湖南电广传媒股份有限公司2023年度

内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、

业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

公司本部、湖南圣爵菲斯投资有限公司、长沙世界之窗有限

公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有线网络控股有

限公司、韵洪传播科技（广州）有限公司、深圳市达晨创业

投资有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、北

京中艺达晨艺术品投资管理有限公司、上海久之润信息技术

有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、电广传媒影业（香港）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95.07%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.44%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：

公司治理、人力资源、发展战略、投资管理、资金管理、采

购管理、担保管理、资产管理、全面预算、合同管理、财务

报告、市场营销管理、新业务研发、信息系统管理、业务外

包、股权管理、工程管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。重点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行的内部控制、募集资金调度与管控的内部控制、关联交易

与信息披露的内部控制、人力资源规划与运营的内部控制、

艺术品投资决策与管理的内部控制、项目投资决策与管理的

内部控制、广告代理服务及媒介资源管理的内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下:财务指标重要性水平基数表财务指标一般缺陷重要缺陷重大缺陷

利润总额错报<3%3%≤错报<5%;错报≥5%;

资产总额错报<0.5%0.5%≤错报<3%;错报≥3%;

营业收入总额错报<0.5%;0.5%≤错报<1%;错报≥1%;

所有者权益总额错报<0.5%。0.5%≤错报<1%;错报≥1%;公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下:一般缺陷重要缺陷重大缺陷

*未构成重大缺陷、重要缺陷*未依照公认会计准则选*控制环境无效;

的其他内部控制缺陷。择和应用会计政策;*公司董事、监事和高级*未建立反舞弊程序和控管理人员舞弊，给企业造制措施;成重要损失和不利影响;

*对于非常规或特殊交易*注册会计师发现当期财

的账务处理没有建立相应务报告存在重大错报，而的控制机制或没有实施且内部控制在运行过程中

没有相应的补偿性控制;未能发现该错报;

*对于期末财务报告过程*企业更正已公布的财务

的控制存在一项或多项缺报告，以更正由于舞弊或陷且不能合理保证编制的错误导致的重大错报;

财务报表达到真实、准确*已经发现并报告给管理的目标。层的重要内部控制缺陷一般缺陷重要缺陷重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

*董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：

缺陷认定造成直接财产损失

一般缺陷直接财产损失占公司资产总额<0.5%

重要缺陷0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%

重大缺陷1%≤直接财产损失占公司资产总额公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

如下：

一般缺陷重要缺陷重大缺陷

*未重复发生的一般控制不*重复发生的一般控制不*重复的关键控发生频率达标。达标；制不达标。

与重要性

*关键控制不达标。

*对公司业务规模的有序扩*对公司业务规模的有序*对公司业务规张造成中等程度的负面影扩张造成较为严重的负面模的有序扩张战略响，但是公司在一定期限内影响，且公司在较长时间造成严重的负发展可以消除此种影响；内难以消除此种影响；面影响，且公司*对公司盈利水平的稳步提*对公司盈利水平的稳步无法消除此种公高造成中等程度的负面影提高造成较为严重的负面影响；一般缺陷重要缺陷重大缺陷司响，但是公司在一定期限内影响，且公司在较长时间*对公司盈利水治可以消除此种影响；内难以消除此种影响；平的稳步提高

理*对公司战略目标的最终实*对公司战略目标的最终造成严重的负

影现造成阻碍，但是从中长期实现造成严重阻碍，战略面影响，且公司响来看，这种阻碍的不良影响规划中的关键指标难以完无法消除此种可以逐渐消除；或战略规划成；影响；

中的部分指标难以完成；*对战略实施的推进工作*对公司战略目

*对战略实施的推进工作造造成了较大阻碍，或较大标的最终实现成了一定的阻碍，或在一定地破坏了战略实施与评估造成严重阻碍，程度上破坏了战略实施与机制。战略规划中的评估机制。指标几乎全部不能完成；

*极大地阻碍了战略实施的推进工作，或极大地破坏了战略实施与评估机制。

*公司治理结构存在一定的*公司治理结构存在严重*公司治理结构缺陷，权力制衡机制受到了缺陷，权力制衡机制受到缺失，权力制衡中等程度的负面影响；严重的负面影响；机制功能不存治理

*对决策的科学性造成中等*对决策的科学性造成严在；

结构

程度的负面影响，决策结果重的负面影响，决策结果*对决策的科学与预期目标存在一定差距；与预期目标存在显著差性造成极端的

*对决策的效率造成中等程距；负面影响，决策一般缺陷重要缺陷重大缺陷度的负面影响，市场机会丧*对决策的效率造成严重结果完全与预失事件常有发生。的负面影响，市场机会丧期目标相背离；

失事件频繁发生。*对决策的效率造成极端的负面影响，公司完全无法把握市场机会。

*对管控措施的有效推行造*对管控措施的有效推行*管控措施无法成一定阻碍；造成严重阻碍；有效推行；

*监督与控制机制受到一定*监督与控制机制受到严*监督与控制机程度的损害；重损害；制无法发挥作

*业务环节、过程等得到监*有限度的对业务环节、用，且在较长时督，全面性仍有待提高；过程等进行监督，部分业间内无法得到监督

*建立了正式的监督结果报务环节、过程处于监管真改善；

检查

告机制和根据监督结果实空；*相关业务环

施绩效考核、责任追究的工*没有正式的监督结果报节、过程等完全作机制，但仍需进一步完告机制，经常进行口头汇没有监控，业务善。报，也没有建立根据监督活动处于原始结果开展绩效考核和责任自发状态。

追究的工作机制。

*对内部控制有一定认识，*对内部控制的认识严重*缺乏对内部控但不够全面；不足；制的认识；

控制

*内部控制制度完整，信息*造成内部控制制度、信*造成内部控制环境

沟通系统到位，但仍需进一息沟通系统都有严重缺制度整体缺失，步完善日常业务操作。陷。信息沟通系统一般缺陷重要缺陷重大缺陷缺失。

*公司整体资本运营效率受*公司整体资本运营效率*公司整体资本到一定的影响；受到较大影响；运营效率大大

*公司整体资金配置的效率*公司整体资金配置效率降低；

受到一定的影响；受到较大影响；*公司整体资金

*日常业务运营效率有一定*日常业务运营效率有较配置效率大大程度的降低；大程度的下降；降低；

效率

*信息传递与沟通效率有一*信息传递与沟通效率有*日常业务运营定程度的降低。较大程度的下降。效率大幅度下降；

运*信息传递与沟营通效率大幅度影下降。

响*各部门间的合作受到一定*各部门间的合作受到较*各部门间的合的阻碍，协同效应的发挥受大的阻碍，协同效应难以作受到严重的到影响；发挥；阻碍，无法产生*部门与部门之间、个人与*部门与部门之间、个人任何的协同效部门个人之间的信息交流和情与个人之间的信息交流和应；

间协

报传递受到一定阻碍，对信情报传递存在较大程度的*部门与部门之作

息的获取和使用产生一定不通畅；间、个人与个人

的负面影响；*公司上下的全局观念和之间的信息交

*公司上下的全局观念和团团队意识受到较大影响。流和情报传递队意识受到一定的影响。极其不通畅；一般缺陷重要缺陷重大缺陷*公司上下的全局观念和团队意识受到严重影响。

*违反法律、法规、规章、*违反法律、法规、规章、*严重违反法

政府政策、其他规范性文件政府政策、其他规范性文律、法规、规章、等，受到地方政府或监管机件等，受到地方政府或监政府政策、其他构的调查，并被处以罚款或管机构的调查，并被处以规范性文件等，罚金。罚款或罚金，且被责令停受到中央政府经营业整顿等。或监管机构的违规调查，并被处以法罚款或罚金，且律被限令行业退

法出、吊销营业执

规照、强制关闭影等。

响*一般性诉讼（仲裁）案件*重大诉讼（仲裁）案件*重大诉讼（仲的起诉或应诉不当，导致公的起诉或应诉不当，导致裁）案件的起诉司一定经济利益损失，或对公司经济利益受到严重的或应诉不当，导诉讼公司造成一定负面影响。影响，或对公司持续经营致公司经济利处理造成严重影响。益受到极为严重的影响，或导致公司无法持续经营。一般缺陷重要缺陷重大缺陷*与政府的政策目标存在一*严重背离了政府的政策*与政府的政策

定程度的差距，对社会的稳目标，对社会稳定造成了目标形成对立定造成一定不良影响；较恶劣影响；局面，对社会稳*对环境产生了一定的负面*对环境产生了恶劣的影定造成恶劣影影响，出现个别投诉事件，响，遭到周边居民的强烈响；

社会需要采取一般的补救措施。抗议或受到监管单位的责*对环境产生灾责任罚，必须执行复杂、困难、难性的、难以挽成本高昂的补救措施。回的恶劣影响，其遭到全国性的他舆论抗议或受影到监管单位的响重大责罚。

*负面消息引起企业所在地*全国性媒体对负面消息*负面消息在全

的地方媒体关注，但并未公进行报道，企业声誉受到国范围内流传，开报道，企业声誉受到轻微严重损害。引起政府部门企业损害。或监管机构关声誉注并展开调查，对企业的负面影响在较长时间内无法消除。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

１、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。２、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等紧密联系，并随着外界与自身因素的变化及时加以完善。未来，公司将继续加强内部控制制度建设，严格内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司稳定、健康发展。

湖南电广传媒股份有限公司董事会

2024年4月25日