金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

金陵药业股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月27日

1金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈胜、主管会计工作负责人汪洋及会计机构负责人(会计主管

人员)常婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司2026年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述

不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司在本年度报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................41

第八节财务报告..............................................42

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、其他备查文件。

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释义释义项指释义内容

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《劳动法》指《中华人民共和国劳动法》

《劳动合同法》指《中华人民共和国劳动合同法》中国证监会指中国证券监督管理委员会国家医保局指国家医疗保障局

NMPA/国家药监局 指 国家药品监督管理局江苏证监局指中国证券监督管理委员会江苏监管局深交所指深圳证券交易所

《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》

控股股东/新工集团指南京新工投资集团有限责任公司

报告期指2026年1月1日-2026年6月30日

公司/本公司/金陵药业指金陵药业股份有限公司

《公司章程》指《金陵药业股份有限公司章程》金陵制药厂指金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂梅峰制药厂指金陵药业股份有限公司福州梅峰制药厂天峰制药厂指金陵药业股份有限公司浙江天峰制药厂河南金银花公司指河南金陵金银花药业有限公司池州东升指池州东升药业有限公司宿迁医院指南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司仪征医院指南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司安庆医院指南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司梅山医院指南京梅山医院有限责任公司

福利中心/医养结合机构指湖州市社会福利中心发展有限公司金陵天颐指合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司技术中心指金陵药业股份有限公司技术中心

Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理GMP 指规范

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金陵药业股票代码000919股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称金陵药业股份有限公司

公司的中文简称（如有）金陵药业

公司的外文名称（如有） Jinling Pharmaceutical Company Limited公司的外文名称缩写（如JINLING PHARM.有）公司的法定代表人陈胜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名杨冬梅佴子书、杨敏仪联系地址南京市中央路238号金陵药业大厦南京市中央路238号金陵药业大厦

电话(025)83118511(025)83118511

传真(025)83112486(025)83112486

电子信箱 jlyyemail@163.com jlyyemail@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1584435886.721601071008.21-1.04%归属于上市公司股东的净利

50382458.4748333532.454.24%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润48912799.8235510166.1637.74%

（元）经营活动产生的现金流量净

247390731.2915844298.861461.39%额（元）

基本每股收益（元/股）0.08100.07774.25%

稀释每股收益（元/股）0.08100.07774.25%

加权平均净资产收益率1.33%1.27%0.06%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5992064778.886006812960.30-0.25%归属于上市公司股东的净资

3765901252.273777722966.83-0.31%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

4830130.71资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3309707.33

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融-4972798.50资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

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生的损益

委托他人投资或管理资产的损益3151435.66理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-2638576.02支出

减：所得税影响额630858.66

少数股东权益影响额（税后）1579381.87

合计1469658.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2026年是“十五五”规划实施的开局之年，面临宏观经济承压、医药行业集采常态化扩围、医保

支付制度深度改革等多重挑战。公司在董事会坚强领导下，紧扣“强工业、稳医疗”的战略方向，牢牢把握“抓经营，降成本，调结构，提能力，促增长”的工作主线，统筹推进各项工作。

（一）报告期内公司从事的主要业务情况

报告期内，公司主要业务涵盖药品与医疗器械制造、医康养护服务两大板块，历经多年发展，经营业务覆盖中药材示范种植、医药研发、生产、销售、医疗、康复、养老、护理服务等大健康产业链环节。

医药工业板块：涵盖中成药、化学药品、医疗器械等产品的研发、生产与销售。核心产品包括脉络宁注射液（用于血栓闭塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞症、脑血栓形成及后遗症、静脉血栓形成等病）、脉络宁口服液（用于Ⅰ、Ⅱ期动脉硬化性闭塞症及血栓闭塞性脉管炎引起的肢体皮肤发凉、酸胀、麻木等；急性和亚急性期下肢深静脉血栓形成引起的局部肿胀、疼痛等及恢复期轻中度脑梗塞引起的半身不遂、口舌歪斜等）、琥珀酸亚铁缓释片和琥珀酸亚铁片等“速力菲”系列产品（主要用于预防及治疗缺铁性贫血）、吸收性明胶海绵（对创面渗血有止血作用，用于创伤止血）、香菇多糖注射液（用于恶性肿瘤的辅助治疗）等，形成了以核心品种为支撑、多品类协同发展的产品矩阵。

医康养护板块：涵盖综合性医疗服务、康复护理、养老服务等业务。公司现控股四家综合性医院和一家医养结合机构，其中宿迁医院为三级甲等医院，安庆医院为三级综合医院，仪征医院和梅山医院为二级甲等医院，福利中心为浙江省五星级养老机构，形成了跨区域、多层次的医疗服务网络。

管理模式：公司总部为战略制定和运营管控中心，负责统筹制定公司整体发展战略、中长期规划及年度预算等，负责成本管控、利润实现、预算管理、投资收益及投资效果等方面。总部设立各职能部门，对下属分、子公司等经营单位开展业务指导、监督管理与资源协同。为加强分子公司战略和业务协同，公司按业务板块和职能，设制造、医疗、科技创新、营销四大中心，协调医药产业、医康养护产业、

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科技创新和产品营销等领域涉及战略布局规划、行业政策研究、产品市场调研，研发管线拓展等方面的工作。各分子公司作为公司成本利润中心，直面市场竞争，通过向市场提供产品和服务取得经济效益。

经营模式：医药制造板块，公司所属生产型企业，根据年度销售计划，结合库存周转及实际生产情况组织生产。药品制造的原料来源主要分为自产和外购两种模式，其中：化学药原料以自产为主；中药材原料主要通过外购；包装材料主要通过外购。公司通过配送商或经销商完成对医疗机构、零售药店等客户的覆盖，并开展产品安全性、有效性和经济性方面的研究与跟踪。医康养护板块，公司下属医疗机构以所处地区患者及周边居民为主要服务对象，通过引入优质诊疗体系与治疗手段，提供专业化医疗服务，并通过医疗资源、管理经验的积累，构建集医、教、研为一体的医疗服务平台。公司的康养护服务以运营医养结合机构，为老年群体提供医疗服务、康复护理、健康管理、养老照护等一体化综合服务，同时结合养老护理专业人才的培养，发展医康养护一体化服务平台。

报告期公司主要业务、管理模式和经营模式与去年同期相比未发生重大变化。

（二）公司所处的行业地位

在医药制造领域，公司在行业中具有一定的市场知名度与美誉度，产品主要覆盖心脑血管、补铁、消化系统、肿瘤辅助用药等治疗领域，拥有脉络宁注射液、脉络宁口服液和琥珀酸亚铁缓释片等独家品种（剂型）。

在医康养护服务领域，公司下属医疗机构深耕区域市场多年，在当地积累了深厚的品牌认知与患者口碑。宿迁医院为三级甲等综合医院，作为公司医康养护板块的龙头，学科建设成效显著，已建成呼吸内科、神经内科、产科等多个省级临床重点专科，并拥有国家级胸痛中心、高级卒中中心等急危重症救治平台；安庆医院为三级综合医院，神经内科、耳鼻喉科、烧伤整形科等专科为安庆市临床重点专科；

梅山医院和仪征医院均为二级甲等综合医院，其中梅山医院神经内科、心内科、骨科等为南京市重点专科，仪征医院骨科、儿科等为扬州市重点专科。上述各医疗机构在属地医疗服务市场已形成各具特色的专科优势格局。此外，在康复、护理及养老服务领域，福利中心是目前湖州市唯一一家浙江省五星级养老机构。

（三）公司所属行业发展情况

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2026年上半年，公司所处医药工业和医康养护行业在政策驱动、需求扩容和技术进步等多重力量交织下，处于转型变革阶段。

根据国家统计局数据，2026年1-6月国内规模以上医药制造业实现营业收入11717.8亿元，同比基本持平；实现利润总额1773.2亿元，同比增长4.2%。“十五五”规划将“健康优先发展战略”上升为国家战略，人口老龄化加速、居民健康需求升级、慢性病患病率攀升等因素为医康养护行业带来机遇。

同时，医药制造业面临集采常态化、医保控费、医保目录动态调整及行业合规监管趋严等一系列政策压力，推动企业加快产品结构升级、研发创新与精细化管理。医康养护行业面临医疗人力成本上行、区域竞争加剧、医保控费压缩传统盈利空间、行业监管趋严等现实挑战。

报告期内，医药工业和医康养护领域顶层政策持续优化，行业高质量发展路径更加清晰，同时对企业运营能力提出了更高要求。

医药工业方面，2026年政府工作报告首次将生物医药定位为“新兴支柱产业”，行业战略地位显著提升。药品价格形成机制改革深入推进，集采规则转向“稳临床、保质量、反内卷、防围标”的价值导向，引导行业摆脱低水平价格竞争，走创新驱动、质量为本的高质量发展道路。政策端在引导行业升级的同时，对企业的成本控制能力、质量管理体系和供应链韧性提出了更高要求；创新药产业虽受益于政策支持，但回报周期长、支付端支撑不足的结构性问题依然存在，高水平创新投入的商业转化路径仍有待探索。

医康养护方面，医疗卫生强基工程与康复护理扩容工程协同推进，DRG/DIP支付方式改革持续深化，病种付费管理更加科学；随着《关于加快建立长期护理保险制度的意见》正式发布，普惠养老及老年健康服务系列行业标准陆续出台，康复护理与医养结合市场供给持续扩大，为拥有医疗及康养机构布局的企业创造了结构性发展机遇。与此同时，DRG/DIP 支付方式改革深化带来的病种结构调整压力、长期护理保险全面建制过程中筹资机制与服务供给能力的匹配难题，以及监管趋严背景下的经营成本上升等挑战，对医疗及康养机构的精细化运营能力和成本管控水平提出了更高要求。

（四）公司2026年上半年主要工作情况

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报告期内，公司“医药工业和医康养护”双平台同步攻坚、协同发力，实现营业收入158443.59万元，营业利润7223.77万元，归属于上市公司股东的净利润5038.25万元。

1、医药工业板块，公司紧紧围绕“稳增长、降成本、调结构、提能力”总体目标，统筹推进生产

运营与市场拓展两大主线。在生产运营方面，以南京金陵制药厂为核心抓手，统筹产业链协同，推进降本增效、协同新药研发、优化工艺流程及建设合规能力等重点工作，取得阶段性成效。一是动态调整产线排产，优化生产效率，保障供应链安全和安全库存，保质保量完成生产任务；二是持续优化生产工艺，提升质量管控水平；三是深化合规质量体系建设，夯实质量合规与经营合规防线。在市场拓展方面，围绕年度经营目标稳步推进各项市场工作，核心产品销售稳定，市场开拓效果明显。一是持续优化业务结构，结合政策趋势动态调整产品与市场布局；二是积极推进渠道多元化，建设零售电商及线上新媒体销售渠道；三是强化销售队伍合规能力建设，提升专业化营销水平。

2、医康养护板块，各医疗机构按照年度经营目标，持续推进精益管理纵深发展，各医疗机构的门

急诊人次、住院人次、手术量等基础诊疗指标总体稳中有升。一是持续推进全链条降本，提升运营效率，通过“医疗管理中心”强化内部协同，采用“统谈分签”模式整合所属医院的采购需求，有效降低采购成本；二是深化科室全成本核算，规范医保支付管理，主动适应 DRG/DIP支付方式改革要求；三是积极拓展眼科、口腔、康复、体检等消费医疗领域，增强非医保收入渠道的多元性与稳定性；四是抓实专科培育、科技创新、医疗质量管控及行风廉政建设，夯实医疗服务的质量根基。

3、多措并举筑牢安全生产防线。一是压实安全责任体系，逐级签订安全责任书，有序推进治本攻

坚、消防提升及安全生产“六化”等专项行动，构建分层分级、全员覆盖的安全管理格局。二是常态化开展多维度安全检查，依托数字化巡查平台实现隐患闭环管理，提升风险防控水平。三是分层级开展全覆盖安全培训及多场次应急演练，切实增强全员安全意识和应急处置能力。

4、科技创新工作稳步推进。上半年研发投入4958.99万元，较上年同期有所上升。报告期内，公

司有序推进中成药二次开发、中药说明书修订、化药注册申报及医疗器械研发等重点项目。创新平台与配套支撑持续完善，深化与南京大学医学院等单位的产学研合作，完成多项专利及科技项目申报。

12金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内，公司按照国家有关规定积极推进进入注册程序的在研项目，并及时对项目后续进展情况履行信息披露义务。医药研发具有高技术壁垒、高研发投入、高研发风险的行业特点，药品从前期研发、临床试验、审评审批到投产上市，周期长、环节多、流程复杂，相关进程易受政策、技术、市场等多重不确定因素影响。敬请广大投资者谨慎决策，注意防范投资风险。

报告期内，公司进入注册程序的在研科研项目如下表所示：

药品名称注册分类功能主治所处的阶段及进展情况用于先期化疗失败的晚期或转移性乳腺癌的治疗。除非属于临床禁忌，先多西他赛注射用浓化学药品2.2类期治疗应包括蒽环类抗癌药。也适用补充研究资料溶液（原化学药品5类）于以顺铂为主的化疗失败的局部晚期或转移性非小细胞肺癌的治疗。

具有疏风清肺，宣肃止咳之功能。主中药1.1类治急性气管-支气管炎（咳嗽，风热犯蝉蜕止咳颗粒6Ⅲ期临床研究（原中药类）肺证），症见咳嗽、咳痰、气急、恶风、发热等。

3用于子宫内膜异位症相关的中度至重噁拉戈利片化学药品类已获临床批件度疼痛。

二、核心竞争力分析

（一）品牌优势

公司品牌底蕴深厚，在市场上享有良好的声誉并获得消费者的广泛认可，旗下“桂冠”商标为中国驰名商标、江苏省和南京市著名商标。脉络宁注射液荣获2021年度中华民族医药优秀品牌企业代表产品，“速力菲”系列产品荣获“2021江苏省医药行业优秀产品品牌”并蝉联中国化学制药行业优秀产品品牌榜。

（二）技术优势

公司是国家高新技术企业，设有省级企业技术中心、校企联合实验室、博士后科研工作站，拥有专业的技术队伍和较为先进的软、硬件设施，已具备一定的技术创新优势，拥有“脉络宁注射液”等主要产品相关发明专利。

（三）生产质量优势

13金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司在二十余年专业生产的基础上积累了大量的技术数据和技术资料，掌握了成熟的生产工艺和实践经验，建立了符合国家规范的技术开发、生产工艺标准。

（四）双主业协同优势

公司深耕医药工业与医康养护双主业，两大板块双向赋能、深度融合、协同发展，持续提升公司在大健康领域的综合竞争力与可持续发展能力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1584435886.721601071008.21-1.04%

营业成本1229897083.531289905608.04-4.65%主要原因是本期持续

销售费用57593044.4841514693.2138.73%加大市场的开发投入所致。

管理费用180916052.98183261110.04-1.28%主要原因是本期利息

财务费用-1721287.53-4189256.3558.91%收入较上年同期减少所致。

所得税费用13619987.4810572092.4528.83%主要原因是本期销售

商品、提供劳务收到经营活动产生的现金

247390731.2915844298.861461.39%的现金增加及购买商

流量净额

品、接受劳务支付的现金减少所致。

主要原因是本期投资投资活动产生的现金

-330635358.08-577562448.0342.75%支付的现金减少所流量净额致。

主要原因是2026年6月完成2025年度的股筹资活动产生的现金

-66198368.64-7522456.21-780.01%利分配，2024年度股流量净额利分配为2025年7月完成所致。

主要原因是本期经营活动产生的现金流量现金及现金等价物净

-149475394.67-569223041.4373.74%净额及投资活动产生增加额的现金流量净额较上年同期增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

14金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1584435886.71601071008.2

营业收入合计100%100%-1.04%

21

分行业药品生产与销

707771021.4244.67%776500856.3848.50%-8.85%

售

医疗服务861132465.2154.35%807599029.6050.44%6.63%

其他15532400.090.98%16971122.231.06%-8.48%分产品

中药218508607.1913.79%257448090.1616.08%-15.13%

化学药品476112297.2830.05%507321589.9131.68%-6.15%原料药及医药

13150116.950.83%11731176.310.74%12.10%

中间体

医疗服务861132465.2154.35%807599029.6050.44%6.63%

其他15532400.090.98%16971122.231.06%-8.48%分地区

华北大区(河

35437780.322.24%9279398.960.58%281.90%

北、北京、天津)西北大区（山西、内蒙、宁18880160.201.19%5365330.200.34%251.89%夏、陕西）东北大区（辽宁、吉林、黑龙5405068.070.34%5535304.320.35%-2.35%

江）

新疆大区1581374.840.10%1806798.990.11%-12.48%

中、西南大区

(河南、湖南、湖109063792.526.88%92489828.075.78%17.92%

北、广东、广西)

华东地区(六1410016505.11483843573.3

88.99%92.68%-4.98%

省一市)24

境外4051205.650.26%2750774.330.17%47.28%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

药品生产与707771021.467296917.

33.98%-8.85%-12.31%2.61%

销售4247

861132465.757563610.

医疗服务12.03%6.63%2.75%3.32%

2168

分产品

218508607.158783242.

中药27.33%-15.13%-23.19%7.63%

1951

476112297.297215685.

化学药品37.57%-6.15%-7.03%0.59%

2845

861132465.757563610.

医疗服务12.03%6.63%2.75%3.32%

2168

分地区

华东地区14100165011639880617.45%-4.98%-3.96%-0.88%

15金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

(六省一市)5.105.49

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是证券投资收益

322.96万元，长期股

投资收益8312706.5411.94%权投资收益193.16万否元，银行理财产品收益244.74万元。

为期末持有的交易性

公允价值变动损益-4972798.50-7.14%金融资产公允价值变否动收益。

资产减值0.000.00%主要是违约金收入

营业外收入603063.300.87%否等。

主要是各项罚款违约

营业外支出3241639.324.66%否支出等。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

141694161151700718

货币资金23.65%25.25%-1.60%

0.484.22

390359129.408116907.

应收账款6.51%6.79%-0.28%

7489

合同资产0.00%0.000.00%0.00%

202304388.233142972.

存货3.38%3.88%-0.50%

6860

投资性房地产7071386.120.12%7542654.790.13%-0.01%

61131622.862374352.0

长期股权投资1.02%1.04%-0.02%

79

133281253137831420

固定资产22.24%22.95%-0.71%

4.122.56

72338949.248161902.5

在建工程1.21%0.80%0.41%

87

28191976.229949477.2

使用权资产0.47%0.50%-0.03%

82

短期借款0.00%0.00%0.00%

23180180.319568869.7

合同负债0.39%0.33%0.06%

14

150088125.150097916.

长期借款2.50%2.50%0.00%

0067

16金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

33196922.732980748.8

租赁负债0.55%0.55%0.00%

72

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

9393145500000021177951222562

（不含衍4972798

34.8600.0031.98204.38

生金融资.50

产）

-

9393145500000021177951222562

上述合计4972798

34.8600.0031.98204.38.50

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2687239.282687239.28保证金占用票据保证金

货币资金 28000.00 28000.00 冻结 ETC 银行存款

合计2715239.282715239.28

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

23372474.3920509884.5713.96%

17金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因南京公告梅山2025

13967737编

医院医疗10.00不适年11自建是41294350自筹0.000.00号：

改扩服务%用月29.24.232025-建项日

078

目合肥募集金陵综合

1378资金

天颐性养5742不适

自建是820.及自2.50%0.000.00

智慧老服.57用

57有资

养老务金项目

13967875

合计------98713170----0.000.00------.81.80

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

?适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

-交易境内1647公允891332297815

60186紫金1098性金自有

外股0300价值8146643.7360

0银行0786融资资金

票.00计量.8000.60.20产

-

1647891332297815

1098

合计0300--81460.000.000.00643.7360----

0786.00.8000.60.20

18金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）银行向特

2024存款

定对

年0475007426662.036557060和银

2024象发4.92%000.00%0月2203.238.87.43行理行股日财产票品

75007426662.036557060

合计----4.92%000.00%--0

03.238.87.43

募集资金总体使用情况说明：

详见第三节，六、5（2）募集资金承诺项目情况

（2）募集资金承诺项目情况

?适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目

合肥2024合肥生产60060038.00.062027不适

否0.5800否

金陵年04金陵建设00006%年03用

19金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

天颐月22天颐月25智慧日智慧日养老养老项目项目核心核心原料原料药及药及高端高端医药2024医药2028

中间年04中间生产100100279.2.79年03不适

否2.9300否

体共月22体共建设000012%月25用性生日性生日产平产平台建台建设项设项目目

2024

补充补充

年04426426658.33378.3不适流动流动补流否00否

月223.233.23578.621%用资金资金日

742742

662.365

承诺投资项目小计--63.263.2----00----

085.8

33

超募资金投向不适用

742742

662.365

合计--63.263.2----00----

085.8

33

分项目说明未达到计划进度、预计由于募投项目建设前期论证和报规等手续较为复杂、市场环境和要求发生变化等原因，截止目前，“合收益的情况肥金陵天颐智慧养老项目”处于项目设计及报规阶段，“核心原料药及高端医药中间体共性生产平台建和原因（含设项目”处于施工前准备阶段，实施进度低于预期。公司于2026年1月19日召开第九届董事会第二十“是否达到三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意为满足募投项目开展的实际需要，将预计效益”“核心原料药及高端医药中间体共性生产平台建设项目”预定达到可使用状态的日期延期至2028年3选择“不适月。后续公司将根据项目实际情况，积极推进项目落地建设，合理安排募集资金投入。用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情

20金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投适用资项目先期投入及置换

公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金人民币1707331.41元。

情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

公司对尚未使用的募集资金进行专户管理，同时为提高资金使用效率，在股东会批准的额度和期限范围募集资金用内，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理。

途及去向募集资金使

用及披露中报告期内公司及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况，募集资金的使用及披露不存存在的问题在违规情形。

或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润南京鼓楼

16859621327040675386016905698027844

医院集团子公司医疗服务8000万元

260.48158.4322.567.80.24

宿迁医院

21金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司南京鼓楼医院集团

3331.98341280572511694199745544963633960114

仪征医院子公司医疗服务

1万元10.4257.4160.67.84.07

有限公司（合并）南京鼓楼

医院集团--

1947.244242889798114181207536

安庆市石子公司医疗服务55112525749440

7万元05.786.7061.03

化医院有.10.77限公司化工原

料、医药

池州东升--

中间体、168255951912301315011药业有限子公司7000万元39739303947492

原料药的05.442.426.95

公司.04.35

加工、制造及销售湖州市社会福利中综合性养17309111400352465146549796804153306心发展有子公司2000万元

老服务19.9132.098.08.00.81限公司（合并）南京梅山

医院有限2857.1496711588342179215674452077744239289子公司医疗服务

责任公司万元03.2978.9761.73.35.01（合并）报告期内取得和处置子公司的情况

?适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖州邦健天峰药业有限公司清算注销无重大影响南京金鼓医院管理有限公司破产清算无重大影响主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）市场和政策风险近年来，国家医药卫生体制改革持续推进，医保支付方式改革、药品集中带量采购、医药和医疗行业反腐等系列政策措施不断深化，行业竞争格局加速演变，若公司未能依据医药、医疗行业政策法规的变化及时调整经营策略，可能对公司盈利能力造成不利影响。同时，医药行业竞争日趋激烈，若公司不能持续推出具有市场竞争力的新产品，可能面临市场份额下滑的风险。

22金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文应对措施：公司将密切跟踪相关政策变化，锚定“医药工业做强、医康养护做稳、整体结构优化、运营效能提升”的总体战略方向，积极应对医药、医疗行业深度变革与政策调控加码带来的多重挑战。

医药工业板块：一是通过拓展适应症与应用场景、深耕基层医疗市场及院外零售终端，提升成熟产品市场占有率；二是加大新品研发力度，进一步丰富公司产品管线，增强抗风险能力；三是持续优化生产工艺、强化全流程质量管控，实现提质降本。医康养护服务板块：一是对各所属医疗机构差异化施策，优化业务结构，做强特色专科，拓展高附加值消费医疗业务，降低对医保支付依赖度；二是发挥集团化运营优势，强化供应链整合与成本管控；三是深化科室全成本核算，规范医保支付管理，主动适应支付方式改革要求；四是加快数字化转型，推进智慧医院建设，提高服务品质和管理效能。

（二）原材料价格波动风险

公司外购的原材料主要包括金银花、山银花、石斛、牛膝和玄参等。中药材市场价格受多重因素影响，若未来原材料价格大幅上涨，将造成公司采购成本的攀升，可能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生影响。

应对措施：一是完善原材料价格监测与预警机制，密切跟踪中药材等主要原材料市场价格走势、供需变化与库存周转情况，合理安排采购节奏和库存水平，降低价格波动对生产经营的影响；二是加强供应链稳定性建设，维护与道地产区优质供应商的稳定合作关系，通过框架协议、集中采购、合理备货等方式保障重点原材料供应；三是优化采购管理和供应商管理机制，扩大合格供应商储备，通过比价议价、集中采购、采购计划协同等方式提升采购效率和成本管控能力。

（三）研发风险

医药研发具有周期长、环节多、风险大、投入高的特点，易受政策、技术、市场等诸多不可预测因素的影响，研发进展可能不及预期。即使研发成功，产品上市后的销售规模和经济回报仍可能因行业政策、市场竞争格局、供求关系等因素面临不确定性。

应对措施：一是构建与企业发展战略和市场需求相适配的产品研发体系，合理规划研发管线布局，提高研发效率；二是深化与高校、科研院所的产学研合作，借助外部智力资源缩短研发周期，降低研发风险；三是引育高端人才，建强专业化研发梯队，激发创新活力。

23金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）质量风险

药品作为关系人民群众生命健康的特殊商品，其质量安全责任重大。尽管公司建立了严格的质量控制体系，但药品生产环节众多、工艺复杂，仍存在因不确定或不可控因素导致出现产品质量问题的可能。一旦发生质量事故或重大产品质量纠纷，将对公司品牌声誉和市场形象造成严重损害，并可能面临监管处罚和诉讼风险。

应对措施：一是严格遵循 GMP 等法规要求，持续完善覆盖研发转化、供应商管理、物料采购、生产制造、检验放行、仓储物流及上市后质量反馈等环节的药品全生命周期质量管控体系；二是进一步健

全药品不良反应监测、投诉处理、质量风险处置和药品召回管理机制，加强不良反应监测、报告、评价及风险控制；三是持续推进质量管理数字化建设，提升质量数据管理、过程监控和追溯分析能力；四是强化全员质量意识和岗位技能培训，完善质量责任追溯和绩效考核机制，持续提升生产操作、质量记录和过程控制的规范化水平。

（五）环保风险

公司从事药品、原料药及医药中间体业务，属于国家环保要求较高行业。随着国家对生态文明建设和环境保护要求的不断提高，环保法规和排放标准日趋严格，公司可能面临更高的环保投入和合规成本；若未来发生环境保护意外事件，或未能及时适应环保政策的变化，公司可能面临行政处罚、限产停产等风险，将对公司生产经营造成不利影响。

应对措施：公司高度重视环境保护工作，积极响应国家“双碳”战略要求，持续推进绿色制造和节能降耗，推动生产经营与环境保护协调发展。一是严格遵守国家生态环境保护相关法律法规，完善环境风险防控与环保责任落实机制；二是健全突发环境事件应急管理机制，强化风险评估、隐患排查和应急处置；三是持续加大环保设施建设、运行维护和升级改造投入，推动节能减排技术应用，提升绿色制造水平；四是通过环保专题培训与应急演练提升员工环保合规意识，推动环保责任落实。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

24金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

25金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因汪洋董事会秘书任免2026年06月29日换届刘伟董事被选举2026年06月29日换届邹勇志董事任期满离任2026年06月29日换届谭文浩独立董事被选举2026年06月29日换届赵大海独立董事被选举2026年06月29日换届高燕萍独立董事任期满离任2026年06月29日换届沈永建独立董事任期满离任2026年06月29日换届杨冬梅董事会秘书聘任2026年06月29日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

?是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:

18181/spsarchive-

webapp/web/viewRunner.htmlviewId金陵药业股份有限公司南京金陵制药

1 =http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn

厂

:18181/spsarchive-

webapp/web/sps/views/yfpl/views/y

fplHomeNew/index.js

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yf

2池州东升药业有限公司

plpub_html/#/home

http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:

18181/spsarchive-

webapp/web/viewRunner.htmlviewId

3 南京鼓楼医院集团仪征医院 =http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn

:18181/spsarchive-

webapp/web/sps/views/yfpl/views/y

fplHomeNew/index.js

https://39.145.37.16:8081/zhhb/yf

4南京鼓楼医院集团安庆市石化医院

plpub_html/#/home

26金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

2026年上半年，公司深入贯彻落实国企社会责任示范引领相关部署，以“健康守护、绿色发展、产业带动、公益惠民”为主线，将责任担当融入生产经营，践行持续创造价值、服务人类健康的企业使命。

社会公益与医疗惠民方面，公司组织职工开展义诊、走访、无偿献血等志愿活动，参与306人次、服务群众 3237 人次；累计 245 名员工献血总量 80400ml。旗下医疗机构多措并举开展医疗公益：宿迁医院设立慈善捐赠计划；安庆医院开通就医绿色通道，实现诊疗当日办结；仪征医院落实低收入农户“先诊疗后付费”政策，惠及244名困难群众；梅山医院开展27场基层义诊科普；福利中心组织青年党员上门关爱困难老人，提供健康护理与物资帮扶。

产业助农与绿色发展方面，中药材基地严格落实中药材 GAP 管理规范，推行绿色标准化种植，创新林下林药间作模式，兼顾生态保护；河南金银花公司辐射带动859户农户增收，帮扶百余名困难群众，以特色药材产业助力乡村振兴。

员工关怀方面，公司为在职、退休、实习人员定制专属体检并建立健康档案；落实住院慰问、子女升学奖励帮扶政策；结合各类节日开展健康科普、民俗文体活动，保障职工权益，提升归属感。

安全生产方面，各生产单位压实安全管理责任，对危化品、仓储等重点区域实行24小时值守巡查；

常态化组织安全培训与应急演练。

后续公司将持续拓展公益渠道，深化产业帮扶，彰显国企责任担当。

27金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况国信物资承

诺：福利公司

2018年度、

2019年度、

2020年度三年

实现的净利润累计不低于人民币6000万元。各方同意，由金陵药业聘请的具有证券期货相关业务资格的审计机构出具福利公司的专项

审计报告，对福利公司于业绩承诺期内相应年度的实际净利润数额进行审计确认。

其他对公司中湖州国信物资业绩补偿与奖业绩承诺及补2018年01月小股东所作承有限公司、陈励：各方同36个月到期未履行偿安排09日

诺国强意，若经审计后福利公司未能实现承诺净

利润指标，则应由国信物资在2020年度审计报告出具

后一个月内，以现金方式向金陵药业进行补偿。补偿公式为：应补偿金额（万元）

=6000万元－福利公司三年累计实现的实际净利润数（万元）。就国信物资业绩补偿，陈国强承担一般保证责任。

承诺是否按时否

28金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

履行

根据2018年1月公司与国信物资及陈国强签订的盈利预测补偿协议，国信物资承诺：福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于6000.00万元。福利中心2018-2020年三年累计实现净利润为2899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3100.56万元。

2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到

江苏省南京市中级人民法院受理案件通知书。公司作为原告，起诉被告人国信物资和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效；2、被告出具的《关于合同条款协如承诺超期未商一致变更的说明函》无效；3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被告继续履行协议；

履行完毕的，4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。

应当详细说明2023年10月10日，公司收到南京市中级人民法院作出的（2023)苏01民终7700号《民事判决未完成履行的书》，南京市中级人民法院作出判决如下：国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵具体原因及下药业业绩补偿款8386381.38元，并承担逾期付款违约金（自2021年4月26日起至实际给付之日一步的工作计止，按每日万分之三的标准计算）；陈国强对国信物资上述应付金陵药业债务中不能清偿部分承担一划般保证责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼

法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费126343元，财

产保全费5000元，鉴定费600000元，合计731343元，由金陵药业负担319806元，国信物资负担411537元，反诉案件受理费64420元，由国信物资负担；二审案件受理费117833元，由金陵药业负担38170元，国信物资、陈国强负担79663元。本判决为终审判决。

截至报告披露日，公司已收到的业绩补偿款合计16503209.4元。公司将继续根据终审判决结果推进案件执行。执行结果具有不确定性，但不会对公司本期利润或以后年度利润等造成重大影响。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

29金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）以市场价南京格作医药为定集团向关价依2026股份2004

关联联人采购据，市场200426.396000银行年012026-有限否9235

法人采购商品具体价格9.24%0结算月21002公司5.42商品由交日及其易双子公方协司商确定以市南京场价医药格作集团为定向关2026股份价依7590

关联联人销售市场75901000银行年012026-有限据，4.79%否3350法人销售商品价格.340结算月21002公司具体.94商品日及其由交子公易双司方协商确

30金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

定以市场价格作为定南京向关价依2026益同8862

关联联人销售据，市场88622500银行年012026-药业5.59%否0507

法人销售商品具体价格.050结算月21002有限.33商品由交日公司易双方协商确定以市场价南京格作艾德为定凯腾向关价依2026

3016

生物关联联人销售据，市场301.6银行年012026-

0.19%800否920.

医药法人销售商品具体价格9结算月21002

52

有限商品由交日责任易双公司方协商确定以市场价格作南京为定新工向关价依2026投资

关联联人销售据，市场银行9504年012026-集团0.950.00%1200否

法人销售商品具体价格结算.64月21002有限商品由交日责任易双公司方协商确定

36809700

合计----------------

4.270

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告未超出预计期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用

31金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

本报告期内，公司共产生租赁收入225.41万元，占公司本报告期利润总额的3.24%，另外产生租赁费用210.10万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

32金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额银行理财产品低风险1137000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用?不适用

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见公司2026年4月16日深圳证券交易在巨潮资讯网详见《金陵药所“互动易平披露的《金陵业2025年度

2026 年 04 月 台”http://i 网络平台线上 药业 2025 年

机构、个人全体投资者业绩说明会投

16 日 rm.cninfo.co 交流 度业绩说明会

资者关系活动m.cn“云访 投资者关系活记录表》谈”栏目动记录表》

（编号：2026-001）

十四、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

?适用□不适用临时公告名称临时公告披露日期披露网站

《关于子公司补缴税款的公告》2026-02-13巨潮资讯网

《关于全资子公司清算注销完成的公告》2026-02-25巨潮资讯网

《关于解散清算控股子公司的公告》2026-03-31巨潮资讯网

33金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

《关于控股子公司收到被法院移送破产审查通知的公告》2026-04-17巨潮资讯网

《关于控股子公司收到化学原料药上市申请批准通知书的公告》2026-04-28巨潮资讯网《关于法院指定控股子公司南京金鼓医院管理有限公司破产管理人的

2026-05-06巨潮资讯网公告》

34金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股1578000.03%00048750487502065500.03%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持1578000.03%00048750487502065500.03%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持1578000.03%00048750487502065500.03%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

621766621717

售条件股99.97%000-48750-4875099.97%

728978

份

1、人

621766621717

民币普通99.97%000-48750-4875099.97%

728978

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

35金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份621924621924

100.00%00000100.00%

总数528528股份变动的原因

?适用□不适用

公司于2025年10月14日完成股权激励限制性股票回购注销事宜，共计1784100股，影响报告期内高管锁定股的数量。

股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

按照董事、高管股份变动管陈胜10477500104775高管锁定股理相关规定执行

按照董事、高管股份变动管汪洋4350001275056250高管锁定股理相关规定执行按照高管股份贾明怡322501200015225高管锁定股变动管理相关规定执行按照高管股份李剑315001200015150高管锁定股变动管理相关规定执行按照高管股份李泉315001200015150高管锁定股变动管理相关规定执行

合计157800048750206550----

36金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

393210数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量南京新工投资集团25939032593903

国有法人41.71%00不适用0有限责任8080公司福州市投

23003702300370

资管理有国有法人3.70%00不适用0

00

限公司合肥市工业投资控

国有法人1.56%9711271009711271不适用0股有限公司浙江省国际贸易集

国有法人1.00%6224865006224865不适用0团有限公司境内自然

#董永峰0.80%5004137364327205004137不适用0人境内自然

司有山0.74%46046007460004604600不适用0人境内自然

#田策0.68%4223100422310004223100不适用0人境内自然

#成荣0.50%3110200-18480003110200不适用0人境内自然

#陈国民0.42%2632500002632500不适用0人境内自然

#潘自勤0.29%180000065000001800000不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一前十名股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他无限售条件流通股股东是否存在致行动的说明关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）

37金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量南京新工投资集团有限人民币普2593903

259390380

责任公司通股80福州市投资管理有限公人民币普2300370

23003700

司通股0合肥市工业投资控股有人民币普

97112719711271

限公司通股浙江省国际贸易集团有人民币普

62248656224865

限公司通股人民币普

#董永峰50041375004137通股人民币普司有山46046004604600通股人民币普

#田策42231004223100通股人民币普

#成荣31102003110200通股人民币普

#陈国民26325002632500通股人民币普

#潘自勤18000001800000通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限前十名股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他无限售条件流通股股东是否存在售条件股东和前10名股

关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

股东董永峰普通证券账户持有公司股份0股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份5004137股，合计持有公司股份5004137股。

股东田策普通证券账户持有公司股份123100股，通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份4100000股，合计持有公司股份4223100前10名普通股股东参与股。股东成荣普通证券账户持有公司股份0股，通过财信证券股份有限公司客户信用交易担融资融券业务情况说明保证券账户参与融资融券业务持有公司股份3110200股，合计持有公司股份3110200（如有）（参见注4）股。股东陈国民普通证券账户持有公司股份2298000股，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份334500股，合计持有公司股份

2632500股。股东潘自勤普通证券账户持有公司股份0股，通过中国银河证券股份有限公

司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份1800000股，合计持有公司股份1800000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

38金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

39金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

40金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

41金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：金陵药业股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1416941610.481517007184.22结算备付金拆出资金

交易性金融资产1222562204.38939314534.86衍生金融资产

应收票据194216853.38281333848.64

应收账款390359129.74408116907.89

应收款项融资7669095.181500000.00

预付款项9066715.926245643.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6139380.355424318.18

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货202304388.68233142972.60

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产268535125.58393026213.81

其他流动资产12281704.5112636357.06

流动资产合计3730076208.203797747980.29

42金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资61131622.8762374352.09其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产7071386.127542654.79

固定资产1332812534.121378314202.56

在建工程72338949.2848161902.57

生产性生物资产546310.92613751.58油气资产

使用权资产28191976.2829949477.22

无形资产310630525.81322925287.16

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉44373040.7044373040.70

长期待摊费用114318713.04120550024.56

递延所得税资产11232055.1112609488.75

其他非流动资产279341456.43181650798.03

非流动资产合计2261988570.682209064980.01

资产总计5992064778.886006812960.30

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8957464.2642593807.97

应付账款530003109.22512376871.41

预收款项1137226.551675616.32

合同负债23180180.3119568869.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬86883335.0698200182.73

应交税费60302613.6958622439.15

其他应付款247177082.26233750779.04

其中：应付利息

43金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利2240000.002917251.40应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8737094.058737094.05

其他流动负债719532.12423503.92

流动负债合计967097637.52975949164.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款150088125.00150097916.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债33196922.7732980748.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3462244.44681968.48

递延所得税负债22703877.6925009886.31其他非流动负债

非流动负债合计209451169.90208770520.28

负债合计1176548807.421184719684.61

所有者权益：

股本621924528.00621924528.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1088273942.591088273942.59

减：库存股

其他综合收益2512226.612512226.61

专项储备131148.08142868.31

盈余公积425449851.55425449851.55一般风险准备

未分配利润1627609555.441639419549.77

归属于母公司所有者权益合计3765901252.273777722966.83

少数股东权益1049614719.191044370308.86

所有者权益合计4815515971.464822093275.69

负债和所有者权益总计5992064778.886006812960.30

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金421531909.81408698638.29

44金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产84204120.40115314754.83

衍生金融资产0.000.00

应收票据194216853.38280443848.64

应收账款187958673.92140988326.20

应收款项融资0.000.00

预付款项12021915.739364011.11

其他应收款6518071.976258068.53

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货104297957.45135130043.22

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产7756072.307162711.80

流动资产合计1018505574.961103360402.62

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款108884794.45106926027.34

长期股权投资1878078748.271886821477.49

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产7071386.127542654.79

固定资产198535454.91207034723.55

在建工程11639475.598140391.76

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产18913855.5819237765.57

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用6407055.486964651.86

递延所得税资产5535150.112194834.39

其他非流动资产175053387.2084014859.73

非流动资产合计2410119307.712328877386.48

资产总计3428624882.673432237789.10

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

45金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款14797178.7819053080.03

预收款项921603.491675616.32

合同负债5073446.603057215.76

应付职工薪酬28167067.1836690298.93

应交税费29267017.4021561904.72

其他应付款145703927.90124198946.05

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债659548.05397316.79

流动负债合计224589789.40206634378.60

非流动负债：

长期借款150088125.00150097916.67

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益2940000.000.00

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计153028125.00150097916.67

负债合计377617914.40356732295.27

所有者权益：

股本621924528.00621924528.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1104879130.061104879130.06

减：库存股0.000.00

其他综合收益2512226.612512226.61

专项储备0.000.00

盈余公积425449851.55425449851.55

未分配利润896241232.05920739757.61

所有者权益合计3051006968.273075505493.83

负债和所有者权益总计3428624882.673432237789.10

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

46金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入1584435886.721601071008.21

其中：营业收入1584435886.721601071008.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1527401598.141565898002.66

其中：营业成本1229897083.531289905608.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11126826.4810064279.06

销售费用57593044.4841514693.21

管理费用180916052.98183261110.04

研发费用49589878.2045341568.66

财务费用-1721287.53-4189256.35

其中：利息费用2471129.212574532.95

利息收入4476700.657243139.14

加：其他收益3309707.333425735.47投资收益（损失以“—”号填

8312706.5411824341.53

列）

其中：对联营企业和合营

1931627.882921215.85

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4972798.5012013263.09“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3723683.97-1901062.12号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

4830130.71-44966.62号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

72237718.6360490316.90

列）

加：营业外收入603063.30720443.13

减：营业外支出3241639.32221742.26四、利润总额（亏损总额以“—”号69599142.6160989017.77

47金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用13619987.4810572092.45五、净利润（净亏损以“—”号填

55979155.1350416925.32

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

55979155.1350416925.32“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

50382458.4748333532.45（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

5596696.662083392.87”号填列）

六、其他综合收益的税后净额0.000.00归属母公司所有者的其他综合收益

0.000.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的

0.000.00

税后净额

七、综合收益总额55979155.1350416925.32归属于母公司所有者的综合收益总

50382458.4748333532.45

额

归属于少数股东的综合收益总额5596696.662083392.87

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.08100.0777

（二）稀释每股收益0.08100.0777

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

4、母公司利润表

单位：元

48金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入314869201.10340576318.68

减：营业成本113597064.14154703013.41

税金及附加6350949.725403559.47

销售费用56267663.8940629553.63

管理费用60141256.4259056965.13

研发费用31058234.5831188332.16

财务费用-1497649.61-1449139.26

其中：利息费用1772291.661822291.67

利息收入3307811.283296767.77

加：其他收益581145.92590587.40投资收益（损失以“—”号填

2689257.2716327759.53

列）

其中：对联营企业和合营企

1931627.882921215.85

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.000.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以-10955746.194869541.21“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

171454.64-2112415.31号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

41437793.6070719506.97

列）

加：营业外收入176852.390.00

减：营业外支出0.0030626.76三、利润总额（亏损总额以“—”号

41614645.9970688880.21

填列）

减：所得税费用3920718.7510317805.20四、净利润（净亏损以“—”号填

37693927.2460371075.01

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

37693927.2460371075.01“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值0.000.00

49金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额37693927.2460371075.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1723540942.371600452614.20

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金30510544.6833066122.30

经营活动现金流入小计1754051487.051633518736.50

购买商品、接受劳务支付的现金741017945.70852848358.50

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金616252905.54633074623.60

支付的各项税费62670750.7750986013.90

支付其他与经营活动有关的现金86719153.7580765441.64

经营活动现金流出小计1506660755.761617674437.64

经营活动产生的现金流量净额247390731.2915844298.86

二、投资活动产生的现金流量：

50金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金339143503.04700814282.78

取得投资收益收到的现金5646467.3815979015.11

处置固定资产、无形资产和其他长

6828303.95179351.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计351618274.37716972649.44

购建固定资产、无形资产和其他长

47235571.4773335097.47

期资产支付的现金

投资支付的现金635018060.981221200000.00

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计682253632.451294535097.47

投资活动产生的现金流量净额-330635358.08-577562448.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

65485613.587522456.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1727251.401050000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金712755.060.00

筹资活动现金流出小计66198368.647522456.21

筹资活动产生的现金流量净额-66198368.64-7522456.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-32399.2417563.95影响

五、现金及现金等价物净增加额-149475394.67-569223041.43

加：期初现金及现金等价物余额1361103616.771581367967.42

六、期末现金及现金等价物余额1211628222.101012144925.99

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金394167211.26351650578.45

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金9897359.159396319.60

经营活动现金流入小计404064570.41361046898.05

购买商品、接受劳务支付的现金52916857.8683740455.64

支付给职工以及为职工支付的现金109172629.55114326102.07

支付的各项税费43212223.3332534806.88

支付其他与经营活动有关的现金59075834.9659165489.38

经营活动现金流出小计264377545.70289766853.97

经营活动产生的现金流量净额139687024.7171280044.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金23019468.862089562.59

51金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金8412517.6313486543.68

处置固定资产、无形资产和其他长

0.002880.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计31431986.4915578986.27

购建固定资产、无形资产和其他长

13251203.555422906.67

期资产支付的现金

投资支付的现金84000000.005000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计97251203.5510422906.67

投资活动产生的现金流量净额-65819217.065156079.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

63974536.136472456.21

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计63974536.136472456.21

筹资活动产生的现金流量净额-63974536.13-6472456.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额9893271.5269963667.47

加：期初现金及现金等价物余额335277614.30446662868.90

六、期末现金及现金等价物余额345170885.82516626536.37

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1016371048

621425

882514239774422

9244

一、上年期0.00.00.02730.012860.04190.0722370093

4598

末余额0009402268.30540963027

28.51.

2.5.6119.76.88.85.6

0055

97369

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000

52金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000

1016371048

621425

882514239774422

9244

二、本年期0.00.00.02730.012860.04190.0722370093

4598

初余额0009402268.30540963027

28.51.

2.5.6119.76.88.85.6

0055

97369

--

三、本期增-

-111152减变动金额65

0.00.00.00.00.00.00.0110.00.08090.082144

（减少以77

00000007200099071410

“—”号填304.234.34.5.33

列）.23

36

505055

55

382382979

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.096

454515

收益总额00000000000696

8.48.45.1.66

773

704704

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00202

者投入和减

00000000000004.54.5

少资本

66

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

000000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额

704704

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00202

4．其他

00000000000004.54.5

66

---

-

626263

10

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.0192242

50

分配00000000004504545

000

2.82.82.8.00

000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备000000000000000

---

-

626263

3．对所有10

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.0192242

者（或股50

00000000004504545

东）的分配000

2.82.82.8.00

000

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

53金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000000000

结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

----

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0110.00.00.00.0116318

储备0000000720000072010.031.23.2389.12

234234126360

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0000.00.00.00.0000000

取00000000.000000.00.00.0

0000

245245132378

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0720.00.00.00.0723103

用00000000.200000.20.81.1

3392

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

1016371048

621425

882513127654915

9244

四、本期期0.00.00.02730.012140.06090.0901614515

4598

末余额0009402268.00550257197

28.51.

2.5.6185.42.29.11.4

0055

94796

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

62310672557741516371048

一、上年期0.00.00.00.00.0

70976812160258915748

末余额00000

868738192265.260162090485576

54金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

28.20.00.61462.37837862

001.1193.27.46.23.6

35235

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000

1016371048

623415

97672557758915748

7002

二、本年期0.00.00.08736812160.01620.0090485576

8660

初余额000208192265.20370837862

28.62.

1.1.00.6143.27.46.23.6

0019

35235

---

三、本期增---

131825

减变动金额4618469

0.00.00.00.00.00.00.00.08580.0658564

（减少以147306

000000009201928

“—”号填5399.0081

0.38.90.9

列）.542.99

510

484850

20

333333416

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.083

535392

收益总额00000000000392

2.42.45.3.87

552

---

（二）所有464646

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减141414

000000000000

少资本539539539.54.54.54

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

000000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额

---

464646

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他141414

000000000000

539539539.54.54.54

---

-

626271

88

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.0192082

90

分配00000000004504545

000

2.82.82.8.00

000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

55金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

般风险准备000000000000000

---

-

626271

3．对所有88

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.0192082

者（或股90

00000000004504545

东）的分配000

2.82.82.8.00

000

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000000000

结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

---

-

184184284

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.099

737321

储备00000000000474

9.09.03.8.86

228

257257138395

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0350.00.00.00.0355793

取00000005.100005.15.81.0

9976

442442238680

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0090.00.00.00.0090514

用00000004.200004.20.74.9

1134

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

1016371048

623415

93672539244725023

7002

四、本期期0.00.00.02586812420.03030.0432579012

8660

末余额000668192266.20450637034

28.62.

1.5.00.6122.98.54.22.7

0019

90145

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

56金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11043075

6219251242549207

一、上年期879505

24520.000.000.000.00226.0.00498539750.00

末余额130.0493.8

8.00611.557.61

63

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

11043075

6219251242549207

二、本年期879505

24520.000.000.000.00226.0.00498539750.00

初余额130.0493.8

8.00611.557.61

63

三、本期增

--减变动金额

24492449

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

85258525

“—”号填.56.56

列）

37693769

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0039270.003927

收益总额.24.24

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

--

（三）利润62196219

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配24522452.80.80

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

--

2．对所有

62196219

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

24522452

东）的分配.80.80

57金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11043051

6219251242548962

四、本期期879006

24520.000.000.000.00226.0.00498541230.00

末余额130.0968.2

8.00611.552.05

67

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11143038

62376768251241508891

一、上年期478074

08620.000.000.00819.226.0.00260618100.00

末余额388.6592.5

8.0000612.196.16

06

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、本年期6237111467682512415088913038

0.000.000.000.000.00

初余额0862478819.226.26061810074

58金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

8.00388.600612.196.16592.5

06

三、本期增

---减变动金额

461418216435

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

539.377.917.

“—”号填

547933

列）

60376037

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0010750.001075

收益总额.01.01

--

（二）所有

46144614

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

539.539.

少资本

5454

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

--

46144614

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

539.539.

5454

--

（三）利润62196219

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配24522452.80.80

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

--

2．对所有

62196219

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

24522452

东）的分配.80.80

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

59金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11093031

62376768251241508872

四、本期期863638

08620.000.000.00819.226.0.00260696720.00

末余额849.0675.2

8.0000612.198.37

63

三、公司基本情况

金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国人民解放军总后勤部[1998]后生字第261号文批准

由南京金陵制药（集团）有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤

部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天

峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号

24979447-5，注册资本人民币20000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准，公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8000.00万股人民币普通股每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000208。

根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56000000.00元，公司变更后的注册资本为人民币

336000000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。

根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份20640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33600.00万股。

根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16800万股，每股面值1元，计增加注册资本16800万元，变更后的注册资本为人民币50400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为320192000001028。

2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为913201922497944756。

根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议

通过的《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向 72名激励对象发行公司 A股普

60金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

通股640.00万股，每股面值人民币1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成新增注册资本人民币6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续。

经公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及

2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2022年12月

28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向17名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年

限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册资本人民币736000.00元，变更后公司注册资本为511136000.00元。公司已于2023年3月办妥注册资本变更登记手续。

2024年1月12日，公司收到中国证监会出具的《关于同意金陵药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕41号）。本次发行最终确定的发行对象为包括公司控股股东新工集团在内的共10名特定对象，公司本次向特定对象发行 A股股票 117924528 股，新增注册资本（股本）117924528.00 元。变更后公司注册资本为

629060528.00元，公司已于2024年5月办妥注册资本变更登记手续。

公司分别于2024年8月23日召开第九届董事会第十二次会议和第九届监事会第十二次会议、2024年9月13日召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销限制性股票5351900股。变更后公司注册资本为623708628.00元，公司已于2024年12月办妥注册资本变更登记手续。

公司分别于2025年7月22日召开第九届董事会第十九次会议和第九届监事会第十八次会议、2025年11月13日召开

2025年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销2021年限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》《关于修订公司章程的议案》。同

意公司回购注销限制性股票1784100股。变更后公司注册资本为621924528.00万元，公司已于2025年11月办妥注册资本变更登记手续。

公司总部位于江苏省南京市中央路238号金陵药业大厦。

本公司及各子公司主要从事药品、医疗器械制造、销售和医康养护服务。药品、医疗器械制造，指中成药、化学药品、医疗器械生产；药品、医疗器械销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院、梅山医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。本公司的母公司为南京新工投资集团有限责任公司，本公司的最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

61金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（37）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万元

重要的应收款项核销金额≥500万元

重要的在建工程金额≥500万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额≥7000万元

重要的资本化研发项目金额≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

62金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

63金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

64金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

65金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

66金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

67金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关联本组合具有类似信用风险特征方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

68金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

12、应收票据

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

69金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

13、应收账款

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

70金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

71金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

72金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

73金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

16、合同资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

74金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

75金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

76金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

77金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

78金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

79金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

80金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-505%4.75%-1.90%

机器设备年限平均法5-155%19.00%-6.33%

运输设备年限平均法4-105%23.75%-9.50%

办公设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

其他设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

81金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

结转固定资产的时类别结转固定资产的标准点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；满足建筑完工验收

房屋建筑物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；标准，达到预定可

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达使用状态

到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机完成安装、调试及

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

器设备及电子设验收，达到预定可

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

备使用状态

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

82金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

27、生物资产

（1）本公司的生物资产为药用石斛，根据持有目的及经济利益的实现方式，划分为生产性生物资产，按成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

（2）生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生

的后续支出，计入当期损益。

（3）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，按生物资产预计使用年限和预计5%

净残值率确定其分类折旧率。使用年限及其年折旧率列示如下：

生物资产类别使用年限年折旧率

生产性生物资产—-药用石斛10—209.50%-4.75%

83金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

（4）生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命预计使用寿命的确定依项目摊销方法残值率

（年）据

土地使用权30-50直线法法律规定的使用年限

软件3-5直线法按预计使用年限、合同

专利权5-10直线法规定的受益年限和法律

品牌使用权10-12直线法规定的有效年限三者中非专利技术5直线法最短者

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

84金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生

产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

85金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

87金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司收入确认具体方法：（1）销售药品收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并按客户认可的方式移交药品控制权后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。（2）提供医疗服务收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

88金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

89金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（一）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

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（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

92金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本

公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（三）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（四）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

93金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

94金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费：公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规

定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

95金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务、应税服务

增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%过程中产生的增值额

城市维护建设税实纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实纳流转税额3%

地方教育附加实纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

金陵药业股份有限公司15%

云南金陵植物药业股份有限公司20%

河南金陵怀药药业有限公司20%

河南金陵金银花药业有限公司25%

浙江金陵浙磐药材开发有限公司20%

瑞恒医药科技投资有限责任公司20%

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司25%

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司25%仪征市华康老年康复中心见2税收优惠

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司25%

湖州市福利中心发展有限公司25%

湖州市社会福利中心20%

湖州康复医院有限公司25%

合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司25%

池州东升药业有限公司15%

南京梅山医院有限责任公司25%

南京梅山天颐康养中心20%雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站见2税收优惠雨花台区梅苑社区卫生服务站见2税收优惠

2、税收优惠

（一）、增值税

（1）根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：医疗

机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司、南京梅山医院有限责任公司、雨花台区梅

山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站提供的医疗服务本年度免征增值税。

（2）根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：养老

机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心、南京梅山天颐康养中心提供的养老服务本年度免征增值税。

96金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）、所得税

（1）公司于2023年11月6日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新技术企业，证书编号：

GR202332009004。发证时间：2023 年 11 月 6 日，有效期 3 年。

（2）根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心本年度免征企业所得税。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第12号，以下简称“财税2023年12号公告”)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金

陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药药业有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、湖州市社会福利中心、南京

梅山天颐康养中心本年度均按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）子公司池州东升药业有限公司于2023年11月30日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新

技术企业，证书编号：GR202334004391。发证时间：2023 年 11 月 30 日 ，有效期 3 年。

（5）根据财政部、国家税务总局财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》，对

非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收。雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站适用上述税收政策，本年度免征企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金36885.7650795.77

银行存款1407760766.361492708039.09

其他货币资金9143958.3624248349.36

合计1416941610.481517007184.22其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1222562204.38939314534.86

益的金融资产

其中：

权益工具投资78157360.6089138146.80

97金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

理财产品1144404843.78850176388.06

其中：

合计1222562204.38939314534.86其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据194216853.38281333848.64

合计194216853.38281333848.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

194216194216281333281333

账准备100.00%100.00%

853.38853.38848.64848.64

的应收票据其

中：

银行承194216194216281333281333

100.00%100.00%

兑汇票853.38853.38848.64848.64

194216194216281333281333

合计100.00%100.00%

853.38853.38848.64848.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

98金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据421400.00

合计421400.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）390217519.93402594586.57

1至2年6430467.9311416010.22

2至3年4395058.2913309905.46

3年以上16591509.2111526585.95

3至4年7477649.502673269.35

4至5年1066023.511246420.75

5年以上8047836.207606895.85

合计417634555.36438847088.20

99金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10188101881028110281

账准备2.44%100.00%2.34%100.00%

735.26735.26268.56268.56

的应收账款其

中：

难以收

10188101881028110281

回的应2.44%100.00%2.34%100.00%

735.26735.26268.56268.56

收款项按组合计提坏

4074451708639035942856520448408116

账准备97.56%4.19%97.66%4.77%

820.10690.36129.74819.64911.75907.89

的应收账款其

中：

按账龄计提坏

4074451708639035942856520448408116

账准备97.56%4.19%97.66%4.77%

820.10690.36129.74819.64911.75907.89

的应收款项

4176342727539035943884730730408116

合计100.00%6.53%100.00%7.00%

555.36425.62129.74088.20180.31907.89

按单项计提坏账准备类别名称：呆账病员欠款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10281268.510281268.510188735.210188735.2对方无支付能

呆账病员欠款100.00%

6666力

10281268.510281268.510188735.210188735.2

合计

6666

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内390217519.937804350.402.00%

1至2年6341606.011268321.2020.00%

2至3年4103822.001231146.6030.00%

3至4年1099402.911099402.91100.00%

4至5年535663.25535663.25100.00%

5年以上5147806.005147806.00100.00%

合计407445820.1017086690.36

100金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏10281268.510188735.2

-92533.30账准备66

按组合计提坏20448911.7-17086690.3

-510533.20

账准备52851688.196

30730180.3-27275425.6

合计-510533.20

12944221.492

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：其他变动为金鼓公司破产清算，不再纳入本公司合并范围，坏账准备金额减少导致。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额宿迁市医疗保障

73302342.1573302342.1517.55%2443528.89

局南京益同药业有

70407367.3570407367.3516.86%1408147.35

限公司安庆市医疗保障

26266566.5026266566.506.29%1125994.81

服务中心

101金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

南京市医疗保险

15230394.6415230394.643.65%304607.89

管理中心仪征市医疗保险

12666649.9612666649.963.03%253333.00

管理处

合计197873320.60197873320.6047.38%5535611.94

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

0.000.00

合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

102金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据7669095.181500000.00

合计7669095.181500000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

103金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2146600.00

合计2146600.00

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备银行承兑汇

1500000.009797695.183628600.007669095.18

票

合计1500000.009797695.183628600.007669095.18

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

104金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收款6139380.355424318.18

合计6139380.355424318.18

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

105金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来2533464.072643395.28

106金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

员工备用金2520491.532518046.08

应收保证金2996391.192711527.83

预付押金967438.95927703.90

应收拆迁补偿款1254193.551254193.55

其他2505858.832818571.79

合计12777838.1212873438.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5085591.544450654.61

1至2年403909.12575301.37

2至3年1189104.771542066.26

3年以上6099232.696305416.19

3至4年1088057.811208278.77

4至5年246365.75259525.12

5年以上4764809.134837612.30

合计12777838.1212873438.43

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

681444681444681444681444

计提坏5.33%100.00%5.29%100.00%.00.00.00.00账准备

其中：

预计无

681444681444681444681444

法收回5.33%100.00%5.29%100.00%.00.00.00.00的款项按组合

120965957061393121916767654243

计提坏94.67%49.25%94.71%55.51%

394.1213.7780.35994.4376.2518.18

账准备

其中：

按账龄计提坏账准备120965957061393121916767654243

94.67%49.25%94.71%55.51%

的其他394.1213.7780.35994.4376.2518.18应收款项

127776638461393128737449154243

合计100.00%51.95%100.00%57.86%

838.1257.7780.35438.4320.2518.18

按单项计提坏账准备类别名称：预计无法收回的款项

单位：元

107金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由南京爱克斯兰

医疗器械有限681444.00681444.00681444.00681444.00100.00%预计无法收回公司

合计681444.00681444.00681444.00681444.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5085591.54101711.832.00%

1至2年403909.1280781.8220.00%

2至3年1189104.77356731.4330.00%

3至4年406613.81406613.81100.00%

4至5年246365.75246365.75100.00%

5年以上4764809.134764809.13100.00%

合计12096394.125957013.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额6767676.25681444.007449120.25

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-779462.48-779462.48

其他变动-31200.00-31200.00

2026年6月30日余

5957013.77681444.006638457.77

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

681444.00681444.00

账准备按组合计提坏

6767676.25-779462.48-31200.005957013.77

账准备

合计7449120.25-779462.48-31200.006638457.77

108金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖州国信物资有

非关联单位往来2249066.895年以上17.60%2249066.89限公司华能南京新港供

预付押金800000.001年以内6.26%16000.00热有限责任公司南京爱克斯兰医

非关联单位往来681444.003至4年5.33%681444.00疗器械有限公司

宿迁市财政局应收保证金402708.662至5年3.15%237502.88南京雨花国资投

应收保证金300000.002至3年2.35%90000.00资集团有限公司

合计4433219.5534.69%3274013.77

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8713086.1196.10%6060478.4397.04%

109金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年289756.833.20%115965.661.86%

2至3年40461.280.45%45787.240.73%

3年以上23411.700.25%23411.700.37%

合计9066715.926245643.03

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额计数的比例

(%)杭州今日头

条科技有限1825614.2320.14公司

安徽朱氏药997675.0011.00业有限公司宿迁中石油

昆仑燃气有586662.806.47限公司江苏海智生

物医药有限576900.006.36公司福州安然居

管道燃气有344000.003.79限公司

合计4330852.0347.76

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

20355723.820355723.824067488.424067488.4

原材料

8855

50837816.650837816.667087041.967087041.9

在产品

4400

133605329.131007190.144463819.141865679.

库存商品2598139.942598139.94

98043642

低值易耗品103658.12103658.12122762.83122762.83

110金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

204902528.202304388.235741112.233142972.

合计2598139.942598139.94

62685460

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2598139.942598139.94

合计2598139.942598139.94按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的理财产品103322602.73

一年内到期的定期存款及利息268535125.58289703611.08

合计268535125.58393026213.81

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

111金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额8737609.908363505.74

预缴企业所得税3062486.013071607.33

待摊费用481608.601201243.99

合计12281704.5112636357.06补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

112金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

113金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

114金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

115金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

二、联营企业南京益同

10001000

药业

00.0000.00

有限公司南京白敬宇制6237183130746113

药有4352627.357.1622

限责.098810.87任公司

6237193131746113

小计4352627.357.1622.098810.87

6237193131746113

合计4352627.357.1622.098810.87可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37454576.5637454576.56

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

116金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额37454576.5637454576.56

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29861921.7729861921.77

2.本期增加金额471268.67471268.67

（1）计提或

471268.67471268.67

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额30333190.4430333190.44

三、减值准备

1.期初余额50000.0050000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50000.0050000.00

四、账面价值

1.期末账面价值7071386.127071386.12

2.期初账面价值7542654.797542654.79

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

117金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1332754186.671378195989.36

固定资产清理58347.45118213.20

合计1332812534.121378314202.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1513631802.01391819250.63015989708.2

1.期初余额22448742.9488089912.54

592

2.本期增加

324182.2020160105.98180646.744682953.8925347888.81

金额

（1）购

324182.2017721167.94180646.744682953.8922908950.77

置

（2）在

2438938.042438938.04

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

9256473.90870765.89299589.00609766.2911036595.08

金额

（1）处

9256473.90870765.89299589.00346587.2910773416.08

置或报废

（2）其他转出263179.00263179.00

1504699510.31411108590.73030301001.9

4.期末余额22329800.6892163100.14

585

二、累计折旧

1630047149.6

1.期初余额552448509.59995855130.4317288018.0364455491.60

5

2.本期增加

18247384.4437940025.54585637.979964406.3066737454.25

金额

118金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计

18247384.4437940025.54585637.979964406.3066737454.25

提

3.本期减少

4612536.00818502.35284609.55579387.936295035.83

金额

（1）处

4612536.00818502.35284609.55325384.486041032.38

置或报废

（2）其他转出254003.45254003.45

1032976653.61690489568.0

4.期末余额566083358.0317589046.4573840509.97

27

三、减值准备

1.期初余额3443269.993735739.23237401.91330158.087746569.21

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

689322.00689322.00

金额

（1）处

689322.00689322.00

置或报废

4.期末余额2753947.993735739.23237401.91330158.087057247.21

四、账面价值

1.期末账面1332754186.6

935862204.33374396197.934503352.3217992432.09

价值7

2.期初账面1378195989.3

957740022.47392228381.034923323.0023304262.86

价值6

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备7281620.905345826.431922575.1813219.29

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

仪征市仪化生活区环南路1号346173.12

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

梅峰药厂厂房14593342.74资质问题

宿迁医院部分房屋410283020.35办理过程中

安庆市石化医院部分房屋21917634.95办理过程中

池州东升部分房屋5441290.70办理过程中

119金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

湖州康复医院有限部分房屋8534385.41办理过程中

湖州市社会福利中心部分房屋818417.45办理过程中

河南金银花房屋128596.91配套用房未办证其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备48246.00109375.50

其他设备10101.458837.70

合计58347.45118213.20

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程72338949.2848161902.57

合计72338949.2848161902.57

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金陵药业工程

项目管理系统234292.45234292.45234292.45234292.45软件金陵药业营销

管理数字化项422641.51422641.51目研发型中试生

产车间改造项6104575.486104575.482855166.752855166.75目人力资源管理

251523.63251523.63

系统建设项目财务数字化管

理平台建设项186391.59186391.59目金陵制药厂智

能制造示范车4628291.054628291.054628291.054628291.05间工程宿迁医院转化

医学楼试桩工141695.83141695.83102999.18102999.18程

宿迁医院190547000.0047000.00

120金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

楼文物修复项目及院史馆布展项目

仪征医院 DIP

236400.00236400.00236400.00236400.00

医保系统池州东升核心

原料药及高端13528418.013528418.011693164.511693164.5医药中间体共5555性生产平台梅山医院信息

3021300.003021300.001366800.001366800.00

化项目梅山医院检验

1488040.001488040.00

科设备梅山医院乳腺

1500000.001500000.00

钼靶机梅山医院南京

37130198.337130198.323166069.023166069.0

梅山医院改扩

2288

建工程项目梅山医院院内

3379002.313379002.31

改造工程合肥金陵天颐

1378820.571378820.571373078.001373078.00

智慧养老项目湖州市社会福利中心发展有

583000.00583000.00583000.00583000.00

限公司卫宁健康软件项目

72338949.272338949.248161902.548161902.5

合计

8877

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额金陵制药厂智

780046284628

能制65.54

000.291.291.95%其他

造示%

000505

范车间工程池州东升核心募集原料1440116918351352资

药及00003164253.84189.39%15%

金、

高端0.00.5550.05其他医药中间体共

121金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

性生产平台合肥金陵募集

668213731378

天颐5742资

7200078.820.0.21%2.5%

智慧.57金、

0.000057

养老其他项目南京梅山

8932231613963713

医院

96306069412901986.90%10%其他

改扩

0.00.08.24.32

建项目南京梅山医院370033793379

101.0100.0

院内0000002.002.其他

4%0%

改造.003131工程项目研发型中试生1935285541886104

938944.06

产车0000166.346.575.40%其他

38.04%

间改.00757748造项目

1769

437123376614

7189389

合计576924749305

300.038.04.43.39.78

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

122金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

?适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计药用石斛

一、账面原值

1.期初余额4675539.844675539.84

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额4675539.844675539.84

二、累计折旧

1.期初余额4061788.264061788.26

2.本期增加

67440.6667440.66

金额

(1)计提67440.6667440.66

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额4129228.924129228.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

123金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面

546310.92546310.92

价值

2.期初账面

613751.58613751.58

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额43697875.72258075.0043955950.72

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额43697875.72258075.0043955950.72

二、累计折旧

1.期初余额14003173.503300.0014006473.50

2.本期增加金额1751050.946450.001757500.94

（1）计提1751050.946450.001757500.94

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额15754224.449750.0015763974.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

124金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27943651.28248325.0028191976.28

2.期初账面价值29694702.22254775.0029949477.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计

一、账面原值

1.期初余387628562.23011000.113500000.089531673.7516121236.

2450000.00

额1960914

2.本期增

2567959.292567959.29

加金额

（1

2567959.292567959.29

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

990716.20990716.20

少金额

（1

990716.20990716.20

）处置

4.期末余386637845.23011000.113500000.092099633.0517698479.

2450000.00

额9960823

二、累计摊销

1.期初余93631233.112416781.113500000.061844934.6183842948.

2450000.00

额920798

2.本期增14202242.4

4264266.84181269.719756705.93

加金额8

（114202242.4

4264266.84181269.719756705.93

）计提8

3.本期减

330238.04330238.04

少金额

125金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1

330238.04330238.04

）处置

4.期末余97565261.912598050.813500000.071601640.6197714953.

2450000.00

额930042

三、减值准备

1.期初余

9353000.009353000.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

9353000.009353000.00

额

四、账面价值

1.期末账289072584.20497992.4310630525.

1059949.33

面价值00881

2.期初账293997329.27686739.1322925287.

1241219.04

面价值00216

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

126金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的南京鼓楼医院

18045830.918045830.9

集团宿迁医院

33

有限公司南京鼓楼医院

24838091.824838091.8

集团仪征医院

33

有限公司南京鼓楼医院

集团安庆市石50918446.050918446.0化医院有限公77司湖州市社会福

104225472.104225472.

利中心发展有

7676

限公司池州东升药业

9285710.869285710.86

有限公司

南京梅山医院121391986.121391986.有限责任公司0707

328705538.328705538.

合计

5252

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置南京鼓楼医院

18045830.918045830.9

集团宿迁医院

33

有限公司南京鼓楼医院

24838091.824838091.8

集团仪征医院

33

有限公司南京鼓楼医院

集团安庆市石50918446.050918446.0化医院有限公77司湖州市社会福

104225472.104225472.

利中心发展有

7676

限公司池州东升药业

9285710.869285710.86

有限公司

南京梅山医院77018945.377018945.3有限责任公司77

284332497.284332497.

合计

8282

127金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费120550024.56214786.006446097.52114318713.04

合计120550024.56214786.006446097.52114318713.04其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9705387.151955400.2810394709.152127730.78

内部交易未实现利润8179260.861226889.137837586.861175638.03

可抵扣亏损25516090.055843252.9619766649.284405892.77

信用减值准备16604588.843818417.4620328272.814761996.71

预提费用83031800.5412454770.0890404746.2914354244.70

租赁负债41934016.8210483504.2041717842.8710429460.72

合计184971144.2635782234.11190449807.2637254963.71

128金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

77223233.1818619170.6881047002.6219482952.87

资产评估增值交易性金融资产公允

70871436.3611528988.2375844234.8611676613.24

价值变动固定资产一次性扣除

3922511.36980627.843922511.36980627.84

形成递延负债

使用权资产28191976.286997039.0729949477.227436414.30其他非流动资产计提

19568981.174748518.1821912577.465334417.25

利息收入

固定资产加速折旧-税

17518850.754379712.6918977343.074744335.77

会差异

合计217296989.1047254056.69231653146.5949655361.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产24550179.0011232055.1124645474.9612609488.75

递延所得税负债24550179.0022703877.6924645474.9625009886.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损88462040.76106118206.97账龄在三年以上应收款项相应计提的

22690741.9017851027.75

坏账准备

合计111152782.66123969234.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年度11358155.5811358155.58

2028年度3064950.373064950.37

2029年度10773325.3010773325.30

2030年度59291979.4759291979.47

2031年度3973630.04

合计88462040.7684488410.72其他说明

129金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产39307600.839307600.831382504.131382504.1及项目款4444

三年期定期存239000000.239000000.149000000.149000000.款00000000三年期定期存

1033855.591033855.591268293.891268293.89

款-应计利息

279341456.279341456.181650798.181650798.

合计

43430303

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

26872392687239保证金占票据保证12778141277814保证金占票据保证

货币资金.28.28用金2.412.41用金

80000008000000保证金占保函保证

货币资金.00.00用金

ETC 银行存 ETC 银行存

货币资金28000.0028000.00冻结28000.0028000.00冻结款款

955638.4955638.4涉诉冻结

货币资金冻结

00资金

2715239271523921761782176178

合计.28.280.810.81

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

130金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8957464.2642593807.97

合计8957464.2642593807.97

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内516399680.14480636613.70

1至2年2672746.2110186712.59

2至3年5088377.4612699133.72

3年以上5842305.418854411.40

合计530003109.22512376871.41

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

扬州韵昌医疗器械有限公司3157166.89尚未结算

江苏曼荼罗软件股份有限公司2859906.12尚未结算

江苏海雷医药有限公司1017826.00尚未结算

合计7034899.01

其他说明：

131金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2240000.002917251.40

其他应付款244937082.26230833527.64

合计247177082.26233750779.04

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2240000.002917251.40

合计2240000.002917251.40

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款项19928254.8217689246.31

代扣代缴社保公积金968062.00982222.32

员工往来1177228.011248327.03

应付保证金26866583.6823184117.08

应付营销费用83537096.2676165557.85

托管费25180145.1325180145.13

科研基金19696348.4616474144.95

其他67583363.9069909766.97

合计244937082.26230833527.64

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

托管费25129193.79代收代付

应付保证金11312623.47应付未付

132金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

科研基金6929274.04应付未付

合计43371091.30其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁款1137226.551675616.32

合计1137226.551675616.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款23180180.3119568869.74

合计23180180.3119568869.74账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬88795346.60536033975.85547359026.6277470295.83

二、离职后福利-设定

9385312.1362458815.9262431088.829413039.23

提存计划

三、辞退福利19524.00204222.00223746.00

133金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计98200182.73598697013.77610013861.4486883335.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

67053502.93430044388.13442671282.8554426608.21

和补贴

2、职工福利费5949919.1325265290.3723988792.727226416.78

3、社会保险费3931691.1536584062.9336606567.843909186.24

其中：医疗保险

3506969.3031651811.9831677773.863481007.42

费工伤保险

216518.902055579.692052122.72219975.87

费生育保险

208202.952876671.262876671.26208202.95

费

4、住房公积金2541941.8039229321.0939229321.092541941.80

5、工会经费和职工教

9318291.594910913.334863062.129366142.80

育经费

合计88795346.60536033975.85547359026.6277470295.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4875607.7254527013.9054499166.864903454.76

2、失业保险费642614.411849960.711850080.65642494.47

3、企业年金缴费6081841.316081841.31

4、其他[注]3867090.003867090.00

合计9385312.1362458815.9262431088.829413039.23其他说明

[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税19400434.3015315644.44

企业所得税32552673.7932368278.10

个人所得税2997027.584770861.60

城市维护建设税1377326.511076129.58

房产税2156631.352934491.76

土地使用税548999.33743554.43

印花税136354.38499248.07

教育费附加998137.83773051.44

各项基金135028.62141179.73

134金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计60302613.6958622439.15其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8737094.058737094.05

合计8737094.058737094.05

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额719532.12423503.92

合计719532.12423503.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款150088125.00150097916.67

合计150088125.00150097916.67

长期借款分类的说明：

本公司以信用借款的方式在华夏银行股份有限公司南京建邺支行办理借款，借款合同编号：NJ2410220240036，借款金额

1.5亿元。

135金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

截至2026年6月30日，上述信用借款项下已实际发生债务1.5亿元，根据协议约定，借款期限为：2024年11月15日至2029年11月15日。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内9678289.8110160925.81

1至2年5627982.005627982.00

2至3年5627982.005627982.00

3至4年5627982.005627982.00

4至5年5627982.005627982.00

5年以上15599688.0015599688.00

减：未确认融资费用-5855888.99-6554698.94

减：一年内到期的租赁负债-8737094.05-8737094.05

合计33196922.7732980748.82

136金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

137金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助未摊销

政府补助681968.482940000.00159724.043462244.44完毕

合计681968.482940000.00159724.043462244.44

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6219245262192452

股份总数

8.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1088273942.591088273942.59

价）

138金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1088273942.591088273942.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

25122262512226

损益的其.61.61他综合收益权益法下不能

25122262512226

转损益的.61.61其他综合收益其他综合25122262512226

收益合计.61.61

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费142868.31234000.00245720.23131148.08

合计142868.31234000.00245720.23131148.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积425445928.51425445928.51

其他3923.043923.04

合计425449851.55425449851.55

139金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他系2024年度其他综合收益结转留存收益时形成。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1639419549.771658162373.25

调整后期初未分配利润1639419549.771658162373.25

加：本期归属于母公司所有者的净利

50382458.4748333532.45

润

应付普通股股利62192452.8062192452.80

期末未分配利润1627609555.441644303452.90

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1562918564.411221082326.571587071985.781284061843.37

其他业务21517322.318814756.9613999022.435843764.67

合计1584435886.721229897083.531601071008.211289905608.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2185086158783221850861587832

中药

07.1942.5107.1942.51

4761122297215647611222972156

化学药品

97.2885.4597.2885.45

8611324757563686113247575636

医疗服务

65.2110.6865.2110.68

原料药及

1315011112979813150111129798

医药中间

6.959.516.959.51

体

1553240503655515532405036555

其他

0.09.380.09.38

140金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1584435122989715844351229897

点转让886.72083.53886.72083.53按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1584435122989715844351229897

合计

886.72083.53886.72083.53

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2646065.632176103.68

141金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

教育费附加1941730.621584051.30

房产税4947418.094796552.98

土地使用税1265646.781201647.31

车船使用税9290.009004.88

印花税311597.48291330.79

环境保护税5077.885588.12

合计11126826.4810064279.06

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬115746883.18124482611.72

行政费用35767881.2834515450.08

业务招待费339183.32582541.18

折旧及摊销费22431137.8018127371.76

各项基金6103.16409515.13

其他各项费用6624864.245143620.17

合计180916052.98183261110.04其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14170489.8713512372.58

销售推广费及市场开发费40341821.9125952578.57

行政费用2153427.11879694.18

运输费283915.88508614.38

折旧及摊销费517265.71562594.76

其他各项费用126124.0098838.74

合计57593044.4841514693.21

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用29884706.2622932131.09

直接投入费用12656862.8712758473.44

设计费用23605.00

折旧费用与长期待摊费用摊销4189400.513201862.82

无形资产摊销费用36426.12157900.50

其他费用848670.38304573.55

境内的外部研发投入额1973812.065963022.26

合计49589878.2045341568.66其他说明

142金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2471129.212574532.95

减：利息收入-4476700.65-7243139.14

汇兑损益32399.24-17563.95

手续费251884.67496913.79

合计-1721287.53-4189256.35其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2682369.762768073.51

进项税加计抵减190400.4723325.43

代扣个人所得税手续费403143.25325007.86

直接减免的增值税33793.85309328.67

合计3309707.333425735.47

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4972798.5012013263.09

合计-4972798.5012013263.09

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1931627.882921215.85

处置长期股权投资产生的投资收益704024.55787.42交易性金融资产在持有期间的投资收

3229643.003229643.00

益

理财产品的投资收益2447411.115672695.26

合计8312706.5411824341.53其他说明

143金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2944221.49-1952769.76

其他应收款坏账损失779462.4851707.64

合计3723683.97-1901062.12其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得4830130.71-44966.62

合计4830130.71-44966.62

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠53217.53

非流动资产毁损报废利得115125.08115125.08

罚款、违约金收入389187.71653825.23389187.71

无需支付的应付款项79685.8079685.80

其他19064.7113400.3719064.71

合计603063.30720443.13603063.30

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠100000.0020000.00100000.00

非流动资产毁损报废损失416302.25134343.20416302.25

赔款支出366903.44366903.44

各项罚款违约支出2354474.8756628.062354474.87

其他3958.7610771.003958.76

合计3241639.32221742.263241639.32

144金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14548562.469487114.74

递延所得税费用-928574.981084977.71

合计13619987.4810572092.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额69599142.61

按法定/适用税率计算的所得税费用10439871.39

子公司适用不同税率的影响1815595.10

调整以前期间所得税的影响-374764.45

非应税收入的影响2328387.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2326826.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-1021336.63亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1894591.03

所得税费用13619987.48其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入收到现金4476700.657243139.14

政府补贴收入收到现金6249707.333425735.47

保证金及押金收到现金3542716.60470000.00

往来收到现金2310107.538740710.33

其他13931312.5713186537.36

合计30510544.6833066122.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

145金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费2118360.322305872.13

业务招待费1154542.241582531.18

运输装卸费999856.85525195.52

会务费1223175.81331623.65

办公费2567312.801075808.44

营销费30563004.5522188858.52

交通费2152784.892658930.00

租赁费2101011.592640465.13

邮电通讯费1475470.941437087.05

水电汽空调费2673267.193203993.63

中介机构费3593940.10864245.13

修理费4714989.835441395.42

劳务费2470837.792115013.71

物业费3985987.704113767.05

保险费641645.39651149.77

研发费用19643039.9622390028.21

其他小额费用4639925.807239477.10

合计86719153.7580765441.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款到期及银行理财产品赎回339143503.04700814282.78

权益法下公司分红3074357.103074357.10

处置固定资产、无形资产和其他长期

6828303.95179351.55

资产收回的现金净额

合计349046164.09704067991.43

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买大额定期存单及理财产品635018060.981221200000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

47235571.4773335097.47

资产支付的现金

合计682253632.451294535097.47

146金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债款712755.06

合计712755.060.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

150097916.150088125.

长期借款1772291.661782083.33

6700租赁负债（含

41717842.841934016.8

一年内到期的1411565.01712755.06482636.00

72租赁负债）

191815759.192022141.

合计3183856.672494838.39482636.00

5482

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润55979155.1350416925.32

加：资产减值准备-3723683.971901062.12

固定资产折旧、油气资产折56156018.9366419150.45

147金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧633705.421528648.21

无形资产摊销8520344.569839884.56

长期待摊费用摊销6446097.527142693.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-4830130.7144966.62填列）固定资产报废损失（收益以

301177.17“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

4972798.50-12013263.09“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2503500.852556969.00

列）投资损失（收益以“－”号填-8312706.54-11824341.53

列）递延所得税资产减少（增加以-1472729.6034583.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2401304.581050394.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

44576953.3729396271.11

填列）经营性应收项目的减少（增加

96215810.65-48623889.31以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-8174275.41-82025756.22以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额247390731.2915844298.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1211628222.101012144925.99

减：现金的期初余额1361103616.771581367967.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-149475394.67-569223041.43

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

148金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1211628222.101361103616.77

其中：库存现金36885.7650795.77

可随时用于支付的银行存款1205134617.261357610614.05可随时用于支付的其他货币资

6456719.083442206.95

金

三、期末现金及现金等价物余额1211628222.101361103616.77

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据保证金2687239.2812778142.41不可随时支取

保函保证金8000000.00不可随时支取

ETC 银行存款 28000.00 28000.00 不可随时支取

涉诉冻结资金955638.40不可随时支取

大额定期存单及利息202598149.10134141786.64以获取利息为主要目的

合计205313388.38155903567.45

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

149金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金207.33

其中：美元30.446.8111207.33欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用?不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用?不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

150金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的683881.03926188.81短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出2101011.592640465.13涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入2254110.52

合计2254110.52作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29908506.2622932131.09

摊销及折旧4202026.633359763.32

物料消耗2510800.933028045.45

技术服务费7786339.878801691.30

实验检验费2604479.932183840.16

实验设备款25705.8619409.36

设备修理费208842.231393882.91

其他2343176.493622805.07

151金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计49589878.2045341568.66

其中：费用化研发支出49589878.2045341568.66

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

152金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

153金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

154金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（一）清算子公司

2026年2月，公司全资子公司湖州邦健天峰药业有限公司的清算注销手续已办理完毕，清算日后不再纳入公司合并范围。

（二）其他事项

2026年4月，公司控股子公司南京金鼓医院管理有限公司已移送破产审查，并由南京市玄武区人民法院指定破产管理人，

金鼓公司将从法院裁定破产、管理人接管日起，不再纳入公司合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京鼓楼医院集团安庆19472400非同一控制

安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77%

市石化医院.00下企业合并有限公司云南金陵植

45000000

物药业股份云南普洱云南普洱生产销售88.89%4.44%设立.00有限公司

155金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

河南金陵怀

10000000

药药业有限河南温县河南温县生产销售90.00%设立.00公司河南金陵金

20000000

银花药业有河南封丘河南封丘生产销售99.00%设立.00限公司浙江金陵浙

12000000

磐药材开发浙江磐安浙江磐安生产销售88.75%7.08%设立.00有限公司瑞恒医药科

11000000非同一控制

技投资有限北京北京投资54.55%

0.00下企业合并

责任公司南京鼓楼医院集团宿迁80000000非同一控制

江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00%

医院有限公.00下企业合并司南京鼓楼医院集团仪征33319800非同一控制

江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88%

医院有限公.00下企业合并司

养老托老、仪征市华康

康复治疗、

老年康复中200000.00江苏仪征江苏仪征100.00%设立

心理疏导、心临终关怀湖州市社会

20000000综合性养老非同一控制

福利中心发浙江湖州浙江湖州65.00%.00服务下企业合并展有限公司湖州市社会综合性养老非同一控制

100000.00浙江湖州浙江湖州100.00%

福利中心服务下企业合并

湖州康复医1100000.非同一控制

浙江湖州浙江湖州医疗服务100.00%院有限公司00下企业合并合肥金陵天颐智慧养老75000000综合性养老

安徽合肥安徽合肥100.00%设立

服务有限公0.00服务司

化工原料、医药中间池州东升药70000000非同一控制

安徽池州安徽池州体、原料药65.00%

业有限公司.00下企业合并

的加工、制造及销售南京梅山医

28571400同一控制下

院有限责任江苏南京江苏南京医疗服务51.00%.00企业合并公司

养老托老、

南京梅山天康复治疗、同一控制下

500000.00江苏南京江苏南京100.00%

颐康养中心心理疏导、企业合并临终关怀雨花台区梅山街道上怡同一控制下

150000.00江苏南京江苏南京医疗服务100.00%

二村社区卫企业合并生服务站雨花台区梅同一控制下

苑社区卫生100000.00江苏南京江苏南京医疗服务100.00%企业合并服务站

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

156金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额南京鼓楼医院集团宿

37.00%2970302.37491004858.62

迁医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合19.12%785796.4548213982.63并）南京鼓楼医院集团安

庆市石化医院有限公12.23%-703156.6112001442.30司池州东升药业有限公

35.00%-1381622.3218175616.74

司湖州市社会福利中心发展有限公司（合35.00%1703110.981050000.0049261784.83并）南京梅山医院有限责

49.00%2077251.62418250615.20

任公司（合并）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南京鼓楼医院16851655

9792706735394997358999056647334121663362

集团962297

311731082461484.2210440753321861473.8508

宿迁260.4401.7

7.073.417.68372.058.443.334.37217.58

医院87有限公司南京鼓楼医院集团

156025674128152194551616144926374087151096321606

仪征

7269330105718100248.36255417915845750828307.4059

医院

9.091.330.424.62393.015.940.926.866.21583.79

有限公司

（合并）南京133810902428144436391447138211252507146536391468

157金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

鼓楼200469658970115387.737551306115644625186487.738262

医院8.906.885.781.359.082.083.145.220.027.75集团安庆市石化医院有限公司池州东升129638611682629011001163383013141697582410801139

药业359699385590611.52994360564490809644397.94221862

有限6.78.665.44931.093.02.092.816.90033.981.01公司湖州市社会福利中

873485741730263766843305779990291682227266802940

心发

9615150391111477410.58875601191587515460131.5592

展有.97.949.91.3745.82.98.737.71.5984.43限公司

（合并）南京梅山医院

534043309671864746411328607537719846117138321554

有限

898825911580863491899782237455167890232969225021

责任

6.277.023.29.67.654.327.222.399.616.93.729.65

公司

（合并）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南京鼓楼

-医院集团6753860802784480278449010504652590321120662112066

918499.5

宿迁医院22.56.24.246.0841.66.93.93

5

有限公司南京鼓楼

医院集团-

1997455396011439601141633235190399818922311892231

仪征医院1029262

60.67.07.070.5688.59.92.92

有限公司9.35（合并）南京鼓楼

医院集团----

1207536128106115057703461695

安庆市石5749440574944088468768846876

61.034.8539.36.79

化医院有.77.77.59.59限公司

池州东升------

13150111191477

药业有限394749239474923584303278339927833995620136

6.956.31

公司.35.35.34.17.17.26湖州市社

46514654153306415330635578584545256394961339496131002851

会福利中

8.08.81.81.145.48.48.482.70

心发展有

158金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司（合并）南京梅山

-医院有限2156744423928942392892677504208407132551893255189

2178947

责任公司61.73.01.016.3258.42.11.11

8.94（合并）

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南京白敬宇制

药有限责任公江苏南京江苏南京生产销售21.64%权益法核算司南京益同药业

江苏南京江苏南京商品销售33.33%权益法核算有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

159金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京白敬宇制药有限南京益同药业有限公南京白敬宇制药有限南京益同药业有限公责任公司司责任公司司

流动资产285426183.87110493347.05258799662.4296496688.73

非流动资产165896347.76101163.48170793460.851155408.92

资产合计451322531.63110594510.53429593123.2797652097.65

流动负债166540822.86106959557.50138702550.5298145724.71

160金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动负债2288072.602635529.21

负债合计168828895.46106959557.50141338079.7398145724.71少数股东权益归属于母公司股东权

282493636.173634953.03288255043.54-493627.06

益按持股比例计算的净

61131622.871211651.0162374352.09

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利

-1211651.01润

--其他对联营企业权益投资

61131622.8762374352.09

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入215106096.71138892112.42197925882.63209539320.26

净利润8464084.464428580.0913129463.2614984113.88终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额8464084.464428580.0913129463.2614984113.88本年度收到的来自联

3074357.10100000.003074357.1080000.00

营企业的股利其他说明南京白敬宇制药有限责任公司及南京益同药业有限公司财务信息未经审计。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

161金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文分享的净利润）

南京益同药业有限公司4139418.595564877.569704296.15其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

2940000.3462244.与资产相关

递延收益681968.48159724.04

0044政府补助

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助159724.04159724.04

与收益相关的政府补助2682369.762768073.51

162金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

（1）利率风险-公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险

163金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

2026年6月30日，如交易性金融资产-权益工具投资中的价格升高/降低20%，则本公司的股东权益将会增加/减少

约人民币15631472.12元（2025年12月31日：人民币17827629.36元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

?适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由信用等级较高的银

行进行承兑，信用风尚未到期的银行承兑

票据背书2568000.00终止确认险并不重大，公司通汇票过背书可以转移该等票据所有权上的几乎

164金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

所有风险和报酬，故终止确认。

合计2568000.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

?适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

尚未到期的银行承兑汇票票据背书2568000.00

合计2568000.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1222562204.381222562204.38

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1222562204.381222562204.38的金融资产

（2）权益工具投资78157360.6078157360.60

（4）理财产品1144404843.781144404843.78持续以公允价值计量

1230231299.561230231299.56

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。期末公允价值以其在2026年6月最后一个交易日的收盘价（数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司）。

165金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例南京新工投资集新型工业化项目460790.67（万江苏南京41.71%41.71%团有限责任公司投资运营元）本企业的母公司情况的说明

南京新工投资集团有限责任公司，成立日期：2008年4月29日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号：91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本：

460790.67万元人民币。经营范围为：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；股权投资；企业总部管理；企业管理；非居住房地产租赁；品牌管理；园区管理服务；企业管理咨询；物业管理。

本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系南京白敬宇制药有限责任公司联营企业南京益同药业有限公司联营企业其他说明

166金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京新工新兴产业投资管理有限公司受同一控股股东控制南京新工医学检验实验室有限公司受同一控股股东控制南京医药集团股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制

南京医药产业（集团）有限责任公司受同一控股股东控制南京金线金箔总厂受同一控股股东控制南京新工新兴产业投资管理有限公司受同一控股股东控制南京艾德凯腾生物医药有限责任公司控股股东的联营企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度南京医药集团股

份有限公司及其采购商品200492355.42600000000.00否192320422.73子公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京医药集团股份有限公司

销售商品75903350.9439560621.29及其子公司

南京益同药业有限公司销售商品88620507.3396161366.03南京艾德凯腾生物医药有限

销售商品3016920.522960486.01责任公司南京新工投资集团有限责任

销售商品9504.64公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

167金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京医药集团股份有限公司

房屋建筑物133333.33133333.33及其子公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

168金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京益同药业有

应收账款70407367.351408147.3576064949.791521299.00限公司南京医药集团股

应收账款份有限公司及其18963820.28969926.405602743.98768852.16子公司南京艾德凯腾生

应收账款物医药有限责任1969335.0039386.701698075.0033961.50公司南京金线金箔总

应收账款65060.001301.20厂南京医药集团股

预付账款份有限公司及其1012.15子公司南京医药集团股

其他应收款份有限公司及其87500.0087500.0087500.0026250.00子公司

南京医药产业(集

其他应收款30656.00613.12

团)有限责任公司南京新工新兴产

其他应收款业投资管理有限241.124.82公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额南京医药集团股份有限公司

应付账款156819010.85151660976.24及其子公司

应付账款南京益同药业有限公司140309.75141085.14南京新工医学检验实验室有

应付账款12880.00限公司南京医药集团股份有限公司

合同负债3676.04及其子公司南京医药集团股份有限公司

其他应付款89400.00125895.88及其子公司

南京医药产业（集团）有限

其他应付款25770.2025770.20责任公司南京新工投资集团有限责任

应付股利2240000.002240000.00公司

169金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司无需说明的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司无需说明的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

170金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

利润分配方案2025年度利润分配已完成实施。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至资产负债表日，公司无需说明的其他资产负债表日后事项十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

171金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、控股子公司业绩承诺补偿涉及的诉讼

根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司（以下简称“国信物资”）及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限

公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1901.29万元2019年度合并净利润金额为795.13万元2020年度合并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为

2899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3100.56万元。

172金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到江苏省南京市中级

人民法院受理案件通知书。公司作为原告，起诉被告人国信物资和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效；2、被告出具的关于合同条款协商一致变更的说明函》无效；3、《盈利预测补偿协议》并

未发生变更，判令两被告继续履行协议；4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。

2023年10月10日，公司收到南京市中级人民法院作出的(2023)苏01民终7700《民事判决书》，南京市中级人民法院

作出判决如下：国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵药业业绩补偿款8386381.38元，并承担逾期付款违约金(自2021年4月26日起至实际给付之日止，按每日万分之三的标准计算)；陈国强对国信物资上述应付金陵药业债务中不能清偿部分承担一般保证责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费126343元，财产保全费5000元，鉴定费600000元，合计731343元，由金陵药业负担319806元，国信物资负担411537元，反诉案件受理费64420元，由国信物资负担；二审案件受理费117833元，由金陵药业负担38170元，国信物资、陈国强负担

79663元。本判决为终审判决。

截至财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16503209.40元，已计入2021年度及2026年度损益。公司将继续根据终审判决结果推进案件执行。执行结果具有不确定性，但不会对公司本期利润或以后年度利润等造成重大影响。

2、子公司清算

根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截至资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）191375481.29143508546.34

1至2年398426.00404874.00

2至3年123764.2035928.00

3年以上2776211.942871148.14

3至4年120203.94358858.62

4至5年483895.81482521.33

5年以上2172112.192029768.19

合计194673883.43146820496.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

173金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1946736715218795814682058321140988

账准备100.00%3.45%100.00%3.97%

883.4309.51673.92496.4870.28326.20

的应收账款其

中：

账龄组1944076715218769214677558321140943

99.86%3.45%99.97%3.97%

合557.4309.51347.92396.4870.28226.20

低风险26632626632645100.45100.

0.14%0.03%

组合.00.000000

1946736715218795814682058321140988

合计100.00%3.45%100.00%3.97%

883.4309.51673.92496.4870.28326.20

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内191109155.293822183.112.00%

1至2年398426.0079685.2020.00%

2至3年123764.2037129.2630.00%

3至4年120203.94120203.94100.00%

4至5年483895.81483895.81100.00%

5年以上2172112.192172112.19100.00%

合计194407557.436715209.51

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联方款项266326.000.000.00%

合计266326.000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

174金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他按组合计提坏

5832170.28883039.236715209.51

账准备

合计5832170.28883039.236715209.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额南京益同药业有

70404367.3570404367.3536.17%1408087.35

限公司西安利君医药集

12640770.4712640770.476.49%252815.41

团有限公司南京医药（淮安）天颐有限公11318474.4011318474.405.81%226369.49司石药集团河北中

10980480.0010980480.005.64%219609.60

诚医药有限公司重庆医药集团河

10349105.2010349105.205.32%206982.10

南有限公司

合计115693197.42115693197.4259.43%2313863.95

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款6518071.976258068.53

175金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计6518071.976258068.53

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

176金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

177金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来4698646.725324469.19

员工备用金903326.27900297.77

应收保证金58000.0010000.00

预付押金846800.00846800.00

应收拆迁补偿款250000.00250000.00

其他1374795.301594491.76

合计8131568.298926058.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5007228.094694206.50

1至2年614691.84871221.00

2至3年1226721.13768561.23

3年以上1282927.232592069.99

3至4年90265.00893138.77

4至5年340.6355000.00

5年以上1192321.601643931.22

合计8131568.298926058.72

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

813151613465180892602667962580

计提坏100.00%19.84%100.00%29.89%

68.2996.3271.9758.7290.1968.53

账准备其

中：

账龄组381941613422059385232667911843

46.97%42.24%43.16%69.26%

合68.8896.3272.5674.3790.1984.18低风险43120431205073650736

53.03%56.84%

组合99.4199.4184.3584.35

813151613465180892602667962580

合计100.00%19.84%100.00%29.89%

68.2996.3271.9758.7290.1968.53

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1475898.0429517.972.00%

1至2年98570.6119714.1220.00%

2至3年972480.00291744.0030.00%

178金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年79858.0079858.00100.00%

4至5年340.63340.63100.00%

5年以上1192321.601192321.60100.00%

合计3819468.881613496.32

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收子公司款项4312099.410.000.00%

合计4312099.410.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2667990.192667990.19

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-1054493.87-1054493.87

2026年6月30日余

1613496.321613496.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏-

2667990.191613496.32

账准备1054493.87

-

合计2667990.191613496.32

1054493.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

179金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例华能南京新港供

蒸汽押金800000.001年以内9.84%16000.00热有限责任公司合肥金陵天颐智

慧养老服务有限代付款799745.391年以内9.84%公司南京鼓楼医院集

团安庆市石化医代付款778672.112年以内9.58%院有限公司南京鼓楼医院集

团仪征医院有限代付款672841.681年以内8.27%公司湖州市社会福利

中心发展有限公代付款493730.603年以内6.07%司

合计3544989.7843.60%16000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

19026606085713475.818169471219101606085713475.8182444712

对子公司投资

1.2115.401.2115.40

对联营、合营61131622.861131622.862374352.062374352.0企业投资7799

19637922285713475.818780787419725349585713475.8188682147

合计

4.0818.273.3017.49

180金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）南京鼓楼医院集团70126007012600

宿迁医院0.000.00有限公司南京鼓楼医院集团

13672461367246

安庆市石

96.0096.00

化医院有限公司南京鼓楼医院集团15166131516613

仪征医院80.2980.29有限公司池州东升

58500005850000

药业有限

0.000.00

公司

南京金鼓-

2500000

医院管理2500000.00

有限公司.00南京梅山

46927954692795

医院有限

13.0113.01

责任公司合肥金陵天颐智慧75000007500000

养老服务00.0000.00有限公司湖州邦健

50000005000000

天峰药业.00.00有限公司湖州市社会福利中1014865857134710148658571347

心发展有24.195.8124.195.81限公司河南金陵

90000009000000

怀药药业.00.00有限公司河南金陵金银花药20079062007906

业有限公3.223.22司云南金陵植物药业39439543943954

股份有限5.695.69公司浙江金陵浙磐药材10650401065040

开发有限3.003.00公司瑞恒医药

0.000.00

科技投资

181金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

有限责任公司

-

18244478571347500000018169478571347

合计2500000

125.405.81.00125.405.81.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业南京益同

10001000

药业

00.0000.00

有限公司南京白敬宇制6237183130746113

药有4352627.357.1622

限责.098810.87任公司

6237193131746113

小计4352627.357.1622.098810.87

6237193131746113

合计4352627.357.1622.098810.87可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

182金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

主营业务308438526.95109822410.96335134376.48151788170.13

其他业务6430674.153774653.185441942.202914843.28

合计314869201.10113597064.14340576318.68154703013.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1273324742154512733247421545

中药

19.168.3019.168.30

1790125371511117901253715111

化学药品

17.942.1717.942.17

8524264223049385242642230493

其他.00.67.00.67按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3148692113597031486921135970

点转让01.1064.1401.1064.14按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3148692113597031486921135970

合计

01.1064.1401.1064.14

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

183金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1950000.0010110000.00

权益法核算的长期股权投资收益1931627.882921215.85

处置长期股权投资产生的投资收益-4560716.30787.42交易性金融资产在持有期间的投资收

3229643.003229643.00

益

理财产品的投资收益138702.6966113.26

合计2689257.2716327759.53

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4830130.71计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3309707.33

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-4972798.50损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益3151435.66理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-2638576.02支出

减：所得税影响额630858.66

少数股东权益影响额（税后）1579381.87

合计1469658.65--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

184金陵药业股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.33%0.08100.0810

利润扣除非经常性损益后归属于

1.29%0.07860.0786

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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