湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

湖南电广传媒股份有限公司

2023年半年度报告

2023年8月23日

1湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王艳忠、主管会计工作负责人付维刚及会计机构负责人(会计

主管人员)蔡其志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析－公司面临的风险和应对措施”部分，阐述了公司经营中可能存在的主要风险及应对措施，敬请投资者查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................17

第五节环境和社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................28

第八节优先股相关情况...........................................33

第九节债券相关情况............................................34

第十节财务报告..............................................37

3湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会湖南证监局指中国证券监督管理委员会湖南监管局深交所指深圳证券交易所

本公司、公司、电广传媒指湖南电广传媒股份有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法

2023年1月1日至2023年6月30日

报告期指的会计期间湖南广播影视集团指湖南广播影视集团有限公司深圳市达晨财智创业投资管理有限公达晨财智指司达晨创投指深圳市达晨创业投资有限公司芒果文旅指湖南芒果文旅投资有限公司圣爵菲斯指湖南圣爵菲斯投资有限公司长沙世界之窗指长沙世界之窗有限公司上海久之润指上海久之润信息技术有限公司

韵洪传播指韵洪传播科技（广州）有限公司中广湖南指中国广电湖南网络股份有限公司北京中艺达晨艺术品投资管理有限公中艺达晨指司

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

5湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称电广传媒股票代码000917股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称湖南电广传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）电广传媒

公司的外文名称（如有） HUNAN TV & BROADCAST INTERMEDIARY CO. LTD公司的外文名称缩写（如TIK

有）公司的法定代表人王艳忠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名谭北京熊建文联系地址湖南省长沙市湖南金鹰影视文化城湖南省长沙市湖南金鹰影视文化城

电话(86)0731-84252080(86)0731-84252080

传真(86)0731-84252096(86)0731-84252096

电子信箱 dgcm@tik.com.cn dgcm@tik.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1959150846.341718539833.2414.00%归属于上市公司股东的净利

55558008.5944030181.2726.18%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润33920579.3124490052.0638.51%

（元）经营活动产生的现金流量净

173129515.28-140753604.31223.00%额（元）

基本每股收益（元/股）0.040.0333.33%

稀释每股收益（元/股）0.040.0333.33%

加权平均净资产收益率0.54%0.43%0.11%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）16822708170.2917661191540.66-4.75%归属于上市公司股东的净资

10222812674.6310192338679.630.30%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-98693.28产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

28052549.50

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

系达晨财智理财收益2237045.90元，达晨财信理财收益413863.08委托他人投资或管理资产的损益3958773.01

元、达晨创投理财收益39247.58

元、上海久之润理财收益

7湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

1268616.45元

除上述各项之外的其他营业外收入和

257430.47

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

8229323.77系进项税加计抵减和个税返还收益。

目

减：所得税影响额8048365.96

少数股东权益影响额（税后）10713588.23

合计21637429.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因由于创投业务已成为公司与文旅业

务、广告制作代理等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：

1)本期公允价值变动损益

458076.66元(其中以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产公

允价值变动损益458076.66元)。

2)本期金融资产持有期间的投资收益

825808.04元，主要系收到杭州小影

创新科技有限公司分红收益。

3)其他权益工具投资持有期间股息红

公允价值变动损益458076.66

利39867628.17元，系收到达晨创联基金分红收益24104000.00元，收到达晨创富基金分红收益

14919500.00 元，收到 T3

Enteraiment Co，ltd 分红收益

438103.20元，收到达晨创元基金分

红收益361968.15元，收到国铁盛和基金分红收益44056.82元。

4)本期处置金融资产取得的投资收益

1783331.12元，系处置金百泽股权确认投资收益。

5)其他29002168.79元，系收到各

创投信托产品分配款。

以公允价值计量且其变动计入当期损

825808.04同上

益的金融资产持有期间投资收益

其他权益工具投资持有期间股息红利39867628.17同上处置以公允价值计量且其变动计入当

1783331.12同上

期损益的金融资产取得的投资收益

其他29002168.79同上

合计71937012.78同上

8湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司的主要业务

湖南电广传媒股份有限公司（股票简称“电广传媒”，股票代码000917）成立于1998年，于1999年3月在深圳证券交易所挂牌上市，是全国首家文化传媒业上市公司，被誉为“中国传媒第一股”。目前，电广传媒主营业务涵盖文旅、投资、广告、游戏业务等，经营地域以长沙、北京、上海、广州、深圳为重心辐射全国。公司九次荣膺“全国文化企业30强”；被中宣部授予“全国文化体制改革工作先进单位”。公司聚焦优势产业，将文旅业务和投资业务作为公司两大核心业务和未来战略发展方向。

1．文旅业务。公司以打造湖南省最大的文旅投资平台和文旅运营第一品牌为目标，坚持“一手抓产品、一手抓资源”的战术打法，以芒果 IP、芒果基因创新打造芒果味的休闲度假产品，并形成可复制模式进行快速拓展，形成公司新的增长点。长沙世界之窗主题乐园，年入园人数最高突破130万人次，实现了连续二十年稳健发展；公司旗下的五星级酒店——圣爵菲斯大酒店，连续多年经营创收居全省行

业第一，荣获全国“金树叶级绿色旅游饭店”、湖南省文明旅游先进单位和携程网最受欢迎酒店金奖等荣誉称号。

2．投资业务。公司旗下的达晨创投、达晨财智是国内著名的创投机构，管理基金总规模近500亿元，共投资企业730余家，其中141家企业实现上市，累计有103家企业在新三板挂牌。曾两次获得清科“中国最佳创业投资机构”第一名，多次荣膺“中国十佳创业投资机构”“中国创业投资机构10强”等荣誉。

3．广告游戏业务。广告游戏业务主要涵盖广告代理、高铁自媒体广告、信息流广告、网络游戏等，其中，传统广告业务以广州、上海、北京为轴心辐射全国，与全国200多家电视媒体展开合作；新媒体广告方面，已成为芒果 TV 等核心代理商；高铁媒体方面，建立了以安检口、检票口为点位的 LED 视频联播网，资源覆盖京港、京沪、沪昆等骨干线路。公司全资子公司上海久之润主营网络游戏业务，主打游戏为《劲舞团》《机动战士敢达 OL》《爱情公寓消消乐》等。

（二）各业务板块经营情况

2023年是电广传媒“新文旅、大资管”战略升级、加快形成新动能、锻造核心竞争力的提速之年。

报告期内，公司坚定“尽锐出击向阳而飞”的总基调，全力以赴推动上市公司实现高质量发展。2023年上半年实现营业收入195915.08万元，实现归属于上市公司所有者的净利润5555.80万元。

1.投资板块“大资管”布局初显

虽然2023年上半年资本市场仍处于调整阶段，达晨财智上市项目退出节奏受到影响，投资收益同比下降，但仍在项目 IPO、基金募集等工作中取得良好成绩，为后续发展打下了坚实基础。2023年上半年，达晨财智新增 14个 IPO项目申报、3个项目 IPO过会；基金规模稳步增长，80亿元达晨创程综合基金实现首关超50亿元，25亿元达晨中小企业科技基金及3亿元达晨晨欣1号定增基金已完成募集。

同时与江西国控发起设立30亿规模产业基金启动募集，“综合基金+科技基金+定增基金+地方国资合资基金平台”的大资管布局初显。

9湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2023年上半年，达晨财智实现投资管理收入23944.21万元，实现净利润14373.75万元。截止目前，达晨财智累计管理基金规模近 500亿元，投资企业总数 730余家，IPO上市达 141家。近期，LP智库正式发布新一期 A股真金白银退出榜单系列，达晨财智位列“2020—2022 年真金白银退出榜创业投资机构”第六位。随着管理基金规模增长，达晨财智收入和业绩有望稳步增长。

2.文旅业务强劲爆发

2022年以来芒果文旅实施“三湘星光行动”，以芒果基因、芒果 IP创新打造芒果味的新概念旅游

度假产品，积极参与全省文旅项目的整合、运营和产品升级，已经在省内6个市州落地7个项目，实现了“七星连珠”，脱颖而出成为湖南文旅行业“主力军”。目前形成了湘潭万楼芒果青年码头一马当先，汨罗屈子文化园、南岳芒果晨曦客栈、芒果未来艺术中心紧紧跟上，安化茶马古道、郴州711时光小镇加快推进的良好格局。

湘潭万楼芒果青年码头项目自2023年3月进行试运营以来累计游客量达到了160多万人次，成功晋级为“湖南省人流量”排名前十的景区。近期，湖南省商务厅发布关于首批湖南省夜间消费聚集示范区名单的公示，湘潭万楼芒果青年码头成为湘潭市唯一入选的项目。“湘潭眼”摩天轮、快乐大本营、万楼元宇宙、芒果房车小镇等流量变现产品正加速推进。汨罗屈子文化园“水祭大典直播大事件”活动获得央视《焦点访谈》栏目、英文国际频道特别报道；郴州711时光小镇顺利签约，预计将于2023年

9月开始运营；芒果未来艺术中心、安化茶马古道等项目正在加快推进项目建设。

五一小长假，电广传媒文旅业务整合联动，推出“追着芒果过五一”主题活动，片区内长沙世界之窗、圣爵菲斯大酒店、芒果美术馆等文旅板块相得益彰，共吸引将近20万全国各地的游客“慕名”打卡。

主题乐园长沙世界之窗“喜兔茶话会”、“三月女人季”、“火人节”及“国际街头艺术节”等主

题活动场面火热，连创新高。2023年上半年，长沙世界之窗实现收入10450.43万元，同比增长59%，净利润2995.78万元，同比增长1652%，创历史新高。

圣爵菲斯大酒店通过加强线上线下营销策划，推出“嗦粉节”、“大通湖龙虾节”等一系列创新营销活动，激活酒店消费，各项经营指标超出预期。2023年上半年圣爵菲斯大酒店实现收入8119.25万元，实现净利润1016.17万元。

3.广告、游戏等重要业务发力新赛道

报告期内，韵洪传播积极推进业务结构优化转型，信息流广告业务进展良好，无人机天幕广告业务立足长沙、广州走向全国。韵洪传播实现收入125914.94万元。上海久之润保持稳健态发展态势，推出直播互动弹幕游戏产品，在微信小游戏方面也正在布局，2023年上半年实现营业收入25236.86万元，净利润 7433.83万元。中广湖南发力“5G”手机卡新赛道，移动用户超 70万户，在全国省网公司排名前列。

二、核心竞争力分析

1.整合湖南广电优势资源，打造传媒+文旅的融合生态

公司文旅业务本身具备较好基础和运营经验，长沙世界之窗主题乐园，年入园人数实现了连续二十年稳健增长；公司旗下的五星级酒店——圣爵菲斯大酒店，连续两年经营创收居全省行业第一，荣获湖南省文明旅游先进单位和携程网最受欢迎酒店金奖等荣誉称号。湖南广电拥有独特的 IP 资源和宣推优势。公司已把文旅业务作为重点发展方向，以打造湖南省最大的文旅投资平台和文旅运营第一品牌为目

10湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文标，坚持“一手抓产品、一手抓资源”的战术打法，以芒果 IP、芒果基因创新打造芒果味的休闲度假产品，并形成可复制模式进行快速拓展，形成公司新的增长点。

2.长期深耕硬科技投资领域，创投业绩持续领先

公司旗下的达晨创投是我国第一批按市场化运作设立的创投机构，现已发展成为目前国内最具品牌影响力的创投机构之一，多年来一直名列前茅。达晨连续17年被行业权威评比机构清科集团评为“中国最佳创业投资机构50强”，2012年度、2015年度综合排名第一，并荣获“中国最佳创业投资机构”“中国最佳退出创业投资机构”等荣誉。近期，在融资中国发布的2021-2022年度中国产业投资榜中，达晨荣获包括“先进制造、集成电路与半导体、新一代信息技术、医疗健康、企业服务、绿色投资等”

多个领域最佳投资机构大奖。目前，达晨管理基金总规模近500亿元；投资企业超730家，其中141家企业上市，103家企业在新三板挂牌，每6家被投企业就有1家专精特新企业。达晨已成为国内领先的专业的 PE/VC投资基金管理平台。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1959150846.341718539833.2414.00%

营业成本1406279611.291173103470.5019.88%

销售费用109681696.20130179583.22-15.75%

管理费用218350039.45232725696.16-6.18%

财务费用51641705.5066326673.73-22.14%主要是交易性金融资

所得税费用76848222.9541616946.9684.66%产价格变动导致递延所得税费用变化

研发投入54764525.6144543454.1322.95%主要是为职工薪酬支经营活动产生的现金付的现金及购买商品

173129515.28-140753604.31223.00%

流量净额接受劳务支付的现金变化影响投资活动产生的现金主要是本期投资支出

-184991624.99633184278.98-129.22%流量净额较多筹资活动产生的现金

-854243594.80-791873411.80-7.88%流量净额主要是投资活动产生现金及现金等价物净

-859016052.81-290225227.46-195.98%的现金流量净额变动增加额影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

11湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1959150846.31718539833.2

营业收入合计100%100%14.00%

44

分行业

1259149360.41087013087.0

广告运营64.27%63.25%15.84%

21

影视节目制作发

5720423.290.29%7554938.700.44%-24.28%

行

酒店收入86903312.884.44%74676796.014.35%16.37%

旅游业104504344.045.33%65618454.823.82%59.26%

房地产113603.810.01%381069.370.02%-70.19%

艺术品655058.630.03%995273.540.06%-34.18%

投资管理收入253887346.0312.96%229505856.4313.35%10.62%

游戏收入252368602.7412.88%239339448.6013.93%5.44%

其他0.00%18049823.691.05%

分部间抵销-4151205.50-0.21%-4594914.93-0.27%9.66%分产品

1259149360.41087013087.0

广告运营64.27%63.25%15.84%

21

影视节目制作发

5720423.290.29%7554938.700.44%-24.28%

行

酒店收入86903312.884.44%74676796.014.35%16.37%

旅游业104504344.045.33%65618454.823.82%59.26%

房地产113603.810.01%381069.370.02%-70.19%

艺术品655058.630.03%995273.540.06%-34.18%

投资管理收入253887346.0312.96%229505856.4313.35%10.62%

游戏收入252368602.7412.88%239339448.6013.93%5.44%

其他0.00%18049823.691.05%

分部间抵销-4151205.50-0.21%-4594914.93-0.27%9.66%分地区

1513036706.41316518943.4

广东77.23%76.61%14.93%

54

湖南191521260.739.78%140676320.208.19%36.14%

上海252368602.7412.88%239339448.6013.93%5.44%

其他2224276.420.11%22005121.001.28%-89.89%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

125914936125891793

广告运营0.02%15.84%19.55%-3.11%

0.425.72

253887346.10660752.8

投资管理收入95.80%10.62%6880.17%-4.13%

036

252368602.65117454.2

游戏收入74.20%5.44%7.59%-0.52%

749

分产品

125914936125891793

广告运营0.02%15.84%19.55%-3.11%

0.425.72

投资管理收入253887346.10660752.895.80%10.62%6880.17%-4.13%

12湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

036

252368602.65117454.2

游戏收入74.20%5.44%7.59%-0.52%

749

分地区

151303670126957868

广东16.09%14.93%20.55%-3.91%

6.458.58

252368602.65117454.2

上海74.20%5.44%7.59%-0.52%

749

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

974779844.187810939

货币资金5.79%10.63%-4.84%

597.40

719392329.705443861.

应收账款4.28%3.99%0.29%

7759

95847511.5159684850.

合同资产0.57%0.90%-0.33%

876

100947188997358475.

存货6.00%5.65%0.35%

0.7308

32187363.532503344.7

投资性房地产0.19%0.18%0.01%

60

234565068233747721

长期股权投资13.94%13.24%0.70%

2.793.28

108036758110705765

固定资产6.42%6.27%0.15%

6.369.66

127352627.110790573.

在建工程0.76%0.63%0.13%

2992

109214160.113464338.

使用权资产0.65%0.64%0.01%

3261

110879611770561638.

短期借款6.59%4.36%2.23%

3.2489

218329487.189976889.

合同负债1.30%1.08%0.22%

4338

324000000.999887458.

长期借款1.93%5.66%-3.73%

0033

104279796.95118001.2

租赁负债0.62%0.54%0.08%

062

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

13湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

1233141458076.6153325514722271294628

（不含衍

708.356405.92084.52106.41

生金融资

产）

3.其他债

权投资

4.其他权-

7227620256212976095147391899

益工具投1583877

762.4526.664.64774.36

资0.11

-金融资产8460762178946815483228686527

1538069

小计470.80332.58229.16880.77

3.45

-

8460762178946815483228686527

上述合计1538069

470.80332.58229.16880.77

3.45

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金17930500.00银行承兑汇票保证金

合计17930500.00

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

14湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润韵洪传播

--

科技（广1343970184646314678581259149子公司广告代理37634473759206

州）有限0.00803.9500.32360.42

9.603.95

公司深圳市达晨创业投10000001796847166933416118271611943子公司投资

资有限公00.00868.26584.3823.6231.22司深圳市达晨财智创186685720624291463471239442019204721437374子公司投资

业投资管14.00730.75953.5591.8880.9667.67理有限公

15湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

司上海久之润信息技642000039067472632742252368686729707433832子公司网络游戏

术有限公.0046.8174.9602.746.735.43司长沙世界

100000050497854628521104504339718022995777

之窗有限子公司旅游服务

00.0091.7183.5044.048.006.28

公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.传统广告业务下滑的风险

随着互联网信息技术、人工智能和大数据等技术的发展，传统广告行业受到较大冲击，业务收缩。

公司战略聚焦文旅和投资业务，但目前广告收入仍然占公司营业收入较大比重，广告行业收缩对公司营收规模会产生一定不利影响。公司一是围绕国内主流传统媒体与新媒体平台，整合打通资源，优化整合内容与传统媒体业务板块；二是通过内容项目、高铁大屏、无人机打造自媒体传播矩阵，获取流量，赋能数字经济，打通社交媒体、线上平台，为客户创造广告附加值，形成核心竞争力。三是积极进入信息流广告业务新赛道，打造综合性互联网品牌营销解决方案提供商，形成新的业务增长点。

2.二级市场表现不佳造成公司创投上市项目退出放缓的风险

2023年上半年，资本市场还处于调整阶段，对公司创投上市项目退出造成了较大的压力与挑战。

创投上市项目退出放缓直接影响公司创投业务的业绩，进而影响公司净利润水平。公司投资业务一方面不断提升项目投资专业水平，充分发掘有潜力的优质项目，精准投资；一方面加强形势研判，积极选择有利时点进行项目退出；同时，公司充分发挥自身领先优势，积极扩大基金管理规模，并积极拓展大PE、并购、定增等基金管理业务，打造投资业务新的增长点。

3.股价波动风险

行业的景气度变化、宏观经济形势变化、公司经营状况、投资者心理变化等因素，都会对股票价格带来影响。请投资者注意股价波动的风险。

16湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议具体内容详见公司披露于巨潮资讯网《2023年第

2023年第一次临2023年03月242023年03月25

临时股东大会23.60%一次临时股东大时股东大会日日会决议公告》

（公告编号：2023-10）

具体内容详见公司披露于巨潮资2022年度股东大2023年05月252023年05月25讯网《2022年度年度股东大会5.93%会日日股东大会决议公告》（公告编号：2023-27）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吴俊副总经理聘任2023年05月11日聘任申生副总经理离任2023年05月20日工作调动毛小平副总经理离任2023年01月10日退休

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

17湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况不适用

二、社会责任情况

公司坚持经济效益与社会效益“双效”统一，在为股东创造价值的同时，将社会责任融入产品及服务之中，在参与城市更新、乡村振兴、公益慈善等方面积极承担社会责任，与社会共享企业经营成果，创造更好价值回馈社会。

1.助力城市更新

公司深度参与城市更新建设，从文化价值挖掘、创新科技引入、项目品质升级入手，打造兼具历史文化特色和现代潮流风格的文旅融合标杆案例。

湘潭万楼·芒果青年码头用市场化手段唤醒了6亿多元的地方文旅沉淀资产，将一个具有400多年历史的城市文化地标打造成了都市文旅新地标、城市网红打卡地。“五一”期间位列湖南省景点游客排行榜第六。中央主题教育督导组、国务院经济督导服务工作组、湖南省委省政府领导等现场调研指导，对湘潭万楼·芒果青年码头“盘活存量资产+市场开发”模式给予充分肯定。湘潭万楼·芒果青年码头已成为湖南省地方政府盘活闲置资产的典型案例。

乘第二届湖南旅游发展大会在郴州举办的东风，公司与郴州市苏仙区政府携手重启“中国核工业第一功勋铀矿”——郴州711矿，在原址基础上通过活力重塑、功能改善、历史风貌保护、生态元素加强等，联合打造“711时光小镇”，对工业遗址进行活化利用。

2.提升服务质效

文旅业务方面，公司坚持“以文塑旅，以旅彰文”，抢抓传统文化与时代发展创新融合的新机遇，紧跟文旅消费升级新趋势，推进供给优化和需求适配相互促进，持续推动旗下文旅产品创新，以科技手段为依托打造“沉浸式”体验，巩固和提升文旅产业可持续发展的专业能力，全方位满足广大游客个性化、多样化、品质化的文旅消费需求，文旅项目品牌影响力、投资收益、运营效率等方面进一步创新突破。电广传媒《芒果城数字化沉浸体验项目》、中国广电湖南公司《中国广电蜗牛智家平台项目》双双入选“2023年数字湖南十大应用场景建设计划重点项目”，长沙世界之窗荣获“2023年长沙市十佳智慧文旅典型应用场景”、“大湾区游客最喜欢的湖南20景区”称号。湘潭万楼·芒果青年码头2023年入选首批湖南省夜间消费聚集示范区、被授予湘潭市“放心消费创建示范街区”。屈子文化园屈原廉洁文化基地入选2022年“清廉湖南红色文旅”——“三进三推”清廉文化推广传播活动优秀阵地。

投资业务方面，达晨财智新成立了生态与产业赋能办公室，在募资端，为国有 LP 进行产业赋能，在投后端，开展对接活动、整合资源，凭借积累的宝贵的企业家群体资源，助力企业家成长。以区域为落点，成立生态组织“达晨汇”，为当地的相关投资企业和企业家建立产业与合作的渠道。

报告期内，圣爵菲斯大酒店圆满完成2023中国新媒体大会接待工作，中国广电湖南公司圆满完成全国“两会”安全播出保障任务。

3.开展公益慈善

18湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

公司积极响应乡村振兴等国家战略，聚焦扶贫、济困、敬老、救孤等重点领域和特殊群体，积极开展公益捐赠和志愿服务活动。

报告期内，公司9支志愿服务队组织开展学雷锋、无偿献血、清理山林垃圾等志愿服务7次，参与志愿服务550人次。3月份电广传媒组织28名志愿者参加“行走雷锋路”万名雷锋志愿者公益行徒步活动，被授予“优秀志愿者团队”荣誉称号。圣爵菲斯大酒店52人参加无偿献血活动。

响应湖南省妇联、湖南广电集团（台）妇委会号召，积极参与“出手吧姐姐——关爱困境妇女儿童”公益捐款。长沙世界之窗联合湖南省蔻德罕见病关爱中心开展“罕罕漫游·长沙世界之窗融合陪伴之旅”主题游园活动，邀请罹患罕见病的儿童到景区游玩参观。

中广湖南协助地方政府开展乡村振兴联系点帮扶工作，合计捐赠帮扶资金44.8万元，向留守儿童、孤寡老人等孤残困境人群捐赠礼品价值6.46万元，为特殊群体减免有线电视费用771.2万元。长沙网络公司协助驻长部队安装有线电视，克服资源不足等条件限制，拉通有线电视线路，并免费安装10套机顶盒，丰富官兵们的精神文化生活。

韵洪传播充分利用自身媒体平台的优势，带动和引导更多社会力量关注公益事业，2023年上半年播出的公益广告刊例价值近1.22亿元，并开展了6场无人机飞行公益表演。

19湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

20湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

http:

//www.cnin

fo.co

m.cn/

new/d

isclo

sure/

detai

l?sto

受同 ckCod

芒果 一控 采购 e=000

2023

超媒 制人 商品 广告 917&a

市场315622.448100年04股份 控制 和接 资源 0 否 月结 0 nnoun

定价0.69%0月28有限 的关 受劳 采购 cemen日

公司 联企 务 tId=1业21665

7329&

orgId

=gssz

00009

17&an

nounc

ement

Time=

2023-

受同湖南一控采购

2023

金鹰制人商品广告市场年04卡通控制和接资源040.750.03%4000否月结0同上定价月29有限的关受劳采购日公司联企务业

湖南受同采购广告市场04.280.00%是月结02023同上

21湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

创新一控商品资源定价年04娱乐制人和接采购月30传媒控制受劳日有限的关务公司联企业湖南母公采购广播2023司的商品广告影视市场55197000年05实际和接资源03.92%否月结0同上

集团定价.470月01控制受劳采购有限日人务公司受同湖南一控采购电视2023制人商品广告剧传市场年05控制和接资源01.610.00%是月结0同上媒有定价月02的关受劳采购限公日联企务司业受同湖南一控采购

2023

广播制人商品广告市场年05传媒控制和接资源025.460.02%是月结0同上定价月03有限的关受劳采购日公司联企务业受同芒果一控出售

2023

超媒制人商品广告市场58702000年05股份控制和提03.00%否月结0同上

发布定价.350月04有限的关供劳日公司联企务业受同湖南一控出售

2023

金鹰制人商品广告市场年05卡通控制和提01000否月结0同上发布定价月05有限的关供劳日公司联企务业中国广电出售湖南2023商品网络高管广告市场年05和提0100否月结0同上股份关联发布定价月06供劳有日务限公司受同一控出售租湖南2023

制人商品赁、

广播市场276.6年05控制和提物业00.14%600否月结0同上电视定价2月07的关供劳管理台日联企务费业

湖南受同出售租市场126.92023

00.06%250否月结0同上

金鹰一控商品赁、定价1年05

22湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

卡通制人和提物业月08有限控制供劳管理日公司的关务费联企业受同芒果一控出售租

2023

超媒制人商品赁、

市场635.4年05股份控制和提物业00.32%831否月结0同上定价8月09有限的关供劳管理日公司联企务费业中国广电出售租

2023

湖南商品赁、

高管市场399.1年05网络和提物业00.20%500否月结0同上关联定价9月10股份供劳管理日有限务费公司受同湖南一控出售租

2023

湘视制人商品赁、市场年05广告控制和提物业021.280.01%41否月结0同上定价月11有限的关供劳管理日公司联企务费业受同湖南一控出售租

2023

天娱制人商品赁、市场年05广告控制和提物业054.260.03%50是月结0同上定价月12有限的关供劳管理日公司联企务费业受同湖南一控出售租潇湘2023

制人商品赁、电影市场年05控制和提物业0175.30.09%180否月结0同上传媒定价月13的关供劳管理有限日联企务费公司业湖南快乐受同阳光一控出售

2023

互动制人商品节目市场年05娱乐控制和提食宿0850否月结0同上定价月14传的关供劳费用日媒联企务有限业公司

44711794

合计----------------

1.6502

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

23湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

为加强对子公司的治理，湖南电广传媒股份有限公司（以下简称“公司”）拟受让公司关联自然人申波所持有的韵洪传播科技（广州）有限公司（以下简称“韵洪传播”）3.72%的股权，交易价格按照该部分股权以2022年12月31日作为定价基准日的评估值为基础确定。详细情况见《湖南电广传媒股份有限公司关于受让控股子公司韵洪传播科技（广州）有限公司3.72%的股权暨关联交易的公告》。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称湖南电广传媒股份有限公司关于受让

控股子公司韵洪传播科技（广州）有

2023年05月27日巨潮资讯网

限公司3.72%的股湖南电广传媒股份有限公司

24湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）韵洪传播科技2021年（广10月23600010002年否否州）有日限公司韵洪传播科技2021年（广12月25800018002年否否州）有日限公司韵洪传播科技2021年（广12月251000054002年否否州）有日限公司韵洪传2022年

1000033301年否否

播科技03月18

25湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

（广日州）有限公司韵洪传播科技2022年（广03月1813000129003年否否州）有日限公司韵洪传播科技2022年（广08月25800050002年否否州）有日限公司韵洪传播科技2022年（广08月25500050001年否否州）有日限公司韵洪传播科技2022年（广10月281000080002年否否州）有日限公司韵洪传播科技2022年（广10月28500050001年否否州）有日限公司韵洪传播科技2022年（广11月302000001年否否州）有日限公司韵洪传播科技2023年（广04月281000001年否否州）有日限公司韵洪传播科技2023年（广04月281000001年否否州）有日限公司子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计20000担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度115000实际担保余额合计47430

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保20000报告期内担保实际0

26湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

额度合计发生额合计

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计115000余额合计47430

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

4.64%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

47430

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 47430采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金43841.48400000

合计43841.48400000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

27湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

259486.29170.029170.0288656.

售条件股0.02%0.02%

000000

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

259486.29170.029170.0288656.

他内资持0.02%0.02%

000000

股其

中：境内法人持股境内

259486.29170.029170.0288656.

自然人持0.02%0.02%

000000

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限--

141729141726

售条件股99.98%29170.029170.099.98%

6852.007682.00

份00

1、人--

141729141726

民币普通99.98%29170.029170.099.98%

6852.007682.00

股00

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

28湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

他

三、股份141755141755

100.00%100.00%

总数6338.006338.00股份变动的原因

□适用□不适用

有限售条件股增加29170股，主要原因见本节“一、股份变动”之“2、限售股股份变动情况”部分。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数每年按照上年末持有公司股

王艳忠75000.0075000.00高管锁定股

份总数的25%解除锁定每年按照上年末持有公司股

申波21975.0021975.00高管锁定股

份总数的25%解除锁定离职高级管理人员按照《深圳证券交易所上市公司股东

及董事、监

毛小平143761.0047920.00191681.00高管锁定股

事、高级管理人员减持股份实施细则》有关规定解除锁定离职高级管理人员按照《深汤振羽18750.0018750.000.00高管锁定股圳证券交易所上市公司股东

29湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

及董事、监

事、高级管理人员减持股份实施细则》有关规定解除锁定

合计259486.0018750.0047920.00288656.00----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

747660数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量湖南广电网络控股23614192361419

国有法人16.66%00集团有限8080公司香港中央

35671923567192

结算有限境外法人2.52%155634950

66

公司上海运舟私募基金管理有限

公司-运舟23347722334772

其他1.65%233477210成长精选111号私募证券投资基金境内自然20930002093000

程燕1.48%17656000人00境内自然13420001342000

赵芝虹0.95%62000质押6000000人00上海运舟私募基金管理有限

公司-运舟12588381258838

其他0.89%125883800成长精选200号私募证券投资基金衡阳市广11988651198865

国有法人0.85%00播电视台11中国工商

银行股份其他0.68%9576980-476120009576980

有限公司-

30湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金兴业银行股份有限

公司-万家成长优选

其他0.66%9357962935796209357962灵活配置混合型证券投资基金中国建设银行股份

有限公司-万家新兴

其他0.60%8489600848960008489600蓝筹灵活配置混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一湖南广电网络控股集团有限公司系公司控股股东，与其他股东无关联关系。其余股东之间，致行动的说明本公司未知其间的关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量湖南广电网络控股集团人民币普2361419

236141980

有限公司通股80人民币普3567192香港中央结算有限公司35671926通股6上海运舟私募基金管理人民币普2334772

有限公司-运舟成长精选23347721通股1

1号私募证券投资基金

人民币普2093000程燕20930000通股0人民币普1342000赵芝虹13420000通股0上海运舟私募基金管理人民币普1258838

有限公司-运舟成长精选12588380通股0

2号私募证券投资基金

人民币普1198865衡阳市广播电视台11988651通股1中国工商银行股份有限人民币普

公司-广发中证传媒交易95769809576980通股型开放式指数证券投资

31湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

基金

兴业银行股份有限公司-人民币普万家成长优选灵活配置93579629357962通股混合型证券投资基金中国建设银行股份有限

公司-万家新兴蓝筹灵活人民币普

84896008489600

配置混合型证券投资基通股金前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股无东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

1、境内自然人股东程燕通过中原证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股

前10名普通股股东参与

20800000股。

融资融券业务情况说明

2、境内自然人股东赵芝虹通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股（如有）（参见注4）

7128800股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

32湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

33湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用

1、公司债券基本信息

单位：万元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式湖南电广传媒股份每年付息有限公司

一次、到

2018年

2018年2018年2023年期一次还

面向合格18湘电深圳证券

11263803月0601月3001月3004.20%本，最后

投资者公01交易所日日日一期利息开发行公随本金一司债券同支付

（第一期）适用的交易机制不适用是否存在终止上市交易的风险否（如有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用□不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

（一）有关特殊条款

1、调整票面利率选择权：发行人有权决定是否在本期债券存续期的第3年末调整本期债券后续期限的票面利率。发

行人将于本期债券第3个计息年度付息日前的第30个交易日，在中国证监会指定的信息披露媒体上发布关于是否调整本期债券票面利率以及调整幅度的公告。若发行人未行使利率调整权，则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。

2、投资者回售选择权：发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后，投资者有权选择在本期债

券第3个计息年度付息日前将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。本期债券第3个计息年度付息日即为回售支付日。

（二）本期执行情况

34湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文2020年12年15日，公司披露《湖南电广传媒股份有限公司关于“18湘电01”票面利率调整及投资者回售实施办法第一次提示性公告》，公司决定在本期债券的第3年末，选择下调本期债券票面利率，即本期债券后2年票面利率由5.95%下调为4.2%，并给予投资者回售选择权。最终，公司回售债券8500000张，2021年2月1日完成回售金额850000000元支付。本次债券回售完成后，债券剩余托管量为1500000张，债券余额150000000。2021年2月2日至2021年4月

30日对回售债券实施转售，并最终完成转售数量为500000张，未转售的债券份额8000000张进行注销，注销完成后

“18湘电01”剩余托管数量为2000000张，债券余额200000000。2023年1月30日，债券到期摘牌。

3、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式

22湖南2022年2022年2025年年度付

10228049银行间交

中期票据电广03月0903月1103月11300003.99%息，到期

1易商协会

MTN001 日 日 日 还本

23湖南2023年2023年2025年年度付

10238108银行间交

中期票据电广04月2504月2704月27600003.5%息，到期

8易商协会

MTN001 日 日 日 还本适用的交易机制不适用是否存在终止上市交易的风险否（如有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用□不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

3、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

35湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

四、可转换公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率133.89%136.15%-2.26%

资产负债率33.24%35.79%-2.55%

速动比率107.09%95.86%11.23%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润3392.062449.0138.51%

EBITDA 全部债务比 5.56% 3.30% 2.26%

利息保障倍数4.132.3972.80%

现金利息保障倍数3.25-0.11

EBITDA 利息保障倍数 4.75 3.13 51.76%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

36湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖南电广传媒股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金974779844.591878109397.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产1294628106.411233141708.35衍生金融资产

应收票据35606358.8230517088.88

应收账款719392329.77705443861.59应收款项融资

预付款项648891263.94787166318.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款231579118.12208893183.25

其中：应收利息

应收股利105232962.62105232962.62买入返售金融资产

存货1009471880.73997358475.08

合同资产95847511.58159684850.76持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32023218.9830220242.50

流动资产合计5042219632.946030535126.54

非流动资产：

37湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2345650682.792337477213.28

其他权益工具投资7391899774.367227620762.45其他非流动金融资产

投资性房地产32187363.5632503344.70

固定资产1080367586.361107057659.66

在建工程127352627.29110790573.92生产性生物资产油气资产

使用权资产109214160.32113464338.61

无形资产61922034.5166901565.43开发支出

商誉503922787.43503922787.43

长期待摊费用35222581.3432490724.07

递延所得税资产92748939.3992737331.79

其他非流动资产5690112.78

非流动资产合计11780488537.3511630656414.12

资产总计16822708170.2917661191540.66

流动负债：

短期借款1108796113.24770561638.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据111230000.00179267676.93

应付账款682495996.49640183677.08预收款项

合同负债218329487.43189976889.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬55585238.00219409064.55

应交税费176392231.64236860049.84

其他应付款531765050.64568301363.64

其中：应付利息6706537.3333089497.03

应付股利1010601.121010601.12应付手续费及佣金应付分保账款

38湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

持有待售负债

一年内到期的非流动负债870594854.741573572969.91

其他流动负债10724726.4351227390.92

流动负债合计3765913698.614429360721.14

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款324000000.00999887458.33

应付债券900000000.00300000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债104279796.0695118001.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3994981.904072431.40

递延所得税负债493049018.25492703853.49其他非流动负债

非流动负债合计1825323796.211891781744.44

负债合计5591237494.826321142465.58

所有者权益：

股本1417556338.001417556338.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6421494143.396421494143.39

减：库存股

其他综合收益832778975.49857862989.08专项储备

盈余公积280263112.18280263112.18一般风险准备

未分配利润1270720105.571215162096.98

归属于母公司所有者权益合计10222812674.6310192338679.63

少数股东权益1008658000.841147710395.45

所有者权益合计11231470675.4711340049075.08

负债和所有者权益总计16822708170.2917661191540.66

法定代表人：王艳忠主管会计工作负责人：付维刚会计机构负责人：蔡其志

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金261896079.29749528134.77

交易性金融资产212844068.80211463409.76衍生金融资产应收票据

39湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

应收账款应收款项融资

预付款项50000.00

其他应收款5249459921.025229419005.31

其中：应收利息

应收股利166045019.39105232962.62

存货619303586.17619303586.17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3062720.812586380.41

流动资产合计6346566376.096812350516.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5307273243.375310663360.81

其他权益工具投资2114312993.012018084905.80其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产73663417.6476163562.87

在建工程545871.56生产性生物资产油气资产

使用权资产879838.81879838.81

无形资产3192747.603373758.92开发支出商誉

长期待摊费用56310.68

递延所得税资产28360960.0328360960.03

其他非流动资产3200000.00

非流动资产合计7528285382.707440726387.24

资产总计13874851758.7914253076903.66

流动负债：

短期借款856796113.24392159027.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款425085.00706206.78预收款项

合同负债1096000.001096000.00

应付职工薪酬7906895.9326688202.03

40湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

应交税费45045823.0345257663.82

其他应付款1372441405.811571322463.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债860000000.001550309326.60其他流动负债

流动负债合计3143711323.013587538890.72

非流动负债：

长期借款195000000.00871735791.66

应付债券900000000.00300000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债621054.93468498.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债247541610.54247196445.78其他非流动负债

非流动负债合计1343162665.471419400736.41

负债合计4486873988.485006939627.13

所有者权益：

股本1417556338.001417556338.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6517267122.406517267122.40

减：库存股

其他综合收益530616644.66530616644.66专项储备

盈余公积280263112.18280263112.18

未分配利润642274553.07500434059.29

所有者权益合计9387977770.319246137276.53

负债和所有者权益总计13874851758.7914253076903.66

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1959150846.341718539833.24

其中：营业收入1959150846.341718539833.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1852906054.851659635300.39

41湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：营业成本1406279611.291173103470.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12188476.8012756422.65

销售费用109681696.20130179583.22

管理费用218350039.45232725696.16

研发费用54764525.6144543454.13

财务费用51641705.5066326673.73

其中：利息费用65402618.1492171415.39

利息收入15144112.7934258296.25

加：其他收益36281873.2726711228.75投资收益（损失以“－”号填

62075478.6492688122.39

列）

其中：对联营企业和合营

-13362230.49-38632873.55企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

458076.66-20243297.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1289866.14-6572347.87

填列）资产减值损失（损失以“-”号

792890.461460318.12

填列）资产处置收益（损失以“-”号

101281.35-4417.38

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

204664525.73152944139.76

列）

加：营业外收入378319.07826639.74

减：营业外支出320863.23211344.88四、利润总额（亏损总额以“－”号

204721981.57153559434.62

填列）

减：所得税费用76848222.9541616946.96五、净利润（净亏损以“－”号填

127873758.62111942487.66

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

127873758.62111942487.66“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

42湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

55558008.5944030181.27（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

72315750.0367912306.39号填列）

六、其他综合收益的税后净额-32211460.14-97920295.33归属母公司所有者的其他综合收益

-25084013.59-63187341.35的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-8711323.56-42451388.22综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8711323.56-42451388.22变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-16372690.03-20735953.13合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-16372690.03-20735953.13

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-7127446.55-34732953.98税后净额

七、综合收益总额95662298.4814022192.33归属于母公司所有者的综合收益总

30473995.00-19157160.08

额

归属于少数股东的综合收益总额65188303.4833179352.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.040.03

（二）稀释每股收益0.040.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王艳忠主管会计工作负责人：付维刚会计机构负责人：蔡其志

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入0.0018049823.69

减：营业成本0.0014229854.00

税金及附加4920.009376.25销售费用

管理费用31257898.0634853647.05研发费用

43湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

财务费用51448415.3753992695.16

其中：利息费用61867849.2880100610.94

利息收入9396517.7029599792.85

加：其他收益63500.00321234.93投资收益（损失以“－”号填

223449683.78214902178.40

列）

其中：对联营企业和合营企

-3390117.4458550558.85业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1380659.04-13979172.78“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3047.20-23030.00

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-6950.63

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

142185656.59116178511.15

列）

加：营业外收入1.95

减：营业外支出-70400.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

142185658.54116248911.15

填列）

减：所得税费用345164.76-3494793.20四、净利润（净亏损以“－”号填

141840493.78119743704.35

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

141840493.78119743704.35“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

44湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额141840493.78119743704.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2061457787.382238725459.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金110488334.40134139157.65

经营活动现金流入小计2171946121.782372864617.06

购买商品、接受劳务支付的现金1185364371.901550968721.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金413734826.73532462381.81

支付的各项税费176944214.03163989161.65

支付其他与经营活动有关的现金222773193.84266197956.79

经营活动现金流出小计1998816606.502513618221.37

经营活动产生的现金流量净额173129515.28-140753604.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1548628285.981637879799.48

取得投资收益收到的现金102996712.83146448020.24

处置固定资产、无形资产和其他长

30149.65119370.88

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1651655148.461784447190.60

购建固定资产、无形资产和其他长26806014.6525384284.46

45湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金1809840758.801125878627.16质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1836646773.451151262911.62

投资活动产生的现金流量净额-184991624.99633184278.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5650000.001750000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

5650000.001750000.00

到的现金

取得借款收到的现金1679707727.162131453792.78

收到其他与筹资活动有关的现金842825254.12952336365.66

筹资活动现金流入小计2528182981.283085540158.44

偿还债务支付的现金2106911613.922351816115.85

分配股利、利润或偿付利息支付的

304125373.15395288958.68

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

209890698.09273089676.61

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金971389589.011130308495.71

筹资活动现金流出小计3382426576.083877413570.24

筹资活动产生的现金流量净额-854243594.80-791873411.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7089651.709217509.67

影响

五、现金及现金等价物净增加额-859016052.81-290225227.46

加：期初现金及现金等价物余额1815865397.401929430407.66

六、期末现金及现金等价物余额956849344.591639205180.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金50000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金277036644.37357710309.91

经营活动现金流入小计277036644.37357760309.91

购买商品、接受劳务支付的现金423270.6211308727.22

支付给职工以及为职工支付的现金39781837.8959380469.55

支付的各项税费36876.672476967.62

支付其他与经营活动有关的现金159731756.129469007.82

经营活动现金流出小计199973741.3082635172.21

经营活动产生的现金流量净额77062903.07275125137.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金23771912.7990863048.33

取得投资收益收到的现金166027744.45380542107.11

处置固定资产、无形资产和其他长

40850.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计189799657.24471446005.44

购建固定资产、无形资产和其他长

1195791.00101006.00

期资产支付的现金

46湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

投资支付的现金120000000.00341000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计121195791.00341101006.00

投资活动产生的现金流量净额68603866.24130344999.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1651426536.241781962616.44

收到其他与筹资活动有关的现金1922444677.412461567724.46

筹资活动现金流入小计3573871213.654243530340.90

偿还债务支付的现金1951630423.002070962616.44

分配股利、利润或偿付利息支付的

79389403.91109915385.93

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2178262571.532894174290.25

筹资活动现金流出小计4209282398.445075052292.62

筹资活动产生的现金流量净额-635411184.79-831521951.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2112360.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-487632055.48-426051814.58

加：期初现金及现金等价物余额749528134.771157778172.88

六、期末现金及现金等价物余额261896079.29731726358.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

146412101111

857280

17211519247340

8626

一、上年期5564941623371004

2931

末余额331409863990

89.12.

8.03.36.979.5.475.

0818

09863508

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

146485728012101111

二、本年期

172186261519247340

初余额

55649429311623371004

47湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

331489.12.09863990

8.03.308186.979.5.475.

09863508

---

三、本期增5530

25139108

减变动金额558473

0840557

（减少以0099

012383

“－”号填8.55.0

3.594.99.

列）90

96161

-

55306595

25

558473188662

（一）综合084

00993029

收益总额01

8.55.03.48.4

3.5

9088

9

5656

（二）所有

5050

者投入和减

000000

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

5656

5050

4．其他

000000.00.00

--

209209

（三）利润8989分配0606

98.98.

0909

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

209209

3．对所有

8989

者（或股

0606

东）的分配

98.98.

0909

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

48湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

146412101011

832280

17217022208231

7726

四、本期期5564947208165847

8931

末余额331410260006

75.12.

8.03.35.574.0.875.

4918

09763447

上年金额

单位：元

2022年末

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

14641110101311

268

1720544630803611

90

一、上年期5568693435952761688

60

末余额33849335159885

81.

8.09.42.95.557.4.442.

77

035570919

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

49湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

其他

14641110101311

268

1720544630803611

90

二、本年期5568693435952761688

60

初余额33849335159885

81.

8.09.42.95.557.4.442.

77

035570919

----

三、本期增11168

624296115155271

减变动金额35756

2948939083

（减少以0367

3.909286594

“－”号填0.441.

643.78.89.67.

列）143

87070411

--

20812437

29587

2792492

（一）综合71435

488349

收益总额0785

98.49.0.4

57.8.9

60436

577

6246242026

（二）所有

29290529

者投入和减

3.93.9000293

少资本

66.00.96

2020

1．所有者

0505

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

624624624

292929

4．其他

3.93.93.9

666

----

11

3928286314

357

（三）利润7083514984

03

分配15125061

0.4

7.16.731.58.

1

768359

-

11

11

357

1．提取盈3570.0

03

余公积030

0.4

0.4

1

1

2．提取一

般风险准备

3．对所有----

者（或股2828286314东）的分配3513514984

50湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

12125061

6.76.731.58.

668359

4．其他

---

（四）所有770770770者权益内部181818

结转6.36.36.3

000

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

---

5．其他综770770770

合收益结转181818

留存收益6.36.36.3

000

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

3636

5555

（六）其他

093093.36.36

146412101111

857280

17211519247340

8626

四、本期期5564941623371004

2931

末余额331409863990

89.12.

8.03.36.979.5.475.

0818

09863508

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

51湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

计

141765179246

530628025004

一、上年期556267137

166463113405

末余额338.0122.4276.5

4.662.189.29

003

加：会计政策变更前期差错更正其他

141765179246

530628025004

二、本年期556267137

166463113405

初余额338.0122.4276.5

4.662.189.29

003

三、本期增减变动金额14181418

（减少以40494049“－”号填3.783.78

列）

14181418

（一）综合

40494049

收益总额

3.783.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

52湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

141765179387

530628026422

四、本期期556267977

166463117455

末余额338.0122.4770.3

4.662.183.07

001

上年金额

单位：元

2022年末

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

141765179283

653326894265

一、上年期556267610

092906087191

末余额338.0122.4751.0

6.511.772.40

008

加：会计政策变更前期差错更正其他

141765179283

653326894265

二、本年期556267610

092906087191

初余额338.0122.4751.0

6.511.772.40

008

三、本期增

--减变动金额11357386

12263747

（减少以70302146

92653474

“－”号填.41.89

1.85.55

列）

（一）综合-1135-收益总额122670309122

53湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

92654.06347.

1.8579

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

1135

（三）利润39702835

7030

分配81571126.41.17.76

-

1135

1．提取盈1135

7030

余公积7030.41.41

--

2．对所有

28352835

者（或股

11261126

东）的分配.76.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

54湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2．本期使

用

（六）其他

141765179246

530628025004

四、本期期556267137

166463113405

末余额338.0122.4276.5

4.662.189.29

003

三、公司基本情况

湖南电广传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕91号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字〔1998〕321号和证监发字〔1998〕322号文批准于1998年12月23日向社会公众公开发

行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于1999年1月26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91430000712106217Q 的营业执照。截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本

1417556338.00元，股份总数1417556338股(每股面值1元)。公司股票已于1999年3月25日

在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。主要经营活动包括游乐园服务；旅游开发、项目策划咨询；名胜风景区、森林公园、主题公园、游览景区管理；酒店管理；创业投资及运营管理；广告设

计、制作、发布、代理；游戏开发、运营；等等。

本财务报表业经公司2023年8月21日第六届第三十四次董事会批准对外报出。

本公司将湖南圣爵菲斯投资有限公司(以下简称圣爵菲斯)、湖南金鹰城置业有限公司(以下简称金

鹰城)、长沙世界之窗有限公司(以下简称世界之窗)、韵洪传播科技(广州)有限公司(以下简称韵洪传

播)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称达晨创投)、北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司(以下

简称中艺达晨)、电广传媒影业(美国)有限公司(以下简称美国影业)、金极点科技(北京)有限公司(以下

简称金极点)、上海久之润信息技术有限公司(以下简称上海久之润)等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

55湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

56湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

57湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

58湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

59湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认

60湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

61湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险其他应收账款——合并财务合并财务报表范围内的往来敞口和未来12个月内或整个

报表范围内应收款项组合款项存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1.具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收款项——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

62湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——款项性质组合已播出未完结的广告款状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结应收款项——合并财务报表合并财务报表范围内的应收合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险范围内应收款项组合款项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含，下同)1或5[注]

1-2年10

2-3年20

3-4年50

4-5年80

5年以上100

[注]公司从事电视广告代理业务子公司上海韵洪广告有限公司(以下简称上海韵洪)对账龄在1年以

内的应收账款按其余额的1%计算预期信用损失

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、存货

1.存货的分类

63湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意

图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；其余发出存货采用先进先出法计量。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照领用时一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照领用时一次转销法进行摊销。

64湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

12、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

13、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

65湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

14、持有待售资产

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

66湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

67湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法4042.40

机器设备年限平均法8-1546.40-12.00

电子设备年限平均法5-1248.00-19.20

运输工具年限平均法8412.00

其他设备年限平均法1248.00

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

68湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

69湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

20、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权40-50

系统软件5-10世界之窗品牌40商标10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

70湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

71湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

72湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

73湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

27、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开

74湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

(1)公司提供广告业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据客户的广告投放需求定制广告

投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”“样刊”“播放证”“媒体监测报告”等媒体投放证明，经公司核实，并将投放证明送客户确认，经双方确认后按照排期播放进度确认广告投放收入。其中，公司对广告数字营销充值业务采用净额法确认营业收入。

(2)公司创投业务基金管理服务费收入

公司作为合伙企业的执行事务合伙人或基金管理人提供基金管理服务而取得的收入，属于在某一时段内履行的履约义务。公司在一个会计年度的管理费按照“管理费计算基数*年管理费费率*管理期间”计算收取，具体“管理费计算基数”“年管理费费率”以及“管理期间”的计算按基金合伙协议之规定。

(3)公司艺术品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：1)将艺术品的法定所

有权转移给客户。在满足下列任何一种情形后视为所有权转移：*买受人领取所购拍卖标的；*买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；*拍卖成交日起三十日届满。2)已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回。

(4)公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。

1)电影片票房分账收入及版权收入

电影票房分账收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认。

2)电视剧销售收入

电视剧销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方且有权取得的对价很可能收回时确认。

(5)房地产销售收入

75湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

公司销售房地产属于在某一时点履行的履约义务，在开发产品已经完工并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认收入。

(6)游戏收入

公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。

1)自主运营收入

公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用，公司在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时确认收入。

2)授权经营收入

公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金在协议约定的受益期间内按直线法摊销确认收入；对授权运营商将其在游戏运营中取

得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后确认收入。

3)联合运营收入

公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由运营商对联合运营游戏进行推广和为玩家建设充值渠道，玩家通常是联合运营商的注册用户，玩家通过联合运营商向公司游戏充值，联合运营双方按约定的比例分享收入。

(7)旅游业务收入

门票收入，公司在售出门票且相关票款收入已经收到时确认收入；旅游团费收入，公司在游客购买旅游路线产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入；

(8)酒店收入

住宿及物业收入，公司在提供相关酒店服务时确认收入；餐饮收入，公司在客户消费完成时确认相关收入。

28、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

76湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

77湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

30、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经

营：

78湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%、9%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴

79湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

文化事业建设费广告收入净销售额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海久之润信息技术有限公司15%

上海久游网络科技有限公司15%

电广传媒影业(香港)有限公司16.5%

电广传媒影业(美国)有限公司适用当地所得税税率

长沙市摩天轮影视文化有限公司20%

湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司20%

厦门达晨海峡创业投资管理有限公司20%

湖南影视会展物业管理有限公司20%

达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司20%

上海久乐网络科技有限公司20%

西安布洛得广告有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.企业所得税

(1) 上海久之润于 2021 年 11 月 18 日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131002312)，有效期三年，上海久之润2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。

(2)上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司(以下简称上海久游公司)于2021年12月23日

取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131003846)，有效期三年，上海久游公司自 2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。

(3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2022〕13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。长沙市摩天轮影视文化有限公司、湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司、厦门达晨海峡创业投资管理有限公司、湖南

影视会展物业管理有限公司、达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司、上海久乐网络科技有限公司、西

安布洛得广告有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。

2.增值税

根据《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》(财税〔2019〕

16号文)规定，对电影制片企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权收入，电影发行企业取得

80湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。本公司的控股子公司华丰达有线网络控股有限公司相关业务自2019年1月1日至2023年12月31日免征增值税。

3.文化建设事业费

根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号文)规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化建设事业费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征，对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金669055.61241570.21

银行存款945937307.971643599038.03

其他货币资金28173481.01234268789.16

合计974779844.591878109397.40

其中：存放在境外的款项总额59184081.71220191270.39其他说明

1)其他货币资金

期末其他货币资金系第三方支付平台金额、存放于证券公司的资金账户余额及交易保证金

10242981.01元，票据保证金17930500.00元。

2)使用受到限制的资金

其他货币资金中的银行承兑汇票保证金17930500.00元对使用有限制。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1294628106.411233141708.35

益的金融资产

其中：

权益工具投资—上市部分48389295.7046214765.98

权益工具投资—非上市部分1206238810.711146926942.37私募理财产品

银行理财产品40000000.0040000000.00

其中：

81湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

合计1294628106.411233141708.35其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据35606358.8226349560.00

商业承兑票据4167528.88

合计35606358.8230517088.88

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

35606356063051730517

账准备100.00%100.00%

358.82358.82088.88088.88

的应收票据其

中：

银行承35606356062634926349

100.00%86.34%

兑汇票358.82358.82560.00560.00商业承4167541675

13.66%

兑汇票28.8828.88

35606356063051730517

合计100.00%100.00%

358.82358.82088.88088.88

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏88705887058870588705

10.35%100.00%10.48%100.00%

账准备988.46988.46988.46988.46的应收

82湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

账款其

中：

按组合计提坏

7680934870171939275763252188705443

账准备89.65%6.34%89.52%6.89%

565.65235.88329.77464.43602.84861.59

的应收账款其

中：

856799137407719392846338140894705443

合计100.00%16.04%100.00%16.65%

554.11224.34329.77452.89591.30861.59

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由天津星乐友成广告有

24848986.9924848986.99100.00%预计无法收回

限公司

乐视网(天津)信息技

22200000.0022200000.00100.00%预计无法收回

术有限公司新好耶数字技术（上

14549036.0814549036.08100.00%预计无法收回

海）有限公司众泰汽车股份有限公

7950000.007950000.00100.00%预计无法收回

司

黑龙江电视台6422400.006422400.00100.00%预计无法收回北京勤诚互动广告有

3090000.003090000.00100.00%预计无法收回

限公司天津分公司湖南金运置业有限公

1985200.001985200.00100.00%预计无法收回

司上海泰密文化传播有

1950566.041950566.04100.00%预计无法收回

限公司北京万象传媒广告有

1708352.511708352.51100.00%预计无法收回

限公司海南惊雨网络科技有

1440000.001440000.00100.00%预计无法收回

限公司深圳市百世通网络科

1190000.001190000.00100.00%预计无法收回

技有限公司

其他单位1371446.841371446.84100.00%预计无法收回

合计88705988.4688705988.46

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合768093565.6548701235.886.34%

合计768093565.6548701235.88

确定该组合依据的说明：

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

83湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

1年以内(按1%计提)145125964.591451259.651.00

1年以内(按5%计提)546984269.4227349213.475.00

1-2年58369632.895836963.2910.00

2-3年4087024.10817404.8220.00

3-4年515000.00257500.0050.00

4-5年113900.0091120.0080.00

5年以上12897774.6512897774.65100.00

小计768093565.6548701235.886.34

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）693106789.59

1至2年61913076.66

2至3年7727590.14

3年以上94052097.72

3至4年815000.00

4至5年4093900.00

5年以上89143197.72

合计856799554.11

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账88705988.488705988.4准备66

按组合计提坏52188602.848701235.8

3628443.61100.00141176.65

账准备48

140894591.137407224.

合计3628443.61100.00141176.65

3034

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

141176.65元系外币应收账款计提坏账造成的汇兑差异。

84湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

本期实际核销应收账款100.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例湖南快乐阳光互动娱乐传媒

135303197.9215.79%6765159.90

有限公司

狮门国际投资有限公司56547922.666.60%4521810.47

君乐宝乳业集团有限公司56166667.006.56%561666.67

凯帝珂广告（上海）有限公

50352703.025.88%3051581.28

司盛世长城国际广告有限公司

47263574.125.52%2363178.71

上海分公司

合计345634064.7240.35%

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内326994116.4750.39%428841630.5354.48%

1至2年306220376.1947.19%341622284.4443.40%

2至3年14453518.582.23%15479151.061.96%

3年以上1223252.700.19%1223252.700.16%

合计648891263.94787166318.73

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

湖南天娱广告有限公司388526874.5859.88

长沙天淼文化传媒有限公司64437319.069.93

85湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

湖南品效合一网络科技有限公司28033487.864.32

广东天淼文化传媒有限公司23313552.693.59

上海耀偲广告传媒有限公司17019425.312.62

小计521330659.5080.34

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利105232962.62105232962.62

其他应收款126346155.50103660220.63

合计231579118.12208893183.25

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

各地方网络有线公司8892257.188892257.18

湖南有线长沙网络有限公司95763910.1895763910.18

岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26576795.26

合计105232962.62105232962.62

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据原子公司以前年度分

各地方网络有线公司8892257.185年以上否红，尚未支付湖南有线长沙网络有原子公司以前年度分

95763910.185年以上否

限公司红，尚未支付岳阳市君山区电广网原子公司以前年度分

576795.265年以上否

络有限公司红，尚未支付合计105232962.62

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

86湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款339524136.69313741331.37

押金及保证金款52124563.4551156538.55

其他37112405.5836268600.97

合计428761105.72401166470.89

2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东东电广告有

往来款171538584.935年以上40.01%171538584.93限公司深圳市金沙江投

往来款49952591.161-2年11.65%4995259.12资有限公司

巨和传媒(天津)

往来款19466650.815年以上4.54%19466650.81有限公司

1年以内

501540.31元；

广州市美尚广告

押金及保证金款15790000.001-2年3.68%1553922.99有限公司

15288459.69

元北京掌阔移动传

往来款12000000.005年以上2.80%12000000.00媒科技有限公司

合计268747826.9062.68%209554417.85

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料1043240.80288577.72754663.081541129.17288577.721252551.45

在产品2796078.122796078.122796078.122796078.12

134965888.99146183.235819704.9131815008.97303179.834511828.3

库存商品

21922349

开发成本6346724.066346724.066346724.066346724.06

38000394.038000394.037075328.737075328.7

开发产品

9966

87湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

低值易耗品109435.53109435.5397184.5097184.50

934139597.934139597.923735274.923735274.

经营性艺术品

78785858

其他648085.33648085.33686307.40686307.40

111804944108577563.100947188110409303106734559.997358475.

合计

3.92190.734.827408

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料288577.72288577.72

在产品2796078.122796078.12

97303179.899146183.2

库存商品

49

开发成本6346724.062113283.45270280.006346724.06

106734559.108577563.

合计2113283.45270280.00

7419

8、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已播出未完结100892117.95847511.5165522347.159684850.

5044605.875837496.33

的广告款4580976

100892117.95847511.5165522347.159684850.

合计5044605.875837496.33

4580976

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未抵扣增值税进项税30515207.6527790732.51

预缴企业所得税2249725.07

其他1508011.33179784.92

88湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

合计32023218.9830220242.50

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业河北广

电网络11473-11066

集团保4655.40677313.定有限31341.7160公司江苏马上游科78520

技股份292.4有限公8司北京掌阔移动19789

传媒科3311.技有限87公司新疆广

26732-2611746020

电网络

2492.61438642.850.0

股份有

07850.00071

限公司杭州妙

52986-5147726849

聚网络

577.01509042.51412.

科技有

4534.46817

限公司苏州棋雅网络科技有限公司凌游网络科技

53445344

(北京)

629.04629.04

有限公司湖南圣特罗佩151741517585361

15338

房地产1091.6430.975.5.40开发有68083限公司深圳奎托斯网11921192

络科技487.55487.55有限公

89湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

司上海雷笋网络3033

科技有531.36限公司湖南新

268982689825586

丰源投

5887.5887.606.0

资有限

08081

公司中国广

电湖南1435-1433网络股56218202653585

份有限1.20323.567.64公司马栏山

资本管-

52555237

理(湖18696

788.38091.80

南)有.58限公司河南文投私募10513

92011312

基金管707.7

376.84330.93

理有限7公司湖南电

广亿航10592-

9668

文旅科242.992415

089.47

技有限83.51公司湘潭芒

1455714557

果文旅

804.1804.1

有限公

11

司安化芒

1500015000

果文旅

000.0000.0

有限公

00

司上海国晨创业

52505250

投资管

000.00000.00

理有限公司汨罗芒果文旅12851285

有限公700.00700.00司

-

233721535234570490

13362

小计47721700.0650687979.

230.4

3.2802.7943

9

-

233721535234570490

13362

合计47721700.0650687979.

230.4

3.2802.7943

9

其他说明

90湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

11、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

厦门达晨聚圣创业投资合伙企业(有限

319782.85319782.85

合伙)

T3 Enteraiment Co，ltd 13776164.91 13386371.25北京宸创管理咨询中心(有限合伙)20104751.6635943521.77

北京华艺达晨雅高投资管理中心(有限

36838405.0237441224.12

合伙)

北京华艺达晨雅乐投资管理中心(有限

40497770.6240497770.62

合伙)

北京新芮互娱科技有限公司5000000.005000000.00

北京云际传媒信息技术有限公司5000000.005000000.00

北京中广网媒信息咨询有限公司[注]

常德市达晨创鸿私募股权投资企业(有

5185697.095185697.09

限合伙)

大连天途有线电视网络股份有限公司16604787.7716604787.77

东莞市达晨创景股权投资合伙企业(有

11035043.4911035043.49

限合伙)

佛山达晨创银创业投资中心(有限合

14747242.1814747242.18

伙)

广东粤财达晨广电投资企业(有限合

500000.00500000.00

伙)

国铁盛和(青岛)私募股权投资基金合

25000.0025000.00

伙企业(有限合伙)海南三亚达晨财佳企业管理咨询合伙

10000.0010000.00

企业(有限合伙)

湖南常德达晨财鑫创业投资有限公司30000.0030000.00

湖南文化旅游创业投资基金企业(有限

445545302.85445545302.85

合伙)

宁波市达晨创元股权投资合伙企业(有

2231543.362231543.36

限合伙)青海省广播电视信息网络股份有限公

10879799.1510879799.15

司

瑞金市华融瑞泽一号投资中心(有限合

95565243.28110734336.97

伙)

上海达晨恒胜创业投资中心(有限合

50571896.7050571896.70

伙)

上海达蕴晨坤企业管理合伙企业(有限

10000.0010000.00

合伙)

上海久刃网络科技有限公司[注]

上海酷禾科技有限公司975000.00975000.00

上海灵禅网络科技股份有限公司13000000.0013000000.00

上海麓申文化投资有限公司16500000.0016500000.00

上海游仕网络科技有限公司[注]

深圳市财智创赢私募股权投资企业(有

1771728.881771728.88

限合伙)深圳市创赛二号创业投资有限责任公

904001.74904001.74

司深圳市创赛一号创业投资股份有限公

3502602.513502602.51

司

深圳市达晨财富创业投资企业(有限合

27402099.7727402099.77

伙)

深圳市达晨晨健一号股权投资企业(有

2021888.252021888.25

限合伙)

91湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业(有

1535358.221535358.22

限合伙)深圳市达晨晨鹰三号股权投资合伙企

2919966.562919966.56

业(有限合伙)

深圳市达晨晨鹰一号投权投资企业(有

2675418.022675418.02

限合伙)

深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合

127616852.38135616852.38

伙)

深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合

5097282.745097282.74

伙)

深圳市达晨创鸿私募股权投资企业(有

563892253.85563892253.85

限合伙)

深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合

380803913.17433093913.17

伙)深圳市达晨创联股权投资基金合伙企

654648468.39654648468.39

业(有限合伙)深圳市达晨创荣互联网股权投资企业

370000000.00370000000.00

(有限合伙)

深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合

114164625.00114164625.00

伙)

深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合

5064687.955064687.95

伙)

深圳市达晨创通股权投资企业(有限合

386329703.16386329703.16

伙)

深圳市达晨创元股权投资企业(有限合

3672984.603706216.45

伙)

深圳市达晨鲲鹏二号股权投资企业(有

1153143.071153143.07

限合伙)

深圳市达晨鲲鹏一号股权投资企业(有

1467601.241467601.24

限合伙)

深圳市达晨码硅一号股权投资企业(有

1428783.881428783.88

限合伙)

深圳市达晨睿泽一号股权投资企业(有

1391946.901391946.90

限合伙)深圳市达晨翔麟杨帆一号股权投资企

1080536.691080536.69

业(有限合伙)

深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合

3019358.923019358.92

伙)狮门国际投资有限公司

天津达晨创富股权投资基金中心(有限

10925705.4010925705.40

合伙)天津达晨创世股权投资基金合伙企业

9800820.719800820.71

(有限合伙)天津达晨盛世股权投资基金合伙企业

19229084.6519229084.65

(有限合伙)天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业

31128615.4931128615.49

(有限合伙)天津中艺达晨雅集资产管理合伙企业

3454656.463454656.46

(有限合伙)

中国广电网络股份有限公司3067051378.573067051378.57北京达晨财智中小企业发展基金合伙

162000000.0037000000.00

企业(有限合伙)江西赣江新区财投晨源股权投资中心

2110100.00310100.00

(有限合伙)

常德市达晨创程私募股权投资企业(有

5000000.005000000.00

限合伙)

深圳市达晨科源私募股权投资基金企20000000.0020000000.00

92湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

业(有限合伙)深圳市晨欣一号私募股权投资基金企

102657643.26102657643.26

业(有限合伙)杭州达晨创程股权投资基金合伙企业

180000000.00180000000.00

(有限合伙)深圳市达晨创程私募股权投资基金企

310000000.00181000000.00

业(有限合伙)长沙同盟二号企业管理合伙企业（有

23133.00限合伙）

合计7391899774.367227620762.45

注：其他权益工具投资期初期末为零的基金原因系价值为零

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额38435759.0838435759.08

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38435759.0838435759.08

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5932414.385932414.38

2.本期增加金额315981.14315981.14

（1）计提或

315981.14315981.14

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

93湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

4.期末余额6248395.526248395.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32187363.5632187363.56

2.期初账面价值32503344.7032503344.70

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1080367586.361107057659.66

合计1080367586.361107057659.66

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余166403839462456762.97251079.654140735.173889205.5235177617

额7.09197649.65

2.本期增

90594.0648078.331768404.7856607.104683870.556647554.82

加金额

（1

90594.0648078.331768404.7856607.104612816.176576500.44

）购置

（2）在建工程转71054.3871054.38入

（3）企业合并增加

94湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

3.本期减

2280932.87794157.59520389.79546222.874141703.12

少金额

（1

2280932.87794157.59520389.79546222.874141703.12

）处置或报废

4.期末余166412899460223907.98225326.853676952.478026853.2235428203

额1.15656721.35

二、累计折旧

1.期初余721868662.333982049.72025910.647387205.962057205.0123732103

额41237783.36

2.本期增19501395.832736825.3

8565188.462940756.78831691.55897792.65

加金额82

（119501395.832736825.3

8565188.462940756.78831691.55897792.65

）计提82

3.本期减

2093139.14735987.97492219.49219553.723540900.32

少金额

（1

2093139.14735987.97492219.49219553.723540900.32

）处置或报废

4.期末余741370058.340454098.74230679.447726678.062735444.0126651695

额29558318.36

三、减值准备

1.期初余

7394615.562871.077397486.63

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

7394615.562871.077397486.63

额

四、账面价值

1.期末账922758932.119769809.16600031.815288538.1108036758

5950274.44

面价值8610246.36

2.期初账942169734.128474712.17830553.411829129.3110705765

6753529.19

面价值6896499.66

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

深圳市松坪村三期经适房西区3栋政府的人才补助房屋，无法办理产权

193862.96

19D 证

95湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

深圳市松坪村三期经适房西区3栋政府的人才补助房屋，无法办理产权

189411.61

19E 证

政府的人才补助房屋，无法办理产权深圳市福安雅园13栋1201号521825.89证

政府的人才补助房屋，无法办理产权深圳市福安雅园13栋1301号527318.43证

政府的人才补助房屋，无法办理产权深圳市福安雅园13栋1106号516333.17证其他说明

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程127352627.29110790573.92

合计127352627.29110790573.92

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

世界之窗娱乐98587639.798587639.793279457.093279457.0设施9922

房屋及建筑物76000.0076000.0076000.0076000.00

南岳酒店修缮19316748.019316748.014019706.614019706.6项目1177

其他9372239.499372239.493415410.233415410.23

127352627.127352627.110790573.110790573.

合计

29299292

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额世界

932753089858

之窗

9457182.7639其他

娱乐.0277.79设施房屋

76007600

及建其他

0.000.00

筑物南岳

140152971931

酒店

9706041.6748其他

修缮.6734.01项目

96湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

341560279372

7105

其他410.883.239.其他

4.38

236449

110716631273

7105

合计905731075262

4.38

3.92.757.29

15、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

16、油气资产

□适用□不适用

17、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额128785958.3219146654.78147932613.10

2.本期增加金额10784286.884983642.8015767929.68

租入10784286.884983642.8015767929.68

3.本期减少金额12760941.87311504.4413072446.31

处置12760941.87311504.4413072446.31

4.期末余额126809303.3323818793.14150628096.47

二、累计折旧

1.期初余额28052389.846415884.6534468274.49

2.本期增加金额9831150.242174917.2612006067.50

（1）计提9831150.242174917.2612006067.50

3.本期减少金额5060405.845060405.84

（1）处置5060405.84

4.期末余额32823134.248590801.9141413936.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

97湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值93986169.0915227991.23109214160.32

2.期初账面价值100733568.4812730770.13113464338.61

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元世界国际“金金鹰土地非专之窗世界影视鹰报刊杂志专利节永系统游戏项目使用利技土地之窗会展节”号使号使合计权久承软件版权权术使用品牌中心注册用权用权办权权土地商标

一、账面原值

11050546710125393674745511822

220731702200.期初0000500050023536407.41495290

30.0083.4900.02

余额.00.00.00.1049.868.96.本期311324752786

增加2.0724.7556.82金额

（

311324752786

1）购

2.0724.7556.82

置

（

2）内

部研发

（

3）企

业合并增加

18731874.本期9734

18571592

减少.51.70.21金额

（18731874

9734

1）处18571592.51

置.70.21

41050546710125393676827021637

2207.期末0000500050023536805.98168997

30.00

余额.00.00.00.1005.913.57

98湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

二、累计摊销

11050367870623439200821491130

220731702200.期初00007500425.3492921.14480160

30.0083.4900.02

余额.00.0073.0512.360.77

2

32895258.本期6750124966585030

278.187.

增加00.0098.0046.1065.47

1774

金额

（32895258

6750124966585030

1）计278.187.

00.0098.0046.1065.47

提1774

3

18631864.本期9734

30582792

减少.51.30.81金额

（18631864

9734

1）处30582792.51

置.30.81

41050374671873505250261479961

2207.期末00002500423.9338252.668.6995

30.00

余额.00.0073.150823.70

三、减值准备

123492349.期初742.742.余额7676

2.本期增加金额

（

1）计

提

3.本期98799879

减少9.409.40金额

（

1）处

置

422502250.期末943.943.余额3636

四、账面

99湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

价值

1

172129371887426618636192.期末

2500578.4197552.12052034

账面.0027.9597.32.51价值

2

178830621954473821676690.期初

7500576.0044486.29581565

账面.0027.0537.74.43价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的达晨银雷高新

(北京)创业投433061.36433061.36资有限公司金极点科技

74756808.574756808.5

(北京)有限公

11

司上海久之润信

518116511.518116511.

息技术有限公

0909

司深圳市九指天

106048169.106048169.

下科技有限公

6262

司

699354550.699354550.

合计

5858

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置金极点科技

74756808.574756808.5

(北京)有限公

11

司上海久之润信

14626785.014626785.0

息技术有限公

22

司深圳市九指天

106048169.106048169.

下科技有限公

6262

司

195431763.195431763.

合计

1515

100湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

26113300.825574977.811551462.9030136815.73

良支出

摩天轮影院装修1511934.00285592.001226342.00

其他4865489.251006065.643859423.61

合计32490724.075574977.812843120.5435222581.34其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6474348.721591559.186474348.721591559.18

信用减值准备59910939.1814778765.9859910939.1814778765.98交易性金融资产公允

160407969.5240101992.39160361539.1240090384.79

价值变动其他权益工具投资公

146285539.1736276621.84146285539.1736276621.84

允价值变动

合计373078796.5992748939.39373032366.1992737331.79

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

1634219122.87408550489.781634219122.87408550489.78

允价值变动

固定资产加速折旧21132699.325283174.8321132699.325283174.83交易性金融资产公允

332202894.5879215353.64330822235.5478870188.88

价值变动

合计1987554716.77493049018.251986174057.73492703853.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产92748939.3992737331.79

递延所得税负债493049018.25492703853.49

101湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付投资款3200000.003200000.00预付工程设备

2490112.782490112.78

款

合计5690112.785690112.78

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款252000000.00348402611.11

信用借款856796113.24422159027.78

合计1108796113.24770561638.89

短期借款分类的说明：

期末保证借款全部系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款。

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票60000000.0050000000.00

银行承兑汇票51230000.00129267676.93

合计111230000.00179267676.93本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款682495996.49640183677.08

合计682495996.49640183677.08

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

102湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

货款218329487.43189976889.38

合计218329487.43189976889.38报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬210708955.94219797861.98376595500.8253911317.10

二、离职后福利-设定

8590108.6125737954.9232764142.631563920.90

提存计划

三、辞退福利110000.00689820.34689820.34110000.00

合计219409064.55246225637.24410049463.7955585238.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

201885944.79192726941.37343869026.9050743859.26

和补贴

2、职工福利费2323027.363902443.706147711.0677760.00

3、社会保险费3971675.589315027.8212536385.23750318.17

其中：医疗保险

3811177.878717289.9611971449.58557018.25

费工伤保险

160497.71531752.19498949.98193299.92

费生育保险

65985.6765985.67

费

4、住房公积金66544.9911180939.7111153049.7194434.99

5、工会经费和职工教

2449452.392335856.892552675.452232633.83

育经费

其他12310.83336652.49336652.4712310.85

合计210708955.94219797861.98376595500.8253911317.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8324230.4021472838.4228471296.911325771.91

2、失业保险费265878.21646665.97674395.19238148.99

3、企业年金缴费3618450.533618450.53

103湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

合计8590108.6125737954.9232764142.631563920.90其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税19982649.0523651635.65

企业所得税132868733.40188086021.19

个人所得税11656583.8213089033.29

城市维护建设税1349544.85927405.31

房产税2146161.713052763.03

土地使用税46104.81574792.83

文化事业建设费134008.661176275.68

教育费附加3947290.393763716.86

印花税324435.15366505.51

其他3936719.802171900.49

合计176392231.64236860049.84其他说明

29、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息6706537.3333089497.03

应付股利1010601.121010601.12

其他应付款524047912.19534201265.49

合计531765050.64568301363.64

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券利息6706537.3333089497.03

合计6706537.3333089497.03

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

湖南湘视产业中心有限公司1010601.121010601.12

合计1010601.121010601.12

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

104湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

待支付投资分成款82801334.9071163580.79

往来款409412194.48430206314.17

押金及保证金9423526.499720981.40

其他22410856.3223110389.13

合计524047912.19534201265.49

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款860000000.0052000000.00

一年内到期的应付债券1500000000.00

一年内到期的租赁负债10594854.7421572969.91

合计870594854.741573572969.91

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的票据41079851.95

待转销项税额10724726.4310147538.97

合计10724726.4351227390.92

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款129000000.00128151666.67

信用借款195000000.00871735791.66

合计324000000.00999887458.33

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元

105湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额湖南电广传媒股份有限公司2022年度

300000000.00300000000.00

第一期中期票据湖南电广传媒股份有限公司2023年度

600000000.00

第一期中期票据

合计900000000.00300000000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息湖南电广传媒股份有

10002018年10002000020000

限公司70698

0000003月5年000000000.0000.

2018年7.50

0.0006日0.000000

度第一期中期票据湖南电广传媒股份有

300002020年300003000030000

限公司2478

0000.03月3年0000.0000.0000.

2020年306.45

0018日000000

度第一期中期票据湖南电广传媒股份有

300002022年300003000030000

限公司5985

0000.03月3年0000.0000.0000.

2022年000.00

0011日000000

度第一期中期票据湖南电广传媒股份有限公司500002022年500005000050000

4473

2022年0000.08月267天0000.0000.0000.

820.40

度第二0025日000000期超短期融资券湖南电广传媒股份有限公司500002022年500005000050000

5629

2022年0000.09月270天0000.0000.0000.

406.40

度第二0026日000000期超短期融资券湖南电600002023年2年6000060000373360000

106湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

广传媒0000.04月0000.0000.333.330000.股份有0027日000000限公司

2023年

度第一期中期票据

320018006000023006150090000

合计00000000000000.854.0000000000.

0.000.000080.0000

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4072431.4077449.503994981.90

合计4072431.4077449.503994981.90

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关福源公寓

37304843653035与资产相

拆迁补助77449.50.50.00关款燃气锅炉

低氮改造341946.9341946.9与资产相政府补贴00关金

其他说明：

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14175561417556

股份总数

338.00338.00

其他说明：

36、其他权益工具

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

6340735569.776340735569.77

价）

其他资本公积80758573.6280758573.62

107湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

合计6421494143.396421494143.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----

84582518371138

损益的其2111836527959087113237127446

50.3626.80

他综合收0.15.04.56.55益权益

法下不能-

转损益的313374.5其他综合9收益其他

----权益工具84613858374272

2111836527959087113237127446

投资公允24.9501.39

0.15.04.56.55

价值变动

二、将重

---分类进损1203783

163726916372694334851

益的其他8.72

0.030.03.31

综合收益

其中：权益法下可

58666425866642

转损益的.53.53其他综合收益

外币---

6171196

财务报表163726916372691020149.19

折算差额0.030.033.84

----其他综合85786298327789

3749105527959025084017127446

收益合计89.0875.49

0.18.043.59.55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积280263112.18280263112.18

合计280263112.18280263112.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

108湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润1215162096.981046595355.55

加：本期归属于母公司所有者的净利

55558008.5944030181.27

润

期末未分配利润1270720105.571090625536.82

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1955770758.251405933870.151711150690.651170313908.85

其他业务3380088.09345741.147389142.592789561.65

合计1959150846.341406279611.291718539833.241173103470.50

其他说明：

2022年4月开始，公司子公司韵洪传播与天淼公司合作，开展信息流广告业务。公司根据当时相

关最新会计监管政策，按照净额法确认收入，并对2022年第二季度、第三季度营业收入进行了调整，该调整对损益无影响。上述情况参见公司2022年年度报告“八、分季度主要财务指标”部分。根据上述调整，公司2022年1-6月营收收入为1718539833.24元，营业成本为1173103470.50元。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2027052.191556828.35

教育费附加1535735.041190887.54

房产税5286112.815236289.75

土地使用税1170670.021078963.53

车船使用税53580.0045060.00

印花税1222526.981755172.08

其他892799.761893221.40

合计12188476.8012756422.65

其他说明：

109湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推介费5975401.603329595.07

职工薪酬45854521.4163113330.85

广告费16320147.9312895320.10

差旅费824508.23416990.07

修理费2960528.913046477.91

业务招待费877552.36970048.14

中介机构费用19318427.5112253805.76

折旧摊销等674254.9614872089.18

其他16876353.2919281926.14

合计109681696.20130179583.22

其他说明：

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬143494108.36165917226.55

办公费2143880.452041388.46

差旅费9288474.634148142.41

交通运输费1828523.041675299.33

邮电通讯费1363610.41998947.41

业务招待费4404760.062530484.34

聘请中介机构费用6675795.697553133.51

广告宣传费473193.78278301.89

折旧摊销等费用16520132.4025122050.23

物管及租赁费17216852.6916636308.32

水电气费用5383383.315070075.89

其他9557324.63754337.82

合计218350039.45232725696.16其他说明

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用34164836.1331223186.16

折旧费用418047.94404028.25

委托研发20181641.5412916239.72

合计54764525.6144543454.13其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出65402618.1492171415.39

110湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

减：利息收入15144112.7934258296.25

汇兑损失-3049049.383304620.86

融资租赁费用2613025.182484447.25

其他1819224.352624486.48

合计51641705.5066326673.73其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助77449.5077449.50

与收益相关的政府补助27975100.0016138804.34

进项税加计扣除6028231.488161725.20

代扣个人所得税手续费返还2201092.292333249.71

合计36281873.2726711228.75

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13362230.49-38632873.55交易性金融资产在持有期间的投资收

40693436.21124100310.24

益

处置交易性金融资产取得的投资收益1783331.12-43491.55

理财收益及其他32960941.807264177.25

合计62075478.6492688122.39其他说明

1.处置金融工具取得的投资收益1783331.12元。系处置金百泽股权确认投资收益。

2.理财收益及其他32960941.80元，主要系财信信托产品分红款29002168.79元，理财收益

3958773.01元

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产458076.66-20243297.10

合计458076.66-20243297.10

其他说明：

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-1289866.14-6572347.87

111湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

合计-1289866.14-6572347.87其他说明

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十二、合同资产减值损失792890.461460318.12

合计792890.461460318.12

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益14437.75-4417.38

使用权资产处置收益81754.34

无形资产处置收益5089.26

合计101281.35-4417.38

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得50000.0037983.2550000.00

罚没收入2000.006450.002000.00

无需支付的款项612892.74

其他326319.07169313.75326319.07

合计378319.07826639.74

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失148693.28119293.55148693.28

对外捐赠10000.0020000.0010000.00

罚没支出16300.00

其他162169.9555751.33162169.95

合计320863.23211344.88320863.23

112湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用76514665.7970401257.07

递延所得税费用333557.16-28784310.11

合计76848222.9541616946.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额204721981.57

按法定/适用税率计算的所得税费用51180495.39

子公司适用不同税率的影响-8126868.55

非应税收入的影响524120.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

33270475.34

亏损的影响

所得税费用76848222.95其他说明

56、其他综合收益

详见附注七38之说明。

57、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入15144112.7934258296.25

收到政府补助30176192.2918472054.05

收到的票据保证金44313500.0073266152.50

其他20854529.328142654.85

合计110488334.40134139157.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的管理费用58624517.5941907763.47

113湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

付现的研发费用20181641.5412916239.72

付现的销售费用63399581.5452418522.95

支付的票据保证金32000000.00

其他80567453.17126955430.65

合计222773193.84266197956.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到归集款842825254.12952336365.66

合计842825254.12952336365.66

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付归集款958496579.391119351527.26

公司债券、中期票据发行费用1047787.912558967.91

支付房屋租赁款11845221.718398000.54

合计971389589.011130308495.71

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润127873758.62111942487.66

加：资产减值准备496975.685112029.75

固定资产折旧、油气资产折

32736825.3234410021.27

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧12006067.5012803754.09

无形资产摊销5258187.745485178.25

长期待摊费用摊销2843120.542634642.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-101281.35-4417.38填列）固定资产报废损失（收益以

98693.2881310.30“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-458076.6620243297.10“－”号填列）

114湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文财务费用（收益以“－”号填

69063431.2394730383.30

列）投资损失（收益以“－”号填-62075478.64-92688122.39

列）递延所得税资产减少（增加以-11607.60522303.40“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

345164.76-29306613.51“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-13956409.10-9065854.88

填列）经营性应收项目的减少（增加

91432399.28-27348603.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-48108755.32-144538653.31以“－”号填列）

其他-44313500.00-125766746.99

经营活动产生的现金流量净额173129515.28-140753604.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额956849344.591639205180.20

减：现金的期初余额1815865397.401929430407.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-859016052.81-290225227.46

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金956849344.591815865397.40

其中：库存现金669055.61241570.21

可随时用于支付的银行存款945937307.971643599038.03可随时用于支付的其他货币资

9821595.21172024789.16

金

三、期末现金及现金等价物余额956849344.591815865397.40

其他说明：

期末现金及现金等价物余额为956427958.79元，货币资金期末余额为974779844.59元，差额为18351885.80元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金17930500.00元。

115湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

59、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金17930500.00银行承兑汇票保证金

合计17930500.00

其他说明：

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金59184081.68

其中：美元4263533.117.2258030807437.55欧元

港币30777938.920.9219828376644.13

应收账款57874081.47

其中：美元8009366.647.2258057874081.47欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款60286.00

其中：港币127.607.22580922.01

美元64387.500.9219859363.99

合同负债5331666.36

其中：美元737865.207.225805331666.36

其他应付款1223631.33

其中：港币1327177.740.921981223631.33

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账境外公司名称主要经营地选择依据本位币

电广传媒影业(美国)有限公司美国特拉华美元其经营所处的主要经济环境中的货币

电广传媒影业(香港)有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币

116湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

Brilliant Sense Technology Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币

Grand Vision Dcvclopment Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币

61、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

一、与资产相关的政府补助3994981.9077449.50

3653035.00福源公寓拆迁补助款77449.50

燃气锅炉低氮改造政府补贴

341946.90

金

二、与收益相关，且用于补

偿公司已发生的相关成本费27975100.0027975100.00用或损失的政府补助深圳市地方金融监督管理局

15000000.0015000000.00

创鸿基金一次性落户奖励

6095100.00财政扶持资金6095100.00

深圳市福田区投资推广和企

3488000.00业服务中心创业投资经营贡3488000.00

献支持专项资金

徐汇区级财政-产业发展专

2160000.002160000.00

项资金开福区文化旅游体育局建设

800000.00800000.00

资金长沙市开福区发展和改革局

200000.002021年度龙头企业奖励资200000.00

金长沙市失业保险服务中心留

63500.0063500.00

工培训补助

50000.00电影事业发展专项资金50000.00

37500.00稳岗补贴37500.00

81000.00其他81000.00

合计30970081.9028052549.50

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

117湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

直接间接湖南圣爵菲斯

长沙市长沙市酒店旅游51.00%49.00%设立投资有限公司长沙世界之窗

长沙市长沙市旅游服务49.00%设立

有限公司[注]湖南金鹰城置

长沙市长沙市房地产100.00%设立业有限公司韵洪传播科技

(广州)有限公广州市广州市广告代理67.57%设立司深圳市荣涵投

深圳市深圳市投资100.00%设立资有限公司深圳市达晨创

业投资有限公深圳市深圳市投资75.00%25.00%设立司深圳市达晨财

信创业投资管深圳市深圳市投资14.83%40.00%设立理有限公司深圳市达晨财

智创业投资管深圳市深圳市投资55.00%设立理有限公司上海锡泉实业

上海市上海市投资87.60%12.40%设立有限公司北京中艺达晨

艺术品投资管北京市北京市投资管理90.00%设立理有限公司达晨银雷高新非同一控制下

(北京)创业投北京市北京市投资管理60.83%合并资有限公司

时代东方(北

京)传媒投资北京市北京市文化传媒70.00%设立有限责任公司华丰达有线网

络控股有限公长沙市北京市投资管理98.89%1.11%设立司电广传媒影业

(香港)有限公香港香港文化传媒100.00%设立司电广传媒影业

(美国)有限公美国特拉华州美国特拉华州文化传媒100.00%设立司深圳市九指天软件及信息技非同一控制下

下科技有限公深圳市深圳市91.95%术合并司金极点科技信息及软件服非同一控制下

(北京)有限公北京市北京市71.00%务合并司上海久之润信软件技术开发非同一控制下

息技术有限公上海市上海市100.00%及服务合并司

投资管理，资产管理，投资咨询，实业投电广传媒投资

上海市上海市资，项目投80.00%19.00%设立有限公司资，企业管理咨询，影视策划，会展服

118湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文务，文化艺术交流活动策划，演出经纪，文艺创作与表演，各类广告的设计、

制作、代理、发布。

上海达晨财智

企业管理，商管理咨询有限上海市上海市51.00%26.95%设立务信息咨询公司深圳市达晨汇

盈壹号投资中深圳市深圳市投资管理100.00%设立

心(有限合伙)以自有资金从事投资活动；

海南三亚达晨

三亚市三亚市自有资金投资100.00%设立投资有限公司的资产管理服务等旅游业务；餐饮服务；大型海南芒果文旅

海口市海口市游乐设备制100.00%设立投资有限公司造；游览景区管理等酒店管理；企湖南芒果圣爵业管理服务；

菲斯酒店管理长沙市长沙市企业管理咨询51.00%49.00%设立有限公司服务；物业管理等海南三亚达晨企业管理；社财建企业管理会经济咨询服

三亚市三亚市99.79%设立咨询合伙企业务；信息咨询

(有限合伙)服务；

海南三亚达晨以私募基金从

财洪私募股权事股权投资、

投资基金合伙三亚市三亚市投资管理、资82.65%设立

企业(有限合产管理等活

伙)动；

湖南芒果文旅

长沙市长沙市文化旅游产业100.00%设立投资有限公司规划设计管海南芒果文旅理；旅游开发

策划管理有限三亚市三亚市项目策划咨65.00%设立公司询；信息咨询服务海南三亚达晨以私募基金从

财汇私募股权事股权投资、

投资基金合伙三亚市三亚市投资管理、资100.00%设立

企业（有限合产管理等活伙）动；

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限公司三方合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本公司委

119湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文派，并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额长沙世界之窗有限公

51.00%15278465.90236054613.59

司

韵洪传播科技(广州)

32.43%-12324115.2650104856.11

有限公司深圳市达晨财信创业

45.17%3393151.5313661764.75

投资管理有限公司深圳市达晨财智创业

45.00%66885242.61209627325.34676696053.28

投资管理有限公司北京中艺达晨艺术品

10.00%-419130.17533988.38

投资管理有限公司

达晨银雷高新(北京)

39.17%-2235.8613977470.51

创业投资有限公司深圳市九指天下科技

8.05%-13526.949030958.34

有限公司

金极点科技(北京)有

29.00%-49478.074631405.97

限公司上海久之润信息技术

246466.77263372.75591299.93

有限公司湖南芒果文旅投资有

-669226.271677329.72限公司上海达晨财智管理咨

22.05%1186.45-477615.29

询有限公司深圳市达晨创业投资

-11050.662175875.55有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债长沙

180632425049331989364212144833254774355290134454

世界

9472838678590198209.64084056964336998932659.2591

之窗

5.576.141.71.3783.202.905.778.67.1133.44

有限

120湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

公司韵洪传播

17841846155416992119218218662002

科技6181144963161355

653463731678348511515033

(广0270469731221791

533.5803.9024.8003.6055.4177.6398.1313.3

州)有.378.74.205.26

85935528

限公司深圳市达晨财信创1173117011858764883191861170930369637030

66716671

业投8242560.5299392211204390560.495070094207

98.1298.12

资管9.78310.09.07.19.0131.32.10.22理有限公司深圳市达晨财

1635206216522261

智创42683595239359896088241623574774

598429648506

业投31605870990757775793587042930164

124.0730.7797.8730.2

资管6.700.496.717.202.445.684.470.15

5504

理有限公司北京中艺达晨艺术2064772997941133114319997804980310921102

99569700

品投4356619705540942050809874454544238650867

67.3314.27

资管.49.62.110.167.49.84.28.129.553.82理有限公司达晨银雷高新

(北3630363036363636

62716271540562716812

京)创4224422439923992

70.0070.009.7770.0029.77

业投.27.27.14.14资有限公司金极点科

1624162516411642

技(北210328012801210327982798

8450055487380842

京)有.5988.7488.74.5962.9462.94.59.18.82.41限公司深圳市九指天1126470311735059513211284724117550595136

73267697

下科7108472.7455700.966.2140976.4638700.671.

6.451.00

技有3.65926.5707524.56681.240707限公司

121湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

上海久之润信251813883906703857011274306214594522774254811322息技115963157474259878730047797060914062188304863237

术有1.735.086.81.19.661.853.918.542.45.20.930.13限公司湖南芒果

3743582195654100410034123250666378787878

文旅

59486125207368106810863477856419827.827.

投资.09.89.98.95.95.26.60.868989有限公司上海达晨财智

283928393296329651095109

管理

44.2844.2862.9762.979.429.42

咨询有限公司深圳市达

17961629

晨创9629833810242502127592047088961825021212

847348

业投7507727891571711132890685822694317110865

868.2907.9

资有9.958.312.28.603.884.173.73.14.604.74

60

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量长沙世界

104504329957772995777656184517123901712390

之窗有限

44.046.286.284.82.46.46

公司韵洪传播

----

科技(广12591491087013

3759206375920617928791792879

州)有限公360.42087.01

3.953.959.839.83

司深圳市达

晨财信创--

75111267511126

业投资管32830053283005.80.80

理有限公.80.80司深圳市达晨财智创

239442014373741278986226360415169257450824

业投资管

91.8867.6797.5624.7687.715.50

理有限公司北京中艺

达晨艺术----

655058.6995273.5

品投资管4191301419130143993924399392

34

理有限公.68.68.37.37司达晨银雷

高新(北-5708.10-5708.1011200.0411200.04

京)创业投

122湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

资有限公司

金极点科----

技(北京)170614.0170614.0180744.5180744.5有限公司3322深圳市九

----指天下科

168120.1168120.1186848.5186848.5

技有限公

2255

司上海久之润信息技252368674338327433832239339476689287668928

术有限公02.745.435.4348.601.501.50司

湖南芒果----

4478058

文旅投资5862328586232846708434670843.91

有限公司.94.94.34.34上海达晨

--财智管理

5380.735380.73598691.5598691.5

咨询有限

77

公司深圳市达

晨创业投16119431611943915377.321917632191763

资有限公31.2231.22718.3918.39司

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法河北广电网络有线广播电视

集团保定有限保定市保定市综合信息网络49.00%权益法核算公司基础工程北京掌阔移动

传媒科技有限北京市北京市广告传媒21.05%权益法核算公司新疆广电网络

乌鲁木齐乌鲁木齐网络传输服务16.65%权益法核算股份有限公司利用信息网络经营游戏产

杭州妙聚网络品、技术开

杭州市杭州市22.23%权益法核算

科技有限公司发、技术咨

询、技术维护等以自有资产进

行城市建设、湖南新丰源投

长沙市长沙市商业、房地产45.00%权益法核算资有限公司及其他产业投资湖南圣特罗佩房地产开发经

房地产开发有长沙市长沙市营；物业管30.00%权益法核算限公司理；房屋租

123湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文赁；自有房地产经营活动；

自建房屋的销售。

中国广电湖南

网络股份有限长沙市长沙市网络传输服务45.67%权益法核算公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

124湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、七4、七6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.35%(2022年12月31日：61.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

125湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2292796113.24元（2022年12月31日：人民币1822449097.22元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，

不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七60之说明。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资48389295.7040000000.001206238810.711294628106.41

126湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

产

（1）债务工具投资40000000.0040000000.00

（2）权益工具投资48389295.7048389295.70

（三）其他权益工具

7391899774.367391899774.36

投资持续以公允价值计量

48389295.7040000000.008598138585.078686527880.77

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对持有已上市或已挂牌公司的股权，以证券交易所或中小企业股权交易系统公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对于债券投资、信托产品投资、基金投资、资管产品投资等产品，其公允价值相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值的，采用估值技术确定估值日的公允价值，估值技术包括参考市场公认的同业间利率曲线有关参数定价交易。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司对于非上市股权投资、基金投资，采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于基金投资，穿透至底层投资项目，运用估值技术确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例以自有资产进行广

播电视网络、文化

传媒、信息产业、

旅游产业、房地产

湖南广电网络控业的开发经营、投

长沙市3000.00万元16.66%16.66%

股集团有限公司资、投资咨询、投资管理及股权投资；经济信息咨询；自有资产管理。

本企业的母公司情况的说明

127湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

本企业最终控制方是湖南省国有文化资产监督管理委员会。

其他说明：

根据湖南省委、省政府2018年7月有关湖南广电整合改革相关精神，湖南广播影视集团党委重新组建，对湖南广播影视集团、潇湘电影集团、湖南广电网络控股集团实行统一领导。公司与湖南广播电视台及其所属各单位构成关联关系。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖南广播影视集团有限公司母公司的实际控制人湖南广播电视台受同一控制人控制的关联企业湖南湘视产业中心有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南湘视广告有限公司受同一控制人控制的关联企业芒果超媒股份有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南天娱广告有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南潇湘电影传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南金鹰卡通传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度芒果超媒股份有

广告资源采购315606920.05810000000.00否386496064.60限公司湖南金鹰卡通有

广告资源采购407547.1740000000.00否27667517.95限公司湖南风芒传媒有

广告资源采购否65904.34限公司湖南创新娱乐传

广告资源采购42751.71是82810.20媒有限公司湖南潇湘电影传

广告资源采购否42364.51媒有限公司湖南广播影视集

广告资源采购55194740.43700000000.00否42921228.04团有限公司湖南电视剧传媒

广告资源采购16132.08是38292.46有限公司湖南广播传媒有

广告资源采购254600.00是限公司

128湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

芒果超媒股份有限公司广告发布58703543.3059771174.76

湖南金鹰卡通有限公司广告发布3348511.19

湖南广播电视台租赁、物业管理费5664809.46

湖南金鹰卡通有限公司租赁、物业管理费1269076.602217861.40

芒果超媒股份有限公司租赁、物业管理费6354847.356704610.40中国广电湖南网络股份有限

租赁、物业管理费3991881.343829185.38公司

湖南湘视广告有限公司租赁、物业管理费212813.99180096.99

湖南天娱广告有限公司租赁、物业管理费542646.51

湖南广播影视集团有限公司租赁、物业管理费2766204.95

湖南潇湘电影传媒有限公司租赁、物业管理费1752997.58

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备各地方网络有线

应收股利8892257.188892257.18公司湖南有线长沙网

95763910.1895763910.18

络有限公司岳阳市君山区电

576795.26576795.26

广网络有限公司

小计105232962.62105232962.62湖南快乐阳光互

应收账款动娱乐传媒有限135692739.436784636.98243092196.1412222885.95公司芒果超媒股份有

134254.976712.75

限公司湖南金鹰卡通传

3728492.58186424.633244103.90162205.20

媒有限公司

湖南广播电视台2201385.15110069.26湖南潇湘电影传

1804581.7890229.09282769.3214138.47

媒有限公司中国广电湖南网

3424644.91171232.252120084.79106004.24

络股份有限公司快乐阳光星芒互

动娱乐传媒有限19634270.89981713.54公司湖南广播影视集

2000000.00100000.00

团有限公司湖南湘视广告有

103581.225179.06

限公司湖南天娱广告有

415247.1820762.36

限公司芒果影视文化有

17881.10894.06

限公司

129湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

湖南沉浸科技有

3117210.85155860.54

限公司

小计169938649.948496932.51251074794.2712622015.87湖南天娱广告有

预付款项388526874.58452097846.97限公司湖南金鹰卡通传

395920.33

媒有限公司湖南潇湘电影传

1247150.021247150.02

媒有限公司湖南广播电视台

2506304.64

广播传媒中心湖南电视台潇湘

1403274.60

电影频道湖南创新娱乐传

558608.29

媒有限公司

小计394242212.13453740917.32北京掌阔移动传

其他应收款12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00媒科技有限公司

小计12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖南快乐阳光互动娱乐传媒

应付票据31780000.00171230000.00有限公司快乐阳光星芒互动娱乐传媒

39450000.00

有限公司

小计71230000.00171230000.00湖南快乐阳光互动娱乐传媒

应付账款63732391.9899514406.91有限公司

湖南潇湘电影传媒有限公司347943.361247150.02快乐阳光星芒互动娱乐传媒

6079996.07

有限公司

湖南风芒传媒有限公司1079245.28

湖南金鹰卡通传媒有限公司491928.57

小计71731505.26100761556.93

应付股利湖南湘视产业中心有限公司1010601.121010601.12

小计1010601.121010601.12

其他应付款湖南金鹰卡通传媒有限公司178393.80198261.77中国广电湖南网络股份有限

271510079.56321982592.44

公司

湖南广播电视台2466770.00

湖南潇湘电影传媒有限公司530000.00530000.00

湖南新丰源投资有限公司1980557.441980557.44湖南广电网络控股集团有限

40645.9040645.90

公司

芒果超媒股份有限公司236666.00湖南快乐阳光互动娱乐传媒

978275.00978275.00

有限公司

芒果影视文化有限公司116666.00

小计275334617.70328413768.55

130湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2023年5月25日，公司召开2022年度股东大会审议通过了2022年度利润分配方案，即以公司现

有总股本1417556338股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元人民币（含税），公司于

2023年7月18日，已实施分配完成。

截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。

131湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司将所有业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下表：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对广告运营业务、投资管理业务及影视节目制作业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元影视节广告运酒店收投资管游戏收分部间项目目制作旅游业房地产艺术品其他合计营入理收入入抵销发行

125986903104502538825236-1959

营业收57201136065505

14936312.84344.7346.8602.415115084

入423.293.818.63

0.428040374205.506.34

1258465332068110660651171406

营业成377759131

91793204.1946.1752.8454.227961

本003.594.59

5.7222691.29

-

17904538460315049711364139724922390672325916766

资产总10159

59944846108901.8591.7479.7923089884746.3193.8438

额6968

0.683.6834717812.909.93817007.02

53.51

-

1643462972203421261498846019972912740127935535

负债总6855

8136407771014.7408.25563.179076574.0471.3522.37313

额54285

0.365.2740835.977285681.55

6.07

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合56400.100.00%56400.100.00%56400.100.00%56400.100.00%

132湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

计提坏00000000账准备的应收账款其

中：

56400.56400.56400.56400.

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

00000000

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合56400.0056400.00100.00%

合计56400.0056400.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

3年以上56400.00

5年以上56400.00

合计56400.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

56400.0056400.00

账准备

合计56400.0056400.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额

133湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

的比例

湘财证券股份有限公司40000.0070.92%40000.00

华艺传媒有限公司16400.0029.08%16400.00

合计56400.00100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利166045019.39105232962.62

其他应收款5083414901.635124186042.69

合计5249459921.025229419005.31

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

各地方网络有线公司8892257.188892257.18

湖南有线长沙网络有限公司95763910.1895763910.18

岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26576795.26深圳市达晨财智创业投资管理有限公

60812056.77

司

合计166045019.39105232962.62

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据原子公司以前年度股

各地方网络有线公司8892257.185年以上否利，尚未支付湖南有线长沙网络有原子公司以前年度股

95763910.185年以上否

限公司利，尚未支付岳阳市君山区电广网原子公司以前年度股

576795.265年以上否

络有限公司利，尚未支付合计105232962.62

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

134湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5081354943.875123279489.09

押金及保证金款560600.00560600.00

其他50403473.4349253116.47

合计5132319017.305173093205.56

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）578030775.80

1至2年767953432.22

2至3年1825826479.84

3年以上1960508329.44

3至4年83622947.50

4至5年164139352.32

5年以上1712746029.62

合计5132319017.30

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

18065772.11元；1-2年

640140692.00元；2-3年

1486946110.9

华丰达有线网络3625924218.9

往来款5元；3-4年70.65%控股有限公司3

53237792.18元；4-5年

32671.18元；5年以上

1427501180.5

1元

电广传媒影业往来款492180571.091年以内9.59%

135湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文（香港）有限公77133793.36司元；1-2年

118077084.00元；2-3年

296969693.73

元韵洪传播科技（广州）有限公往来款306064219.901年以内5.96%司

1年以内

17196247.68

电广传媒影业元；3-4年（美国）有限公往来款177621451.566062028.103.46%司元；4-5年

154363175.78元。

1年以内

55238.7元；5

深圳市荣涵投资

往来款114384239.53年以上2.23%有限公司

114329000.83

元

4716174701.0

合计91.89%

1

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

385101953219390251.363162928385101953219390251.363162928

对子公司投资

6.78455.336.78455.33

对联营、合营226925545593611500.167564395227264557593611500.167903407

企业投资8.30268.045.74265.48

612027499813001751.530727324612366511813001751.531066336

合计

5.08713.372.52710.81

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）长沙世界之4900000049000000

窗有限公司.00.00湖南圣爵菲

3060000030600000

斯投资有限

0.000.00

公司北京中艺达晨艺术品投1160761411607614

资管理有限.16.16公司湖南芒果文

1000000010000000

旅投资有限

0.000.00

公司

136湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

时代东方

--

(北京)传媒11720445

4720445.4720445.

投资有限公.98

9898

司深圳市达晨财信创业投

2.002.00

资管理有限公司深圳荣涵投3290019332900193

资有限公司4.884.88上海锡泉实1484000014840000

业有限公司0.000.00韵洪传播科

3222009632220096

技(广州)有.10.10限公司湖南金鹰城

5843916858439168

置业有限公.33.33司电广传媒影

8626558086265580

业(香港)有.00.00限公司电广传媒影

1922519219225192

业(美国)有.00.00限公司深圳市达晨

7500000075000000

创业投资有.00.00限公司金极点科技

1213882712138827

(北京)有限

8.988.98

公司上海久之润

7580125375801253

信息技术有

0.530.53

限公司电广传媒投1000000010000000

资有限公司.00.00深圳市达晨财智创业投2537444125374441

资管理有限0.920.92公司深圳市九指

550603295506032920766980

天下科技有.26.265.47限公司华丰达有线

12179841217984

网络控股有

594.15594.15

限公司海南芒果文

5000000.5000000.

旅投资有限

0000

公司

3631629363162921939025

合计

285.33285.331.45

（2）对联营、合营企业投资

137湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业江苏马上游科78520

技股份292.4有限公8司北京掌阔移动19789

传媒科3311.技有限87公司杭州妙

52986-5147726849

聚网络

577.01509042.51412.

科技有

4534.46817

限公司湖南圣特罗佩150791508123119

15338

房地产5148.0486.877.7.40开发有29693限公司湖南新

268982689825586

丰源投

5887.5887.606.0

资有限

08081

公司中国广

电湖南1206-1204网络股26646189537054

份有限3.07921.381.69公司

1679-167559361

小计034073390643951500.

5.48117.448.0426

1679-167559361

合计034073390643951500.

5.48117.448.0426

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18049823.6914229854.00

合计18049823.6914229854.00

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

138湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益217683296.86117737107.11

权益法核算的长期股权投资收益-3390117.4458550558.85交易性金融资产在持有期间的投资收

9156504.3638614512.44

益

合计223449683.78214902178.40

139湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-98693.28产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

28052549.50

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

系达晨财智理财收益2237045.90元，达晨财信理财收益413863.08委托他人投资或管理资产的损益3958773.01元、达晨创投理财收益39247.58

元、上海久之润理财收益

1268616.45元

除上述各项之外的其他营业外收入和

257430.47

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

8229323.77系进项税加计抵减和个税返还收益。

目

减：所得税影响额8048365.96

少数股东权益影响额10713588.23

合计21637429.28--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因由于创投业务已成为公司与文旅业

务、广告制作代理、等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：

1)本期公允价值变动损益

458076.66元(其中以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产公

允价值变动损益458076.66元)。

公允价值变动损益458076.66

2)本期金融资产持有期间的投资收益

825808.04元，主要系收到杭州小影

创新科技有限公司分红收益。

3)其他权益工具投资持有期间股息红

利39867628.17元，系收到达晨创联基金分红收益24104000.00元，收到达晨创富基金分红收益

140湖南电广传媒股份有限公司2023年半年度报告全文

14919500.00 元，收到 T3

Enteraiment Co，ltd 分红收益

438103.20元，收到达晨创元基金分

红收益361968.15元，收到国铁盛和基金分红收益44056.82元。

4)本期处置金融资产取得的投资收益

1783331.12元，系处置金百泽股权确认投资收益。

5)其他29002168.79元，系收到各

创投信托产品分配款。

以公允价值计量且其变动计入当期损

825808.04同上

益的金融资产持有期间投资收益

其他权益工具投资持有期间股息红利39867628.17同上处置以公允价值计量且其变动计入当

1783331.12同上

期损益的金融资产取得的投资收益

其他29002168.79同上

合计71937012.78同上

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.54%0.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

0.33%0.020.02

公司普通股股东的净利润

3、其他

湖南电广传媒股份有限公司

2023年8月23日

141