金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

金陵药业股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月28日

1金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈胜、主管会计工作负责人汪洋及会计机构负责人(会计主管

人员)常婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司2025年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述

不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了未来发展面临的风险因素，请查阅相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

第九节其他报送数据...........................................183

3金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、以上备查文件存放地：公司董事会办公室（战略研究部）。

4金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《劳动法》指《中华人民共和国劳动法》

《劳动合同法》指《中华人民共和国劳动合同法》国家发改委指中华人民共和国国家发展和改革委员会国家民政部指中华人民共和国民政部国家工信部指中华人民共和国工业和信息化部国家科技部指中华人民共和国科技部国家卫健委指中华人民共和国国家卫生健康委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会国家医保局指国家医疗保障局

NMPA/国家药监局 指 国家药品监督管理局

CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心江苏证监局指中国证券监督管理委员会江苏监管局深交所指深圳证券交易所

《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》

控股股东/新工集团指南京新工投资集团有限责任公司

报告期指2025年1月1日-2025年6月30日

公司/本公司/金陵药业指金陵药业股份有限公司

《公司章程》指《金陵药业股份有限公司章程》金陵制药厂指金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂梅峰制药厂指金陵药业股份有限公司福州梅峰制药厂天峰制药厂指金陵药业股份有限公司浙江天峰制药厂瑞恒公司指瑞恒医药科技投资有限责任公司云南公司指云南金陵植物药业股份有限公司浙磐公司指浙江金陵浙磐药材开发有限公司金银花公司指河南金陵金银花药业有限公司怀药公司指河南金陵怀药药业有限公司池州东升指池州东升药业有限公司益同公司指南京益同药业有限公司彩塑公司指金陵药业南京彩塑包装有限公司南京白敬宇指南京白敬宇制药有限责任公司宿迁医院指南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司仪征医院指南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司安庆医院指南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司梅山医院指南京梅山医院有限责任公司

福利中心/医养结合机构指湖州市社会福利中心发展有限公司金陵天颐指合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司技术中心指金陵药业股份有限公司技术中心

5金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

艾德凯腾指南京艾德凯腾生物医药有限责任公司

新工基金指南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）

《基药目录》指《国家基本药物目录（2018年版）》《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目《医保目录》指

录（2020年版）》

Good Manufacture Practice，药品生产质量管理规GMP 指范

DRGS 指 Diagnosis Related Groups（疾病）诊断相关分类

生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗两票制指

机构开一次发票，流通环节只经过一个商业企业要求已经批准上市的仿制药品，要在质量和疗效上一致性评价指与原研药品能够一致，临床上与原研药品可以相互替代

《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》以及

指定报纸、网站指巨潮资讯网

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

6金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金陵药业股票代码000919股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称金陵药业股份有限公司

公司的中文简称（如有）金陵药业

公司的外文名称（如有） Jinling Pharmaceutical Company Limited公司的外文名称缩写（如JINLING PHARM.有）公司的法定代表人陈胜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名汪洋佴子书、杨敏仪联系地址南京市中央路238号金陵药业大厦南京市中央路238号金陵药业大厦

电话(025)83118511(025)83118511

传真(025)83112486(025)83112486

电子信箱 jlyyemail@163.com jlyyemail@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

7金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因同一控制下企业合并本报告期比上年同期上年同期本报告期增减调整前调整后调整后

营业收入（元）1601071008.211510974167.631714541843.46-6.62%归属于上市公司股东

48333532.4551818796.2756255420.62-14.08%

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益35510166.1645262925.1445262925.14-21.55%

的净利润（元）经营活动产生的现金

15844298.8637808076.4921359985.63-25.82%

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.07770.09130.0991-21.59%

股）稀释每股收益（元/

0.07770.09130.0991-21.59%

股）加权平均净资产收益

1.27%1.69%1.72%-0.45%

率本报告期末比上年度上年度末本报告期末末增减调整前调整后调整后

总资产（元）6054547027.246088855025.596088855025.59-0.56%归属于上市公司股东

3772432638.513791090837.423791090837.42-0.49%

的净资产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元

8金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-44966.62资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3425735.47

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动12013263.09损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益5672695.26理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和

498700.87

支出

减：所得税影响额4807436.14

少数股东权益影响额（税后）3934625.64

合计12823366.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2025年是决胜“十四五”，谋划“十五五”的关键之年。面对宏观环境的复杂变化与医药医疗行

业的深度变革，公司在董事会坚强领导下，深入贯彻党中央深化国资国企改革部署，将发展新质生产力作为战略牵引，聚焦主责主业优化资源配置，深化精益管理推动降本增效，紧扣高质量发展首要任务，以“稳增长、降成本、调结构、提能力”为主线，统筹医药制造与医康养护双轮驱动，全力应对政策调控、成本攀升等挑战，实现公司总体经济运行平稳、重点项目有序推进，风险防控能力持续增强，结构性改革取得阶段性突破。报告期内，公司实现营业总收入160107.10万元，营业利润6049.03万元，归属于母公司所有者的净利润4833.35万元。

（一）报告期内公司从事的主要业务、主要产品等情况

报告期内，公司主要业务涵盖药品与医疗器械制造、医康养护服务两大板块。药品与医疗器械制造，指中成药、化学药品、医疗器械生产；药品与医疗器械销售，指自产药品、代理药品及医疗器械销售。

医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院、梅山医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。公司主要产品有：脉络宁注射液/口服液（主要用于血栓闭塞性脉管炎、动脉硬化性闭塞症、脑血栓形成及后遗症、多发性大动脉炎、四肢急性动脉栓塞症、糖尿病坏疽、静脉血栓形成及血栓性静脉炎等的治疗）、琥珀酸亚铁片（速力菲，主要用于缺铁性贫血的预防及治疗）、香菇多糖注射液（主要用于恶性肿瘤的辅助治疗）、吸收性明胶海绵（对创面渗血有止血作用，用于创伤止血）等。

管理模式方面：公司总部为综合管理中心，承担战略规划与经营管控职能，负责制定公司整体发展战略、中长期规划及年度预算，对成本控制、利润达成、预算管理、投资收益及实施成效负责。总部设立职能部门，对各经营单位（含子公司、分公司）开展业务指导、运营监督、日常管理，并统筹资源协同调配。另设制造、医疗、科技创新、营销四大业务管理中心，分别负责医药、医康养护、科技创新及营销四个领域的战略布局规划与经营目标制定；统筹协调各领域所属单位的业务联动与科技创新活动；

动态掌握市场政策、产品政策导向，参与产品管线补充、研发项目立项及组织机构优化等工作。各经营单位为公司成本利润中心，直接参与市场竞争，通过向市场提供优质产品与专业服务实现经济效益，是公司战略目标与经营计划落地的核心执行单元。

经营模式方面：公司所属生产型企业以年度销售计划为导向，结合库存周转情况与实际产能组织生产。药品制造原料采用“自产+外购”双轨模式，部分主要化学药原料自主生产，中药材原料及包装材料以外购为主，保障供应稳定高效。公司将产品销售至区域配送商后，协助其覆盖下级网络，由配送商负责终端客户的配送服务，并同步开展产品安全性、有效性与经济性的研究及动态追踪。公司所属医疗机构聚焦属地病人及周边居民，通过引入优质诊疗体系与治疗技术，提供专业医疗服务，同时依托医疗资源与管理经验积累，构建集医、教、研于一体的综合医疗服务平台。公司的康养护服务以医养结合机构运营为核心，为老年人提供医疗、康复护理、健康管理、养老照护等服务。此外，同步推进养老护理专业人才培养，持续完善服务能力，助力医康养护一体化服务平台发展。

报告期公司主要业务、管理模式和经营模式与去年同期相比未发生重大变化。

（二）报告期内业绩驱动因素

随着政府持续加大医疗投入，医保覆盖的深度和广度不断提升，叠加人口基数大且老龄化加速，以及人民健康意识提升等多重因素，大健康行业的消费需求有效释放。报告期内，公司整体运营情况与行业发展特征相符，业绩主要驱动因素为：一是依靠品牌优势和产品疗效，公司重点产品的销售规模得到提升；二是面对政策与市场环境变化影响下，医疗机构利润空间收窄的挑战，公司所属医疗机构积极应对，门急诊及住院病人数总体保持稳定，医疗服务业务有序开展。

10金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）公司所处的行业地位

在医药制造方面，公司在行业中享有较高声誉，产品覆盖心脑血管、补铁剂、胃药、肿瘤辅助用药等治疗领域。在补铁剂的细分市场中，重点产品琥珀酸亚铁片（速力菲）竞争优势明显。在医康养护服务方面，宿迁医院为三级甲等综合医院，安庆医院为三级综合医院，梅山医院和仪征医院为二级甲等综合医院；福利中心为浙江省五星级养老机构。

（四）报告期内公司所属行业发展阶段、周期性特点近年来，中国已基本形成鼓励医药创新+提升医疗服务+优化医保支付的“三医联动”政策体系，

2025年上半年，公司所处行业在政策频出与技术迭代中加速转型，进入高质量发展和结构调整升级的

重要阶段，挑战和机遇并存。

1、行业政策频出，全面推动医药行业高质量发展

2025年政府工作报告指出，优化药品集采政策，强化质量评估和监管，让人民群众用药更放心；

健全药品价格形成机制，制定创新药目录，支持创新药发展；完善中医药传承创新发展机制，推动中医药事业和产业高质量发展。

2025年3月，国务院印发《关于提升中药质量促进中医药产业高质量发展的意见》，提出要加快

推进中药产业转型升级，促进中药产业链强链补链；支持中药大品种创新改良，运用新技术、新工艺等进行二次开发，推进经典名方制剂上市，加强对医疗机构中药制剂等的挖掘和转化。

2025年6月，国家医保局与国家卫生健康委联合发布《支持创新药高质量发展的若干措施》，构

建起覆盖创新药研发、审评、医保准入、临床使用的全链条支持机制。

2、人口老龄化加速，带动银发经济迅速增长

截至2024年末，全国60岁及以上老年人口达3.1031亿，占总人口的22%，2025年上半年，这一比例保持稳定。据测算，2035年左右，我国60岁及以上老年人口将突破4亿，在总人口中的占比将超过30%，进入重度老龄化阶段。老龄化程度进一步加深，推动医疗需求结构性转变，低龄老人（60-69岁）成为消费主力，消费能力和意愿显著提升，刚需、健康、悦己成为银发消费的三大核心驱动力。

2025 年上半年，银发经济规模达 9 万亿元，占 GDP 的 6.5%，其中，社区养老照护、机构养老照护、居

家养老照护服务收入分别增长30.4%、22.6%、18%，适老化改造需求旺盛。2025年全国两会政府工作报告明确提出深化养老服务改革，完善发展养老事业和养老产业政策机制，大力发展银发经济，通过培育养老服务市场主体、推进智慧医养服务等模式，努力实现养老服务多元化。2025年4月，商务部、国家卫生健康委等12部门联合印发《促进健康消费专项行动方案》，引导健康产业多元发展，支持医疗卫生机构开展医养结合服务。

3、医保改革深化，重塑医疗健康行业生态一是医保支付方式全面转型。2025年1月，国家医疗保障局办公室发布《按病种付费医疗保障经办理规程（2025 版）》，明确将疾病诊断相关分组（DRG）和病种分值付费（DIP）统一纳入按病种付费体系，完善“1+3+N”多层次医疗保障体系下的按病种付费管理。2025 年政府工作报告进一步要求“深化医保支付方式改革，促进分级诊疗”。根据“DRG/DIP 支付方式改革三年行动计划”，到 2025年底，DRG/DIP 支付方式将实现全国统筹地区全覆盖，倒逼医院从 “规模扩张” 转向 “内涵质量”，通过成本核算、绩效改革和精细化运营应对增长压力。二是三医协同加速落地。国家医保局等五部门建立协作会商机制，推动公立医院公益性回归、分级诊疗体系建设和创新药械发展。

（五）公司2025年上半年主要工作情况

1、“医药和医康养护”双平台协同发力，支撑公司高质量稳健发展。一是医药工业板块凸显主引擎作用，紧紧围绕公司“稳增长、降成本、调结构、提能力”的总体目标，通过动态调整产线、优化生产效率，保障供应链安全及库存合理，完成上半年生产指标；全链条降本成效显著，通过包材国产替代、

新增第二供应商等多措并举节约采购生产成本；同时，聚焦产品与市场拓展，加速休眠品种复产与管线升级。二是医康养护板块精益管理纵深推进，公司通过“医疗管理中心”，强化内部协同，创新采用“统谈分签”模式，有效整合所属医院采购需求；构建板块内外生态圈，持续完善医院间高层次管理人

11金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

才与专家医师流动机制，充分发挥宿迁医院区域龙头作用，加速内部优质医疗资源有序流动，加强医疗与制药板块资源协同机制；持续拓展非医保收入渠道，眼科、口腔、康复、体检等科室增长明显；积极拥抱新媒体传播，通过短视频、直播等方式，在多平台持续开展健康宣教；线下同步强化用户体验，深入开展社区义诊、企业健康讲座，并在合作医联体内设立名医工作室。

2、营销中心优化生态管理赋能。一是强化市场准入与销售，依托“院企战略合作”强化产品学术影响力。二是强化渠道拓展，加速线上渠道布局，拓宽销售网络。三是强化合规管理，开展合规宣讲培训与学术会议飞行检查，提升全员合规意识。

3、坚定不移固根基，筑牢安全发展底线。公司始终坚持“安全第一”，持续建立完善安全生产长

效管理机制，健全环保管理体系，切实提升公司安全生产治理水平。一是建立健全安全生产责任体系，落实安全总监制度，完善“全员安全责任网格”。二是建立安全考核检查整改机制，联合第三方安全专家，对重点单位开展安全生产年中考核检查，并落实整改。三是推进双重预防机制建立，落实主体责任，提升企业风险辨识能力。

4、科技创新引领新质生产力。一是研发投入持续加大，项目布局不断优化。上半年，公司研发投

入4534.16万元，同比增长20.51%；产品研发取得新进展，完成碳酸司维拉姆干混悬剂等3个品种注册申报工作。二是产学研协同深化，与外部机构合作，开展相关领域联合科研攻关。三是推进休眠品种评估，为老品种焕新与市场拓展提供支撑。四是积极组织申报各类科研项目，涵盖国家自然科学基金项目、江苏省卓越博士后培养计划等，累计申报各类项目三十余项；知识产权创造能力持续提升，上半年申请发明专利7项，获得发明专利授权3项。

报告期内，公司按照国家有关规定积极推进进入注册程序的在研项目，并及时对项目后续进展情况履行信息披露义务。由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定因素的影响，敬请广大投资者谨慎决策，注意防范投资风险。

报告期内，公司进入注册程序在研科研项目如下表所示：

药品名称注册分类功能主治所处的阶段及进展情况

具有疏风清肺，宣肃止咳之功能。主中药1.1类治急性气管-支气管炎（咳嗽，风热犯蝉蜕止咳颗粒 申请前 CDE 沟通阶段（原中药6类）肺证），症见咳嗽、咳痰、气急、恶风、发热等。

用于控制正在接受透析治疗的慢性肾碳酸司维拉姆干混

化学药品 3 类 脏病（CKD）成人患者的高磷血症等的 申报生产，在 CDE 审评悬剂治疗。

用于子宫内膜异位症相关的中度至重

噁拉戈利片 化学药品 3 类 申报临床，在 CDE 审评度疼痛。

二、核心竞争力分析

（一）品牌优势。公司始终致力于打造自身的品牌优势和较高的知名度，“桂冠”商标为中国驰名商标，“脉络宁注射液”“琥珀酸亚铁片”被列入《国家基本药物目录》和《国家医保目录》。脉络宁注射液荣获2021年度中华民族医药优秀品牌企业代表产品，“速力菲”系列产品荣获“2021江苏省医药行业优秀产品品牌”。

（二）技术优势。公司目前设有省级企业技术中心、校企联合实验室、企业博士后科研工作站，拥

有一支高水平的专业技术队伍，拥有较为先进的软、硬件设施，已具备较强的技术创新优势。公司拥有“脉络宁注射液”等主要产品的相关发明专利。

12金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）生产质量优势。公司在多年专业生产的基础上积累了大量的技术数据和技术资料，掌握了国

际先进的生产工艺和实践经验，建立了符合国际规范的技术开发、生产工艺标准。目前，公司全部制剂均已通过了国家新版 GMP 认证。

（四）公司拥有运作医院项目的经验和能力，现控股四家综合性医院和一处医养结合机构（福利中心）。

（五）财务稳健性高。公司主营业务收入较为稳定，负债比例一直处于较低水平，债务规模小，财务杠杆比例较低。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1601071008.211714541843.46-6.62%

营业成本1289905608.041365672802.57-5.55%

销售费用41514693.2135535253.1416.83%

管理费用183261110.04181532142.450.95%本报告期财务费用较上年同期增加

51.18%，主要原因是

财务费用-4189256.35-8580277.8951.18%本期财务费用利息收入较上年同期减少及利息支出增加所致。

本报告期所得税费用较上年同期减少

所得税费用10572092.4519032874.41-44.45%44.45%，主要原因是本期应纳税所得额较上年同期减少所致。

研发投入45341568.6637625764.2320.51%经营活动产生的现金

15844298.8621359985.63-25.82%

流量净额投资活动产生的现金

-577562448.03-695988573.8417.02%流量净额本报告期筹资活动产生的现金流量净额较筹资活动产生的现金上年同期减少

-7522456.21680114836.53-101.11%

流量净额101.11%，主要原因是上期吸收投资收到的现金较多所致。

本报告期现金及现金等价物净增加额较上现金及现金等价物净年同期减少

-569223041.435535664.25-10382.83%

增加额10382.83%，主要原因是本期吸收投资收到的现金减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用

13金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1601071008.21714541843.4

营业收入合计100%100%-6.62%

16

分行业药品生产与销

776500856.3848.50%815632707.5647.57%-4.80%

售

医疗服务807599029.6050.44%878265092.7151.22%-8.05%

其他16971122.231.06%20644043.191.20%-17.79%分产品

中药257448090.1616.08%254462705.0514.84%1.17%

化学药品507321589.9131.69%546404189.1831.87%-7.15%原料药及医药

11731176.310.73%14765813.330.86%-20.55%

中间体

医疗服务807599029.6050.44%878265092.7151.22%-8.05%

其他16971122.231.06%20644043.191.20%-17.79%分地区

华北大区(河

9279398.960.58%8884352.580.52%4.45%

北、北京、天津)西北大区（山西、内蒙、宁5365330.200.34%5354130.210.31%0.21%夏、陕西）东北大区（辽宁、吉林、黑龙5535304.320.35%6679141.160.39%-17.13%

江）

新疆大区1806798.990.11%2147931.350.13%-15.88%

中、西南大区

(河南、湖南、湖92489828.075.78%144994072.168.45%-36.21%

北、广东、广西)

华东地区(六1483843573.31541635356.0

92.68%89.92%-3.75%

省一市)40

境外2750774.330.17%4846860.000.28%-43.25%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

药品生产与776500856.526391343.

32.21%-4.80%-8.98%-8.82%

销售3851

807599029.737267148.

医疗服务8.71%-8.05%-4.18%-5.44%

6051

分产品

257448090.206718374.

中药19.70%1.17%5.19%-9.78%

1614

507321589.319672969.

化学药品36.99%-7.15%-14.01%-9.99%

9137

807599029.737267148.

医疗服务8.71%-8.05%-4.18%-5.44%

6051

14金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

分地区

华东地区(六148384357121192365

18.33%-3.98%-6.82%-0.49%

省一市)3.335.41

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是证券投资收益

322.96万元，长期股

投资收益11824341.5319.39%权投资收益292.12万否元，银行理财产品收益567.27万元。

为期末持有的交易性

公允价值变动损益12013263.0919.70%金融资产公允价值变否动收益。

营业外收入720443.131.18%主要是违约金收入等否主要是非流动资产毁

营业外支出221742.260.36%否损报废损失等

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

132863701177094529

货币资金21.94%29.09%-7.15%

3.443.91

573281186.438924723.

应收账款9.47%7.21%2.26%

2685

合同资产0.00

242228006.271624277.

存货4.00%4.46%-0.46%

0617

投资性房地产8030393.160.13%8532982.860.14%-0.01%

60076341.460309482.7

长期股权投资0.99%0.99%0.00%

72

138289913139619005

固定资产22.84%22.93%-0.09%

6.973.42

84609989.371782383.5

在建工程1.40%1.18%0.22%

70

30685234.532213882.7

使用权资产0.51%0.53%-0.02%

45

短期借款0.00

26950479.335600964.5

合同负债0.45%0.58%-0.13%

79

长期借款150088125.2.48%150123750.2.47%0.01%

15金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

0000

37067200.734851069.7

租赁负债0.61%0.57%0.04%

32

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

70604651201326117120065685131232408

（不含衍

00.543.09000.0053.84409.79

生金融资

产）

4.其他权

586084.3179542.0406542.2

益工具投

486

资

7066325120132611712006568513179542.01232814

上述合计0.000.00

84.883.09000.0053.848952.05

金融负债0.000.00其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金16648170.1816648170.18保证金占用票据保证金

货币资金8000000.008000000.00保证金占用保函保证金

货币资金 28000.00 28000.00 冻结 ETC 银行存款

合计24676170.1824676170.18

16金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.00600000000.00-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因南京梅山医院改扩12695994

医疗10.00不适

建、自建是05262538自筹

服务%用

院内.83.92改造工程项目合肥募集金陵综合

1372资金

天颐性养2873不适

自建是493.及自2.00%

智慧老服00.00用

00有资

养老务金项目

12976131

合计------78265031----0.000.00------.83.92

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元证券证券证券最初会计期初本期计入本期本期报告期末会计资金品种代码简称投资计量账面公允权益购买出售期损账面核算来源

17金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

成本模式价值价值的累金额金额益价值科目变动计公损益允价值变动交易境内1647公允9204484480749688

60186紫金性金自有

外股0300价值4825464.107.9290

0银行融资资金

票.00计量.505050.00产

16479204484480749688

合计0300--4825464.0.000.000.00107.9290----.00.505050.00

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）银行向特

2024存款

定对

年0475007426815.118927237和银

2024象发2.55%000.00%0月2203.232.520.71行理行股日财产票品

75007426815.118927237

合计----2.55%000.00%--0

03.232.520.71

募集资金总体使用情况说明

详见第三节，六、5（2）募集资金承诺项目情况

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元

18金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目合肥合肥金陵2024金陵2027

天颐年04天颐生产60060028.637.40.06年03不适否00否

智慧月22智慧建设000038%月25用养老日养老日项目项目核心核心原料原料药及药及高端高端医药2024医药2026

中间年04中间生产100100214.233.2.33年03不适否00否

体共月22体共建设00009939%月25用性生日性生日产平产平台建台建设项设项目目

2024

补充补充

年04426426571.16238.0不适流动流动补流否00否

月223.233.2351.654%用资金资金日

742742

815.189

承诺投资项目小计--63.263.2--------

122.52

33

超募资金投向不适用

超募资金投向小计------00----

742742

815.189

合计--63.263.2----00----

122.52

33

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况和原因（含“合肥金陵天颐智慧养老项目”处于项目前期准备阶段，“核心原料药及高端医药中间体共性生产平台“是否达到建设项目”处于工程规划及方案设计阶段，公司将根据项目实施进度计划，合理安排募集资金投入。

预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

19金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投适用资项目先期

投入及置换公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金人民币1707331.41元。

情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

公司对尚未使用的募集资金进行专户管理，同时为提高资金使用效率，在股东大会批准的额度和期限范募集资金用围内，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理。

途及去向募集资金使

用及披露中报告期内公司及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况，募集资金的使用及披露不存存在的问题在违规情形。

或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

20金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润南京鼓楼医院集团16709021335707652590327979682112066子公司医疗服务8000万

宿迁医院539.74645.9941.66.30.93有限公司南京梅山

2857.1496905798208348208407139860393255189

医院有限子公司医疗服务

万42.3995.5058.42.21.11责任公司南京鼓楼医院集团

3331.98340076192538394190399816673031892231

仪征医院子公司医疗服务

1万86.8638.6688.59.47.92

有限公司（合并）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

公司面临的风险如下：

（一）行业政策变动风险近年来，随着医疗体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、公立医院改革、医保控费、药品集中带量采购、医药和医疗行业反腐等系列政策措施的实施，为整个医药、医疗行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化带来的风险。

对策：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业准则的把握和理解，积极应对政策变化，调整业务和管理模式，通过提升内部规范治理，积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。

（二）市场竞争风险

随着行业集中度的持续提升，医药市场的竞争日趋激烈，市场竞争格局变化存在不确定性，公司可能在市场竞争中无法维持自身的竞争优势，从而对公司的效益产生影响。

对策：公司将不断提高产品质量，提升新品研发能力，加强销售网络建设和品牌建设，以保持自身的竞争优势。

（三）原材料价格波动风险

国家新版药典质量标准的提高，造成短期内优质货源量紧价升，若原材料价格大幅上涨，将造成公司采购成本的攀升，可能挤压公司的盈利空间，从而对公司的经营业绩产生较大影响。

对策：公司将加强对中药材一线市场的调研，全面掌握市场行情，编制采购预算，优化采购流程，对常用大宗原料进行储备，有效控制原材料采购风险。

（四）商誉减值的风险

21金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

根据《企业会计准则》等相关规定，商誉不作摊销处理，但需在每年年度终了进行减值测试。如果被收购的公司未来经营状况出现波动，则可能存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。

对策：公司将进一步加强对被收购公司的管控，采取各种措施，扩大其业务规模，控制其成本费用，提升效益及盈利能力，确保其经营稳定。

（五）药品研发和一致性评价的风险

由于新药产品开发从研制、临床试验、报批、生产上市的周期长、环节多、投入大，再加上药品质量和疗效一致性评价投入加大，将导致研发和一致性评价的风险。此外，如果公司新药不能适应不断变化的市场需求，或不被市场接受，将加大公司的营运成本，对公司盈利和未来发展产生不利影响。

对策：公司不断改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局和层次，集中力量推进研发创新和仿制药品的一致性评价，同时开展战略性新品种研发以及探索性研究，拓展研发深度与广度，最大限度控制研发风险。

（六）质量管控风险

药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关责任重大。尽管公司建立了严格的质量控制体系，截至目前未发生任何产品质量事故和重大产品质量纠纷事件，但仍不排除公司可能因其他某种不确定或不可控因素导致出现产品质量问题，从而给公司带来经营风险。

对策：公司将持续加大技术投入，加速企业产能升级，认真做好各车间的 GMP认证改造，采用先进技术，更新优化生产装备，确保产品质量稳定提升。

（七）环境保护风险

公司从事药品、原料药及医药中间体业务，属于国家环保要求较高的行业。虽然公司十分重视环境保护，但不能排除未来发生影响环境保护意外事件的可能。此外，随着我国对环境保护问题的日益重视，国家可能将会制订更严格的环保标准和规范，这将可能增加公司的环保支出，从而对公司的经营利润产生一定影响。

对策：公司将加大环保管理体系建设投入，建立内部检查制度，完善内部环保监察体系，以保证环保设施运行正常，环保措施到位。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

22金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

张群洪董事离任2025年05月07日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://www.smejs.cn/policy_show.金陵药业股份有限公司南京金陵制药

1 aspxid=27436bd3d65c4eaaa1e3048be

厂

295ca71

https://sthj.yangzhou.gov.cn/zfxx

gk/fdzdgk/ywgz/wrfz/art/2025/art_

2南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司

7556a1201ab24ab5928102a1dfc7b0c8.

html

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有 https://sthjj.anqing.gov.cn/xxfb/

3

限公司 tzgg/2004001288.html

https://sthjj.chizhou.gov.cn/News

4池州东升药业有限公司

/show/740403.html

五、社会责任情况

在公益服务上，公司全体员工积极参与公益志愿活动，其中395人参与无偿献血，总献血量达

119900毫升。下属各分子公司积极投入公益服务：金陵制药厂组织了树木养护、义务植树等活动；宿

迁医院根据疾病纪念日有序开展主题义诊活动，提醒大众关注生命健康；安庆医院开展了进社区、养老院、工厂校园的义诊，还在医疗技术上有新突破；梅山医院举办了30场义诊和志愿服务，服务3200余人，连续6年组织献血；湖州市社会福利中心举办了科普、文艺表演、老兵讲历史等志愿活动。

在绿色环保方面，金陵制药厂通过智能用电、太阳能路灯改造等方式，一年节约17万元，节水超千吨、减碳上百吨，能耗和碳排放同比均下降，单位产品能耗低于行业水平。福州梅峰制药厂在废气处理和推行绿色包装上取得成效，能耗和碳排放双双下降。豫浙药材基地坚持绿色种植，保障药材质量。

23金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况国信物资承

诺：福利公司

2018年度、

2019年度、

2020年度三年

实现的净利润累计不低于人民币6000万元。各方同意，由金陵药业聘请的具有证券期货相关业务资格的审计机构出具福利公司的专项

审计报告，对福利公司于业绩承诺期内相应年度的实际其他对公司中湖州国信物资净利润数额进业绩承诺及补2019年01月小股东所作承有限公司、陈行审计确认。36个月到期未履行偿安排09日诺国强业绩补偿与奖

励：各方同意，若经审计后福利公司未能实现承诺净

利润指标，则应由国信物资在2020年度审计报告出具

后一个月内，以现金方式向金陵药业进行补偿。补偿公式为：应补偿金额（万元）

=6000万元－福利公司三年累计实现的实际净利润数（万元）承诺是否按时否履行

如承诺超期未福利中心2018-2020年度三年累计实现净利润为：28994460.81元，国信物资承诺：福利中心业绩履行完毕的，承诺三年净利润累计不低于60000000.00元，根据补偿公式，福利中心未完成业绩承诺净利润差额应当详细说明为31005539.19元。公司根据协议的约定，国信物资承诺的福利中心的三年累计业绩承诺未达预

24金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文未完成履行的期，公司将不再退还国信物资支付的1500万元保证金及孳息，并将采取诉讼方式向其进行追偿（具具体原因及下体详见指定报纸网站，公告编号：2021-019）。2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民一步的工作计法院提交了民事起诉状，诉请法院判令国信物资向公司支付业绩补偿款1600.56万元，并按照万分之划三每日支付违约金，自2021年3月27日起计算至实际清偿之日止；判令陈国强对国信物资的上述债务承担一般保证责任。同日，南京市玄武区人民法院已受理该案。2021年4月26日，公司增加诉讼请求171.76万元，合计：1772.32万元，目前案件正在审理中。期间，公司根据《盈利预测补偿协议》的约定，将之前已收到的国信物资保证金及孳息合计16396467.78元，由“其他应付款科目”转为“投资收益科目”，以用于应付公司的部分业绩补偿。2023年4月20日，玄武区人民法院作出

（2021）苏0102民初5085号《民事判决书》，判决如下：1、被告国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告金陵药业业绩补偿款13084239.32元，并承担逾期付款违约金（自2021年4月26日起至实际给付之日止，按每日万分之三的标准计算）；2、被告国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内赔偿原告金陵药业损失1098216.63元；3、被告国信物资应于本判决发生法律效

力之日起十日内赔偿原告金陵药业律师费损失320000元；4、被告陈国强对被告国信物资上述应付原

告金陵药业债务中不能清偿部分承担一般保证责任；5、驳回原告金陵药业的其他诉讼请求；6、驳回

反诉原告国信物资、陈国强的全部反诉诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

2023年5月5日国信物资、陈国强不服一审判决，向南京市中级人民法院提起上诉。2023年10月8日，南京市中级人民法院作出的（2023）苏01民终7700《民事判决书》，判决如下：1、维持玄武区人民法院（2021）苏0102民初5085号民事判决第二项、第三项、第六项；2、撤销玄武区人民法院

（2021）苏0102民初5085号民事判决第四项、第五项；3、变更玄武区人民法院（2021）苏0102民初5085号民事判决第一项为：国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵药业业绩补偿款8386381.38元，并承担逾期付款违约金（自2021年4月26日起至实际给付之日止，按每日万分之三的标准计算）；4、陈国强对国信物资上述应付金陵药业债务中不能清偿的部分承担一般保证责任；5、驳回金陵药业的其他诉讼请求；6、驳回国信物资、陈国强的其他上诉请求。公司已向法院申请执行（2023）苏01民终7700《民事判决书》。2024年10月9日收到玄武区人民法院作出的

（2023）苏0102执9857号《执行裁定书》，鉴于国信物资的破产清算申请被浙江省湖州市吴兴区人

民法院裁定受理，裁定中止（2023）苏01民终7700号民事判决书的执行。2025年1月7日，江苏省高级人民法院作出的（2024）苏民申968号《民事裁定书》，裁定驳回金陵药业股份有限公司、湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。公司将继续根据南京市中级人民法院（2023）苏01民终

7700号《民事判决书》作出的终审判决结果，积极采取措施推进案件执行。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

25金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）南京医药采购股份2025商品1923219232

有限关联市场192321.346000银行年012025-

采购及接0422.否0422.公司法人价格2.04%0结算月21005受劳7373及其日务子公司南京销售2025

3956039560

医药关联商品市场39561000银行年012025-

销售621.22.47%否621.2

股份法人及提价格.060结算月21005

99

有限供劳日

26金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司务及其子公司南京销售

2025

益同商品9616196161

关联市场96162500银行年012025-

药业销售及提366.06.01%否366.0

法人价格.140结算月21005有限供劳33日公司务南京艾德销售凯腾2025商品

生物关联市场29604296.0银行29604年012025-

销售及提0.18%800否

医药法人价格86.015结算86.01月21005供劳有限日务责任公司

33109580

合计----------------

0.290

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告未超出预计期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

27金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本报告期内，公司共产生租赁收入233.98万元，占公司本报告期净利润4.64%，另外产生租赁费用92.62万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金796206912000银行理财产品募集资金640006800000合计14362013712000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用

28金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、公司使用闲置募集资金进行现金管理和自有资金进行委托理财。刊登于指定报纸、网站，公告编号：

2024-104、2025-001、006、012、013、014、026、027、028、037、038、039。

2、公司收到江苏省高级人民法院作出的（2024）苏民申968号《民事裁定书》，裁定驳回金陵药业股

份有限公司、湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2025-

002。

3、公司对2025年度日常关联交易情况进行预计。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2025-005。

4、公司投资的南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）拟清算注销暨关联交易。刊登于指定

报纸、网站，公告编号：2025-007。

5、公司董事辞任。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2025-034。

6、公司分公司金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂收到碳酸司维拉姆干混悬剂受理通知书。刊登于

指定报纸、网站，公告编号：2025-035。

7、公司分公司金陵药业股份有限公司南京金陵制药厂收到噁拉戈利片受理通知书。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2025-042。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、公司控股子公司池州东升药业有限公司收到化学原料药上市申请批准通知书。刊登于指定报纸、网站，公告编号：2025-036。

29金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

333491333884

售条件股5.35%00039275392755.35%

6641

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

314465314465

有法人持5.04%000005.04%

4141

股

3、其

190262194190

他内资持0.31%00039275392750.31%

50

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

190262194190

自然人持0.31%00039275392750.31%

50

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

590359590320

售条件股94.65%000-39275-3927594.65%

462187

份

1、人

590359590320

民币普通94.65%000-39275-3927594.65%

462187

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

30金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份623708623708

100.00%00000100.00%

总数628628股份变动的原因

□适用□不适用

因公司于2024年11月15日完成回购注销部分股权激励限制性股票，高管所持有的总股票数量发生减少，导致高管锁定股的数量增加。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数南京新工投资

2025年10月

集团有限责任314465410031446541首发后限售股

22日

公司

高管锁定股、陈胜15577500155775股权激励限售不适用股

高管锁定股、汪洋6475002975094500股权激励限售不适用股股权激励限售陈海570000057000不适用股股权激励限售王健510000051000不适用股

高管锁定股、贾明怡480000322551225股权激励限售不适用股

高管锁定股、李剑480000315051150股权激励限售不适用股

高管锁定股、李泉480000315051150不适用股权激励限售

31金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

股股权激励限售朱馨宁480000048000不适用股股权激励限售张宁480000048000不适用股

合计3201506603927532054341----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

354410数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量南京新工投资集团259390331446542279438

国有法人41.59%0不适用0有限责任80139公司福州市投

23003702300370

资管理有国有法人3.69%00不适用0

00

限公司合肥市工业投资控

国有法人1.56%9711271009711271不适用0股有限公司浙江省国际贸易集

国有法人1.00%6224865006224865不适用0团有限公司境内自然

司有山0.94%58687007810005868700不适用0人南京科诚境内非国

软件技术0.82%5095589-37961205095589不适用0有法人有限公司南京协辰境内非国

电子科技0.59%3706761-44690003706761不适用0有法人有限公司境内自然

#成荣0.58%3600000-20000003600000不适用0人境内自然

#陈国民0.42%2632500002632500不适用0人境内自然

刘萍0.40%2479500-530920002479500不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

32金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

上述股东关联关系或一前十名股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他无限售条件流通股股东是否存在致行动的说明关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量南京新工投资集团有限人民币普2279438

227943839

责任公司通股39福州市投资管理有限公人民币普2300370

23003700

司通股0合肥市工业投资控股有人民币普

97112719711271

限公司通股浙江省国际贸易集团有人民币普

62248656224865

限公司通股人民币普司有山58687005868700通股南京科诚软件技术有限人民币普

50955895095589

公司通股南京协辰电子科技有限人民币普

37067613706761

公司通股人民币普

#成荣36000003600000通股人民币普

#陈国民26325002632500通股人民币普刘萍24795002479500通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限前10名无限售条件股东中，新工集团为本公司控股股东。公司未知其他无限售条件流通股售条件股东和前10名股

股东是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

截至报告期末，股东成荣普通证券账户持有公司股份0股，通过财富证券有限责任公司客户前10名普通股股东参与信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份3600000股，实际合计持有融资融券业务情况说明3600000股。股东陈国民普通证券账户持有公司股份2298000股，通过申万宏源证券有（如有）（参见注4）限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份334500股，实际合计持有2632500股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

33金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

34金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

36金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：金陵药业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1328637013.441770945293.91

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产1232408409.79706046500.54

衍生金融资产0.000.00

应收票据135642318.23247800384.48

应收账款573281186.26438924723.85

应收款项融资0.000.00

预付款项5804984.314490272.62

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款5811217.547231221.12

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货242228006.06271624277.17

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产103503835.60165219589.04

其他流动资产11612354.085811480.62

流动资产合计3638929325.313618093743.35

37金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资60076341.4760309482.72

其他权益工具投资406542.26586084.34

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产8030393.168532982.86

固定资产1382899136.971396190053.42

在建工程84609989.3771782383.50

生产性生物资产1021353.351119616.42

油气资产0.000.00

使用权资产30685234.5432213882.75

无形资产322126402.23325673286.79

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉62418871.6362418871.63

长期待摊费用77081776.0283339882.94

递延所得税资产12459325.0512493908.75

其他非流动资产373802335.88416100846.12

非流动资产合计2415617701.932470761282.24

资产总计6054547027.246088855025.59

流动负债：

短期借款0.000.00

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据55493900.5637889967.14

应付账款486478831.83557417117.17

预收款项2432793.411260079.35

合同负债26950479.3735600964.59

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬78543025.27117181894.15

应交税费55325136.9545274782.90

其他应付款306395756.48227444183.35

其中：应付利息0.000.00

38金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利70210862.800.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债2769179.474233069.20

其他流动负债822443.00724381.91

流动负债合计1015211546.341027026439.76

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款150088125.00150123750.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债37067200.7334851069.72

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益841692.521001416.56

递延所得税负债28326119.9027275725.90

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计216323138.15213251962.18

负债合计1231534684.491240278401.94

所有者权益：

股本623708628.00623708628.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1093258661.591097873201.13

减：库存股6768819.006768819.00

其他综合收益2512226.612512226.61

专项储备392426.22577165.24

盈余公积415026062.19415026062.19

一般风险准备0.000.00

未分配利润1644303452.901658162373.25

归属于母公司所有者权益合计3772432638.513791090837.42

少数股东权益1050579704.241057485786.23

所有者权益合计4823012342.754848576623.65

负债和所有者权益总计6054547027.246088855025.59

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金570093399.23500129731.76

39金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产101914366.7192044825.50

衍生金融资产0.000.00

应收票据134694318.23247800384.48

应收账款205212548.1881696708.36

应收款项融资0.000.00

预付款项5705742.017591929.24

其他应收款4441472.164606833.26

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货145523301.63173019224.51

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产6588836.299747.00

流动资产合计1174173984.441106899384.11

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款104934794.48102976027.37

长期股权投资1884523466.871884756608.12

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产8030393.168532982.86

固定资产209130854.40217836255.15

在建工程14873028.5510769877.81

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产19907425.9020683025.96

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用2373855.503778726.57

递延所得税资产0.000.00

其他非流动资产32983115.2126771335.18

非流动资产合计2276756934.072276104839.02

资产总计3450930918.513383004223.13

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

40金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款29185825.6018222950.21

预收款项1297101.581230079.35

合同负债6321086.3319790286.18

应付职工薪酬23243335.7435745342.87

应交税费23616857.043206259.81

其他应付款183508141.40115349903.86

其中：应付利息0.000.00

应付股利62370862.800.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债821741.23654667.94

流动负债合计267994088.92194199490.22

非流动负债：

长期借款150088125.00150123750.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债1210029.36606390.35

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计151298154.36150730140.35

负债合计419292243.28344929630.57

所有者权益：

股本623708628.00623708628.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1109863849.061114478388.60

减：库存股6768819.006768819.00

其他综合收益2512226.612512226.61

专项储备0.000.00

盈余公积415026062.19415026062.19

未分配利润887296728.37889118106.16

所有者权益合计3031638675.233038074592.56

负债和所有者权益总计3450930918.513383004223.13

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

41金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入1601071008.211714541843.46

其中：营业收入1601071008.211714541843.46

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本1565898002.661621895331.86

其中：营业成本1289905608.041365672802.57

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加10064279.0610109647.36

销售费用41514693.2135535253.14

管理费用183261110.04181532142.45

研发费用45341568.6637625764.23

财务费用-4189256.35-8580277.89

其中：利息费用2574532.95737213.96

利息收入7243139.149651743.93

加：其他收益3425735.474178800.91投资收益（损失以“—”号填

11824341.53-5860826.73

列）

其中：对联营企业和合营

2921215.85-13342907.52

企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填

0.000.00

列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

12013263.091827077.42“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1901062.121230299.82号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00-5703350.91号填列）资产处置收益（损失以“—”-44966.62-26206.70号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

60490316.9088292305.41

列）

加：营业外收入720443.13886207.90

减：营业外支出221742.262811306.93四、利润总额（亏损总额以“—”号60989017.7786367206.38

42金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用10572092.4519032874.41五、净利润（净亏损以“—”号填

50416925.3267334331.97

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

50416925.3267334331.97“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

48333532.4556255420.62（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2083392.8711078911.35”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益

0.000.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的

0.000.00

税后净额

七、综合收益总额50416925.3267334331.97归属于母公司所有者的综合收益总

48333532.4556255420.62

额

归属于少数股东的综合收益总额2083392.8711078911.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.07770.0991

（二）稀释每股收益0.07770.0991

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈胜主管会计工作负责人：汪洋会计机构负责人：常婷

4、母公司利润表

单位：元

43金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入340576318.68336420900.47

减：营业成本154703013.41147057529.74

税金及附加5403559.475563096.43

销售费用40629553.6334080198.51

管理费用59056965.1352550239.12

研发费用31188332.1621610510.06

财务费用-1449139.26-4043603.56

其中：利息费用1822291.670.00

利息收入3296767.774104141.49

加：其他收益590587.40440545.57投资收益（损失以“—”号填

16327759.53-14275620.70

列）

其中：对联营企业和合营企

2921215.85-17505263.70

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.000.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

4869541.21-886678.29“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2112415.31-1303702.87号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.0091258.26号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

70719506.9763668732.14

列）

加：营业外收入0.00150500.83

减：营业外支出30626.760.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

70688880.2163819232.97

填列）

减：所得税费用10317805.2011646203.85四、净利润（净亏损以“—”号填

60371075.0152173029.12

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

60371075.0152173029.12“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值0.000.00

44金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额60371075.0152173029.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.000.00

（二）稀释每股收益0.000.00

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1600452614.201625880889.12

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金33066122.3040420381.60

经营活动现金流入小计1633518736.501666301270.72

购买商品、接受劳务支付的现金852848358.50905511338.27

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金633074623.60584090109.92

支付的各项税费50986013.9048391663.68

支付其他与经营活动有关的现金80765441.64106948173.22

经营活动现金流出小计1617674437.641644941285.09

经营活动产生的现金流量净额15844298.8621359985.63

二、投资活动产生的现金流量：

45金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金700814282.78353759619.24

取得投资收益收到的现金15979015.1110235434.79

处置固定资产、无形资产和其他长

179351.55490054.34

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计716972649.44364485108.37

购建固定资产、无形资产和其他长

73335097.47148173682.21

期资产支付的现金

投资支付的现金1221200000.00912300000.00

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计1294535097.471060473682.21

投资活动产生的现金流量净额-577562448.03-695988573.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00742632289.33

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.00742632289.33

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7522456.2162192452.80

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1050000.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金325000.00

筹资活动现金流出小计7522456.2162517452.80

筹资活动产生的现金流量净额-7522456.21680114836.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17563.9549415.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额-569223041.435535664.25

加：期初现金及现金等价物余额1581367967.421338427378.44

六、期末现金及现金等价物余额1012144925.991343963042.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金351650578.45310790447.20

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金9396319.606574683.97

经营活动现金流入小计361046898.05317365131.17

购买商品、接受劳务支付的现金83740455.64100031753.63

支付给职工以及为职工支付的现金114326102.07105574486.69

支付的各项税费32534806.8831380121.54

支付其他与经营活动有关的现金59165489.3857391545.04

经营活动现金流出小计289766853.97294377906.90

经营活动产生的现金流量净额71280044.0822987224.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2089562.5931116445.83

46金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金13486543.685982997.00

处置固定资产、无形资产和其他长

2880.00332743.38

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计15578986.2737432186.21

购建固定资产、无形资产和其他长

5422906.6712457243.24

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00673000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00100000000.00

投资活动现金流出小计10422906.67785457243.24

投资活动产生的现金流量净额5156079.60-748025057.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00742632289.33

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.00742632289.33

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6472456.2162192452.80

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流出小计6472456.2162192452.80

筹资活动产生的现金流量净额-6472456.21680439836.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额69963667.47-44597996.23

加：期初现金及现金等价物余额446662868.90571015290.71

六、期末现金及现金等价物余额516626536.37526417294.48

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1016371048

623415

97672557758915748

7002

一、上年期0.00.00.08736812160.01620.0090485576

8660

末余额000208192265.20370837862

28.62.

1.1.00.6143.27.46.23.6

0019

35235

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000

47金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000

1016371048

623415

97672557758915748

7002

二、本年期0.00.00.08736812160.01620.0090485576

8660

初余额000208192265.20370837862

28.62.

1.1.00.6143.27.46.23.6

0019

35235

---

三、本期增---

131825

减变动金额4618469

0.00.00.00.00.00.00.00.08580.0658564

（减少以147306

000000009201928

“—”号填5399.0081

0.38.90.9

列）.542.99

510

484850

20

333333416

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.083

535392

收益总额00000000000392

2.42.45.3.87

552

---

（二）所有464646

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减141414

000000000000

少资本539539539.54.54.54

1．所有者

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通

000000000000000

股

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额

---

464646

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他141414

000000000000

539539539.54.54.54

---

-

626271

88

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.0192082

90

分配00000000004504545

000

2.82.82.8.00

000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000000

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备000000000000000

---

-

626271

3．对所有88

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.0192082

者（或股90

00000000004504545

东）的分配000

2.82.82.8.00

000

48金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000000000

结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

---

-

184184284

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.099

737321

储备00000000000474

9.09.03.8.86

228

257257138395

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0350.00.00.00.0355793

取00000005.100005.15.81.0

9976

442442238680

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0090.00.00.00.0090514

用00000004.200004.20.74.9

1134

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

1016371048

623415

93672539244725023

7002

四、本期期0.00.00.02586812420.03030.0432579012

8660

末余额000668192266.20450637034

28.62.

1.5.00.6122.98.54.22.7

0019

90145

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

49金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

16321144

51165126408

2591186347712

137499464

一、上年期0.00.00.012700.03370.0294865160

60362475

末余额0002266.60910841701

00.53.0.078..6186.21.15.06.2

0051017

1853

加：会0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0计政策变更000000000000000

前0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0期差错更正000000000000000

其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000

16321144

51165126408

2591186347712

137499464

二、本年期0.00.00.012700.03370.0294865160

60362475

初余额0002266.60910841701

00.53.0.078..6186.21.15.06.2

0051017

1853

三、本期增117624-73611747减变动金额927040597310083

0.00.00.00.00.00.00.00.0

（减少以457721437545660

00000000

“—”号填28.61..5403271.5.337.列）0033.1869403

56561167

255255078334

（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

42429133

收益总额00000000000

0.60.61.31.9

2257

117624742742

（二）所有92706363

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减45772222

00000000000

少资本28.61.89.89.

00333333

117624742742

1．所有者92706363

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

投入的普通45772222

00000000000

股28.61.89.89.

00333333

2．其他权

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

益工具持有

000000000000000

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0者权益的金000000000000000额

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

---

626262

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.01920.0192分配000000000045045045

2.82.82.8

000

1．提取盈0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

余公积000000000000000

50金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2．提取一0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

般风险准备000000000000000

---

626262

3．对所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01920.01920.0192

者（或股

000000000045045045

东）的分配

2.82.82.8

000

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

4．其他

000000000000000

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

000000000000000

结转

1．资本公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

2．盈余公

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积转增资本

000000000000000（或股本）

3．盈余公0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

积弥补亏损000000000000000

4．设定受

益计划变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0额结转留存000000000000000收益

5．其他综

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

合收益结转

000000000000000

留存收益

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

6．其他

000000000000000

40402161

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

214214653868

储备00000000000.54.54.99.53

430430231661

1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0100.00.00.00.0105970

取00000005.000005.05.00.0

0000

389389209599

2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0890.00.00.00.0899483

用00000000.400000.41.01.4

6617

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

（六）其他

000000000000000

1216391151

62926408

762595180718859

0699464

四、本期期0.00.00.045112920.04000.0030965996

052475

末余额000412261.20880317405

28.0.078.

4.8.6124.02.80.33.2

00017

43796

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

51金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11143038

62376768251241508891

一、上年期478074

08620.000.000.00819.226.0.00260618100.00

末余额388.6592.5

8.0000612.196.16

06

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

11143038

62376768251241508891

二、本年期478074

08620.000.000.00819.226.0.00260618100.00

初余额388.6592.5

8.0000612.196.16

06

三、本期增

---减变动金额

461418216435

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

539.377.917.

“—”号填

547933

列）

60376037

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0010750.001075

收益总额.01.01

--

（二）所有

46144614

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

539.539.

少资本

5454

1．所有者

投入的普通0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

--

46144614

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

539.539.

5454

--

（三）利润62196219

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配24522452.80.80

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对所有--

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.0062190.006219东）的分配24522452

52金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文.80.80

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11093031

62376768251241508872

四、本期期863638

08620.000.000.00819.226.0.00260696720.00

末余额849.0675.2

8.0000612.198.37

63

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2275

511148612699251240868939

一、上年期329

36000.000.000.0023784240226.0.00475704200.00

末余额555.6

0.008.04.00618.172.79

1

加：会

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

计政策变更前

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

期差错更正其

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

他

二、本年期51110.000.000.004861269925120.00408689390.002275

53金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

初余额360023784240226.47570420329

0.008.04.00618.172.79555.6

1

三、本期增

-减变动金额117962477326

1001

（减少以24520.000.000.0007760.000.000.000.000.001286

9423

“—”号填8.001.335.65.68

列）

52175217

（一）综合

0.000.000.000.000.000.000.000.000.0030290.003029

收益总额.12.12

（二）所有117962477426

者投入和减24520.000.000.0007760.000.000.000.000.000.003228

少资本8.001.339.33

1．所有者117962477426

投入的普通24520.000.000.0007760.000.000.000.000.000.003228

股8.001.339.33

2．其他权

益工具持有0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

者权益的金额

4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

--

（三）利润62196219

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配24522452.80.80

1．提取盈

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

余公积

--

2．对所有

62196219

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

24522452

东）的分配.80.80

3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（或股本）

3．盈余公

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

合收益结转

54金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

留存收益

6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

取

2．本期使

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

用

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

11103007

62902699251240868838

四、本期期831942

60520.000.000.004240226.0.00475784770.00

末余额549.3421.2

8.00.00618.179.11

76

三、公司基本情况

金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国人民解放军总后勤部[1998]后

生字第261号文批准，由南京金陵制药（集团）有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京军区

后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业管理局分别

将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料公司、合肥利民制

药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号24979447-5，注册资本人民币20000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准，公司于1999年8月27日在深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8000.00万股人民币普通股，每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号

3201091000208。

根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本56000000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336000000.00元。公司已于2005年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。

根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3360.00万股，公司股权分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份20640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33600.00万股。

根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额

16800万股，每股面值1元，计增加注册资本16800万元，变更后的注册资本为人民币50400万元。

公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为：320192000001028。

2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为

913201922497944756。

55金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事

会第十二次会议审议通过的《关于〈公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向 72名激励对象发行公司 A股普通股 640.00万股，每股面值人民币 1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成新增注册资本人民币

6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续。

经公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向17名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册资本人民币736000.00元，变更后公司注册资本为511136000.00元。公司已于2023年3月办妥注册资本变更登记手续。

2024年1月12日，公司收到中国证监会出具的《关于同意金陵药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕41号）。本次发行最终确定的发行对象为包括公司控股股东新工集团在内的共 10名特定对象，公司本次向特定对象发行 A股股票 117924528股，新增注册资本（股本）117924528.00元。变更后公司注册资本为629060528.00元，公司已于2024年5月办妥注册资本变更登记手续。

公司分别于2024年8月23日召开第九届董事会第十二次会议和第九届监事会第十二次会议、2024年9月13日召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划中部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销限制性股票

5351900股。变更后公司注册资本为623708628.00元，公司已于2024年12月办妥注册资本变更登记手续。

公司总部位于江苏省南京市中央路238号金陵药业大厦。

本公司及各子公司主要从事药品、医疗器械制造、销售和医康养护服务。药品、医疗器械制造，指中成药、化学药品、医疗器械生产；药品、医疗器械销售业务，指自产药品和代理药品、医疗器械等销售。医康养护服务主要是指由宿迁医院、仪征医院、安庆医院、梅山医院提供的专业医疗服务，以及福利中心提供的康养护服务。本公司的母公司为南京新工投资集团有限责任公司，本公司的最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

56金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本报告“五、37、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万元

重要的应收款项核销金额≥500万元

重要的在建工程金额≥500万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额≥7000万元

重要的资本化研发项目金额≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

57金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

58金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

59金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消

60金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

61金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

62金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

63金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

64金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范本组合具有类似信用风险特征围内关联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款计提比例

账龄%其他应收款计提比例（%）（）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

12、应收票据

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

65金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

66金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

13、应收账款

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征

67金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

14、应收款项融资

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内

68金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

69金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

70金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

16、合同资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票

71金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

17、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

72金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

73金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内关本组合具有类似信用风险特征联方款项组合

74金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

一年以内2.002.00

一至二年20.0020.00

二至三年30.0030.00

三年以上100.00100.00

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

75金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

76金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20—505%4.75%-1.90%

机器设备年限平均法5-155%19.00%-6.33%

运输设备年限平均法4-105%23.75%-9.50%

其他设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

77金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

结转固定资类别结转固定资产的标准产的时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设

计、施工、监理等单位完成验收；满足建筑完

房屋建筑工验收标准，达

物（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；到预定可使用状态

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运

完成安装、需安装调行；

调试及验收，达试的机器设备到预定可使用状

及电子设备（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产态品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

78金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

27、生物资产

1、本公司的生物资产为药用石斛，根据持有目的及经济利益的实现方式，划分为生产性生物资产，

按成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

2、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到

预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

3、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，按生物资产预计

使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。使用年限及其年折旧率列示如下：

79金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

生物资产类别使用年限年折旧率

生产性生物资产—-药用石斛10—209.50%-4.75%

公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

4、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命预计使用寿命的确定依项目摊销方法残值率

（年）据

土地使用权30-50直线法法律规定的使用年限

软件3-5直线法按预计使用年限、合同

专利权5-10直线法规定的受益年限和法律

品牌使用权10-12直线法规定的有效年限三者中非专利技术5直线法最短者

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

80金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生

产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

81金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

82金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司收入确认具体方法：（1）销售药品收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并按客户认可的方式移交药品控制权后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。（2）提供医疗服务收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

83金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

84金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（一）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

85金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照本附注“五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本

公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（三）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（四）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

86金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费：公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规

定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

87金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物或提供应税劳务、应税服务

增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%过程中产生的增值额

城市维护建设税实纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实纳流转税额3%

地方教育费附加实纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

金陵药业股份有限公司15%

云南金陵植物药业股份有限公司20%

河南金陵怀药药业有限公司20%

河南金陵金银花药业有限公司25%

浙江金陵浙磐药材开发有限公司20%

瑞恒医药科技投资有限责任公司20%

南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司25%

南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司25%仪征市华康老年康复中心见2税收优惠

南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司25%

南京金鼓医院管理有限公司20%

湖州市福利中心发展有限公司25%湖州市社会福利中心见2税收优惠

湖州康复医院有限公司25%

湖州邦健天峰药业有限公司20%

合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司25%

池州东升药业有限公司15%

南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人

南京梅山医院有限责任公司25%

88金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

南京梅山天颐康养中心见2税收优惠雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站见2税收优惠雨花台区梅苑社区卫生服务站见2税收优惠

2、税收优惠

（一）、增值税

（1）根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：医疗

机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司、湖州康复医院有限公司、南京梅山医院有限责任公司、雨花台区梅

山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站提供的医疗服务本年度免征增值税。

（2）根据2016年3月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：养老

机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心、南京梅山天颐康养中心提供的养老服务本年度免征增值税。

（二）、所得税

（1）公司于2023年11月6日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新技术企业，证书编号：

GR202332009004。发证时间：2023 年 11 月 6 日，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率自2023年开始起三年继续减按15%征收。

（2）根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心、南京梅山天颐康养中心本年度免征企业所得税。

（3）根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微

利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。故子公司云南金陵植物药业股份有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、河南金陵怀药药业有限公司、瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰药

业有限公司本年度均按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）子公司池州东升药业有限公司于2023年11月30日被全国高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为高新技术企业，证书编号：GR202334004391。发证时间：2023 年 11 月 30 日 ，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等

相关规定，该子公司所得税税率自2023年开始起三年减按15%征收。

（5）根据财政部、国家税务总局财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》，对

非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收。故雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站适用上述税收政策，本年度免征企业所得税

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金34316.0764558.20

89金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

银行存款1298963088.391747341907.93

其他货币资金29639608.9823538827.78

合计1328637013.441770945293.91其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1232408409.79706046500.54

益的金融资产

其中：

权益工具投资96889290.0092044825.50

理财产品1135519119.79614001675.04

其中：

合计1232408409.79706046500.54其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据135642318.23247800384.48

合计135642318.23247800384.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

135642135642247800247800

计提坏100.00%100.00%

318.23318.23384.48384.48

账准备

90金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

的应收票据其

中：

银行承135642135642247800247800

100.00%100.00%

兑汇票318.23318.23384.48384.48

135642135642247800247800

合计100.00%100.00%

318.23318.23384.48384.48

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据494126.91

合计494126.91

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

91金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）573480700.24435003592.90

1至2年18072965.7719575864.86

2至3年3735552.524065697.70

3年以上10671112.7611004196.58

3至4年1242408.581719516.40

4至5年4328686.164184662.16

5年以上5100018.025100018.02

合计605960331.29469649352.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10162101621024610246

账准备1.68%100.00%2.18%100.00%

242.98242.98241.07241.07

的应收账款其

中：

难以收

10162101621024610246

回的应1.68%100.00%2.18%100.00%

242.98242.98241.07241.07

收款项按组合计提坏

5957982251657328145940320478438924

账准备98.32%3.78%97.82%4.46%

088.31902.05186.26110.97387.12723.85

的应收账款其

中：

按信用风险特

5957982251657328145940320478438924

征组合98.32%3.78%97.82%4.46%

088.31902.05186.26110.97387.12723.85

计提坏账准备

6059603267957328146964930724438924

合计100.00%5.39%100.00%6.54%

331.29145.03186.26352.04628.19723.85

按单项计提坏账准备类别名称：呆账病员欠款

单位：元

92金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10246241.010246241.010162242.910162242.9对方无支付能

呆帐病员欠款100.00%

7788力

10246241.010246241.010162242.910162242.9

合计

7788

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内573193615.3711463872.312.00%

1至2年11680699.322336139.8620.00%

2至3年3152691.06945807.3230.00%

3至4年613037.08613037.08100.00%

4至5年4034579.704034579.70100.00%

5年以上3123465.783123465.78100.00%

合计595798088.3122516902.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏10246241.010162242.9

10855.3594853.44

账准备78

按组合计提坏20478387.122516902.0

2038514.92

账准备24

30724628.132679145.0

合计2049370.2794853.44

92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

93金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额宿迁市医疗保障

150959199.90150959199.9024.91%3409218.69

局南京益同药业有

90124181.8790124181.8714.87%2110838.90

限公司仪征市医疗保险

43567485.4343567485.437.19%878916.53

管理处安庆市医疗保障

27750667.6527750667.654.58%893770.17

服务中心南京宝地梅山产

城发展有限公司24294650.1924294650.194.01%485893.00矿业分公司

合计336696185.04336696185.0455.56%7778637.29

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

94金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

95金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

96金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

应收股利0.000.00

其他应收款5811217.547231221.12

合计5811217.547231221.12

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

97金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

98金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位往来12309239.5014601528.22

员工备用金3128427.012181862.62

应收保证金1839157.682866656.84

预付押金1278986.27923203.90

应收拆迁补偿款1254193.551254193.55

其他3718983.173175000.34

合计23528987.1825002445.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3033620.374358348.84

1至2年1449283.161631275.86

2至3年2398347.222364312.19

3年以上16647736.4316648508.58

3至4年685139.29267184.49

4至5年11118578.2011177358.20

5年以上4844018.945203965.89

合计23528987.1825002445.47

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

235281771758112250021777172312

计提坏100.00%75.30%100.00%71.08%

987.18769.6417.54445.47224.3521.12

账准备

其中：

按账龄计提坏账准备235281771758112250021777172312

100.00%75.30%100.00%71.08%

的其他987.18769.6417.54445.47224.3521.12应收款项

235281771758112250021777172312

合计100.00%75.30%100.00%71.08%

987.18769.6417.54445.47224.3521.12

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款账龄组合23528987.1817717769.6475.30%

合计23528987.1817717769.64

99金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额17771224.3517771224.35

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-53454.71-53454.71

2025年6月30日余

17717769.6417717769.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏17771224.317717769.6

-53454.71账准备54

17771224.317717769.6

合计-53454.71

54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

100金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宝钢集团上海梅

其他11024442.925年以上46.85%11024442.92山有限公司湖州国信物资有

其他2249066.895年以上9.56%2249066.89限公司浙江东升新材料

其他1212022.222至3年5.15%363606.67科技有限公司华能南京新港供

预付押金800000.002至3年3.40%240000.00热有限责任公司南京爱克斯兰医

其他681444.001至2年2.90%136288.80疗器械有限公司

合计15966976.0367.86%14013405.28

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4797712.4182.65%3890107.9186.63%

1至2年906221.9015.61%518912.2411.56%

2至3年101050.001.74%81252.471.81%

合计5804984.314490272.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

宿迁中石油昆仑燃气有限公司499012.158.60

江苏海智生物医药有限公司379304.106.53

福州安然居管道燃气有限公司344000.005.93

浙江创联网捷科技有限公司312000.005.37

扎哈258075.004.45

101金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

合计1792391.2530.88

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

25288153.525265852.625117433.625095132.8

原材料22300.8922300.89

7890

81921234.081921234.093424601.593424601.5

在产品

6666

136876196.134902775.154382464.152409043.

库存商品1973421.041973421.04

43397470

发出商品641188.66641188.66

低值易耗品138143.93138143.9354310.4554310.45

244223727.242228006.273619999.271624277.

合计1995721.931995721.93

99061017

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

1.期末账面价值0.00

2.期初账面价值0.00

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22300.8922300.89

库存商品1973421.041973421.04

合计1995721.931995721.93按组合计提存货跌价准备

单位：元

102金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的理财产品103503835.60165219589.04

合计103503835.60165219589.04

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额7044563.27933369.03

预缴企业所得税3102005.843090017.59

待摊费用1465784.971788094.00

合计11612354.085811480.62

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

103金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计0.000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

合计0.000.00

104金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因上海国药

股权投资586084.3406542.2基金合伙46

企业（有

105金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文限合伙）

586084.3406542.2

合计

46

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

106金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业南京益同

80008000

药业

0.000.00

有限公司南京白敬宇制6030284130746007

药有9482215.357.6341

限责.728510.47任公司

6030292131546007

小计

9482215.357.6341

107金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文.728510.47

6030292131546007

合计9482215.357.6341.728510.47可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37454576.5637454576.56

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额37454576.5637454576.56

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28871593.7028871593.70

2.本期增加金额502589.70502589.70

108金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）计提或

502589.70502589.70

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29374183.4029374183.40

三、减值准备

1.期初余额50000.0050000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50000.0050000.00

四、账面价值

1.期末账面价值8030393.168030393.16

2.期初账面价值8532982.868532982.86

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

109金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1382794070.961396165000.47

固定资产清理105066.0125052.95

合计1382899136.971396190053.42

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1498509345.41306690222.92919232473.5

1.期初余额23484393.1090548512.00

291

2.本期增加

1592529.6836582573.44725075.7613771507.4652671686.34

金额

（1）购

26892259.21725075.7613771507.4641388842.43

置

（2）在

1592529.689690314.2311282843.91

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

4370211.19831575.384061562.329263348.89

金额

（1）处

4370211.19831575.384061562.329263348.89

置或报废

1500101875.11338902585.22962640810.9

4.期末余额23377893.48100258457.14

046

二、累计折旧

1515318861.4

1.期初余额513611552.52922294305.4517732478.6461680524.88

9

2.本期增加

17927168.2843920826.24609418.953360884.2165818297.68

金额

（1）计

17927168.2843920826.24609418.953360884.2165818297.68

提

3.本期减少

4188862.58793908.184056259.969039030.72

金额

（1）处

4188862.58793908.184056259.969039030.72

置或报废

1572098128.4

4.期末余额531538720.80962026269.1117547989.4160985149.13

5

三、减值准备

110金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余额3443269.993736389.81237401.91331549.847748611.55

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额3443269.993736389.81237401.91331549.847748611.55

四、账面价值

1.期末账面1382794070.9

965119884.31373139926.325592502.1638941758.17

价值6

2.期初账面1396165000.4

981454522.91380659527.735514512.5528536437.28

价值7

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备7281620.905345826.431922575.1813219.29

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

仪征市仪化生活区环南路1号361065.70

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

金陵制药厂部分房屋30366695.10办理过程中

梅峰药厂厂房16047448.86资质问题

宿迁医院部分房屋421567124.55办理过程中

安庆市石化医院部分房屋22623438.81办理过程中

池州东升部分房屋6003687.04办理过程中

湖州康复医院有限部分房屋9245616.74办理过程中

湖州市社会福利中心部分房屋985197.79办理过程中

河南金银花房屋134271.35配套用房未办证

该房屋建于租赁地块，无法办理产权梅山医院部分房屋6491545.06证其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

111金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备104106.0114427.50

其他设备960.0010625.45

合计105066.0125052.95

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程84609989.3771782383.50

合计84609989.3771782383.50

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值母公司本部办

5723952.625723952.623815440.503815440.50

公楼装修工程母公司金陵药

业工程项目管234292.45234292.45234292.45234292.45理系统软件母公司金陵药

业营销管理数422641.51422641.51422641.51422641.51字化项目母公司新建金

陵制药厂固体0.000.0022519.2222519.22车间母公司金陵制药厂研发型中

202054.53202054.530.000.00

试生产车间改造项目母公司金陵制

药厂智能制造4073958.104073958.103405897.483405897.48示范车间工程母公司福州梅

峰制药厂西林4216129.344216129.342869086.652869086.65瓶联动线子公司仪征医

院 DIP 医保系 236400.00 236400.00 236400.00 236400.00统子公司池州东升核心原料药

及高端医药中9939956.389939956.385297622.855297622.85间体共性生产平台子公司南京金

1920000.001920000.001920000.001920000.00

鼓医院管理有

112金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司互联网医院建设采购项目子公司合肥金

陵天颐智慧养1372493.001372493.001085193.001085193.00老项目子公司湖州市社会福利中心

发展有限公司1506000.001506000.001506000.001506000.00卫宁健康软件项目子公司湖州市社会福利中心

1371045.311371045.31597568.04597568.04

发展有限公司五星养老项目子公司梅山医

2473600.002473600.003180800.003180800.00

院信息化项目子公司梅山医院南京梅山医

49052671.049052671.046972421.846972421.8

院改扩建、院

9900

内改造工程项目子公司梅山医

201200.00201200.00216500.00216500.00

院设备子公司宿迁医院1905小楼

255338.84255338.840.000.00

修缮及周边绿化改造项目子公司宿迁医

院实习生宿舍1408256.201408256.200.000.00楼改造项目

84609989.384609989.371782383.571782383.5

合计

7700

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额母公司金陵制药厂780034054073

668052.23

智能000.897.958.70%其他

60.62%

制造004810示范车间工程母公7000286920194216

672569.84

司福000.086.609.129.70%其他

66.37%

州梅00650634

113金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

峰制药厂西林瓶联动线母公司金陵制药厂研发3000

20202020

型中00000.67%1%其他

54.5354.53

试生.00产车间改造项目子公司池州东升核心原料药1440529746429939募集

及高0000622.333.956.6.90%10%资金

端医0.00855338药中间体共性生产平台子公司合肥金

668210851372

陵天2873募集

7200193.493.0.21%2%

颐智00.00资金

0.000000

慧养老项目子公司梅山医院南京梅山医60004697126910614905

院改000024210526027726719.99%10%其他

扩0.00.80.83.54.09

建、院内改造工程项目

1457

5963205011286885

072

合计0221988428437262

000.0.78.57.91.44

0

114金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计药用石斛

一、账面原值

1.期初余额9790696.829790696.82

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额9790696.829790696.82

二、累计折旧

1.期初余额8593937.208593937.20

2.本期增加

98263.0798263.07

金额

(1)计提98263.0798263.07

3.本期减少

115金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额8692200.278692200.27

三、减值准备

1.期初余额77143.2077143.20

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额77143.2077143.20

四、账面价值

1.期末账面

1021353.351021353.35

价值

2.期初账面

1119616.421119616.42

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额42171490.5942171490.59

2.本期增加金额

3.本期减少金额

116金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额42171490.5942171490.59

二、累计折旧

1.期初余额9957607.849957607.84

2.本期增加金额1528648.211528648.21

（1）计提1528648.211528648.21

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11486256.0511486256.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30685234.5430685234.54

2.期初账面价值32213882.7532213882.75

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计

一、账面原值

1.期初余388084562.23011000.113500000.069315203.7496360766.

2450000.00

额1960914

2.本期增

6293000.006293000.00

加金额

（1

6293000.006293000.00

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

117金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余388084562.23011000.113500000.075608203.7502653766.

2450000.00

额1960914

二、累计摊销

1.期初余85616352.312126241.613500000.047641885.3161334479.

2450000.00

额480335

2.本期增

4235446.94181269.715423167.919839884.56

加金额

（1

4235446.94181269.715423167.919839884.56

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余89851799.212307511.313500000.053065053.2171174363.

2450000.00

额890491

三、减值准备

1.期初余

9353000.009353000.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

9353000.009353000.00

额

四、账面价值

1.期末账298232762.22543150.5322126402.

1350488.77

面价值91523

2.期初账302468209.21673318.4325673286.

1531758.48

面价值85679

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据合计

118金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

资产无形资产资源无形资产

1.期末账面价值0.00

2.期初账面价值0.00

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的南京鼓楼医院

集团宿迁医院18045830.918045830.9

有限公司[注33

1]

南京鼓楼医院

集团仪征医院24838091.824838091.8

有限公司[注33

2]

南京鼓楼医院

集团安庆市石50918446.050918446.0化医院有限公77

司[注3]湖州市社会福

104225472.104225472.

利中心发展有

7676

限公司[注4]池州东升药业

有限公司[注9285710.869285710.86

5]

南京梅山医院

121391986.121391986.

有限责任公司

0707

[注6]

328705538.328705538.

合计

5252

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

119金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

称或形成商誉计提处置的事项南京鼓楼医院

集团宿迁医院0.000.00有限公司南京鼓楼医院

24838091.824838091.8

集团仪征医院

33

有限公司南京鼓楼医院

集团安庆市石50918446.050918446.0化医院有限公77司湖州市社会福

104225472.104225472.

利中心发展有

7676

限公司池州东升药业

9285710.869285710.86

有限公司

南京梅山医院77018945.377018945.3有限责任公司77

266286666.266286666.

合计

8989

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

[注1]该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司（以下简称“宿迁医院”），持有其63%股权。设立时宿迁医院净资产为82666935.03元，公司享有净资产份额为

52080169.07元，投资成本70126000.00元与公司享有净资产份额差额为18045830.93元。

[注2]该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称“仪征医院”）

68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据江苏中天资产评估事务

所有限公司苏中资评报字(2012)第3010号评估报告，截至2012年3月31日，仪征医院经评估的净资产为

158699453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征

医院资产并购日（2012年7月31日）净资产公允价值为98112823.37元，与公司账面投资成本122950915.20元的差额确认为商誉。

[注3]该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司（以下简称“安庆市石化医院”）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据上海立信资产评估有限公司信资评报字(2014)第61号评估报告，截至2014年7月31日，安庆市石化医院经评估的净资产为

10832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓

楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85806249.93元，与公司账面投资成本136724696.00元的差额确认为商誉。

120金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文[注4]该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第2447号评估报告，截至2017年10月31日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为32931.96万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28800.00万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为18720.00万元。

公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日（2017年12月31日）净资产公允价值为

82974527.24元，与公司账面投资成本187200000.00元的差额确认为商誉。

[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称“池州东升”）65%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。根据北京华亚正信资产评估有限公司（华亚正信评报字[2021]第 A12-0026 号）评估报告，截至 2021 年 10 月 31 日，池州东升经评估的净资产为 4496.00 万元，同时考虑到过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有池州东升资产并购日（2022年3月31日）净资产公允价值为49214289.14元，与公司账面投资成本5850.00万元的差额确认为商誉。2024年度，根据池州东升经营情况，公司将此部分商誉全额计提商誉减值准备。

[注6]该商誉系本公司控股股东南京新工投资集团有限责任公司控股的南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）2019年1月通过增资方式收购南京梅山医院有限责任公司（以下简称“梅山医院”）65%股权时形成的。2024年12月，公司通过收购基金份额的方式同一控制下企业合并取得梅山医院51%股权。根据江苏华信资产评估有限公司苏华评报字[2024]第453号《南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的南京梅山医院有限责任公司与商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》，确认计提商誉减值准备

77018945.37元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

121金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

房屋装修费83339882.94884587.007142693.9277081776.02

合计83339882.94884587.007142693.9277081776.02其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9871476.682044626.729871476.682044626.72

内部交易未实现利润3255470.81488320.629608256.251441238.44

可抵扣亏损49399750.6311084168.1831287086.576887198.43

信用减值准备24149410.865515540.6420679139.924888703.03

预提费用55679735.168351960.2775145180.8512058936.46

租赁负债39836380.209959095.0636162872.309040718.08

合计182192224.3437443711.49182754012.5736361421.16

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

76289305.8519113010.7979787905.1519892273.48

资产评估增值交易性金融资产公允

94908642.2015685261.5579576200.5412336597.60

价值变动

使用权资产30685234.547671308.6432213882.758053470.69其他非流动资产计提

14421008.363605252.0914370542.023499659.94

利息收入

固定资产加速折旧-税

28942693.067235673.2729444946.377361236.60

会差异

合计245246884.0153310506.34235393476.8351143238.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产24984386.4412459325.0523867512.4112493908.75

递延所得税负债24984386.4428326119.9023867512.4127275725.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损27684462.0327403367.54

122金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄在三年以上应收款项相应计提的

27318849.1927816712.62

坏账准备

合计55003311.2255220080.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年度20962660.7320962660.73

2027年度

2028年度

2029年度6440706.816440706.81

2030年度281094.49

合计27684462.0327403367.54其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款4011037.094011037.09634664.91634664.91预付机器设备

款等长期资产6919040.166919040.168833717.098833717.09款项

三年期定期存320000000.320000000.270000000.270000000.款00000000

三年期定期存14421008.314421008.311833611.111833611.1

款-应计利息6611

可资本化研发28451250.228451250.224626250.224626250.2项目预付款7777

一年以上的理100172602.100172602.财产品7474

373802335.373802335.416100846.416100846.

合计

88881212

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

16648171664817保证金占票据保证11366991136699保证金占票据保证

货币资金

0.180.18用金0.160.16用金

80000008000000保证金占保函保证80000008000000保证金占保函保证

货币资金.00.00用金.00.00用金

ETC 银行存 ETC 银行存

货币资金28000.0028000.00冻结28000.0028000.00冻结款款

2467617246761719394991939499

合计

0.180.180.160.16

其他说明：

123金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.000.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票55493900.5637889967.14

合计55493900.5637889967.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

124金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

1年以内477122365.90520046172.44

1至2年4350567.4520980603.06

2至3年2228429.026617910.06

3年以上2777469.469772431.61

合计486478831.83557417117.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利70210862.800.00

其他应付款236184893.68227444183.35

合计306395756.48227444183.35

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利62370862.800.00

子公司应付少数股东股利7840000.00

合计70210862.800.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

根据公司2025年6月27日召开的2024年年度股东大会通过了2024年度利润分配决议，以2024年12月

31日公司总股本623708628.00股为基准，每10股派发现金1.00元(含税)，派发现金红利总额为

62370862.80元。

125金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款项29669984.8227229245.93

代扣代缴社保公积金993325.00992569.44

员工往来1439877.681979396.40

应付保证金19112006.2920943495.12

应付营销费用58385030.8860707133.17

托管费25722913.4225815403.73

科研基金17389150.4216558567.10

限制性股票回购义务6075786.006254196.00

其他77396819.1766964176.46

合计236184893.68227444183.35

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

托管费25319881.23代收代付

科研基金6123812.31应付未付

合计31443693.54其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁款2432793.411260079.35

合计2432793.411260079.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款26950479.3735600964.59

126金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计26950479.3735600964.59账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬107541380.86527174296.41565544941.4169170735.86

二、离职后福利-设定

9365416.2950366144.2150359271.099372289.41

提存计划

三、辞退福利275097.00820468.001095565.00

合计117181894.15578360908.62616999777.5078543025.27

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

85656333.34424243529.91461500685.5048399177.75

和补贴

2、职工福利费5597742.0026125298.1726377136.785345903.39

3、社会保险费3935148.1234047081.8734116825.573865404.42

其中：医疗保险

3506969.3029750017.7829834342.983422644.10

费工伤保险

219975.871839080.901839080.90219975.87

费生育保险

208202.952457983.192443401.69222784.45

费

4、住房公积金2638065.2036909896.4237006019.822541941.80

5、工会经费和职工教

9714092.205848490.046544273.749018308.50

育经费

合计107541380.86527174296.41565544941.4169170735.86

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4855711.8848758615.6248751742.504862585.00

127金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、失业保险费642614.411607528.591607528.59642614.41

其他[注]3867090.003867090.00

合计9365416.2950366144.2150359271.099372289.41其他说明

[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12641440.271749652.52

企业所得税34380634.8635528780.57

个人所得税3893537.982972693.07

城市维护建设税874050.26571536.42

房产税2097884.882865058.05

土地使用税568496.33690076.22

印花税90979.32286014.67

教育费附加625164.11411776.27

地方教育费附加50.03

各项基金152948.94199145.08

合计55325136.9545274782.90其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2769179.474233069.20

合计2769179.474233069.20

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额822443.00724381.91

合计822443.00724381.91

短期应付债券的增减变动：

128金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款150088125.00150123750.00

合计150088125.00150123750.00

长期借款分类的说明：

本公司以信用借款的方式在华夏银行股份有限公司南京建邺支行办理借款，借款金额1.5亿元，借款期限：2024年

11月15日至2029年11月15日。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

129金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内5756367.255756367.25

1至2年5841603.105841603.10

2至3年5424936.295424936.29

3至4年5424936.295424936.29

4至5年5424936.295424936.29

5年以上18791121.4818791121.48

减：未确认融资费用-6827520.50-7579761.78

减：一年内到期的租赁负债-2769179.47-4233069.20

合计37067200.7334851069.72

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

130金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计0.000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

合计0.000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助未摊销

政府补助1001416.56159724.04841692.52完毕

合计1001416.56159724.04841692.52

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

53、股本

单位：元

131金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6237086262370862

股份总数

8.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计0.000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1097873201.134614539.541093258661.59

价）

合计1097873201.134614539.541093258661.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

[注]根据公司与新工集团及紫金资管签署的关于《南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）份额转让协议》，向转让方支付的与梅山医院收到的拆迁补偿款项相关的代付款项合计4614539.54元，该事项减少同一控制下企业合并确认的资本公积4614539.54元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务6768819.006768819.00

合计6768819.006768819.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

132金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进

25122262512226

损益的其.61.61他综合收益权益法下不能

25122262512226

转损益的.61.61其他综合收益其他综合25122262512226

收益合计.61.61

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费577165.24257355.19442094.21392426.22

合计577165.24257355.19442094.21392426.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积415022139.15415022139.15

其他3923.043923.04

合计415026062.19415026062.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1658162373.251686337916.21

调整后期初未分配利润1658162373.251686337916.21

加：本期归属于母公司所有者的净利

48333532.4556255420.62

润

应付普通股股利62192452.8062192452.80

期末未分配利润1644303452.901680400884.03

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

133金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1587071986.231284061843.371701434564.271361723465.32

其他业务13999021.985843764.6713107279.193949337.25

合计1601071008.211289905608.041714541843.461365672802.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2574480206718325744802067183

中药

90.1674.1490.1674.14

5073215319672950732153196729

化学药品

89.9169.3789.9169.37

8075990737267180759907372671

医疗服务

29.6048.5129.6048.51

原料药及

1173117942300511731179423005

医药中间

6.31.986.31.98

体

1697112168241116971121682411

其他

2.230.042.230.04

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

134金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

1601071128990516010711289905

合计

008.21608.04008.21608.04

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2176103.682145941.85

教育费附加1584051.301554346.83

房产税4796552.984512440.21

土地使用税1201647.311097802.29

车船使用税9004.8810520.00

印花税291330.79786082.65

环境保护税5588.122513.53

合计10064279.0610109647.36

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬124482611.72118157922.94

行政费用34515450.0837151757.49

业务招待费582541.18790578.90

折旧及摊销费18127371.7618057865.94

各项基金409515.13306357.21

其他各项费用5143620.177067659.97

135金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计183261110.04181532142.45其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13512372.5811544743.86

销售推广费及市场开发费25952578.5722842859.20

行政费用879694.18506403.26

运输费508614.38164251.06

折旧及摊销费562594.76246122.26

其他各项费用98838.74230873.50

合计41514693.2135535253.14

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用22932131.0925002220.55

直接投入费用12758473.448096191.99

装备调试费与实验费用50830.25

设计费用23605.0027230.00

折旧费用与长期待摊费用摊销3201862.822473328.51

无形资产摊销费用157900.50157900.50

境内的外部研发投入额5963022.261334708.74

其他费用304573.55483353.69

合计45341568.6637625764.23其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2574532.95737213.96

其中：银行贷款1893541.670.00

租赁负债的利息费用680991.28737213.96

减：利息收入7243139.149651743.93

汇兑损益-17563.95-49415.93

手续费496913.79383668.01

合计-4189256.35-8580277.89其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2791398.943383631.70

136金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

代扣个人所得税手续费325007.86305394.00

直接减免的增值税309328.67489775.21

合计3425735.474178800.91

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产12013263.091827077.42

合计12013263.091827077.42

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2921215.85-13342907.52

处置长期股权投资产生的投资收益787.42交易性金融资产在持有期间的投资收

3229643.003229643.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益2770902.33

理财产品的投资收益5672695.261481535.46

合计11824341.53-5860826.73其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1952769.76387171.27

其他应收款坏账损失51707.64843128.55

合计-1901062.121230299.82其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

四、固定资产减值损失-5703350.91

137金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计0.00-5703350.91

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-44966.62-26206.70

合计-44966.62-26206.70

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠53217.5333746.0053217.53

非流动资产毁损报废利得156314.68

罚款、违约金收入653825.23489179.00653825.23

其他13400.37206968.2213400.37

合计720443.13886207.90720443.13

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失134343.202449315.10134343.20

对外捐赠支出20000.004962.9620000.00

赔款支出306589.01

各项罚款违约支出56628.066189.8656628.06

其他10771.0044250.0010771.00

合计221742.262811306.93221742.26

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9487114.7416120228.22

递延所得税费用1084977.712912646.19

合计10572092.4519032874.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

138金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额

利润总额60989017.77

按法定/适用税率计算的所得税费用9148352.66

子公司适用不同税率的影响331107.70

调整以前期间所得税的影响2074051.54

非应税收入的影响-2339268.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3812879.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-874649.83亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1580379.98

所得税费用10572092.45其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入收到现金7243139.149651743.93

政府补贴收入收到现金3425735.474178800.91

保证金及押金收到现金470000.00532747.42

往来收到的现金8740710.3310844365.07

其他13186537.3615212724.27

合计33066122.3040420381.60

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费支付现金2305872.132463225.26

业务招待费支付现金1582531.181799603.90

运输装卸费支付现金525195.52184880.15

会务费支付现金331623.65662441.70

技术开发费支付现金22390028.2112572713.43

办公费支付现金1075808.441420397.47

营销费支付的现金14658473.779669719.46

交通运费支付现金920115.961023168.40

租赁费支付的现金2640465.13583211.46

邮电通讯费支付现金1437087.051398792.40

水电汽空调费支付现金3203993.633848915.51

中介机构费支付现金864245.131507439.38

修理费支付现金5441395.427987845.05

劳务费支付现金2115013.712903963.40

物业费支付现金4113767.053660651.53

139金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

保险费支付现金651149.77867862.32

其他支付现金5806654.3840057090.51

咨询顾问费支付现金1432822.724260033.58

车辆费支付现金1738814.041930689.11

广告宣传费支付现金7530384.758145529.20

合计80765441.64106948173.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额定期存单到期及理财产品赎回700814282.78353626309.24

合计700814282.78353626309.24

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买大额定期存单及理财产品1221200000.00912300000.00

合计1221200000.00912300000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债款325000.00

合计325000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

140金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

150123750.150088125.

长期借款1822291.671857916.67

0000

其他应付款-

限制性股票回6254196.00178410.006075786.00购义务租赁负债（含一年内到期的1723964.18752241.282476205.46租赁负债）

158101910.158640116.

合计2574532.951857916.67178410.00

1846

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润50416925.3267334331.97

加：资产减值准备1901062.124473051.09

固定资产折旧、油气资产折

66419150.4558596785.52

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1528648.212654765.51

无形资产摊销9839884.569260344.16

长期待摊费用摊销7142693.923905026.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号44966.6226206.70填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-12013263.09-1827077.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2556969.00687798.03

列）投资损失（收益以“－”号填-11824341.535860826.73

141金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

列）递延所得税资产减少（增加以

34583.702758690.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1050394.00332409.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

29396271.1126141422.22

填列）经营性应收项目的减少（增加-48623889.31-140621635.42以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-82025756.22-18222959.64以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额15844298.8621359985.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1012144925.991343963042.69

减：现金的期初余额1581367967.421338427378.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-569223041.435535664.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

142金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1012144925.991581367967.42

其中：库存现金34316.0764558.20

可随时用于支付的银行存款1007119171.121577135571.60可随时用于支付的其他货币资

4991438.804167837.62

金

三、期末现金及现金等价物余额1012144925.991581367967.42

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 银行存款 28000.00 28000.00 不可随时支取

保函保证金8000000.008000000.00不可随时支取

大额定期存单及利息291815917.27170182336.33拟持有至到期

票据保证金16648170.1811366990.16不可随时支取

合计316492087.45189577326.49

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元152463.737.15861091426.86欧元港币应收账款

143金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况926188.81

与租赁相关的总现金流出2640465.13涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入2339760.57

合计2339760.57作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

144金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22932131.0925002220.55

摊销及折旧3359763.322631229.01

物料消耗3028045.452484603.65

技术服务费8801691.302272612.58

实验检验费2183840.162128909.75

实验设备款19409.3650830.25

设备修理费1393882.911373245.71

其他3622805.071682112.73

合计45341568.6637625764.23

其中：费用化研发支出45341568.6637625764.23

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

145金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

146金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

147金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

148金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京鼓楼医院集团安庆19472447非同一控制

安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77%

市石化医院.00下企业合并有限公司云南金陵植物药业股份45000000

云南普洱云南普洱生产销售88.89%4.44%设立

有限公司.00

[注1]河南金陵怀

10000000

药药业有限河南温县河南温县生产销售90.00%设立.00公司河南金陵金银花药业有20000000

河南封丘河南封丘生产销售99.00%设立

限公司[注.00

2]

浙江金陵浙磐药材开发12000000

浙江磐安浙江磐安生产销售88.75%7.08%设立

有限公司.00

[注3]瑞恒医药科

11000000非同一控制

技投资有限北京北京投资54.55%

0.00下企业合并

责任公司南京鼓楼医院集团宿迁80000000非同一控制

江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00%

医院有限公.00下企业合并司南京鼓楼医院集团仪征33319831非同一控制

江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88%

医院有限公.00下企业合并司

养老托老、仪征市华康

康复治疗、

老年康复中200000.00江苏仪征江苏仪征100.00%设立

心理疏导、心临终关怀南京金鼓医

5000000.医院管理、院管理有限江苏南京江苏南京50.00%设立

00技术服务

公司[注4]湖州市社会

20000000综合性养老非同一控制

福利中心发浙江湖州浙江湖州65.00%.00服务下企业合并展有限公司湖州市社会综合性养老非同一控制

100000.00浙江湖州浙江湖州100.00%

福利中心服务下企业合并

湖州康复医1100000.非同一控制

浙江湖州浙江湖州医疗服务100.00%院有限公司00下企业合并

149金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

湖州邦健天

5000000.

峰药业有限浙江湖州浙江湖州生产销售100.00%设立

00

公司[注5]合肥金陵天颐智慧养老75000000综合性养老

安徽合肥安徽合肥100.00%设立

服务有限公0.00服务司

化工原料、池州东升药医药中间

70000000非同一控制

业有限公司安徽池州安徽池州体、原料药65.00%.00下企业合并

[注6]的加工、制造及销售南京新工医疗产业投资

60000000医疗产业投同一控制下

基金合伙企江苏南京江苏南京78.46%

0.00资企业合并

业（有限合伙）[注7]南京梅山医

28571400同一控制下

院有限责任江苏南京江苏南京医疗服务51.00%.00企业合并

公司[注7]

养老托老、南京梅山天

康复治疗、同一控制下

颐康养中心500000.00江苏南京江苏南京100.00%

心理疏导、企业合并

[注7]临终关怀雨花台区梅山街道上怡同一控制下

二村社区卫150000.00江苏南京江苏南京医疗服务100.00%企业合并生服务站

[注7]雨花台区梅苑社区卫生同一控制下

100000.00江苏南京江苏南京医疗服务100.00%

服务站[注企业合并

7]

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

[注1]根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持

股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。分配完成后，公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司88.89%的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份公司子公司河南金陵金银花药业

有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司2.55%的股份。

[注2]2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该协议，公司以

1054603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。

[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其

7.08%的股份。

150金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

[注4]2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。

[注5]2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。公司已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。

公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。

[注6]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月

28日完成工商变更登记。公司于2022年4月支付股权转让款2250万元并完成1800万元首次增资，公司于2023年3月完成1800万元二次出资，截止2023年12月31日，公司出资已全部完成。

[注7]2024年10月18日，公司与南京新工投资集团有限责任公司（以下简称“新工集团”）、南京新工新兴产业投资管理有限公司（以下简称“新工新兴”）、南京紫金资产管理有限公司（以下简称“紫金资管”）签署《基金份额转让协议》，公司以现金2.61亿元受让新工集团持有的南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）28.46%

出资份额和紫金资管持有的基金16.67%出资份额。公司原持有基金份额的33.33%，上述基金份额转让完成后，公司合计持有基金78.46%的份额。后续公司与新工集团、新工新兴将基金持有的南京梅山医院有限责任公司（以下简称“南京梅山医院”）65%的股权按基金份额转让完成后的基金合伙人的出资比例进行了分配。2024年12月26日，基金完成按基金合伙人出资比例非现金分配南京梅山医院65%股权的工商变更登记手续，至此基金完成对南京梅山医院的投资退出，公司直接持有南京梅山医院51%的股权。南京梅山天颐康养中心、雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站均为南京梅山医院持有100%权益的下属机构。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额南京鼓楼医院集团宿

37.00%781464.76494211829.01

迁医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（合19.12%361794.7448553244.75并）南京鼓楼医院集团安

庆市石化医院有限公12.23%-1081973.0113952960.33司湖州市社会福利中心发展有限公司（合35.00%1382364.721050000.0048140017.91并）南京梅山医院有限责

49.00%1595042.667840000.00411419905.43

任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

151金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南京鼓楼医院16701663

7256945233153605335172619376327229583301

集团902762

756426898964252.9489267835450825402.6666

宿迁539.7241.4

4.655.091.66093.752.219.199.56782.34

医院40有限公司南京鼓楼医院集团

128727204007135611241469131928084128149511321608

仪征

081853796198726399112254450994233932624896359212

医院

8.448.426.866.39.818.208.480.919.396.80.852.65

有限公司

（合并）南京鼓楼医院集团

1615118027951650165418811185306718331838

安庆41214121

3970022041916187740361295696182591330349

市石61.6061.60

6.388.995.371.182.780.421.812.231.453.05

化医院有限公司湖州市社会福利中

694293771632180576062565653996661620178775952547

心发

5078748702562673984.96589684623265917298323.2622

展有.62.906.52.7547.22.45.396.84.2379.02限公司

（合并）南京梅山1022

60023688969097355086148256554571149640141898

医院670

51430650579474005646230428244229988419894083

有限540.6

4.098.302.39.56.336.893.836.844.96.324.28

责任7公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

152金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

南京鼓楼

--医院集团652590321120662112066733078813399911339991

918499.53861259

宿迁医院41.66.93.9333.310.410.41

59.57

有限公司南京鼓楼

医院集团---

19039981892231189223120433297967536

仪征医院102926225048952504895

88.59.92.9282.21.47

有限公司9.35.95.95（合并）南京鼓楼

医院集团----

1505770346169518228043170703

安庆市石8846876884687617806371780637

39.36.7905.251.35

化医院有.59.59.04.04限公司湖州市社会福利中

45452563949613394961310028513903909867141.8867141.84854813

心发展有

5.48.48.482.707.7822.69

限公司（合并）

南京梅山--

208407132551893255189203567611105931110593

医院有限21789471644823

58.42.11.1175.835.885.88

责任公司8.946.34

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

153金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法南京白敬宇制

药有限责任公江苏南京江苏南京生产销售21.64%权益法核算司南京益同药业

江苏南京江苏南京商品销售33.33%权益法核算有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

154金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南京白敬宇制药有限南京益同药业有限公南京白敬宇制药有限南京益同药业有限公责任公司司责任公司司

流动资产312946552.47118846488.81337281021.8066100474.64

非流动资产174401319.782105716.18177305774.076878041.45

资产合计487347872.25120952204.99514586795.8772978516.09

流动负债206884165.28118298685.39232800554.3885069110.37

非流动负债2846602.213091774.21

负债合计209730767.49118298685.39235892328.5985069110.37少数股东权益归属于母公司股东权

277617104.762653519.60278694467.28-12090594.28

益按持股比例计算的净

60076341.47884506.5360309482.72

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利

884506.53

润

--其他对联营企业权益投资

60076341.4760309482.72

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入197925882.63209539320.26287488933.47173080524.95

净利润13129463.2614984113.8810152715.32848734.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额13129463.2614984113.8810152715.32848734.27本年度收到的来自联

3074357.1080000.002673354.0080000.00

营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

155金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

南京益同药业有限公司6349715.99-3068818.913280897.08其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补本期计入营本期转入其本期其他变期末余额与资产/收

156金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

助金额业外收入金他收益金额动益相关额

1001416.

递延收益159724.04841692.52与资产相关

56

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额与企业日常活动相关的直接计入损益

2631674.903303907.66

的政府补助与企业日常活动相关的递延收益的摊

159724.0479724.04

销

增值税减免税款309328.67489775.21

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）信用风险可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

157金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

（1）利率风险-公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

2025年6月30日，如交易性金融资产-权益工具投资中的价格升高/降低20%，则本公司的股东权

益将会增加/减少约人民币19377858.00元（2024年12月31日：人民币18408965.10元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

158金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由信用等级较高的银

行进行承兑，信用风险并不重大，公司通尚未到期的银行承兑

票据背书494126.91终止确认过背书可以转移该等汇票票据所有权上的几乎

所有风险和报酬，故终止确认。

合计494126.91

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

尚未到期的银行承兑汇票票据背书494126.91

合计494126.91

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

159金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1232408409.791232408409.79

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1232408409.791232408409.79的金融资产

（2）权益工具投资96889290.0096889290.00

（4）理财产品1135519119.791135519119.79

（三）其他权益工具

406542.26406542.26

投资持续以公允价值计量

1232408409.79406542.261232814952.05

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2025年6月最后一个交易日的收盘价（数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

南京新工投资集江苏南京新型工业化项目458487.93万元41.59%41.59%

160金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

团有限责任公司投资、运营本企业的母公司情况的说明本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期：2008年4月29日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号：91320100671347443B，法定代表人：王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街 65 号，注册资本：458487.93万元人民币，实收资本：458487.93万元人民币。经营范围为：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；股权投资；企业总部管理；企业管理；非居住房地产租赁；品牌管理；园区管理服务；企业管理咨询；物业管理。

本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系南京白敬宇制药有限责任公司联营企业南京益同药业有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京新工新兴产业投资管理有限公司受同一控股股东控制南京新工医学检验实验室有限公司受同一控股股东控制南京医药股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制

南京医药产业（集团）有限责任公司受同一控股股东控制南京人民印刷厂有限责任公司受同一控股股东控制江苏宝庆珠宝股份有限公司受同一控股股东控制南京艾德凯腾生物医药有限责任公司控股股东的联营企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

161金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

南京医药股份有采购商品及接受

限公司及其子公192320422.73600000000.00否209949239.60劳务司南京人民印刷厂

采购商品1155320.00有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京医药股份有限公司及其

销售商品及提供劳务39560621.2930091719.34子公司

南京益同药业有限公司销售商品及提供劳务96161366.03101730677.86南京艾德凯腾生物医药有限

销售商品及提供劳务2960486.01149899.29责任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京医药股份有限公司及其

房屋建筑物133333.33子公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

南京医房屋建6766.13083

药股份筑物57.62

162金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司及其子公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京益同药业有

应收账款90124181.872110838.9058931707.761486989.42限公司

应收账款南京医药股份有16138227.60913414.553412167.61658893.34

163金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司及其子公司南京艾德凯腾生

应收账款物医药有限责任1503575.0030071.50公司南京医药股份有

预付款项限公司及其子公1012.15司南京医药股份有

其他应收款限公司及其子公121156.0018173.1287500.0017500.00司南京新工投资集

其他应收款30918.77618.38团有限责任公司南京新工新兴产

其他应收款业投资管理有限241.124.82公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南京益同药业有限公司142621.1442669.31南京医药股份有限公司及其

应付账款93682712.41166742893.49子公司南京人民印刷厂有限责任公

应付账款104685.00司南京新工医学检验实验室有

应付账款1018200.00限公司南京医药股份有限公司及其

合同负债1214.87子公司

南京医药产业（集团）有限

其他应付款25770.2025770.20责任公司南京医药股份有限公司及其

其他应付款90895.88131514.80子公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额高级管理人员中层管理

人员、核心骨干人

164金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

员期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限首次及预留授予的限制性股票限售期分别

3.69元/股、4.59元/为自首次及预留授予

高级管理人员股登记完成之日起24个

月、36个月、48个月。

首次及预留授予的限制性股票限售期分别

中层管理人员、核心3.69元/股、4.59元/为自首次及预留授予骨干人员股登记完成之日起24个

月、36个月、48个月。

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天本公司股票收盘价减授予价

授予董事会决议公告前1个/120个交易日公司股票交易均授予日权益工具公允价值的重要参数价可行权权益工具数量的确定依据预计解锁数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

[注]根据公司2021年限制性股票激励计划，截止2025年06月30日公司管理层解锁数量为0。

本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

165金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司无需说明的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司无需说明的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

166金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

南京市人力资源和社会保障局对金陵药业的企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

167金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、控股子公司业绩承诺补偿涉及的诉讼

（1）2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到江苏省南京市

中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏01民初77号）。公司作为原告，起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效；2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效；3、《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被告继续履行协议；4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。

2020年6月30日，公司收到（2020）苏01民初77号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公司、陈国强于2018年1月9日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未发生变更；2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费

341800元，由原告负担113957元，被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担227843元。

湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于2020年8月31日立案受理，案号为(2020)苏民终707号，并于2021年9月江苏省高院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费227843元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。

（2）2020年10月15日，公司收到浙江省湖州市吴兴区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件，湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求：1、判令解除三方于2018年1月9日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告保证金1500万元及自2018年1月9日至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。

2021年7月29日，公司收到（2020）浙0502民初5043号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费111800元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。

2021年8月13日，公司收到《民事上诉状》，湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决，向湖州市中级人民法院提起上诉。

2022年1月27日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”）作出的（2021）浙05民终1401

号《民事判决书》，湖州中院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费111800元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。

2022年5月9日，公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》（2022）浙民申2158号，主要内容：

“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案，不服浙江省湖州市中级人民法院作出的（2021）浙

05民终1401号民事判决/民事裁定/民事调解书，向本院申请再审，本院已立案审查；本案已经组成再审合议庭进行审查。”

168金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2022年8月8日，公司收到浙江省高级人民法院作出的（2022）浙民申2158号《民事裁定书》，主要内容：“本院经审查认为，原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，审理程序及实体处理均无不当，湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定：驳回湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。

（3）2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状公司与湖州国信物资有限公司、陈国

强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于2021年3月30日立案，案号为(2021)苏0102民初5085号，已经移送民二庭审理。

2021年7月22日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，玄武区人民法院作出

裁定如下：国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院。

2021年7月28日，公司就玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》向江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京市中级人民法院”）提起上诉。

2021年9月6日，公司收到南京市中级人民法院(2021)苏01民辖终735号《民事裁定书》，南京市中级人民法院作

出裁定如下：一、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二民事裁定；二、本案由玄武区人民法院管辖。

2023年3月3日，公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知，反诉请求：1、判令反诉被告

金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金1500万元及自2018年1月9日起至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2、判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈

国强2018年超额完成的业绩奖励（具体金额以司法审计结果为准）；3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。

2023年4月20日，南京市玄武区人民法院作出一审判决，判令湖州国信物资有限公司给付金陵药业业绩补偿并承担逾

期付款违约金、陈国强对湖州国信物资有限公司上述应付发行人债务中不能清偿部分承担一般保证责任，同时驳回了反诉原告湖州国信物资有限公司和陈国强的全部诉讼请求。

2023年5月7日，公司收到玄武区人民法院送达的《民事上诉状》，国信物资、陈国强不服一审判决，向南京市中级人

民法院提起上诉请求：1、依法撤销一审判决，依法改判驳回被上诉人金陵药业一审本诉诉讼请求或发回重审；2、请求依法改判支持上诉人国信物资、陈国强一审反诉请求；3、本案一审、二审诉讼费用由被上诉人金陵药业承担。

2023年10月10日，公司收到南京市中级人民法院作出的(2023)苏01民终7700《民事判决书》，南京市中级人民法院

作出判决如下：1、维持玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第二项、第三项、第六项；2、撤销玄武区

人民法院(2021)苏0102民初5085号民事判决第四项、第五项；3、变更玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号民事

判决第一项为：国信物资应于本判决发生法律效力之日起十日内给付金陵药业业绩补偿款8386381.38元，并承担逾期

付款违约金(自2021年4月26日起至实际给付之日止，按每日万分之三的标准计算)；4、陈国强对国信物资上述应付金陵药业债务中不能清偿部分承担一般保证责任；5、驳回金陵药业的其他诉讼请求；6、驳回国信物资、陈国强的其他上诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审本诉案件受理费126343元，财产保全费5000元，鉴定费600000元，合计

731343元，由金陵药业负担319806元，国信物资负担411537元，反诉案件受理费64420元，由国信物资负担；二

审案件受理费117833元，由金陵药业负担38170元，国信物资、陈国强负担79663元。本判决为终审判决。

2024年2月27日，公司收到（2024）苏民申968号《江苏省高级人民法院应诉通知及合议庭组成人员告知书》，主要内容：“关于国信物资、陈国强与金陵药业股权转让纠纷一案，国信物资、陈国强不服南京市中级人民法院（2023）苏

01民终7700民事判决，向本院申请再审，本院已经受理。”

169金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

2024年10月，公司收到玄武区人民法院作出的（2023）苏0102执9857号《执行裁定书》。经查，浙江省湖州市吴兴

区人民法院作出（2024）浙0502破申53号民事裁定书，裁定受理国信物资的破产清算申请。玄武区人民法院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十七条第（五）项之规定，作出裁定如下：中止（2023）苏01民终7700民事判决书的执行。

2025年1月，公司收到江苏省高级人民法院作出的（2024）苏民申968号《民事裁定书》，裁定驳回金陵药业股份有限

公司、湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。

根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1901.29万元，2019年度合并净利润金额为795.13万元2020年度合并净利润金额为203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2899.44万元，未完成业绩承诺净利润差额为3100.56万元。

截止财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16396467.78元，已计入2021年度损益。前述事项（1）、（2）已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回国信物资、陈国强的上诉，维持原判。浙江省高级人民法院作出再审裁定：

驳回国信物资、陈国强的再审申请。前述事项（3）已由江苏省高级人民法院做出最终裁定，公司将继续根据南京市中级人民法院(2023)苏01民终7700号《民事判决书》作出的终审判决结果推进案件执行。执行结果具有不确定性，但不会对公司本期利润或以后年度利润等造成重大影响。

2、子公司清算

（1）根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司关于公司解散清算

的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截至资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。

（2）根据公司2025年1月17日、2025年2月7日第九届董事会第十五次会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）拟清算注销暨关联交易的议案》，同意对南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”）进行清算注销，并按基金合伙人实缴出资比例分配基金剩余财产，2025年8月14日，基金取得了南京市雨花台区政务服务管理办公室出具的《登记通知书》

（（320101142005）登字〔2025〕第08140025号），准予基金进行注销登记。至此，基金清算注销的工商登记手续已

办理完毕，不再纳入公司合并报表范围。

3、限制性股票回购根据2025年8月8日召开的2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销2021年限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”或“激励计划”）的规定，鉴于首次授予1名激励对象因个人原因已离职，已不符合《激励计划》有关激励对象的规定，公司决定取消其激励对象资格，并按授予价格回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票2.7万股；鉴于公司2024年度业绩未达到业绩考核目标，公司决定回购注销本次限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期共61名激励对象已获授尚未解除限售的限制

性股票155.1万股及预留授予部分第三个解除限售期共16名激励对象已获授尚未解除限售的限制性股票20.61万股。

170金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文综上，公司本次回购注销的限制性股票数量合计为178.41万股。本次回购注销首次授予限制性股票的价格为3.29元/股，回购注销预留授予限制性股票的价格为4.29元/股，回购价款总计6075789元，资金来源为自有资金。本次回购注销完成后，公司股份总数将由623708628股减少至621924528股，公司注册资本也将由623708628元减少至

621924528元。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）207749981.5282240528.74

1至2年1073725.22175300.00

2至3年1083694.441370943.12

3年以上2173486.672527289.52

3至4年1374.48497521.33

4至5年148344.006000.00

5年以上2023768.192023768.19

合计212080887.8586314061.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

21208068683205212863144617381696

账准备100.00%3.24%100.00%5.35%

887.8539.67548.18061.3853.02708.36

的应收账款其

中：

账龄组21208068683205212862594617381642

100.00%3.24%99.94%5.35%

合887.8539.67548.18561.3853.02208.36

低风险54500.54500.组合0000

21208068683205212863144617381696

合计100.00%3.24%100.00%5.35%

887.8539.67548.18061.3853.02708.36

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

171金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内207749981.524154999.632.00%

1至2年1073725.22214745.0420.00%

2至3年1083694.44325108.3330.00%

3至4年1374.481374.48100.00%

4至5年148344.00148344.00100.00%

5年以上2023768.192023768.19100.00%

合计212080887.856868339.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

4617353.022250986.656868339.67

账准备

合计4617353.022250986.656868339.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

172金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额南京益同药业有

90124181.8790124181.8742.50%2110838.90

限公司青岛国风金百合

医药销售有限责15480000.0015480000.007.30%309600.00任公司河北通用医药有

12900000.0012900000.006.08%258000.00

限公司山东新华医药贸

10363741.6010363741.604.89%207274.83

易有限公司

南京医药(淮安)

7456381.437456381.433.52%149127.63

天颐有限公司

合计136324304.90136324304.9064.29%3034841.36

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款4441472.164606833.26

合计4441472.164606833.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

173金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

174金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来2976317.213356774.38

员工备用金894756.44846297.77

应收保证金10000.0010000.00

预付押金1278986.27846800.00

应收拆迁补偿款250000.00250000.00

其他924415.981328536.19

合计6334475.906638408.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2663945.422954065.48

1至2年1205605.301095802.30

2至3年890265.00837149.97

3年以上1574660.181751390.59

3至4年56145.3059659.37

4至5年17135.2825515.28

5年以上1501379.601666215.94

合计6334475.906638408.34

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

175金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

中：

按组合

633441893044414663842031546068

计提坏100.00%29.88%100.00%30.60%

75.9003.7472.1608.3475.0833.26

账准备其

中：

账龄组334771893014547344202031514104

52.85%56.55%51.85%59.02%

合38.1303.7434.3915.7075.0840.62低风险29867298673196331963

47.15%48.15%

组合37.7737.7792.6492.64

633441893044414663842031546068

合计100.00%29.88%100.00%30.60%

75.9003.7472.1608.3475.0833.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内696102.9513922.062.00%

1至2年186710.0037342.0020.00%

2至3年890265.00267079.5030.00%

3至4年56145.3056145.30100.00%

4至5年17135.2817135.28100.00%

5年以上1501379.601501379.60100.00%

合计3347738.131893003.74

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合2986737.770.00%

合计2986737.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2031575.082031575.08

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-138571.34

2025年6月30日余

1893003.741893003.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

176金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

2031575.08-138571.341893003.74

账准备

合计2031575.08-138571.341893003.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例南京鼓楼医院集

1年以内、1至2

团安庆市石化医单位往来948251.8614.97%年院有限公司华能南京新港供

预付押金800000.002至3年12.63%240000.00热有限责任公司湖州市社会福利

1年以内、1至2

中心发展有限公单位往来584967.569.23%年司河南金陵金银花

单位往来288821.601年以内4.56%药业有限公司南京金鼓医院管

单位往来264648.131年以内4.18%理有限公司

合计2886689.1545.57%240000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

177金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

19101606085713475.818244471219101606085713475.8182444712

对子公司投资

1.2115.401.2115.40

对联营、合营60076341.460076341.460309482.760309482.7企业投资7722

19702369485713475.818845234619704700885713475.8188475660

合计

2.6816.873.9318.12

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）南京鼓楼医院集团70126007012600

宿迁医院0.000.00有限公司南京鼓楼医院集团

13672461367246

安庆市石

96.0096.00

化医院有限公司南京鼓楼医院集团15166131516613

仪征医院80.2980.29有限公司池州东升

58500005850000

药业有限

0.000.00

公司南京金鼓

25000002500000

医院管理.00.00有限公司南京梅山

46927954692795

医院有限

13.0113.01

责任公司合肥金陵天颐智慧75000007500000

养老服务00.0000.00有限公司湖州邦健

50000005000000

天峰药业.00.00有限公司湖州市社会福利中1014865857134710148658571347

心发展有24.195.8124.195.81限公司河南金陵90000009000000

178金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

怀药药业.00.00有限公司河南金陵金银花药20079062007906

业有限公3.223.22司云南金陵植物药业39439543943954

股份有限5.695.69公司浙江金陵浙磐药材10650401065040

开发有限3.003.00公司

1824447857134718244478571347

合计

125.405.81125.405.81

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业南京益同

80008000

药业

0.000.00

有限公司南京白敬宇制6030284130746007

药有9482215.357.6341

限责.728510.47任公司

6030292131546007

小计9482215.357.6341.728510.47

6030292131546007

合计9482215.357.6341.728510.47可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

179金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务335134376.48151788170.13332820770.78146580410.53

其他业务5441942.202914843.283600129.69477119.21

合计340576318.68154703013.41336420900.47147057529.74

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1491980104976014919801049760

中药

43.0777.9143.0777.91

1871434469217618714344692176

化学药品

04.469.4904.469.49

4234871280516642348712805166

其他.15.01.15.01按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3405763154703034057631547030

合计

18.6813.4118.6813.41

180金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益10110000.00

权益法核算的长期股权投资收益2921215.85-17505263.70

处置长期股权投资产生的投资收益787.42交易性金融资产在持有期间的投资收

3229643.003229643.00

益

理财产品的投资收益66113.26

合计16327759.53-14275620.70

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-44966.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3425735.47

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动12013263.09损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益5672695.26理财产品收益

181金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

498700.87

支出

减：所得税影响额4807436.14

少数股东权益影响额（税后）3934625.64

合计12823366.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.27%0.07770.0777

利润扣除非经常性损益后归属于

0.93%0.05710.0571

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

182金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料金陵药业2024年度业绩说明

2025年04月网络平台线上机构、个人、关于公司2024会投资者活动

互动易云访谈全体投资者18日交流其他年度业绩说明记录表（编号：2025-

001）

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额南京新工投

资集团有限经营性往来3.0903.09000责任公司南京新工新兴产业投资

经营性往来0.0200.02000管理有限公司南京医药股

份有限公司经营性往来0.100.1000及其子公司南京医药股

份有限公司经营性往来341.224464.83192.21613.8200及其子公司南京医药股

份有限公司经营性往来8.753.37012.1200及其子公司南京艾德凯腾生物医药

经营性往来0333.57183.21150.3600有限责任公司南京医药股

经营性往来16674.2919232.0426538.069368.2700份有限公司

183金陵药业股份有限公司2025年半年度报告全文

及其子公司南京人民印

刷厂有限责经营性往来10.47010.47000任公司南京新工医

学检验实验经营性往来101.820101.82000室有限公司南京医药股

份有限公司经营性往来0.1200.12000及其子公司南京医药产业（集团）

经营性往来2.58002.5800有限责任公司南京医药股

份有限公司经营性往来13.1504.069.0900及其子公司

合计--17155.6124033.7830033.1511156.2400相关的决策2025年2月7日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司2025年度日常关联交易预计程序情况的议案》。

资金安全保

公司严格按照《金陵药业股份有限公司关联交易管理办法》执行。

障措施

184