山东华特达因健康股份有限公司

二〇二五年半年度报告全文

二〇二五年八月编制山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱效平、主管会计工作负责人谭立富及会计机构负责人（会计主管人员）刘稳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及对公司未来发展的描述等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分的描述。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2025年6月30日总

股本234331485股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................22

第七节债券相关情况............................................25

第八节财务报告..............................................25

第九节其他报送数据............................................95

3山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《会计法》指《中华人民共和国会计法》

公司、本公司指山东华特达因健康股份有限公司董事会指山东华特达因健康股份有限公司董事会监事会指山东华特达因健康股份有限公司监事会股东大会指山东华特达因健康股份有限公司股东大会

《公司章程》指《山东华特达因健康股份有限公司章程》华特集团指山东华特控股集团有限公司山东国投公司指山东省国有资产投资控股有限公司达因药业指公司子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司达因康健指公司子公司北京达因康健医药有限责任公司达因高科指公司子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司卧龙学校指沂南华特卧龙学校知新材料指公司子公司山东华特知新材料有限公司华特物业指公司子公司山东华特物业管理有限公司华特智能指参股公司山东华特智能科技有限公司本报告指山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告元指人民币元

5山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华特达因股票代码000915股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东华特达因健康股份有限公司

公司的中文简称（如有）华特达因

公司的外文名称（如有） SHANDONG WIT DYNE HEALTH CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） WIT DYNE公司的法定代表人朱效平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名樊黎明王春阳

联系地址 山东省济南市经十路 17703号华特广场 A403 山东省济南市经十路 17703号华特广场 A403

电话0531-851986060531-85198601

传真0531-851986020531-85198602

电子信箱 wit@sd-wit.com wangcy@sd-wit.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

6山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1170478273.181154413477.201.39%

归属于上市公司股东的净利润（元）337467373.75331871287.241.69%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利332340551.27318600238.574.31%润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）674608179.59417869236.6861.44%

基本每股收益（元/股）1.441.421.41%

稀释每股收益（元/股）1.441.421.41%

加权平均净资产收益率10.96%10.81%增加0.15个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4596433238.584930936591.73-6.78%

归属于上市公司股东的净资产（元）2780455844.632911651440.88-4.51%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定4015833.88的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债8225702.67产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-827564.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目8161.73

减：所得税影响额1735677.91

少数股东权益影响额（税后）4559633.22

合计5126822.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目金额（元）

权益法核算的长期股权投资收益（公司持有的华特智能49%股权）1291.79

持有其他非流动资产期间取得的投资收益6869.94

合计8161.73

7山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

其他收益1309038.62系增值税加计扣除

其他收益319471.51系个税手续费返还，与公司正常经营业务密切相关

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.报告期内公司所属行业发展情况

根据中国证监会“上市公司行业分类指引”，本公司属于医药制造业（C27）。

2025年上半年，我国制药行业在“三医协同”框架下持续深化改革，政策红利释放与产业创新活力交织，医药创新

和高质量发展成为政策支持和市场关注的重点，创新药 BD出海态势火热，国内医药生产和下游销售端仍面临较大压力。

政策层面，国务院办公厅发布《关于全面深化药品医疗器械监管改革促进医药产业高质量发展的意见》，推动建立与医药创新和产业发展相适应的监管体系，其中完善药品医疗器械知识产权保护相关制度，对符合条件的罕见病用药品、儿童用药品等给予一定的市场独占期。根据米内网数据，2025年一季度国内公立医院、公立基层医疗终端、零售药店合计药品销售规模同比增长-2.3%，除网上药店、城市社区卫生中心有所增长外，其他终端市场均有所下降。受下游终端销售等因素影响，医药制造企业仍面临较大压力。根据国家统计局数据，2025年上半年规模以上医药制造企业营业收入同比增长-1.2%，利润总额同比增长-2.8%。

近年来国家为鼓励生育，发布了多项生育和儿童保护发展的相关政策。2024年10月国务院办公厅印发《关于加快完善生育支持政策体系推动建设生育友好型社会的若干措施》。今年以来，内蒙古、广东、湖北等多省地市也出台了鼓励支持生育和提升儿童医疗健康管理的相关政策。7月28日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《育儿补贴制度实施方案》，从2025年1月1日起，对符合法律法规规定生育的3周岁以下婴幼儿发放补贴，至其年满3周岁。上半年，国家卫生健康委员会联合国家疾控局等制定《“儿科和精神卫生服务年”行动方案（2025-2027年）》促进儿科和精神

卫生服务水平提升。儿童医药和健康领域，随着《中国儿童发展纲要（2021—2030年）》和五批《鼓励研发申报儿童药品建议清单》等的逐步落地实施，儿童专用药品种少、剂型适配性差等问题有所改善，涵盖不同疾病类型、更贴合儿童生理特点的新药不断涌现。但同时儿童专用药物品种与儿童人口结构占比的匹配性仍有较大差距，儿童药品种类、剂型、剂量规格、口感等方面与儿童用药需求相比仍存在较大不足，儿童医药产品正从“解决基础需求”向“满足精准需求”升级。随着社会经济发展，家长对儿童健康发展更加重视，从疾病治疗转变为对儿童健康发展的全面关注，受鼓励生育政策的持续效应叠加家庭健康意识提升等影响，儿童医药和健康产业仍将面临巨大的市场需求和发展机遇。

2.公司从事的主要业务及产品

本公司主营儿童医药和健康产品的研发、生产和销售业务，报告期内主要收入和利润来源于子公司达因药业，2025年上半年达因药业实现营业收入11.54亿元，占公司合并报表营业收入的98.59%。

作为中国儿童药品行业的开拓者和引领者，达因药业以“使千千万万中国儿童健康强壮”为己任，专注于儿童健康领域产品的研发、生产和市场营销，“以儿童保健和治疗”为核心，不断丰富并形成了涵盖多种儿童药品和营养健康产品的立体化产品矩阵。

目前，达因药业儿童药品主要包括伊可新、伊 D新、达因铁、达因钙、达因锌、小儿布洛芬栓、口服补液盐散

8山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（Ⅲ）、二巯丁二酸胶囊、盐酸托莫西汀口服溶液、地氯雷他定口服溶液、西甲硅油乳剂和丙戊酸钠口服溶液等。其中“伊可新”为中国驰名商标，多年来一直位居同类产品市场占有率前列。

同时基于儿童多元化营养发展需求，达因药业利用“伊可新”强大的品牌影响力延伸拓展儿童营养健康产品，主要产品包括 DHA系列（DHA、DHA+ARA、DHA+ARA+ALA、DHA+PS）、益生菌粉系列、维生素 A维生素 D软胶囊、矿

物质软胶囊系列（钙 D、锌、铁）、口服液系列（多种矿物质、钙锌）、咀嚼片系列（多维多矿、钙 DK）和重组胶原

蛋白凝胶/软膏敷料产品等。

序产品产品名通用名称产品图片产品介绍号类别称

用于预防和治疗维生素 A及 D的缺乏症。如佝偻病、夜盲症及小儿手足抽搐症。

AD 【规 格】1 维生素 滴伊可新 0-1 岁，每粒含维生素 A 1500 单位，维生素剂（胶囊型） D3 500单位（绿色装）

1 岁以上，每粒含维生素 A 2000 单位，维生素

D3 700单位（粉色装）

2 D 维生素 D滴剂 预防和治疗维生素 D缺乏症。伊 新（胶囊型） 【规 格】每粒含维生素 D3 400单位

用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人、

3复方碳酸钙泡儿童等的钙补充剂，并帮助防治骨质疏松症。达因钙腾颗粒【规格】1.5克/袋，含碳酸钙0.375克（以元素钙计 0.15克），与维生素 D3 31.25国际单位。

用于慢性失血、营养不良、妊娠、儿童发育期等

4右旋糖酐铁颗达因铁引起的缺铁性贫血。

粒

儿【规格】25毫克（以铁计）童药

品由于锌缺乏症引起的儿童厌食、异食癖、生长发

5育不良。（2）寻常型痤疮。（3）口腔溃疡症。达因锌甘草锌颗粒【规格】1.5克（相当于锌3.6毫克～4.35毫克，甘草酸25.2毫克）用于儿童普通感冒或流行性感冒引起的发热。也

6用于缓解儿童轻至中度疼痛，如头痛、关节痛、小儿布洛芬栓

偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛。

【规格】每粒50毫克或100毫克

用于解救铅、汞、砷、镍、铜等金属中毒。对铅

7二巯丁二酸胶囊中毒疗效较好。可用于治疗肝豆状核变性。

【规格】0.25g用于治疗6岁及6岁以上儿童和青少年的注意缺

8 陷/多动障碍(ADHD)。盐酸托莫西汀口服溶液

【规格】

0.4%（100ml:0.4g）（按 C17H21NO计）

9山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

序产品产品名通用名称产品图片产品介绍号类别称用于缓解慢性特发性荨麻疹及过敏性鼻炎的全身

9地氯雷他定口服溶液及局部症状。

【规格】100ml：50mg

1.用于治疗由胃肠道中聚集了过多气体而引起的

不适症状：如腹胀等，术后也可使用。

2.可作为腹部影像学检查的辅助用药（例如：X-

10线、超声、胃镜检查）以及作为双重对比显示的西甲硅油乳剂

造影剂悬液的添加剂。

【规格】

1ml（25 滴）乳剂中含 40mg 西甲硅油（30ml/

瓶）

DHA+ARA 组 合 双 A 同 补 配 方 ， 每 粒 添 加DHA110mg，ARA110mg。

含双倍眼脑发育营养物质，DHA：ARA=1:1，母乳黄金比例；

11 伊可新DHA藻油+ARA 专利藻油 DHA，婴配粉同款+高纯度 51%；凝胶糖果

单粒锁鲜泡罩包装，保持新鲜；

无腥味专利技术，宝宝爱吃不抵触。

DHA、ARA都是人体必需脂肪酸，都具有促进大脑、神经系统、视网膜发育的作用。

选用欧美进口菌株，三款配方，多种菌株+低聚果伊可新即食型益生

12糖组合。菌株采用冷冻干燥技术，菌株活性有保菌粉（乳酸菌类） 障，每袋添加活菌≥300 亿 CFU (伊儿乐≥150 亿营 CFU)。

养

/保

健 【保健功能】补充维生素 A、维生素 D

食 【功效成分及含量】每粒含：维生素 A280μg

品 伊可新维生素 A维生 （933IU），维生素 D3 8μg（320IU13 ）素 D软胶囊 【备案号】食健备 G202337001147

【适宜人群】需要补充维生素 A、维生素 D的 1-

17岁人群及成人、孕妇、乳母

钙+VD同补，助力钙吸收【保健功能】补充钙、维生素 D

【功效成分及含量】每粒含：钙 230mg、维生素

伊可新钙维生素 D软

14 D3 4ug（160IU）胶囊

【备案号】食健备 G202137101212

【适宜人群】需要补充钙、维生素 D的 1-17岁人

群及成人、孕妇、乳母

钙锌同补，双重营养助成长【保健功能】补充钙、锌15 伊可新 钙锌口服液 【功效成分及含量】每袋含：钙 202mg，锌

1.33mg

【备案号】食健备 G202344003402

10山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

序产品产品名通用名称产品图片产品介绍号类别称

以医用重组人源 III型胶原蛋白为主要原料，适用于儿童非慢性创面（烧烫伤、外伤创伤、手术伤16伊可新重组胶原蛋白口等）及周围皮肤的护理，物理机制修复受损肌凝胶敷料肤屏障，避免疤痕色沉，精华质地，清爽不油腻。

儿童健康用品

以医用重组人源 III型胶原蛋白为主要原料，适用于儿童非慢性创面（湿疹、奶癣、痱子、皮肤干17伊可新重组胶原蛋白燥脱皮等）及周围皮肤的护理，通过物理性修复软膏敷料机制，不含激素、化药成分，不刺激皮肤，修复皮肤屏障，恢复肌肤正常状态。

3.公司的经营模式

研发模式：公司始终坚持“量身定制儿童药物”和“质量源于设计”的研发理念，围绕儿童临床需求和健康发展需要，依托自建儿童药物研发技术中心和国内唯一的儿童药物研究院，并与国内多家高校、科研单位及儿童专科医院开展合作，搭建完善的儿童用药研发创新体系，以产学研深度融合协同创新为手段，积极开展儿童药物研发创新工作，着力突破儿童用药关键技术，精准满足儿童临床需求，提高用药依从性和有效性，不断丰富儿童药品和健康产品矩阵。

采购模式：公司根据年度销售计划制定年度生产计划，进而根据年度生产计划制定年度采购计划。结合月生产计划和原辅材料库存量编制月采购计划，并根据合同约定执行原辅材料采购。

生产模式：公司根据年度销售计划制定年度生产计划，结合实际库存制定具体月度计划，同时根据市场需求灵活调整。库存量一般保证1-3个月销量。公司现有软胶囊车间、固体制剂车间、口服液车间、栓剂车间、贴剂车间、膏剂车间、原料药车间、备料车间等。公司坚守“质量源于设计”理念，基于儿童用药特点、法规及相关标准设计产品，生产部门建立了严格的质量管理体系，严格按照法律法规要求开展药品生产，并通过数字化、智能化进一步提升生产和质量管理水平。

销售模式：公司制定了“专家权威推荐，渠道方便购买，专业品类教育”的核心市场营销策略，并组建了医院、商务、OTC及新零售团队，构建了线上线下融合的销售网络。销售团队在继续做好前端专家权威推荐的同时，持续优化调整渠道和终端布局以方便消费者购买，实现院外购买闭环。通过全媒体矩阵的立体化布局，联合儿科专家智库及权威医学机构，多元化进行儿童健康科普知识的传播。

4.公司的市场地位及业绩驱动因素

报告期内，达因药业凭借对儿童健康需求的深刻理解、不断丰富的儿童药品和健康产品矩阵及出色的运营能力，持续巩固在儿童医药健康领域的领军地位。公司明星产品“伊可新维生素 AD滴剂”持续保持较高的市场占有率和品类领导地位，同时专注儿童临床和健康需求，通过研发不断丰富儿童用药品类，达因铁、达因钙等更多产品获得市场认知和认可；公司基于儿童多元化营养发展需求，凭借“伊可新”强大的品牌影响力延伸拓展儿童营养健康产品，并构建了涵盖DHA、益生菌、维生素及钙铁锌补充剂、重组胶原蛋白凝胶等的儿童营养健康产品矩阵。

面对行业整体压力，公司业绩驱动的主要动力，主要源自基于深耕儿童医药健康需求在产品研发、品牌拓展和营销推广等方面的努力。研发方面，公司基于儿童健康需求和用药痛点的深刻理解，秉承“量身定制儿童药物”和“质量源于设计”的研发理念，通过研发每年平均推出1-2种儿童专用药物，报告期内新增丙戊酸钠口服溶液注册批件并获得异丙托溴铵气雾剂临床试验批准，不断丰富儿童药品体系，专利密集型明星产品伊可新继续保持较高的市场认可度和稳健的销售，同时基于儿童需求针对性研发的达因铁、达因钙及小儿布洛芬栓等产品实现更多的认可和销售。品牌方面，基

11山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

于儿童多元化营养发展需求，凭借“伊可新”的品牌影响力，拓展和推广儿童基础营养、眼脑发育、肠道健康、免疫调节、护理用品五大类儿童营养健康产品矩阵，并取得快速增长。营销方面，公司坚持“专家权威推荐、渠道方便购买、专业品类教育”的核心营销策略，依托权威推荐构建专业壁垒，基于《中国儿童维生素 A、维生素 D临床应用专家共识（2024版）》和《6岁以下儿童维生素 A缺乏预防性补充专家共识（2025）》，持续做好伊可新适用群体覆盖面和渗透率的营销推广提升；针对下游市场和需求变化，加快布局并加大线上营销力度，精准分析并满足用户需求，同时联合下游流通和连锁终端，开展儿童身高和健康管理专业服务和线下营销推广，通过线上线下驱动促进公司产品销售和业绩增长。

二、核心竞争力分析

达因药业以“使千千万万中国儿童健康强壮”为使命，坚守发展战略，保持战略定力，布局儿童制药及健康产业，深耕细作打造儿童医药和健康产品矩阵，把对儿童健康的责任融入到产品设计、研发、生产及市场推广过程中，为儿童提供安全有效的好产品，树立了中国儿童健康产品第一品牌的专业地位。在激烈的市场竞争中形成了以下主要优势：

1.专业优势专注铸就专业。自2007年起，达因药业明确“成为儿童保健和治疗领域的领军企业”的战略目标，深耕儿童健康赛道，构建以“儿童保健和治疗领域”为核心的儿童健康产业布局，基于儿童健康需求的深刻把握，持续专注专研、精细耕耘，以量身定制的卓越儿童医药和健康产品矩阵建立了在中国儿童制药行业的领军优势和专业地位。无论是产品研发设计、生产车间配置和生产管理，还是品牌建设及营销运作等各个环节，均积淀了深厚的专业底蕴，并锻造出一支高素质、热爱儿童健康事业的专业团队。

2.研发优势

达因药业致力打造一流的儿童专用药研发平台，建有专业的儿童药物技术中心和国内唯一的儿童药物研究院，获批国家企业技术中心、国家博士后科研工作站，承担省部级及以上课题20余项；5个儿童专用药项目纳入“十四五”国家重点研发计划并按计划稳步推进。达因药业建立儿童药物关键技术平台，并获批成立山东省儿童药物技术创新中心、儿童药物制剂山东省工程研究中心等儿童药物科研创新平台；立足专业技术和创新平台，达因药业精准立项，以满足临床需求为导向，重点开展儿药剂型的研发，努力突破儿童药物矫掩味和口感评价等关键技术，形成了多种儿药剂型的研发创新能力，获得国家专利72项。

3.品牌优势

达因药业凭借专研卓越的产品和积淀，在国内儿童健康市场形成了良好的知名度和美誉度。2025年上半年，达因药业以231.26亿元的品牌价值登榜“2025中国品牌500强”，明星产品伊可新获“2025中国品牌价值评价信息”评估价值达49.82亿元。基于中国驰名商品“伊可新”的品牌影响力，达因药业不断丰富和完善儿童药品和健康产品布局，以精准满足儿童营养健康需求的体系化量身定制产品矩阵，进一步促进用户和市场对于达因药业品牌的认可度、美誉度和影响力提升。

4.产品优势

达因药业坚守并专注儿童营养健康需求，秉持“量身定制儿童药物的研发理念”，以精耕细作的匠心和持续的关键技术研发，从配方、剂型、剂量、口味、工艺等多方面，打造精准适用儿童健康需求、口感友好、剂量精准、安全性及顺应性高的产品。例如伊可新（维生素 AD滴剂胶囊型）为获认定的专利密集型产品，采用顶级原料，科学配比，独立剂型设计和专利囊壁工艺确保成分稳定和剂量精准，以良好口感提升补充效果，持续位居中国维生素 AD市场占有率前

12山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文列，累计服务近4亿儿童。达因铁（右旋糖酐铁颗粒）属于第三代有机高价铁络合物，安全性高，胃肠道刺激小，采用先进的矫掩味技术去除铁腥味，是国家儿童医学中心“口服铁剂儿科临床应用现状及评价”项目中口感评价最好的口服铁剂。达因钙（复方碳酸钙泡腾颗粒）采用科学配方和先进工艺，加水冲泡后形成柠檬酸苹果酸钙（有机钙），具有口感好、溶解性和吸收率高、无腹胀少便秘等优势。小儿布洛芬栓为直肠用药，相比口服退热药无肝脏首过效应，退热更快，无胃肠道刺激和呕吐风险，更适合服药困难和睡眠中发热的儿童。

5.生产优势

达因药业生产基地按照法律法规和儿童药品生产需要配置生产车间，可涵盖软胶囊、口服液、颗粒剂、口溶膜剂、透皮贴剂、栓剂等多种剂型儿童药物，年产40亿粒软胶囊、2亿支口服液等的生产能力充分保障现有产品的生产需求。

公司建立严格的质量管理体系，两条儿童药专用生产线通过澳大利亚 TGA认证，并取得最高 A1等级，近年来加速推进生产数字化，入选并获批山东省数字化车间，通过数字化、智能化不断提升生产效率和质量管理水平，充分保障儿童药品质量和安全。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1170478273.181154413477.201.39%

营业成本166400835.80162508420.562.40%

销售费用181685443.22182456890.61-0.42%

管理费用32655349.5042245770.42-22.70%

财务费用-14442796.27-15812459.73-8.66%

所得税费用110590154.92117606159.94-5.97%

研发投入37670527.5249054395.48-23.21%

经营活动产生的现金流量净额674608179.59417869236.6861.44%本期销售商品提供劳务收到的现金增加所致

投资活动产生的现金流量净额285342808.80320869595.89-11.07%

筹资活动产生的现金流量净额-973075444.00-973075444.000.00%

现金及现金等价物净增加额-13124455.61-234336611.4394.40%本期销售商品提供劳务收到的现金增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1170478273.18100%1154413477.20100%1.39%分行业

医药1153990176.9198.59%1136126262.9398.42%1.57%

其他16488096.271.41%18287214.271.58%-9.84%

13山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医药1153990176.91161903334.6685.97%1.57%2.94%-0.19%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1．资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例增减

货币资金2071365381.5145.06%2118737556.5842.97%2.09%

应收账款78527284.031.71%70426177.901.43%0.28%

存货78355036.261.70%70619222.261.43%0.27%

投资性房地产146317643.363.18%149637403.243.03%0.15%

长期股权投资96536157.752.10%96534865.961.96%0.14%

固定资产826586254.9817.98%854023183.2617.32%0.66%

在建工程10497168.620.23%840415.440.02%0.21%

合同负债91838630.792.00%56174657.081.14%0.86%

2．主要境外资产情况

□适用□不适用

3．以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益其本期计本期公允价的累计公他项目期初数提的减本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益允价值变变值动动金融资产

1.交易性金融资960040738.605024964.371390000000.001657465908.45697599794.52

产（不含衍生金

14山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文融资产）

2.其他非流动金100565362.53100565362.53

融资产

上述合计1060606101.135024964.371390000000.001657465908.45798165157.05

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4．截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金20000000.0020000000.00冻结保证金存款

货币资金4740000.004740000.00冻结因司法诉讼冻结

六、投资状况分析

1．总体情况

□适用□不适用

2．报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3．报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4．金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5．募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

15山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1．出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2．出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润山东达因海洋生物3069883126368508113591717375069863310495子公司儿童药品62000000

制药股份20.5585.0944.763.200.93有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

公司主要子公司为达因药业，为公司报告期内收入、利润的主要来源，相关情况见前述报告期内公司从事的主要业务等情况。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

华特达因之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为 1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1亿元，认缴66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。2022年达因药业收回投资1085.22万元，在合伙企业出资额减少至8914.18万元，占合伙企业出资总额的66.58%。

北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。

2022年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司减资1650万元，北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）出资减

少至13390万元。

深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业集团有限公司（简称“首都医疗”）的

增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。2021年将所持首都医疗的2.678%股权转让给北京凤凰联合投资管理有限公司，转让后持股比例为24.183%。

16山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

达因药业投资的目的是完善儿童健康领域的战略布局，融入高端儿童医疗资源整合平台，获取更多未来投资机会和整体综合收益。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大风险敞口本公司及子公司2025年6月30日在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益的资产账面价值为

98863786.52元，在资产负债表中列示为其他非流动金融资产。

本公司在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大风险敞口为98863786.52元。

十、公司面临的风险和应对措施

1.报告期内，受下游终端销售等因素影响，公司所处医药制造企业面临较大压力。同时近年来出生人口下降，对婴

幼儿营养健康需求造成了一定不利影响。

面对行业压力和市场挑战，公司应对措施包括：一是，伊可新在0-6岁群体的渗透率仍有较大提升空间，同时以维生素 AD专家共识和维生素 A预防性补充共识为依托，针对性深耕和加强中大童市场的宣传推广，通过线上宣传教育和线下健康服务联动，提升伊可新明星单品的适用群体覆盖面和渗透率；二是，不断丰富儿童药品和营养健康产品种类，加强对达因铁、达因钙、DHA营养健康产品等重点产品的营销推广力度，以“专家权威推荐，渠道方便购买，专业品类教育”的核心营销策略，精细化客户管理，提升客户覆盖面和认可度，促进产品销量增长，培育更多明星产品；三是，加强线上渠道布局和营销推广力度，根据线上客户群体特征、渠道、转播方式、消费习惯等，加强对营销数据的深入挖掘分析，精准把握客户需求，促进线上销售增长。

2.非主业业务及资产的管理和处理可能存在的风险。华特知新材料解散清算、卧龙学校资产占用问题的解决工作在

推进过程中，可能存在进度及处理不及预期，对公司的整体业绩产生不利影响的风险。

公司将持续聚焦和专注于儿童医药健康主业发展，努力提升医药主业的核心竞争力。公司将制定详尽的方案，积极推动非主业业务及资产的处理，并确保在法律框架内合规操作，坚决保护公司利益，以期最大限度降低相关风险。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因樊黎明董事会秘书聘任2025年04月07日换届范智胜董事会秘书任期满离任2025年03月19日换届范智胜职工代表监事被选举2025年04月01日工作调动

17山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

李少东职工代表监事离任2025年04月01日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）5

分配预案的股本基数（股）234331485

现金分红金额（元）（含税）117165742.50

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）117165742.50

可分配利润（元）963560579.37

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2025年中期利润分配预案为：以2025年6月30日的总股本234331485股为基数，向公司全体股东每10股派发现

金红利5元（含税），不以公积金转增股本。上述利润分配预案已经公司第十一届董事会第四次会议审议通过，尚需提交股东会审议。

本次利润分配预案符合《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》及上市公司“质量回报双提升”行动的相关规定和要求。本次分配预案综合考虑了公司目前的发展规划与财务状况，有利于全体股东共享公司经营成果、提升股东回报、充分保护中小投资者的合法权益，具备合法性、合规性及合理性。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://221.214.62.226:8090/Environment

Disclosure/publicReportDetail/lookRepo

1山东达因海洋生物制药股份有限公司

rtDetailpageFrom=2&reportId=28562&

reportType=1&batchYear=2024

五、社会责任情况

子公司达因药以“使千千万万中国儿童健康强壮”为己任，深知儿童早期综合发展关于国家和民族的长远发展，积极响应“健康中国”战略，通过矩阵化媒体科普传播矩阵输出科学育儿、疾病预防和健康发展知识，以专业能力联合赋能线下终端开展健康管理和咨询服务，促进科学育儿和儿童健康成长。科普知识传播方面，依托专业资源优势，建立"社交媒体+自媒体矩阵+母婴垂类媒体"系统化传播矩阵，联合儿科专家智库及权威医学机构，持续输出涵盖儿童营养健康管理、科学用药指导、常见病预防等领域的原创科普内容，通过科普动画、专家短视频、专家直播课、科普漫画、知识问答等创新形式，有效破解儿童健康知识传播碎片化难题，系统性解决家长在科学育儿、疾病预防等方面的知识盲区和

18山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文误区。线下专业赋能方面，联合中国优生优育学会启动儿童青少年营养健康（身高管理）促进行动，提升线下终端从业人员营养健康专业服务技能。

达因药业积极承担行业责任，推动儿童用药政策完善与标准提升：牵头成立中国医药企业管理协会儿童用药专业委员会，推动《首批鼓励研发申报儿童药品清单》等政策出台；支持“量身定制儿童药物暨儿童用药安全”高峰论坛，促进行业技术交流与规范化发展；参与制定儿童药物分剂量管理规范，推动《药品管理法》中“鼓励儿童用药创新”条款落实。

通过产品质量把控、科普儿童健康和安全用药知识，促进行业信息交流、推动我国儿童用药鼓励政策的制定和落实等方式扛起“质量”责任，捍卫儿童健康权益，践行儿童制药企业的社会责任。

达因药业始终将社会责任深植品牌基因，融入企业发展脉络，用实际行动护佑儿童健康成长。自主创立的“达因爱心基金”为处于困境的儿童提供爱心援助；连续十年参与“1200我要上学”公益助学活动；携手各方倡议成立“罕见病儿童关爱中心”；每年与连锁药店共同开展数百场“伊可新爱的守护计划”、“儿童安全用药科普社区行”和“身高管理义诊进社区”

等活动；并携手1300多家连锁门店共建“儿童营养中心”，提供专业的知识科普及营养补充指导。

报告期内，达因药业积极响应健康中国战略，持续倡导并深入践行“科学营养+合理运动”的健康生活理念，以“‘伊’起奔赴爱的守护”为主题，联合中国儿童少年基金会少年公益学院、国家体育总局体育科学研究所儿童运动促进健康课题组、中国大熊猫保护研究中心、文物保护基金会等机构开展形式多样的亲子运动公益活动。6月30日，达因药业密切关注贵州榕江特大洪涝灾情，心系灾区儿童健康，联合全国妇联及中国儿童少年基金会，向灾区捐赠儿童专用药品小儿布洛芬栓、口服补液盐散（Ⅲ）。达因药业通过积极践行社会责任，全方位守护儿童健康成长，实现品牌价值与社会价值的双向提升。

达因药业于2009年在荣成市兴建了“达因希望小学”，改善当地儿童的受教育环境，常态化助力包扶村级道路硬化、村“两委”办公室建设与维修、添置农用设备等。不断完善乡村基础设施建设，提升乡村人居环境，全力助推乡村振兴落地生根。

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

19山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

?适用□不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预诉讼(仲裁)进诉讼(仲裁)判决诉讼(仲裁)审理结果及影响

况元）计负债展执行情况该事项系原子公司山东华特公司原环保业务因智能科技有限公司相关留存工程款纠纷被禹城

379.29否二审判决业务，涉诉纠纷中相关应付暂未执行

市方正建筑安装工款项由山东华特智能科技有程有限公司起诉限公司承担。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

20山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

21山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金1245006950000合计1245006950000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份1326500.06%191001517500.06%

22山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股1326500.06%191001517500.06%

其中：境内法人持股1215500.05%01215500.05%

境内自然人持股111000.01%19100302000.01%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份23419883599.94%-1910023417973599.94%

1、人民币普通股23419883599.94%-1910023417973599.94%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数234331485100.00%234331485100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数25635报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称股东性质持股比报告期末持报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况

23山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

例股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量情况股份数量股份数量山东华特控股集团有限

国有法人22.00%515443400051544340不适用0公司

郭伟松境内自然人8.78%205811249868200020581124不适用0

尹俊涛境内自然人3.52%8246393008246393不适用0

香港中央结算有限公司境外法人3.15%7389501334474107389501不适用0汇添富基金管理股份有

限公司－社保基金其他1.94%454298433240004542984不适用0

17022组合

国投证券股份有限公司国有法人1.62%3801343380134303801343冻结2221343全国社保基金五零一组

其他1.03%2421045-36080002421045不适用0合

陈慧霞境内自然人0.94%2210000-9000002210000不适用0中国银行股份有限公司

－招商医药健康产业股其他0.91%2121100212110002121100不适用0票型证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－交银施罗德阿尔

其他0.81%1902162190216201902162不适用0法核心混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如无有）（参见注3）公司未知上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司上述股东关联关系或一致行动的说明收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）无

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售股份种类股东名称条件股份数量股份种类数量

山东华特控股集团有限公司51544340.00人民币普通股51544340.00

郭伟松20581124.00人民币普通股20581124.00

尹俊涛8246393.00人民币普通股8246393.00

香港中央结算有限公司7389501.00人民币普通股7389501.00

汇添富基金管理股份有限公司－社保基金17022组合4542984.00人民币普通股4542984.00

国投证券股份有限公司3801343.00人民币普通股3801343.00

全国社保基金五零一组合2421045.00人民币普通股2421045.00

陈慧霞2210000.00人民币普通股2210000.00

中国银行股份有限公司－招商医药健康产业股票型证券投资基金2121100.00人民币普通股2121100.00

中国建设银行股份有限公司－交银施罗德阿尔法核心混合型证券投

1902162.00人民币普通股1902162.00

资基金前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件公司未知前10名股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明管理办法》规定的一致行动人。

尹俊涛通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）持有公司股票2980000股；陈慧霞通过国投证券股份有限公司（参见注4）客户信用交易担保证券账户持有公司股票2210000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

24山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持任职期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务股份数量股份数量

状态数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）

杨杰董事、总经理现任030000030000000范智胜职工代表监事现任0500005000000

合计----035000035000000

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用□不适用

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

25山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2071365381.512118737556.58结算备付金拆出资金

交易性金融资产697599794.52960040738.60衍生金融资产

应收票据188231511.05247786732.47

应收账款78527284.0370426177.90应收款项融资

预付款项79745560.3734399409.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2060228.012209219.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货78355036.2670619222.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产668275.136518193.24

流动资产合计3196553070.883510737250.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资96536157.7596534865.96其他权益工具投资

其他非流动金融资产100565362.53100565362.53

投资性房地产146317643.36149637403.24

固定资产826586254.98854023183.26

在建工程10497168.62840415.44生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产154148951.90156165227.29

26山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：数据资源

开发支出10350283.709245466.39

其中：数据资源

商誉26133365.5626133365.56

长期待摊费用11243011.8113142763.14

递延所得税资产15915748.6712148422.01

其他非流动资产1586218.821762866.87

非流动资产合计1399880167.701420199341.69

资产总计4596433238.584930936591.73

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款32240813.5925820585.61

预收款项2423553.091136478.86

合同负债91838630.7956174657.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬127955032.98116498425.25

应交税费117435079.64137689190.47

其他应付款40706126.2274116258.94

其中：应付利息2041425.002041425.00

应付股利9237561.669237561.66应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债5205459.246575884.06

流动负债合计417804695.55418011480.27

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

27山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益69250829.8169425397.24

递延所得税负债30832896.6031062875.77其他非流动负债

非流动负债合计100083726.41100488273.01

负债合计517888421.96518499753.28

所有者权益：

股本234331485.00234331485.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积63244992.5863244992.58

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积127957246.53127957246.53一般风险准备

未分配利润2354922120.522486117716.77

归属于母公司所有者权益合计2780455844.632911651440.88

少数股东权益1298088971.991500785397.57

所有者权益合计4078544816.624412436838.45

负债和所有者权益总计4596433238.584930936591.73

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

2、母公司资产负债表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1013002228.84770658365.81

交易性金融资产100919916.67衍生金融资产

应收票据1024582.711046635.93

应收账款1540109.261356298.45应收款项融资预付款项

其他应收款314877.59505677.48

其中：应收利息应收股利

存货9255.089255.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产644916.155989704.45

28山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

流动资产合计1016535969.63880485853.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资291296114.67291294822.88其他权益工具投资

其他非流动金融资产1701576.011701576.01

投资性房地产78056495.7980351091.93

固定资产27605515.2028333965.25在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1988659.702183078.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产12007894.368664370.64其他非流动资产

非流动资产合计412656255.73412528904.83

资产总计1429192225.361293014758.70

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2476096.481173118.66

预收款项2423553.091036244.46

合同负债10823.0110823.01

应付职工薪酬6239112.188252052.94

应交税费3064445.891089526.22

其他应付款57457314.9514987282.92

其中：应付利息

应付股利5979207.865979207.86持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1406.991406.99

流动负债合计71672752.5926550455.20

非流动负债：

29山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债229979.17其他非流动负债

非流动负债合计229979.17

负债合计71672752.5926780434.37

所有者权益：

股本234331485.00234331485.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积31670161.8731670161.87

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积127957246.53127957246.53

未分配利润963560579.37872275430.93

所有者权益合计1357519472.771266234324.33

负债和所有者权益总计1429192225.361293014758.70

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

3、合并利润表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年01月-06月单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1170478273.181154413477.20

其中：营业收入1170478273.181154413477.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本431821056.44431754632.13

其中：营业成本166400835.80162508420.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

30山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

税金及附加22416785.2916675603.26

销售费用181685443.22182456890.61

管理费用32655349.5042245770.42

研发费用43105438.9043680407.01

财务费用-14442796.27-15812459.73

其中：利息费用

利息收入14658847.3216219638.28

加：其他收益4420800.497838177.12

投资收益（损失以“—”号填列）3208900.0311105865.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1291.793906562.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）5024964.374690362.31

信用减值损失（损失以“—”号填列）-127167.72276186.96

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1807115.67281415.93

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）749377598.24746850853.10

加：营业外收入1423845.971572432.09

减：营业外支出1027867.12

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）749773577.09748423285.19

减：所得税费用110590154.92117606159.94

五、净利润（净亏损以“—”号填列）639183422.17630817125.25

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）639183422.17630817125.25

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）337467373.75331871287.24

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）301716048.42298945838.01

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额639183422.17630817125.25

归属于母公司所有者的综合收益总额337467373.75331871287.24

归属于少数股东的综合收益总额301716048.42298945838.01

31山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

八、每股收益：

（一）基本每股收益1.441.42

（二）稀释每股收益1.441.42

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

4、母公司利润表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年01月-06月单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入13851862.2114548142.72

减：营业成本3216902.183229259.31

税金及附加2053127.362126418.18

销售费用1232353.881690363.61

管理费用3774860.714142717.65研发费用

财务费用-9469376.26-4069719.29

其中：利息费用

利息收入9643713.654415379.88

加：其他收益317441.9991795.46

投资收益（损失以“—”号填列）549714791.33556042659.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1291.793906562.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）629347.22

信用减值损失（损失以“—”号填列）-60752.85-52412.82

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）563015474.81564140492.97

加：营业外收入54826.7748702.67

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）563070301.58564189195.64

减：所得税费用3122183.146384309.13

四、净利润（净亏损以“—”号填列）559948118.44557804886.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）559948118.44557804886.51

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

32山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额559948118.44557804886.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

5、合并现金流量表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年01月-06月单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1649543570.311309176703.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1654942.881173483.29

收到其他与经营活动有关的现金35998236.1839907220.05

经营活动现金流入小计1687196749.371350257406.77

购买商品、接受劳务支付的现金112089099.18138776985.85客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金118858018.72143800832.71

支付的各项税费291506172.85202867728.37

支付其他与经营活动有关的现金490135279.03446942623.16

经营活动现金流出小计1012588569.78932388170.09

经营活动产生的现金流量净额674608179.59417869236.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1695000000.001635000000.00

取得投资收益收到的现金15673516.6920197125.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金200000.00

投资活动现金流入小计1710673516.691655397125.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35330707.8919527529.58

投资支付的现金1390000000.001315000000.00

33山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1425330707.891334527529.58

投资活动产生的现金流量净额285342808.80320869595.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金973075444.00973075444.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润504412474.00504412474.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计973075444.00973075444.00

筹资活动产生的现金流量净额-973075444.00-973075444.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-13124455.61-234336611.43

加：期初现金及现金等价物余额2059749837.122034852282.62

六、期末现金及现金等价物余额2046625381.511800515671.19

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

6、母公司现金流量表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年01月-06月单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15549664.2815318148.70

收到的税费返还1635582.88

收到其他与经营活动有关的现金24880070.9417198941.39

经营活动现金流入小计42065318.1032517090.09

购买商品、接受劳务支付的现金1400249.15591044.99

支付给职工以及为职工支付的现金5584586.796007528.18

支付的各项税费4195651.255768230.59

支付其他与经营活动有关的现金8603258.8211326119.51

经营活动现金流出小计19783746.0123692923.27

经营活动产生的现金流量净额22281572.098824166.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00360000000.00

取得投资收益收到的现金550633416.21553414013.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金200000.00

投资活动现金流入小计650633416.21913614013.67

购建固定资产、无形资产和其他长

2994.00101306.00

期资产支付的现金

投资支付的现金360000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2994.00360101306.00

投资活动产生的现金流量净额650630422.21553512707.67

34山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1008175152.11

筹资活动现金流入小计1008175152.11偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

468662970.00468662970.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金967232593.92

筹资活动现金流出小计1435895563.92468662970.00

筹资活动产生的现金流量净额-427720411.81-468662970.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额245191582.4993673904.49

加：期初现金及现金等价物余额763070646.35610112957.14

六、期末现金及现金等价物余额1008262228.84703786861.63

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

7、合并所有者权益变动表

本期金额

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年01月-06月单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一减项目工具他专般

：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期末

234331485.0063244992.58127957246.532486117716.772911651440.881500785397.574412436838.45

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

234331485.0063244992.58127957246.532486117716.772911651440.881500785397.574412436838.45

余额

三、本期增减变动金额（减-131195596.25-131195596.25-202696425.58-333892021.83

少以“—”号填

列）

（一）综合收

337467373.75337467373.75301716048.42639183422.17

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

35山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

234331485.0063244992.58127957246.532354922120.522780455844.631298088971.994078544816.62

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目减其专一

工具：他项般其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优永其库综储风他先续他存合备险

36山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

股债股收准益备

一、上年期末

234331485.0063244992.58127957246.532556351446.202981885170.311514757154.834496642325.14

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

234331485.0063244992.58127957246.532556351446.202981885170.311514757154.834496642325.14

余额

三、本期增减变动金额（减-136791682.76-136791682.76-205466635.99-342258318.75

少以“—”号填

列）

（一）综合收

331871287.24331871287.24298945838.01630817125.25

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-468662970.00-468662970.00-504412474.00-973075444.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

37山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

234331485.0063244992.58127957246.532419559763.442845093487.551309290518.844154384006.39

余额

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2025年01月-06月单位：元

2025年半年度

其他权益减专

工具：其他项目项股本优永资本公积库综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其储先续存收益他备股债股

一、上年期末

234331485.0031670161.87127957246.53872275430.931266234324.33

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

234331485.0031670161.87127957246.53872275430.931266234324.33

余额

三、本期增减变动金额（减

91285148.4491285148.44

少以“—”号填

列）

（一）综合收

559948118.44559948118.44

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

38山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-468662970.00-468662970.00配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的-468662970.00-468662970.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

234331485.0031670161.87127957246.53963560579.371357519472.77

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益减专

工具：其他项目项股本优永资本公积库综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其储先续存收益他备股债股

一、上年期末

234331485.0031670161.87127957246.53889490272.021283449165.42

余额

加：会计政策变更前期

39山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

差错更正其他

二、本年期初

234331485.0031670161.87127957246.53889490272.021283449165.42

余额

三、本期增减变动金额（减

89141916.5189141916.51

少以“—”号填

列）

（一）综合收

557804886.51557804886.51

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-468662970.00-468662970.00配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的-468662970.00-468662970.00分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

40山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

234331485.0031670161.87127957246.53978632188.531372591081.93

余额

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

三、公司基本情况

山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值 1.00元人民币的普通股（A股）3000万股，并于 1999年 6月 9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000915。

2001年7月31日，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日，山东声乐集团有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的2700万股（占总股份的29.89%）转让给山东山大产业集团有限公司。股权变更后山东山大产业集团有限公司持有公司股份2700万股，占总股份的29.89%，为公司的第一大股东；山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%，为公司第二大股东。

经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15357.1199万元，其中：山东山大产业集团有限公司持有公司股份

4590万股，山东声乐集团有限公司持有公司股份1262.998万股，济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份

603.7713万股，其他法人股1075.1922万股，社会公众股7825.1584万股。

根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐集团有限公司将其持有的公司股份1262.998万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年7月1日办理了股权过户手续。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司将其持有的公司股份

603.7713万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年10月27日股权过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限

公司持有公司股份1866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。

2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1866.7693万股

股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司将其持有的公司1866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为

15357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2941.9615万股，占总股本的19.16%；社会公众股为7825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。

经国有资产监督管理委员会国资产权[2006]671号文批复，公司于2006年7月19日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78251584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26683790股，流通股股东每10股获得转增股本3.41股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每10股支付

0.33股股份；流通股以本次股权分置改革前78251584股为基数计算，每10股流通股在方案实施后变成13.74股，实际

上每10股获得3.74股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4412.8305万股，占总股本的24.48%，为公司第一大股东；社会法人股2860.9008万股，占总股本的15.87%；社会公众股为10751.7676万股，占总股本的59.65%。

本公司母公司山东山大产业集团有限公司已于2021年3月18日变更名称为山东华特控股集团有限公司。

截至2025年6月30日，公司股本总额为23433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股

5154.4340万股，占总股本的22%，为公司控股股东。

41山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

注册地：山东省沂南县县城振兴路6号

总部地址：山东省济南市经十路17703号华特广场

主要经营活动：本公司所属行业为化学药品制剂制造业、主要从事儿童药品生产、研发和销售。公司主要销售模式为买断式经销，通过经销商配送至连锁药房、药店、医院等终端。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第四次会议于2025年8月6日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司不存在对持续经营产生重大影响的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、24

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及

2025年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

42山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项超过资产总额的0.5%

本期重要的应收款项收回或转回单项应收款项超过资产总额的0.5%

本期重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额的0.5%

重要的在建工程单项投资金额超过资产总额的1%或5000万元。

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付账款金额超过资产总额的0.5%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过公司资产总额的5%

子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并重要的非全资子公司

财务报表相应项目10%以上的，为重要的非全资子公司。

重要的资本化研发项目资本化的研发项目超过资产总额的0.5%或1000万元

重要的投资活动项目单项投资金额超过资产总额的5%或5000万元

重要的承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额的0.5%

重要的或有事项单项或有事项金额超过资产总额的0.5%

重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额的0.5%

重要债务重组单项债务重组金额超过资产总额的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

43山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

44山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

45山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

46山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

11、应收票据

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收其他客户

应收账款组合2：应收合并内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收单位往来款

其他应收款组合2：应收保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

其他应收款组合5：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

47山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

48山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产的类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物403%2.40其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的减值准备累计金额计算确定折旧率。

17、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

49山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法12-403-58.08-2.38

机器设备年限平均法5-143-519.40-6.79

电子设备年限平均法4-53-524.25-19.00

运输设备年限平均法5-83-519.40-11.88

其他年限平均法4-603-524.25-1.58

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

各类工程项目在验收通过后，由在建工程转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、21。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

50山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权40-50法定权利直线法

软件3-10合同约定直线法专利10法定权利直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司以预计很可能获得药品生产批件作为资本化条件。自行开发的在相关技术取得临床批件以后进入开发阶段，企业合并取得或外购的研发项目以相关交易完成为资本化时点。

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

51山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

52山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：医药产品销售。

本公司生产并销售医药产品。

本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物并签收后确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

53山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

54山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

价值不高的设备运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

55山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期5%、6%、9%、13%

56山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东华特达因健康股份有限公司25%

山东达因海洋生物制药股份有限公司15%

北京达因康健医药有限责任公司25%

北京达因高科儿童药物研究院有限公司15%

山东华特物业管理有限公司25%

山东华特知新材料有限公司25%

2、税收优惠

2024年12月7日本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司获得山东省科学技术委员会、山东省财政局、国家税务总局山东省税务局批准的编号为 GR202437000379的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。

2022年10月18日本公司之子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政

局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为 GR202211000289的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。

根据财政部、国家税务总局于2023年9月3日颁布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司享受该项增值税加计抵减的税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金23881.0634393.10

银行存款1997140593.802065494744.26

其他货币资金74200906.6553208419.22

合计2071365381.512118737556.58其他说明

其他货币资金74200906.65元中，财政专户存款49460906.65元，保证金存款20000000.00元，因与供应商诉讼被法院冻结金额4740000.00元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产697599794.52960040738.60

其中：

银行结构性存款697599794.52960040738.60

57山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

合计697599794.52960040738.60

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据188231511.05247786732.47

合计188231511.05247786732.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

18825928255.9188231247994208037.247786

账准备100.00%0.02%100.00%0.08%

766.972511.05769.9952732.47

的应收票据其

中：

银行承18825928255.9188231247994208037.247786

100.00%0.02%100.00%0.08%

兑汇票766.972511.05769.9952732.47

18825928255.9188231247994208037.247786

合计100.00%0.02%100.00%0.08%

766.972511.05769.9952732.47

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票188259766.9728255.920.02%

合计188259766.9728255.92

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

58山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票208037.52179781.6028255.92

合计208037.52179781.6028255.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）79432799.6570917268.22

1至2年664857.181273550.16

2至3年514717.86121006.25

3年以上1924313.951838114.40

3至4年792061.98733900.00

4至5年368240.00382520.00

5年以上764011.97721694.40

合计82536688.6474149939.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00的应收账款其

中：

0.000.00

按组合计提坏825366400940785272741499372376704261

账准备100.00%4.86%100.00%5.02%88.644.6184.0339.031.1377.90的应收账款其

中：

应收其825366400940785272741499372376704261100.00%4.86%100.00%5.02%

他客户88.644.6184.0339.031.1377.90

825366400940785272741499372376704261

合计100.00%4.86%100.00%5.02%

88.644.6184.0339.031.1377.90

59山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户82536688.644009404.614.86%

合计82536688.644009404.61

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收其他客户3723761.13285643.484009404.61

合计3723761.13285643.484009404.61

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户16459855.706459855.707.83%193795.67

客户25982853.185982853.187.25%179485.60

客户36462452.456462452.457.83%193873.57

客户43598981.993598981.994.36%107969.46

客户54768896.504768896.505.78%143066.90

合计27273039.8227273039.8233.05%818191.20

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2060228.012209219.10

合计2060228.012209219.10

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款2060228.012209219.10

合计2060228.012209219.10

60山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1308640.851070839.27

1至2年8827500.739298600.73

2至3年153100.007600.00

3年以上7716151.057736102.88

3至4年0.0050000.00

4至5年50000.008683.30

5年以上7666151.057677419.58

合计18005392.6318113142.88

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额217340.0615686583.7215903923.78

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-3990.2645231.1041240.84

2025年6月30日余

213349.8015731814.8215945164.62

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内73187079.9191.78%30693558.4689.23%

1至2年6498784.008.15%3450851.4310.03%

2至3年59696.460.07%255000.000.74%

合计79745560.3734399409.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

61山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23007888.49元，占预付款项期末余额合计数的比例

28.85%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料36994872.08649108.3936345763.6934743216.74649108.3934094108.35

在产品11153698.9011153698.90

库存商品50055117.438642229.7041412887.7331558820.306835114.0324723706.27

委托加工物资51323.9051323.90

低值易耗品596384.84596384.84596384.84596384.84

合计87646374.359291338.0978355036.2678103444.687484222.4270619222.26

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料649108.39649108.39

库存商品6835114.031807115.678642229.70

合计7484222.421807115.679291338.09

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额387257.06445158.42

预缴的增值税额6734.74415033.83

预缴所得税4972292.66

待摊房租274283.33685708.33

合计668275.136518193.24

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

62山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东华特9653496536

智能1291.865.9157.7科技7965有限公司

9653496536

1291.

小计865.9157.779

65

9653496536

1291.

合计865.9157.779

65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

沂南县城市信用社100000.00100000.00

山东同方鲁颖电子有限公司1601576.011601576.01

北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）98863786.5298863786.52

合计100565362.53100565362.53

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额182089319.3755773983.34237863302.71

2.本期增加金额

（1）外购

63山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额182089319.3755773983.34237863302.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额68916467.3619309432.1188225899.47

2.本期增加金额2231431.341088328.543319759.88

（1）计提或摊销2231431.341088328.543319759.88

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额71147898.7020397760.6591545659.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值110941420.6735376222.69146317643.36

2.期初账面价值113172852.0136464551.23149637403.24

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产826170622.38853613592.33

64山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

固定资产清理415632.60409590.93

合计826586254.98854023183.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额809638873.74492431385.816522155.9547278181.6597945477.971453816075.12

2.本期增加金额2207146.00300289.862507435.86

（1）购置2207146.00300289.862507435.86

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额117689.9870366.92188056.90

（1）处置或

117689.9870366.92188056.90

报废

4.期末余额809638873.74494520841.836522155.9547508104.5997945477.971456135454.08

二、累计折旧

1.期初余额262285634.71214806719.895051904.9842510158.9235896913.22560551331.72

2.本期增加金额12460095.2214543777.30107273.401572669.321260548.9029944364.14

（1）计提12460095.2214543777.30107273.401572669.321260548.9029944364.14

3.本期减少金额114159.2867855.95182015.23

（1）处置或

114159.2867855.95182015.23

报废

4.期末余额274745729.93229236337.915159178.3844014972.2937157462.12590313680.63

三、减值准备

1.期初余额37084742.762566408.3139651151.07

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额37084742.762566408.3139651151.07

四、账面价值

1.期末账面价值497808401.05265284503.921362977.573493132.3058221607.54826170622.38

2.期初账面价值510268496.27277624665.921470250.974768022.7359482156.44853613592.33

65山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

卧龙学校房产131797371.70暂未办理

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

报废处置415632.60409590.93

合计415632.60409590.93

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10497168.62840415.44

合计10497168.62840415.44

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他工程项目10497168.6210497168.62840415.44840415.44

合计10497168.6210497168.62840415.44840415.44

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额217767938.2714179582.507697887.64239645408.41

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发804800.00804800.00

66山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额217767938.2714984382.507697887.64240450208.41

二、累计摊销

1.期初余额56527905.9813971644.576178633.3376678183.88

2.本期增加金额2515688.9143021.62262364.862821075.39

（1）计提2515688.9143021.62262364.862821075.39

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额59043594.8914014666.196440998.1979499259.27

三、减值准备

1.期初余额6801997.246801997.24

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6801997.246801997.24

四、账面价值

1.期末账面价值151922346.14969716.311256889.45154148951.90

2.期初账面价值154438035.05207937.931519254.31156165227.29

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

山东达因海洋生物制药股份有限公司26133365.5626133365.56

山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77

北京达因康健医药有限责任公司2000000.002000000.00

合计28186306.3328186306.33

67山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77

北京达因康健医药有限责任公司2000000.002000000.00

合计2052940.772052940.77

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据山东达因海洋生物制药股份公司收购达因药业形成商誉医药业务是有限公司相关的资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据山东达因海主营业务将

利润率、增

洋生物制药263685088118994875利润率、折保持稳定的

0.005长率、折现

股份有限公5.0900.00现率现金获利水率司平

263685088118994875

合计0.00

5.0900.00

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费13142763.141899751.3311243011.81

合计13142763.141899751.3311243011.81

68山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备56976529.4713478234.8323602106.416151743.68

可抵扣亏损14236657.963559164.49

递延收益16250092.252437513.8416250092.252437513.84

合计73226621.7215915748.6754088856.6212148422.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

折旧年限短于税法规定年限的资产186715838.5228007375.78186715838.5228007375.78

其他非流动金融资产的公允价值变动9715983.591457397.549715983.591457397.54

交易性金融资产9120821.921368123.2810040738.591598102.45

合计205552644.0330832896.60206472560.7031062875.77

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15915748.6712148422.01

递延所得税负债30832896.6031062875.77

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2674122.88952190.38

可抵扣亏损40328425.3340750984.95

合计43002548.2141703175.33

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年28073984.3028496543.92

2026年534094.73534094.73

2027年7533260.967533260.96

2028年4187085.344187085.34

合计40328425.3340750984.95

69山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件预付款171716.82171716.82122654.87122654.87

预付设备工程款1414502.001414502.001640212.001640212.00

合计1586218.821586218.821762866.871762866.87

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型保证金存因购买结构

货币资金20000000.0020000000.00冻结50000000.0050000000.00冻结款性存款冻结因司法诉因司法诉讼

货币资金4740000.004740000.00冻结8987719.468987719.46冻结讼冻结冻结

合计24740000.0024740000.0058987719.4658987719.46

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

原辅材料款16101239.1915844161.91

工程设备款6262549.824350296.32

工程项目款6486797.665554526.38

其他3390226.9271601.00

合计32240813.5925820585.61

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息2041425.002041425.00

应付股利9237561.669237561.66

其他应付款29427139.5662837272.28

合计40706126.2274116258.94

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

70山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

分期付息到期还本的长期借款利息2041425.002041425.00

合计2041425.002041425.00

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利5708451.115708451.11

社会法人股股利270756.75270756.75

子公司少数股东股利3258353.803258353.80

合计9237561.669237561.66

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款21498798.2150368753.64

押金及保证金7654585.4510729029.44

其他273755.901739489.20

合计29427139.5662837272.28

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租2423553.091136478.86

合计2423553.091136478.86

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款91420155.5356023290.87

其他418475.26151366.21

合计91838630.7956174657.08

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬112004937.62132027786.75122452164.88121580559.49

71山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

二、离职后福利-设定提存计划4493487.6325323132.7323442146.876374473.49

三、辞退福利704381.00704381.00

合计116498425.25158055300.48146598692.75127955032.98

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴77250108.3598118539.3590941858.0284426789.68

2、职工福利费1246955.451246955.45

3、社会保险费260024.3711671138.2710861834.231069328.41

其中：医疗保险费220910.0710447100.209682043.95985966.32

工伤保险费39114.30576694.97537510.3478298.93

生育保险费135285.95130222.795063.16

补充医疗保险费512057.15512057.15

4、住房公积金728087.6119096411.0617494116.182330382.49

5、工会经费和职工教育经费33766717.291894742.621907401.0033754058.91

合计112004937.62132027786.75122452164.88121580559.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险402955.8724160498.2522360468.262202985.86

2、失业保险费64018.261011733.96932278.33143473.89

3、企业年金缴费4026513.50150900.52149400.284028013.74

合计4493487.6325323132.7323442146.876374473.49

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税59714606.3158915401.04

企业所得税47565210.2564036786.61

个人所得税114352.594881441.50

城市维护建设税4177191.144542113.46

房产税2284828.341511178.73

土地使用税291997.00280876.06

印花税303186.07277026.35

教育费附加1790224.771946620.05

地方教育费附加1193483.171297746.67

合计117435079.64137689190.47

26、其他流动负债

单位：元

72山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税额5205459.243717871.85

已背书未到期的应收票据2858012.21

合计5205459.246575884.06

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助69419731.64448601.2368971130.41与资产相关

政府补助5665.60274500.00466.20279699.40与收益相关

合计69425397.24274500.00449067.4369250829.81

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数234331485.00234331485.00

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）26715593.4526715593.45

其他资本公积36529399.1336529399.13

合计63244992.5863244992.58

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积127957246.53127957246.53

合计127957246.53127957246.53

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2911651440.882556351446.20

调整后期初未分配利润2486117716.772556351446.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润337467373.75331871287.24

应付普通股股利468662970.00468662970.00

期末未分配利润2354922120.522419559763.44

调整期初未分配利润明细：

73山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1169867081.37165375888.071152963586.25161487520.89

其他业务611191.811024947.731449890.951020899.67

合计1170478273.18166400835.801154413477.20162508420.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1170478273.18166400835.801170478273.18166400835.80

其中：

医药产品1153990176.91161903334.661153990176.91161903334.66

其他16488096.274497501.1416488096.274497501.14按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认

按合同期限分类1170478273.18166400835.801170478273.18166400835.80

其中：

在某一时点确认1153990176.91161903334.661153990176.91161903334.66

在某一时段确认16488096.274497501.1416488096.274497501.14按销售渠道分类

其中：

合计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为38405999.34元，其中，

14151298.84元预计将于2025年度确认收入，13581535.30元预计将于2026年度确认收入，5805718.48元预计将于

2027年度确认收入。

74山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9535494.926766072.06

教育费附加4084060.642824019.21

房产税5050815.914258164.17

土地使用税595114.94583994.00

车船使用税4960.004960.00

印花税420485.39354396.49

地方教育费附加2722707.091882679.47

环境保护税3146.401186.57

地方水利建设基金131.29

合计22416785.2916675603.26

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14611615.5823098923.13

无形资产摊销2620637.562726719.74

折旧费用9617618.2710181615.02

其他5805478.096238512.53

合计32655349.5042245770.42

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广服务费71538716.8055549816.57

广告宣传费18555077.3417362882.17

职工薪酬62765220.9384734393.80

仓储运输费2695317.882830844.62

会议费5952414.684199292.35

差旅费7298162.236338442.94

其他12880533.3611441218.16

合计181685443.22182456890.61

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26335253.0022959707.11

直接消耗费8783645.7712907195.10

折旧费6204298.005092933.34

其他1782242.132720571.46

合计43105438.9043680407.01

75山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-14658847.32-16219638.28

汇兑损失19231.54

手续费及其他216051.05387947.01

合计-14442796.27-15812459.73

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税进项税加计扣除1309038.621302883.45

政府补助-递延收益摊销进入损益466.2064166.20

政府补助-直接进入损益的政府补助3111295.676471127.47

39、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动损益5024964.374690362.31

合计5024964.374690362.31

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1291.793906562.85

交易性金融资产在持有期间的投资收益3200738.307199302.86

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益6869.94

合计3208900.0311105865.71

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失199716.604925.05

应收账款坏账损失-285643.48-93643.76

其他应收款坏账损失-41240.84364905.67

合计-127167.72276186.96

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1807115.67281415.93

76山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

合计-1807115.67281415.93

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1223543.521233960.501223543.52

其他200302.45338471.59200302.45

合计1423845.971572432.091423845.97

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000000.001000000.00

其他27867.1227867.12

合计1027867.121027867.12

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用114567525.73117752891.40

递延所得税费用-3977370.81-146731.46

合计110590154.92117606159.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额749773577.09

按法定/适用税率计算的所得税费用187443394.27

子公司适用不同税率的影响-77078273.78

调整以前期间所得税的影响4308045.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-105639.91

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-3977370.81

所得税费用110590154.92

77山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款15397193.2713612893.63

保证金431693.961248400.00

利息收入14602211.2316230045.98

政府补贴3706596.697621903.81

其他1860541.031193976.63

合计35998236.1839907220.05支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费44434926.5955549816.60

广告宣传费128636457.3117362882.16

保证金239786.031196500.00

往来款216253434.94219752074.71

研发开发费27906686.4341855354.45

其他72663987.73111225995.24

合计490135279.03446942623.16

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款200000.00

合计200000.00

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润639183422.17630817125.25

加：资产减值准备-1807115.67-281415.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29944364.1430697496.94使用权资产折旧

无形资产摊销2821075.392726719.74

长期待摊费用摊销1899751.331899751.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

78山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5024964.374690362.31

财务费用（收益以“－”号填列）-14442796.27-15812459.73

投资损失（收益以“－”号填列）-3208900.03-11102865.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3767326.6612994.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-229979.17-162142.36

存货的减少（增加以“－”号填列）-7735814.00-11212712.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6256955.90-137120827.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30846674.55-77558976.11

其他-127167.72276186.96

经营活动产生的现金流量净额674608179.59417869236.68

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2046625381.511800515671.19

减：现金的期初余额2059749837.122034852282.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13124455.61-234336611.43

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2046625381.512059749837.12

其中：库存现金23881.0634393.10

可随时用于支付的银行存款1997140593.802006507024.80

可随时用于支付的其他货币资金49460906.6553208419.22

三、期末现金及现金等价物余额2046625381.512059749837.12

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元86059.007.1884618626.52

79山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元208.007.18841495.19

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

49、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入14251170.230.00

合计14251170.230.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年11835864.0225044628.81

第二年11560729.439578145.97

第三年5067379.503920337.99

第四年2546782.901818222.99

第五年1866833.12999726.56

五年后未折现租赁收款额总额79291.90

80山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26335253.0022959707.11

直接消耗费8783645.7712907195.10

折旧费6204298.005092933.34

其他1782242.132720571.46

合计43105438.9043680407.01

其中：费用化研发支出43105438.9043680407.01

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册持股比例取得子公司名称注册资本业务性质营地地直接间接方式

山东达因海洋生物制药股份有限公司62000000.00荣成荣成医药52.14%购买

北京达因康健医药有限责任公司4050000.00北京北京医药51.00%25.55%购买

北京达因高科儿童药物研究院有限公司10000000.00北京北京研究51.00%25.55%购买

沂南华特卧龙学校89746679.92沂南沂南教育81.85%投资

山东华特知新材料有限公司54000000.00济南济南晶体64.41%投资

山东华特物业管理有限公司3000000.00济南济南物业管理100.00%购买

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例股东的损益告分派的股利益余额

山东达因海洋生物制药股份有限公司47.86%302560351.81504412474.001241637844.56

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东达因21589116630693339799061433032581923833504347819928544710

海洋216596524.883121209.026.12235.019530785.850329262.127.34389.生物6.09460.55342468.56033.5909544制药

81山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

股份有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山东达因海洋生物1135917163310495633104956393302211264079629345316293453141007279

制药股份44.760.930.930.3318.632.102.100.41有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计96536157.7595063068.27下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1291.793906562.85

--综合收益总额1291.793906562.85

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

华特达因之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为 1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1亿元，认缴66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。2022年达因药业收回投资1085.22万元，在合伙企业出资额减少至8914.18万元，占合伙企业出资总额的66.58%。

北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。

2022年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司减资1650万元，北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）出资减

少至13390万元。

深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业集团有限公司（简称“首都医疗”）的

增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，为首都医疗第二大股东。2021年将所持首都医疗的2.678%股权转让给北京凤凰联合投资管理有限公司，转让后持股比例为24.183%。

达因药业投资的目的是完善儿童健康领域的战略布局，融入高端儿童医疗资源整合平台，获取更多未来投资机会和整体综合收益。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大风险敞口本公司及子公司2025年6月30日在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益的资产账面价值为

98863786.52元，在资产负债表中列示为其他非流动金融资产。

82山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大风险敞口为98863786.52元。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益466.207838177.12

营业外收入1223543.521233960.50

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动金融资产、

应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、交易

83山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文性金融资产等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.04%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.05%。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司主要资金来源为自有资金。本公司现金流充足。流动风险较低。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（4）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（5）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

本公司的下属子公司山东华特知新材料有限公司极少部分以美元和欧元进行销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日本公司的资产及负债均为人民币余额。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为11.27%。

84山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产697599794.52697599794.52

银行结构性存款697599794.52697599794.52

（二）其他非流动金融资产100565362.53100565362.53

持续以公允价值计量的资产总额697599794.52100565362.53798165157.05

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

北京光大金控财富医疗投资中心98863786.52市场法

沂南县城市信用社100000.00成本法

山东同方鲁颖电子有限公司1601576.01成本法

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

业务性母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本质的持股比例的表决权比例

山东华特控股集团有限公司济南综合50000.0022.00%22.00%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

85山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系山东华特智能科技有限公司本公司之联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东省轻工业供销有限公司同一最终控制方中泰信诚资产管理有限公司同一最终控制方超越科技股份有限公司同一最终控制方山东省融越控股集团有限公司同一最终控制方山东省医药集团有限公司同一最终控制方山东省国控资产运营有限公司同一最终控制方山东省再担保集团股份有限公司同一最终控制方山东省国控资本投资有限公司同一最终控制方山东省中鲁远洋渔业股份有限公司同一最终控制方山东省国控企业管理有限公司同一最终控制方山东省国控新能源科技有限公司同一最终控制方山东省国控设计集团有限公司同一最终控制方德州银行股份有限公司同一最终控制方浪潮集团有限公司同一最终控制方山东省交通运输集团有限公司同一最终控制方山东超越信息科技有限公司同一最终控制方山东华特技术转移有限公司同一母公司山东华特安保有限公司同一母公司山东华特商隆物业有限公司同一母公司山东实成精细高分子材料有限公司同一母公司山东华特智慧科技有限公司同一母公司山东华特智慧技术有限公司同一母公司山东华特道路材料有限公司同一母公司山东华特拓疆智能装备有限公司同一母公司山东拓普液压气动有限公司同一母公司山东华特智能科技有限公司本公司之联营企业山东华特环保技术有限公司联营企业之子公司山东华特环保工程有限公司联营企业之子公司

朱效平、杨杰、吴新伟、程树仓、何淑旺、杜宁、张志

元、刘成安、沈宝杰、任尚军、战婷婷、范智胜、胡萍、关键管理人员

王龙江、谭立富、樊黎明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

山东华特安保有限公司安保服务393979.15否383979.15

山东华特智能科技有限公司工程安装否131300.00

86山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东华特控股集团有限公司物业费151476.3394084.85

山东华特控股集团有限公司电信服务4503.764264.07

山东华特道路材料有限公司物业费37060.2736153.32

山东华特智能科技有限公司物业费226534.44278799.99

山东华特环保工程有限公司物业费21133.02

山东华特环保技术有限公司物管费25508.96

山东华特技术转移有限公司物业费3583.879032.11

山东华特拓疆智能装备有限公司物业费15890.34

山东拓普液压气动有限公司车位费3302.75

山东华特智慧科技有限公司物业费42070.8136709.09

山东华特智慧技术有限公司物业费59165.8259165.35

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东华特控股集团有限公司房屋361248.48236248.38

山东华特技术转移有限公司房屋12060.0022471.61

山东华特道路材料有限公司房屋93057.6276964.79

山东华特智能科技有限公司房屋944838.331116539.04

山东华特环保技术有限公司房屋79715.24

山东华特环保工程有限公司房屋64857.14

山东华特拓疆智能装备有限公司房屋33020.36

山东华特智慧科技有限公司房屋90747.7165679.43

山东华特智慧技术有限公司房屋222100.00222100.00

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1944851.221962646.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款山东华特控股集团有限公司22711.0012629.00

其他应付款山东华特技术转移有限公司1566.50

其他应付款山东华特智能科技有限公司3939.00

其他应付款山东华特智慧科技有限公司16000.0016000.00

其他应付款山东华特智慧技术有限公司46440.0046440.00

其他应付款山东华特道路材料有限公司2187.001187.00

预收账款山东华特控股集团有限公司361248.51

合同负债山东华特控股集团有限公司113029.85

87山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况禹城市方正建筑安装工山东华特达因健

合同纠纷山东省禹城市人民法院4740000.00元审理完毕程有限公司康股份有限公司

山东华特达因健康股份有限公司因工程款纠纷事宜被禹城市方正建筑安装工程有限公司起诉，截止本报告日，此案已审理完毕。该事项系原子公司山东华特智能科技有限公司相关留存业务，涉诉纠纷中相关应付款项由山东华特智能科技有限公司承担。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）5

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

本公司于2025年8月6日召开第十一届董事会第四次会议，批准2025利润分配方案年中期利润分配预案，拟以2025年6月末总股本234331485.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。

2、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、年金计划

企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。

88山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

职工个人缴费为单位为其缴费的25%。

单位缴费分配至职工个人账户的金额为每月职工应发工资的5%，单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额。

单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，记入企业账户。

企业账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。

本年金计划自2019年1月1日起执行。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医药产品分部其他分部分部间抵销合计

主营业务收入1153378769.0916771977.42283665.141169867081.37

主营业务成本160878170.924497717.15165375888.07

营业费用241204375.302179380.09380320.04243003435.35

营业利润/(亏损)740982806.08557885663.26549490871.10749377598.24

资产总额3082050375.001739756616.85225373753.274596433238.58

负债总额450262180.30116478049.3348851807.67517888421.96

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）576498.91935934.21

1至2年518788.36

2至3年104854.00

3年以上1102140.001102140.00

3至4年733900.00733900.00

4至5年368240.00368240.00

合计2302281.272038074.21

89山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏230228762172.154010203807681775.135629

账准备100.00%33.11%100.00%33.45%1.27019.264.21768.45的应收账款其

中：

应收其230228762172.154010203807681775.135629100.00%33.11%100.00%33.45%

他客户1.27019.264.21768.45

230228762172.154010203807681775.135629

合计100.00%33.11%100.00%33.45%

1.27019.264.21768.45

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他客户2302281.27762172.0133.11%

合计2302281.27762172.01

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收其他客户681775.7680396.25762172.01

合计681775.7680396.25762172.01

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户11102140.001102140.0047.87%661542.00

客户2406694.93406694.9317.66%54704.64

客户3367112.25367112.2515.95%33135.35

90山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

客户4110676.00110676.004.81%3320.28

客户565335.0065335.002.84%1960.05

合计2051958.182051958.1889.13%754662.32

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款314877.59505677.48

合计314877.59505677.48

1）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款15706787.1815391909.5998.00%

合计15706787.1815391909.59

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额31917.9515380018.7615411936.71

2025年1月1日余额在本期

本期转回20027.1220027.12

2025年6月30日余额11890.8315380018.7615391909.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

往来款15411936.7120027.1215391909.59

合计15411936.7120027.1215391909.59

3）本期实际核销的应收利息情况

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

91山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资194759956.92194759956.92194759956.92194759956.92

对联营、合营96536157.7596536157.7596534865.9696534865.96企业投资

合计291296114.67291296114.67291294822.88291294822.88

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位备期初面价值）追加减少计提减其备期末面价值）余额投资投资值准备他余额

山东华特知新材料有限公司34780800.0034780800.00

山东华特物业管理有限公司2994117.692994117.69山东达因海洋生物制药股份有

50889415.9650889415.96

限公司

沂南华特卧龙学校75929582.2775929582.27北京达因康健医药有限责任公

14890062.0014890062.00

司北京达因高科儿童药物研究院

15275979.0015275979.00

有限公司

合计194759956.92194759956.92

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东华特

9653496536

智能1291.

865.9157.7

科技79

65

有限公司

9653496536

1291.

小计865.9157.7

79

65

9653496536

1291.

合计865.9157.7

79

65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

92山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13639762.413004802.3814298854.412984235.07

其他业务212099.80212099.80249288.31245024.24

合计13851862.213216902.1814548142.723229259.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

租赁业务13851862.213216902.1813851862.213216902.18按经营地区分类

其中：

济南市13851862.213216902.1813851862.213216902.18市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时段确认13851862.213216902.1813851862.213216902.18按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计13851862.213216902.1813851862.213216902.18

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32956880.89元，其中，

11835864.02元预计将于2025年度确认收入，11560729.43元预计将于2026年度确认收入，5067379.50元预计将于

2027年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益549587526.00549587526.00

93山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益1291.793906562.85

处置交易性金融资产取得的投资收益119103.602548571.00

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益6869.94

合计549714791.33556042659.85

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标4015833.88准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生

8225702.67

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-827564.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目8161.73

减：所得税影响额1735677.91

少数股东权益影响额（税后）4559633.22

合计5126822.48--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目金额（元）

权益法核算的长期股权投资收益（公司持有的华特智能49%股权）1291.79

持有其他非流动资产期间取得的投资收益6869.94

合计8161.73

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

其他收益1309038.62系增值税加计扣除

其他收益319471.51系个税手续费返还，与公司正常经营业务密切相关

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润10.96%1.441.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

10.79%1.421.42

净利润

94山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料全景网“投资者公司生产经营巨潮资讯网

2025年04月关系互动平台”网络平台线上其他 投资者 情况，未提供 （http://www.c16日 （https://ir.p5w 交流资料。 ninfo.com.cn）.net）全景网“投资者公司生产经营巨潮资讯网

2025年05月关系互动平台”网络平台线上其他 投资者 情况，未提供 （http://www.c15日 （https://ir.p5w 交流资料。 ninfo.com.cn）.net）

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元期初余报告期报告期期末余利息收利息往来方名称往来性质额发生额偿还额额入支出

山东华特控股集团有限公司经营性往来104.02104.02

山东华特道路材料有限公司经营性往来13.7313.73

山东华特智慧技术有限公司经营性往来29.6129.61

山东华特技术转移有限公司经营性往来1.651.65

山东华特智慧科技有限公司经营性往来14.0114.01

95山东华特达因健康股份有限公司2025年半年度报告全文

山东拓普液压气动有限公司经营性往来0.360.36

山东华特智能科技有限公司经营性往来131.01135.65131.01135.65

山东华特环保技术有限公司经营性往来12.8912.4224.690.62

山东华特环保工程有限公司经营性往来10.2610.1415.474.94

山东华特安保有限公司经营性往来39.439.4

合计--154.16360.99373.95141.21相关的决策程序资金安全保障措施山东华特达因健康股份有限公司董事会

董事长：朱效平

2025年8月8日

96