海信家电:上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于海信家电集团股份有限公司2024年A股员工持股计划（草案）之独立财务顾问报告

证券代码：000921证券简称：海信家电

上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于海信家电集团股份有限公司

2024年A股员工持股计划（草案）

之独立财务顾问报告二零二四年一月目录

一、释义..................................................3

二、声明..................................................4

三、基本假设................................................5

四、本次员工持股计划的主要内容.......................................6

（一）本次员工持股计划的基本原则......................................6

（二）员工持股计划的参加对象、确定标准...................................6

（三）本次员工持股计划的规模、股票来源、资金来源和受让价格................7

（四）本次员工持股计划的存续期、锁定期..................................10

（五）本次员工持股计划的管理模式.....................................13

（六）员工持股计划的变更、终止及持有人权益的处置.............................18

（七）员工持股计划其他内容........................................22

五、独立财务顾问对本次员工持股计划的核查意见...............................23

（一）对本次员工持股计划是否符合政策法规规定的核查意见......................23

（二）对公司实施本次员工持股计划可行性的核查意见.............................25

（三）实施本次员工持股计划对公司持续经营能力、股东权益的影响..........26

六、结论.................................................27

七、提请投资者注意的事项.........................................28

八、备查文件及咨询方式..........................................29

（一）备查文件..............................................29

（二）咨询方式..............................................29

2一、释义

本独立财务顾问报告中，除非文义载明，下列简称具有如下含义：

上市公司、公司、海信家电指海信家电集团股份有限公司（含控股子公司）

独立财务顾问指上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司《上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于海信独立财务顾问报告指家电集团股份有限公司 2024 年 A 股员工持股计划（草案）之独立财务顾问报告》

本计划、本持股计划、员工持股计

指海信家电集团股份有限公司 2024 年 A股员工持股计划

划、本次员工持股计划《海信家电集团股份有限公司 2024年A股员工持股计划员工持股计划草案、本计划草案指（草案）》

持有人、份额持有人、参加对象指参加本次员工持股计划的公司员工持有人会议指员工持股计划持有人会议管理委员会指员工持股计划管理委员会《海信家电集团股份有限公司 2024年A股员工持股计划《员工持股计划管理办法》指管理办法》

标的股票指海信家电 A股普通股股票中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

元、万元指人民币元、人民币万元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《指导意见》指《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主《自律监管指引第1号》指板上市公司规范运作》

《公司章程》指海信家电集团股份有限公司章程香港证监会指香港证券及期货事务监察委员会香港联交所指香港联合交易所有限公司

《香港上市规则》指《香港联合交易所有限公司证券上市规则》

本独立财务顾问报告中部分合计数与各数直接相加之和在尾数上如有差异，这些差异是由四舍五入造成的。

3二、声明

本独立财务顾问接受海信家电聘请担任公司实施本次员工持股计划的独立

财务顾问，按照《指导意见》的有关规定，根据海信家电所提供的资料及其公开披露的信息出具本独立财务顾问报告，对海信家电本次员工持股计划的可行性、是否有利于公司的持续发展、是否损害公司利益以及对股东利益的影响发表客观、公正的专业意见。

本独立财务顾问报告声明：

（一）本报告所依据的资料均由海信家电提供或来自于其公开披露之信息，海信家电保证其提供的所有资料和信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、重大遗漏或误导性陈述，并对资料和信息的真实性、准确性、完整性承担全部责任；

（二）本独立财务顾问报告本着诚实守信、勤勉尽责的专业态度出具本报告，并对本报告的真实性、准确性和完整性承担责任；

（三）本报告旨在对本次员工持股计划事项出具意见，不构成对海信家电的

任何投资建议，对投资者依据本报告所作出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任；

（四）本独立财务顾问报告提请广大投资者认真阅读海信家电发布的本次员工持股计划的公告及相关附件的全文；

（五）本报告仅供海信家电实施本次员工持股计划时按《指导意见》规定的

用途使用，不得用于其他目的。独立财务顾问没有委托和授权任何其他机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。

4三、基本假设

本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：

（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；

（二）海信家电提供和公开披露的资料和信息真实、准确、完整；

（三）实施本次员工持股计划的有关各方能够遵循诚实信用原则，按照本次员工持股计划的方案及相关协议条款全面履行其所有义务；

（四）无其他不可抗力造成的重大不利影响。

5四、本次员工持股计划的主要内容

（一）本次员工持股计划的基本原则

1、依法合规原则

公司实施员工持股计划，严格按照法律、行政法规的规定履行程序，真实、准确、完整、及时地实施信息披露。任何人不得利用员工持股计划进行内幕交易、操纵证券市场等证券欺诈行为。

2、自愿参与原则

公司实施员工持股计划遵循公司自主决定，员工自愿参加，公司不以摊派、强行分配等方式强制员工参加员工持股计划。

3、风险自担原则

员工持股计划参与人盈亏自负，风险自担，与其他投资者权益平等。

（二）员工持股计划的参加对象、确定标准

1、参加对象确定的法律依据

公司根据《公司法》《证券法》《指导意见》《自律监管指引第1号》等

有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定而确定，公司员工按照依法合规、自愿参与、风险自担的原则参加本次员工持股计划。

2、参加对象确定的职务依据

本次员工持股计划的参加对象为对公司整体业绩和中长期发展具有重要作

用和影响的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心管理层及核心骨干。

在本计划草案公告时，参加本次员工持股计划的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心管理层及核心骨干，总人数不超过279人，具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。以上员工参加本次员工持股计划遵循公司自主决定、员工自愿参加的原则，不存在以摊派、强行分配等方式强制员工参加的情形。

3、本次员工持股计划的参加对象及分配比例

本次员工持股计划以“份”作为认购单位，每份份额为1元，持股计划的份额

6上限为15001.45万份。任一持有人所持有本次员工持股计划份额所对应的公司

股票数量不超过公司股本总额的1%。持有人具体持有份额数以员工实际缴款情况确定。

在本计划草案公告时，参加本次员工持股计划的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心管理层及核心骨干，总人数不超过279人，其中参加本次员工持股计划的董事、监事、高级管理人员8人，该等人员与本次员工持股计划不构成一致行动人关系。

具体认缴份额比例如下表所示：

占员工持拟认购份额对序拟认购份额姓名职务股计划的应股份数量号（万份）比例（万股）

1代慧忠董事长、执行董事215.601.44%20.00

2贾少谦执行董事215.601.44%20.00

3于芝涛执行董事215.601.44%20.00

4胡剑涌执行董事、总裁355.742.37%33.00

5夏章抓执行董事215.601.44%20.00

6高玉玲执行董事、财务负责人215.601.44%20.00

7尹志新职工监事140.140.93%13.00

8张裕欣董事会秘书64.680.43%6.00

小计1638.5610.92%152.00

核心管理层及核心骨干（不超过271人）13362.8989.08%1239.60

合计15001.45100.00%1391.60注：（1）持有人具体持有份额数以参加对象与公司签署的《海信家电集团股份有限公司2024年 A股员工持股计划份额认购协议书》所列示的份额数为准；

（2）以上合计数据与各明细数相加之和在尾数上如有差异是由于四舍五入所造成。

若部分员工出现放弃认购情形，董事会有权将该部分权益份额重新分配给符合条件的其他员工。

（三）本次员工持股计划的规模、股票来源、资金来源和受让价格

1、员工持股计划涉及的标的股票规模

本次员工持股计划涉及的标的股票规模不超过1391.60万股，约占本计划草案公告时公司股本总额138793.5370万股的1.00%。具体持股数量以员工实际出资缴款情况确定，公司将根据要求及时履行信息披露义务。

截至本次员工持股计划草案公告日，公司《2022 年 A 股员工持股计划（草

7案）》尚在存续期内，涉及公司 A 股股票不超过 1170.00 万股，加上本次员工持

股计划涉及的不超过1391.60万股，合计为2561.60万股，约占本次员工持股计划草案公告时公司股本总额138793.5370万股的1.85%。本次员工持股计划实施后，全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不超过公司股本总额的10%，任一持有人持有的员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%（不包括持有人在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市场自行购买的股份及通过股权激励已获得的股份）。

2、员工持股计划涉及的标的股票来源

本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用账户回购的海信家电 A 股普通股股票。

公司于2024年1月8日召开第十一届董事会2024年第一次临时会议，会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份的议案》（以下简称“回购方案”）。截止本计划草案公告日，该回购方案即将展开实施，尚需等待标的股票全部回购完成。

3、员工持股计划的资金来源

本次员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式。公司不得向持有人提供垫资、担保、借贷等财务资助。本次员工持股计划不涉及杠杆资金，不存在第三方为员工参加持股计划提供奖励、资助、补贴、兜底等安排。

4、员工持股计划受让价格和定价依据

1、受让价格

本次员工持股计划受让公司回购专用证券账户所持有的公司股份的受让价

格为10.78元/股，本次员工持股受让价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（1）本员工持股计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量）每股21.56元的50%，为每股

10.78元；

（2）本员工持股计划草案公告前20个交易日公司股票交易均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）每股20.79元的50%，为每股10.39元。

8在本次员工持股计划公告日至本次员工持股计划完成回购股份过户期间，若

公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股或派息等事宜，标的股票的受让价格做相应的调整。具体调整方法如下所示：

（1）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细

P＝P0÷（1＋n）

其中：P0为调整前的受让价格；n 为每股的资本公积金转增股本、派送股票

红利、股票拆细的比率；P 为调整后的受让价格。

（2）配股

P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]

其中：P0 为调整前的受让价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P 为调整后的受让价格。

（3）缩股

P＝P0÷n

其中：P0为调整前的受让价格；n 为缩股比例；P 为调整后的受让价格。

（4）派息

P＝P0-V

其中：P0为调整前的受让价格；V为每股的派息额；P 为调整后的受让价格。

经派息调整后，P 仍须大于 1。

（5）增发

公司有增发新股的，本次员工持股计划的受让价格不做调整。

2、定价依据

本次员工持股计划的参加对象为公司董事（不含独立董事）、监事、高级管

理人员、核心管理层及核心骨干，上述人员承担着公司治理、协助制定公司战略规划或其他重要工作。公司认为，在依法合规的基础上，以适当的价格实现对该部分人员的激励，可以真正提升参加对象的工作热情和责任感，有效地统一员工、公司及公司股东的利益，从而推动激励目标的实现。

本次员工持股计划是吸引和留住核心人才，调动员工积极性，保持公司竞争力的重要手段。企业的稳定与持续发展是一个充满风险和挑战的过程，需要核心人才作为中流砥柱不断支持企业正常运作和发展。本次员工持股计划旨在提高核

9心员工的工作积极性和忠诚度，同时为核心人才建立起长期薪酬激励体系，将员

工的收益和公司的长期绩效结合在一起。基于激励与约束对等的原则，公司设置了具有挑战性的业绩考核指标，同时对个人也设置了绩效考核，有效的将公司利益、股东利益与员工利益紧密捆绑在一起。

综上，为了吸引人才、留住人才，同时维护股东利益，增强公司管理团队及核心员工对公司成长发展的责任感和使命感，提高公司核心竞争能力，使得员工分享到公司持续成长带来的收益，结合公司经营情况和市场环境，本次员工持股计划需以合理的成本实现对参加对象合理的激励。以不损害公司利益为原则且充分考虑激励效果的基础上，本次员工持股计划受让公司回购股份的价格为10.78元/股，兼顾激励效果和上市公司股东利益，具有合理性，有利于上市公司的持续发展，符合“盈亏自负，风险自担，与其他投资者权益平等”的基本原则。

（四）本次员工持股计划的存续期、锁定期

1、员工持股计划的存续期

（1）本次员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。本次员工持股计划在存续期届满时如未展期则自行终止。

（2）本次员工持股计划锁定期届满，若本次员工持股计划所持有的标的股

票全部出售或过户至本次员工持股计划份额持有人，且按规定清算、分配完毕的，经持有人会议审议通过，本次员工持股计划可提前终止。

（3）本次员工持股计划的存续期届满前1个月，经出席持有人会议的持有

人所持2/3以上份额同意并提交公司董事会审议通过后，本次员工持股计划的存续期可以延长。

（4）如因公司股票停牌或者窗口期较短等情况，导致本次员工持股计划所持有的公司股票无法在存续期上限届满前全部出售或过户至本次员工持股计划

份额持有人时，经出席持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意并提交董事会审议通过后，员工持股计划的存续期限可以延长。

（5）上市公司应当在员工持股计划存续期限届满前六个月披露提示性公告，说明即将到期的员工持股计划所持有的股票数量及占公司股本总额的比例。

（6）上市公司应当最迟在员工持股计划存续期限届满时披露到期的员工持

10股计划所持有的股票数量及占公司股本总额的比例、届满后的处置安排。拟展期的，应对照《自律监管指引第1号》第6.6.7条的披露要求逐项说明与展期前的差异情况，并按员工持股计划方案的约定履行相应的审议程序和披露义务。

2、员工持股计划的锁定期及其合理性、合规性

（1）本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后开始分三批解锁，锁定期最长36个月，具体如下：

第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划

名下之日起算满12个月，解锁股份数为本次员工持股计划持有人所持标的股票总数的40%。

第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划

名下之日起算满24个月，解锁股份数为本次员工持股计划持有人所持标的股票总数的30%。

第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划

名下之日起算满36个月，解锁股份数为本次员工持股计划持有人所持标的股票总数的30%。

本次员工持股计划所取得标的股票，因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份，亦应遵守上述股份锁定安排。

（2）本次员工持股计划的交易限制

本次员工持股计划将严格遵守市场交易规则，遵守中国证监会、深圳证券交易所、香港证监会、香港联交所及《香港上市规则》关于股票买卖相关规定，在下列期间不得买卖公司股票：

*公司年度报告、半年度报告及季度报告公告前一个月内，因特殊原因推迟公告日期的，自原预约公告日前一个月起算；

*公司业绩预告或业绩快报公告前十日内；

*董事会为通过公司任何年度、半年度、季度或任何其他中期业绩（不论是否《香港上市规则》所规定者）举行的会议日期（即根据《香港上市规则》最先通知香港联交所将举行的董事会会议日期）前一个月内；

*自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件

发生之日或者进入决策程序之日至依法披露之日（包括该日）；

11*中国证监会、深圳证券交易所及香港证监会、香港联交所及《香港上市规则》规定的其它期间。

如相关法律、行政法规、部门规章对不得买卖公司股票的期间另有新的规定的，则以新的相关规定为准。

（3）本次员工持股计划锁定期合理性、合规性说明本次员工持股计划锁定期设定原则为激励与约束对等。本次员工持股计划认购价格存在部分折价，因此锁定12个月后分三批解锁，解锁比例分别为40%、

30%、30%。公司认为，在依法合规的基础上，锁定期的设定可以在充分激励员

工的同时，对员工产生相应的约束，从而更有效的统一持有人和公司及公司股东的利益，达成公司此次员工持股计划的目的，从而推动公司进一步发展。

3、员工持股计划的业绩考核

（1）公司层面业绩考核

本次员工持股计划考核年度为2024-2026年三个会计年度，每个会计年度考核一次，以达到业绩考核目标作为解锁条件之一。各年度业绩考核目标如下表所示：

净利润增长率（A）解锁期该考核年度使用的考核指标

目标值（Am）触发值（An）

第一个解锁期2024年度净利润较2022年增长率122%98%

第二个解锁期2025年度净利润较2022年增长率155%124%

第三个解锁期2026年度净利润较2022年增长率194%155%

考核指标业绩完成度公司层面解锁比例（X）

A≥Am X=100%

净利润增长率（A） An≤A＜Am X=80%

A＜An X=0%

注：*上述“净利润”指标以经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本期及其他股权激励计划及员工持股计划实施所产生的股份支付费用的影响作为计算依据。

12*以上业绩考核目标不属于公司对投资者作出的业绩承诺。

上述各解锁期内，按照公司层面业绩完成度确定公司层面解锁比例，未达到解锁条件的份额由管理委员会收回，管理委员会有权决策相关权益的处置方式。

（2）个人层面绩效考核

参加对象个人考核按照公司制定的考核办法分年进行考核，根据个人的绩效考评确定考评结果，并依据考核结果确定其解锁的比例。持有人当年实际解锁标的股票权益数量=持有人当年计划解锁标的股票权益数量×公司层面解锁比例×个人层面解锁比例。持有人因个人层面绩效考核导致当年实际解锁标的股票权益数量小于目标解锁数量的，未达到解锁条件的份额由管理委员会收回并决定其处置方式（包括但不限于将收回的份额择机分配给符合条件的其他员工）。若该份额在本次员工持股计划存续期内未完成分配，则未分配部分由公司在解锁日后于存续期内择机出售，出售后按照相应份额的原始出资额返还持有人。如返还持有人后仍存在收益，则收益部分归公司所有。

持有人的绩效评价结果划分为 S、A、B、C、D 五个档次。具体情况如下表所示：

考核等级 S A B C D

个人层面解锁比例100%70%0%

（五）本次员工持股计划的管理模式

在获得股东大会批准后，本次员工持股计划采取自有资金方式设立，由公司自行管理。本次员工持股计划的内部最高管理权力机构为持有人会议。持有人会议设管理委员会，并授权管理委员会作为员工持股计划的管理机构，监督本次员工持股计划的日常管理，代表持有人行使股东权利。《员工持股计划管理办法》对管理委员会的职责进行明确的约定，并采取充分的风险防范和隔离措施。公司董事会负责拟定和修改本计划草案，并在股东大会授权范围内办理本次员工持股计划的其他相关事宜。

1、持有人会议

（1）公司员工在认购本次员工持股计划份额后即成为本计划的持有人，持有人会议是员工持股计划的内部最高管理权力机构。所有持有人均有权利参加持

13有人会议。持有人可以亲自出席持有人会议并表决，也可以委托代理人代为出席并表决。持有人及其代理人出席持有人会议的差旅费用、食宿费用等，均由持有人自行承担。

（2）以下事项需要召开持有人会议进行审议：

*选举、罢免管理委员会委员；

*员工持股计划的变更、终止、存续期的延长；

*员工持股计划存续期内，公司以配股、增发、可转债等方式融资时，由管理委员会提交持有人会议、董事会审议是否参与及具体参与方案；

*审议和修订《员工持股计划管理办法》；

*授权管理委员会监督员工持股计划的日常管理；

*授权管理委员会行使股东权利；

*授权管理委员会负责员工持股计划的清算和财产分配；

*其他管理委员会认为需要召开持有人会议审议的事项。

（3）首次持有人会议由公司董事会秘书或者指定人员负责召集和主持，其

后持有人会议由管理委员会负责召集，由管理委员会主任主持。管理委员会主任不能履行职务时，由其指派一名管理委员会委员负责主持。

（4）召开持有人会议，管理委员会应提前3日将书面会议通知通过直接送

达、邮寄、传真、电子邮件或者其他方式，提交给全体持有人。书面会议通知应当至少包括以下内容：

*会议的时间、地点；

*会议的召开方式；

*拟审议的事项（会议提案）；

*会议召集人和主持人、临时会议的提议人及其书面提议；

*会议表决所必需的会议材料；

*持有人应当亲自出席或者委托其他持有人代为出席会议的要求；

*联系人和联系方式；

*发出通知的日期。

如遇紧急情况，可以通过口头方式通知召开持有人会议。口头方式通知至少应包括上述第*、*、*项内容以及因情况紧急需要尽快召开持有人会议的说明。

（5）持有人会议的表决程序

14*每项提案经过充分讨论后，主持人应当适时提请与会持有人进行表决。

主持人也可决定在会议全部提案讨论完毕后一并提请与会持有人进行表决，表决方式为书面表决。

*本次员工持股计划的持有人按其持有的份额享有表决权。

*持有人的表决意向分为同意、反对和弃权。与会持有人应当从上述意向中选择其一，未做选择或者同时选择两个或以上意向的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。持有人在会议主持人宣布表决结果后或者规定的表决时限结束后进行表决的，其表决情况不予统计。

*会议主持人应当当场宣布现场表决统计结果。每项议案如经出席持有人会议的持有人所持超过50%（不含50%）份额同意后则视为表决通过（员工持股计划约定需2/3以上份额同意的除外），形成持有人会议的有效决议。

*持有人会议决议需报公司董事会、股东大会审议的，须按照《公司章程》的规定提交公司董事会、股东大会审议。

*会议主持人负责安排人员对持有人会议做好记录。

（6）单独或合计持有员工持股计划30%以上份额的持有人可以向持有人会

议提交临时提案，临时提案须在持有人会议召开前3日向管理委员会提交。

（7）单独或合计持有员工持股计划10%以上份额的持有人可以提议召开持有人会议。

2、管理委员会

（1）员工持股计划设管理委员会，对员工持股计划进行日常管理，代表持有人行使股东权利。管理委员会成员由全体持有人会议选举产生。

（2）管理委员会由3名委员组成，设管理委员会主任1人。管理委员会主任由管理委员会以全体委员的过半数选举产生。管理委员会委员的任期为员工持股计划的存续期。

（3）管理委员会委员应当遵守法律、行政法规和《员工持股计划管理办法》的规定，对员工持股计划负有下列忠实义务：

*不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占员工持股计划的财产；

*不得挪用员工持股计划资金；

*未经管理委员会同意，不得将员工持股计划资产或者资金以其个人名义

15或者其他个人名义开立账户存储；

*未经持有人会议同意，不得将员工持股计划资金借贷给他人或者以员工持股计划财产为他人提供担保；

*不得利用其职权损害员工持股计划利益；

*不得擅自披露与员工持股计划相关的商业秘密。

管理委员会委员违反忠实义务给员工持股计划造成损失的，应当承担赔偿责任。

（4）管理委员会行使以下职责：

*负责召集持有人会议；

*代表全体持有人对员工持股计划进行日常管理；

*代表全体持有人行使股东权利；

*管理员工持股计划利益分配；

*决策员工持股计划份额的收回、承接以及对应收益的兑现安排；

*办理员工持股计划份额登记、变更及继承登记；

*决策员工持股计划存续期内除上述事项外的特殊事项；

*代表全体持有人签署相关文件；

*按照员工持股计划规定审议确定因公司业绩考核未达到解锁条件、个人

绩效考核未达到解锁条件、个人异动等原因而收回的份额等的分配/再分配方案；

*持有人会议授权的其他职责；

*本次员工持股计划及相关法律法规约定的其他应由管理委员会履行的职责。

（5）管理委员会主任行使下列职权：

*主持持有人会议和召集、主持管理委员会会议；

*督促、检查持有人会议、管理委员会决议的执行；

*管理委员会授予的其他职权。

（6）管理委员会不定期召开会议，由管理委员会主任召集，于会议召开前

1日通知全体管理委员会委员。

（7）管理委员会委员可以提议召开管理委员会临时会议。管理委员会主任

应当自接到提议后3日内，召集和主持管理委员会会议。

（8）管理委员会会议应有过半数的管理委员会委员出席方可举行。管理委

16员会作出决议，必须经全体管理委员会委员的过半数通过。管理委员会决议的表决，实行一人一票制。

（9）管理委员会决议表决方式为记名投票表决。管理委员会会议在保障管

理委员会委员充分表达意见的前提下，可以用传真方式进行并作出决议，并由参会管理委员会委员签字。

（10）管理委员会会议，应由管理委员会委员本人出席；管理委员会委员因

故不能出席的，可以书面委托其他管理委员会委员代为出席，委托书中应载明代理人的姓名、代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的管理委员会委员应当在授权范围内行使管理委员会委员的权利。管理委员会委员未出席管理委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

（11）管理委员会应当对会议所议事项的决定形成会议记录，出席会议的管理委员会委员应当在会议记录上签名。

3、股东大会授权董事会事项

股东大会授权董事会全权办理与员工持股计划相关的事项，包括但不限于以下事项：

（1）授权董事会办理本次员工持股计划的设立、变更和终止；

（2）授权董事会对本次员工持股计划的存续期延长和提前终止作出决定；

（3）授权董事会办理本次员工持股计划所购买股票的锁定和解锁的全部事宜；

（4）授权董事会对《海信家电集团股份有限公司 2024 年 A 股员工持股计划（草案）》作出解释；

（5）授权董事会实施员工持股计划，包括但不限于提名管理委员会委员候选人；

（6）授权董事会对本次员工持股计划在存续期内参与公司配股等再融资事宜作出决定；

（7）授权董事会变更员工持股计划的参加对象及确定标准；

（8）授权董事会签署与本次员工持股计划的合同及相关协议文件；

（9）若相关法律、法规、政策发生调整，授权董事会根据调整情况对本次员工持股计划进行相应修改和完善；

17（10）授权董事会办理本次员工持股计划所需的其他必要事宜，但有关文件

明确规定需由股东大会行使的权利除外。

上述授权自公司股东大会通过之日起至本次员工持股计划实施完毕之日内有效。

4、管理机构

在获得股东大会批准后，本次员工持股计划由公司自行管理。本次员工持股计划可以视实施情况聘请具有相关资质的专业机构为本次员工持股计划提供咨

询、管理等服务。

（六）员工持股计划的变更、终止及持有人权益的处置

1、员工持股计划的变更

在本次员工持股计划的存续期内，员工持股计划的变更须经出席持有人会议的持有人所持至少2/3份额同意，并提交公司董事会审议通过后方可实施。

2、员工持股计划的终止

（1）本次员工持股计划存续期满后自行终止。

（2）本次员工持股计划所持有的公司股票全部出售或过户至本次员工持股

计划持有人，本持股计划可提前终止。

（3）本次员工持股计划的存续期届满前1个月，经出席持有人会议的持有

人所持至少2/3份额同意并提交公司董事会审议通过后，本次员工持股计划的存续期可以延长，延长期届满后本次员工持股计划自行终止。

（4）除自行终止、提前终止外，存续期内，本次员工持股计划的终止应当

经出席持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意并提交公司董事会审议通过。

3、员工持股计划的清算与分配

（1）管理委员会应于员工持股计划终止日后30个工作日内完成清算，并

在依法扣除相关税费后，按持有人所持份额比例进行分配。

（2）在本次员工持股计划存续期间，管理委员会可根据持有人会议的授权向持有人分配员工持股计划资金账户中的现金或已解锁股票。

4、员工持股计划所持股份对应权利的情况及持有人对股份权益的占有、使

用、收益和处分权利的安排

18（1）本次员工持股计划持有人按实际出资份额享有员工持股计划所持股份的资产收益权，持有人通过员工持股计划获得的对应股份享有股东权利（包括分红权、配股权、转增股份等资产收益权）。

（2）在本次员工持股计划存续期内，除法律、行政法规、部门规章另有规定，或经管理委员会同意外，持有人所持本次员工持股计划份额不得擅自退出、转让或用于抵押、质押、担保、偿还债务或作其他类似处置。

（3）在锁定期内，持有人不得要求对员工持股计划的权益进行分配。

（4）在锁定期内，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利时，员工持

股计划因持有公司股份而新取得的股份一并锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股票的解锁期与相对应股票相同。

（5）本次员工持股计划锁定期结束后、存续期内，管理委员会根据持有人

会议的授权，应于员工持股计划解锁日后于存续期内择机出售相应的标的股票或过户至本次员工持股计划份额持有人。

（6）本次员工持股计划锁定期结束后、存续期内，管理委员会根据持有人

会议的授权，决定是否对本次员工持股计划所对应的收益进行分配，如决定分配，由持有人会议授权管理委员会在依法扣除相关税费后，按照持有人所持份额进行分配。

（7）在本次员工持股计划存续期内，员工持股计划所持标的股票交易出售

取得现金或有取得其他可分配的收益时，员工持股计划每个会计年度均可进行分配，管理委员会在依法扣除相关税费及计划应付款项后按照持有人所持份额占持股计划总份额的比例进行分配。

（8）在锁定期内，公司发生派息时，员工持股计划因持有公司股份而获得

的现金股利计入员工持股计划货币性资产，暂不作另行分配，待本次员工持股计划锁定期结束后、存续期内，由管理委员会根据持有人会议的授权决定是否进行分配。本次员工持股计划锁定期结束后、存续期内，公司发生派息时，员工持股计划因持有公司股份而获得的现金股利计入员工持股计划货币性资产。

（9）如发生其他未约定事项，持有人所持的员工持股计划份额的处置方式由持有人会议确定。

19（10）本次员工持股计划存续期内，公司以配股、增发、可转债等方式融资时，由管理委员会提交持有人会议、董事会审议是否参与及具体参与方案。

5、员工持股计划持有人出现离职、退休、死亡或其他不再适合参加持股计

划等情形时，所持股份权益的处置办法

（1）发生如下情形的，管理委员会有权取消该持有人参与本次员工持股计

划的资格：

*持有人辞职、擅自离职、因个人原因退职（“退职”指持有人离开现有工作岗位，担任顾问、专家、教师等能够发挥其经验及特长的岗位，下同）或被公司免职的；

*持有人劳动合同到期后，拒绝与公司或控股子公司续签劳动合同的；

*持有人劳动合同到期后，公司或控股子公司不与其续签劳动合同的；

*持有人因违反法律、行政法规或公司规章制度而被公司或控股子公司解除劳动合同的；

*持有人出现重大过错等原因，导致其不符合参与本次员工持股计划条件的；

*严重违反公司规章制度的；

*管理委员会认定的其他情形。

处置方式：以上*-*情形发生时，管理委员会有权取消该持有人参与本次员工持股计划的资格并办理持股计划份额取消及收回手续，收回的份额由管理委员会决定其处置方式（包括但不限于将收回的份额择机分配给符合条件的其他员工）。若此份额在本次员工持股计划存续期内未完成分配，则未分配部分由公司在解锁日后于存续期内择机出售，并按照其自筹资金部分原始出资金额返还给持有人，如返还持有人后仍存在收益，则收益归公司所有。

截至管理委员会取消该持有人参与员工持股计划的资格的当日之前，员工持股计划已经实现的现金收益部分，可由原持有人按份额享有。

*退休：存续期内，持有人达到国家规定的退休年龄而退休的；

*死亡：存续期内，持有人身故的；

*丧失劳动能力：存续期内，持有人丧失劳动能力的。

20处置方式：以上*-*情形发生时，持有人的持股计划份额在最近一个解锁期

仍按原定的时间和条件解锁，解锁比例按持有人在对应业绩年份的任职时限确定。

解锁日后，管理委员会有权取消该持有人参与本次员工持股计划的资格，办理持股计划未解锁份额的取消及收回手续，收回的份额由管理委员会决定其处置方式（包括但不限于将收回的份额择机分配给符合条件的其他员工）。若此份额在本次员工持股计划存续期内未完成分配，则未分配部分由公司在解锁日后于存续期内择机出售，并按照其自筹资金部分原始出资金额加上银行同期存款利息返还给持有人或其合法继承人，如返还后仍存在收益，则收益归公司所有。

截至管理委员会取消该持有人参与员工持股计划的资格的当日之前，员工持股计划已经实现的现金收益部分，可由原持有人按份额享有。

*持有人因违法违纪等情形，给公司带来损失和在社会上造成严重不良影响的。

处置方式：以上*情形发生时，管理委员会有权取消该持有人参与本次员工持股计划的资格并办理持股计划份额取消及收回手续，收回的份额由管理委员会决定其处置方式（包括但不限于将收回的份额择机分配给符合条件的其他员工）。

若此份额在本次员工持股计划存续期内未完成分配，则未分配部分由公司在解锁日后于存续期内择机出售，并按照其自筹资金部分原始出资金额返还给持有人，如返还持有人后仍存在收益，则收益归公司所有。管理委员有权收回持有人员工持股计划已经实现的现金收益部分。

*持有人离职后因违反竞业限制等重大工作问题，给公司造成严重损失的。

处置方式：以上*情形发生时，管理委员有权收回持有人员工持股计划已经实现的现金收益部分。

（2）持有人所持份额调整的情形

降职、降级：存续期内，持有人因个人原因职务变动但仍符合参与条件的。

存续期内，管理委员会依据公司对持有人的相关考核情况或职务/职级变化情况，调整持有人所获得的持股计划份额，包括调减以及取消份额。管理委员会有权办理持股计划份额调减/取消及收回手续，收回的份额由管理委员会决定其处置方式（包括但不限于将收回的份额择机分配给符合条件的其他员工）。若此份额在本次员工持股计划存续期内未完成分配，则未分配部分由公司在解锁日后于存续期内择机出售，并按照其自筹资金部分原始出资金额返还给持有人，如返

21还持有人后仍存在收益，则收益归公司所有。

截至管理委员会取消该持有人参与员工持股计划的资格的当日之前，员工持股计划已经实现的现金收益部分，可由原持有人按份额享有。

（3）持有人所持权益不做变更的情形

*职务变更：存续期内，持有人因组织原因职务变动但仍符合参与条件的；

*退职（组织原因）：存续期内，持有人因组织原因离开现有干部岗位但仍符合参与条件的。

存续期内，持有人持有的员工持股计划权益不作变更。

（七）员工持股计划其他内容本次员工持股计划的其他内容详见“《海信家电集团股份有限公司 2024 年 A股员工持股计划（草案）》”。

22五、独立财务顾问对本次员工持股计划的核查意见

（一）对本次员工持股计划是否符合政策法规规定的核查意见

1、根据公司的确认并经查阅公司的相关公告，截至本独立财务顾问报告出具之日，公司在实施本次员工持股计划时已严格按照法律、行政法规的规定履行程序，真实、准确、完整、及时地实施了信息披露，不存在他人利用本次员工持股计划进行内幕交易、操纵证券市场等证券欺诈行为的情形，符合《指导意见》

第一部分第（一）项关于依法合规原则的要求。

2、根据公司的确认，本次员工持股计划遵循公司自主决定，员工自愿参加的原则，不存在公司以摊派、强行分配等方式强制员工参加本次员工持股计划的情形，符合《指导意见》第一部分第（二）项关于自愿参与原则的要求。

3、经查阅本计划草案，参与员工持股计划的参与人将自负盈亏，自担风险，

与其他投资者权益平等，符合《指导意见》第一部分第（三）项关于风险自担原则的要求。

4、根据本计划草案，本次员工持股计划的参加对象为对公司整体业绩和中

长期发展具有重要作用和影响的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人

员、核心管理层及核心骨干，总人数不超过279人，其中董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员为8人，符合《指导意见》第二部分第（四）项关于员工持股计划参加对象的规定。

5、根据本计划草案，本次员工持股计划的资金来源为员工合法薪酬、自筹

资金以及法律法规允许的其他方式，公司不存在向 2024 年 A 股员工持股计划持有人提供垫资、担保、借贷等财务资助的情形，符合《指导意见》第二部分第（五）

项第1款关于资金来源的规定。

6、根据本计划草案，本次员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月、

24个月、36个月。本次员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告授予的最

后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。本次员工持股计划的存续期届满前1个月，经出席持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意并提交公司董事会审议通过后，本次员工持股计划的存续期可以延长，符合《指导意见》

第二部分第（六）项第1款的规定。

237、本次员工持股计划涉及的标的股票规模不超过1391.60万股，约占本计

划草案公告时公司股本总额138793.5370万股的1.00%。具体持股数量以员工实际出资缴款情况确定，公司将根据要求及时履行信息披露义务。

截至本次员工持股计划草案公告日，公司《2022 年 A 股员工持股计划（草案）》尚在存续期内，涉及公司 A 股股票不超过 1170.00 万股，加上本次员工持股计划涉及的不超过1391.60万股，合计为2561.60万股，约占本次员工持股计划草案公告时公司股本总额138793.5370万股的1.85%。本次员工持股计划实施后，全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不超过公司股本总额的10%，任一持有人持有的员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%（不包括持有人在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市场自行购买的股份及通过股权激励已获得的股份），符合《指导意见》第二部

分第（六）项第2款的规定。

8、经查阅本计划草案，本次员工持股计划已经对以下事项作出了明确规定：

（1）员工持股计划的参加对象及确定标准、资金、股票来源；

（2）员工持股计划的存续期限、管理模式、持有人会议的召集及表决程序；

（3）公司融资时员工持股计划的参与方式；

（4）员工持股计划的变更、终止，员工发生不适合参加持股计划情况时所持股份权益的处置办法；

（5）员工持股计划持有人代表或机构的选任程序；

（6）员工持股计划管理机构的选任、员工持股计划管理办法等；

本计划草案规定本次员工持股计划由公司自行管理，其内部最高管理权力机构为持有人会议。员工持股计划设管理委员会，作为本次员工持股计划的管理方，管理委员会委员均由持有人会议选举产生。管理委员会委员的任期为员工持股计划的存续期。本计划草案对持有人会议的审议事项、表决程序以及管理委员会的职责、表决方式等作出了明确规定。

（7）员工持股计划期满后员工所持有股份的处置办法。

据此，本次员工持股计划符合《指导意见》第三部分第（九）项的规定。

经核查，本独立财务顾问认为：海信家电本次员工持股计划符合《指导意见》等政策法规的规定。

24（二）对公司实施本次员工持股计划可行性的核查意见

1、公司实施本次员工持股计划的主体资格

经查阅公司《2022年年度报告》，公司前身系1984年成立的广东顺德珠江冰箱厂。1992年12月改制为股份公司，公司名称为广东科龙电器股份有限公司。

1996 年 7 月 23 日，公司的 459589808 股境外公众股（“H股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；1998 年度，公司获准发行 110000000 股人民币普通股（“A股”），并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市交易，证券代码“000921”。

根据公司现行有效的《营业执照》《公司章程》及国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/）查询，公司统一社会信用代码为 91440000190343548J，营业期限自1997年4月21日至无固定期限，登记状态为“开业”。

经核查，本独立财务顾问认为：海信家电为依法设立并合法存续的上市公司，具备《指导意见》规定的实施本次员工持股计划的主体资格。

2、本次员工持股计划有利于海信家电的可持续发展和凝聚力的提高

本次员工持股计划的目的在于建立和完善员工、股东的利益共享机制，改善公司治理水平，提高职工的凝聚力和公司竞争力，调动员工的积极性和创造性，促进公司长期、持续、健康发展，符合《指导意见》的相关规定。

3、本次员工持股计划在操作程序上具有可行性

本次员工持股计划已经对以下事项作出了明确规定：

（1）员工持股计划的参加对象及确定标准、规模、股票、资金来源和购买价格；

（2）员工持股计划的存续期限、管理模式、持有人会议的召集及表决程序；

（3）公司融资时员工持股计划的参与方式；

（4）员工持股计划的变更、终止，员工发生不适合参加持股计划情况时所持股份权益的处置办法；

（5）员工持股计划持有人代表或机构的选任程序；

（6）员工持股计划管理机构的选任、员工持股计划管理办法等；

据此，本次员工持股计划符合《指导意见》第三部分第（九）项的规定。

综上所述，截至本独立财务顾问报告出具之日，除尚需履行的股东大会审议程序之外，公司本次员工持股计划已经按照《指导意见》的规定履行了必要的法

25律程序。这些操作程序均符合相关法律、法规和规范性文件的有关规定，因此本

次员工持股计划在操作上是可行的。

经核查，本独立财务顾问认为：海信家电具备实施本次员工持股计划的主体资格，有利于建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，使员工利益与公司长远发展更紧密的结合，有利于进一步提升公司治理水平，提高员工的凝聚力和公司竞争力，促进公司可持续发展，并在操作程序具可操作性，因此本次员工持股计划是可行的。

（三）实施本次员工持股计划对公司持续经营能力、股东权益的影响

1、海信家电本次员工持股计划符合《指导意见》的相关规定，且符合《公司法》《证券法》《自律监管指引第1号》等有关法律、法规和规范性文件的规定。

2、本次员工持股计划的存续期为48个月，所获标的股票的锁定期为12个

月、24个月、36个月，体现了计划的长期性。本次员工持股计划的对象包括对公司整体业绩和中长期发展具有重要作用和影响的公司董事（不含独立董事）、

监事、高级管理人员、核心管理层及核心骨干。本次员工持股计划建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，使员工利益与公司长远发展更紧密的结合，有利于进一步提升公司治理水平，完善公司薪酬激励机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力，充分调动员工积极性和创造性，实现企业的长远可持续发展。

经核查，本独立财务顾问认为：本次员工持股计划有利于建立、健全海信家电的激励约束机制，提升海信家电的持续经营能力，并有利于股东权益的持续增值。从长远看，本次员工持股计划的实施将对公司持续经营能力和股东权益带来正面影响。

26六、结论

本独立财务顾问报告认为，海信家电本次员工持股计划符合《公司法》《证券法》《指导意见》《自律监管指引第1号》等法律法规和规范性文件的有关规定，该计划的实施有利于建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，提高员工的凝聚力和公司竞争力，促进公司可持续发展，有利于建立并健全公司的激励与约束机制，实现股东权益的持续增值，是合法、合规和可行的。

27七、提请投资者注意的事项

作为海信家电本次员工持股计划的独立财务顾问，特请投资者注意，海信家电本次员工计划的实施尚需海信家电股东大会审议批准。

28八、备查文件及咨询方式

（一）备查文件

1、《海信家电集团股份有限公司 2024 年 A 股员工持股计划（草案）》2、《海信家电集团股份有限公司第十一届董事会2024年第一次临时会议决议公告》

3、《海信家电集团股份有限公司第十一届监事会2024年第一次会议决议公告》

4、《海信家电集团股份有限公司章程》

5、《海信家电集团股份有限公司 2024 年 A 股员工持股计划管理办法》

（二）咨询方式

单位名称：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司

经办人：刘佳

联系电话：021-52588686