山东华特达因健康股份有限公司

二〇二六年半年度报告全文

二〇二六年八月编制山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱效平、主管会计工作负责人谭立富及会计机构负责人(会计

主管人员)刘稳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及对公司未来发展的描述等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分的描述。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................26

3山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《会计法》指《中华人民共和国会计法》

公司、本公司指山东华特达因健康股份有限公司董事会指山东华特达因健康股份有限公司董事会股东会指山东华特达因健康股份有限公司股东会

《公司章程》指《山东华特达因健康股份有限公司章程》华特集团指山东华特控股集团有限公司山东国投公司指山东省国有资产投资控股有限公司达因药业指公司子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司达因康健指公司子公司北京达因康健医药有限责任公司达因高科指公司子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司卧龙学校指公司控股单位沂南华特卧龙学校华特知新指公司子公司山东华特知新材料有限公司华特物业指公司子公司山东华特物业管理有限公司华特智能指参股公司山东华特智能科技有限公司

报告期指2026年1-6月本报告指山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告元指人民币元

5山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华特达因股票代码000915股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东华特达因健康股份有限公司

公司的中文简称（如有）华特达因

公司的外文名称（如有） SHANDONG WIT DYNE HEALTH CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） WIT DYNE公司的法定代表人朱效平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名樊黎明王春阳

联系地址 山东省济南市经十路 17703号华特广场 A403 山东省济南市经十路 17703号华特广场 A403

电话0531-851986060531-85198601

传真0531-851986020531-85198602

电子信箱 witdyne@163.com witdyne@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

6山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）848351991.811170478273.18-27.52%

归属于上市公司股东的净利润（元）223413208.68337467373.75-33.80%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利216828518.43332340551.27-34.76%润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-81170354.63674608179.59-112.03%

基本每股收益（元/股）0.95341.4401-33.80%

稀释每股收益（元/股）0.95341.4401-33.80%

加权平均净资产收益率7.52%10.96%减少3.44个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4144714767.824998195049.68-17.08%

归属于上市公司股东的净资产（元）2615655127.652860904888.97-8.57%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1750152.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定1450570.14的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

9188401.11

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-428698.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目1196812.15

减：所得税影响额1835319.28

少数股东权益影响额（税后）4737228.02

合计6584690.25

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目金额（元）

权益法核算的长期股权投资收益（公司持有的华特智能49%股权）1193377.18

持有其他非流动资产期间取得的投资收益3434.97

合计1196812.15

7山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

其他收益1024728.40系增值税加计扣除

其他收益1390585.13系个税手续费返还，与公司正常经营业务密切相关

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业发展情况

根据中国证监会"上市公司行业分类指引"，本公司属于医药制造业（C27）。

2026年上半年，我国制药行业在深化医药卫生体制改革和“三医”协同框架下持续推进高质量发展，政策端与产业

端共振明显，创新药和 CXO为代表的创新产业链表现亮眼，但传统医药制造端仍面临转型阵痛。政策层面，上半年我国《药品管理法实施条例》、《国家基本药物目录》相继修订，《关于健全药品价格形成机制的若干意见》《医药代表管理办法》《国民健康“十五五”规划》等相继发布，在支持创新药发展的同时，医疗、医保和医药体制改革进一步深化。根据国家统计局数据，2026年上半年规模以上医药制造企业实现营业收入11717.8亿元，与去年同期持平。但总体来看，在下游市场仍面临较大复苏压力，国内竞争加剧的环境下，除创新药和 CXO领域外，以内需为主的传统医药制造端仍面临较大业绩压力。

2026年上半年，国家持续重视儿童健康成长、儿童医药和医疗服务水平的提升。2026年5月，国家卫生健康委员会

等八部门联合印发《关于改革完善儿童用药供应保障机制的实施意见》，覆盖研发、生产、流通、临床使用全链条，明确对儿童用药实施优先审评审批，探索建立全国儿童临床试验协作网和跨机构伦理审查机制，落实专利补偿和市场独占期等激励政策，规范药品说明书儿童用药信息，着力解决我国儿童用药领域突出问题。2026年6月，国家卫健委公布

《第六批鼓励研发申报儿童药品建议清单》，进一步丰富儿童适用药品的品种、剂型和规格，满足儿童患者用药需求。

2026年6月，《国家基本药物目录（2026年版）》正式发布，调整新增儿童适宜药品及剂型规格。2026年7月，《国民健康“十五五”规划》明确持续实施“儿科和精神卫生服务年”，实施青少年体重、视力、心理、骨骼、口腔健康行动，推进孤独症早筛查早干预。随着前期支持政策的落地实施，儿童用药基本可以满足当前临床常见病所需。但同时，儿童专用药物品种与儿童人口结构占比的匹配性仍有较大差距，儿童药品种类、剂型、剂量规格、口感等方面与儿童用药需求相比仍存在较大不足，儿童医药产品正从“解决基础需求”向“满足精准需求”升级。随着儿童用药和健康需求的变化、家庭健康意识持续提升以及儿科用药支持政策的持续落地，儿童医药和健康产业仍将面临巨大的市场需求和发展机遇。

（二）公司从事的主要业务及产品

本公司主营儿童医药和健康产品的研发、生产和销售业务，报告期内主要收入和利润来源于子公司达因药业，2026年上半年医药业务实现营业收入8.32亿元，占公司合并报表营业收入的98.04%。

作为中国儿童药品行业的先驱与领军者，自2007年起，达因药业秉持“使千千万万中国儿童健康强壮”的企业使命，专注于儿童药品及营养健康产品的研发、生产和营销，围绕儿童临床需求和营养健康需要，不断丰富并建立了包含多种类型儿童药品和营养健康产品的立体化产品矩阵，打造形成了国内儿童医药行业的领军品牌。

儿童药品领域，产品包括维生素和矿物质类药品伊可新、伊 D新、达因铁、达因钙、达因锌，神经精神类药品盐酸托莫西汀口服溶液、丙戊酸钠口服溶液、盐酸可乐定缓释片等，抗过敏及皮肤用药地氯雷他定口服溶液、解热镇痛用药小儿布洛芬栓、消化系统用药西甲硅油乳剂、其他用药口服补液盐散、二巯丁二酸胶囊等。其中，伊可新历经三十年，获得两代妈妈的认可，累积服务超过4亿儿童，多年来稳居国内同类产品市场占有率第一位。公司通过自主研发获得丙

8山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

戊酸钠口服溶液、盐酸可乐定缓释片、盐酸氟西汀分散片等注册批件的同时，引入并独家代理了国内首款治疗儿童睡眠障碍的专用药物——曼乐静褪黑素颗粒，既填补了国内相关领域空白，也进一步丰富了公司神经精神类药物的产品矩阵。

儿童营养健康产品领域，产品涵盖儿童基础营养、眼脑发育、肠道健康、免疫调节、护理用品五大类，包括 DHA

系列（DHA、DHA+ARA、DHA+PS凝胶糖果），益生菌粉系列（伊儿畅、伊儿敏、伊儿乐等即食型益生菌粉），软胶囊系列（维生素 AD、维生素 D、钙、铁、锌等），口服液系列（多种矿物质，钙、铁、锌、镁等），咀嚼片系列（多种维生素矿物质等），重组胶原蛋白凝胶/软膏敷料产品等，以驰名商标“伊可新”为基础形成了丰富的营养健康产品家族，充分满足儿童青少年多元化营养健康需求。

报告期内，受下游需求低迷、市场竞争加剧影响，公司营业收入和利润水平同比有所下降。公司将围绕儿童临床需求和多元健康需要，进一步完善儿童药品与营养健康产品矩阵，持续强化品牌建设与专业营销推广，优化线上线下全渠道布局，不断挖掘市场潜力，巩固并提升核心产品的市场份额，同时促进其他优势产品销售规模的不断增长，推动公司整体经营业绩的持续良好发展。

序产品产品名通用名称产品图片产品介绍号类别称

用于预防和治疗维生素 A及 D的缺乏症。如佝偻病、夜盲症及小儿手足抽搐症。

AD 【规 格】1 维生素 滴伊可新 0-1 岁，每粒含维生素 A 1500 单位，维生素剂（胶囊型） D3 500单位（绿色装）

1 岁以上，每粒含维生素 A 2000 单位，维生素

D3 700单位（粉色装）

2 D 维生素 D滴剂 预防和治疗维生素 D缺乏症。伊 新（胶囊型） 【规 格】每粒含维生素 D3 400单位

用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人、

3复方碳酸钙泡儿童等的钙补充剂，并帮助防治骨质疏松症。达因钙腾颗粒【规格】1.5克/袋，含碳酸钙0.375克（以元素钙计 0.15克），与维生素 D3 31.25国际单位。

儿用于慢性失血、营养不良、妊娠、儿童发育期等

4右旋糖酐铁颗童达因铁引起的缺铁性贫血。

粒

药【规格】25毫克（以铁计）品

（1）由于锌缺乏症引起的儿童厌食、异食癖、生长发育不良；（2）寻常型痤疮；（3）口腔溃

5达因锌甘草锌颗粒疡症。

【规格】1.5克（相当于锌3.6毫克～4.35毫克，甘草酸25.2毫克）

6用于改善6-15岁神经发育障碍儿童的入睡困难。曼乐静褪黑素颗粒

【规 格】1mg/袋。

用于儿童普通感冒或流行性感冒引起的发热。也

7用于缓解儿童轻至中度疼痛，如头痛、关节痛、小儿布洛芬栓

偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛。

【规格】每粒50毫克或100毫克

9山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

用于解救铅、汞、砷、镍、铜等金属中毒。对铅

8二巯丁二酸胶囊中毒疗效较好。可用于治疗肝豆状核变性。

【规格】0.25g用于治疗6岁及6岁以上儿童和青少年的注意缺

9 陷/多动障碍（ADHD） 。盐酸托莫西汀口服溶液

【规格】

0.4%（100ml:0.4g）（按 C17H21NO计）

用于缓解慢性特发性荨麻疹及过敏性鼻炎的全身

10地氯雷他定口服溶液及局部症状。

【规格】100ml：50mg

1.用于治疗由胃肠道中聚集了过多气体而引起的

不适症状：如腹胀等，术后也可使用。

2.可作为腹部影像学检查的辅助用药（例如：X－

11西甲硅油乳剂线、超声、胃镜检查）以及作为双重对比显示的

造影剂悬液的添加剂。

【规格】1ml（25滴）乳剂中含 40mg 西甲硅油

（30ml/瓶）

DHA+ARA 组 合 双 A 同 补 配 方 ， 每 粒 添 加DHA110mg，ARA110mg。

12 伊可新DHA藻油 含双倍眼脑发育营养物质，

DHA：ARA=1:1，母

+ARA凝胶糖果 乳黄金比例；高纯度 50%藻油 DHA；无腥味；无过敏原。DHA、ARA是人体必需脂肪酸，具有促进大脑、神经系统、视网膜发育的作用。

AD 维生素 A、D3、钙、镁、锌、赖氨酸、γ-氨基丁13 伊可新 液体 钙镁 酸 7重多维营养，科学复配满足儿童成长多元需营锌饮求。

养

/保健

食选用欧美进口菌株，三款配方，多种菌株+低聚果品伊可新即食型益生14糖组合。菌株采用冷冻干燥技术，菌株活性有保菌粉（乳酸菌类） 障，每袋添加活菌≥300亿 CFU （伊儿乐≥150亿CFU）。

A 【保健功能】补充维生素 A、维生素 D15 伊可新 维生素 维生D 【功效成分及含量】每粒含：维生素 A280μg素 软胶囊

（933IU），维生素 D3 8μg（320IU）

10山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

钙+VD同补，助力钙吸收伊可新钙维生素 D软

16 【保健功能】补充钙、维生素 D胶囊

【功效成分及含量】每粒含：钙 230mg、维生素

D3 4ug（160IU）

钙锌同补，双重营养助成长

16伊可新钙锌口服液【保健功能】补充钙、锌

【功效成分及含量】每袋含：钙 202mg，锌

1.33mg

以医用重组人源Ⅲ型胶原蛋白为主要原料，适用于儿童非慢性创面（烧烫伤、外伤创伤、手术伤17伊可新重组胶原蛋白口等）及周围皮肤的护理，物理机制修复受损肌凝胶敷料肤屏障，避免疤痕色沉，精华质地，清爽不油腻。

儿童健康用品

以医用重组人源Ⅲ型胶原蛋白为主要原料，适用于儿童非慢性创面（湿疹、奶癣、痱子、皮肤干18伊可新重组胶原蛋白燥脱皮等）及周围皮肤的护理，通过物理性修复软膏敷料机制，不含激素、化药成分，不刺激皮肤，修复皮肤屏障，恢复肌肤正常状态。

（三）公司的经营模式

研发模式：公司一直坚守“量身定制儿童药物”与“质量源于设计”的研发理念，聚焦儿童临床需求以及健康发展需要，凭借自主设立的国内唯一的儿童药物研究院和儿童药物关键技术研发平台，并与国内多家高校、科研机构及儿童专科医院展开合作，构建完备的儿童用药研发创新体系。以产学研深度融合协同创新为途径，积极推进儿童药物研发创新工作，着力攻克儿童用药关键技术，精准契合儿童临床需求，提升用药依从性与有效性，持续丰富儿童药品及营养健康产品矩阵。

采购模式：公司依据年度销售计划制定年度生产计划，再根据年度生产计划编制年度采购计划。结合月度生产计划与原辅材料库存量制定月度采购计划，并按照合同约定向供应商进行原辅材料采购。

生产模式：公司根据年度销售计划制订年度生产计划，结合实际库存制定具体月度计划，同时依据市场需求灵活调整。库存量通常保障1-3个月的销量。公司现有软胶囊车间、固体制剂车间、口服液车间、栓剂车间、贴剂车间、膏剂车间、原料药车间、备料车间等。公司坚守“质量源于设计”理念，基于儿童用药特点、法规及相关标准进行产品设计，生产部门建立了严格的质量管理体系，严格依照法律法规要求开展药品生产，并通过数字化、智能化手段进一步提升生产与质量管理水平。

销售模式：公司坚持“专家权威推荐、渠道方便购买、专业品类教育”的核心市场营销策略，组建了学术、商务及零售、新零售团队，构建了线上线下融合的销售网络。销售团队在持续做好前端专家权威推荐的同时，不断优化调整渠道与终端布局以便利消费者购买。通过专业媒体矩阵的立体化布局，联合儿科专家智库及权威医学机构，多维度开展儿童健康科普知识传播，同时协同流通终端等开展儿童健康知识宣传及线下营销推广活动，并通过医疗机构、药店、线上平台等向消费者销售产品。

（四）公司的市场地位及业绩驱动因素

公司子公司达因药业以成为儿童保健和治疗领域领军企业为目标，凭借三十年来在儿童健康领域的持续深耕，在我国儿童医药健康领域树立了卓越的品牌形象，奠定了稳固的市场地位。达因药业的核心产品“伊可新”维生素 AD滴剂，凭借出众的产品品质和广泛的市场认知度，多年来持续位居同类产品市场占有率第一；2026年其品牌价值攀升至58.41

11山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文亿元，入选2026中国品牌价值评价榜单，已成为中国儿童维生素补充剂市场的领军品牌，累计服务超过4亿中国儿童，深受广大医护人员和两代妈妈的信赖。除伊可新外，达因药业持续聚焦儿童临床需求与营养健康需要，搭建了覆盖多品类儿童药品和营养健康产品的立体化产品矩阵：形成包括维生素和矿物质、神经精神、抗过敏、解热镇痛、消化系统等

覆盖多病种的儿童用药体系，同时积极开展对外合作，独家代理的国内唯一治疗儿童睡眠障碍药物曼乐静褪黑素颗粒已正式上市销售，通过品牌延伸推出的 DHA、益生菌粉、维生素和矿物质系列等多种营养健康产品深受家长喜爱，并取得快速增长，进一步巩固并提升了公司在儿童医药健康领域的综合竞争实力。在自身发展的同时，达因药业积极推动儿童医药行业进步，作为中国医药企业管理协会儿童用药专业委员会主任委员单位，曾连续多年支持“量身定制儿童药物暨儿童用药安全”高峰论坛，并持续呼吁完善儿童用药相关法律环境；2026年亮相乌镇健康大会，斩获“最受药店欢迎的明星单品”“创新营销案例”等多项大奖，还联合京东健康在 CBME国际孕婴童展上发起“母婴营养品质同行倡议”，参与推动《儿童青少年营养健康指导手册》发布，助力儿童健康事业高质量发展。

报告期内，面对行业竞争日益激烈、医药制造行业整体承压的市场环境，公司首先在研发领域始终坚持“量身定制儿童药物”的研发理念。上半年，公司通过自主研发取得盐酸氟西汀分散片《药品注册证书》，进一步丰富了儿童用药产品管线，助力公司整体发展战略落地；艾司奥美拉唑镁肠溶干混悬剂、盐酸托莫西汀胶囊、孟鲁司特钠颗粒等多个品种申报生产，后续公司产品梯队有望持续完善。知识产权建设成效显著，上半年公司累计获得专利授权6项，其中国内发明专利4项，有效保护了企业核心技术成果。此外，公司国家企业技术中心顺利通过复审，进一步巩固了企业研发创新体系优势，为公司长期创新发展提供了坚实的平台支撑。其次，市场营销方面，公司积极复盘2025年营销成效，分析研判行业政策、市场环境及儿童健康发展趋势，部署全年营销任务，确立“聚力、向新、提质”工作主线，要求各业务板块落实核心营销策略，打通渠道端、消费端双向需求。通过多种方式持续开展专家权威推荐，提高消费者对儿童营养补充和公司产品的认知；加强与重点客户战略合作，维护产品价值体系，以“科学营养+合理运动”理念开展多种形式的健康成长和亲子运动活动；通过儿童营养健康管理师等培训，赋能提升渠道专业服务能力，多种渠道和方式开展儿童成长及营养健康科普知识宣传，提升消费者认知，促进公司产品销售和业绩实现。最后，安全生产和质量管理方面。公司持续做好安全生产和产品质量管理，保障产品的高效高品质供应。同时 108车间和 109车间通过相关 GMP符合性检查，为公司新产品及不同规格产品的生产奠定了基础。

二、核心竞争力分析

公司子公司达因药业自2007年起，以“使千千万万中国儿童健康强壮”为使命，聚焦坚守儿童医药健康主业，持续深耕研发，打造了一支深刻理解、高度热爱儿童医药健康事业，在研发、生产、营销和管理等各领域都具备卓越能力的高素质专业团队。

依托专业研发团队，达因药业组建了国家级儿童药物研发技术中心，以及国内唯一的儿童药物研究院，搭建起儿童药物关键技术平台，形成了雄厚的儿童药物研发实力，在此基础上开发出多种量身定制的高品质儿童医药健康产品。

依托专业营销团队，公司构建了专业完善的营销网络，全面覆盖医疗机构、线下终端及线上平台等各类渠道，通过“专家权威推荐、渠道方便购买、专业品类教育”的营销策略，以专业知识推动广大消费者充分认知、认可公司产品，打造了公司专业高效的营销能力。

“伊可新”历经三十年市场检验，已服务超4亿儿童，获得市场广泛认可，是中国驰名商标，在儿童医药健康领域深入人心，拥有强大的品牌影响力。经中国品牌建设促进会评定，2026年伊可新品牌价值达58.41亿元；近年来荣获“健康中国品牌榜”西普金奖、中国药店营养素维矿类甄选品牌、中国精准营养大会年度影响力品牌、中国营养品大会

年度行业引领品牌、中国 OTC品牌与科普宣传月入选品牌、天猫健康母婴青少年行业优秀品牌等。

高素质的专业团队、实力雄厚的研发能力、专业高效的营销能力和强大的品牌影响力，共同构成了达因药业打造中国儿童医药健康行业领军企业的核心竞争力。

三、主营业务分析概述

12山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入848351991.811170478273.18-27.52%

营业成本149042941.39166400835.80-10.43%

销售费用179695207.12181685443.22-1.10%

管理费用30869396.6832655349.50-5.47%

财务费用-28741429.83-14442796.27-99.00%本期利息收入增加所致

所得税费用64082436.29110590154.92-42.05%本期应纳税所得额减少所致

研发投入34014371.2937670527.52-9.71%

经营活动产生的现金流量净额-81170354.63674608179.59-112.03%本期销售回款减少所致本期赎回银行结构性存款净额减少

投资活动产生的现金流量净额156253844.02285342808.80-45.24%所致

筹资活动产生的现金流量净额-973075444.00-973075444.000.00%本期销售回款减少及赎回银行结构

现金及现金等价物净增加额-897991954.61-13124455.61-6742.13%性存款净额减少综合影响所致

受下游需求低迷、市场竞争加剧影

营业利润467591792.86749377598.24-37.60%响，公司销售收入下降，而刚性成本费用支出降幅低于收入降幅。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计848351991.81100%1170478273.18100%-27.52%分行业

医药健康831723194.5098.04%1153990176.9198.59%-27.93%

其他16628797.311.96%16488096.271.41%0.85%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医药健康产品831723194.50144046276.5282.68%-27.93%-11.03%-3.29%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

13山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例

货币资金1103339973.0226.62%2014493418.9340.30%-13.68%本期公司及子公司分红所致

受终端需求低迷、行业整体承压

等市场环境影响，医药下游客户资金紧张，公司给予核心大客户应收账款376023106.849.07%67335258.541.35%7.72%临时性的、较短期限的信用政策（将在第三季度内全部收回），造成本期末应收账款出现显著增长。

系前期所持银行承兑汇票于本报

应收票据19747570.790.48%143590216.442.87%-2.39%告期陆续到期兑付，票据款项收回所致。

存货99369581.702.40%78410036.181.57%0.83%

投资性房地产139678123.603.37%142997883.482.86%0.51%

长期股权投资105226495.912.54%104033118.732.08%0.46%

固定资产771433610.3218.61%767575664.9415.36%3.25%

在建工程4073087.940.10%14197678.280.28%-0.18%系前期预收的客户款项随业务履

约结转确认收入，本期新增预收合同负债7450340.510.18%107281762.252.15%-1.97%客户款项规模小于结转收入金额等所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期其本期公允价的累计公计提他项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益允价值变的减变动值动金融资产

1.交易性金融资产

（不含衍生金融资1249290198.264135717.273635000000.003786909983.761101515931.77产）

5.其他非流动金融100565362.53100565362.53

资产

上述合计1349855560.794135717.270.000.003635000000.003786909983.761202081294.30

金融负债0.000.000.000.000.000.000.00

14山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2746360.262746360.26冻结因卧龙学校司法诉讼冻结

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

15山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东达因海洋生物2655926623696458802622194339162537487276子公司儿童药品62000000

制药股份88.0630.507.268.635.92有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

公司主要子公司为达因药业，为公司报告期内收入、利润的主要来源，相关情况见前述报告期内公司从事的主要业务等情况。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

华特达因之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为 1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1亿元，认缴66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。

北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。

深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业集团有限公司（简称“首都医疗”）的

增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。2021年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司将所持首都医疗的2.678%股权转让给北京凤凰联合投资管理有限公司，转让后持股比例为24.183%。2022年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司减资1650万元，北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）出资减少至13390万元。2022年达因药业收回投资1085.22万元，在合伙企业出资额减少至8914.18万元，占合伙企业出资总额的66.58%。

达因药业投资的目的是完善儿童健康领域的战略布局，融入高端儿童医疗资源整合平台，获取更多未来投资机会和整体综合收益。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大风险敞口本公司及子公司2026年6月30日在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益的资产账面价值为

98863786.52元，在资产负债表中列示为其他非流动金融资产。

本公司在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大风险敞口为98863786.52元。

16山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

面临的风险：首先，受新生儿人口持续下降影响，儿童医药健康产品的整体市场需求增长放缓。其次，医药行业政策改革持续推进，药品集采、价格管理、推广机制等政策的变化，对公司产品的市场空间、价格及推广效果等带来一定影响。同时，当前医药制造行业整体经营承压，同行业竞争对手低价竞争等冲击加剧，对公司产品终端销售也带来一定压力与挑战。

应对措施：面对上述风险与挑战，公司将坚持核心营销策略，聚焦儿童临床需求和全年龄段多元健康需要，一是挖掘中大童市场潜力，巩固并提升核心产品伊可新市场份额；二是通过加大自主研发及外部商务合作不断丰富儿童药品品种，加强已有重点产品销售和规模增长，创造更多利润增长点；三是加速伊可新品牌延伸，丰富“伊可新”牌儿童营养健康产品矩阵，满足不同场景下儿童生长发育的需求，使儿童营养健康产品成为公司业绩的第二增长曲线；四是持续提升各类电商平台的推广运营能力。

首先，以新版专家共识为抓手，挖掘中大童市场潜力，巩固并提升核心产品伊可新市场份额。尽管近年来我国出生人口持续下降，但历年出生的儿童青少年群体仍保有较大规模，年度新生儿市场也仍有一定发展空间。根据新版维生素AD专家共识，我国 0-12岁儿童维生素 A缺乏率与边缘缺乏率合计达 29.45%；0-18岁儿童青少年维生素 D缺乏率与边缘缺乏率合计达 24.03%，因此该共识主张持续同时补充维生素 A、D至青春期。根据国家统计局数据，2014年至 2025年出生的12岁以下人口超1.5亿人，按照每人每日补充1粒的用量测算，仍具备较大的市场渗透和拓展空间。公司将通过健康管理赋能、多维科普宣教、健康运动活动等方式加强向高年龄段儿童的拓展营销，促进核心产品伊可新市场份额的巩固和提升。

其次，公司将加快其他重点优势儿童用药产品的准入和学术推广，包括曼乐静褪黑素颗粒、公司自研的重点病种的治疗类药品和营养补充剂类药品，促进其销售规模的不断增长，打造更多重磅产品；同时公司将加强产品研发和对外合作，推出更多适应儿童临床需求的医药产品，进一步丰富公司儿童医药产品矩阵，创造更多利润增长点。

同时，借助伊可新卓越品牌优势，加速营养健康产品的布局和推广，促进营养健康产品收入和占比的持续快速提升，使其成为公司业绩的第二增长曲线。近年来公司围绕儿童多元营养健康需求，通过伊可新品牌延伸，积极布局营养健康产品，打造出 DHA、液体 AD钙镁锌饮等受消费者广泛欢迎的重点产品，实现了销售规模的快速增长。公司将不断丰富营养产品矩阵，加大推广力度，加强现有重点产品营销的同时，持续围绕儿童青少年多元健康需求，推出更多精准满足儿童成长需要的营养健康产品，通过多平台多种方式加强产品的宣传推广，推动公司营养健康产品销售收入和占比的持续快速提升。

最后，公司将在坚持核心营销策略基础上，适应新生代消费者习惯和新技术影响下营销方式的变化，优化营销方式，拓展并优化线上多平台、线下多种类型终端渠道的布局，对冲线下药店渠道收缩带来的风险，强化品牌建设，持续提升各类电商平台的推广运营能力，推动公司整体经营业绩的持续良好发展。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司《市值管理办法》于2026年8月19日召开第十一届董事会第七次会议审议通过。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

17山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://221.214.62.226:8090/Environment

Disclosure/enterpriseRoster/openEnterpri

1山东达因海洋生物制药股份有限公司

seDetailscomDetailFrom=0&id=913700

006137729862

五、社会责任情况

报告期内，公司响应“健康中国”号召，秉持“科学营养+合理运动”理念，在全国范围内开展多项健康促进活动，致力于守护儿童健康，普及科学育儿理念。线下方面，达因药业以“达因助力成长领跑儿童未来”为主题，先后启动“伊起成长漫游记”全国亲子嘉年华、“伊起欢跑漫游记”亲子欢跑等系列品牌活动，总冠名达因·2026小王者挑战赛、荣成滨海马拉松等群众性赛事。通过将儿童身高管理、营养补充、安全用药等知识融入互动体验，有效提升了大众的科学育儿认知。线上及学术层面，公司坚持开展专业学术推广并持续发挥引领作用，积极参与各类专业学术会议，支持助力权威专家开展专业医学及诊疗知识的研讨和推广。同时，公司发起“达启未来·因爱同行”母婴健康系列学术巡讲，扩大了母婴健康专业科普的基层覆盖面和辐射面。

公司积极践行公益责任，认真履行企业公民义务，关爱关注社会特殊弱势群体。达因药业常态化支持所在地包扶村新农村建设，开展向福堂儿童医学发展研究中心、荣成慈善总会、泰安五胞胎家庭爱心送药等的爱心捐赠。报告期内，达因药业暖心助力中国儿童中心“2026年全国家庭教育宣传周”特别行动，让科学育儿理念走进更多家庭；爱心支持视障跑友马拉松慈善赛，在暖心陪伴视障群体挑战自我的同时，也构成了对儿童青少年爱心成长的传递；支持并参与世界睡眠日的知识科普、义诊等公益线下活动。

18山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

涉案金是否诉讼诉讼(仲诉讼诉讼(仲裁)基本情况额（万形成(仲裁)审理(仲裁)披露日期披露索引元）预计裁)进结果及判决执

19山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

负债展影响行情况具体情况详见2026公司通过查询发现沂南华特卧龙66学校（以下简称“卧龙学校”）2021年月日刊登于年102021巨潮资讯网月及年11月两次登记诉讼 （http://www.cninfo.备案的《学校章程》存在问题，2026年06不适用 无 过程 暂无 暂无 com.cn）上的《关对公司对卧龙学校的权益存在不月06日中于公司提起行政诉利影响。为维护自身合法权益，讼事项的公告》公司向沂南县人民法院提起行政

（公告编号：2026-诉讼。014）其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲是否形

涉案金额诉讼(())()仲诉讼仲裁审理结果裁判决披露日披露诉讼仲裁基本情况成预计（万元）裁)进展及影响执行情期索引负债况暂无。公司已于

2022年6月与东营

2026年5月公司收到因原环保

金驹公司、华特智能业务建筑工程施工合同纠纷案签署《合同主体变更件的法院通知，东营金驹环保诉讼过三方协议书》，将该科技有限公司起诉公司及华特727.50否暂无程中项目既有合同下的责智能，要求向其支付滨州市秦任义务由公司转移至台河城区段深度治理提升项目

华特智能，因而预计相关工程款。

不会对公司造成影响。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

20山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司不存在控股的财务公司，亦不存在与关联方之间的存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在重大租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

21山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品保本浮动收益1100000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料全景网“投资者公司生产经营巨潮资讯网

2026年5月16关系互动平台”网络平台线上其他 投资者 情况，未提供 （http://www.c日 （https://ir.p5w 交流资料。 ninfo.com.cn）.net）

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

2026年1月29日，济南市天桥区行政审批服务局出具《登记通知书》（天桥）登字[2026]第004594号，对华特信息提交的注销登记申请予以登记。华特信息破产清算及市场主体注销登记程序已办理完成。（详情见2026年1月30日巨潮资讯网：2026年6月1日《关于原全资子公司破产清算事项的进展公告》，公告编号2026-002）。

22山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份1490500.06%59575595752086250.09%

1、国家持股00.00%00

2、国有法人持股00.00%00

3、其他内资持股1490500.06%59575595752086250.09%

其中：境内法人持股1215500.05%001215500.05%

境内自然人持股275000.01%5957559575870750.04%

4、外资持股0.00%0000.00%

其中：境外法人持股0.00%0000.00%

境外自然人持股0.00%0000.00%

二、无限售条件股份23418243599.94%-59575-5957523412286099.91%

1、人民币普通股23418243599.94%-59575-5957523412286099.91%

2、境内上市的外资股0000.00%

3、境外上市的外资股0000.00%

4、其他0000.00%

三、股份总数234331485100.00%234331485100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

23山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售期末限售股股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期股数股数数

杨杰22500.000.003750060000高管锁定股2028年6月30日

何淑旺0.000.0075757575高管锁定股2028年6月30日

范智胜5000.000.0025007500高管锁定股2028年6月30日

王龙江0.000.0037503750高管锁定股2028年6月30日

谭立富0.000.0037503750高管锁定股2028年6月30日

樊黎明0.000.0045004500高管锁定股2028年6月30日

合计2750005957587075----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如报告期末普通股股东总数291270有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或持股比报告期末股东名称股东性质增减变动售条件的条件的股份冻结情况例持股数量情况股份数量数量股份状态数量

山东华特控股集团有限公司国有法人22.00%515443400051544340不适用0

郭伟松境内自然人9.70%227200240022720024不适用0

尹俊涛境内自然人3.52%8246393008246393不适用0

国投证券股份有限公司国有法人1.98%4636233463623304636233不适用0

广发基金－中国移动通信有限公司

其他1.48%3458631345863103458631不适用0

－广发基金恒久单一资产管理计划

华夏基金－中国人寿保险股份有限

公司－传统险－华夏基金国寿股份

其他1.10%2576400102390002576400不适用0新价值股票型组合单一资产管理计划（传统险）

工银瑞信基金－中国人寿保险股份

有限公司－传统险－工银瑞信基金

其他1.05%2464500141760002464500不适用0国寿股份新价值股票型组合单一资

产管理计划（传统险）

香港中央结算有限公司境外法人0.87%2044724-532836202044724不适用0

工银瑞信基金－中国移动通信有限

公司－工银瑞信骏行致远单一资产其他0.86%2019930201993002019930不适用0管理计划

全国社保基金五零一组合其他0.85%1982045-43900001982045不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如无有）（参见注3）公司未知上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司上述股东关联关系或一致行动的说明收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

24山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售股份种类股东名称条件股份数量股份种类数量山东华特控股集团有限公司51544340人民币普通股51544340郭伟松22720024人民币普通股22720024尹俊涛8246393人民币普通股8246393国投证券股份有限公司4636233人民币普通股4636233

广发基金－中国移动通信有限公司－广发基金恒久单一资产管理计划3458631人民币普通股3458631

华夏基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－华夏基金国寿股份

2576400人民币普通股2576400

新价值股票型组合单一资产管理计划（传统险）

工银瑞信基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－工银瑞信基金

2464500人民币普通股2464500

国寿股份新价值股票型组合单一资产管理计划（传统险）香港中央结算有限公司2044724人民币普通股2044724

工银瑞信基金－中国移动通信有限公司－工银瑞信骏行致远单一资产

2019930人民币普通股2019930

管理计划全国社保基金五零一组合1982045人民币普通股1982045前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和公司未知前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司前10名股东之间关联关系或一致行动的说明收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参尹俊涛通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券见注4）账户持有公司股票2980000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授期初持本期增持本期减持任职期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股数股份数量股份数量

状态数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）（股）量（股）量（股）量（股）

杨杰董事、总经理在职3000050000080000000何淑旺董事在职010100010100000范智胜职工董事在职50005000010000000王龙江副总经理在职0500005000000谭立富财务总监在职0500005000000樊黎明董事会秘书在职0600006000000

合计----35000811000116100000

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

25山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用□不适用

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1103339973.022014493418.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产1101515931.771249290198.26衍生金融资产

应收票据19747570.79143590216.44

应收账款376023106.8467335258.54应收款项融资

预付款项41993949.7228541362.18应收保费

26山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36783710.6534662242.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货99369581.7078410036.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17786023.7210759141.89

流动资产合计2796559848.213627081874.94

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资105226495.91104033118.73其他权益工具投资

其他非流动金融资产100565362.53100565362.53

投资性房地产139678123.60142997883.48

固定资产771433610.32767575664.94

在建工程4073087.9414197678.28生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产179562045.86183900876.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉26133365.5626133365.56

长期待摊费用7443509.179343260.49

递延所得税资产10584892.7213008753.91

其他非流动资产3454426.009357210.41

非流动资产合计1348154919.611371113174.74

资产总计4144714767.824998195049.68

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

27山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款22427801.5936868645.68

预收款项1359010.741468814.25

合同负债7450340.51107281762.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬108706311.10106004415.06

应交税费81907149.01128488180.24

其他应付款43891703.02156024217.47

其中：应付利息2041425.002041425.00

应付股利9237561.669237561.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债2324426.9315192936.14

流动负债合计268066742.90551328971.09

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益66664972.2566888240.10

递延所得税负债29234877.7729234877.77其他非流动负债

非流动负债合计95899850.0296123117.87

负债合计363966592.92647452088.96

所有者权益：

股本234331485.00234331485.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积63244992.5863244992.58

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积127957246.53127957246.53

28山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

一般风险准备

未分配利润2190121403.542435371164.86

归属于母公司所有者权益合计2615655127.652860904888.97

少数股东权益1165093047.251489838071.75

所有者权益合计3780748174.904350742960.72

负债和所有者权益总计4144714767.824998195049.68

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

2、母公司资产负债表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金684697724.38931940446.08

交易性金融资产300000000.00衍生金融资产

应收票据514300.21402925.51

应收账款1190578.30563104.91应收款项融资预付款项

其他应收款1797223.11435128.36

其中：应收利息应收股利

存货9255.089255.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7825239.117147752.05

流动资产合计996034320.19940498611.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资299986452.83298793075.65其他权益工具投资

其他非流动金融资产1701576.011701576.01

投资性房地产73467303.5175761899.65

固定资产26271681.1126922902.96在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1600282.891794241.28

29山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产2932553.275629442.72其他非流动资产

非流动资产合计405959849.62410603138.27

资产总计1401994169.811351101750.26

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1716109.122096102.80

预收款项1359010.741249181.22

合同负债10823.01

应付职工薪酬5254239.807106331.43

应交税费966004.781041632.35

其他应付款25953148.5981765420.57

其中：应付利息

应付股利5979207.865979207.86持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1406.99

流动负债合计35248513.0393270898.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计35248513.0393270898.37

所有者权益：

股本234331485.00234331485.00其他权益工具

30山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：优先股永续债

资本公积31670161.8731670161.87

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积127957246.53127957246.53

未分配利润972786763.38863871958.49

所有者权益合计1366745656.781257830851.89

负债和所有者权益总计1401994169.811351101750.26

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

3、合并利润表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年01月-06月单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入848351991.811170478273.18

其中：营业收入848351991.811170478273.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本387513462.44431821056.44

其中：营业成本149042941.39166400835.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14736843.8022416785.29

销售费用179695207.12181685443.22

管理费用30869396.6832655349.50

研发费用41910503.2843105438.90

财务费用-28741429.83-14442796.27

其中：利息费用

利息收入28748228.8414658847.32

加：其他收益3865883.674420800.49

投资收益（损失以“—”号填列）6191377.923208900.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1193377.181291.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）4135717.275024964.37

信用减值损失（损失以“—”号填列）-8677622.96-127167.72

31山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

资产减值损失（损失以“—”号填列）-512244.95-1807115.67

资产处置收益（损失以“—”号填列）1750152.54

三、营业利润（亏损以“—”号填列）467591792.86749377598.24

加：营业外收入214301.611423845.97

减：营业外支出643000.001027867.12

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）467163094.47749773577.09

减：所得税费用64082436.29110590154.92

五、净利润（净亏损以“—”号填列）403080658.18639183422.17

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）403080658.18639183422.17

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）223413208.68337467373.75

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）179667449.50301716048.42

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额403080658.18639183422.17

归属于母公司所有者的综合收益总额223413208.68337467373.75

归属于少数股东的综合收益总额179667449.50301716048.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.95341.4401

（二）稀释每股收益0.95341.4401

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

4、母公司利润表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年01月-06月单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入12247387.8313851862.21

减：营业成本3128742.143216902.18

税金及附加1905739.712053127.36

销售费用834696.781232353.88

管理费用3680013.733774860.71研发费用

32山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

财务费用-26560874.72-9469376.26

其中：利息费用

利息收入26563752.239643713.65

加：其他收益385520.52317441.99

投资收益（损失以“—”号填列）550784338.15549714791.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1193377.181291.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）667383.11-60752.85

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）581096311.97563015474.81

加：营业外收入71169.8454826.77

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）581167481.81563070301.58

减：所得税费用3589706.923122183.14

四、净利润（净亏损以“—”号填列）577577774.89559948118.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）577577774.89559948118.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额577577774.89559948118.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

5、合并现金流量表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年01月-06月单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金995495259.091649543570.31客户存款和同业存放款项净增加额

33山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还54958.881654942.88

收到其他与经营活动有关的现金47128021.7935998236.18

经营活动现金流入小计1042678239.761687196749.37

购买商品、接受劳务支付的现金152508502.30112089099.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金134005778.22118858018.72

支付的各项税费200108753.53291506172.85

支付其他与经营活动有关的现金637225560.34490135279.03

经营活动现金流出小计1123848594.391012588569.78

经营活动产生的现金流量净额-81170354.63674608179.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3780000000.001695000000.00

取得投资收益收到的现金12683862.6215673516.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2498900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3795182762.621710673516.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3928918.6035330707.89

投资支付的现金3635000000.001390000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3638928918.601425330707.89

投资活动产生的现金流量净额156253844.02285342808.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金973075444.00973075444.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润504412474.00504412474.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计973075444.00973075444.00

筹资活动产生的现金流量净额-973075444.00-973075444.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-897991954.61-13124455.61

34山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余额1998585567.372059749837.12

六、期末现金及现金等价物余额1100593612.762046625381.51

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

6、母公司现金流量表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年01月-06月单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12664664.6015549664.28

收到的税费返还1635582.88

收到其他与经营活动有关的现金38542413.0524880070.94

经营活动现金流入小计51207077.6542065318.10

购买商品、接受劳务支付的现金814718.041400249.15

支付给职工以及为职工支付的现金4545215.365584586.79

支付的各项税费4570779.874195651.25

支付其他与经营活动有关的现金14372805.168603258.82

经营活动现金流出小计24303518.4319783746.01

经营活动产生的现金流量净额26903559.2222281572.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00

取得投资收益收到的现金549590960.97550633416.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计549590960.97650633416.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6540.002994.00

投资支付的现金300000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计300006540.002994.00

投资活动产生的现金流量净额249584420.97650630422.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金195301761.941008175152.11

筹资活动现金流入小计195301761.941008175152.11偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金468662970.00468662970.00

支付其他与筹资活动有关的现金250369493.83967232593.92

筹资活动现金流出小计719032463.831435895563.92

筹资活动产生的现金流量净额-523730701.89-427720411.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-247242721.70245191582.49

加：期初现金及现金等价物余额929196715.94763070646.35

六、期末现金及现金等价物余额681953994.241008262228.84

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

7、合并所有者权益变动表

本期金额

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年01月-06月单位：元项目2026年半年度

35山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益其他权益其一减工具他专般

：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期末

234331485.0063244992.58127957246.532435371164.862860904888.971489838071.754350742960.72

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

234331485.0063244992.58127957246.532435371164.862860904888.971489838071.754350742960.72

余额

三、本期增减变动金额（减-245249761.32-245249761.32-324745024.50-569994785.82

少以“—”号填

列）

（一）综合收

223413208.68223413208.68179667449.50403080658.18

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积

36山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

234331485.0063244992.58127957246.532190121403.542615655127.651165093047.253780748174.90

余额上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一减项目工具他专般

：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期末

234331485.0063244992.58127957246.532486117716.772911651440.881500785397.574412436838.45

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

234331485.0063244992.58127957246.532486117716.772911651440.881500785397.574412436838.45

余额

三、本期增减变动金额（减-131195596.25-131195596.25-202696425.58-333892021.83

少以“—”号填

列）

（一）综合收

337467373.75337467373.75301716048.42639183422.17

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

37山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

234331485.0063244992.58127957246.532354922120.522780455844.631298088971.994078544816.62

余额

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2026年01月-06月单位：元

2026年半年度

项目股本其他权益资本公积减其他专盈余公积未分配利润其所有者权益合计

38山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

工具：综合项他库收益储优永其存备先续他股股债

一、上年期末余额234331485.0031670161.87127957246.53863871958.491257830851.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额234331485.0031670161.87127957246.53863871958.491257830851.89三、本期增减变动金额（减少以“—”号

108914804.89108914804.89

填列）

（一）综合收益总额577577774.89577577774.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-468662970.00-468662970.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-468662970.00-468662970.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额234331485.0031670161.87127957246.53972786763.381366745656.78上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益减专

工具：其他项目项其股本优永资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存收益他备股债股

一、上年期末余额234331485.0031670161.87127957246.53872275430.931266234324.33

加：会计政策变更前期差错更正

39山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

二、本年期初余额234331485.0031670161.87127957246.53872275430.931266234324.33三、本期增减变动金额（减少以“—”号

91285148.4491285148.44

填列）

（一）综合收益总额559948118.44559948118.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-468662970.00-468662970.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-468662970.00-468662970.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额234331485.0031670161.87127957246.53963560579.371357519472.77

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

三、公司基本情况

山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值 1.00元人民币的普通股（A股）3000万股，并于 1999年 6月 9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000915。

2001年7月31日，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的2700万股（占总股份的29.89%）转让给山东山大产业集团有限公司。股权变更后山东山大产业集团有限公司持有公司股份2700万股，占总股份的29.89%，为公司的第一大股东；山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%，为公司第二大股东。

经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15357.1199万元，其中：山东山大产业集团有限公司持有公司股份

4590万股，山东声乐集团有限公司持有公司股份1262.998万股，济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份

603.7713万股，其他法人股1075.1922万股，社会公众股7825.1584万股。

40山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐集团有限公司将其持有的公司股份1262.998万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年7月1日办理了股权过户手续。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司将其持有的公司股份

603.7713万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年10月27日办理股权过户手续。公司股本结构变更后，能基投资

有限公司持有公司股份1866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。

2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1866.7693万股

股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司将其持有的公司1866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为

15357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2941.9615万股，占总股本的19.16%；社会公众股为7825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。

经国有资产监督管理委员会国资产权[2006]671号文批复，公司于2006年7月19日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78251584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26683790股，流通股股东每10股获得转增股本3.41股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每10股支付

0.33股股份；流通股以本次股权分置改革前78251584股为基数计算，每10股流通股在方案实施后变成13.74股，实际

上每10股获得3.74股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4412.8305万股，占总股本的24.48%，为公司第一大股东；社会法人股2860.9008万股，占总股本的15.87%；社会公众股为10751.7676万股，占总股本的59.65%。

2017年6月15日，经公司股东大会审议，向全体股东每10股派送红股3股，分派后公司总股本变更为23433.1485万股。

2020年3月26日，公司原实际控制人山东大学将其所持山东山大产业集团有限公司100%股权，无偿划转至山东

省国有资产投资控股有限公司，公司实际控制人变更为山东省国有资产监督管理委员会。2021年3月18日，公司控股股东山东山大产业集团有限公司名称变更为山东华特控股集团有限公司。

截至2026年6月30日，公司股本总额为23433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股

5154.4340万股，占总股本的22%，为公司控股股东。

公司注册地：山东省沂南县县城振兴路6号；

公司办公地址：山东省济南市经十路17703号华特广场；

主要经营活动：本公司所属行业为医药制造业、主要从事儿童药品和健康产品生产、研发和销售。公司主要销售模式为买断式经销，通过经销商配送至连锁药房、药店、医院等终端。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第七次会议于2026年8月19日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

41山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

公司不存在对持续经营产生重大影响的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、17、20、25

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及

2026年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项超过资产总额的0.5%

本期重要的应收款项收回或转回单项应收款项超过资产总额的0.5%

本期重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额的0.5%

重要的在建工程单项投资金额超过资产总额的1%或5000万元。

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付账款金额超过资产总额的0.5%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过公司资产总额的5%

子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合重要的非全资子公司

并财务报表相应项目10%以上的，为重要的非全资子公司。

重要的资本化研发项目资本化的研发项目超过资产总额的0.5%或1000万元

重要的投资活动项目单项投资金额超过资产总额的5%或5000万元

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额的0.5%

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额的0.5%

重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额的0.5%

重要债务重组单项债务重组金额超过资产总额的0.5%

42山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

43山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

44山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

45山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

11、应收票据

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收其他客户

应收账款组合2：应收合并内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

46山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收单位往来款

其他应收款组合2：应收保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

其他应收款组合5：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

47山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

48山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产的类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物403%2.40其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的减值准备累计金额计算确定折旧率。

17、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法12-403-58.08-2.38

机器设备年限平均法5-143-519.40-6.79

电子设备年限平均法4-53-524.25-19.00

运输设备年限平均法5-83-519.40-11.88

其他年限平均法4-603-524.25-1.58

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

各类工程项目在验收通过后，由在建工程转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、21。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

49山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权40-50法定权利直线法

软件3-10合同约定直线法专利10法定权利直线法特许经营权10法定权利直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

50山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司以预计很可能获得药品生产批件作为资本化条件。自行开发的在相关技术取得临床批件以后进入开发阶段，企业合并取得或外购的研发项目以相关交易完成为资本化时点。

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

51山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：医药产品销售。

本公司生产并销售医药产品。

本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物并签收后确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

53山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

54山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

·价值不高的设备

·运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计

55山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、其他重要的会计政策和会计估计

无

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税5%、6%、9%、13%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

56山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东华特达因健康股份有限公司25%

山东达因海洋生物制药股份有限公司15%

北京达因康健医药有限责任公司25%

北京达因高科儿童药物研究院有限公司15%

山东华特物业管理有限公司20%

山东华特知新材料有限公司25%

2、税收优惠

2024年12月7日本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司获得山东省科学技术委员会、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的编号为 GR202437000379的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。

2025年10月28日本公司之子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政

局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为 GR202511000004的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。

根据财政部、国家税务总局于2023年9月3日颁布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司享受该项增值税加计抵减的税收优惠政策。

根据财政部、税务总局于2023年8月2日颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司山东华特物业管理有限公司符合相关优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29404.7818824.69

银行存款1103310568.241996242646.27

其他货币资金18231947.97

合计1103339973.022014493418.93

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1101515931.771249290198.26

57山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

银行结构性存款1101515931.771249290198.26

其中：

合计1101515931.771249290198.26

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据19747570.79143590216.44

合计19747570.79143590216.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

197509197475143787197217.143590

账准备100.00%3397.020.02%100.00%0.14%

67.8170.79434.1470216.44

的应收票据其

中：

银行承197509197475143787197217.143590100.00%3397.020.02%100.00%0.14%

兑汇票67.8170.79434.1470216.44

197509197475143787197217.143590

合计100.00%3397.020.02%100.00%0.14%67.8170.79434.1470216.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票19750967.813397.020.02%

合计19750967.813397.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

58山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票197217.70193820.683397.02

合计197217.70193820.683397.02

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）387364975.9069503347.65

1至2年584547.20721720.90

2至3年602766.43254043.74

3年以上371759.961916106.40

3至4年118069.9696270.49

4至5年252690.00733900.00

5年以上1000.001085935.91

合计388924049.4972395218.69

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

105940105940147163147163

账准备0.27%100.00%2.03%100.00%

7.807.801.021.02

的应收账款其

中：

应收其105940105940147163147163

0.27%100.00%2.03%100.00%

他客户7.807.801.021.02按组合计提坏

387864118415376023709235358832673352

账准备99.73%3.05%97.97%5.06%

641.6934.85106.8487.679.1358.54

的应收账款其

中：

应收其38786499.73%1184153.05%37602370923597.97%3588325.06%673352

59山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

他客户641.6934.85106.8487.679.1358.54

388924129009376023723952505996673352

合计100.00%3.32%100.00%6.99%

049.4942.65106.8418.690.1558.54

按单项计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收其他客户1471631.021471631.021059407.801059407.80100.00%

合计1471631.021471631.021059407.801059407.80

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户387864641.6911841534.853.05%

合计387864641.6911841534.85

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收其他客户5059960.158855486.331014503.8312900942.65

合计5059960.158855486.331014503.8312900942.65

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1178977450.30178977450.3046.02%5369323.51

客户2112502623.50112502623.5028.93%3375078.71

客户359667104.5859667104.5815.34%1790013.14

客户48085404.818085404.812.08%242562.14

客户55651271.005651271.001.45%169538.13

合计364883854.19364883854.1993.82%10946515.63

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

60山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款36783710.6534662242.52

合计36783710.6534662242.52

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款57595765.0657883805.22

保证金2186385.001227000.00

备用金461564.24109850.00

其他894913.17243207.73

合计61138627.4759463862.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3122717.49883973.60

1至2年450261.77348731.65

2至3年764800.001046000.00

3年以上56801048.2157185157.70

3至4年49571306.6549468506.65

4至5年19500.0050000.00

5年以上7210241.567666651.05

合计61138827.4759463862.95

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项49460916740632720249460916740632720280.90%33.85%83.18%33.85%

计提坏06.6525.5881.0706.6525.5881.07

61山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

账准备

其中：

单位往494609167406327202494609167406

80.90%33.85%83.18%33.85%

来款06.6525.5881.0706.6525.58按组合

116779761429406362100029806099194196

计提坏19.10%65.20%16.82%80.59%

20.821.249.5856.304.851.45

账准备

其中：

单位往813505710263103241783943761549223933.

13.31%87.31%13.18%97.14%

来款8.419.329.090.837.2261

218638393585.179280175046360850.138961

备用金3.58%18.00%2.94%20.61%

5.00000.007.74007.74

461564.47797.4413766.169850.66960.0102890.

保证金0.75%10.36%0.29%39.42%

2438100000

894913.70269.4824643.243207.17687.6225520.

其他1.46%7.85%0.41%7.27%

1796873310

611388243549367839594638248016346622

合计100.00%39.84%100.00%41.71%

27.4716.8210.6562.9520.4342.52

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位往来款49460906.6516740625.5849460906.6516740625.5833.85%

合计49460906.6516740625.5849460906.6516740625.58

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：款项性质

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

单位往来款8135058.417102639.3287.31%

备用金2186385.00393585.0018.00%

保证金461564.2447797.4310.36%

其他894913.1770269.497.85%

合计11677920.827614291.24

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额418992.3724382628.0624801620.43

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

62山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计提

本期转回4242.7011714.6115957.31

本期转销430746.30430746.30本期核销其他变动

2026年6月30日余414749.6723940167.1524354916.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款24801620.4315957.31430746.3024354916.82

合计24801620.4315957.31430746.3024354916.82

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额

单位1单位往来款49460906.653-4年80.90%16740625.58

单位2单位往来款6779748.495年以上11.09%6779748.49

单位3保证金1182787.151年以内1.93%0.00

单位4单位往来款258017.941年以内0.42%7740.54

单位5单位往来款100000.001年以内0.16%3351.75

合计57781460.2394.51%23531466.36

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内35876020.1485.43%26011693.1291.14%

1至2年6117929.5814.57%2529669.068.86%

合计41993949.7228541362.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年的重要预付账款未结算主要原因系部分项目合同未执行完毕。

63山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21986240.00元，占预付款项期末余额合计数的比例

52.36%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料29025119.3829025119.3827108123.401032431.2026075692.20

在产品3123585.073123585.0711144857.7611144857.76

库存商品68064197.811387018.4066677179.4156980291.6616309521.5640670770.10

委托加工物资69768.3469768.3444786.6244786.62

低值易耗品473929.50473929.50473929.50473929.50

合计100756600.101387018.4099369581.7095751988.9417341952.7678410036.18

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1032431.201032431.20

库存商品16309521.5614922503.161387018.40

合计17341952.7615954934.361387018.40

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额2549015.024038408.80

预缴的增值税额7819235.956734.74

预缴所得税7156550.526060942.79

待摊房租261222.23653055.56

合计17786023.7210759141.89

10、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

64山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业山东华特

1040310522

智能1193

3118.6495.

科技377.18

7391

有限公司

1040310522

1193

小计3118.6495.

377.18

7391

1040310522

1193

合计3118.6495.

377.18

7391

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

山东沂南农村商业银行股份有限公司100000.00100000.00

山东同方鲁颖电子有限公司1601576.011601576.01

北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）98863786.5298863786.52

合计100565362.53100565362.53

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额182089319.3755773983.34237863302.71

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

65山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额182089319.3755773983.34237863302.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额73379330.0421486089.1994865419.23

2.本期增加金额2231431.341088328.543319759.88

（1）计提或摊销2231431.341088328.543319759.88

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额75610761.3822574417.7398185179.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值106478557.9933199565.61139678123.60

2.期初账面价值108709989.3334287894.15142997883.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

66山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

华特广场 1号楼 B座 908964.79 暂时未办理

华特广场3号楼367088.58暂时未办理

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产771014253.08767156402.14

固定资产清理419357.24419262.80

合计771433610.32767575664.94

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额809638873.74496371701.156522155.9547565682.8475492289.921435590703.60

2.本期增加金额1548213.0028114229.810.00346713.761548213.0030009156.57

（1）购置1167047.06346713.761513760.82

（2）在建工程转入1548213.0026947182.7528495395.75

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1267188.29174018.96369749.55752291.002563247.80

（1）处置或报废1267188.29174018.96369749.55752291.002563247.80

4.期末余额811187086.74523218742.676348136.9947542647.0574739998.921463036612.37

二、累计折旧

1.期初余额285985524.11243466867.015246521.9845134388.9233015073.34612848375.36

2.本期增加金额11009527.1813716534.8059854.80770468.54138916.6625695301.98

（1）计提11009527.1813716534.8059854.80770468.54138916.6625695301.98

3.本期减少金额1141220.93134986.20355122.08223011.161854340.37

（1）处置或报废1141220.93134986.20355122.08223011.161854340.37

4.期末余额296995051.29256042180.885171390.5845549735.3832930978.84636689336.97

三、减值准备

1.期初余额55333022.32252903.7855585926.10

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额252903.78252903.78

（1）处置或报废252903.78252903.78

4.期末余额55333022.3255333022.32

四、账面价值

67山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期末账面价值458859013.13267176561.791176746.411992911.6741809020.08771014253.08

2.期初账面价值468320327.31252904834.141275633.972431293.9242224312.80767156402.14

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

卧龙学校房产129175121.40暂未办理

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

报废处置419357.24419262.80

合计419357.24419262.80

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4073087.9414197678.28

合计4073087.9414197678.28

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

车间设备1539952.791539952.7913251068.1513251068.15

其他工程项目2533135.152533135.15946610.13946610.13

合计4073087.944073087.9414197678.2814197678.28

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计

一、账面原值217767938.2726458588.9325000000.008124613.30277351140.50

68山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额16798.40

（1）处置16798.40

4.期末余额217767938.2726458588.9325000000.008107814.90277334342.10

二、累计摊销

1.期初余额61272966.7614262337.921041500.006707541.7383284346.41

2.本期增加金额1549685.901270922.281249800.00262234.084332642.26

（1）计提1549685.901270922.281249800.00262234.084332642.26

3.本期减少金额10610.1110610.11

（1）处置10610.1110610.11

4.期末余额62822652.6615533260.202291300.006959165.7087606378.56

三、减值准备

1.期初余额10165917.6810165917.68

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10165917.6810165917.68

四、账面价值

1.期末账面价值144779367.9310925328.7322708700.001148649.20179562045.86

2.期初账面价值146329053.8312196251.0123958500.001417071.57183900876.41

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

山东达因海洋生物制药股份有限公司26133365.5626133365.56

山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77

69山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

北京达因康健医药有限责任公司2000000.002000000.00

合计28186306.3328186306.33

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77

北京达因康健医药有限责任公司2000000.002000000.00

合计2052940.772052940.77

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据山东达因海洋生物制药股份公司收购达因药业形成商誉医药业务是有限公司相关的资产组

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9343260.491899751.327443509.17

合计9343260.491899751.327443509.17

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30107666.735790294.9024523215.985959814.55

可抵扣亏损9017366.112254341.53

递延收益14719068.122207860.2214719068.122207860.22

其他10346950.392586737.6010346950.452586737.61

合计55173685.2410584892.7258606600.6613008753.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

折旧年限短于税法规定年限的资产180893003.3127133950.49180893003.3127133950.49

其他非流动金融资产的公允价值变动9715983.591457397.549715983.591457397.54

交易性金融资产4290198.26643529.744290198.26643529.74

合计194899185.1629234877.77194899185.1629234877.77

70山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产10584892.7213008753.91

递延所得税负债29234877.7729234877.77

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10705061.55

可抵扣亏损10753078.7213564247.99

合计10753078.7224269309.54

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年534094.73

2027年6565993.387533260.96

2028年4187085.344187085.34

2029年1309806.96

2030年

合计10753078.7213564247.99

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款3454426.003454426.009357210.419357210.41

合计3454426.003454426.009357210.419357210.41

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型因卧龙学校司法因卧龙学校司法

货币资金2746360.262746360.26冻结2746360.262746360.26冻结诉讼冻结诉讼冻结因采购境外设备保证

货币资金13161491.3013161491.30开立信用证，存金户入保证金

合计2746360.262746360.2615907851.5615907851.56

71山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

原辅材料款9946959.6828228069.50

工程设备款4814833.458202741.97

工程项目款3053266.4630692.00

其他4612742.00407142.21

合计22427801.5936868645.68

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息2041425.002041425.00

应付股利9237561.669237561.66

其他应付款32612716.36144745230.81

合计43891703.02156024217.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息2041425.002041425.00

合计2041425.002041425.00

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利5708451.115708451.11

社会法人股股利270756.75270756.75

子公司少数股东股利3258353.803258353.80

合计9237561.669237561.66

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款27317179.70136004995.40

押金及保证金4722316.254691522.73

其他573220.414048712.68

合计32612716.36144745230.81

72山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租1359010.741468814.25

合计1359010.741468814.25

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款7450340.51107020922.96

其他260839.29

合计7450340.51107281762.25

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬101278588.19118977261.41117502831.77102753017.83

二、离职后福利-设定提存计划4725826.8724581503.3923354036.995953293.27

三、辞退福利2362979.002362979.00

合计106004415.06145921743.80143219847.76108706311.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴65634064.8987302936.2986699652.1566237349.03

2、职工福利费879157.88879157.880.00

3、社会保险费408460.6610725851.8410234573.97899738.53

其中：医疗保险费358141.1010113423.779656263.50815301.37

工伤保险费11337.17569755.77541549.2739543.67

生育保险费38982.3954472.6747973.6545481.41

4、住房公积金1071687.6118530922.1517629682.081972927.68

5、工会经费和职工教育经费34164375.031538393.252059765.6933643002.59

合计101278588.19118977261.41117502831.77102753017.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

73山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

1、基本养老保险621808.6523371022.0022275757.881717072.77

2、失业保险费78497.171069237.76937035.48210699.45

3、企业年金缴费4025521.05141243.63141243.634025521.05

合计4725826.8724581503.3923354036.995953293.27

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税47068053.1061004701.08

企业所得税26794103.2251728959.81

个人所得税88306.616020110.12

城市维护建设税3290458.144263714.26

房产税1847291.541912307.19

土地使用税286233.00286233.00

印花税182549.84226644.59

教育费附加1410092.141827306.11

地方教育费附加940061.421218204.08

合计81907149.01128488180.24

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额2324426.9314836588.04

已背书未到期的应收票据356348.10

合计2324426.9315192936.14

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助66869306.4813583434.4514032035.6866420705.25与资产相关

政府补助18933.62240000.0014666.62244267.00与收益相关

合计66888240.1013823434.4514046702.3066664972.25

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股

股份总数234331485.00234331485.00

74山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）26715593.4526715593.45

其他资本公积36529399.1336529399.13

合计63244992.5863244992.58

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积127957246.53127957246.53

合计127957246.53127957246.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2435371164.862486117716.77

调整后期初未分配利润2435371164.862486117716.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润223413208.68337467373.75

应付普通股股利468662970.00468662970.00

期末未分配利润2190121403.542354922120.52

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务845941057.94147350072.171169867081.37165375888.07

其他业务2410933.871692869.22611191.811024947.73

合计848351991.81149042941.391170478273.18166400835.80

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

75山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

业务类型

其中：

医药831723194.50144046276.52831723194.50144046276.52

其他16628797.314996664.8716628797.314996664.87按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认833229959.75143688818.26833229959.75143688818.26

在某一时段确认15122032.065354123.1315122032.065354123.13按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计848351991.81149042941.39848351991.81149042941.39

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为42967887.67元，其中，

12721554.80元预计将于2026年度确认收入，12420068.92元预计将于2027年度确认收入，7338808.29元预计将于

2028年度确认收入。

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5454323.969535494.92

教育费附加2337358.854084060.64

房产税4458336.405050815.91

土地使用税583994.00595114.94

车船使用税6010.004960.00

印花税335414.18420485.39

地方教育费附加1558239.222722707.09

环境保护税3167.193146.40

合计14736843.8022416785.29

其他说明：

76山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13402844.5014611615.58

无形资产摊销3687664.482620637.56

折旧费用6237385.559617618.27

其他7541502.155805478.09

合计30869396.6832655349.50

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广服务费83577807.0671538716.80

广告宣传费9502513.1618555077.34

职工薪酬58270658.3562765220.93

仓储运输费4930366.872695317.88

会议费4853470.965952414.68

差旅费6012384.697298162.23

其他12548006.0312880533.36

合计179695207.12181685443.22

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26389227.9026335253.00

直接消耗费7116929.328783645.77

折旧费6064289.906204298.00

其他2340056.161782242.13

合计41910503.2843105438.90

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出

利息收入-28807602.02-14658847.32

手续费及其他66172.19216051.05

合计-28741429.83-14442796.27

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税进项税加计扣除1021964.991309038.62

政府补助-递延收益摊销进入损益1450570.14466.20

个税手续费返还1393348.543111295.67

77山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动损益4135717.275024964.37

合计4135717.275024964.37

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1193377.181291.79

处置交易性金融资产取得的投资收益5052683.843200738.30

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益3434.976869.94

处置应收款-58118.07

合计6191377.923208900.03

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-15957.31199716.60

应收账款坏账损失-8855486.33-285643.48

其他应收款坏账损失193820.68-41240.84

合计-8677622.96-127167.72

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-512244.95-1807115.67

合计-512244.95-1807115.67

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产1750152.54

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1223543.52

其他214301.61200302.45214301.61

78山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

合计214301.611423845.97214301.61

其他说明：

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠643000.001000000.00643000.00

其他27867.12

合计643000.001027867.12

其他说明：

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用61658575.08114567525.73

递延所得税费用2423861.21-3977370.81

合计64082436.29110590154.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额467163094.47

按法定/适用税率计算的所得税费用116790773.62

子公司适用不同税率的影响-46543149.62

调整以前期间所得税的影响-706366.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1631373.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-910931.26

权益法核算的合营企业和联营企业损益-437538.14

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-5741725.19

所得税费用64082436.29

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款14943811.3515397193.27

保证金466620.00431693.96

79山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

利息收入28748228.8414602211.23

政府补贴359360.003706596.69

其他2610001.601860541.03

合计47128021.7935998236.18支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费74452481.3744434926.59

广告宣传费33499927.10128636457.31

保证金1479632.53239786.03

往来款474117812.71216253434.94

研发开发费17563310.6927906686.43

其他36112395.9472663987.73

合计637225560.34490135279.03

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润403080658.18639183422.17

加：资产减值准备-512244.95-1807115.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25695301.9829944364.14使用权资产折旧

无形资产摊销4332642.262821075.39

长期待摊费用摊销1899751.321899751.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1750152.54益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4135717.27-5024964.37

财务费用（收益以“－”号填列）-28741429.83-14442796.27

投资损失（收益以“－”号填列）-6191377.92-3208900.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2423861.19-3767326.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-229979.17

存货的减少（增加以“－”号填列）-20959545.52-7735814.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-200419258.326256955.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-247215220.2530846674.55

其他-8677622.96-127167.72

经营活动产生的现金流量净额-81170354.63674608179.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

80山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1100593612.762046625381.51

减：现金的期初余额1998585567.372059749837.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-897991954.61-13124455.61

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1100593612.761998585567.37

其中：库存现金29404.7818824.69

可随时用于支付的银行存款1100564207.981993496286.01

可随时用于支付的其他货币资金5070456.67

三、期末现金及现金等价物余额1100593612.761998585567.37

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租房屋12285781.11

合计12285781.11作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年11136828.7814511027.79

第二年11709948.807053511.18

第三年7224049.552800506.25

第四年5549882.002402606.70

第五年3527777.21476792.62

81山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

五年后未折现租赁收款额总额1159878.03未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26389227.9026335253.00

直接消耗费7116929.328783645.77

折旧费6064289.906204298.00

其他2340056.161782242.13

合计41910503.2843105438.90

其中：费用化研发支出41910503.2843105438.90

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

山东达因海洋生物制药股份有限公司62000000.00荣成荣成医药52.14%购买

北京达因康健医药有限责任公司4050000.00北京北京医药51.00%25.55%购买

北京达因高科儿童药物研究院有限公司10000000.00北京北京研究51.00%25.55%购买

沂南华特卧龙学校89746679.92沂南沂南教育81.85%投资

山东华特知新材料有限公司54000000.00济南济南晶体64.41%投资

山东华特物业管理有限公司3000000.00济南济南物业管理100.00%购买

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称股比例东的损益告分派的股利额

山东达因海洋生物制药股份有限公司47.86%179938927.64504412474.001137933774.06

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债

82山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债山东达因海洋17618939426551912395047286282711903063614470139525656539

生物986520162.926683151.706.20857.101537670.169209829.307.56137.制药5.97098.06279561.66181.8474226股份有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

山东达因-海洋生物8026221937487276374872761135917163310495633104956393302210207172

制药股份7.265.925.9244.760.930.930.337.61有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计105226495.91104033118.73下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1193377.181291.79

--综合收益总额1193377.181291.79其他说明

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

华特达因之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为 1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1亿元，认缴66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。

北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。

深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业集团有限公司（简称“首都医疗”）的

增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，

83山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

为首都医疗第二大股东。2021年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司将所持首都医疗的2.678%股权转让给北京凤凰联合投资管理有限公司，转让后持股比例为24.183%。2022年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司减资1650万元，北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）出资减少至13390万元。2022年达因药业收回投资1085.22万元，在合伙企业出资额减少至8914.18万元，占合伙企业出资总额的66.58%。

达因药业投资的目的是完善儿童健康领域的战略布局，融入高端儿童医疗资源整合平台，获取更多未来投资机会和整体综合收益。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大风险敞口本公司及子公司2026年6月30日在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益的资产账面价值为

98863786.52元，在资产负债表中列示为其他非流动金融资产。

本公司在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大风险敞口为98863786.52元。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额金额外收入金额他收益金额他变动相关

递延收益66869306.4813583434.4514032035.6866420705.25与资产相关

递延收益18933.62240000.0014666.62244267.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1450570.14466.20

营业外收入1223543.52

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、

应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

84山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的93.82%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的94.51%。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司主要资来源为自有资金。本公司现金流充足。流动风险较低。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率下降会减少金融工具的投资收益和公允价值，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

85山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为8.78%。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价合计量量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1101515931.771101515931.77

银行结构性存款1101515931.771101515931.77

（二）其他非流动金融资产100565362.53100565362.53

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

北京光大金控财富医疗投资中心98863786.52市场法

沂南县城市信用社100000.00成本法

86山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

山东同方鲁颖电子有限公司1601576.01成本法

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

山东华特控股集团有限公司济南综合50000.0022.00%22.00%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系山东华特智能科技有限公司本公司之联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东省轻工业供销有限公司同一最终控制方中泰信诚资产管理有限公司同一最终控制方超越科技股份有限公司同一最终控制方山东省融越控股集团有限公司同一最终控制方山东省医药集团有限公司同一最终控制方山东省国控资产运营有限公司同一最终控制方山东省再担保集团股份有限公司同一最终控制方山东省国控资本投资有限公司同一最终控制方山东省中鲁远洋渔业股份有限公司同一最终控制方山东省国控企业管理有限公司同一最终控制方山东省国控新能源科技有限公司同一最终控制方山东省国控设计集团有限公司同一最终控制方德州银行股份有限公司同一最终控制方浪潮集团有限公司同一最终控制方山东省交通运输集团有限公司同一最终控制方山东超越信息科技有限公司同一最终控制方山东省人才发展集团有限公司同一最终控制方山东益寿堂药业集团有限公司同一最终控制方安阳市益寿堂大药房有限责任公司同一最终控制方山东华特技术转移有限公司同一母公司山东华特安保有限公司同一母公司山东华特商隆物业有限公司同一母公司山东实成精细高分子材料有限公司同一母公司

87山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

山东华特智慧科技有限公司同一母公司山东华特智慧技术有限公司同一母公司山东华特道路材料有限公司同一母公司山东华特拓疆智能装备有限公司同一母公司山东拓普液压气动有限公司同一母公司山东华特智能科技有限公司本公司之联营企业山东华特环保技术有限公司联营企业之子公司山东华特环保工程有限公司联营企业之子公司

朱效平、杨杰、吴新伟、程树仓、何淑旺、杜宁、张志关键管理人员

元、刘成安、范智胜、王龙江、谭立富、樊黎明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

山东华特安保有限公司安保服务390039.36否393979.15

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东华特控股集团有限公司物业费151476.33151476.33

山东华特控股集团有限公司电信服务4541.154503.76

山东华特道路材料有限公司物业费27653.9237060.27

山东华特智能科技有限公司物业费220910.84226534.44

山东华特智能科技有限公司维修费1000.00

山东华特环保工程有限公司物业费21133.0221133.02

山东华特环保技术有限公司物管费25508.9625508.96

山东华特技术转移有限公司物业费3583.87

山东拓普液压气动有限公司车位费3302.75

山东华特智慧科技有限公司物业费16850.4742070.81

山东华特智慧技术有限公司物业费59165.82

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东华特控股集团有限公司房屋361248.48361248.48

山东华特技术转移有限公司房屋12060.00

山东华特道路材料有限公司房屋93057.6293057.62

山东华特智能科技有限公司房屋917710.00944838.33

山东华特环保技术有限公司房屋79715.2479715.24

山东华特环保工程有限公司房屋64857.1464857.14

山东华特智慧科技有限公司房屋58030.8190747.71

山东华特智慧技术有限公司房屋222100.00

88山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1884147.821944851.22

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款山东华特控股集团有限公司9908.5922711.00

其他应付款山东华特智慧科技有限公司16000.0016000.00

其他应付款山东华特智慧技术有限公司46440.00

其他应付款山东华特道路材料有限公司2144.002187.00

预收账款山东华特控股集团有限公司361248.51361248.51

合同负债山东华特控股集团有限公司113029.85113029.85

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至2026年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、年金计划

企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

职工个人缴费为单位为其缴费的25%。

89山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

单位缴费分配至职工个人账户的金额为每月职工应发工资的5%，单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额。

单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，记入企业账户。

企业账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。

本年金计划自2019年1月1日起执行。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医药产品分部其他分部分部间抵销合计

主营业务收入831271110.1914929824.31259876.56845941057.94

主营业务成本143021112.784328959.39147350072.17

营业费用199218972.46-17035631.55360166.94181823173.97

营业利润/(亏损)436623966.59580455061.89549487235.62467591792.86

资产总额2667287984.651671408671.75193981888.574144714767.83

负债总额301511671.6979969419.1517514497.92363966592.92

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1223972.72672172.99

1至2年250887.90623642.36

2至3年518788.36

3年以上357544.001102140.00

4至5年357544.00733900.00

5年以上368240.00

合计2351192.982397955.35

90山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

923203.923203.874530.874530.

账准备39.27%100.00%36.47%100.00%

70702626

的应收账款其

中：

应收其923203.923203.874530.874530.

39.27%100.00%36.47%100.00%

他客户70702626按组合计提坏

142798237410.119057152342960320.563104.

账准备60.73%16.63%63.53%63.04%

9.28988.305.091891

的应收账款其

中：

应收其142798237410.119057152342960320.563104.

60.73%16.63%63.53%63.04%

他客户9.28988.305.091891

235119116061119057239795183485563104.

合计100.00%49.36%100.00%76.52%

2.984.688.305.350.4491

按单项计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收其他客户874530.26874530.26923203.70923203.70100.00%

合计874530.26874530.26923203.70923203.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户1427989.28237410.9016.63%

合计1427989.28237410.90

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

91山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收其他客户1834850.44674235.761160614.68

合计1834850.44674235.761160614.68

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1556091.45556091.4523.65%556091.45

客户2367112.25367112.2515.61%367112.25

客户3252690.00252690.0010.75%202152.00

客户4203888.50203888.508.67%6116.66

客户5201352.00201352.008.56%6040.56

合计1581134.201581134.2067.24%1137512.92

2、其他应收款

单位：元项目期末价值期初价值

其他应收款1797223.11435128.36

合计1797223.11435128.36

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款8809686.237758169.53

其他13308.0416337.14

合计8822994.277774506.67

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1612892.22245087.50

1至2年217704.49217881.65

3年以上6992397.567311537.52

3至4年2600.002600.00

5年以上6989797.567308937.52

合计8822994.277774506.67

92山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合882299702577179722777450733937435128.计提坏100.00%79.63%100.00%94.40%4.271.163.116.678.3035账准备其

中：

其他应882299702577179722777450733937435128.100.00%79.63%100.00%94.40%

收款4.271.163.116.678.3035

882299702577179722777450733937435128.

合计100.00%79.63%100.00%94.40%

4.271.163.116.678.3035

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收客户8822994.277025771.1679.63%

合计8822994.277025771.16

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2026年1月1日余额30440.797308937.527339378.31

2026年1月1日余额在本期

本期转回17537.64296069.51313607.15

2026年6月30日余额12903.157012868.017025771.16

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收客户7339378.31313607.157025771.16

合计7339378.31313607.157025771.16

93山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1单位往来款6779748.495年以上76.84%6779748.49

单位2单位往来款1182787.151年以内13.41%

单位3单位往来款258017.941年以内2.92%7740.54

单位4单位往来款111725.041年以内1.27%3351.75

单位5单位往来款84885.001-2年、3-4年0.96%9528.50

合计8417163.6295.40%6800369.28

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资194759956.92194759956.92194759956.92194759956.92

对联营、合营企业投资105226495.91105226495.91104033118.73104033118.73

合计299986452.83299986452.83298793075.65298793075.65

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位备期初追加减少计提减其备期末面价值）面价值）余额投资投资值准备他余额

山东华特知新材料有限公司34780800.0034780800.00

山东华特物业管理有限公司2994117.692994117.69

山东达因海洋生物制药股份有限50889415.9650889415.96公司

沂南华特卧龙学校75929582.2775929582.27

北京达因康健医药有限责任公司14890062.0014890062.00

北京达因高科儿童药物研究院有15275979.0015275979.00限公司

194759956.9

合计194759956.922

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

94山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

二、联营企业山东华特

1040310522

智能1193

3118.6495.

科技377.18

7391

有限公司

1040310522

1193

小计3118.6495.377.18

7391

1040310522

1193

合计3118.6495.377.18

7391

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12044411.102925765.4113639762.413004802.38

其他业务202976.73202976.73212099.80212099.80

合计12247387.833128742.1413851862.213216902.18

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型12247387.833128742.1412247387.833128742.14

其中：

房租12044411.102925765.4112044411.102925765.41

水电费202976.73202976.73202976.73202976.73按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

95山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为38388918.45元，其中，

10606503.60元预计将于2026年度确认收入，11152332.19元预计将于2027年度确认收入，6880047.19元预计将于

2028年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益549587526.00549587526.00

权益法核算的长期股权投资收益1193377.181291.79

处置交易性金融资产取得的投资收益119103.60

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益3434.976869.94

合计550784338.15549714791.33

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1750152.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

1450570.14准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生9188401.11的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-428698.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目1196812.15

减：所得税影响额1835319.28

少数股东权益影响额（税后）4737228.02

合计6584690.25--

96山东华特达因健康股份有限公司2026年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目金额（元）

权益法核算的长期股权投资收益（公司持有的华特智能49%股权）1193377.18

持有其他非流动资产期间取得的投资收益3434.97

合计1196812.15

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

其他收益1024728.40系增值税加计扣除

其他收益1390585.13系个税手续费返还，与公司正常经营业务密切相关

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润7.52%0.95340.9534扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

7.29%0.92530.9253

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称山东华特达因健康股份有限公司董事会

董事长：朱效平

2026年8月21日

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