40

2.期初账面价值2104175.582104175.58

61四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式苗木缺水死根据苗木存活

苗木15326.0815326.08亡，公允价值情况确定为0元

合计15326.0815326.08可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目生产设施土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额338399249.235890630.3324158010.00368447889.56

2.本期增加金额

3.本期减少金额14878935.5214878935.52

4.期末余额323520313.715890630.3324158010.00353568954.04

二、累计折旧

1.期初余额135595488.361767189.12603950.28137966627.76

2.本期增加金额16156366.68441797.28603950.2817202114.24

（1）计提16156366.68441797.28603950.2817202114.24

3.本期减少金额5951574.245951574.24

（1）处置

4.期末余额145800280.802208986.401207900.56149217167.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

62四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值177720032.913681643.9322950109.44204351786.28

2.期初账面价值202803760.874123441.2123554059.72230481261.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额156859292.7917649390.70174508683.49

2.本期增加

3199997.113199997.11

金额

（1）购置62990.4962990.49

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工

3137006.623137006.62

程转入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额156859292.7920849387.81177708680.60

二、累计摊销

1.期初余额43480972.148488452.2251969424.36

2.本期增加

1835359.442845684.894681044.33

金额

（1）计提1835359.442845684.894681044.33

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额45316331.5811334137.1156650468.69

三、减值准备

63四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

111542961.219515250.70121058211.91

价值

2.期初账面

113378320.659160938.48122539259.13

价值

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

黄河取水权44206903.151734553.2042472349.95

租赁费1242765.15173409.091069356.06催化剂及技术服

23544001.282707722.1220836279.16

务费

大修理支出2050102.27341683.741708418.53

合计71043771.854957368.1566086403.70

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备106084854.0923717367.45102256365.8522656780.71

内部交易未实现利润7739659.961160948.9939698835.205954825.28

预提费用45889982.876883497.4316029975.222404496.28

租赁负债影响194392825.7529329892.84243600201.0137518586.82

合计354107322.6761091706.71401585377.2868534689.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

64四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

21660362.753249054.4117506895.692626034.35

允价值变动非同一控制企业合并

8454092.922113523.238454092.922113523.23

资产公允价值变动

使用权资产影响203506898.7130526034.81228858563.4635221520.65

合计233621354.3835888612.45254819552.0739961078.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2592777.5158498929.202626034.3565908654.74

递延所得税负债2592777.5133295834.942626034.3537335043.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1386980036.551669053418.86

可抵扣亏损171380258.83146937461.08

合计1558360295.381815990879.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年3105972.8674124692.82

2026年4676461.304676461.35

2027年

2028年12705219.3050219362.49

2029年及以后150892605.3717916944.42

合计171380258.83146937461.08

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设138596138596111595111595

备款99.9499.9430.8130.81

138596138596111595111595

合计

99.9499.9430.8130.81

65四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

10061781006178票据保证15153581515358票据保证

货币资金质押质押

514.05514.05金087.31087.31金

2154760767910521519269003044

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

523.4959.00077.5247.41

12134161213416股份回购股份回购12134161213416股份回购股份回购

货币资金

1.611.61款款1.611.61款款

79569887956988定期存款12989351298935定期存款

货币资金应收利息应收利息.75.75利息0.660.66利息

10000001000000经营保函经营保函

货币资金经营保函18213.1118213.11经营保函.00.00保证金保证金

134072.5134072.5

货币资金久悬冻结久悬冻结

77

5000000500000050000005000000

货币资金冻结司法冻结冻结司法冻结

0.000.000.000.00

交易性金40000004000000票据保证质押

融资产00.0000.00金

3232164184531441424252890804

合计

260.47295.98890.21260.10

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

已贴现但期末未终止确认的应收票据320156660.40

合计320156660.40

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1295445033.341618032871.37

信用证80000000.0080000000.00

合计1375445033.341698032871.37

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内239788726.98242505422.92

1-2年33995992.5216142580.25

2-3年14365097.182689905.67

66四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上7938763.779647084.42

合计296088580.45270984993.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

泸天化股份尚未支付的货款13400030.13未到结算期

和宁化学暂未支付的工程款20787850.40未到结算期

合计34187880.53

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款276769067.25283105785.47

合计276769067.25283105785.47

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付出资款150000000.00150000000.00

保证及质保金104138128.9999085510.97

暂收款8342791.2117539328.13

计提的借款利息4400000.004400000.00

代扣代缴1334315.764798279.05

代垫款5700000.005700000.00

其他2853831.291582667.32

合计276769067.25283105785.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川中蓝国塑新材料科技有限公司150000000.00截止日后判决，尚未支付合计150000000.00

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售商品163771790.47203231408.98

提供劳务191603.77287680.31

67四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计163963394.24203519089.29

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬128874715.82165869232.37239931454.1154812494.08

二、离职后福利-设定

6067576.8643309294.5643142462.496234408.93

提存计划

三、辞退福利47515.4047515.40

离职后福利——退休

1304560.68593265.961897826.64

补贴

合计136246853.36209819308.29285019258.6461046903.01

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

126901910.12115282736.40188375534.1653809112.36

和补贴

2、职工福利费7612521.347612521.34

3、社会保险费17584881.0417584881.04

其中：医疗保险

14628231.9114628231.91

费

工伤保险费1469177.461469177.46

生育保险费9011.949011.94

其他综合保险1478459.731478459.73

4、住房公积金25858.0021006486.9221006486.9225858.00

5、工会经费和职工教

1946947.704382606.675352030.65977523.72

育经费

合计128874715.82165869232.37239931454.1154812494.08

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27710747.3827710747.38

2、失业保险费975141.63975141.63

3、企业年金缴费6067576.8614623405.5514456573.486234408.93

合计6067576.8643309294.5643142462.496234408.93

26、应交税费

单位：元

68四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

增值税11622758.06747802.96

企业所得税14180036.219376720.26

个人所得税87372.46503847.26

城市维护建设税129056.0675741.69

印花税1333909.872346628.21

房产税1295482.711295482.71

土地使用税681110.31681110.31

环保税421806.00376787.00

水利基金226452.60260198.44

水资源税230000.00250663.70

教育费附加57071.5832848.12

地方教育附加38047.7221898.74

合计30303103.5815969729.40

注：本公司的各项税费以税务机关的核定金额为准。

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款167851689.00178959812.00

一年内到期的租赁负债34536123.7733409169.01

长期借款利息172551.36267765.37

合计202560364.13212636746.38

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额15460771.6219143238.29

期末未终止确认应收票据3034823.20150344096.46

合计18495594.82169487334.75

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款85693174.08186660206.82

合计85693174.08186660206.82

长期借款分类的说明：

保证借款明细如下（含一年内到期部分）：

借款余额（含1年内到期的部借款银行保证人补充担保

分）

中国工商银行银川西夏区支行45475293.24化工控股集团、泸天化股份固定资产，详见八、31

69四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

中国银行成都锦江支行43840522.13工控股集团、泸天化股份

中国农业银行宁夏分行营业部161222016.42工控股集团、泸天化股份固定资产，详见八、31

国家开发银行宁夏分行3007031.29化工控股集团、泸天化股份

合计253544863.08

注：长期借款利率区间为：2.45%。

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-2年34231279.2335080271.48

2-3年35895493.6536835064.82

3年以上113904971.55138275695.70

合计184031744.43210191032.00

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助95661284.9112360500.004283082.03103738702.88项目补助

合计95661284.9112360500.004283082.03103738702.88涉及政府补助的项目

本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额收益金额与收益相关关于老工业基地调整改造等产业结

33000000.001500000.0031500000.00与资产相关

构调整石化项目宁夏和宁化学有限公司生产装置设

备更新技术改造项目超长期特别国17801098.8717801098.87与资产相关债资金

尿素造粒环保升级改造项目5000000.008000000.0013000000.00与资产相关

中水回用“近零排放”专项资金12631200.00357486.8012273713.20与资产相关

泸州纳溪经开区污水处理设施9285714.29357142.868928571.43与资产相关

中国石油大学（北京）拨付万吨级

可再生能源电解制氢-低温低压合7529514.707529514.70与资产相关成氨工业化示范项目科研经费宁东基地2024年工业节能降碳专

2160500.002160500.00与资产相关

项资金

绿源醇火车站库区搬迁2000000.002000000.00与资产相关

三江粮经复合园区基础设施1830000.001830000.00与资产相关

2014年新型工业化发展专项项目1050000.

1100000.0050000.00与资产相

补助资金00

其他零星补助7483757.05200000.002018452.375665304.68与资产相关

12360500.0

合计95661284.914283082.03103738702.88

0

70四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1568000000.001568000000.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5777250218.705777250218.70

其他资本公积6068783.303003236.039072019.33

合计5783319002.003003236.035786322238.03

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者股权激励而收

89062695.2089062695.20

购的本公司股份

合计89062695.2089062695.20

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计

项目期初余额本期所得计入其他税后归入其他综合减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益属于少收益当期转税费用于母公司额当期转入数股东入留存收益损益

一、不能重

分类进损益112206814153467623020.35304471475112

的其他综合.71.0606.008.71收益

其中：重新

--计量设定受

3660179.3660179

益计划变动

63.63

额其他权益工

148808614153467623020.35304471841130

具投资公允.34.0606.008.34价值变动

其他综合收112206814153467623020.35304471475112

益合计.71.0606.008.71

36、专项储备

单位：元

71四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1419371.1016008470.195975763.2411452078.05权益法核算下享有被

投资单位专项储备份1433785.2110383.061444168.27额

合计2853156.3116018853.255975763.2412896246.32

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积459861327.63459861327.63

合计459861327.63459861327.63

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1362465711.73-1438723073.44

调整后期初未分配利润-1362465711.73-1438723073.44

加：本期归属于母公司所有者的净利

46102567.9676257351.68

润

加：其他（吸收合并绿源醇影响）-12661962.3910.03

期末未分配利润-1329025106.16-1362465711.73

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2366019531.682172606788.902698566885.442348955631.72

其他业务12785376.846895956.9049985346.3139423664.33

合计2378804908.522179502745.802748552231.752388379296.05

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元天然气化工分部煤化工分部销售分部分部间抵减合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

--

141441453424481234322366021726

自产产7538786193682250322434

10263.70177.15043.09891.19531.06788.

品121.72977.0883896.42256.

312062166890

9754

其他550423276459150404241158611484--1278568959

72四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

56.6156.6488.8718.9797428.38836.1157311488376.8456.90

743331397.61755.

3804

按经营地区分类

其中：

--

141991456736068349162378821795

国内销7597936234113407733923

14519.46633.12472.48727.04908.02745.

售210.59396.0515294.04011.

928436495280

3558

国外销售按商品转让的时间分类

其中：

--

141991456736068349162378821795

某一时7597936234113407733923

14519.46633.12472.48727.04908.02745.

点确认210.59396.0515294.04011.

928436495280

3558

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

--

141991456736068349162378821795

7597936234113407733923

合计14519.46633.12472.48727.04908.02745.

210.59396.0515294.04011.

928436495280

3558

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务大多为先款后按国家标准执销售商品化肥化工产品是无货行

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为163963394.24元，其中，

163963394.24元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

73四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1316899.833631708.26

教育费附加569250.031559351.93

房产税4321758.534288382.04

土地使用税3964705.683132303.58

印花税4318255.304906536.76

水资源税1498790.301049016.00

环保税974787.181037249.29

水利基金478669.71593017.81

地方教育附加379500.011039567.94

其他税费41060.7638225.98

合计17863677.3321275359.59

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49953650.5776939481.36

折旧摊销22314681.3221807848.85

生产系统修理费12555834.0672205184.45

咨询中介费3451004.893947004.93

信息化服务费2018996.382216737.17

警卫消防救护费1893898.101687209.69

装卸运输费1462465.772971365.92

办公用水电气费1259180.051745938.21

业务招待费1081751.021924032.07

物业管理费560407.331903282.43

安全生产费13162822.43

停工损失5581701.90

其他类费用12753940.5512632903.31

合计109305810.04218725512.72

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18109227.3517824493.71

广告宣传费3310008.537181884.11

运输、仓储费2182309.962138005.57

折旧摊销1742772.47856999.81

差旅费1492004.331527707.24

办公车辆费912834.57940534.40

咨询中介费480192.78279802.36

业务招待费444024.94547557.76

其他类费用2220496.601046395.02

合计30893871.5332343379.98

74四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费10652568.743785613.59

职工薪酬7561162.3810948549.94

外委技术协作费1427184.472564186.80

其他类费用2226472.692144539.86

合计21867388.2819442890.19

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5993557.789972764.77

减：利息收入27065378.9247317696.81

汇兑损益4027.43-0.02

金融机构手续费903163.181065061.27

未确认融资费用摊销5400258.195946679.07

合计-14764372.34-30333191.72

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销4283082.032588919.76

与收益相关政府补助3893033.031590000.00

稳岗补贴650943.0040034.00

个人所得税手续费返还47564.09580243.01

增值税进项加计抵减2743860.08

其他零星补贴18566.39

合计8874622.157561623.24

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益669199.04-1279628.28其他权益工具投资在持有期间取得的

1171584.00

股利收入

债务重组收益-65387.00

结构性存款和理财产品投资收益8558904.7922216210.98

满足终止确认条件的应收票据贴现-481486.09-5676966.99

合计8746617.7416365812.71

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

75四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据坏账损失410339.33

应收账款坏账损失-1014408.4981329.32

其他应收款坏账损失-1102311.01-527768.35

合计-1706380.17-446439.03

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2247312.04-1101304.54值损失

七、生产性生物资产减值损失-15326.08

合计-2262638.12-1101304.54

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-493370.61101648.15

无形资产处置收益-7840.70

使用权资产处置收益858205.39

合计356994.08101648.15

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

碳排放额度交易12123632.0738052169.81

违约赔偿收入1436879.00858244.00

罚款收入165414.70206617.00

无须支付的款项489697.49

固定资产报废利得434709.36

其他66981.904693.93

合计14717314.5239121724.74

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠277132.89912681.14

资产报废损失40735.04126682.61

罚款支出28222.2223173.94

其他100733.403124.34

合计446823.551065662.03

76四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13896322.5920730771.95

递延所得税费用2747496.544730030.93

合计16643819.1325460802.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额62415494.53

按法定/适用税率计算的所得税费用9362324.18

子公司适用不同税率的影响11747666.92

调整以前期间所得税的影响-3932844.91

非应税收入的影响-304365.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1745471.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2236474.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

14552171.03

亏损的影响

法定税率0.15前期未确认递延所得税资产的其他可抵扣差异在本期确认

-13712050.54递延所得税资产的影响

研发费用加计扣除影响-792630.42

前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异在本期转回214551.35

所得税费用16643819.13

53、其他综合收益

详见附注七、35

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入25387740.8327435099.77

政府补助23662040.1217890043.40

碳排放额度交易12123632.0738052169.81

其他2158973.091069554.93

合计63332386.1184446867.91支付的其他与经营活动有关的现金

77四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

公司经营费用43036136.0749968209.20

赔偿罚款支出406088.5126298.28

其他903163.181573186.72

合计44345387.7651567694.20

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品本金1280000000.001380000000.00

合计1280000000.001380000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品580000000.001580000000.00

合计580000000.001580000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

内部票据贴现及收回保证金941971996.891139586550.61

合计941971996.891139586550.61支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

内部贴现票据到期承兑719766214.651417400000.00

支付的租赁付款额20801788.7421745186.85

合计740568003.391439145186.85筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

本期公司用应收票据背书支付采购款金额合计32035.21万元，不产生现金流量。

78四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润45771675.40133795585.30

加：资产减值准备3969018.291547743.57

固定资产折旧、油气资产折

136906382.84131056396.14

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧16923237.7817342110.74

无形资产摊销4681044.332784138.66

长期待摊费用摊销4957368.153596820.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-356994.08-101648.15填列）固定资产报废损失（收益以-393974.32126682.61“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11397843.404026085.72

列）投资损失（收益以“－”号填-8746617.74-16365812.71

列）递延所得税资产减少（增加以

7409725.549797490.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-4662229.00-5067459.21“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-53316685.7898476215.53

填列）经营性应收项目的减少（增加

121826276.07-138121499.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-281494223.7484551595.49以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额4871847.14327444444.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额913877960.63906355282.64

减：现金的期初余额601259114.291220785520.01

加：现金等价物的期末余额

79四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额312618846.34-314430237.37

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金913877960.63601259114.29

其中：库存现金31677.0514147.10

可随时用于支付的银行存款833846283.58601244967.19可随时用于支付的其他货币资

80000000.00

金

三、期末现金及现金等价物余额913877960.63601259114.29

其中：母公司或集团内子公司使

1077403736.981590499812.69

用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金1006178514.051514358087.31票据保证金

银行存款50000000.0050000000.00司法冻结

其他货币资金12134161.6112134161.61股份回购款

应收利息7956988.7512989350.66定期存款利息

其他货币资金1000000.001000000.00保函保证金

银行存款134072.57久悬冻结

其他货币资金18213.11经营保证金

合计1077403736.981590499812.69

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元463.257.173321.27欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

80四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁费用2286925.705335429.89

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费10652568.743785613.59

职工薪酬7561162.3810948549.94

外委技术协作费1427184.472564186.80

其他类费用2226472.692144539.86

合计21867388.2819442890.19

其中：费用化研发支出21867388.2819442890.19

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）2025年1月，本公司完成吸收合并四川泸天化绿源醇业有限责任公司。

（2）2025年3月，九禾股份投资设立全资子公司四川九禾生态肥业有限责任公司，自2025年3月纳入合并范围。

81四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宁夏和宁化学有限公

191000.00宁夏银川宁夏银川化肥生产100.00%投资设立

司四川泸天化农业科技农业技术服

2316.67四川泸州四川泸州60.00%投资设立

服务有限责任公司务四川泸天化进出口贸

10000.00四川泸州四川泸州进出口业务100.00%投资设立

易有限公司泸州市亿诚汽车贸易非同一控制

3000.00四川泸州四川泸州汽车贸易80.00%

有限公司并购四川泸天化弘图工程

300.00四川泸州四川泸州工程设计100.00%投资设立

设计有限公司重庆九龙坡重庆九龙销售化肥化

九禾股份有限公司20000.0099.25%0.75%投资设立区坡区工品

重庆九禾测土配肥有生产、销售

1000.00重庆江津重庆江津100.00%投资设立

限责任公司化肥

南宁九禾测土配肥有生产、销售

2000.00广西南宁广西南宁100.00%投资设立

限责任公司化肥泸州九禾化工有限公泸州市纳溪泸州市纳化工产品销

1400.00100.00%投资设立

司区溪区售泸州九禾贸易有限公化肥及化工

1000.00四川泸州四川泸州100.00%投资设立

司品销售泸州九禾科技服务有化肥及化工

450.00四川泸州四川泸州100.00%投资设立

限责任公司品销售

宁夏泸天化生态肥业生产、销售

5000.00宁夏宁东宁夏宁东100.00%投资设立

有限责任公司化肥

四川九禾生态肥业有生产、销售

5000.00四川泸州四川泸州100.00%投资设立

限责任公司化肥

注：本公司对内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工”）投资0.28亿元，持有其28%股权，加上原绿源醇对天河化工投资0.3亿元持有天河化工30%股权，本公司直接对天河化工合计投资0.58亿元，持有天河化工58%股权，另42%股权由化工控股集团持有；除股权投资外，化工控股集团已累计向天河化工注入债权资金3.22亿元，天河化工已无力归还，实际上构成对天河化工的投资；加上债权投资因素，本公司持股比例仅为13.74%（投资额0.58/(注册资本

1亿元+债权投资3.22亿元)），天河化工的执行董事、经理等高管人员均由化工控股集团派出，本公司对天河化工没有实

际控制权，故未将其纳入合并报表范围。天河化工已资不抵债且停产，本公司对其投资按权益法核算，股权投资账面价值已减记至“0”。

82四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计21690171.4118007353.28下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润270779.23-2070932.18

--综合收益总额270779.23-2070932.18

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

95661284123605004283082.10373870

递延收益与资产相关.91.00032.88

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

财务费用6710000.0021200000.00

其他收益8874622.157561623.24

营业外收入1023.90

合计15585646.0528761623.24

83四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、除应退税金之外的其他应收款、

其他权益工具投资、长期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注七、各报表项目注释。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理的目标：风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

风险管理政策：董事会负责规划并建立风险管理架构，制定风险管理政策和相关指引，并监督风险管理措施的执行情况。风险管理委员会按照董事会批准的政策，通过与本公司其他业务部门的紧密合作（包括识别、评价和规避相关风险），开展风险管理。内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险

资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保（不考虑可利用的担保物或其他信用增级），具体包括：货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等（具体数据详见附注七，下同），以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本公司信用损失的最大信用风险敞口还包括附注十四、或有事项中披露的财务担保合同金额（若有）。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

84四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户，客户多属化工行业，除贸易业务客户欠款集中度高外，相关行业均未发现系统风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。资产负债表日，本公司对前五大客户的应收账款余额情况详见附注七、3。

（2）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本公司管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本公司将经营产生的现金流量、银行融资（包括借款与票据融资）等作为主要资金来源。资产负债表日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。

本公司有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据1375445033.341375445033.34

应付账款296088580.45296088580.45

其他应付款276769067.25276769067.25

租赁负债44225359.2542528111.5442528111.54126119233.58255400815.91

长期借款167851689.0085693174.08253544863.08

（3）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司下属九禾股份、进出口公司有部分美元业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，外币金融资产详见附注七、57。本公司的资产及负债主要为人民币余额，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司对汇率变动进行分析和预测，通过调整外币负债金额降低汇兑损失，获取汇兑收益。

外汇风险敏感性分析本公司管理层认为外汇风险变动对本公司财务报表的影响不重大。

*利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司持续密切关注利率变动对于本公司利率风险的影响，根据当时的市场环境来确定固定利率及浮动利率工具的相对比例。

85四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

利率风险敏感性分析

公司银行借款目前均为固定借款利率，利率发生变动的可能性较小。

*其他价格风险

由于天然气、煤等价格存在波动，为应对价格风险，本公司将根据需要考虑利用套期业务用以抵消部分预期交易的价格风险敞口。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

主要为内部票据贴现，公司未到期应收款项融资已存入约定比例的保证金开

银行承兑汇票984792423.63已终止确认

贴现出承兑汇票，确认了应付票据，到期银行自动扣款出票人主要为大型、上市银

未到期应收款项融资行，到期不能承兑风险极银行承兑汇票141540795.96已终止确认背书小，公司被追索的可能性极小，予以终止确认出票人主要为小型、非上市银行，到期不能承兑风险极未到期应收票据背书银行承兑汇票3034823.20未终止确认大，公司被追索的可能性极大，不予终止确认合计1129368042.79

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资未到期应收款项融资贴现984792423.63-5681547.21

应收款项融资未到期应收款项融资背书141540795.96

合计1126333219.59-5681547.21

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

86四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产598285837.86598285837.86

1.以公允价值计量且其变

598285837.86598285837.86

动计入当期损益的金融资产

（1）结构性存款580000000.00580000000.00

（2）理财产品18285837.8618285837.86

（二）其他债权投资56885384.6056885384.60

（三）其他权益工具投资27660362.7527660362.75持续以公允价值计量的资

27660362.75655171222.46682831585.21

产总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资：根据资产负债表日，泸州银行股份有限公司股票在香港证券交易所港币的收盘价和当天中国外汇交易中心公告的人民币汇率中间价确定其他权益工具投资的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：系应收票据—银行承兑汇票，因期限较短，收回风险较小，以账面价值作为其公允价值列报；交易性金融资产系购买的银行结构性存款、理财产品等，按浮动利率计算收益并享有保底收益，预计能够收回成本，按成本作为公允价值列报。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

泸天化(集团)有供水、租赁、资产管

四川泸州市119009.8415.09%15.09%限责任公司理等

注：本公司控股股东的母公司系产发集团，直接持有泸天化集团100%股权；本公司最终控制方系泸州市国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

87四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

泸州弘润资产经营有限公司同一控制下企业、联营企业泸州泸天化公共设施管理有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司泸州泸天化物业管理有限公司联营泸州弘润资产经营有限公司子公司

四川泸天化创新研究院有限公司同一控制下企业、联营企业内蒙古天河化工有限责任公司联营企业桂林远东化工有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川天宇油脂化学有限公司同一控股股东四川泸天化弘旭工程建设有限公司同一控股股东四川泸天化精正技术检测有限公司同一控股股东四川众康检测技术服务有限公司同一控股股东泸州发展建设集团有限公司同一最终控制人成都天顺保利新材料有限责任公司母公司联营企业四川泸天化环保科技股份有限公司控股股东联营企业四川盛途供应链管理有限公司同一最终控制方泸州发展智汇科技有限公司同一最终控制方泸州发展资产经营管理有限公司同一最终控制方泸州弘盛化工园区运营服务有限公司同一最终控制方四川泸天化锦塑新材料有限公司同一最终控制方中国农业银行股份有限公司（包括中国农业银行股份有限公司四川省分行、中国农业银行股份有限公司宁夏回族自持股5.00%以上股东（一致行动人）治区分行）中国银行股份有限公司（包括中国银行股份有限公司泸州分行、中国银行股份有限公司成都锦江支行、中国银行股持股5.00%以上股东（一致行动人）份有限公司宁夏回族自治区分行）

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容交易额度

四川盛途供应链管理有限公司采购商品4566482.70100000000.00否

泸州弘润资产经营有限公司采购商品16411167.4940000000.00否15767037.52

四川泸天化弘旭工程建设有限公司采购商品2386922.9710000000.00否

四川天宇油脂化学有限公司采购商品291238.94500000.00否117699.12

泸州发展智汇科技有限公司采购商品129716.980.00是

88四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

内蒙古天河化工有限责任公司采购商品95319.000.00是

泸州发展建设集团有限公司采购商品3359.910.00是

泸州发展资产经营管理有限公司采购商品1700.000.00是

四川泸天化弘旭工程建设有限公司接受劳务21963896.34100000000.00否30349145.80

泸州泸天化公共设施管理有限公司接受劳务1111818.1810000000.00否2832920.53

泸州弘润资产经营有限公司接受劳务920317.0615000000.00否5687353.14

四川天宇油脂化学有限公司接受劳务600563.254000000.00否815877.38

四川泸天化创新研究院有限公司接受劳务0.001000000.00否160000.00

四川泸天化精正技术检测有限公司接受劳务0.0010000000.00否2485005.70

四川众康检测技术服务有限公司接受劳务0.00200000.00否94339.62

泸州发展建设集团有限公司接受劳务0.000.00否419811.32

泸州泸天化物业管理有限公司接受劳务0.00500000.00否79140.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川天宇油脂化学有限公司销售商品13140072.02377544.83

泸州弘润资产经营有限公司销售商品1184800.6077031.04

成都天顺保利新材料有限责任公司销售商品1103150.33

泸州弘盛化工园区运营服务有限公司销售商品493575.476898.65泸州弘润资产经营有限公司纳溪塑料

销售商品328602.29制品分公司

四川泸天化弘旭工程建设有限公司销售商品310022.53

四川众康检测技术服务有限公司销售商品45652.3071300.18

四川泸天化精正技术检测有限公司销售商品8591.09772.00

四川泸天化环保科技股份有限公司销售商品5599.05

泸州泸天化公共设施管理有限公司销售商品1620.00

四川泸天化弘旭工程建设有限公司提供劳务1307.542619.81

四川天宇油脂化学有限公司提供劳务96226.42

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租简化处理的短赁负债计期租赁和低价量的可变承担的租赁负债增加的使用权资值资产租赁的支付的租金租赁付款利息支出产租金费用（如额（如适租赁资适用）出租方名称用）产种类本上本期期期上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发发生发发生额生额生额生额生额生额生额额生生额额

2002921286

生产设49575946

泸天化集团075.1939.2

施026.50679.07

49

泸州泸天化公共房屋827988675

89四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

设施管理有限公5.28.80司泸州发展建设集17342107土地

团有限公司09.09283.94

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国农业银行股份有

161222016.422018年08月30日2026年09月21日

限公司中国银行股份有限公

43840522.132018年08月30日2026年09月21日

司拆出

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1307916.331244571.57

（5）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国农业银行股份有限公司存款利息收入21604.882558104.84

中国银行股份有限公司存款利息收入54863.851635746.67

中国农业银行股份有限公司借款利息支出2316896.143590729.82

中国银行股份有限公司借款利息支出274490.38976417.13

中国农业银行股份有限公司手续费支出100891.64317381.42

中国银行股份有限公司手续费支出34166.847853.56

中国农业银行股份有限公司贴现利息支出451704.74

中国银行股份有限公司贴现利息支出690.65

中国银行股份有限公司理财收益615753.424226303.84

中国银行股份有限公司购买理财产品100000000.00350000000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

90四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金中国农业银行股份有限公司34262543.4557933322.36

货币资金中国银行股份有限公司53911818.1933317397.09交易性金融

中国银行股份有限公司100000000.00资产

其他应收款桂林远东化工有限公司21485.9321485.9321485.9321485.93成都天顺保利新材料有限责

应收账款101480.005074.0021099071.49410339.33任公司

应收账款泸州弘润资产经营有限公司8985163.54953563.278136178.7194467.05泸州弘润资产经营有限公司

应收账款2051040.00102552.002123547.82615674.54纳溪塑料制品分公司四川泸天化弘旭工程建设有

应收账款3866299.131140114.683928671.391171834.47限公司四川泸天化精正技术检测有

应收账款497.002.49限公司

应收账款四川天宇油脂化学有限公司11986094.59280745.8611152750.2355763.75四川泸天化弘旭工程建设有

预付账款6605265.333994170.92限公司

预付账款泸州弘润资产经营有限公司1255275.993325857.14

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款泸州弘润资产经营有限公司纳溪塑料制品分公司175000.00175000.00

其他应付款泸州泸天化公共设施管理有限公司85004.9172330.64

其他应付款四川泸天化弘旭工程建设有限公司2124528.862817839.81

其他应付款四川中蓝国塑新材料科技有限公司150000000.00150000000.00

其他应付款四川盛途供应链管理有限公司1000000.001000000.00

其他应付款泸州发展智汇科技有限公司150244.00150244.00

其他应付款泸州弘润资产经营有限公司27762.999335.25

其他应付款四川泸天化锦塑新材料有限公司3733454.74

应付账款泸州弘润资产经营有限公司纳溪塑料制品分公司10077674.7811104097.41

应付账款泸州泸天化公共设施管理有限公司1490957.511397968.51

应付账款四川天宇油脂化学有限公司4555528.383918931.35

应付账款四川泸天化创新研究院有限公司594251.00

应付账款四川泸天化环保科技股份有限公司1784929.016258297.63

应付账款四川泸天化锦塑新材料有限公司100000.00

应付账款四川盛途供应链管理有限公司3411115.5816052463.09

长期借款中国农业银行股份有限公司161222016.42213464030.42

长期借款中国银行股份有限公司43840522.1358046600.13

应付利息中国农业银行股份有限公司109720.54159801.54

应付利息中国银行股份有限公司29835.9143436.33

91四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项标的额（万立案时间原告被告案由受理法院案件进展情况

元）

7月9日收到法院判

四川中蓝国塑新材料四川泸天化股份有损害公司利泸州市纳溪区人决书，需支付中蓝

2025.4.215000.00

科技有限公司限公司益责任纠纷民法院公司1.5亿元出资款并缴纳诉讼费自贡鸿鹤化工股份自贡市中级人民

2024.1.31九禾股份有限公司破产重整290.64破产重整程序中

有限公司法院

四川泸天化进出口贸中景（海南）国际信用证诈骗四川省泸州市纳等待下次开庭或下

2024.7.128000.00

易有限公司进出口有限公司纠纷溪区人民法院裁定书成都蜀美科技有限四川泸天化股份有限公司、艾阀科（北买卖合同纠泸州市纳溪区人

2024.7.23363.64尚未判决公司京）流体控制设备纷民法院有限公司四川泸天化进出口贸中青宝上集团有限合同买卖纠四川省泸州市纳

2024.11.19144.45等待二次开庭

易有限公司公司纷溪区人民法院

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2024年7月12日，四川泸天化进出口贸易有限公司就与中景（海南）国际进出口有限公司煤炭购销合同纠纷，涉诉

标的金额8000.00万元，四川省泸州市纳溪区人民法院已受理，等待下次开庭或下裁定书。

十七、其他重要事项

1、债务重组

截至资产负债表日，公司及和宁化学根据债务重整计划实际执行的情况如下：

（1）和宁化学债权人申报债权管理人暂缓确认进展情况：暂缓确认债权已全部确认完成，无未确认债权。

（2）和宁化学已通过股票方式偿还银行借款本金196945.48万元，现金方式偿还银行借款本金99119.04万元，留存

92四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

的银行借款本金25354.49万元。

（3）法院已裁定确认和初步审查确定的和宁化学非金融普通债权通过股票方式偿还14778.05万元，通过现金方式、债权人豁免部分或全部债务等方式减少8232.82万元，合计减少23010.87万元，尚未偿还金额合计719.37万元。

（4）截至财务报告日，和宁化学尚有存续债务，不存在违约情况，其重整计划尚在执行中。

（5）截至资产负债表日，四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户持有本公司股票91363464.00股，其

中将用于重整以股抵债的股票72363464股，将公开处置变现后用于改善公司持续经营能力的股票19000000股。

2、年金计划

企业年金作为我国城镇职工养老保障体系的“第二支柱”，属于国家倡导的多层次养老保障体系。同时，企业年金不仅是员工养老保障的补充，更有利于充分调动员工的积极性、增强员工队伍的凝聚力和创造力。根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等政策规定，本公司于2022年10月1日起建立企业年金制度。

本公司的企业年金资金由企业和员工共同缴纳，企业缴费按国家规定不超过本公司上年度工资总额的8%缴纳，个人缴费按照员工本人当年养老保险缴费基数的2%或4%由公司代扣代缴。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织机构、管理要求、内部报告制度等为依据确定业务分部，本公司业务分部是指同时满足下列条件的组成部分

1）该组成部分能在日常活动中产生收入、费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务信息。

根据上述业务分部条件，本公司将经营业务划分为天然气化工分部、煤化工分部、销售分部，共计三个业务分部。本公司报告分部的会计政策与本公司会计政策一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目天然气化工分部煤化工分部销售分部合计分部间抵销合计

-

1419914519.759793210.360681247578652020237880490

营业收入340771529

92592.362.878.52

4.35

营业成本1456746633.623411396.349164872557180675-217950274

93四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

84057.497.383392304015.80

1.58

-

102312680.69202059.677956063.362415494.5

利润总额-93558676.5015540568.8

27293

6

-

7083297549.403856628452757380156494376926042906

资产总额638900857

858.625.7044.178.88

5.29

-

1134877295.304694427374495480792677637283143149

负债总额509534488

897.095.508.487.15

1.33

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）528673470.13331401479.73

其中：3个月以内517494336.76330206231.82

4-12月11179133.371195247.91

1至2年2152779.13

合计530826249.26331401479.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面价值计提账面价值金额金额金额比例金额例比例比例

其中：

按组合

100

计提坏账准5308262491246950.23529579331401100.1562350.05331245.00

备的应收账.263.29%295.97479.7300%.55%244.18

%款

其中：

3月以8432576.242162.80.50

内98%

4-1211179133.558956.5.00月3767%

2152779.1645833.30.0

1-2年

3740%

100

5308262491246950.23529579331401100.1562350.05331245

合计.00.263.29%295.97479.7300%.55%244.18

%

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

94四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

结算期内509061760.47

3月以内8432576.2942162.880.50%

4-12月11179133.37558956.675.00%

1-2年2152779.13645833.7430.00%

合计530826249.261246953.29

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备156235.551090717.741246953.29

合计156235.551090717.741246953.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期同资产期末余额备和合同资产减期末余额末余额合计数的比例值准备期末余额

泸州九禾化工有限公司379562168.4071.50%

九禾股份有限公司103499592.0719.50%

泸州九禾贸易有限公司26000000.004.90%

四川天宇油脂化学有限公司11986094.592.26%280745.86

泸州弘润资产经营有限公司8985163.541.69%953563.27

合计530033018.6099.85%1234309.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利121310000.00121310000.00

其他应收款2291897409.002438980975.86

合计2413207409.002560290975.86

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

95四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

九禾股份有限公司91310000.0091310000.00

四川泸天化进出口贸易有限公司30000000.0030000000.00

合计121310000.00121310000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款2289805436.442438642422.80

保证金及备用金338549.36338547.36

代垫及暂付款3050871.10651005.70

合计2293194856.902439631975.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2291897409.002438980975.86

其中：3个月以内2291897409.002438980975.86

4-12月

3年以上1297447.90651000.00

3至4年1297447.90651000.00

合计2293194856.902439631975.86

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额651000.00651000.00

2025年1月1日余额

在本期

其他变动646447.90646447.90

2025年6月30日余

1297447.901297447.90

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

96四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备651000.00646447.901297447.90

合计651000.00646447.901297447.90

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额例

宁夏和宁化学有限公司关联方往来款1803293464.91无风险78.64%

九禾股份有限公司关联方往来款486511971.53无风险21.22%

宁波厚承管理咨询有限公司代垫及暂付款651000.003年以上0.03%651000.00

四川玖华建筑工程有限公司代垫及暂付款599523.903年以上0.03%599523.90

欧慷保证金及备用金220000.00无风险0.01%

合计2291275960.3499.93%1250523.90

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

241692947118142720123550227241761059118142720123618339

对子公司投资

3.340.003.346.600.006.60

对联营、合营229339305.210825920.18513384.8226531740.210825920.15705820.3企业投资0517853176

264626877139225312125401565264414233139225312125188921

合计

8.390.178.227.130.176.96

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

681123.2681123.2

绿源醇

66

6500000118142765000001181427

和宁化学

00.00200.0000.00200.00

46860224686022

九禾股份

73.3473.34

13900001390000

农业公司

0.000.00

进出口公10000001000000

97四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

司00.0000.00

30000003000000

弘图公司.00.00

12361831181427681123.212355021181427

合计

396.60200.006273.34200.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末期初余减值宣告减值权益法发放余额额（账准备准备投资单位其他综其他面价期初追加减少下确认现金计提减其

（账合收益权益期末

值）余额投资投资的投资股利值准备他面价调整变动余额损益或利值）润

一、合营企业

二、联营企业泸州弘润资1215

111021057

产经营有限9811

754.52057.30

公司.82内蒙古天河化工有限责任公司四川泸天化环保科技股份有限公司四川中蓝国21082108塑新材料科25922592

技有限公司0.170.17

四川泸天化-20096353

46030

创新研究院25857079.573.

65.84

有限公司2.173906

2108200918512108

1570579848

小计2592079.33842592

820.365.13

0.1739.880.17

210818512108

1570579848

合计259233842592

820.365.13

0.17.880.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1367764506.931408057421.981002402917.52929375645.48

其他业务46645756.3845412755.2274801977.5169686041.51

98四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1414410263.311453470177.201077204895.03999061686.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元天然气化工合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

自产产品1367764506.931408057421.98

其他46645756.3845412755.22按经营地区分类

其中：

国内销售1414410263.311453470177.20国外销售按商品转让的时间分类

其中：

某一时点确认收入1414410263.311453470177.20按合同期限分类

合计1414410263.311453470177.20

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质量履行履约义公司承诺转让是否为主要项目重要的支付条款期将退还给客保证类型及相关务的时间商品的性质责任人户的款项义务销售商品大多为先款后货化肥化工产品是无按国家标准执行

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益798485.13-578254.12其他权益工具投资在持有期间取得的

1171584.00

股利收入

结构性存款和理财产品投资收益7538762.6816460430.16

合计8337247.8117053760.04

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益356994.08计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损15585646.05益产生持续影响的政府补助除外）

99四川泸天化股份有限公司2025年半年度财务报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益13758965.91以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出14269467.07

减：所得税影响额8219695.60

少数股东权益影响额（税后）7279.97

合计35744097.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.71%0.030.03扣除非经常性损益后归属于公司普

0.22%0.010.01

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用四川泸天化股份有限公司

2025年8月26日

100