金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

金陵药业股份有限公司

二○二五年半年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国人民解放军总后勤

部[1998]后生字第261号文批准由南京金陵制药（集团）有限公司、南京军区福州总医院企

业管理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京

军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制

药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估

确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号24979447-5，注册资本人民币

20000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准，公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8000.00万股人民币普通股每股发行价

8.40元，发行后公司的股本增至28000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资

本变更登记手续，注册号3201091000208。

根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56000000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336000000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。

根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份

20640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33600.00万股。

根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16800万股，每股面值1元，计增加注册资本16800万元，变更后的注册资本为人民币50400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号

3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。

2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码

财务报表附注第1页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注为913201922497944756。

根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司向 72名激励对象发行公司 A股普通股 640.00万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成新增注册资本人民币6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。

公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续。

经公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向17名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册资本人民币736000.00元，变更后公司注册资本为

511136000.00元。公司已于2023年3月办妥注册资本变更登记手续。

2024年1月12日，公司收到中国证监会出具的《关于同意金陵药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕41号）。本次发行最终确定的发行对象为包括公司控股股东新工集团在内的共 10名特定对象，公司本次向特定对象发行 A股股票

117924528股，新增注册资本（股本）117924528.00元。变更后公司注册资本为

629060528.00元，公司已于2024年5月办妥注册资本变更登记手续。

公司分别于2024年8月23日召开第九届董事会第十二次会议和第九届监事会第十二次会议、2024年9月13日召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销限制性股票5351900股。变更后公司注册资本为623708628.00元，公司已于2024年12月办妥注册资本变更登记手续。

公司总部位于江苏省南京市中央路238号金陵药业大厦。

本公司及各子公司主要从事药品、医疗器械制造、销售和医康养护服务。药品、医疗器械制造，指中成药、化学药品、医疗器械生产；药品、医疗器械销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院、梅山医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。本公司的母公司为南京新工投资集团有限责任公司，本公司的最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

财务报表附注第2页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调财务报表附注第3页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第4页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第5页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价财务报表附注第6页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

财务报表附注第7页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第8页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第9页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报本组合具有类似信用风险特征表范围内关联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

财务报表附注第10页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净财务报表附注第11页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

财务报表附注第12页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，财务报表附注第13页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

财务报表附注第14页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式财务报表附注第15页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物20—505%4.75%-1.90%

机器设备5—155%19.00%-6.33%

运输设备4—105%23.75%-9.50%

办公设备3—105%31.67%-9.50%

其他设备3—105%31.67%-9.50%

对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

结转固定类别结转固定资产的标准资产的时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、满足建筑

设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋建完工验收标

（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

筑物准，达到预定

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办可使用状态

理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；完成安装、

财务报表附注第16页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注结转固定类别结转固定资产的标准资产的时点调试的机器

（2调试及验收，）设备经过调试可在一段时间内保持正常设备及电子达到预定可使稳定运行；

设备用状态

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第17页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

(十八)生物资产

1、本公司的生物资产为药用石斛，根据持有目的及经济利益的实现方式，划分为生产

性生物资产，按成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验

费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

2、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

3、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，按生

物资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。使用年限及其年折旧率列示如下：

生物资产类别使用年限年折旧率

生产性生物资产—药用石斛10—209.50%-4.75%

公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

4、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第18页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命预计使用寿命的确定项目摊销方法残值率

（年）依据法律规定的使用

土地使用权30-50直线法年限

软件3-5直线法按预计使用年限、

专利权5-10直线法合同规定的受益年限

品牌使用权10-12直线法和法律规定的有效年非专利技术5直线法限三者中最短者

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

4、研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

财务报表附注第19页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

财务报表附注第20页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消财务报表附注第21页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

财务报表附注第22页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司收入确认具体方法：（1）销售药品收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：

在药品发出、并按客户认可的方式移交药品控制权后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。（2）提供医疗服务收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第23页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第24页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注第25页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付

款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第26页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

财务报表附注第27页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十)其他重要会计政策和会计估计

安全生产费：公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金

金额≥500万元额

重要的应收款项核销金额≥500万元

重要的在建工程金额≥500万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额≥7000万元

重要的资本化研发项目金额≥500万元

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期内本公司重要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务、应税服务过程中1%、3%、5%、6%、增值税

产生的增值额9%、13%

城建税实纳流转税额5%、7%

教育费附加实纳流转税额3%

财务报表附注第28页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注税种计税依据税率

地方教育费附加实纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

金陵药业股份有限公司15%

云南金陵植物药业股份有限公司20%

河南金陵怀药药业有限公司20%

河南金陵金银花药业有限公司25%

浙江金陵浙磐药材开发有限公司20%

瑞恒医药科技投资有限责任公司20%

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司25%

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司25%

仪征市华康老年康复中心[注1]

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司25%

南京金鼓医院管理有限公司20%

湖州市福利中心发展有限公司25%

湖州市社会福利中心[注1]

湖州康复医院有限公司25%

湖州邦健天峰药业有限公司20%

合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司25%

池州东升药业有限公司15%

南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）[注2]

南京梅山医院有限责任公司25%

南京梅山天颐康养中心[注1]

雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站[注1]

雨花台区梅苑社区卫生服务站[注1]

[注1]：仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心、南京梅山天颐康养中心、

雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站及雨花台区梅苑社区卫生服务站系福利性、

非营利性的服务机构，2025年度免征企业所得税。

财务报表附注第29页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

[注2]：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。

(二)税收优惠

1、增值税（1）根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市

石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司、南京梅山医院有限责任公司、雨花台区梅山街

道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站提供的医疗服务本年度免征增值税。

（2）根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心、南京梅山天颐康养中心提供的养老服务本年度免征增值税。

2、所得税

（1）公司于2023年11月6日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定

为高新技术企业，证书编号：GR202332009004。发证时间：2023 年 11 月 6 日，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率自2023年开始起三年继续减按15%征收。

（2）根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心、南京梅山天颐康养中心本年度免征企业所得税。

（3）根据财政部、国家税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。故子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药药业有

限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰药业

有限公司本年度均按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）子公司池州东升药业有限公司于2023年11月30日被全国高新技术企业认定管理

工作协调小组办公室认定为高新技术企业，证书编号：GR202334004391。发证时间：2023年11月30日，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等

财务报表附注第30页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

相关规定，该子公司所得税税率自2023年开始起三年减按15%征收。

（5）根据财政部、国家税务总局财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》，对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收。故雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站适用上述税收政策，本年度免征企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金34316.0764558.20

数字货币50500.00290100.00

银行存款1298912588.391747051807.93

其他货币资金29639608.9823538827.78存放财务公司款项

合计1328637013.441770945293.91

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1232408409.79706046500.54

其中：权益工具投资96889290.0092044825.50

理财产品1135519119.79614001675.04指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1232408409.79706046500.54

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票135642318.23247800384.48

合计135642318.23247800384.48

财务报表附注第31页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提

135642318.23100.00135642318.23247800384.48100.00247800384.48

坏账准备

其中：银行承兑汇票135642318.23100.00135642318.23247800384.48100.00247800384.48

合计135642318.23100.00135642318.23247800384.48100.00247800384.48

3、本期无计提、转回或收回的坏账准备情况。

4、期末公司无已质押的应收票据。

财务报表附注第32页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票494126.91

合计494126.91

6、本期无实际核销的应收票据情况。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内573480700.24435003592.90

1至2年18072965.7719575864.86

2至3年3735552.524065697.70

3至4年1242408.581719516.40

4至5年4328686.164184662.16

5年以上5100018.025100018.02

小计605960331.29469649352.04

减：坏账准备32679145.0330724628.19

合计573281186.26438924723.85

财务报表附注第33页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备10162242.981.6810162242.98100.0010246241.072.1810246241.07100.00

其中：难以收回的应收款项10162242.981.6810162242.98100.0010246241.072.1810246241.07100.00按信用风险特征组合计提

595798088.3198.3222516902.053.78573281186.26459403110.9797.8220478387.124.46438924723.85

坏账准备

其中：按账龄计提坏账准备

595798088.3198.3222516902.053.78573281186.26459403110.9797.8220478387.124.46438924723.85

的应收款项

合计605960331.29100.0032679145.03573281186.26469649352.04100.0030724628.19438924723.85

财务报表附注第34页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据对方无呆帐病

10162242.9810162242.98100.00支付能10246241.0710246241.07

员欠款力

合计10162242.9810162242.98100.0010246241.0710246241.07

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内573193615.3711463872.312.00

1至2年11680699.322336139.8620.00

2至3年3152691.06945807.3230.00

3至4年613037.08613037.08100.00

4至5年4034579.704034579.70100.00

5年以上3123465.783123465.78100.00

合计595798088.3122516902.05

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按单项计

提坏账准10246241.0710855.3594853.4410162242.98备按组合计

提坏账准20478387.122038514.9222516902.04备

合计30724628.192049370.2794853.4432679145.02

财务报表附注第35页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额宿迁市医疗保

150959199.90150959199.9024.913409218.69

障局南京益同药业

90124181.8790124181.8714.872110838.90

有限公司仪征市医疗保

43567485.4343567485.437.19878916.53

险管理处安庆市医疗保

27750667.6527750667.654.58893770.17

障服务中心南京宝地梅山产城发展有限

24294650.1924294650.194.01485893.00

公司矿业分公司

合计336696185.04336696185.0455.567778637.29

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4797712.4182.653890107.9186.63

1至2年906221.9015.61518912.2411.56

2至3年101050.001.7481252.471.81

3年以上

合计5804984.31100.004490272.62100.00

财务报表附注第36页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

宿迁中石油昆仑燃气有限公司499012.158.60

江苏海智生物医药有限公司379304.106.53

福州安然居管道燃气有限公司344000.005.93

浙江创联网捷科技有限公司312000.005.37

扎哈258075.004.45

合计1792391.2530.88

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项5811217.547231221.12

合计5811217.547231221.12

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内3033620.374358348.84

1至2年1449283.161631275.86

2至3年2398347.222364312.19

3至4年685139.29267184.49

4至5年11118578.2011177358.20

5年以上4844018.945203965.89

小计23528987.1825002445.47

减：坏账准备17717769.6417771224.35

合计5811217.547231221.12

财务报表附注第37页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

23528987.18100.0017717769.6475.305811217.5425002445.47100.0017771224.3571.087231221.12

账准备

其中：按账龄计提坏账准备的

23528987.18100.0017717769.6475.305811217.5425002445.47100.0017771224.3571.087231221.12

其他应收款项

合计23528987.18100.0017717769.645811217.5425002445.47100.0017771224.357231221.12

财务报表附注第38页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内3033620.3760672.412.00

1至2年1449283.16289856.6320.00

2至3年2398347.22719504.1730.00

3至4年685139.29685139.29100.00

4至5年11118578.2011118578.20100.00

5年以上4844018.944844018.94100.00

合计23528987.1817717769.64

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额17771224.3517771224.35上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-53454.71-53454.71本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额17717769.6417717769.64

财务报表附注第39页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或其他期末余额额计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准备按组合计提坏

17771224.35-53454.7117717769.64

账准备

合计17771224.35-53454.7117717769.64

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来12309239.5014601528.22

员工备用金3128427.012181862.62

应收保证金1839157.682866656.84

预付押金1278986.27923203.90

应收拆迁补偿款1254193.551254193.55

其他3718983.173175000.34

合计23528987.1825002445.47

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)宝钢集团上海梅

其他11024442.925年以上46.8511024442.92山有限公司湖州国信物资有

其他2249066.895年以上9.562249066.89限公司

财务报表附注第40页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)浙江东升新材料

其他1212022.222至3年5.15363606.67科技有限公司华能南京新港供

预付押金800000.002至3年3.40240000.00热有限责任公司南京爱克斯兰医

其他681444.001至2年2.90136288.80疗器械有限公司

合计15966976.0367.8614013405.28

财务报表附注第41页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合类别账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备

原材料25288153.5722300.8925265852.6825117433.6922300.8925095132.80

自制半成品及在产品81921234.0681921234.0693424601.5693424601.56

库存商品136876196.431973421.04134902775.39154382464.741973421.04152409043.70

发出商品641188.66641188.66

低值易耗品138143.93138143.9354310.4554310.45

合计244223727.991995721.93242228006.06273619999.101995721.93271624277.17

财务报表附注第42页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22300.8922300.89

库存商品1973421.041973421.04

合计1995721.931995721.93

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的理财产品103503835.60165219589.04一年内到期的定期存款

合计103503835.60165219589.04

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额7044563.27933369.03

预缴企业所得税3102005.843090017.59预缴其他税金

待摊费用1465784.971788094.00理财产品

合计11612354.085811480.62

财务报表附注第43页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额年年末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1．合营企业

小计

2．联营企业

南京益同药业有限公司80000.0080000.00

南京白敬宇制药有限责任公司60309482.722841215.853074357.1060076341.47

小计60309482.722921215.853154357.1060076341.47

合计60309482.722921215.853154357.1060076341.47

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确认的指定为以公允价值计量且其变动计项目名称期末余额上年年末余额他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收股利收入入其他综合收益的原因的利得的损失益的利得益的损失

上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙）406542.26586084.34公司拟通过长期持有获得投资回报

合计406542.26586084.34

财务报表附注第44页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、本期存在终止确认

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙）

3、分项披露本期非交易性权益工具投资

其他综合收益转入留指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入项目名称确认的股利收入累计利得累计损失存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙）

财务报表附注第45页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额37454576.5637454576.56

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

（4）期末余额37454576.5637454576.56

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额28871593.7028871593.70

（2）本期增加金额502589.70502589.70

—计提或摊销502589.70502589.70

（3）本期减少金额

（4）期末余额29374183.4029374183.40

3．减值准备

（1）上年年末余额50000.0050000.00

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额50000.0050000.00

4．账面价值

（1）期末账面价值8030393.168030393.16

（2）上年年末账面价值8532982.868532982.86

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1382794070.961396165000.47

固定资产清理105066.0125052.95

合计1382899136.971396190053.42

财务报表附注第46页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1498509345.421306690222.9923484393.1090548512.002919232473.51

（2）本期增加金额1592529.6836582573.44725075.7613771507.4652671686.34

—购置26892259.21725075.7613771507.4641388842.43

—在建工程转入1592529.689690314.2311282843.91

（3）本期减少金额4370211.19831575.384061562.329263348.89

—处置或报废4370211.19831575.384061562.329263348.89

—其他转出

（4）期末余额1500101875.101338902585.2423377893.48100258457.142962640810.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额513611552.52922294305.4517732478.6461680524.881515318861.49

（2）本期增加金额17927168.2843920826.24609418.953360884.2165818297.68

—计提17927168.2843920826.24609418.953360884.2165818297.68

（3）本期减少金额4188862.58793908.184056259.969039030.72

—处置或报废4188862.58793908.184056259.969039030.72

（4）期末余额531538720.80962026269.1117547989.4160985149.131572098128.45

3．减值准备

（1）上年年末余额3443269.993736389.81237401.91331549.847748611.55

财务报表附注第47页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额3443269.993736389.81237401.91331549.847748611.55

4．账面价值

（1）期末账面价值965119884.31373139926.325592502.1638941758.171382794070.96

（2）上年年末账面价值981454522.91380659527.735514512.5528536437.281396165000.47

财务报表附注第48页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备7281620.905345826.431922575.1813219.29

合计7281620.905345826.431922575.1813219.29

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目仪征市仪化生活区环南路1号合计

1．账面原值

（1）上年年末余额665518.34665518.34

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额665518.34665518.34

2．累计折旧

（1）上年年末余额297110.96297110.96

（2）本期增加金额7341.687341.68

—计提7341.687341.68

（3）本期减少金额

（4）期末余额304452.64304452.64

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值361065.70361065.70

（2）上年年末账面价值368407.38368407.38

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

金陵制药厂部分房屋30366695.10办理过程中

梅峰药厂厂房16047448.86资质问题

宿迁医院部分房屋421567124.55办理过程中

安庆市石化医院部分房屋22623438.81办理过程中

财务报表附注第49页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

池州东升部分房屋6003687.04办理过程中

湖州康复医院有限部分房屋9245616.74办理过程中

湖州市社会福利中心部分房屋985197.79办理过程中

河南金银花房屋134271.35配套用房未办证

梅山医院部分房屋6491545.06该房屋建于租赁地块，无法办理产权证合计513465025.30

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备104106.0114427.50

其他设备960.0010625.45

合计105066.0125052.95

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程84609989.3784609989.3771782383.5071782383.50工程物资

合计84609989.3784609989.3771782383.5071782383.50

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

母公司本部办公楼装修工程5723952.625723952.623815440.503815440.50母公司金陵药业工程项目管理

234292.45234292.45234292.45234292.45

系统软件母公司金陵药业营销管理数字

422641.51422641.51422641.51422641.51

化项目母公司新建金陵制药厂固体车

22519.2222519.22

间

财务报表附注第50页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备母公司金陵制药厂研发型中试

202054.53202054.53

生产车间改造项目母公司金陵制药厂智能制造示

4073958.104073958.103405897.483405897.48

范车间工程母公司福州梅峰制药厂西林瓶

4216129.344216129.342869086.652869086.65

联动线

子公司仪征医院 DIP医保系统 236400.00 236400.00 236400.00 236400.00子公司池州东升核心原料药及

9939956.389939956.385297622.855297622.85

高端医药中间体共性生产平台子公司南京金鼓医院管理有限

1920000.001920000.001920000.001920000.00

公司互联网医院建设采购项目子公司合肥金陵天颐智慧养老

1372493.001372493.001085193.001085193.00

项目子公司湖州市社会福利中心发

1506000.001506000.001506000.001506000.00

展有限公司卫宁健康软件项目子公司湖州市社会福利中心发

1371045.311371045.31597568.04597568.04

展有限公司五星养老项目

子公司梅山医院信息化项目2473600.002473600.003180800.003180800.00子公司梅山医院南京梅山医院

49052671.0949052671.0946972421.8046972421.80

改扩建、院内改造工程项目

子公司梅山医院设备201200.00201200.00216500.00216500.00子公司宿迁医院1905小楼修

255338.84255338.84

缮及周边绿化改造项目子公司宿迁医院实习生宿舍楼

1408256.201408256.20

改造项目

合计84609989.3784609989.3771782383.5071782383.50

财务报表附注第51页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入工程累计投利息资其中：本本期利息预算数本期转入固定本期其他减少工程进度项目名称上年年末余额本期增加金额无形资产期末余额累计投入入占预算比本化累期利息资资本化率资金来源（万元）资产金额金额（%）

金额例(%)计金额本化金额(%)母公司金陵制药厂智能

780.003405897.48668060.624073958.104073958.1052.2370.00自筹

制造示范车间工程母公司福州梅峰制药厂

700.002869086.652019609.06672566.374216129.344888695.7169.8470.00自筹

西林瓶联动线母公司金陵制药厂研发

型中试生产车间改造项3000.00202054.53202054.53202054.530.671.00自筹目子公司池州东升核心原募集资金

料药及高端医药中间体14400.005297622.854642333.539939956.389939956.386.9010.00及自筹共性生产平台子公司合肥金陵天颐智募集资金

66827.201085193.00287300.001372493.001372493.000.212.00

慧养老项目及自筹子公司梅山医院南京梅

山医院改扩建、院内改造60000.0046972421.8012690526.8310610277.5449052671.0959942538.929.9910.00自筹工程项目

合计59630221.7820509884.5711282843.9168857262.44

财务报表附注第52页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况无。

(十五)生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

种植业项目合计药用石斛

1．账面原值

（1）上年年末余额9790696.829790696.82

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额9790696.829790696.82

2．累计折旧

（1）上年年末余额8593937.208593937.20

（2）本期增加金额98263.0798263.07

—计提98263.0798263.07

（3）本期减少金额

（4）期末余额8692200.278692200.27

3．减值准备

（1）上年年末余额77143.2077143.20

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额77143.2077143.20

4．账面价值

（1）期末账面价值1021353.351021353.35

（2）上年年末账面价值1119616.421119616.42

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额42171490.5942171490.59

（2）本期增加金额

财务报表附注第53页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—重估调整

（3）本期减少金额

—处置

—其他转出

（4）期末余额42171490.5942171490.59

2．累计折旧

（1）上年年末余额9957607.849957607.84

（2）本期增加金额1528648.211528648.21

—计提1528648.211528648.21

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额11486256.0511486256.05

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值30685234.5430685234.54

（2）上年年末账面价值32213882.7532213882.75

财务报表附注第54页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计

1．账面原

值

（1）上年

388084562.1923011000.162450000.0013500000.0069315203.79496360766.14年末余额

（2）本期

6293000.006293000.00

增加金额

—购

6293000.006293000.00

置

—在建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末

388084562.1923011000.162450000.0013500000.0075608203.79502653766.14

余额

2．累计摊

销

（1）上年

85616352.3412126241.682450000.0013500000.0047641885.33161334479.35年末余额

（2）本期

4235446.94181269.715423167.919839884.56

增加金额

—计

4235446.94181269.715423167.919839884.56

提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末89851799.2812307511.392450000.0013500000.0053065053.24171174363.91

财务报表附注第55页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计余额

3．减值准

备

（1）上年

9353000.009353000.00年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末

9353000.009353000.00

余额

4．账面价

值

（1）期末

298232762.911350488.7722543150.55322126402.23

账面价值

（2）上年

年末账面302468209.851531758.4821673318.46325673286.79价值期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况无。

(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并期末余额商誉的事项计提处置其他形成的账面原值南京鼓楼医院集团宿迁

18045830.9318045830.93

医院有限公司[注1]

财务报表附注第56页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并期末余额商誉的事项计提处置其他形成的南京鼓楼医院集团仪征

24838091.8324838091.83

医院有限公司[注2]南京鼓楼医院集团安庆

市石化医院有限公司[注50918446.0750918446.07

3]

湖州市社会福利中心发

104225472.76104225472.76

展有限公司[注4]池州东升药业有限公司

9285710.869285710.86

[注5]南京梅山医院有限责任

121391986.07121391986.07

公司[注6]

小计328705538.52328705538.52减值准备南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征

24838091.8324838091.83

医院有限公司南京鼓楼医院集团安庆

50918446.0750918446.07

市石化医院有限公司湖州市社会福利中心发

104225472.76104225472.76

展有限公司

池州东升药业有限公司9285710.869285710.86南京梅山医院有限责任

77018945.3777018945.37

公司

小计266286666.89266286666.89

账面价值62418871.6362418871.63[注1]该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司（以下简称“宿迁医院”），持有其63%股权。设立时宿迁医院净资产为82666935.03元，公司享财务报表附注第57页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

有净资产份额为52080169.07元，投资成本70126000.00元与公司享有净资产份额差额为18045830.93元。

[注2]该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称“仪征医院”）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字(2012)第3010号评估报告，截至2012年3月31日，仪征医院经评估的净资产为158699453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日（2012年7月31日）净资产

公允价值为98112823.37元，与公司账面投资成本122950915.20元的差额确认为商誉。

[注3]该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医

院有限公司（以下简称“安庆市石化医院”）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据上海立信资产评估有限公司信资评报字(2014)第61号评估报告，截至2014年7月31日，安庆市石化医院经评估的净资产为10832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85806249.93元，与公司账面投资成本136724696.00元的差额确认为商誉。

[注4]该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第2447号评估报告，截至2017年10月31日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为32931.96万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28800.00万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为18720.00万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日（2017年12月31日）净资产公允价值为82974527.24元，与公司账面投资成本187200000.00元的差额确认为商誉。

[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称“池州东升”）65%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价财务报表附注第58页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注值份额的差额所致。根据北京华亚正信资产评估有限公司（华亚正信评报字[2021]第A12-0026号）评估报告，截至 2021年 10月 31日，池州东升经评估的净资产为 4496.00万元，同时考虑到过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有池州东升资产并购日（2022年3月31日）净资产公允价值为49214289.14元，与公司账面投资成本5850.00万元的差额确认为商誉。2024年度，根据池州东升经营情况，公司将此部分商誉全额计提商誉减值准备。

[注6]该商誉系本公司控股股东南京新工投资集团有限责任公司控股的南京新工医

疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）2019年1月通过增资

方式收购南京梅山医院有限责任公司（以下简称“梅山医院”）65%股权时形成的。

2024年12月，公司通过收购基金份额的方式同一控制下企业合并取得梅山医院51%股权。根据江苏华信资产评估有限公司苏华评报字[2024]第453号《南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的南京梅山医院有限责任公司与商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》，确认计提商誉减值准备77018945.37元。

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费83339882.94884587.007142693.9277081776.02

合计83339882.94884587.007142693.9277081776.02

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值准备24149410.865515540.6420679139.924888703.03

资产减值准备9871476.682044626.729871476.682044626.72

内部交易未实现利润3255470.81488320.629608256.251441238.44

可抵扣亏损49399750.6311084168.1831287086.576887198.43

预提费用55679735.168351960.2775145180.8512058936.46

租赁负债39836380.209959095.0636162872.309040718.08

合计182192224.3437443711.49182754012.5736361421.16

财务报表附注第59页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制下企业合

76289305.8519113010.7979787905.1519892273.48

并资产评估增值交易性金融资产公允

94908642.2015685261.5579576200.5412336597.60

价值变动

使用权资产30685234.547671308.6432213882.758053470.69其他非流动资产计提

14421008.363605252.0914370542.023499659.94

利息收入

固定资产加速折旧-税

28942693.067235673.2729444946.377361236.60

会差异

合计245246884.0153310506.34235393476.8351143238.31

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产24984386.4412459325.0523867512.4112493908.75

递延所得税负债24984386.4428326119.9023867512.4127275725.90

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

账龄在三年以上应收款项相应计提的坏账准备27318849.1927816712.62

可抵扣亏损27684462.0327403367.54

合计55003311.2255220080.16

以上是由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

财务报表附注第60页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2026年度20962660.7320962660.73

2027年度

2028年度

2029年度6440706.816440706.81

2030年度281094.49

合计27684462.0327403367.54

财务报表附注第61页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款4011037.094011037.09634664.91634664.91

预付机器设备款等长期资产款项6919040.166919040.168833717.098833717.09

三年期定期存款320000000.00320000000.00270000000.00270000000.00

三年期定期存款-应计利息14421008.3614421008.3611833611.1111833611.11

可资本化研发项目预付款28451250.2728451250.2724626250.2724626250.27

一年以上的理财产品100172602.74100172602.74

合计373802335.88373802335.88416100846.12416100846.12

财务报表附注第62页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金16648170.1816648170.18保证金占用票据保证金11366990.1611366990.16保证金占用票据保证金

货币资金8000000.008000000.00保证金占用保函保证金8000000.008000000.00保证金占用保函保证金

货币资金 28000.00 28000.00 冻结 ETC银行存款 28000.00 28000.00 冻结 ETC银行存款

合计24676170.1824676170.1819394990.1619394990.16

财务报表附注第63页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票55493900.5637889967.14

合计55493900.5637889967.14

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内477122365.90520046172.44

1至2年4350567.4520980603.06

2至3年2228429.026617910.06

3年以上2777469.469772431.61

合计486478831.83557417117.17

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款无。

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内2432793.411260079.35

1至2年

2至3年

3年以上

合计2432793.411260079.35

2、账龄超过一年的重要预收款项无。

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

财务报表附注第64页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款26950479.3735600964.59

合计26950479.3735600964.59

2、账龄超过一年的重要合同负债无。

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬107541380.86527174296.41565544941.4169170735.86

离职后福利-设定提

9365416.2950366144.2150359271.099372289.41

存计划

辞退福利275097.00820468.001095565.00一年内到期的其他福利

合计117181894.15578360908.62616999777.5078543025.27

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津

85656333.34424243529.91461500685.5048399177.75

贴和补贴

（2）职工福利费5597742.0026125298.1726377136.785345903.39

（3）社会保险费3935148.1234047081.8734116825.573865404.42

其中：医疗保险费3506969.3029750017.7829834342.983422644.10

工伤保险费219975.871839080.901839080.90219975.87

生育保险费208202.952457983.192443401.69222784.45其他

（4）住房公积金2638065.2036909896.4237006019.822541941.80

（5）工会经费和职工

9714092.205848490.046544273.749018308.50

教育经费

（6）短期带薪缺勤

财务报表附注第65页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（7）短期利润分享计划

（8）非货币性福利

合计107541380.86527174296.41565544941.4169170735.86

3、设定提存计划列示

上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额

基本养老保险4855711.8848758615.6248751742.504862585.00

失业保险费642614.411607528.591607528.59642614.41企业年金缴费

其他[注]3867090.003867090.00

合计9365416.2950366144.2150359271.099372289.41

[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税12641440.271749652.52

企业所得税34380634.8635528780.57

个人所得税3893537.982972693.07

房产税2097884.882865058.05

土地使用税568496.33690076.22

印花税90979.32286014.67

城市维护建设税874050.26571536.42

教育费附加625164.11411776.27

地方教育费附加50.03

各项基金152948.94199145.08

合计55325136.9545274782.90

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额

财务报表附注第66页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利70210862.80

其他应付款项236184893.68227444183.35

合计306395756.48227444183.35

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利[注]62370862.80

子公司应付少数股东股利7840000.00

合计70210862.80

[注]根据公司2025年6月27日召开的2024年年度股东大会通过了2024年度利润分配决议，以2024年12月31日公司总股本623708628.00股为基准，每10股派发现金1.00元(含税)，派发现金红利总额为62370862.80元。

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

单位往来款项29669984.8227229245.93

代扣代缴社保公积金993325.00992569.44

员工往来1439877.681979396.40

应付保证金19112006.2920943495.12

应付营销费用58385030.8860707133.17

托管费25722913.4225815403.73

科研基金17389150.4216558567.10

限制性股票回购义务6075786.006254196.00

其他77396819.1766964176.46

合计236184893.68227444183.35

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

托管费25319881.23代收代付

科研基金6123812.31应付未付

财务报表附注第67页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

合计31443693.54

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2769179.474233069.20

合计2769179.474233069.20

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额822443.00724381.91应收票据未终止确认额

合计822443.00724381.91

(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款150088125.00150123750.00

合计150088125.00150123750.00

本公司以信用借款的方式在华夏银行股份有限公司南京建邺支行办理借款，借款金额

1.5亿元，借款期限：2024年11月15日至2029年11月15日。

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

1年以内5756367.255756367.25

1至2年5841603.105841603.10

2至3年5424936.295424936.29

3至4年5424936.295424936.29

4至5年5424936.295424936.29

5年以上18791121.4818791121.48

租赁付款额46663900.7046663900.70

减：未确认融资费用6827520.507579761.78

减：一年内到期的租赁负债2769179.474233069.20

财务报表附注第68页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计37067200.7334851069.72

(三十四)递延收益上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额政府补政府补助未摊

1001416.56159724.04841692.52

助销完毕

合计1001416.56159724.04841692.52

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项发公上年年末余额送其小期末余额目行新积金股他计股转股股

份总623708628.00623708628.00额

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

1097873201.134614539.541093258661.59

[注]

合计1097873201.134614539.541093258661.59[注]根据公司与新工集团及紫金资管签署的关于《南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）份额转让协议》，向转让方支付的与梅山医院收到的拆迁补偿款项相关的代付款项合计4614539.54元，该事项减少同一控制下企业合并确认的资本公积4614539.54元。

(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义6768819.006768819.00

财务报表附注第69页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额务

合计6768819.006768819.00

财务报表附注第70页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合收益

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于税后归属于少期末余额其他综合收益当期转入留存收发生额用母公司数股东当期转入损益益

1．不能重分类进损益的其他综

2512226.612512226.61

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的

2512226.612512226.61

其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其他综合收益合计2512226.612512226.61

财务报表附注第71页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(三十九)专项储备上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额

安全生产费577165.24257355.19442094.21392426.22

合计577165.24257355.19442094.21392426.22

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积415022139.15415022139.15

其他3923.043923.04

合计415026062.19415026062.19

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1658162373.251686337916.21

调整会计政策变更（调增+，调减－）调整同一控制下企业合并（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1658162373.251686337916.21

加：本年归属于母公司股东的净利润48333532.4556255420.62

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利62192452.8062192452.80

加：盈余公积弥补亏损其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润1644303452.901680400884.03

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业1587071986.231284061843.371701434564.271361723465.32

财务报表附注第72页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本务其他业

13999021.985843764.6713107279.193949337.25

务

合计1601071008.211289905608.041714541843.461365672802.57

营业收入明细：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

中药257448090.16206718374.14254462705.05195126379.03

化学药品507321589.91319672969.37546404189.18354105735.05

医疗服务807599029.60737267148.51877985945.56788442560.23原料药及医药中

11731176.319423005.9814765813.3310042623.88

间体

其他16971122.2316824110.0420923190.3417955504.38合计

1601071008.211289905608.041714541843.461365672802.57

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税4796552.984512440.21

车船使用税9004.8810520.00

土地使用税1201647.311097802.29

印花税291330.79786082.65

城市维护建设税2176103.682145941.85

教育费附加1584051.301554346.83

地方教育费附加-

环境保护税5588.122513.53

合计10064279.0610109647.36

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

财务报表附注第73页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额

职工薪酬13512372.5811544743.86

销售推广费及市场开发费25952578.5722842859.20

行政费用879694.18506403.26

运输费508614.38164251.06

折旧及摊销费562594.76246122.26

其他各项费用98838.74230873.50

合计41514693.2135535253.14

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬124482611.72118157922.94

行政费用34515450.0837151757.49

业务招待费582541.18790578.90

折旧及摊销费18127371.7618057865.94

各项基金409515.13306357.21

其他各项费用5143620.177067659.97

合计183261110.04181532142.45

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

一、内部研究开发投入额：39378546.4036291055.49

其中：人员人工费用22932131.0925002220.55

直接投入费用12758473.448096191.99

装备调试费与实验费用50830.25

设计费用23605.0027230.00折旧费用与长期待摊费用摊

3201862.822473328.51

销

无形资产摊销费用157900.50157900.50

其他费用304573.55483353.69

二、委托外部研究开发投入额5963022.261334708.74

其中:境内的外部研发投入额5963022.261334708.74

财务报表附注第74页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计45341568.6637625764.23

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用2574532.95737213.96

其中：银行贷款1893541.67

租赁负债的利息费用680991.28737213.96其他

减：利息收入7243139.149651743.93

汇兑损益-17563.95-49415.93

手续费496913.79383668.01

合计-4189256.35-8580277.89

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助2791398.943383631.70进项税加计抵减

代扣个人所得税手续费325007.86305394.00

直接减免的增值税309328.67489775.21

合计3425735.474178800.91

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益2921215.85-13342907.52

处置长期股权投资产生的投资收益787.42-

交易性金融资产在持有期间的投资收益3229643.003229643.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-2770902.33

理财产品的投资收益5672695.261481535.46

合计11824341.53-5860826.73

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

财务报表附注第75页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产12013263.091827077.42

合计12013263.091827077.42

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-1952769.76387171.27

其他应收款坏账损失51707.64843128.55

合计-1901062.121230299.82

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失

固定资产减值损失-5703350.91商誉减值损失

合计--5703350.91

(五十三)资产处置收益计入当期非经项目本期金额上期金额常性损益的金额非流动资产处置利得（损-44966.62-26206.70-44966.62失以“-”填列）

其中：固定资产处置利得

-44966.62-26206.70-44966.62（损失以“-”填列）使用权资产处置利

-得（损失以“-”填列）

合计-44966.62-26206.70-44966.62

(五十四)营业外收入计入当期非经项目本期金额上期金额常性损益的金额

财务报表附注第76页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注计入当期非经项目本期金额上期金额常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得-156314.68-

其中：固定资产报废利得156314.68-

接受捐赠利得53217.5333746.0053217.53

罚款、违约金收入653825.23489179.00653825.23

无需支付的应付款项-

赔偿款-

其他13400.37206968.2213400.37

合计720443.13886207.90720443.13

(五十五)营业外支出计入当期非经项目本期金额上期金额常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失134343.202449315.10134343.20

其中：固定资产134343.202449315.10134343.20

无形资产-

对外捐赠支出20000.004962.9620000.00

赔款支出306589.01-

各项罚款违约支出56628.066189.8656628.06

其他10771.0044250.0010771.00

合计221742.262811306.93221742.26

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用9487114.7416120228.22

递延所得税费用1084977.712912646.19

合计10572092.4519032874.41

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额60989017.77

财务报表附注第77页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目本期金额

按法定/适用税率计算的所得税费用9148352.66

子公司适用不同税率的影响331107.70

调整以前期间所得税的影响2074051.54

非应税收入的影响-2339268.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3812879.22年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-874649.83损的影响

研发费加计扣除的影响-1580379.98

所得税费用10572092.45

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

项目本期金额上期金额

利息收入收到现金7243139.149651743.93

政府补贴收入收到现金3425735.474178800.91

保证金及押金收到现金470000.00532747.42

（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

项目本期金额上期金额

差旅费支付现金2305872.132463225.26

业务招待费支付现金1582531.181799603.90

运输装卸费支付的现金525195.52184880.15

会务费支付现金331623.65662441.70

技术开发费支付现金22390028.2112572713.43

办公费支付现金1075808.441420397.47

营销费支付的现金14658473.779669719.46

交通运费支付现金920115.961023168.40

租赁费支付的现金2640465.13583211.46

邮电通讯费支付的现金1437087.051398792.40

水电汽空调费支付的现金3203993.633848915.51

财务报表附注第78页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额

中介机构费支付的现金864245.131507439.38

修理费支付的现金5441395.427987845.05

劳务费支付的现金2115013.712903963.40

物业费支付的现金4113767.053660651.53

保险费支付的现金651149.77867862.32

咨询顾问费1432822.724260033.58

车辆费1738814.041930689.11

广告宣传费7530384.758145529.20

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额大额定期存单到期及理财产

700814282.78353626309.24

品赎回

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购买大额定期存单及理财产品1221200000.00912300000.00

3、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的租赁负债款325000.00

合计325000.00

财务报表附注第79页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款150123750.001822291.671857916.67150088125.00

其他应付款-限制性股票回购义178410.006075786.00

6254196.00

务租赁负债（含一年内到期的租赁

1723964.18752241.282476205.46

负债）

财务报表附注第80页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润50416925.3267334331.97

加：信用减值损失1901062.12-1230299.82

资产减值准备5703350.91

固定资产折旧、投资性房地产、生产性生物

66419150.4558596785.52

资产折旧

使用权资产折旧1528648.212654765.51

无形资产摊销9839884.569260344.16

长期待摊费用摊销7142693.923905026.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

44966.6226206.70损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12013263.09-1827077.42

财务费用（收益以“－”号填列）2556969.00687798.03

投资损失（收益以“－”号填列）-11824341.535860826.73

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）34583.702758690.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1050394.00332409.14

存货的减少（增加以“－”号填列）29396271.1126141422.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-48623889.31-140621635.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-82025756.22-18222959.64

经营活动产生的现金流量净额15844298.8621359985.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1012144925.991343963042.69

减：现金的期初余额1581367967.421338427378.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

财务报表附注第81页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

现金及现金等价物净增加额-569223041.435535664.25

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1012144925.991581367967.42

其中：库存现金34316.0764558.20

可随时用于支付的数字货币50500.00290100.00

可随时用于支付的银行存款1007068671.121576845471.60

可随时用于支付的其他货币资金4991438.804167837.62

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1012144925.991581367967.42

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价项目期末余额上年年末余额物的理由

ETC 银行存款 28000.00 28000.00 不可随时支取

保函保证金8000000.008000000.00不可随时支取

大额定期存单及利息291815917.27170182336.33拟持有至到期

票据保证金16648170.1811366990.16不可随时支取

合计316492087.45189577326.49

(五十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元152463.737.15861091426.86

2、截止资产负债表日，公司无境外经营实体。

财务报表附注第82页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况926188.81

与租赁相关的总现金流出2640465.13

2、作为出租人

经营租赁本期金额

经营租赁收入2339760.57

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期金额上期金额

职工薪酬22932131.0925002220.55

摊销及折旧3359763.322631229.01

物料消耗3028045.452484603.65

技术服务费8801691.302272612.58

实验检验费2183840.162128909.75

实验设备款19409.3650830.25

设备修理费1393882.911373245.71

其他3622805.071682112.73

合计45341568.6637625764.23

其中：费用化研发支出45341568.6637625764.23资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出无。

(三)重要的资本化研发项目无。

财务报表附注第83页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、反向购买

本期未发生反向购买。

4、处置子公司

本期未发生处置子公司。

5、其他原因导致的合并范围变动

（1）新设子公司无。

（2）清算子公司无。

财务报表附注第84页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接非同一控制下

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司1947.2447安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77企业合并

云南金陵植物药业股份有限公司[注1]4500.00云南普洱云南普洱生产销售88.894.44设立

河南金陵怀药药业有限公司1000.00河南温县河南温县生产销售90.00设立

河南金陵金银花药业有限公司[注2]2000.00河南封丘河南封丘生产销售99.00设立

浙江金陵浙磐药材开发有限公司[注3]1200.00浙江磐安浙江磐安生产销售88.757.08设立非同一控制下

瑞恒医药科技投资有限责任公司11000.00北京北京投资54.55企业合并非同一控制下

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司8000.00江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00企业合并非同一控制下

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司3331.9831江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88企业合并

养老托老、康复

仪征市华康老年康复中心20.00江苏仪征江苏仪征治疗、心理疏导、临100.00设立终关怀

财务报表附注第85页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

注册资本主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接

医院管理、技术

南京金鼓医院管理有限公司[注4]500.00江苏南京江苏南京50.00设立服务非同一控制下

湖州市社会福利中心发展有限公司2000.00浙江湖州浙江湖州综合性养老服务65.00企业合并非同一控制下

湖州市社会福利中心10.00浙江湖州浙江湖州综合性养老服务100.00企业合并非同一控制下

湖州康复医院有限公司110.00浙江湖州浙江湖州医疗服务100.00企业合并

湖州邦健天峰药业有限公司[注5]500.00浙江湖州浙江湖州生产销售100.00设立

合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司75000.00安徽合肥安徽合肥综合性养老服务100.00设立

化工原料、医药非同一控制下

池州东升药业有限公司[注6]7000.00安徽池州安徽池州中间体、原料药的加65.00企业合并

工、制造及销售南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合同一控制下企

60000.00江苏南京江苏南京医疗产业投资78.46

伙）[注7]业合并同一控制下企

南京梅山医院有限责任公司[注7]2857.14江苏南京江苏南京医疗服务51.00业合并

南京梅山天颐康养中心[注7]50.00江苏南京江苏南京养老托老、康复100.00同一控制下企

财务报表附注第86页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

注册资本主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接

治疗、心理疏导、临业合并终关怀雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站同一控制下企

15.00江苏南京江苏南京医疗服务100.00

[注7]业合并同一控制下企

雨花台区梅苑社区卫生服务站[注7]10.00江苏南京江苏南京医疗服务100.00业合并

财务报表附注第87页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注[注1]根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议清算组将浙江金陵持有的云南金陵植

物药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。分配完成后，公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司

88.89%的股份，公司子公司合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司持有云南金陵植物药业股

份有限公司1.89%的股份公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有云南金陵植物药业

股份有限公司2.55%的股份。

[注2]2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。

根据该协议，公司以1054603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。

[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其7.08%的股份。

[注4]2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。

已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。

[注5]2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。

根据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。公司已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。

[注6]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。公司于2022年4月支付股权转让款2250万元并完成1800万元首次增资，公司于2023年3月完成1800万元二次出资，截止2023年12月31日，公司出资已全部完成。

[注7]2024年10月18日，公司与南京新工投资集团有限责任公司（以下简称“新工集财务报表附注第88页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注团”）、南京新工新兴产业投资管理有限公司（以下简称“新工新兴”）、南京紫金资产管

理有限公司（以下简称“紫金资管”）签署《基金份额转让协议》，公司以现金2.61亿元受让新工集团持有的南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）

28.46%出资份额和紫金资管持有的基金16.67%出资份额。公司原持有基金份额的33.33%，

上述基金份额转让完成后，公司合计持有基金78.46%的份额。后续公司与新工集团、新工新兴将基金持有的南京梅山医院有限责任公司（以下简称“南京梅山医院”）65%的股权按

基金份额转让完成后的基金合伙人的出资比例进行了分配。2024年12月26日，基金完成按基金合伙人出资比例非现金分配南京梅山医院65%股权的工商变更登记手续，至此基金完成对南京梅山医院的投资退出，公司直接持有南京梅山医院51%的股权。南京梅山天颐康养中心、雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站为南京梅

山医院持有100%权益的下属机构。

2、重要的非全资子公司

少数股本期归属于少本期向少数股期末少数股东权子公司名称东持股比例数股东的损益东宣告分派的股利益余额

（%）南京鼓楼医院集团宿迁医院

37.00781464.76494211829.01

有限公司南京鼓楼医院集团仪征医院

19.12361794.74

有限公司（合并）48553244.75南京鼓楼医院集团安庆市石

12.23-1081973.01

化医院有限公司13952960.33湖州市社会福利中心发展有

35.001382364.721050000.0048140017.91

限公司（合并）

南京梅山医院有限责任公司49.001595042.667840000.00411419905.43

财务报表附注第89页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额非子公司名称流动资非流资产合流动负非流流非流动流动负债合负债合计资产合计流动负产动资产计债动负债动资产资产负债计债

72629

7256759452216709033158936053351948937635166376232720330166

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司126782.58402.

644.656895.092539.74641.66252.0993.75459.19241.408259.56662.34

2178

13111

12870827205400761135672112491469225280894412839314956160892

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合并）945098.329635

188.443798.42986.86636.39911.8148.20230.9129.392486.80122.65

48.85

188

16153911800279541165061412161654740118556306718218339412183803

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司161290.

706.382208.99915.37871.181.6032.78961.8152.231331.45161.60493.05

42

65375

694250937771632021805267606256596596666162065917877254726

湖州市社会福利中心发展有限公司（合并）99684.495323.

78.62487.90566.5273.75984.478.22232.3916.84298.2322.02

579

56540

60025136880969057973574508651482230457142102267014969189840

南京梅山医院有限责任公司528243.141989

434.096508.30942.3900.56646.3346.89296.84540.678844.96834.28

83.32

财务报表附注第90页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称综合收益经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额金流量额金流量南京鼓楼医院集团宿

652590341.662112066.932112066.93-918499.55733078833.3113399910.4113399910.41-38612599.57

迁医院有限公司南京鼓楼医院集团仪

190399888.591892231.921892231.92-10292629.35204332982.21-2504895.95-2504895.957967536.47

征医院有限公司（合并）南京鼓楼医院集团安

150577039.36-8846876.59-8846876.593461695.79182280405.25-1780637.04-1780637.0431707031.35

庆市石化医院有限公司湖州市社会福利中心

45452565.483949613.483949613.4810028512.7039039097.78867141.82867141.824854813.69

发展有限公司（合并）南京梅山医院有限责

208407158.423255189.113255189.11-21789478.94203567675.8311105935.8811105935.88-16448236.34

任公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接业投资的会计处理方法是否具有战略性

南京白敬宇制药有限责任公司江苏南京江苏南京生产销售21.64权益法核算否

南京益同药业有限公司江苏南京江苏南京商品销售33.33权益法核算否

财务报表附注第91页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额南京白敬宇制南京益同药业南京白敬宇制南京益同药业药有限责任公司有限公司药有限责任公司有限公司

流动资产312946552.47118846488.81337281021.8066100474.64

其中：现金和现金

36441335.6221300340.2042705596.3717840251.93

等价物

非流动资产174401319.782105716.18177305774.076878041.45

资产合计487347872.25120952204.99514586795.8772978516.09

流动负债206884165.28118298685.39232800554.3885069110.37

非流动负债2846602.213091774.21

负债合计209730767.49118298685.39235892328.5985069110.37归属于母公司股东

277617104.762653519.60278694467.28-12090594.28

权益按持股比例计算的

60076341.47884506.5360309482.72

净资产份额调整事项

--内部交易未实现

884506.53

利润对联营企业权益投

60076341.4760309482.72

资的账面价值

营业收入197925882.63209539320.26287488933.47173080524.95

财务费用-62448.79-12255.24-332894.99-17350.07

所得税费用4860238.733332104.16-123385.82

净利润13129463.2614984113.8810152715.32848734.27

综合收益总额13129463.2614984113.8810152715.32848734.27本期收到的来自合

3074357.1080000.002673354.0080000.00

营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

财务报表附注第92页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注本期未确认的损失合营企业或联营企业名累积未确认的本期末累积未

（或本期分享的净利称前期累计损失确认的损失

润）

南京益同药业有限公司6349715.99-3068818.913280897.08

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表列报政府补助本费用损失的金额或冲减相关成本项目金额本期金额上期金额费用损失的项目

递延收益159448.0879724.0479724.04其他收益

递延收益80000.0080000.00其他收益

合计239448.08159724.0479724.04与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关政府补助金额金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额与企业日常活动相关的直

5935582.562631674.903303907.66

接计入损益的政府补助与企业日常活动相关的递

239448.08159724.0479724.04

延收益的摊销

合计6175030.642791398.943383631.70

2、涉及政府补助的负债项目

本期本期计本期新本期转入冲减

上年年末余入营业其他与资产相关/负债项目增补助其他收益成本期末余额额外收入变动与收益相关金额金额费用金额金额

递延收益-核酸

308083.2379724.04228359.19与资产相关

检测实验室设

财务报表附注第93页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注本期本期计本期新本期转入冲减

上年年末余入营业其他与资产相关/负债项目增补助其他收益成本期末余额额外收入变动与收益相关金额金额费用金额金额备

递延收益-精卫

中心建设补助693333.3380000.00613333.33与资产相关资金

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而

导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

财务报表附注第94页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

（1）利率风险-公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。

由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

2025年6月30日，如交易性金融资产-权益工具投资中的价格升高/降低20%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币19377858.00元（2024年12月31日：人民币

18408965.10元）。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依据转移方式情况

财务报表附注第95页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注性质金额由信用等级较高的银行进行承兑，信用风险并不重大，公司尚未到期的银行

票据背书494126.91终止确认通过背书可以转移该等票据所有承兑汇票

权上的几乎所有风险和报酬，故终止确认。

合计494126.91

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转与终止确认相项目终止确认金额移的方式关的利得或损失

尚未到期的银行承兑汇票票据背书494126.91

合计494126.91

3、转移金融资产且继续涉入无。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允价第三层次公允价值计合计值计量公允价值计量量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1232408409.791232408409.79

1.以公允价值计量1232408409.791232408409.79

财务报表附注第96页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允价第三层次公允价值计合计值计量公允价值计量量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资96889290.0096889290.00

（3）衍生金融资产

（4）理财产品1135519119.791135519119.79

2.指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆其他权益工具投资406542.26406542.26持续以公允价值计量

1232408409.79406542.261232814952.05

的资产总额

◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2025年6月最后一个交易日的收盘价（数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司）。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

财务报表附注第97页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注无。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对注册注册资本母公司名称业务性质本公司的持本公司的表决地（万元）

股比例(%)权比例(%)南京新工投资集江苏新型工业化

458487.9341.5941.59

团有限责任公司南京项目投资、运营

本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期：2008年4月29日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号：91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街65号，注册资本：458487.93万元人民币，实收资本：458487.93万元人民币。经营范围为：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；股权投资；企业总部管理；企业管理；非居住房地产租赁；品牌管理；园区管理服务；企业管理咨询；物业管理。

本公司的最终控制方是：南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注第98页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系南京白敬宇制药有限责任公司联营企业南京益同药业有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南京新工新兴产业投资管理有限公司受同一控股股东控制南京新工医学检验实验室有限公司受同一控股股东控制南京医药股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制

南京医药产业（集团）有限责任公司受同一控股股东控制南京人民印刷厂有限责任公司受同一控股股东控制江苏宝庆珠宝股份有限公司受同一控股股东控制南京艾德凯腾生物医药有限责任公司控股股东的联营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额南京医药股份有限公司及其子采购商品及接

192320422.73209949239.60

公司受劳务

南京人民印刷厂有限责任公司采购商品1155320.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额南京医药股份有限公司

销售商品及提供劳务39560621.2930091719.34及其子公司

南京益同药业有限公司销售商品及提供劳务96161366.03101730677.86南京艾德凯腾生物医药

销售商品及提供劳务2960486.01149899.29有限责任公司

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

财务报表附注第99页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入南京医药股份有限公司及

房屋建筑物133333.33其子公司

财务报表附注第100页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处未纳入未纳入增简化处理增租赁理的短期租租赁负债支承担的租赁负债支承担的租出租方名称加的使的短期租赁和加的使资产种类赁和低价值计量的可付的租租赁负债利计量的可付的租赁负债利息支用权资低价值资产租用权资资产租赁的变租赁付金息支出变租赁付金出产赁的租金费用产租金费用款额款额南京医药股份有房屋

6766.5713083.62

限公司及其子公司建筑物

财务报表附注第101页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京益同药业有

应收账款90124181.872110838.9058931707.761486989.42限公司南京医药股份有

应收账款16138227.60913414.553412167.61658893.34限公司及其子公司南京艾德凯腾生

应收账款物医药有限责任公1503575.0030071.50司南京医药股份有

预付款项1012.15限公司及其子公司其他应收南京医药股份有

121156.0018173.1287500.0017500.00

款限公司及其子公司其他应收南京新工投资集

30918.77618.38

款团有限责任公司南京新工新兴产其他应收

业投资管理有限公241.124.82款司

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

应付账款南京益同药业有限公司142621.1442669.31

应付账款南京医药股份有限公司及其子公司93682712.41166742893.49

应付账款南京人民印刷厂有限责任公司104685.00

应付账款南京新工医学检验实验室有限公司1018200.00

合同负债南京医药股份有限公司及其子公司1214.87

其他应付款南京医药产业（集团）有限责任公司25770.2025770.20

其他应付款南京医药股份有限公司及其子公司90895.88131514.80

财务报表附注第102页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各本期解锁的各本期行权的各本期失效的各授予项权益工具项权益工具项权益工具项权益工具对象数金数金数金数金量额量额量额量额高级管理人员中层管理人

员、核心骨干人员合计期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期期末发行在外的其他权益工具权授予对象行权价格合同剩行权价格的合同剩余期限的范围余期限范围

3.69元/股、首次及预留授予的限制性

高级管理人员

4.59元/股股票限售期分别为自首次

及预留授予登记完成之日

中层管理人员、3.69元/股、

起24个月、36个月、48个

核心骨干人员4.59元/股月。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天本公司股票收盘价减授予价

授予董事会决议公告前1个/120个交易授予日权益工具公允价值的重要参数日公司股票交易均价可行权权益工具数量的确定依据预计解锁数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额[注]

财务报表附注第103页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

[注]根据公司2021年限制性股票激励计划，截止2025年06月30日公司管理层解锁数量为0。

本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

(三)以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法不适用

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数不适用负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额不适用

(四)股份支付费用本期金额上期金额以权益以现以权益以现授予对象结算的股份金结算的合计结算的股份金结算的合计支付股份支付支付股份支付高级管理人员中层管理人

员、核心骨干人员合计

(五)股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司无需说明的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司无需说明的或有事项。

财务报表附注第104页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）

拟分配每10股派息数（元）利润分配方案

2024年度利润分配已完成实施。

其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二)年金计划南京市人力资源和社会保障局对金陵药业的企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。

(三)分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

(四)其他事项

1、控股子公司业绩承诺补偿涉及的诉讼

（1）2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏01民初77号）。公司作为原告，起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效；2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效；3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被告继续履行协议；4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。

2020年6月30日，公司收到（2020）苏01民初77号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公司、陈国强于2018年1月9日签订的《补偿协议》中有关业绩

补偿条款未发生变更；2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费

341800元，由原告负担113957元，被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担227843元。

财务报表附注第105页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于2020年8月31日立案受理，案号

为(2020)苏民终707号，并于2021年9月江苏省高院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费227843元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。

（2）2020年10月15日，金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）收到浙江省湖

州市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》

等诉讼文件，湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求：

1、判令解除三方于2018年1月9日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告保证金1500万元及自2018年1月9日至实际归

还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。

2021年7月29日，公司收到（2020）浙0502民初5043号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费111800元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。

2021年8月13日，公司收到《民事上诉状》，湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决，向湖州市中级人民法院提起上诉。

2022年1月27日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”）作

出的（2021）浙05民终1401号《民事判决书》，湖州中院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费111800元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。

2022年5月9日，公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》（2022）浙民申2158号，主要内容：“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案，不服浙江省湖州市中级人民法院作出的（2021）浙05民终1401号民事判决/民事裁定/民事调解书，向本院申请再审，本院已立案审查；本案已经组成再审合议庭进行审查。”2022年8月8日，公司收到浙江省高级人民法院作出的（2022）浙民申2158号《民事裁定书》，主要内容：“本院经审查认为，原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，审理程序及实体处理均无不当，湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定：驳回湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。

（3）2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状公司

与湖州国信物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于2021年

3月30日立案，案号为(2021)苏0102民初5085号，已经移送民二庭审理。

财务报表附注第106页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注2021年7月22日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，玄武区人民法院作出裁定如下：国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院。

2021年7月28日，公司就玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》向江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京市中级人民法院”）提起上诉。

2021年9月6日，公司收到南京市中级人民法院(2021)苏01民辖终735号《民事裁定书》，南京市中级人民法院作出裁定如下：一、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初

5085号之二民事裁定；二、本案由玄武区人民法院管辖。

2023年3月3日，公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知，

反诉请求：1、判令反诉被告金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金1500万元及自2018年1月9日起至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2、判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈国强2018年超额完成的业绩奖励（具体金额以司法审计结果为准）；3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。

2023年4月20日，南京市玄武区人民法院作出一审判决，判令湖州国信物资有限公司

给付金陵药业业绩补偿并承担逾期付款违约金、陈国强对湖州国信物资有限公司上述应付发

行人债务中不能清偿部分承担一般保证责任，同时驳回了反诉原告湖州国信物资有限公司和陈国强的全部诉讼请求。

2023年5月7日，公司收到玄武区人民法院送达的《民事上诉状》，国信物资、陈国强

不服一审判决，向南京市中级人民法院提起上诉请求：1、依法撤销一审判决，依法改判驳回被上诉人金陵药业一审本诉诉讼请求或发回重审；2、请求依法改判支持上诉人国信物资、

陈国强一审反诉请求；3、本案一审、二审诉讼费用由被上诉人金陵药业承担。

2023年10月10日，公司收到南京市中级人民法院作出的(2023)苏01民终7700《民事判决书》，南京市中级人民法院作出判决如下：1、维持玄武区人民法院(2021)苏0102民初

5085号民事判决第二项、第三项、第六项；2、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085

号民事判决第四项、第五项；3、变更玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决

第一项为：国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵药业业绩补偿款

8386381.38元，并承担逾期付款违约金(自2021年4月26日起至实际给付之日止，按每日

万分之三的标准计算)；4、陈国强对国信物资上述应付金陵药业债务中不能清偿部分承担一

般保证责任；5、驳回金陵药业的其他诉讼请求；6、驳回国信物资、陈国强的其他上诉请求。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费126343元，财产保全费5000元，鉴定费600000元，合计731343元，由金陵药业负担319806元，国信物资负担411537元，反诉案件受理费64420元，由国信物资负担；二审案件受理费117833财务报表附注第107页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注元，由金陵药业负担38170元，国信物资、陈国强负担79663元。本判决为终审判决。

2024年2月27日，公司收到（2024）苏民申968号《江苏省高级人民法院应诉通知及合议庭组成人员告知书》，主要内容：“关于国信物资、陈国强与金陵药业股权转让纠纷一案，国信物资、陈国强不服南京市中级人民法院（2023）苏01民终7700民事判决，向本院申请再审，本院已经受理。”2024年10月，公司收到玄武区人民法院作出的（2023）苏0102执9857号《执行裁定书》。经查，浙江省湖州市吴兴区人民法院作出（2024）浙0502破申53号民事裁定书，裁定受理国信物资的破产清算申请。玄武区人民法院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十七条第（五）项之规定，作出裁定如下：中止（2023）苏01民终7700民事判决书的执行。

2025年1月，公司收到江苏省高级人民法院作出的（2024）苏民申968号《民事裁定书》，裁定驳回金陵药业股份有限公司、湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。

根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发

展有限公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1901.29万元2019年度合并净利润金额为795.13万元2020年度合

并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3100.56万元。

截止财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16396467.78元，已计入2021年度损益。前述事项（1）、（2）已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回国信物资、陈国强的上诉，维持原判。浙江省高级人民法院作出再审裁定：驳回国信物资、陈国强的再审申请。前述事项（3）已由江苏省高级人民法院做出最终裁定，公司将继续根据南京市中级人民法院(2023)苏01民终7700号《民事判决书》作出的终审判决结果推进案件执行。执行结果具有不确定性，但不会对公司本期利润或以后年度利润等造成重大影响。

2、子公司清算

（1）根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资

有限责任公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截至资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。

（2）根据公司2025年1月17日、2025年2月7日第九届董事会第十五次会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）拟清算注销暨关联交易的议案》，同意对南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有财务报表附注第108页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注限合伙）（以下简称“基金”）进行清算注销，并按基金合伙人实缴出资比例分配基金剩余财产，2025年8月14日，基金取得了南京市雨花台区政务服务管理办公室出具的《登记通知书》（（320101142005）登字〔2025〕第08140025号），准予基金进行注销登记。至此，基金清算注销的工商登记手续已办理完毕，不再纳入公司合并报表范围。

3、限制性股票回购根据2025年8月8日召开的2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销2021年限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”或“激励计划”）的规定，鉴于首次授予1名激励对象因个人原因已离职，已不符合《激励计划》有关激励对象的规定，公司决定取消其激励对象资格，并按授予价格回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票2.7万股；鉴于公司2024年度业绩未达到业绩考核目标，公司决定回购注销本次限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期共61名激励对象已获授尚未解除限售的限制性股票

155.1万股及预留授予部分第三个解除限售期共16名激励对象已获授尚未解除限售的限

制性股票20.61万股。综上，公司本次回购注销的限制性股票数量合计为178.41万股。本次回购注销首次授予限制性股票的价格为3.29元/股，回购注销预留授予限制性股票的价格为4.29元/股，回购价款总计6075789元，资金来源为自有资金。本次回购注销完成后，公司股份总数将由623708628股减少至621924528股，公司注册资本也将由623708628元减少至621924528元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内207749981.5282240528.74

1至2年1073725.22175300.00

2至3年1083694.441370943.12

3至4年1374.48497521.33

4至5年148344.006000.00

5年以上2023768.192023768.19

小计212080887.8586314061.38

减：坏账准备6868339.674617353.02

财务报表附注第109页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

合计205212548.1881696708.36

财务报表附注第110页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

212080887.85100.006868339.673.24205212548.1886314061.38100.004617353.025.3581696708.36

合计提坏账准备

其中：

账龄组合212080887.85100.006868339.673.24205212548.1886259561.3899.944617353.025.3581642208.36

低风险组合54500.000.0654500.00

合计212080887.85100.006868339.67205212548.1886314061.38100.004617353.0281696708.36

财务报表附注第111页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内207749981.524154999.632.00

1至2年1073725.22214745.0420.00

2至3年1083694.44325108.3330.00

3至4年1374.481374.48100.00

4至5年148344.00148344.00100.00

5年以上2023768.192023768.19100.00

合计212080887.856868339.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转销或期末余额额计提其他变动转回核销按组合计提坏

4617353.022250986.656868339.67

账准备

合计4617353.022250986.656868339.67

4、本期实际核销的应收账款情况无。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末单位名称产期末同资产期末余期末余额合同资产减值余额余额额计数的比例准备期末余

(%)额南京益同药业有限

90124181.8790124181.8742.502110838.90

公司青岛国风金百合医

15480000.0015480000.007.30309600.00

药销售有限责任公

财务报表附注第112页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末单位名称产期末同资产期末余期末余额合同资产减值余额余额额计数的比例准备期末余

(%)额司河北通用医药有限

12900000.0012900000.006.08258000.00

公司山东新华医药贸易

10363741.6010363741.604.89207274.83

有限公司

南京医药(淮安)天

7456381.437456381.433.52149127.63

颐有限公司

合计136324304.90136324304.9064.293034841.36

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项4441472.164606833.26

合计4441472.164606833.26

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2663945.422954065.48

1至2年1205605.301095802.30

2至3年890265.00837149.97

3至4年56145.3059659.37

4至5年17135.2825515.28

5年以上1501379.601666215.94

小计6334475.906638408.34

减：坏账准备1893003.742031575.08

合计4441472.164606833.26

财务报表附注第113页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

6334475.90100.001893003.7429.884441472.166638408.34100.002031575.0830.604606833.26

计提坏账准备

其中：

账龄组合3347738.1352.851893003.7456.551454734.393442015.7051.852031575.0859.021410440.62

低风险组合2986737.7747.152986737.773196392.6448.153196392.64

合计6334475.90100.001893003.744441472.166638408.34100.002031575.084606833.26

财务报表附注第114页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内696102.9513922.062.00

1至2年186710.0037342.0020.00

2至3年890265.00267079.5030.00

3至4年56145.3056145.30100.00

4至5年17135.2817135.28100.00

5年以上1501379.601501379.60100.00

合计3347738.131893003.74

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2031575.082031575.08上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-138571.34-138571.34本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1893003.741893003.74

财务报表附注第115页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2031575.08-138571.341893003.74

合计2031575.08-138571.341893003.74

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

单位往来2976317.213356774.38

员工备用金894756.44846297.77

应收保证金10000.0010000.00

预付押金1278986.27846800.00

应收拆迁补偿款250000.00250000.00

其他924415.981328536.19

合计6334475.906638408.34

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

南京鼓楼医院集团安庆1年以内、

单位往来948251.8614.97市石化医院有限公司1至2年华能南京新港供热有限

预付押金800000.002至3年12.63240000.00责任公司

湖州市社会福利中心发1年以内、

单位往来584967.569.23展有限公司1至2年河南金陵金银花药业有

单位往来288821.601年以内4.56限公司南京金鼓医院管理有限

单位往来264648.131年以内4.18公司

合计2886689.1545.57240000.00

财务报表附注第116页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1910160601.2185713475.811824447125.401910160601.2185713475.811824447125.40

对联营、合营企业投资60076341.4760076341.4760309482.7260309482.72

合计1970236942.6885713475.811884523466.871970470083.9385713475.811884756608.12

1、对子公司投资

减值准备上年年本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司70126000.0070126000.00南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有

136724696.00136724696.00

限公司

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司151661380.29151661380.29

池州东升药业有限公司58500000.0058500000.00

南京金鼓医院管理有限公司2500000.002500000.00

南京梅山医院有限责任公司469279513.01469279513.01

合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司750000000.00750000000.00

湖州邦健天峰药业有限公司5000000.005000000.00

湖州市社会福利中心发展有限公司187200000.0085713475.81187200000.0085713475.81

河南金陵怀药药业有限公司9000000.009000000.00

财务报表附注第117页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注减值准备上年年本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他余额

河南金陵金银花药业有限公司20079063.2220079063.22

云南金陵植物药业股份有限公司39439545.6939439545.69

浙江金陵浙磐药材开发有限公司10650403.0010650403.00

合计1910160601.2185713475.811910160601.2185713475.81

2、对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额上年年末权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额备期末追加投资减少投资其他余额的投资损益收益调整变动股利或利润准备余额

1．合营企业

小计

2．联营企业

南京益同药业有限公司80000.0080000.00南京白敬宇制药有限责

60309482.722841215.853074357.1060076341.47

任公司

小计60309482.722921215.853154357.1060076341.47

合计60309482.722921215.853154357.1060076341.47

财务报表附注第118页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务335134376.48151788170.13332820770.78146580410.53

其他业务5441942.202914843.283600129.69477119.21

合计340576318.68154703013.41336420900.47147057529.74

营业收入明细：

项目收入成本

中药149198043.07104976077.91

化学药品187143404.4646921769.49

其他4234871.152805166.01

合计340576318.68154703013.41

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益10110000.00

权益法核算的长期股权投资收益2921215.85-17505263.70

处置长期股权投资产生的投资收益787.42-

交易性金融资产在持有期间的投资收益3229643.003229643.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-

理财产品的投资收益66113.26-

合计16327759.53-14275620.70

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-44966.62

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

3425735.47

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

财务报表附注第119页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注项目金额说明务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的12013263.09公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益5672695.26理财产品收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出498700.87

小计21565428.07

所得税影响额4807436.14

少数股东权益影响额（税后）3934625.64

合计12823366.29

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.27%0.07770.0777扣除非经常性损益后归属于公司

0.93%0.05710.0571

普通股股东的净利润金陵药业股份有限公司

2025年08月26日

财务报表附注第120页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元资产注释2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）1328637013.441770945293.91结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）1232408409.79706046500.54衍生金融资产

应收票据五（三）135642318.23247800384.48

应收账款五（四）573281186.26438924723.85应收款项融资

预付款项五（五）5804984.314490272.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（六）5811217.547231221.12

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五（七）242228006.06271624277.17

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五（八）103503835.60165219589.04

其他流动资产五（九）11612354.085811480.62

流动资产合计3638929325.313618093743.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十）60076341.4760309482.72

其他权益工具投资五（十一）406542.26586084.34其他非流动金融资产

投资性房地产五（十二）8030393.168532982.86

固定资产五（十三）1382899136.971396190053.42

在建工程五（十四）84609989.3771782383.50

生产性生物资产五（十五）1021353.351119616.42油气资产

使用权资产五（十六）30685234.5432213882.75

无形资产五（十七）322126402.23325673286.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五（十八）62418871.6362418871.63

长期待摊费用五（十九）77081776.0283339882.94

递延所得税资产五（二十）12459325.0512493908.75

其他非流动资产五（二十一）373802335.88416100846.12

非流动资产合计2415617701.932470761282.24

资产总计6054547027.246088855025.59

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第121页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

合并资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2025年6月30日2024年12月31日

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十三）55493900.5637889967.14

应付账款五（二十四）486478831.83557417117.17

预收款项五（二十五）2432793.411260079.35

合同负债五（二十六）26950479.3735600964.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（二十七）78543025.27117181894.15

应交税费五（二十八）55325136.9545274782.90

其他应付款五（二十九）306395756.48227444183.35

其中：应付利息

应付股利70210862.80-应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十）2769179.474233069.20

其他流动负债五（三十一）822443.00724381.91

流动负债合计1015211546.341027026439.76

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五（三十二）150088125.00150123750.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十三）37067200.7334851069.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（三十四）841692.521001416.56

递延所得税负债五（二十）28326119.9027275725.90其他非流动负债

非流动负债合计216323138.15213251962.18

负债合计1231534684.491240278401.94

所有者权益（或股东权益）：

股本五（三十五）623708628.00623708628.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十六）1093258661.591097873201.13

减：库存股五（三十七）6768819.006768819.00

其他综合收益五（三十八）2512226.612512226.61

专项储备五（三十九）392426.22577165.24

盈余公积五（四十）415026062.19415026062.19一般风险准备

未分配利润五（四十一）1644303452.901658162373.25

归属于母公司所有者权益合计3772432638.513791090837.42

少数股东权益1050579704.241057485786.23

所有者权益合计4823012342.754848576623.65

负债和所有者权益总计6054547027.246088855025.59

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第122页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注合并利润表

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入1601071008.211714541843.46

其中：营业收入五（四十二）1601071008.211714541843.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1565898002.661621895331.86

其中：营业成本五（四十二）1289905608.041365672802.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（四十三）10064279.0610109647.36

销售费用五（四十四）41514693.2135535253.14

管理费用五（四十五）183261110.04181532142.45

研发费用五（四十六）45341568.6637625764.23

财务费用五（四十七）-4189256.35-8580277.89

其中：利息费用2574532.95737213.96

利息收入7243139.149651743.93

加：其他收益五（四十八）3425735.474178800.91

投资收益（损失以“-”号填列）五（四十九）11824341.53-5860826.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2921215.85-13342907.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（五十）12013263.091827077.42

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十一）-1901062.121230299.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十二）--5703350.91

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十三）-44966.62-26206.70

三、营业利润（亏损以“-”号填列）60490316.9088292305.41

加：营业外收入五（五十四）720443.13886207.90

减：营业外支出五（五十五）221742.262811306.93

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）60989017.7786367206.38

减：所得税费用五（五十六）10572092.4519032874.41

五、净利润（净亏损以“-”号填列）50416925.3267334331.97

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）50416925.3267334331.97

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润48333532.4556255420.62

2.少数股东损益2083392.8711078911.35

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额50416925.3267334331.97

归属于母公司所有者的综合收益总额48333532.4556255420.62

归属于少数股东的综合收益总额2083392.8711078911.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.07770.0991

（二）稀释每股收益0.07770.0991

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第123页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注合并现金流量表

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1600452614.201625880889.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五（五十七）33066122.3040420381.60

经营活动现金流入小计1633518736.501666301270.72

购买商品、接受劳务支付的现金852848358.50905511338.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金633074623.60584090109.92

支付的各项税费50986013.9048391663.68

支付其他与经营活动有关的现金五（五十七）80765441.64106948173.22

经营活动现金流出小计1617674437.641644941285.09

经营活动产生的现金流量净额15844298.8621359985.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金五（五十七）700814282.78353759619.24

取得投资收益收到的现金五（五十七）15979015.1110235434.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额五（五十七）179351.55490054.34处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计716972649.44364485108.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金73335097.47148173682.21

投资支付的现金五（五十七）1221200000.00912300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1294535097.471060473682.21

投资活动产生的现金流量净额-577562448.03-695988573.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-742632289.33

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金-

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十七）

筹资活动现金流入小计-742632289.33

偿还债务支付的现金-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7522456.2162192452.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1050000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十七）-325000.00

筹资活动现金流出小计7522456.2162517452.80

筹资活动产生的现金流量净额-7522456.21680114836.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17563.9549415.93

五、现金及现金等价物净增加额-569223041.435535664.25

加：期初现金及现金等价物余额1581367967.421338427378.44

六、期末现金及现金等价物余额1012144925.991343963042.69

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第124页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注合并所有者权益变动表

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额623708628.001097873201.136768819.002512226.61577165.24415026062.191658162373.253791090837.421057485786.234848576623.65

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额623708628.001097873201.136768819.002512226.61577165.24415026062.191658162373.253791090837.421057485786.234848576623.65

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-4614539.54-184739.02-13858920.35-18658198.91-6906081.99-25564280.90

（一）综合收益总额48333532.4548333532.452083392.8750416925.32

（二）所有者投入和减少资本-4614539.54-4614539.54-4614539.54

1、所有者投入的普通股--

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额-

4、其他-4614539.54-4614539.54-4614539.54

（三）利润分配-62192452.80-62192452.80-8890000.00-71082452.80

1、提取盈余公积-

2、提取一般风险准备-

3、对所有者（或股东）的分配-62192452.80-62192452.80-8890000.00-71082452.80

4、其他-

（四）所有者权益内部结转-

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益-

5、其他综合收益结转留存收益-

6、其他-

（五）专项储备-184739.02-184739.02-99474.86-284213.88

1、本期提取257355.19257355.19138575.87395931.06

2、本期使用442094.21442094.21238050.73680144.94

（六）其他-

四、本期期末余额623708628.001093258661.596768819.002512226.61392426.22415026062.191644303452.903772432638.511050579704.244823012342.75

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第125页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

合并所有者权益变动表（续）

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额511136000.00651743653.5126994240.002512226.61911706.68408647578.171686337916.213234294841.181177865175.054412160016.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额511136000.00651743653.5126994240.002512226.61911706.68408647578.171686337916.213234294841.181177865175.054412160016.23

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）117924528.00624707761.3340214.54-5937032.18736735471.6911100565.34747836037.03

（一）综合收益总额56255420.6256255420.6211078911.3567334331.97

（二）所有者投入和减少资本117924528.00624707761.33742632289.33742632289.33

1、所有者投入的普通股117924528.00624707761.33742632289.33742632289.33

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配-62192452.80-62192452.80-62192452.80

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配-62192452.80-62192452.80-62192452.80

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备40214.5440214.5421653.9961868.53

1、本期提取430105.00430105.00231595.00661700.00

2、本期使用389890.46389890.46209941.01599831.47

（六）其他

四、本期期末余额629060528.001276451414.8426994240.002512226.61951921.22408647578.171680400884.033971030312.871188965740.395159996053.26

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第126页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注资产负债表

2025年6月30日

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元资产注释2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金570093399.23500129731.76

交易性金融资产101914366.7192044825.50衍生金融资产

应收票据134694318.23247800384.48

应收账款十七（一）205212548.1881696708.36应收款项融资

预付款项5705742.017591929.24

其他应收款十七（二）4441472.164606833.26

其中：应收利息应收股利

存货145523301.63173019224.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6588836.299747.00

流动资产合计1174173984.441106899384.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款104934794.48102976027.37

长期股权投资十七（三）1884523466.871884756608.12其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产8030393.168532982.86

固定资产209130854.40217836255.15

在建工程14873028.5510769877.81生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产19907425.9020683025.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2373855.503778726.57

递延所得税资产--

其他非流动资产32983115.2126771335.18

非流动资产合计2276756934.072276104839.02

资产总计3450930918.513383004223.13

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第127页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）2025年6月30日2024年12月31日

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29185825.6018222950.21

预收款项1297101.581230079.35

合同负债6321086.3319790286.18

应付职工薪酬23243335.7435745342.87

应交税费23616857.043206259.81

其他应付款183508141.40115349903.86

其中：应付利息

应付股利62370862.80-持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债821741.23654667.94

流动负债合计267994088.92194199490.22

非流动负债：

长期借款150088125.00150123750.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1210029.36606390.35其他非流动负债

非流动负债合计151298154.36150730140.35

负债合计419292243.28344929630.57

所有者权益：

股本623708628.00623708628.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1109863849.061114478388.60

减：库存股6768819.006768819.00

其他综合收益2512226.612512226.61专项储备

盈余公积415026062.19415026062.19

未分配利润887296728.37889118106.16

所有者权益（或股东权益）合计3031638675.233038074592.56

负债和所有者权益（或股东权益）总计3450930918.513383004223.13

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第128页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注利润表

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入十七（四）340576318.68336420900.47

减：营业成本十七（四）154703013.41147057529.74

税金及附加5403559.475563096.43

销售费用40629553.6334080198.51

管理费用59056965.1352550239.12

研发费用31188332.1621610510.06

财务费用-1449139.26-4043603.56

其中：利息费用1822291.67-

利息收入3296767.774104141.49

加：其他收益590587.40440545.57

投资收益（损失以“-”号填列）十七（五）16327759.53-14275620.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2921215.85-17505263.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4869541.21-886678.29

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2112415.31-1303702.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）--

资产处置收益（损失以“-”号填列）-91258.26

二、营业利润（亏损以“-”号填列）70719506.9763668732.14

加：营业外收入-150500.83

减：营业外支出30626.76-

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）70688880.2163819232.97

减：所得税费用10317805.2011646203.85

四、净利润（净亏损以“-”号填列）60371075.0152173029.12

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）60371075.0152173029.12

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额60371075.0152173029.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第129页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注现金流量表

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

项目注释2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金351650578.45310790447.20收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9396319.606574683.97

经营活动现金流入小计361046898.05317365131.17

购买商品、接受劳务支付的现金83740455.64100031753.63

支付给职工以及为职工支付的现金114326102.07105574486.69

支付的各项税费32534806.8831380121.54

支付其他与经营活动有关的现金59165489.3857391545.04

经营活动现金流出小计289766853.97294377906.90

经营活动产生的现金流量净额71280044.0822987224.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2089562.5931116445.83

取得投资收益收到的现金13486543.685982997.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金2880.00332743.38净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15578986.2737432186.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5422906.6712457243.24

投资支付的现金5000000.00673000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金-100000000.00

投资活动现金流出小计10422906.67785457243.24

投资活动产生的现金流量净额5156079.60-748025057.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-742632289.33取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计-742632289.33偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6472456.2162192452.80

支付其他与筹资活动有关的现金--

筹资活动现金流出小计6472456.2162192452.80

筹资活动产生的现金流量净额-6472456.21680439836.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-

五、现金及现金等价物净增加额69963667.47-44597996.23

加：期初现金及现金等价物余额446662868.90571015290.71

六、期末现金及现金等价物余额516626536.37526417294.48

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第130页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注所有者权益变动表

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司吗单位：人民币元

2025年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额623708628.001114478388.606768819.002512226.61415026062.19889118106.163038074592.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额623708628.001114478388.606768819.002512226.61415026062.19889118106.163038074592.56三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-4614539.54-1821377.79-6435917.33列）

（一）综合收益总额60371075.0160371075.01

（二）所有者投入和减少资本-4614539.54-4614539.54

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金

额

4、其他-4614539.54-4614539.54

（三）利润分配-62192452.80-62192452.80

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配-62192452.80-62192452.80

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额623708628.001109863849.066768819.002512226.61415026062.19887296728.373031638675.23

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

财务报表附注第131页金陵药业股份有限公司二○二五年半年度财务报表附注

所有者权益变动表（续）

2025年1-6月

编制单位：金陵药业股份有限公司单位：人民币元

2024年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额511136000.00486123788.0426994240.002512226.61-408647578.17893904202.792275329555.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额511136000.00486123788.0426994240.002512226.61-408647578.17893904202.792275329555.61三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

117924528.00624707761.33-----10019423.68732612865.65

列）

（一）综合收益总额---------52173029.1252173029.12

（二）所有者投入和减少资本117924528.00624707761.33-----742632289.33

1、所有者投入的普通股117924528.00624707761.33-----742632289.33

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金

额

4、其他

（三）利润分配----------62192452.80-62192452.80

1、提取盈余公积----------

2、对所有者（或股东）的分配----------62192452.80-62192452.80

3、其他----------

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额629060528.00---1110831549.3726994240.002512226.61-408647578.17883884779.113007942421.26

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷财务报表附注第132页