中国铁路物资股份有限公司

2023年年度报告

二〇二四年三月中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告董事长致辞

各位股东：

过去一年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是中国铁物极不平凡、极具挑战的一年。公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，胸怀“国之大者”“企之大者”，紧扣高质量发展主题，坚决执行各项任务部署，巩固铁路主业基础，担当作为，主动应变，持续推进改革创新，不断完善公司治理，笃行党建强企战略，展现了一幅锐意进取、实干担当的奋斗图景。

夯基固根本，这一年，我们有效应对宏观形势发展变化，加大科技投入和业务创新，深化扩大服务内涵，在国家重大铁路项目中服务核心客户，切实履行保供责任，增强了客户粘性；轻装强筋骨，这一年，我们大幅退出较低利润贸易业务，实施全过程风险管控，经营质量和资产质量更加健康，为战略转型腾出空间，高质量发展的基础更加坚实；转型出新绩，这一年，我们转型劲头集聚勃发、发展思路清晰成型，积极拓展朋友圈资源，推进并购和专业化整合工作，供应链集成服务向高端制造业延伸，国际班列等综合物流业务打出品牌影响力，危险品物流实体运营稳健起步，轨道运维、大数据分析等科技赋能效用凸显，一带一路、美洲市场等海外铁路项目捷报频传，提质增速，夺取了转型新成就；履责润民生，这一年，我们有效应对保供难点和极端灾害，保障党中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告和国家重要节日节点、国家铁路和重大建设项目的物资供应安全，积极投入乡村振兴帮扶行动，加大企业安全生产投入，牢记使命，展现了央企铁担当。

在这里，我谨代表董事会向支持中国铁物改革发展的广大股东，向长期共赢合作的伙伴，向关心公司成长的社会各界，向与公司命运与共的全体职工，致以衷心感谢和诚挚敬意！

踏浪前行，我们一起聚力再出发。2024年是新中国成立

75周年，也是实施“十四五”规划、推进中国式现代化建设

的重要一年，更是中国铁物实现转型跃升、开创事业新局的关键一年。新的一年，我们将坚决贯彻落实国务院国资委和中国物流集团决策部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕公司中长期发展规划，坚持“稳中求进、以进促稳”工作总基调，锚定转型发展主线任务，固优拓新，强化价值创造、做好风险防控、持续深化改革、加大科技创新、完善公司治理，以优异成绩回馈社会、回报股东、造福员工！董事长：赵晓宏

2024年3月30日中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告

内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵晓宏、主管会计工作负责人谢岚及会计机构负责人

李小兵声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意相关风险因素，详细描述请参见“第三节管理层讨论与分析”中的“十一、公司未来发展的展望”中的“（四）可能面对的风险”相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以

6050353641股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

1中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

目录

第一节重要提示、目录和释义.............................1

第二节公司简介和主要财务指标...........................4

第三节管理层讨论与分析.................................9

第四节公司治理........................................51

第五节环境和社会责任..................................76

第六节重要事项........................................82

第七节股份变动及股东情况.............................101

第八节优先股相关情况...................................107

第九节债券相关情况.....................................107

第十节财务报告.......................................110备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

2中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

释义释义项指释义内容国务院国资委指国务院国有资产监督管理委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国物流集团指中国物流集团有限公司

铁物控股、控股股东指中铁物总控股有限公司

本公司、公司、中国铁物指中国铁路物资股份有限公司中国诚通指中国诚通控股集团有限公司

芜湖长茂指芜湖长茂投资中心（有限合伙）国调基金指中国国有企业结构调整基金股份有限公司工银投资指工银金融资产投资有限公司农银投资指农银金融资产投资有限公司国铁集团指中国国家铁路集团有限公司中铁物晟科技指中铁物晟科技发展有限公司油料集团指中铁油料集团有限公司轨道集团指中铁物轨道科技服务集团有限公司

工业集团指中国铁路物资工业（集团）有限公司华东集团指中国铁路物资华东集团有限公司招标公司指中铁物总国际招标有限公司装备公司指中铁物总铁路装备物资有限公司天津公司指中国铁路物资天津有限公司物总贸易指北京中铁物总贸易有限公司武汉公司指中国铁路物资武汉有限公司成都公司指中国铁路物资成都有限公司西安公司指中国铁路物资西安有限公司建龙科技指中铁物建龙供应链科技有限公司西南建龙指中铁物建龙西南供应链有限公司供应链集团指中铁物总供应链科技集团有限公司中铁伊通指武汉中铁伊通物流有限公司

中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司，原深国际飞驰飞驰物流指物流公司红四方物流指安徽诚通红四方物流有限公司报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

3中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中国铁物股票代码000927

变更前的股票简称-股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国铁路物资股份有限公司公司的中文简称中国铁物

公司的外文名称 China Railway Materials Company Limited.公司的外文名称缩写 CRM公司的法定代表人赵晓宏

注册地址天津市南开区长江道与南开三马路交口融汇广场2-1-4101注册地址的邮政编码300073

1999年8月28日注册地址为天津市南开区南京路355号；

2002年12月26日变更为天津市西青区中北斜乡李楼南；

公司注册地址历史变

2011年6月3日变更天津市西青区京福公司578号；

更情况

2019年7月24日变更为天津市西青区京福公司578号一区；

2021年1月5日变更为现注册地址。

办公地址 北京市丰台区凤凰嘴街 5号院 2号楼鼎兴大厦 A座 29 层办公地址的邮政编码100073

公司网址 twgf.crmsc.com.cn

电子信箱 ir927@crmsc.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孟君奎张爽北京市丰台区凤凰嘴街5号院2号北京市丰台区凤凰嘴街5号院2号联系地址

楼鼎兴大厦 A座 29 层 楼鼎兴大厦 A座 29 层

电话010-51898880010-51898880

传真010-51898599010-51898599

电子信箱 ir927@crmsc.com.cn ir927@crmsc.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.szse.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、证券时报、www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91120000103071899G

2020年11月，公司重大资产出售及发行股份购买资产事项实施

公司上市以来主营业务的完成，公司主营业务由整车制造业变更为以面向轨道交通产业为变化情况主的物资供应链管理及轨道运维技术服务和工程建设物资生产制造及大宗物资供应链集成服务业务。

4中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2022年，公司在实际控制人中国物流集团战略指引下，立足自身

资源禀赋和转型发展实际，对主营业务进行了重新划分、整合，制定和明确了以供应链集成服务为战略支撑，以综合物流服务为转型方向，以铁路产业综合服务、工程及生产物资供应链集成服务、铁路综合物流及危险品物流服务为三大主业的“十四五”发展战略与规划。

1997.08.28—2003.02.28天津汽车工业（集团）有限公司

2003.02.28—2012.04.06中国第一汽车集团公司

历次控股股东的变更情况

2012.04.06—2020.11.25中国第一汽车股份有限公司

2020.11.25—今中铁物总控股有限公司

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址中国北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼

签字会计师姓名张琼、陈朋、李凯公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□√是□否

同一控制下企业合并。报告期内，公司及下属子公司完成了对中铁物总供应链科技集团有限公司100%股权，武汉中铁伊通物流有限公司53.60%股权，安徽诚通红四方物流有限公司50.00%股权的收购，并纳入公司合并报表范围。因本公司与上述三家公司最终控制方均为中国物流集团有限公司，根据企业会计准则，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。

会计政策变更。公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则

解释第16号》（财会[2022]31号）相关规定，对前期相关财务数据

5中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告进行追溯调整。

2022年本年比上年增减2021年

2023年

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元）45067777552.8054485044017.0855202087340.68-18.36%59144505768.7059745838423.48

归属于上市公司股东的净利润（元）571050093.32696152573.29709051053.89-19.46%977217468.69997711685.50归属于上市公司股东的扣除非经常

530635904.44682054228.26693964721.40-23.54%958462909.12979074324.33

性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）946816621.10-596714265.32-544447800.15273.90%299945375.76136411435.66

基本每股收益（元/股）0.09440.11510.1172-19.45%0.16150.1649

稀释每股收益（元/股）0.09440.11510.1172-19.45%0.16150.1649

减少1.97个百

加权平均净资产收益率6.48%8.63%8.45%13.66%13.31%分点本年末比上年末

2022年末2021年末

2023年末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

总资产（元）24984308979.9927653970379.2828159495069.77-11.28%29707796535.0030060456472.95

归属于上市公司股东的净资产（元）8908331397.128416350437.098717255470.652.19%7720779302.738040742173.13

注：

报告期内，受公司主动退出较低利润贸易业务、水泥产品销售价格同比下降等因素影响，营业收入和净利润有所下降，但经营质量、业务结构、资产质量不断优化提高，经营性净现金流大幅改善，风险防控能力明显增强，生产经营愈加稳健。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是√否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1.同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告

中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

6中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告

中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入10553579161.6412261696480.0010974770113.4111277731797.75

归属于上市公司股东的净利润178291550.59195986232.82154334343.6442437966.27归属于上市公司股东的扣除非经常

172547363.08186518743.04141242689.8630327108.46

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-83503902.511147202188.6976883634.88-193765299.96

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是√否

九、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

25001607.882267782.491986976.83-销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对24461110.6227471587.4315527779.87-公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-10000000.00-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

11012806.81---

期净损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-4250896.70-3373400.00-2431400.00-价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出20564068.36-3505940.104992850.12-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--221002.71

减：所得税影响额16652363.626449462.208110870.05-

少数股东权益影响额（税后）19722144.471324235.133548978.31-

合计40414188.8815086332.4918637361.17-

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

7中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处的行业情况

报告期内，公司在实际控制人中国物流集团战略的指引下，立足外部宏观环境以及自身资源禀赋和转型发展的需要，聚焦铁路产业综合服务、工程及生产物资供应链集成服务、铁路综合物流及危险品物

流服务三大主业，加速向供应链集成服务和综合物流服务方向转型。

（一）铁路产业综合服务铁路在综合交通运输体系和国民经济社会发展中具有重要地位。

根据国铁集团统计数据，2023年，国家“十四五”规划《纲要》确定的102项重大工程中的铁路项目有序推进，年内累计投产新线3637公里，同比下降11.29%，其中高铁2776公里，同比增长33.33%；全国铁路完成固定资产投资7645亿元，同比增长7.54%，铁路建设投资拉动作用继续发挥。截至2023年底，全国铁路营业里程达到15.9万公里，其中高铁4.5万公里。铁路产业的高质量发展，为公司铁路装备物资、铁路运维服务等业务提供了良好的发展机遇。

中国城市轨道交通协会《2023年中国内地城轨交通线路概况》快报显示，2023年新增城轨线路884.55公里，其中地铁运营线路539.50公里。截至2023年底，中国内地城轨交通线路11232.65公里，其中地铁8547.67公里。

受基建投资增量放缓、煤炭成本高企等多重不利因素冲击，水泥行业呈现“需求趋弱、库高价低、效益下滑”的运行特征。

（二）工程及生产物资供应链集成服务

国际地缘政治冲突对全球产业链供应链冲击影响加大，我国经济展现强大韧性和潜力。根据国家统计局数据，2023年国内生产总值同

9中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

比增长5.2%，其中工业增加值增长4.6%，装备制造业增长较快；固定资产投资（不含农户）50.30万亿元，同比增长3.0%，其中，制造业投资增长6.5%；基础设施投资增长5.9%。但当前我国经济有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患较多等问题依然存在。

钢材消费结构发生变化，绿色低碳驱动的新能源用钢等钢铁新需求增长，汽车、造船、家电等传统用钢需求提质。2023年我国能源消费总量57.2亿吨标准煤，比上年增长5.7%，其中煤炭消费量增长

5.6%。供应方面，2023年煤炭保供政策继续发力，国内煤炭产量维持高位，但增速有所放缓。

工程及生产物资供应链细分领域的发展出现结构性分化，部分细分领域工程建设项目结算周期长、下游客户回款慢，而高端装备制造、新能源、水利水电工程等领域所需物资附加值高、回款周期相对较快。

（三）铁路综合物流及危险品物流服务

现代物流业高度集成并融合制造业运输、仓储、分拨、配送、信

息、金融等服务功能，在畅通双循环、联接生产和消费、推动经济高质量发展中发挥着重要作用。中国物流与采购联合会数据显示，2023年我国物流市场恢复增长，全年物流业总收入13.2万亿元，同比增长3.9%。

铁路发挥着交通运输大动脉的重要作用。2023年，国家铁路货物发送量达39.1亿吨再创历史新高。中欧和西部陆海新通道班列全年分别发送190万和86万标准箱，同比分别增长18%和14%。当前，铁路骨干运输的潜能仍有空间，多式联运比重和信息共享开放程度较低，“前后一公里”仍不顺畅，“公转铁”“公铁水”融合衔接的力度还

10中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告需加强。

国家“十四五”现代物流发展规划强调，要“推动危化品物流向专业化定制、高品质服务和全程供应链服务转型升级”。2023年我国危化品物流市场运输总量保持在18亿吨左右，其中道路运输占比仍超60%，铁路和水路运输分别在1.6和4亿吨左右。受经济周期、安全监管及环保政策影响，拥有优质危险品仓储和运输资源和安全、控本、增效能力的第三方专业化工物流服务商，将有较好的发展空间，行业集中度将稳步提升。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司从事的主要业务情况

1.铁路产业综合服务

公司围绕国家铁路、地方铁路、城市轨道交通等“大铁路”交通领域，建立了与国内外铁路行业物资需求等相适应的、完备高效的服务体系。公司凭借丰富的行业经验、不断进取的技术和优质的服务，为“大铁路”客户提供铁路物资供应链集成服务和铁路运营维护服务。

（1）铁路物资供应链集成服务业务

公司是我国国铁市场铁路柴油、润滑油的重要供应链集成服务商，通过燃油配送系统（CROSS 系统）高效为铁路运输企业提供柴油、润

滑油等油品的采购、供应、仓储、配送、加注等集成服务。依托规模优势和体系能力，加大地方铁路、大型厂矿、大型工程建设单位等市场化战略客户的开发力度。

11中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

图1：铁路燃油供应业务总体架构

公司拥有中国合格评定国家认可委员会（CNAS）检测机构认可资

质及国家检验检测机构资质认定（CMA），建立了全流程的钢轨供应链集成服务体系，是国内铁路钢轨供应链管理的主要服务商，为铁路客户提供涵盖质量监督、采购供应、运输组织、焊接加工、运营维护、

智能制造、数字服务等不同环节的钢轨供应链集成服务。

图2：钢轨全寿命周期管理平台总体架构

公司是国内铁路机车车辆重要配件供应商，为国内机车车辆等移动装备的新造、改造或维修配件、原材料提供供应链集成服务。

12中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司依托高品质的矿山资源、先进的生产工艺，积极整合产能资源，推进精益管理，延伸水泥产业链条，形成了产品配套的产销一体化服务格局，广泛应用于铁路、公路、桥隧、房屋建筑等重点工程。

（2）铁路运营维护业务

公司强化钢轨供应链信息管理系统应用，不断加大“数智钢轨”电子标签推广力度，记录钢轨的生产、焊接、探伤、打磨等全寿命周期的大数据，服务钢轨上下游客户。公司开展线路综合检测以及钢轨道岔的廓形设计和打磨、隧道排水整治、轨道板病害防治等一体化服务，形成了完整的线路运维服务体系，对保证路网安全、降本具有重大意义。

图3：钢轨打磨前后状态对比图图4：钢轨快速打磨车

图5：钢轨廓形打磨消除高铁动车组构架横向加速度报警

2.工程及生产物资供应链集成服务

（1）工程集成服务业务

13中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司为工程建设项目提供招标代理、物资代理物资供应服务，对工程建设物资提供从计划、采购、供应到结算、验收的全流程服务，并协助客户进行合同管理、质量监控、概算清理。

公司积极践行“一带一路”倡议，针对多元设备物资开展一体化供应链集成服务，带动中国产品“走出去”。为中老铁路、匈塞铁路等项目提供物资代理服务，为雅万铁路提供供应链集成服务，与中老铁路签署战略协议及运营期综合服务协议。

（2）生产物资供应链集成服务业务公司依托在铁路物资供应与工程建设物资集成业务中形成的网

络、规模、管理、信息化及资源和客户优势，打造多业态“物流+”供应链集成服务新模式，拥抱供应链集成服务领域新赛道，积极拓展市政、路桥、大型装备制造、新能源、水利水电、海外铁路建设等细分领域，推动业务向行业两端延伸并寻求更丰富的经营品类。

3.铁路综合物流及危险品物流服务

（1）铁路综合物流业务

公司积极发挥“生于铁路、长于铁路、服务铁路”的独特优势，牢牢把握国铁集团大力发展货运物流，推动多联快捷物流发展以及新装备、新货运政策的战略机遇，以关键仓储物流基地节点资源为依托，开展以铁路为中心的仓储装卸、配送、多式联运等综合物流服务。

（2）危险品物流业务

公司致力于打造危险品供应链综合服务平台以石化、化工行业

龙头企业为目标客户，确立了涵盖危险品运输、仓储、货代、供应链集成服务、包装及监管认证等六大业务单元，构建安全、绿色、高效的危险品物流产业链，推动危险品物流向专业化定制、高品质服务和

14中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

全流程供应服务转型升级，朝着能源化工供应链集成服务“领先者”和危险品综合物流“国家队”挺进。

（二）经营模式

1.铁路产业综合服务

（1）铁路物资供应链集成服务业务

公司依托专业化、网络化的组织供应服务体系和安全可控的质量

管理体系，开展包含产需衔接、质量监督、资源组织、仓储装卸、运输配送等方面的供应链集成服务。

公司目前已与“三桶油”等炼化企业形成了稳定的供应关系，按照国铁客户的用油需求制定方案，构建起铁路机车柴油销售网络和完备的油品配送体系，覆盖全路汽配加油点1300余个，柴油联储库容近 14 万 m3。公司积极响应客户“降本增效”的需求，助力客户加快存货周转、降低柴油库存。公司围绕中国铁路专业化市场特点，自主研发生产“天马”品牌系列铁路专用润滑油脂产品，并代理国内外著名品牌的润滑油脂产品，向轨道交通以及其他厂矿等集团客户销售，并积极拓展风电和其他大型终端运维市场。

图6：铁路燃油汽配业务经营模式

15中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司积极发展新质生产力，创新开展“数字钢轨”业务。通过驻厂质量监督机构对钢轨、焊接接头、高速道岔、岔枕等产品的生产进

行监督；通过粘贴“钢轨电子身份证”建设钢轨基础数据库；采取“分区采购、集中配送”的模式，对接需求和排产计划，实时跟踪监控，确保钢轨的及时可靠运输供应；通过检测、打磨等运维服务保证钢轨

线路状态，搭建钢厂与铁路用户之间信息沟通的桥梁，助力钢轨产品技术升级、品质保证和在线维护，为全国铁路的安全运行提供数字支撑。

公司加大科技投入，通过合作开发、委托制造、代理、物流服务、质量跟踪等方式，供应新造、维修机车车辆用关键零部件和原材料，以及其他移动装备物资。

公司生产的主要工程物资为水泥及其制品、扣配件等铁路相关产品，主要通过签订供应合同及参与工程项目公开招标等方式获取订单。

（2）铁路运营维护业务

公司加大研发力度，与国内著名重点遥感实验室合作，强化核心技术能力建设，推动研究成果高标准转化，集成创新开发运维设备，建立了完整的钢轨保护技术服务体系，为轨道交通运营客户提供高质量的运营维护服务。公司开发的全项目轨道检测器材，可实现对线路、扣配件、轨枕（轨道板）、隧道的自动“体检”，通过 AI 技术进行数据分析。

16中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

图7：轨道线路综合检测平台

在维护环节，公司创新提出一整套拥有自主知识产权的钢轨廓形和道岔打磨理论和实施方法，实现钢轨廓形和道岔打磨质量（GQI）的数字化评价，为铁路运行安全平稳运行和延长钢轨使用寿命提供保障，降低了铁路运营维护的成本，已成为行业的引领者。

2.工程及生产物资供应链集成服务

（1）工程集成服务业务

招标代理业务按照与客户签订的招标代理服务合同，为客户提供全程招标协助服务。物资代理业务主要为铁路建设项目提供甲供物资招标采购、组织供应、质量监控及驻厂监造等一体化物资代理服务。

（2）生产物资供应链集成服务业务

公司打造专业化、智能化、定制化工程集成服务模式，通过市场化投标或竞争性谈判方式，开拓运营物资、专用物资供应市场。

公司不断强化商品、市场、物流、金融、加工、技术和信息等产

业链供应链资源布局、整合和终端市场掌控能力，培育提升一体化综合服务能力，帮助产业链上下游客户降本增效。公司所属建龙科技搭建的数字化交易综合服务电商平台“流云采”，集线上智慧交易、线

17中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

下智能物流为一体，提供高效的数字供应链集成服务。

图8：“流云采”数字供应链平台总体架构

3.铁路综合物流及危险品物流服务

（1）铁路综合物流业务公司依托中国物流集团物流网络终端优势和国铁集团的运力优势，把握国铁集团推动多联快捷物流发展以及新装备、新货运政策的机会，通过自建、并购、合作、战略联盟、输出管理等多种方式，布局优化铁路关键综合物流节点实体网络，构建大宗货物多式联运、国内外班列、多式联运等专业化铁路综合物流服务体系，全面打造成为

专业第三方铁路综合物流服务商。

（2）危险品物流业务

公司依托 CROSS 系统，实时监测铁路内燃机车油量需求和消耗情况，为铁路运输企业的油品加注提供物流配送服务。对服务铁路柴油汽配加注的300余台车辆实行统一定制、调度和管理，实体化介入危险品物流运输配送环节；与国铁联合储备运营库容近14万立方米，全面优化铁路柴油库存结构；建立了完备的风险控制和信息化服务体系，为公司积极拓展危险品物流业务奠定了牢固基础。

报告期内，公司通过内部资源整合和外部投资并购，实现危险货

18中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

物道路运输资质以及自有运输实体的突破，公司危险品物流业务稳妥发展。未来，公司将充分利用现有业务和资源集采体系，积极研究通过兼并收购等方式快速获取内河、近海航道和仓储等危险品物流产业

实体网络和物流设施，协同中国物流集团智慧应急监测平台资源，开拓危险品物流业务。

图9：公司自有危险品运输车队

（三）报告期内主要工作

报告期内，在公司党委和董事会的坚强领导下，公司积极应对国际复杂多变形势，以及国内经济产业结构调整、部分行业延续下行态势等不利因素影响，全面贯彻落实年度工作会议决策部署，坚定地向供应链集成服务和综合物流服务两大方向加速转型升级。

报告期内，受公司继续加大业务结构调整力度，坚决主动退出较低利润贸易业务，叠加水泥产品销售价格同比下降等因素的影响，公司实现营业收入450.68亿元，同比下降18.36%；归属于母公司股东净利润5.71亿元，同比下降19.46%。

同时，报告期内公司转型发展的努力成效明显，业务结构持续优

19中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

化、资产质量不断提高，经营性净现金流大幅改善、风险防控能力明显增强，转型发展取得了阶段性的成果。全年实现供应链集成服务业务收入304.03亿元，占总收入比重达到67.46%，同比增加14.89个百分点；应收账款金额同比下降21.40%；经营性净现金流9.47亿元，同比增加14.91亿元；资产负债率60.08%，同比下降5.06个百分点。

供应链集成服务业务收入占比供应链集成服务业务收入非供应链集成服务业务收入

32.5%

47.4%

67.5%

52.6%

2023年度2022年度

图10：供应链集成服务业务收入占比

资产负债率趋势图（%）

66.34

65.14

64.50

61.82

60.08

2022年12月2023年3月2023年6月2023年9月2023年12月

图11：资产负债率变动趋势图

1.基盘业务固优拓新

报告期内，公司积极发展新质生产力，提升铁路产业综合服务水

20中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告平，保障铁路供应安全，重大建设项目如期推进，传统基盘业务稳步发展。所属油料集团聚焦服务客户价值提升，终端客户业务粘性不断增强；轨道集团深耕关键核心技术和原创技术开发，人工智能与轨道线路检测、钢轨廓形打磨深度融合，大数据、运维科技、新数字系统等板块均实现突破；工业集团通过技术改造加强成本管控，各项经济指标居于行业前列；装备公司加大科技投入，开发动车组光学电压互感器、纯电动新能源机车、铁路货车中梁用帽型钢等新的产品，不断巩固市场；招标公司积极发展政府采购和全过程咨询服务业务，提高服务价值；华东集团推进城轨新市场开发，轮对压装及维修业务取得突破。

2.加快推进转型升级

公司聚焦“供应链集成服务”和“综合物流服务”两大方向，全面加快转型升级步伐。报告期内，供应链集成服务业务收入304.03亿元，同比增加13.83亿元，综合物流服务业务收入14.92亿元，同比增加4.74亿元。

图12：综合物流服务业务收入结构图

（1）战略合作不断加强

21中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

报告期内，公司围绕战略转型发展，着眼大客户、大项目开发，巩固和发展业务“朋友圈”，强化与战略客户合作。围绕钢铁和水泥等供应链集成服务上游资源，与山东钢铁股份有限公司、新疆八一钢铁有限公司、新疆天山水泥股份有限公司、山东山水水泥集团有限公

司等签订战略合作协议；围绕统筹铁路水运综合物流运力优势，与浩吉铁路股份有限公司、老中铁路有限公司、湖北港口集团有限公司等

开展深度合作；围绕对接区域及海外重大发展战略，与新疆投资发展(集团)有限责任公司、甘肃省国际物流集团有限公司、中铁集装箱运

输有限责任公司、中国土木工程集团有限公司等达成高度合作共识，为转型业务发展打下良好合作基础。

（2）推动供应链集成服务转型

公司把加强顶层设计和鼓励基层创造有机结合，总结并推广供应链集成服务业务转型优秀实践案例，新的业务成果不断涌现。公司所属区域公司，重视仓储物流资源获取和升级，探索出一条通过自营、自管及仓储+加工、配送、贸易的供应链集成服务模式。

积极重构上下游生态，深化资源厂商合作，延伸拓展合作范围及合作模式，在原材料和产成品两端打造双向深度捆绑、利益共享的供应链集成服务模式，深度融入生产企业的产销环节。在经营品种上向型材、品种钢等高附加值产品转型；业务模式上向涵盖运输、仓储、

加工及配送、产业咨询等丰富业态的供应链集成服务转型。

（3）推动铁路综合物流转型公司本着“枢纽节点建设、陆运水运协同、国内国际同步发展、线上线下有机结合”工作思路，加强团队建设，加强通道、枢纽、网络能力建设。着力在大宗物资公转铁、国内外班列开行、疆煤外运、

22中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

北煤南运、铁海多式联运、门到门服务等方面做精做强，在运力获取与业务开拓两端发力，深度开发一体化全程物流运输高端服务业务。

公司继续入围了国家发改委2024年电煤长协保供贸易商名单，获得华电等大客户煤炭物流总包业务；组织首列深圳-成都集装箱快速

货运班列，打通大湾区到成渝双城经济圈的铁路快速货运通道；在郑州设立中国物流集团内首个班列运营平台；开通首班泰国-老挝-重庆榴莲冷链公铁多式联运班列；开通河南首列同江口岸进口常态化运行班列，有效缓解北向通道铁路口岸拥堵问题；合作开通首班光伏项目合作专列；抢抓新能源汽车铁路运输政策机遇，创新整车出口“智慧装载加固”方案。

报告期内，公司组织发运中欧、中亚、中老集装箱班列 48701TEU，客户数量、货物品类都得到进一步丰富提升。

（4）推动危险品物流转型

公司通过收购整合内外部资源，实现危险货物道路运输资质以及自有运输实体从“无”到“有”的突破。目前，公司已与中石化、中海壳牌、中盐红四方等大中型能源化工企业形成了稳定的业务合作关系，按照客户的物流需求制定危险品物流方案，构建了安全、绿色、高效的危险品道路运输体系，助力能源化工企业客户实现最优危险品物流解决方案。

（5）“一带一路”项目成果显著

公司紧盯“一带一路”海外铁路建设的重大战略机遇，聚焦西向、北向、南向和近海新通道，作为新兴战略业务支点，取得了一批转型实践成果。

公司与中老铁路签署战略协议及运营期综合服务协议，针对多元

23中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

设备物资开展一体化供应链集成服务，顺利完成万象南物资储备基地验收，成为公司承揽的首个境外基地运营业务。中标中老铁路南部四个铁路货场物资装卸及中老铁路全线铁路货场集装箱接取送达公司

首个境外基地综合物流服务业务，预计年装卸及物流运输等物流作业量可达300万吨。

公司顺利完成匈塞铁路建设钢轨在欧洲境内转运工作和交付签收，实现国产 50米长钢轨出口“欧洲第一单”。圆满完成奥钢联 AREMA道岔用轨项目供应，实现道岔用轨美洲市场新突破。稳步推进马来西亚东海岸铁路建设用轨项目。雅万高铁项目保障了项目铺轨如期完成，并承揽钢轨和道岔预打磨服务，实现钢轨打磨技术走出国门。

3.坚定推进高质量发展

（1）坚决退出较低利润贸易业务

公司坚持以核心能力推动业务开发的经营理念，坚决退出较低利润贸易业务。报告期内，工程及生产物资供应链集成服务板块的质量得到明显提升，毛利率同比增长0.58个百分点。

（2）加大贸易业务管控力度

公司制定了《贸易业务管理办法》，严控贸易业务准入规则，不断完善客户信用管理办法、存货管理办法、采购管理办法、投资后评

价管理办法等，促进贸易业务向供应链集成服务转型升级。

（3）努力压降三项资产规模

公司始终坚持经营开发和风险控制双措并举，根据所处行业和上下游经营形势，制定针对应收账款、预付账款和存货的三项资产管控方案，将提升三项资产的效率与效益作为绩效考核重要指标，2023年末公司三项资产规模同比减少21.02亿元，同比下降15.84%，经营

24中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

性现金流同比增加14.91亿元，经营风险得到有效控制。

4.稳妥开展投资并购

公司积极寻求优质并购标的，推动综合物流服务快速起步。报告期内，公司根据十四五战略规划，积极参与中国物流集团成立后的内部资源整合工作，先后收购了国铁供应链管理有限公司、国铁国际工贸有限公司、中石油中铁油品销售有限公司的股权，加强了与核心客户的资本纽带关系，为铁路产业综合服务板块未来长期、持续、良性发展提供坚实基础；收购中铁物总供应链科技集团有限公司、武汉中

铁伊通物流有限公司、安徽诚通红四方物流有限公司的股权，快速获得道路运输经营许可证、危险品运输资质和无船承运资质。社会资源并购方面，公司已完成对深国际飞驰物流公司股权项目的收购。

5.提升优化管理基础

（1）扎实推进安全生产管理

始终贯彻“安全第一，预防为主，综合治理”的安全方针，建立领导班子包保责任制，健全安全管理队伍。编制了《重点行业领域重大事故隐患判定标准》，修订《生产安全事故应急处置工作指引》。

开展“安全生产月”“安全宣传咨询日”“安全管理强化年”行动和重大事故隐患专项排查整治行动。全年未发生较大及以上安全生产责任事故，未有员工因安全生产事故导致受伤或死亡。

（2）持续加强财务资金管理

25中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司强化业绩考核战略引领作用，突出效益优先和风险防范导向，一企一策实施分类专项考核，切实发挥指标风向标、考核指挥棒的作用。加强和完善预算滚动调整机制，推动各类资源向战略业务、转型发展倾斜，推进成本费用精细化管理，实现降本增效。报告期内，公司成功发行5亿元超短期融资券，对外担保金额大幅下降。

担保余额（亿元）担保余额

33.2

19.1

14.4

8.4

4.4

2023年1月2023年3月2023年6月2023年9月2023年12月

图13：担保余额大幅下降

（3）不断加强合规管理

公司加强合规风控内控一体化管理，梳理风险事项，并制定应对策略及防控预案；开展季度风险监测，科学建立预警指标，严防发生重大经营风险事件。完成了全级次2023年合规管理体系有效性自查评价，进一步强化了关联交易、纠纷案件、工商授权、中介机构选聘等管理。

6.激发市场化经营活力

（1）改革三年行动圆满收官

公司高度重视国企改革三年行动，聚焦公司治理、市场化经营机制、国企改革专项工程，圆满完成完各项重点任务，助力中国物流集团在国务院国资委2022年度中央企业改革三年行动重点任务考核中

26中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告荣获 A 级。公司所属轨道集团、中铁伊通、运维科技在国资委 2022年度“双百”“科改”专项考核中获评“优秀”，其中轨道集团位列“双百企业”优秀榜第1名，并参加国资委“双百企业”经验交流。

“双百企业”轨道集团、中铁伊通市场化经营、法人治理和党的建设

等各项工作全面推进，发展内生动力显著激活，为战略转型发展注入强劲动力。运维科技坚持创新“顶层设计”，聚焦市场需求导向和创新平台建设，提升自主创新能力，助力公司高质量发展。

（2）科技创新工作成果初步显现

公司有序推进科技创新管理体系建设，持续优化迭代“数字油料”“数字钢轨”“流云采”等数字化平台。报告期内，公司获得软件著作权9个；所属运维科技公司被评定为国家高新技术企业，入围国务院“科改示范企业”；“数字钢轨”全年完成数据调查2万公里、累

计完成7.4万公里；粘贴电子标签2.1万公里、累计完成4.1万公里，钢轨基础数据库建设连续两年纳入国铁集团工务重点工作考核。

公司两项科技成果成为中国交通运输协会团体标准，入选国家铁路局“铁路重大科技创新成果库”。“铁路燃油汽车配送数字化监管平台”荣获国资委“首届国企数字场景创新专业赛”三等奖。“流云采”平台大力推进智慧云仓储、TMS 物流管理系统开发，供应链系统模块已取得国家软件著作权证书。

7.增强党建引领保障

2023年，公司党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，高质量开展主题教育，持续深化贯彻落实全国国企党建会精神。围绕年度经营目标和重点任务，广泛推进党建工作与生产经营融合，凝结形成转型发展的共识，

27中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

职工群众精神面貌更加振奋，党建工作质量持续跃升。

三、核心竞争力分析

1.实际控制人中国物流集团在物流网络体系能力方面的强有力

支撑公司实际控制人中国物流集团作为中国综合物流行业的头部企

业和中央企业，承担着助力构建现代流通体系和发展现代物流产业的使命，拥有“海陆空”全物流基因，拥有丰富的土地、仓库、铁路专用线和全球化的经营网点等物流资源，在现代物流供应链领域具有规模化、专业化和网络化的运营服务能力，并正在向着打造具有全球竞争力的世界一流综合性现代物流集团的目标迈进。实际控制人强大的物流资源、技术和平台优势，对公司向供应链集成服务和综合物流服务的转型升级发展提供强大的支撑和推动作用。

2.在铁路产业综合服务领域具备丰富行业经验及领先市场地位

公司脱胎于铁路，服务于铁路，与国铁集团保持长期良好的合作关系，深度融入了铁路产业物资供应链、产业链和价值链上下游生产制造、技术服务、运营维护、铁路物流等环节，在重要物资集成供应、轨道运维技术服务等环节创造并不断提升客户价值，具有丰富的行业经验和领先的市场地位。公司牢牢把握国铁集团大力发展货运业务的机遇，积极布局铁路综合物流实体网络，整合内部和外部社会物流资源，大力开发拓展专业化铁路综合物流服务业务。

3.覆盖全国的经营服务网络和供应链集成服务能力

公司在全国主要城市建立了完善的供应链集成服务网络，整合了大量优质的供应商资源、仓储物流资源和客户资源，在工程集成服务、生产物资供应链集成服务等业务领域形成了较为完整的供应链条和

28中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

规模优势，助力产业链上下游优化资源配置、降低交易成本、协同共赢发展。

4.丰富的大数据积累及技术优势提升智慧供应链服务能力

公司建立的铁路燃油配送系统（CROSS 系统）、钢轨全寿命周期

管理系统、“流云采”数字化交易综合服务电商平台、电子招投标平

台、铁路建设物资采购供应管理信息系统等专用的业务信息系统，借助中国物流集团“AI+物流”科技创新体系，通过信息化、数字化方式赋能供应链集成服务，为公司和客户资源调配、风险管控、降低成本、保证安全提供了有力支撑。

5.经验丰富的管理团队和优秀专业的人才队伍

公司深耕铁路产业综合服务、工程及生产物资供应链集成服务、

铁路综合物流及危险品物流服务等细分业务领域，培养了经验丰富、团结协作的供应链服务团队，在供应链解决方案提供、客户信息资源挖掘、市场开拓、技术研发、物流资源调配、危化品安全运输等方面拥有丰富经验。

6.通过专业化整合资源巩固提升业务竞争力

公司通过专业化整合收购国铁供应链管理有限公司、国铁国际工

贸有限公司和中石油中铁油品销售有限公司等公司股权，传承了与核心伙伴的纽带关系，巩固和提升了铁路产业综合服务行业领先地位。

公司通过专业化整合收购安徽诚通红四方物流有限公司股权，快速获取危险品运输资质、无船承运资质，依托其在区域内危险品运输等业务领域优势，快速搭建危险品运输体系，为提升危险品运输领域行业影响力打下良好基础。

公司通过专业化整合收购中铁物总供应链科技集团有限公司、武

29中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

汉中铁伊通物流有限公司等2家公司股权，快速获得道路运输经营许可证、报关企业报关注册登记证、海关 AEO 高级认证等相关物流业务

经营资质，为打造铁路综合物流领域生力军奠定基础。

四、主营业务分析

1.概述

详细描述请参见第三节“管理层讨论与分析”中“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2.收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

占营业收占营业收同比增减金额金额入比重入比重

营业收入合计45067777552.80100.00%55202087340.68100.00%-18.36%分行业

铁路产业综合服务28787045342.2363.88%34165431013.4561.89%-15.74%

工程及生产物资供应链集成服务14788968583.9232.81%20018450310.9436.26%-26.12%

铁路综合物流及危险品物流服务1491763626.653.31%1018206016.291.84%46.51%分地区

东北6192240736.3013.74%7488379711.6113.57%-17.31%

华北8901260179.6519.75%8458175121.7915.32%5.24%

华中3522846062.637.82%5003890919.459.06%-29.60%

华南4116240856.759.13%5160935142.999.35%-20.24%

华东8861544094.0719.66%12063025329.4621.85%-26.54%

西南4996811588.3011.09%7417556708.7413.44%-32.64%

西北8250793857.2318.31%9583364979.7517.36%-13.91%

境外226040177.870.50%26759426.890.05%744.71%分销售模式

直销45067777552.80100.00%55202087340.68100.00%-18.36%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地

区、销售模式的情况

√适用□不适用

单位：元营业收入营业成本营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同毛利率比上年同期增减期增减期增减分行业

铁路产业综合服务28787045342.2327595568826.534.14%-15.74%-15.78%增加0.04个百分点

工程及生产物资供应链集成服务14788968583.9213909525960.415.95%-26.12%-26.58%增加0.58个百分点

铁路综合物流及危险品物流服务1491763626.651366120524.348.42%46.51%47.23%减少0.45个百分点

30中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

分地区

东北6192240736.305952241869.553.88%-17.31%-18.16%增加1.01个百分点

华北8901260179.658228388638.967.56%5.24%7.90%减少2.28个百分点

华中3522846062.633320975309.315.73%-29.60%-30.74%增加1.56个百分点

华南4116240856.753976670414.083.39%-20.24%-19.60%减少0.78个百分点

华东8861544094.078295354103.766.39%-26.54%-26.73%增加0.25个百分点

西南4996811588.304833587726.563.27%-32.64%-33.50%增加1.26个百分点

西北8250793857.238043908058.932.51%-13.91%-14.26%增加0.41个百分点

境外226040177.87220089190.132.63%744.71%801.97%减少6.18个百分点分销售模式

直销45067777552.8042871215311.284.87%-18.36%-18.55%增加0.23个百分点

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用√不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

铁路产业综合服务销售额元28787045342.2334165431013.45-15.74%

工程及生产物资供应链集成服务销售额元14788968583.9220018450310.94-26.12%

铁路综合物流及危险品物流服务销售额元1491763626.651018206016.2946.51%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√适用□不适用

铁路综合物流及危险品物流服务收入同比增长46.51%，主要系公司报告期内，立足自身资源禀赋和战略发展需要，积极落实“十四五”发展战略，努力开拓铁路综合物流业务及危险品物流业务所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

（5）营业成本构成

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成占营业成同比增减金额金额本比重本比重

铁路产业综合服务、工原材料成本40448970889.3994.35%50711122767.1996.34%减少1.99个百分点

31中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

程及生产物资供应链集

成服务、铁路综合物流其他成本2422244421.895.65%1926538398.673.66%增加1.99个百分点及危险品物流服务

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√是□否

详细描述请参见“第六节重要事项”中的“七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明”的相关内容。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）31021533691.16

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例68.83%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.05%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户121709498724.0948.17%

2客户23238963852.657.19%

3客户32771674359.666.15%

4客户42443676110.975.42%

5客户5857720643.791.90%

合计--31021533691.1668.83%主要客户其他情况说明

□适用√不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）21823502456.77

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例45.71%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商19481397442.8219.86%

2供应商24903341090.6210.27%

3供应商33598546164.477.54%

4供应商42025708216.894.24%

5供应商51814509541.973.80%

合计-21823502456.7745.71%

32中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

主要供应商其他情况说明

□适用√不适用

3.费用

单位：元项目2023年2022年同比增减重大变动声明

销售费用588300182.62551931304.216.59%-

管理费用733160218.36676517486.998.37%-

财务费用-7548227.4612749925.80-159.20%主要系本期公司融资成本降低所致

研发费用48399847.8237906320.0627.68%主要系本期加大研发投入力度所致

4.研发投入

√适用□不适用

33中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响

以实现铁路线路设备状态与病害智能检测为目标，在现有线路综合检测平台基础上，从设备性能、监测指标、数据算法等通过本项目研究，计划解决检测平台目前应用 方面实现技术升级改造，集成 GNSS/IMU（激光惯导）/DMI 组TIDV 型路综合检测 中的问题，进一步提升综合检测效率和安全性、 合定位定姿系统、2D 激光扫描仪、轨旁相机、多传感器同步 深化公司在铁路工务运营养护领域进行中

小车升级项目 V2 稳定性，同时顺应市场及客户需求，对各检测模 控制单元、嵌入式计算机等设备，快速采集铁路沿线的全断面 的影响力，拓展钢轨检测业务范围块和软件升级时空点云数据，包含轨道、扣件、轨道板、桥梁、隧道、轨旁设施等，利用三维点云、深度学习、边缘计算等技术手段，进行动态检查和评估，助力各铁路局精准安排养护维修

（1）围绕建立的钢轨使用状态评估方法及算法，开发线上普速线路钢轨评估板块WRPS 普速线路钢轨 以实现普速线路钢轨运行状态评估为目标，开发钢轨使用状 钢轨养护领域大数据应用，赋能铁路

（2）该评估板块能以图表的形式展示各项评估进行中

评估板块功能开发态评估算法，直观展示钢轨状态运行安全指标的结果，并具备逻辑处理功能，自动筛选超限指标位置信息和结果信息并展示

根据国铁集团线路钢轨精细化管理诉求，以电通过电子标签技术实现铁路钢轨的电子身份标记，并实现对构建从传统的钢轨购销为基础的经钢轨电子标记工艺

子标签和线路调查结合形式对铁路线路钢轨进进行中上游生产、焊接与下游养护运营数据链的串接，全面实现对钢济发展方式到“技术+数据”服务业态实施与数据应用行位置标定与数据链接追溯轨生命周期管理的转型升级

（1）焊轨基地个性化钢轨预打磨设备总体方案全国首创性地将钢轨打磨向焊轨基焊轨基地个性化钢设计，含总体方案制定和设计总体平面图钢轨廓形打磨技术的前移，实现大维修、基建钢轨从线上打磨地前端延伸，实现与焊轨厂生产任务轨廓形预打磨加工进行中

（2）既有设施改造方案设计向焊接基地打磨的技术研究，以满足新轨上线要求同步的钢轨个性化预打磨服务，开拓设备和工艺研究

（3）焊轨基地个性化钢轨预打磨设备研制铁路运维服务的新领域

以解决钢厂、焊轨基地钢轨质监、验收环节钢轨

型式尺寸测量手段单一、技术水平落后现状为

钢轨型式尺寸及平目的，在符合行业相关标准的前提下，设计研发实现钢轨产品质量监督从部分抽检直度智能化测量设一款自动化几何尺寸测量设备，在满足现有检进行中自动化、智能化设备替代钢轨产品监督关键环节的数据采集向覆盖检测的跨越，进一步夯实轨道备研制与应用研发测条件、形式下，实现轨面、轨侧不平顺度曲线、集团在钢轨产品监督服务上的能力端头综合型式尺寸的智能化检测结果采集与应用，提高钢轨检测自动化水平与检测能力一是实现燃油配送、加注作业的全程安全盯控，实时掌握司运该平台上线后，有效帮助公司实现了人员行驶路线，驾车状态，加注流量等现场信息，对违规操作，汽配业务的快速扩展，一方面，帮助解决铁路燃油汽配场景下，在途油品监管难、作做到第一时间发现及预警，保证油品运输加注流程安全合规；公司稳定、提高了燃油汽车配业务规铁路燃油汽车配送

业过程监管难、油品计量监管难、调度指挥管理已完成二是实现加注需求、运力资源、在途库存数据的实时收集与传模，另一方面，切实提高了燃油运输数字化监管平台

难、各方协同配合难的痛点输，用油需求，作业数据的采集、上报，一级调度指令上午匹的安全性及配送信息的准确性，为下配与下达。为调度人员、铁路客户和司运人员提供统一、可靠一步危化品运输监管平台的建设积

的数据平台和稳定，有效的管理工具累了经验

34中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

RPA 的应用，一方面为公司找到了新的降本增效抓手，另一方面，作为集利用RPA技术打造数字员工疏通制约业务效率

团公司内部首个 RPA 应用案例，为今加油卡管理系统业和服务质量的储值分配、对账结算等堵点。进行已完成提高日常工作效率，节省人工成本30%以上后流程化任务及多判断分支任务的务 RPA 流程梳理分析，解构高耦合的复杂流程，提炼业RPA 化提供了解决思路，有利于公司务单元，推进系统流程组件化、服务化迭代升级RPA 技术的推广。助力公司在集团内部形成 RPA 品牌

1.交易模式：提供标准、便捷的结算

1.实现成为“具有较高科技含量和显著核心服务，打破信息隔离和地域限制，实竞争优势的工程及生产物资供应链集成服务标

1.通过数字交易平台，设计一站式交易服务模型，实现供现精准匹配，缩减流通层级。

杆企业”核心战略的重要支撑；

需精准、高效匹配，缩减流通层级，提升产业整体的运行效2.供应链服务：深入分析客户需求，

2.通过发挥平台渠道信息优势，为钢铁行业率；打造数字供应链服务平台，促进金融上下游企业提供全方位供应链服务，可以提升

2.通过数字物流服务实现现代信息技术整合社会资源，设科技融合，为中小企业提供资金解决

企业综合服务水平；

计网格化物流配送服务模型，为钢铁产业用户提供多式联运方案。

3.通过加强平台各业务模式的深度融合，以

数字化交易综合服解决方案，实现科学调度；3.仓储管理：整合仓储资源，运用云数据为驱动，整合业务流程，可以实现扁平化进行中务电商平台3.通过数字仓储服务实现依托物联网应用技术，设计智慧技术和物联网，提供智能化、网络化运作，高效匹配资源资金，优化公司运营效化仓储加工服务模型，简化管理流程，便捷查询提货，实现的大宗商品仓储管理。

率；

仓储监管网络化、管理智能化；4.物流配送：覆盖全国的物流配送服

4.通过信息技术创新运用，加强客户、资金

4.通过数字金融服务：深挖用户痛点，设计场景化金融模务，通过科学调度实现网格化物流，

及货物风险管理；

型，嵌入交易场景，解决用户资金和货物难题，创造信用溢形成全流程闭环服务。

5.充分运用大数据、云计算、人工智能等先出效应，助推产融深度融合5.产业大数据：利用大数据优势，提进信息技术，持续提升企业智能化管控能力和供实时成交和多维度数据分析，助力智能化应用能力科学决策和产业升级铁路货车中梁用帽铁路敞货车中梁目前采用两根乙字钢对焊后安深化公司在铁路货车配件领域的影

设计并制造铁路货车中梁用帽型钢，并在铁路货车新造车辆型钢技术研发与应装。为降低车辆制造焊接工艺，提高整车安全性进行中响力，如后续批量装车，可带来新的上进行应用

用推广及结构强度，设计一种铁路货车中梁用帽型钢业务市场为落实国家生态文明思想，加强老旧型铁路内推动公司在铁路纯电动新能源机车

燃机车淘汰更新管理，提高铁路技术水平，保障纯电动新能源机车进行中研制纯电动新能源机车及快速充电机器人市场上的布局，后续争取在相似场景铁路运输安全，促进铁路绿色发展，设计一台适中进行产品复制，为业务开拓新市场合厂矿环境应用的纯电动新能源机车为解决传统接触式电压互感器发生炸裂的问铁道机车车辆用非题，设计一款安全和可靠性高、集成度高、顺应研制铁道机车车辆用组合式非接触电流电压互感器，并被至通过新技术、新产品，扩大公司业务接触式电流电压互进行中

数字化、智能化和网络化趋势等多种优势布局少一种动车或城轨车辆选用领域感器优化的电流电压互感器

35中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）22715249.34%

研发人员数量占比5.18%3.58%1.60%

研发人员学历结构---

本科1158830.68%

硕士716410.94%

博士20-

专科390-

研发人员年龄构成---

30岁以下3262-48.39%

30-40岁1257762.34%

40岁以上7013438.46%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）56479525.6749881143.6813.23%

研发投入占营业收入比例0.13%0.09%增加0.04个百分点

研发投入资本化的金额（元）8079677.8511974823.62-32.53%

资本化研发投入占研发投入的比例14.31%24.01%减少9.70个百分点公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用√不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用√不适用

5.现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计63257505306.7273245734023.55-13.64%

经营活动现金流出小计62310688685.6273790181823.70-15.56%

经营活动产生的现金流量净额946816621.10-544447800.15273.90%

投资活动现金流入小计726491954.3629772879.662340.11%

投资活动现金流出小计1221036708.25193532479.77530.92%

投资活动产生的现金流量净额-494544753.89-163759600.11-201.99%

筹资活动现金流入小计3031049409.944382233628.91-30.83%

筹资活动现金流出小计3130555545.365635177593.36-44.45%

筹资活动产生的现金流量净额-99506135.42-1252943964.4592.06%

现金及现金等价物净增加额352797041.99-1959776730.70118.00%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√适用□不适用

36中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

1.经营活动现金净流量同比大幅增长，主要系报告期内公司持续

推动退出较低利润贸易业务，业务结构不断优化，业务质量和运营效率不断提高所致。

2.投资活动现金流入和流出同比大幅增长，主要系报告期公司开

展国债逆回购投资所致；投资活动现金净流量同比大幅下降，主要系报告期内公司固定资产投资规模增加所致。

3.筹资活动现金净流量同比大幅增长，主要系上年同期公司偿还外部借款所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

五、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系权益法核算的长期股权投资收益和处

投资收益2162962.120.28%是置债权投资取得的投资收益

公允价值变动损益-4250896.70-0.54%主要系投资性房地产公允价值变动否

资产减值损失-10546886.11-1.34%主要系计提的存货、合同资产减值否

营业外收入25798307.073.28%主要系业务补偿款等收益否

营业外支出5234238.710.67%主要系业务赔偿金等损失否

信用减值损失18720285.302.38%主要系应收账款坏账准备冲回否

六、资产、负债状况分析

1.资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例

货币资金5092233246.3020.38%5923689672.2921.04%减少0.66个百分点主要系报告期末票据保证金规模下降所致

主要系公司调整业务结构、收入规模缩减，货款应收账款7308774580.3429.25%9298963752.3433.02%减少3.77个百分点回笼所致

主要系公司调整业务结构，收入规模缩减应收合同资产457460369.871.83%505593376.241.80%增加0.03个百分点质保金减少所致

存货2470364995.829.89%2162147521.497.68%增加2.21个百分点主要系期末库存商品增加所致

投资性房地产1203023003.304.82%1207273900.004.29%增加0.53个百分点主要系本期投资性房地产公允价值变动所致

长期股权投资534779714.822.14%455482862.421.62%增加0.52个百分点主要系公司对外股权投资增加所致

固定资产1940771546.527.77%1606158063.405.70%增加2.07个百分点主要系本期固定资产投资增加所致

在建工程54037021.930.22%60739534.930.22%持平-

37中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

使用权资产134111041.060.54%142561449.830.51%增加0.03个百分点主要系租赁资产摊销所致

短期借款1736657518.376.95%1311548528.794.66%增加2.29个百分点主要系增加外部融资所致

合同负债1026871894.254.11%1388355818.034.93%减少0.82个百分点主要系期末预收合同货款减少所致主要系一年以内到期部分重分类至一年内到期

长期借款220000000.000.88%480000000.001.70%减少0.82个百分点的非流动负债所致

租赁负债95707111.010.38%114921331.960.41%减少0.03个百分点主要系支付租赁款所致

其他应收款502476310.432.01%951912641.863.38%减少1.37个百分点主要系报告期末净额法核算业务减少所致

商誉14679135.830.06%5649706.920.02%增加0.04个百分点主要系报告期新收购子公司形成商誉所致

其他应付款1497999441.576.00%2533776122.309.00%减少3.00个百分点主要系应付单位往来款减少所致境外资产占比较高

□适用√不适用

2.以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元计入权益的本期公允价本期计提的本期购买金本期出售金项目期初数累计公允价其他变动期末数值变动损益减值额额值变动金融资产

应收款项融资2302938127.8311966095207.2312301735752.471967297582.59

其他权益工具投资35984631.44-104203.352000000.0033880428.09

投资性房地产1207273900.00-4250896.701203023003.30

上述合计3546196659.27-4355100.0511966095207.2312303735752.473204201013.98金融负债其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3.截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金2308053208.58票据保证金及保函保证金等

应收票据166439297.63已背书或贴现且在资产负债表未终止确认的票据

应收款项融资189616631.85已质押的票据

固定资产8940773.32抵押借款

无形资产7207285.72抵押借款

合计2680257197.10

七、投资状况

1.总体情况

√适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1329321785.88626553900.00112.16%

38中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

报告期内公司股权投资情况：

（1）收购深国际飞驰物流有限公司67%股权

为推动发展危险品物流业务的战略落地，公司所属油料集团以

4613.46万元收购了危险品物流专业公司深国际飞驰物流有限公司

67%股权，收购后该公司更名为中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司。

该公司具备7类危险货物运输资质，是华南地区危险品运输龙头企业，主营业务为化工物流、环保物流等。本次投资取得了危险品货物道路运输资质，有助于公司依托自身在资源获取能力以及与大型石化企业良好的合作关系，深耕危险品物流业务，2023 年承接中国石化 LNG 配送业务首发成功，未来还将持续扩大客户资源和经营渠道，促进危险品物流经营规模和经营质量提升。

（2）收购国铁国际工贸有限公司24.5%股权

为加强与核心战略客户的资本合作，增强公司国际市场开拓能力，公司以5310.26万元收购铁物控股持有的国铁国际工贸有限公司

24.50%的股权。本次收购有利于规范和减少关联交易，有助于提升公

司关键铁路物资设备和核心技术的海外供应链集成服务能力，促进境外铁路建设项目物资供应链集成服务业务的稳定增长。

（3）收购中石油中铁油品销售有限公司49%股权

为进一步理顺股权关系与管理关系，做优做强油料油品等铁路物资供应链集成服务业务，公司以5023.80万元收购铁物控股持有的中石油中铁油品销售有限公司。本次收购有利于规范和减少关联交易，有助于公司提高对铁路油品渠道资源的控制力度，为持续稳定获得上

39中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

游优势资源提供保障。

（4）收购中铁物总供应链科技集团有限公司100%股权

为推动公司向供应链集成服务和综合物流服务方向转型发展，公司以21154.05万元收购中国物流集团持有的中铁物总供应链科技

集团有限公司100%的股权。本次收购有利于规范和减少关联交易，有助于公司快速获取道路运输、大件运输等相关物流业务经营资质，依托供应链集团在工程项目物流等业务领域优势，加快铁路综合物流核心业务板块培育和发展。

（5）收购武汉中铁伊通物流有限公司53.6%股权

为做优铁路综合物流业务，公司以10838.35万元收购中铁现代物流科技股份有限公司持有的武汉中铁伊通物流有限公司53.6%的股权。本次收购有利于规范和减少关联交易，有助于公司快速获得道路运输经营许可证、报关企业报关注册登记证、海关 AEO 高级认证、无

船承运等相关物流业务经营资质及专业化物流团队，有利于公司依托中铁伊通在铁路工程物流、跨境物流等业务领域优势，加快铁路综合物流核心业务板块培育和发展。

（6）收购安徽诚通红四方物流有限公司50%股权

为推动危险品物流业务发展，公司所属油料集团以3556.17万元收购了中国物流股份有限公司持有的安徽诚通红四方物流有限公司50%股权。本次收购有助于公司快速搭建危险品运输体系，提升危险品公路运输实体支撑和核心竞争力，完善危险品运输布局。

（7）对中国铁路物资天津有限公司以债权进行增资

为优化所属公司资本结构，改善资产质量，实现高质量发展，公司以债权转股权方式，对所属天津公司增加注册资本金2.98亿元。

40中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√适用□不适用

单位：元投资是否为固定投资项目本报告期投截至报告期末累资金截止报告期末累未达到计划进度和预披露日期披露索引项目名称项目进度预计收益

方式资产投资涉及行业入金额计实际投入金额来源计实现的收益计收益的原因（如有）（如有）

日产4000吨水泥熟料水泥需求下降，销售自建是水泥制造5400000604970000自筹已投产680000002640000--生产线产能置换项目均价同比下降。

水泥需求下降，销售合肥铁鹏搬迁重建项目自建是水泥制造224170000272010000自筹已投产5000000044960000--均价同比下降。

合计------229570000876980000----11800000047600000------

4.金融资产投资

（1）证券投资情况

√适用□不适用

单位：元会计计期初账面价本期公允价值计入权益的累计本期购本期出会计核算科资金来证券品种证券代码证券简称最初投资成本报告期损益期末账面价值量模式值变动损益公允价值变动买金额售金额目源公允价其他权益工无偿划

境内外股票 HK1578 天津银行 825562.62 1991441.80 -104203.35 4258142.70 0 0 0 1887238.45值计量具投资转

期末持有的其他证券投资-----

合计825562.62-1991441.80-104203.354258142.700001887238.45----证券投资审批董事会公告披露日不适用期证券投资审批股东会公告披露日不适用期

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用

41中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司报告期不存在衍生品投资。

5.募集资金使用情况

□适用√不适用

八、重大资产和股权出售

1.出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2.出售重大股权情况

□适用√不适用

九、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

铁路产业综合服务、铁路综合

中铁油料集团有限公司全资子公司110182.28357769.03141527.911783046.7418811.1414120.19物流及危险品物流服务中铁物轨道科技服务集

全资子公司铁路产业综合服务96500.00661752.42142131.86882879.4916350.4113810.92团有限公司中国铁路物资工业（集全资子公司铁路产业综合服务205340.00410441.70282682.92203438.1813641.008981.83

团）有限公司

42中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

中铁物总供应链科技集团有限公司收购100%股权纳入公司财务报表合并范围，无重大影响武汉中铁伊通物流有限公司收购53.60%股权纳入公司财务报表合并范围，无重大影响中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司公司所属油料集团收购67%股权纳入公司财务报表合并范围，无重大影响安徽诚通红四方物流有限公司公司所属油料集团收购50%股份纳入公司财务报表合并范围，无重大影响中铁物资武汉木材防腐孝感有限公司注销无重大影响南宁中铁油品销售有限公司注销无重大影响

十、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

43中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和发展趋势

国际货币基金组织（IMF）预计，2024 年全球经济增长为 3.1%。

2024年，世界经济增长动能不足，地区热点问题频发，外部环境的复

杂性、严峻性、不确定性持续上升。

2024年是实现“十四五”规划目标关键之年，中央经济工作会议

提出“稳中求进、以进促稳、先立后破”，政府工作报告提出了 GDP增长5%的年度目标，但我国经济持续回升向好的基础还不稳固。

1.铁路产业综合服务

2024年，国铁集团将以国家102项重大工程中的铁路项目为重点，加大出疆入藏、沿边铁路等国家战略通道项目实施力度，积极推进沿江沿海高铁、西部陆海新通道等重点项目建设，预计全路投产新线1000公里以上。2024年，城市轨道交通预计将有11个城市总计

36条线路开工，新增开工里程超过861.70公里，新增投资额超过

5232.39亿元。随着铁路、城市轨道交通运营里程的持续增长，运营

维护的需求越来越高，为公司铁路运营维护业务的发展带来良好机遇。

2024年水泥行业依旧将是困难的一年，水泥需求预计同比略有下降。

2.工程及生产物资供应链集成服务

随着国内万亿国债支持国家重大战略实施和重点领域安全能力建设，推动设备更新和消费，制造业升级与汽车、家电、造船等行业全球竞争优势提升，2024年钢铁行业整体需求预计将稳中有进。煤炭需求有望实现平稳增长。总体上看，公司主动退出较低利润贸易业务，更换新领域、新赛道，加快向供应链集成服务转型，工程及生产物资

44中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

供应链集成服务业务的外部环境将有所改善。

3.铁路综合物流及危险品物流服务

中央财经委第四次会议强调，降低全社会物流成本是提高经济运行效率的重要举措。通过强化“公转铁”“公转水”深化综合交通运输体系改革，推动形成统一高效、竞争有序的物流市场。通过统筹规划物流枢纽，优化交通基础设施建设和重大生产力布局。

2024年国家铁路货运提出了增量提质、加快推动铁路货运向现

代物流转型，同比增长0.5%的目标。全国规划的39个铁路物流中心全部挂牌成立，推动物流资源统一利用、业务统一管理、市场统一开发。同时，着力打造高铁快运、多联快车、铁海快线等品牌，加快推进铁路专用线建设。总体看，铁路综合物流市场迎来发展大势。

我国是全球最大的化工品贸易和物流市场，但国内危化品物流行业服务主体呈现“小散弱”特点，迫切需求规范、高效的综合物流服务。现阶段化工品国产替代稳步推进，我国积极对石化产业进行产业结构升级，沿海多个炼化项目正在建设，将支撑危化品物流市场长期发展空间。随着石化企业及行业产品品类不断增加、产品不断升级，以及附加值不断增高，倒逼危化运输企业从粗放型向精细化升级。总体来看，我国危化品物流市场虽然面临一些挑战，但短期内需求有望随经济复苏而修复，预计2025年危化品行业规模将达到2.85万亿元，2023-2025年增速维持在9.4%左右。

（二）公司发展战略

公司深入学习贯彻习近平总书记关于构建现代流通体系、畅通经

济循环、国有企业改革发展精神，全面贯彻新发展理念，顺应国家构建国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，构建

45中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

现代流通体系，实施扩大内需战略、交通强国建设、实施重大工程和重大项目等有利形势，聚焦铁路产业综合服务、工程及生产物资供应链集成服务、铁路综合物流及危险品物流服务三大主业，持续提升专业化水平和集成服务能力，提高价值创造能力。公司将坚持稳中求进总基调，强化转型升级，坚持专业化、集成化、数智化、人本化、精益化发展，践行 ESG 理念，不断提升经营质量，推动公司业绩实现“质的有效提升”和“量的合理增长”，为客户创造更大价值，为股东赢得更高回报，为员工增进更多福祉。

（三）经营计划

2024年，公司将坚定秉持服务现代流通体系，高效畅通物流大循环，维护国家产业链供应链安全稳定的使命任务，深入推进实施“十四五”发展战略与规划，紧扣高质量发展主题，坚定不移地退出较低利润贸易业务，在铁路综合服务、供应链集成服务、铁路综合物流和危险品物流三大领域集中发力，形成特色产品和行业竞争力。

1.持续巩固铁路传统业务优势

立足铁路根基，充分发挥公司在轨道交通领域的品牌优势和社会影响力，全力巩固优势业务，进一步提升新质生产力。持续跟踪服务“一带一路”铁路建设项目进展，高质量完成海外项目履约，做好中老铁路运营期综合物流、电商物资供应及园区工作，加大对东南亚、中亚等地业务的深化拓展，不断优化集成服务模式，提高境外基地运营效能。

2.加速推进高质量转型升级

聚焦供应链集成服务强基转型，探索新产业、新领域，发掘优质终端客户，整合协同系统内物流资源，通过物流环节的延伸服务为客

46中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

户降本增效，推动形成产业链资源整合的规模效应。

聚焦铁路综合物流增能转型，深度开发一体化全程物流运输高端服务业务，提高整体利润水平和市场竞争能力，持续扩大行业知名度；

做精做好国际班列业务，着眼重点口岸和通道运输能力提升，继续开发区域重点运营平台，打造一批精品线路。

聚焦铁路综合物流和危险品物流细分领域，加强资源整合和投资并购。统筹谋划牵动性强的好项目，打造公司战略落地和转型发展的新生态。整合资源优势，加大对危险品类新项目、新业务的开发，继续加大对危险品“公铁联运”、危险品仓储等实体项目的投资；切实

提升安全风险管控能力，确保危险品运输全链条各环节安全可控。

3.全面退出较低利润贸易业务

坚决落实退出较低利润贸易业务的既定战略，为实现高质量转型发展腾挪空间，奠定基础。严格按照公司贸易业务、信用管理等规定，综合运用业务评审、资质审核、信用额度等管控手段，实现源头严控；

从严过程把控，加大业务检查和考评考核力度；完善事后评价，落实纠偏正向功能。

4.加大投资并购和科技创新力度

强化战略投资项目的储备与筛选；聚焦供应链集成服务业务重要

客户、厂商，推进配套仓储物流基地建设与运营；聚焦重要物流节点，加快对区域市场的投资布局，推进相关物流产业园区、铁路专用线等多式联运物流基础设施建设及国际班列运营平台资源获取；加强与危

险品物流成熟企业的沟通交流，加速布局危险品物流实体网络和基础设施。

聚焦行业、产业需求，特别是面向服务铁路，丰富科创服务内涵，

47中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

加大技术产品的实施应用。加强“数字钢轨”大数据平台、铁路运维技术、“数字油料”和“智能运输配送监管系统”建设，积极推动“流云采”智慧云仓储平台在系统内物流园区的实施应用和物流功能的上线运行。

5.加快现代企业建设和管理效能提升

夯实全面深化改革成果基础，扎实推进新一轮国企改革深化提升行动，总结优秀经验，继续培育掌握关键核心技术和重要市场资源的企业，打造更多改革样板和尖兵；以高质量指标体系引导价值创造，实现“一利稳定增长，五率持续优化”；深化三能机制建设，加强任期制与契约化管理精准考核和刚性兑现，强化全员绩效考核，优化薪酬分配机制。夯实精益管理基础保障企业平稳运行，推进成本费用管控工程，加强业财融合、预算管理闭环执行，畅通系统内资源共享。

完善公司治理机制，完成公司董事会和监事会的换届，加强投资者关系管理。推进依法合规治企，落实首席合规官制度，加强审计力量，深化制度全流程管理，防控重点领域风险；树牢企业安全发展理念，提升应急处置能力。

6.加强党建工作引领

公司将深入贯彻习近平总书记关于国有企业改革发展和党的建

设重要论述，持续巩固深化主题教育成果，常态化开展“政治对标”活动，围绕综合物流转型、退出较低利润贸易等关键领域，持续学思想、校偏差、明方向、强本领，心系“国之大者”，确保转型升级始终沿着正确方向前进，以高质量党建引领保障高质量发展。

48中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（四）可能面对的风险

1.业务转型面临的风险

公司在向供应链集成服务和综合物流服务转型的过程中，可能出现人员和管理机制无法适应和满足转型的需要，基于路径依赖的“不想”转和基于能力欠缺的“不会”转等问题。同时，转型过程中也可能出现消耗过多资源，转型未达预期效果，甚至影响原有业务等风险。

应对措施：面对改革转型的困难和风险，公司要坚持战略引领，借势借力，增强市场化机制、资本运作、改革深化和科技创新四大动力，加大考核和激励力度，加快搭建要素集成、技术创新、流程优化、人才汇集的专业平台。积极构建与战略发展需求匹配度高的人才结构，拓宽人才引进渠道，注重在创新实践中识别人才、在创新活动中培育人才、在创新事业中使用人才，确保业务转型行稳致远。

2.投资并购面临的风险

投资并购过程中，可能出现对市场、宏观经济环境及政策的变化研判不充分，超出自身控制能力，没有识别风险等情况下投资，投后融合不力，从而导致投资并购项目不达预期或最终失败，拖累企业经营业绩下滑甚至拖垮企业的风险。

应对措施：公司要加强对宏观政策、行业形势的深度研判，坚持聚焦主业、基于战略、注重回报、量力而行的投资原则，围绕赋能和价值创造强化事前研讨论证，围绕合规风控履行尽调和决策程序，围绕融合加强投后管理，着力防范和化解风险，降低投资风险概率，实现投资收益最大化防止出现重大决策失误。

3.行业竞争加剧的风险

中国铁路行业市场化改革持续推进，对服务的需求结构和要求都

49中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

在快速变化，铁路投资放缓，同时也在加快推动货运向现代物流转型。

更好服务和加强与国铁集团的业务合作，满足核心客户需求，实现双赢，对公司提出新的挑战和风险。

应对措施：公司充分发挥生于铁路长于铁路的基因和资源优势，整合资源，沟通产需，坚持深耕铁路大市场，积极拓展运营维护市场，加快提升物流服务能力，大力开发铁路综合物流市场，通过增值服务、科技创新不断增强客户粘性，夯实公司高质量发展的基础。

4.公司管控能力不足的风险

在经营过程中，可能出现业务人员对客户和业务风险识别不足，业绩驱动等原因，导致项目收益率低、回款困难的风险。

应对措施：公司坚持把防范风险放在第一位，坚决退出较低利润贸易业务，加快向供应链集成服务转型的步伐，提升在业务过程中的控制力和价值创造能力，追求有收入的合同、有利润的收入和有现金流的利润。不断完善内控体系建设，强化内控执行，严格业务评审，提升运营、财务、合规管控能力，强化考核监督。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

√适用□不适用接待对谈论的主要内容及提供的调研的基本接待时间接待地点接待方式接待对象象类型资料情况索引

公司经营、业务转型、同业 www.cninfo

2023年2月2日公司会议室现场调研机构申万宏源证券

竞争等相关情况 .com.cn

公司经营、业务转型、投资

www.cninfo

2023年4月7日公司会议室其他其他公司投资者与潜在投资者情况、利润分配、发展规划.com.cn等相关情况

公司经营、业务转型、投资

www.cninfo

2023年9月5日天津其他其他公司投资者与潜在投资者情况、科技创新、对外投资、.com.cn发展规划等相关情况

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是√否

50中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自上市以来，严格按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章和上市公司治理等规范性文件的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了《公司章程》及各项议事规则等内部控制制度。公司积极跟踪法律、行政法规、部门规章和规范性文件的修订情况，并结合公司实际情况，及时对《公司章程》、相关议事规则和相关管理制度进行修订。报告期内，为贯彻落实《国务院办公厅关于上市公司独立董事制度改革的意见》《上市公司独立董事管理办法》等规定，公司结合国资和证券监管部门关于上市公司独立董事、董事会专门委员会的最新要求，对《公司章程》《独立董事工作制度》《审计与风险控制委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》等进行了相应修订。

《公司章程》明确了公司党委发挥领导作用，把方向、管大局、保落实，依照规定讨论和决定公司重大事项。公司制定了《党委前置研究讨论重大经营管理事项实施细则》《“三重一大”决策制度实施办法》《重大事项决策权责清单》等制度，重大经营管理事项须经党委研究讨论后，再由董事会作出决定。落实董事会职权，并不断健全和完善公司各项管理制度。

公司董事、监事和高级管理人员均能按照相关法律、行政法规、

部门规章、规范性文件和公司规章制度的要求，忠诚履职、勤勉尽职，维护公司和全体股东的共同利益。公司积极保障董事会、监事会高效履职，通过培训、调研、研讨等多种方式，不断提升董事会的决策能力、效率和水平，有力支撑公司经营发展决策。

51中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司非常重视以信息披露为核心的投资者关系管理工作，公司按照法律、行政法规、部门规章和上市公司治理等规范性文件的要求，制定了《信息披露事务管理制度》，及时、公平地履行信息披露义务，保证了公司的规范运作。公司独立董事和监事会负责对《信息披露事务管理制度》的实施情况进行监督、检查，未发现重大缺陷。公司信息披露获深交所 2022-2023 年度信息披露 A级（最高级）评级。公司董事会秘书蝉联“2023 上市公司董事会秘书履职评价”5A 评级（最高评级）。

公司积极为中小股东行使股东权利提供便利，股东大会均同时提供网络投票方式。报告期内，公司于2023年4月7日组织召开了公司2022年度网上业绩说明会，于2023年9月5日参加了天津上市公司协会组织的辖区上市公司2023年半年度报告业绩说明会，在深交所互动易平台回答投资者问题103个，接听投资者热线电话500余次。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是√否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、

人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持独立。

52中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

1.资产独立方面

公司的资产独立完整，权责清晰，全部处于公司的实际控制之下，由公司自主运营，不存在控股股东、实际控制人干预公司资产管理，违规占用公司资产的情况。

2.人员独立方面

公司人员的劳动关系、人事管理、社保管理、工资管理等完全独

立于控股股东和实际控制人。公司高管不存在在控股股东、实际控制人担任除董事、监事以外的其他行政职务的情形，均在公司领取报酬。

3.财务独立方面

公司按照相关会计制度的要求，设置独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策；公司独立在银行开户并进行收支结算，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在控股股东、实际控制人非经营性占用公司资金的情况。

4.机构独立方面

公司按照《公司法》《上市公司章程指引》等相关法律、行政法

规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定，建立了独立的法人治理结构，及符合公司实际情况的内部组织结构，并独立行使各自的职权；公司的经营管理机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他公司的经营机构不存在混同的情形。

5.业务独立方面

公司独立开展经营活动，独立对外签订合同、开展相关业务，形成了独立完整的业务体系。公司实行经营管理独立核算、独立承担责任与风险，具有面向市场独立自主持续经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间的日常关联交易，在自愿平等、公平公允

53中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

的市场原则下进行，并按规范性文件要求和《公司章程》确定的权限提交股东大会或董事会进行审议。

三、同业竞争情况

√适用□不适用与上市公司的工作进度及问题类型公司名称公司性质问题成因解决措施关联关系类型后续计划

2020年度，公司实施了重大资产重详细描述请详细描述请组，以定向增发方式购买了控股股东参见“第六参见“第六盈利能力强、质量高的资产。控股股节重要事节重要事中铁物总控股同业竞争控股股东国资委东控制的尚不符合上市要求、盈利性项”中的项”中的有限公司相对较差的资产未纳入收购范围，因“一、承诺“一、承诺此，上市公司与控股股东控制的其他事项履行情事项履行情企业存在业务相同或相似的情形。况”。况”。

公司实际控制人中国物流集团于2021年开始实施专业化整合，整合完成后新增控股子公司中国物资储运集团有限公司、港中旅华贸

国际物流股份有限公司、中国物流股份有限公司、中国包装有限责任公司。其中，中国物资储运集团有限公司及其下属中储发展股份有限公司与公司在供应链业务方面存在一定重合情况。为规范及避免同业竞争，中国物流集团已向中储股份出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺“针对因本次划转而产生的本公司及下属其他企业与上市公司之间的同业竞争事宜（如有），本公司将根据有关规定以及相关证券监督管理部门的要求，在适用的法律法规、规范性文件及相关监管规则允许以及确保上市公司利益的前提下，本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则，在本次划转完成后60个月内，尽最大努力通过包括但不限于资产重组、业务调整、委托管理等多种措施或整合方式稳妥推进解决同业竞争问题。”

54中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1.本报告期股东大会情况

会议投资者会议届次召开日期披露日期会议决议类型参与比例

1.关于2022年度董事会工作报告的议案；

2.关于2022年度监事会工作报告的议案；

3.关于2022年年度报告及摘要的议案；

4.关于2022年度财务决算的议案；

2022年年度股年度股

77.54%2023年6月27日2023年6月28日5.关于2022年度利润分配预案的议案；

东大会东大会

6.关于2023年度预算方案的议案；

7.关于增加经营范围并修改《公司章程》的议案；

8.关于选举第八届董事会独立董事的议案。

2023年第一次临时股

77.16%2023年7月31日2023年8月1日1.关于选举第八届董事会非独立董事的议案。

临时股东大会东大会1.关于修订《中国铁路物资股份有限公司章程》的议案；

2.关于修订《中国铁路物资股份有限公司独立董事工作制度》的议案；

3.关于2024年度日常关联交易预计金额的议案；

2023年第二次临时股

76.99%2023年12月27日2023年12月28日4.关于预计2024年度担保额度的议案；

临时股东大会东大会

5.关于拟变更2023年度财务及内部控制审计

机构的议案；

6.关于选举第八届监事会非职工代表监事的议案；

7.关于收购武汉中铁伊通物流有限公司53.6%

股权暨关联交易的议案。

2.表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

55中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

1.基本情况

被授予的限本期增持本期减持其他增期末持股份增任职期初持股姓名性别年龄职务任期起始日期任期终止日期股票期权制性股票数股份数量股份数量减变动股数减变动

状态数（股）量（股）（股）（股）（股）（股）的原因

赵晓宏男57董事长现任2023年07月31日本届任期届满0000000-

董事现任2024年01月31日本届任期届满0000000-孙珂男44

总经理现任2024年01月15日本届任期届满0000000-

袁宏词男48董事现任2023年07月31日本届任期届满0000000-

董事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-朱旭男56

副总经理现任2020年11月13日本届任期届满0000000-

许良军男56董事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

董杨男41董事现任2022年12月26日本届任期届满0000000-

李芾男67独立董事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

李军男61独立董事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

王咏梅女50独立董事现任2023年06月27日本届任期届满0000000-

周岛男57监事会主席现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

刘亚军男59监事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

张铁华男53监事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

孙成男43监事现任2020年12月09日本届任期届满0000000-

刘永欣男39监事现任2023年12月27日本届任期届满0000000-

谢岚女44总会计师现任2022年06月14日本届任期届满0000000-

孟君奎男50董事会秘书现任2002年01月08日本届任期届满4080000004080-

张英男男44总法律顾问现任2024年02月19日本届任期届满0000000-

原董事长离任2022年01月28日2023年07月13日0000000-杜波男49

原董事离任2020年12月09日2023年07月13日0000000-

倪令亮男60原董事离任2020年12月09日2023年07月13日0000000-

何青男48原独立董事离任2016年11月16日2023年06月27日0000000-

崔波男57原监事离任2020年12月09日2023年12月10日0000000-

张成林男55原副总经理离任2020年11月13日2023年03月08日0000000-

合计----------4080000004080-

56中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

√是□否

报告期内，杜波先生因工作变动，向公司董事会辞去公司第八届董事会董事长、董事、董事会战略委员会主任委员、提名委员会委员、审计与风险控制委员会委员职务。

倪令亮先生因工作变动，向公司董事会辞去公司第八届董事会董事、董事会提名委员会委员职务。

何青先生因连续担任公司独立董事的时间已达到监管部门有关

规则规定的年限，向公司董事会辞去公司独立董事、董事会薪酬与考核委员会主任委员、审计与风险控制委员会委员、提名委员会委员职务。

崔波先生因工作变动，向公司监事会申请辞去公司第八届监事会监事职务。

张成林先生因工作变动，辞去公司副总经理职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

2023年第一次临时股东大会、第八

赵晓宏董事长被选举2023年7月31日届董事会第二十五次会议选举孙珂董事被选举2024年1月31日2024年第一次临时股东大会选举袁宏词董事被选举2023年7月31日2023年第一次临时股东大会选举王咏梅独立董事被选举2023年6月27日2022年年度股东大会选举孙珂总经理聘任2024年1月15日第八届董事会第二十九次会议聘任副总经理（主持孙珂聘任2023年7月13日第八届董事会第二十四次会议聘任经理层工作）张英男总法律顾问聘任2024年2月19日第八届董事会第三十次会议聘任杜波原董事长离任2023年7月13日工作变动倪令亮原董事离任2023年7月13日工作变动何青原独立董事离任2023年6月27日任职年限已达到监管部门的规定崔波原监事离任2023年12月10日工作变动张成林原副总经理离任2023年3月8日工作变动

57中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事情况

*赵晓宏先生，生于1966年，中共党员，大学本科，现任本公司党委书记、董事长。1989年参加工作，历任中国物资储运总公司资源开发部经理、贸易本部总经理、商贸部经理兼商贸本部总经理、总

经理助理、中国物资储运广州公司总经理（兼）；中储发展股份有限

公司副总经理、董事、总经理、诚通建投有限公司董事；中国物流集

团国际控股有限公司临时党委书记、法定代表人、董事长等职务。

*孙珂先生，生于1979年，中共党员，硕士研究生，现任本公司党委副书记、董事、总经理，国铁供应链管理有限公司副董事长。

2005年参加工作，历任中国铁路物资股份有限公司铁路建设事业部

综合处副处长；铁路建设事业部业务管理处处长；铁路建设事业部副

总经理兼业务管理处处长、供应监造处处长；经营开发部副部长；中

国铁路物资天津有限公司执行董事、总经理、党委副书记；中铁物总

国际招标有限公司执行董事、总经理、党委副书记，国铁供应链管理有限公司副总经理；本公司副总经理、副总经理（主持经理层工作）。

*袁宏词先生，生于1975年，中共党员，大学本科，注册会计师，现任本公司党委副书记、董事、工会主席。1994年参加工作，历任北京中仁信会计师事务所审计助理；中科华会计师事务所审计部副经理；信永中和会计师事务所审计项目经理；中国网通（集团）有限

公司财务部集团会计处主管、副经理（主持工作）、财务部会计报告

处副经理；天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人、天津分

58中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

所总经理；中国铁塔股份有限公司财务部高级总监、财务共享中心主任；中国铁路物资集团有限公司财务部部长；中国铁路物资股份有限

公司党委委员、总会计师；中国物流集团有限公司财务金融部总经理等职务。

*朱旭先生，生于1967年，中共党员，硕士研究生，现任本公司党委委员、董事、副总经理。1990年参加工作，历任中铁现代物流科技股份有限公司副总经理，中国铁路物资总公司京沪办副主任，中铁物总控股有限公司物流事业部副总经理，中国铁路物资广州有限公司执行董事，中国铁路物资总公司综合管理部部长，中铁物总控股有限公司办公室主任，中铁油料集团有限公司党委书记、董事长等职务。

*许良军先生，生于1967年，中共党员，硕士研究生，现任长城（天津）股权投资基金管理有限责任公司党委书记、董事长，本公司董事。1989年参加工作，历任长城资产总部资金营运事业部副总经理、国融公司总经理、总部投资投行事业部总经理、总部资产经营三

部总经理、总部办公室（党委办公室、党委宣传部）总经理等职务。

*董杨先生，生于1982年，中共党员，硕士研究生。现任诚通基金管理有限公司总监，本公司董事。2005年参加工作，历任晨星资讯（深圳）有限公司分析师；安永华明会计师事务所高级审计师；中植企业集团有限公司投行部副总经理。

*李芾先生，生于1956年，博士研究生，著名铁路机车车辆专家，长江学者特聘教授，四川省教书育人名师。现任西南交通大学教授，博士研究生导师，本公司独立董事。1974年在昆明铁路局参加工作，1977年考入西南交通大学，硕士毕业后任西南交通大学机车车辆系讲师。1988 年在德国亚琛工业大学习，任德国 TALBOT 机车车辆公

59中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

司副主任工程师。

*李军先生，生于1962年，中共党员，博士研究生，注册会计师，现任北京华钰基金管理有限公司董事长、本公司独立董事，中银国际证券股份有限公司独立董事、中国建材股份有限公司独立董事。

1980年参加工作，历任中国证监会期货监管部经纪公司监管处处长、交易所监管处处长，大连商品交易所副总经理，中国证监会会计部副主任，北京华正均略管理咨询有限公司顾问等职务。

*王咏梅女士，生于1973年，中共党员，博士研究生，注册会计师，现任北京大学光华管理学院副教授，北京大学厉以宁贫困发展研究院副院长，本公司独立董事，兼任航天宏图信息技术股份有限公司董事，山东恒邦冶炼股份有限公司、青岛城市传媒股份有限公司独立董事。1996年参加工作，历任北京大学民营经济研究院副院长，北京大学财务与会计研究中心高级研究员等职务。

（2）监事情况

*周岛先生，生于1967年，中共党员，大学本科，现任中铁物总控股有限公司监事，本公司党委委员、纪委书记、监事会主席。1989年参加工作，历任海南扶轮实业贸易公司副总经理，中国铁路物资总公司财务部副部长，中铁物总控股有限公司财务部副部长，北京中铁物总贸易有限公司监事，中铁物总控股有限公司审计稽核部部长，中国铁路物资集团有限公司审计监督部部长，中铁油料集团有限公司董事等职务。

*刘亚军先生，生于1964年，中共党员，硕士研究生，现任本公司职工代表监事、专务。1985年参加工作，历任天津物资管理干部学院《铁道物资科学管理》编辑部副总编辑，《铁路采购与物流》杂

60中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

志社总编辑，中铁物总控股有限公司群众工作部部长，中国铁路物资集团有限公司直属工会主席，中铁物总控股有限公司直属工会主席，中国铁路物资股份有限公司工会主席等职务。

*张铁华先生，生于1970年，中共党员，大学本科，现任工银金融资产投资有限公司资产经营部总监，本公司监事。1994年参加工作，历任工行河北唐山分行资产风险管理处副处长，工行总行风险管理部制度管理处副处长、信贷与投资管理部特殊资产处置团队资深信

贷经理、不良资产处置处处长等职务。

*孙成先生，生于1980年，中共党员，硕士研究生，现任天津百利机械装备集团有限公司财务部运行部长、本公司监事，兼任天津百利特精电气股份有限公司监事会主席、天津市天锻压力机有限公司

董事、天津泰康投资有限公司董事。1999年参加工作，历任天津百利阳光环保设备有限公司财务部部长，天津百利机电控股集团有限公司财务部副部长，天津拖拉机制造有限公司副总会计师等职务。

*刘永欣先生，生于1985年，中共党员，硕士研究生，现任农银金融资产投资有限公司重组团队投资总监，本公司监事。2010年7月参加工作，历任中国农业银行总行大客户部副主任科员、主任科员；

北京国际信托有限公司资产管理部高级经理等职务。

（3）非董事高级管理人员情况

*谢岚女士，生于1979年，中共党员，会计硕士，现任本公司总会计师。2002年8月参加工作，历任中铁物总国际招标有限公司财务部部长；副总会计师财务部部长；总会计师；中铁物轨道科技服务集团有限公司总会计师；中国铁路物资股份有限公司财务部部长等职务。

61中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

*孟君奎先生，生于1973年，中共党员，硕士研究生，现任本公司董事会秘书。1995年参加工作，历任天津汽车夏利股份有限公司证券部部长、天津一汽夏利汽车股份有限公司经营企划部部长、董事

会秘书、财务总监；天津津河电工有限公司董事长，天津利通物流有限公司董事长等职务。

*张英男先生，生于1979年，中共党员，硕士研究生，现任本公司总法律顾问，2002年参加工作，历任哈尔滨铁路运输中级法院书记员；中国铁路物资股份有限公司法律事务部部长助理、副部长，中国铁路物资华东集团有限公司总法律顾问；中企云商科技股份有限公

司副总经理、总法律顾问、首席合规官；中国铁路物资集团有限公司法律合规部副部长；中铁物总供应链科技集团有限公司副总经理。

在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人在股东单位担任的任期终在股东单位是否股东单位名称任期起始日期员姓名职务止日期领取报酬津贴周岛中铁物总控股有限公司监事2017年05月08日否长城（天津）股权投资基金管理有限许良军党委书记2021年07月14日是责任公司长城（天津）股权投资基金管理有限许良军董事长2021年09月03日是责任公司董杨诚通基金管理有限公司总监2017年09月11日是张铁华工银金融资产投资有限公司资产经营部总监2018年05月18日是孙成天津百利机械装备集团有限公司财务运行部部长2018年12月24日是刘永欣农银金融资产投资有限公司重组团队总监2020年04月14日是在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人在其他单位担任的任期终在其他单位是否其他单位名称任期起始日期员姓名职务止日期领取报酬津贴孙珂国铁供应链管理有限公司副董事长2023年02月03日否孙珂中铁物总供应链科技集团有限公司董事长2024年02月26日否李芾西南交通大学机车车辆系教授1999年04月03日是李军北京华钰基金管理有限公司董事长2018年11月20日是李军中银国际证券股份有限公司独立董事2020年03月26日是李军中国建材股份有限公司独立董事2020年05月22日是

62中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

王咏梅北京大学光华管理学院副教授2006年09月02日是王咏梅北京大学厉以宁乡村振兴研究院副院长2005年06月01日是王咏梅航天宏图信息技术股份有限公司董事2021年08月24日是王咏梅山东恒邦冶炼股份有限公司独立董事2020年08月18日是王咏梅青岛城市传媒股份有限公司独立董事2021年06月17日是孙成天津百利特精电气股份有限公司监事会主席2022年09月15日否孙成天津市天锻压力机有限公司董事2023年01月11日否孙成天津泰康投资有限公司董事2019年01月07日否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用√不适用

3.董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序公司董事会设立的薪酬与考核委员会，并制定了相应的工作细则。

确定依据1.在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的报告期内报酬由基本工资、绩效、津贴、各

项保险、公积金、年金以及延期兑现之前年度的绩效薪酬构成，绩效工资根据考核绩效指标的考核结果进行确定。

2.公司2022年第一次股东大会决定将独立董事津贴调整为每人每年18万元（含税），自2021年

1月（含）起开始执行。

实际支付情况报告期内，公司共支付21名董事、监事和高级管理人员报酬1119.54万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

赵晓宏男57董事长现任94.05否

孙珂男44董事、总经理现任128.13否

袁宏词男48董事现任62.48否

朱旭男56董事现任138.26否

许良军男56董事现任0.00否

董杨男41董事现任0.00否

李芾男67独立董事现任18.00否

李军男61独立董事现任18.00否

王咏梅女50独立董事现任10.50否

周岛男57监事会主席现任143.43否

刘亚军男59监事现任63.13否

张铁华男53监事现任0.00否

孙成男43监事现任0.00否

刘永欣男39监事现任0.00否

谢岚女44总会计师现任104.71否

孟君奎男50董事会秘书现任141.68否

63中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

杜波男49原董事长离任0.00是

倪令亮男60原董事离任106.25是

何青男48原独立董事离任7.50否

崔波男57原监事离任0.00否

张成林男55原副总经理离任83.42是

合计--------1119.54--其他情况说明

√适用□不适用

报告期内，倪令亮先生辞去公司董事职务，张成林先生辞去公司副总经理职务。根据公司薪酬管理相关办法，上述人员报告期内的报酬中包含2022年度薪酬兑现。

六、报告期内董事履行职责的情况

1.本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

1.关于2022年度总经理工作报告的议案；

2.关于2022年度董事会工作报告的议案；

3.关于2022年年度报告及摘要的议案；

4关于2022年度财务决算的议案；

5.关于2022年度利润分配预案的议案；

6.关于2023年度预算方案的议案；

7.关于2022年度内部控制评价报告的议案；

8.关于 2022 年度社会责任暨 ESG 报告的议案；

9.关于2022年度审计服务的工作总结的议案；

10.关于2022年度财务及内部控制审计费用的议案；

第八届董事会第2023年32023年3

11.关于2022年度业绩满足承诺情况的议案；

二十一次会议月29日月30日

12.关于2023年度内部审计工作计划的议案；

13.关于公司经理层成员2022-2024年任期业绩考核方案的议案；

14.关于选举第八届董事会战略委员会委员的议案；

15.关于选举第八届董事会薪酬与考核委员会委员的议案；

16.关于增加公司经营范围并修改《公司章程》的议案；

17.关于修订《中国铁路物资股份有限公司信息披露事务管理制度》的议案；

18.关于收购国铁国际工贸有限公司股权暨关联交易的议案；

19.关于新设公司总部机构相关事项的议案；

20.关于使用部分闲置自有资金进行国债逆回购业务的议案；

21关于召开2022年年度股东大会的议案。

第八届董事会第2023年42023年41.关于2023年第一季度报告的议案；

二十二次会议月27日月28日2.关于2023年度重大风险管理应对方案的议案。

1.关于选举第八届董事会薪酬与考核委员会主任委员的议案；

第八届董事会第2023年62023年6

2.关于选举第八届董事会审计与风险控制委员会委员的议案；

二十三次会议月27日月28日

3.关于选举第八届董事会提名委员会委员的议案。

1.关于提名第八届董事会非独立董事候选人的议案；

第八届董事会第2023年72023年7

2.关于聘任副总经理（主持经理层工作）的议案；

二十四次会议月13日月14日

3.关于召开2023年第一次临时股东大会的议案。

1.关于选举第八届董事会董事长的议案；

第八届董事会第2023年72023年82.关于选举第八届董事会战略委员会主任委员的议案；

二十五次会议月31日月1日3.关于选举第八届董事会提名委员会委员的议案；

4.关于选举第八届董事会审计与风险控制委员会委员的议案。

第八届董事会第2023年82023年81.关于2023年半年度报告全文和报告摘要的议案。

64中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

二十六次会议月29日月30日

1.关于2023年第三季度报告的议案；

2.关于修订《中国铁路物资股份有限公司独立董事工作制度》的议案；

3.关于修订《中国铁路物资股份有限公司董事会审计与风险控制委员会工作细则》的议案；

4.关于修订《中国铁路物资股份有限公司董事会提名委员会工作细则》的议案；

5.关于修订《中国铁路物资股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》的议案；

6.关于选举董事会提名委员会主任委员的议案；

第八届董事会第2023年102023年10

7.关于收购中铁物总供应链科技集团有限公司100%股权暨关联交易的议案；

二十七次会议月30日月31日

8.关于收购中石油中铁油品销售有限公司49%股权暨关联交易的议案；

9.关于公司所属中铁物晟科技发展有限公司下属公司股权无偿划转的议案；

10.关于公司所属中铁物晟科技发展有限公司减资的议案；

11.关于审议《中国铁路物资股份有限公司会计师事务所选聘管理办法》的议案；

12.关于调整公司2023年度内部审计工作计划的议案；

13.关于公司经理层成员2022年度业绩考核结果的议案；

14.关于公司经理层成员2022年度薪酬分配方案和分配事项的议案。

1.关于修订《中国铁路物资股份有限公司章程》的议案；

2.关于修订《中国铁路物资股份有限公司合规管理制度》的议案；

3.关于2024年度日常关联交易预计金额的议案；

4.关于预计2024年度担保额度的议案；

第八届董事会第2023年122023年12

5.关于拟变更2023年度财务及内部控制审计机构的议案；

二十八次会议月11日月12日

6.关于2024年度使用部分闲置自有资金进行国债逆回购业务的议案；

7.关于公司经理层成员2023年度业绩考核方案的议案；

8.关于收购武汉中铁伊通物流有限公司53.6%股权暨关联交易的议案注；

9.关于召开2023年第二次临时股东大会的议案。

2.董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会情况本报告期应参加现场出席以通讯方式委托出席是否连续两次未出席股东大董事姓名缺席次数董事会次数次数参加次数次数亲自参加会议会次数赵晓宏44000否1袁宏词44000否1朱旭86200否3许良军86200否3董杨86200否3李芾86200否3李军86200否3王咏梅65100否2杜波32100否1倪令亮32100否1何青21100否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3.董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

65中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

4.董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否

公司董事自任职以来，认真履行法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》赋予的职责，参加了公司历次股东大会和董事会。在董事会重要决策及公司日常工作中，各位董事勤勉尽责，从宏观经济、行业发展、公司战略、完善内控、信息披露等多方面向董

事会和总经理提出了建设性的意见和建议，公司均进行了认真的研究和落实。

66中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开会提出的重要其他履行职异议事项具委员会名称成员情况召开日期会议内容议次数意见和建议责的情况体情况

2023年01月06日1.公司编制的2022年年度财务报表。---

2023年03月15日1.经初步审计的公司2022年年度财务报表。---

1.关于2022年年度报告及摘要的议案；

李军、杜波、许2.关于2022年度财务决算的议案；

良军、李芾、何2023年03月28日3.关于2022年度内部控制评价报告的议案；---

青4.关于2022年度审计服务的工作总结的议案；

5.关于2023年度内部审计工作计划的议案。

1.关于2023年第一季度报告的议案

审计与风险控制委员会82023年04月26日---

2.关于2023年度重大风险管理应对方案的议案

2023年08月28日1.关于2023年半年度报告全文和报告摘要的议案。---

1.关于启动2023年度财务决算审计机构选聘工作的议案；

2023年10月12日---

李军、许良军、2.关于2023年度财务决算审计机构选聘方案的议案。

董杨、李芾、王1.关于2023年第三季度报告的议案；

咏梅2023年10月27日2.关于审议《中国铁路物资股份有限公司会计师事务所选聘管理办法》的议案；---

3.关于调整公司2023年度内部审计工作计划的议案。

2023年12月08日1.关于拟变更2023年度财务及内部控制审计机构的议案。---

李芾、李军、王1.关于提名第八届董事会非独立董事候选人的议案；

提名委员会12023年7月13日---

咏梅2.关于聘任副总经理（主持经理层工作）的议案。

何青、许良军、1.关于2022年度董事、监事和高级管理人员薪酬的议案；

2023年3月28日---

李芾、李军2.关于公司经理层成员2022-2024年任期业绩考核方案的议案。

薪酬与考核委员会王咏梅、许良31.关于公司经理层成员2022年度业绩考核结果的议案；

2023年10月30日---

军、董杨、李2.关于公司经理层成员2022年度薪酬分配方案和分配事项的议案。

芾、李军2023年12月8日1.关于公司经理层成员2023年度业绩考核方案的议案。---

67中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1.员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）87

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）4298

报告期末在职员工的数量合计（人）4385

当期领取薪酬员工总人数（人）4385

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）280专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1406销售人员1278技术人员464财务人员323行政人员914合计4385教育程度

教育程度类别数量（人）博士7硕士研究生516大学本科1969大学专科596中专191技校75其他1031合计4385

68中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.薪酬政策

公司结合业务所处行业的市场实践，基于人员岗位、能力、业绩建立了完善的薪酬体系，并建立市场化薪酬激励机制。2023年，公司持续优化完善总部经营单元绩效薪酬决定机制，针对新设业务部门制定差异化业绩考核方案及绩效工资核算方式；对于科技创新、重点战

略领域的工资实施灵活的管理方式，鼓励经营创效部门创造增量价值，驱动公司经营业绩的持续增长。

社会保险缴纳项目及比例根据国家规定标准执行、调整和变更。

在按时缴纳社会保险的同时，公司通过建立“企业年金”“补充医疗”等方式，帮助员工增加养老待遇保障和解决大额医疗费用负担，保障员工的合法权益。

2023年度公司职工薪酬总额合计11.28亿元，约占公司成本总

额的2.54%。

3.培训计划

公司遵循“实用性、时效性、主动性、多样性”的原则，重视加强人才培训工作，保障公司发展战略和人力资源规划的有效实施。

2023年，公司全面加强员工培训开发，分期分批分层次实施专项培养计划，系统设计并实施形式多样、内容丰富的培训培养方案。

在全员培训方面，2023年，公司加大员工培训力度，组织开展党建教育管理、战略规划与制度宣贯、上市合规管理、供应链集成服务

业务、综合物流业务、管理提升合计6大类21项24期各类培训，培训人员7000余人次，创新培训方式，强化全员培训理念，培育学习型企业文化氛围，全面提高员工整体素质和业务能力。

在深化青年素养提升方面，公司积极实施优秀年轻干部和骨干人

69中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

才的轮岗锻炼，遴选50位年轻干部参与青年干部业务素养提升专题培训班，有针对性地加强经营管理和综合物流业务能力培养，为青年员工丰富专业知识储备，提供成长锻炼平台。

在专题培训方面，公司加强业务开发人员的能力培养教育，2023年度重点举办“供应链集成服务业务”“综合物流业务”“物流重要环节法律关系及常见要点”等专题培训，深入挖掘创新转型、高质量发展的先进典型业务案例，推动业务转型升级，优化业务模式。

同时，公司结合员工需求和实际情况，做好岗位适应性培训，确保员工接受教育培训覆盖面和深度，进一步提高员工队伍素质，满足企业经营管理需求和员工职业发展需要。

4.劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）2342736

劳务外包支付的报酬总额（元）133053767

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用√不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.10

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）6050353641.00

现金分红金额（元）（含税）60503536.41

70中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）60503536.41

母公司可分配利润（元）89907911.37

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的

100.00%

比例本次现金分红情况本次利润分配全部为现金分红。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以6050353641股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

公司报告期内无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1.内部控制建设及实施情况

公司已经建立以董事会为内部控制决策机构，董事会审计与风险控制委员会为决策支持机构，经理层为执行层，总部各部门和各所属公司协同配合推进落实的内控工作组织体系，建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，覆盖公司各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业的全面有效的内控体系。

公司董事会对内部控制建设与执行工作行使决策权与监督权，审议内部控制、风险管理和合规管理工作中的重大事项。董事会下设审计与风险控制委员会，负责指导公司风险管理、内部控制及合规体系建设、实施与评价，对体系完整性和运行有效性进行评估和督导。经理层负责内部控制建设与实施工作的组织落实，推进内部控制的有效运行。

公司持续优化制度体系，对公司治理、业务管理、内控管理、合

71中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

规管理、风险管理、财务管理、投资管理等方面制度进行完善。2023年，公司在现有内部控制制度体系基础上，制定了《内部控制管理工作方案》，进一步细化内部控制管理工作要求，协助相关所属公司完善内部控制工作，修订了《合规管理制度》《信息披露事务管理制度》《全面预算管理办法》等，研究制定了《独立董事工作制度》《采购管理办法》《工程建设项目招标投标管理办法》等多项专门制度，进一步规范专门领域工作。公司现有规章制度223项，内部控制制度体系进一步健全。

公司加强制度宣贯，提高全体员工的执行制度意识，强化制度流程化、信息化建设，提高制度执行力。

2.报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是√否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇已采取的解决后续解公司名称整合计划整合进展到的问题解决措施进展决计划中铁物总供应链

收购该公司100%股权，做为已完成工商变科技集团有限公————

控股子公司进行管理。更、产权变更。

司

武汉中铁伊通物收购该公司53.6%股权，做已完成工商变————

流有限公司为控股子公司进行管理。更、产权变更。

中铁油料飞驰物

收购该公司67%股权，做为已完成工商变流（惠州）有限公————

控股子公司进行管理。更、产权变更。

司

安徽诚通红四方收购该公司50%股权，做为已完成工商变————

物流有限公司控股子公司进行管理。更、产权变更。

国铁国际工贸有收购该公司24.50%股权，做截止披露日已————限公司股权为参股子公司进行管理。完成工商变更。

中石油中铁油品收购该公司49%股权，做为截止披露日已————销售有限公司参股子公司进行管理。完成工商变更。

公司所属子公司依据相关法律法规的要求建立了法人治理架构，制定了公司章程等相关制度。公司通过委派或提名董事、监事、高管等人员对所属子公司进行管理和监督，公司制定了相应的绩效考核与薪酬激励制度，以充分发挥其积极性。同时通过加强对

72中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

子公司薪酬水平管理和人员编制管控等方式对子公司进行有效监督管理，以实现公司的全局战略目标和整体利益。

十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1.内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月30日

内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

出现以下情形认定为重大缺陷：具有以下特征的缺陷，认定为重大缺

（1）公司董事、监事和高级管理陷：

人员舞弊；（1）违反“三重一大”决策程序，导致

（2）对于已经公告的财务报告出决策严重失误；

现重大会计差错进行错报更正；（2）违反国家法律法规，对公司造成

（3）外部审计或检查发现当期财重大资产损失、重大法律风险或严重不

务报告存在重大错报，而内部控制良影响；

在运行过程中未能发现该错报；（3）已经发现并报告给公司管理层的

（4）公司审计与风险控制委员会重大缺陷在合理期限内未得到整改；

和内审部门对内部控制的监督无（4）重要业务缺乏制度控制或制度系效，以及造成公司内部控制环境无统性失效，且缺乏有效的补偿性控制。

效的其他情形。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺定性标准

出现以下情形认定为重要缺陷：陷：

（1）当期财务报告存在重要错报，（1）没有完全履行“三重一大”决策程

控制活动未能识别该错报；序，决策过程不民主，造成决策失误；

（2）错报虽然未达到和超过重要（2）违反国家法律法规，对公司造成性水平，但仍应引起董事会和管理较大资产损失、较大法律风险或较大不层的重视；良影响；

（3）对于非常规或特殊交易的账（3）已经发现并报告给公司管理层的务处理没有建立相应的控制机制重要缺陷在合理期限内未得到整改；

或没有实施且没有相应的补偿性（4）重要业务制度或系统存在控制缺控制。陷，对公司造成较大风险。

一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财之外的其他缺陷。务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。

重大缺陷：内部控制缺陷造成的资产损

重大缺陷：错报≥利润总额的5%失≥利润总额的5%

重要缺陷：利润总额的3%≤错报<重要缺陷：利润总额的3%≤内部控制定量标准

利润总额的5%缺陷造成的资产损失<利润总额的5%

一般缺陷：错报<利润总额的3%一般缺陷：内部控制缺陷造成的资产损

失<利润总额的3%

财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量

0

（个）

财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量

0

（个）

73中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.内部控制审计报告

√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，中国铁物于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月30日

内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

2020年底，中国证监会通知要求开展上市公司治理专项行动，要

求上市公司对规定期间内的公司治理情况进行自查。公司结合2020年底完成了重大资产重组的实际情况进行了自查，并对自查阶段发现的问题积极进行了整改。

公司治理情况问题自查工作以来，公司依据最新的法律法规、国资和证券监管部门规章的要求，及时修订完善《公司章程》《信息披露管理制度》等各项制度体系，建立了完善的法人治理和内部控制制度体系。

公司于2020年进行了重大资产重组，此次重组前存在的董事会到期未及时换届，独立董事任职超期，以及原控股股东承诺履行等问题，均通过此次重组得到了解决。对于此次重组后，公司控股股东从事与上市公司相同或者相近的业务事项的问题，重组中也做了相应的

74中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告安排，公司控股股东承诺了解决同业竞争问题的方案（详见本报告第六节重要事项一、承诺事项履行情况和十五、1托管承包租赁事项情

况；第四节公司治理三、同业竞争情况等），其中公司与中铁物资鹰

潭木材防腐有限公司的同业竞争已经得到解决，其他相关承诺仍在履行中，待时机成熟时及时完成。公司实际控制人中国物流集团自2022年开始积极推进内部专业化整合工作，以减少集团内部公司之间的同业竞争和关联交易。

75中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是□否环境保护相关政策和行业标准

报告期内，公司及所属公司严格遵守环境保护相关政策和行业标准，具体如下：《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《安徽省环境保护条例》《安徽省大气污染防治条例》《建设项目环境保护管理条例》《排污许可管理条例》《安徽省污染源自动监控管理办法（试行）》《安徽省企业环境信用评价实施方案》《突发环境事件应急管理办法》《企业突发环境事件风险分级方法》《清洁生产审核办法》《清洁生产审核评估与验收指南》《安徽省清洁生产审核暂行办法》《安徽省水泥工业大气污染物排放标准》《工业企业厂界环境噪声排放标准》《固定污染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测技术规范》《固定源废气监测技术规范》等。

环境保护行政许可情况

公司所属工业集团铁鹏水泥公司严格执行环境保护“三同时”规定，编制了环境影响评价报告书（表）并通过了环保批复和验收。同时根据马鞍山市重点排污单位排污管理要求申领了排污许可证，根据排污许可证有关要求进行污染源达标排放，并按期填报排污许可季报和年报。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

76中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

执行的污主要污染主要污染排放浓染物排放排放总核定的排度超标物及特征物及特征排放口数排放口分公司或子公司名称排放方式3标准量放总量排放

污染物的 污染物的 量（个） 布情况 （mg/m 3（mg/m （T） （T/A） 情况种类名称）

）

大气污染物二氧化硫有组织1窑尾25.835082.99174.375无中国铁路物资安徽

大气污染物氮氧化物有组织1窑尾78.55100236.36348.75无铁鹏水泥有限公司

大气污染物颗粒物有组织2窑尾、窑头2.241012.10109.172无

大气污染物二氧化硫有组织1窑尾6.66505.6596.875无安徽铁鹏海豹水泥

大气污染物氮氧化物有组织1窑尾88.08100102.44193.75无有限公司

大气污染物颗粒物有组织2窑头、窑尾2.34103.8141.54无

大气污染物二氧化硫有组织1窑尾19.855078.70155.00无马鞍山铁鹏水泥有

大气污染物氮氧化物有组织1窑尾75.28100303.85310.00无限公司

大气污染物颗粒物有组织2窑头、窑尾2.131010.8066.464无对污染物的处理公司所属工业集团铁鹏水泥公司对各种固体废物按照规定进行处置并开展综合利用，按照国家规定采取防止渗漏措施，严格按照《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2023）），针对生产经营过程中产生的固体废物废矿物油，在厂区建设了危废库，集中存放废油桶委托有资质的第三方定期回收废油桶、不存在非法排放、倾倒、收

集、贮存、转移、利用、处置，严禁不加处理埋入地下或倾入水体，对于危险废物，进行分类收集、分区储存，确保符合本行业固体废物合规处置要求。

公司所属工业集团铁鹏水泥公司坚持工业废水循环利用，不直接对外排放。严格遵守“雨污分离”原则，严格实行“雨污分流、清污分流”管理，生活污水经隔油池和化粪池处理后排入市政污水管网，工业废水经收集和处理后回用至生产。经过处理合格后，再送入车辆清洗设施，用于进出运输车辆喷淋。未出现雨污管网混接、管道渗漏情况，2023年工业重复用水58万吨。

公司所属工业集团铁鹏水泥公司严格按照排污许可证和自行监

测方案有关要求对污染物排放实施监控，一方面通过在线监控设备对主要污染物进行24小时实时监测，对超标情况及时处理，恢复正常

77中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告排放；另一方面，通过与第三方监测单位签订合同，每季度对其他排口进行季度性污染源监测，并及时上传安徽省排污单位自行监测信息发布平台，确保公司污染源排放限度符合排放许可证的要求。

环境自行监测方案公司所属工业集团铁鹏水泥公司根据排污许可证环境自行监测要求，一方面通过在线监控设备对主要污染物（窑头、窑尾二氧化硫、氮氧化物、颗粒物）进行24小时实时监测、标记。另一方面，委托

第三方检测单位每季度对其他一般排放口（颗粒物）以及无组织排放

进行季度和年度检测、对比。同时，在安徽省排污单位自行监测信息发布平台及时上传所有检测数据，接受环保和社会监督，履行环保公开责任。

突发环境事件应急预案公司所属工业集团铁鹏水泥公司按规定编制和修订了突发环境

事件应急预案，组织了污染源泄露事件应急演练，并进行了环保备案：

《中国铁路物资安徽铁鹏水泥有限公司突发环境应急预案》（备案编号：340500-2023-062-L）、《安徽铁鹏海豹水泥有限公司突发环境应急预案》（备案编号：340500-2023 -061-L）、《马鞍山铁鹏水泥有限公司突发环境事件应急预案》（备案号：340500-2022-101-L）。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2023年公司环保投入为5841万元，其中脱硝支出1303万元，

脱硫支出1388万元，环保设施运行费用3150万元。对排放的污染源及时缴纳环保税282万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

78中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2023年，公司所属工业集团突出抓好水泥熟料生产线节能降耗

技术改造项目的实施，全年先后完成铁鹏水泥公司日产4500吨水泥熟料生产线篦冷机技术改造、铁鹏水泥公司日产2500吨水泥熟料生

产线篦冷机技术改造、日产2500吨水泥熟料生产线煤粉制备技术改

造、日产2500吨水泥熟料生产线预热器降阻节能降碳技术改造等项

目的实施，并顺利实现投产运营。按照测算，篦冷机技术改造后，吨熟料可节约标煤约 1kg，吨熟料可节约电量约 1.4kW*h。预热系统技术改造后，吨熟料可节约标煤约 9kg。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：无

其他应当公开的环境信息:无

其他环保相关信息:根据《安徽省企业环境信用评价实施方案》（皖环函〔2019〕662号），公司所属工业集团铁鹏水泥公司进行了2022年度安徽省重点污染源单位环境信用评价申报。经主管单位审核，取得了环保诚信企业评定，为生产经营提供了良好的发展环境。

公司所属工业集团铁鹏水泥公司大力宣传环境保护和能源节约理念，持续保证污染防治设施的运行和维护，不断治理“跑、冒、滴、漏”行为和现象，物料运输廊道全封闭，推进使用新能源或者国六标准的运输车辆。

公司所属工业集团铁鹏水泥公司所属污染物排放重点检测单位突发环境应急预案已在马鞍山市生态环境局完成备案。

二、社会责任情况详细内容请参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《中国铁路物资股份有限公司 2023 年度 ESG 报告》。

79中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2023 年，公司获评“第一届国新杯 ESG 金牛奖治理 20强”。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述，服务国家乡村振兴战略部署，坚持聚焦产业、人才、文化、生态、组织“五个振兴”要求，认真履行帮扶责任，协调帮扶资源，采取有效举措，积极探索“物流+”帮扶工作模式，将公司专业优势、行业引领力转化为助力孝昌县全面振兴的强大动能，为加快建设农业强国，全面建设社会主义现代化国家贡献中国铁物力量。公司获评中国上市公司协会“上市公司乡村振兴优秀实践案例”。

（一）加强组织领导，压实帮扶责任

公司切实增强参与和推进定点帮扶工作的责任感、使命感，将定点帮扶工作纳入全年重点工作任务，列入年度党建工作责任制考核内容，压紧压实帮扶工作责任。成立乡村振兴领导工作小组，统一领导、统筹推进定点帮扶工作，党群工作部组织协同、推进实施具体工作，各所属公司落实机构、明确责任，配合做好各项工作。2023年9月，公司党委书记、董事长赵晓宏，党委副书记、董事袁宏词及党群工作部负责人一行，赴结对帮扶乡镇小悟乡阳林村、湖北悟乡村农业服务专业合作社联合社、观音湖区熊畈村扶贫车间、熊畈村茶园等地开展

调研走访，与乡、村两级干部及产业带头人亲切交流，实地了解村级产业发展情况。

（二）落实“四个不摘”，保证项目推进

公司完善“下沉一级”结对帮扶机制，以“共建一个基层组织、联系一个农业经营主体、关爱一批留守儿童、改造一间村湾厕所、建

80中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告设一项基础设施、改进一所村级卫生院”的“六个一”工作要求为着力点，立足帮扶村实际，不断提升帮扶工作的温度、精度和效度。2023年，公司完成项目帮扶资金拨款40万元，帮助观音湖区熊畈村完成油茶园改造50亩，路灯建设40盏，新建公厕1座，党支部配置电脑打印设备，为留守儿童赠送书包100个，配备村卫生室电脑一台，共花费14万元，受益农户538户2093人。为小悟乡阳林村修缮村委会办公室，共花费2万元。

（三）广泛组织动员，深化消费帮扶

公司坚持把消费帮扶作为带动脱贫地区群众增收致富、激发内

生发展动力的重要途径之一，积极履行央企担当，弘扬社会责任，以实际行动助力乡村振兴工作。2023年，公司扎实开展2024年“央企消费帮扶迎春行动”，全系统各级工会组织结合职工福利、送温暖活动、职工食堂采购等方式共同参与。开展产品宣传推介会10场次，订单数共计5165个，直接采购农产品23.74万元。自对口帮扶以来，公司累计直接采购金额超200余万元，与各大银行合作伙伴开展销售合作，交易额超500万元，将孝昌本地的优质绿色农产品，从田间山林推向市民餐桌，为大山深处的山货出山、村民致富开辟出了一条新路。两地通过搭平台、拓销路等方式，把革命老区的“土味山货”逐渐变成“热销俏货”，带动了小悟乡23家农民专业合作社和3620户农户实现增收。

81中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1.公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履

行完毕的承诺事项

√适用□不适用承诺期履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间限情况本公司承诺所认购的上市公司本次非公开发行的股票自新增股份发行结束之日起36个月内不得转让。

本次发行结束后，本公司本次认购取得的股份因上市公司送股、转增股本等原因相应增持的股份，亦应遵守上述锁定期的约定。2020年股份限售履行

铁物控股锁定期届满后，本公司转让和交易上市公司股份将依据届时有效的法律法规和深圳证券交易所的规则办06月1936个月承诺完毕理。日若上述股份锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。

本公司在本次交易中以资产认购取得的上市公司股份，自本次发行结束之日起36个月内不得转让；本次发行完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于股份发行价格，或者本次发行完成后6个月期末收盘价低于本次交易所发行股份的发行价格，则本公司以资产认购取得的股份将在上述限售期基础上自动延长6个月。2020年股份限售履行

资产重组时所铁物控股本承诺函履行期间，本公司获得的上述股份若由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的股份，亦应遵06月1936个月承诺完毕

作承诺守上述锁定期的约定。锁定期届满后，本公司转让和交易上市公司股份将依据届时有效的法律法规和深圳证券日交易所的规则办理。

若本公司的股份锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。

本公司在本次交易中以资产认购取得的上市公司股份，自本次发行结束之日起36个月内不得转让；本次发行完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于股份发行价格，或者本次发行完成后6个月期末收盘价低于本次交易所发行股份的发行价格，则本公司以资产认购取得的股份将在上述限售期基础上自动延

2020年

股份限售长6个月。本承诺函履行期间，本公司获得的上述股份若由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的股份，履行中国物流集团06月1936个月

承诺亦应遵守上述锁定期的约定。锁定期届满后，本公司转让和交易上市公司股份将依据届时有效的法律法规和深完毕日圳证券交易所的规则办理。

若本公司的股份锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。

82中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

承诺期履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间限情况

1.在本次交易完成后且本公司作为上市公司控股股东期间，本公司将尽可能地避免和减少本公司、本公司

控制的其他企业与上市公司及其子公司/分公司之间可能发生的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的

关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则确定交易价格，并依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、规范性文件等规定及上市公司章程规定履行决策程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市关于同业公司及广大中小股东的合法权益。

竞争、关2020年铁物控股;中2.本公司将杜绝一切非经营性占用上市公司及其分、子公司的资金、资产的行为，不要求上市公司及其正在联交易、06月19长期

国物流集团分、子公司按照《中国铁路物资集团公司资金管理办法》向本公司、中国物流集团或其控制的其他主体进行资履行资金占用日

金集中管理，不要求上市公司及其分、子公司向本公司或本公司控制的其他企业提供任何形式的违规担保。

方面承诺

3.本公司将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及上市公司章程的有关规定行使股东权利；

在股东大会对涉及本公司的关联交易进行表决时，按照《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件以及上市公司章程的有关规定履行回避表决的义务。

本公司愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的损失。

本公司承诺在本次交易完成后三年内，采取资产重组、股权转让或其他合法方式将剥离铁物置业股权后的鹰潭防腐公司的股权或其同业竞争资产或业务注入上市公司，或转让予无关联关系的第三方，或使其终止从事关于同业2020年铁物控股;中与上市公司构成同业竞争的相关业务。为切实解决同业竞争，在不损害上市公司及其公众股东合法权益的前提履行竞争方面09月17三年

国物流集团下，本公司承诺将在上述期限内采取股权托管等方式作为过渡期的保障措施，将中铁物总投资有限公司持有的完毕的承诺日

鹰潭防腐公司全部股权交由上市公司（包括本次拟置入资产或其下属公司）进行托管，直至彻底解决鹰潭防腐公司与上市公司的同业竞争问题为止。

1.在本次交易完成后，本公司将维护上市公司的独立性，保证上市公司人员独立、资产独立完整、业务独

立、财务独立、机构独立。

2.本次交易完成后，保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员及其他财务人员均无在

本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他行政职务，无在本公司及本公司控制的其他企业领取薪水情况；保证上市公司的高级管理人员的任命依据法律法规以及上市公司章程的规定履行合法程序；保

证上市公司的劳动、人事、社会保障制度、工资管理等完全独立于本公司及本公司控制的其他企业。

3.保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立

拥有和运营；保证不会发生干预上市公司资产管理以及违规占用上市公司资金、资产的情况。

关于独立2019年铁物控股;中4.保证上市公司业务独立，独立开展经营活动；保证上市公司独立对外签订合同、开展业务，形成了独立正在性方面的12月23长期

国物流集团完整的业务体系，实行经营管理独立核算、独立承担责任与风险，具有面向市场独立自主持续经营的能力。履行承诺日

5.保证上市公司按照相关会计制度的要求，设置独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策；保证上市公司独立在银行开户并进行收支结算，并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

6.保证上市公司按照《中华人民共和国公司法》《上市公司章程指引》等相关法律法规及其公司章程的规定，独立建立其法人治理结构及内部经营管理机构，并保证该等机构独立行使各自的职权；保证上市公司的经营管理机构与本公司及本公司控制的其他企业的经营机构不存在混同的情形。

本承诺函在本公司作为上市公司控股股东期间持续有效。本公司愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的损失。

83中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

承诺期履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间限情况

一、解决同业竞争的措施

为维护上市公司及其公众股东的合法权益，有效解决本次交易完成后本公司上述子公司与上市公司之间的同业竞争问题，本公司采取如下措施：

（一）股权托管直至注入上市公司或转让给无关联第三方或停止经营

本公司承诺在本次交易完成后五年内，在北京公司划拨地等瑕疵资产完成处置或规范，经营业绩满足注入上市公司条件的情况下，采取资产重组、股权转让或其他合法方式将北京公司的股权或其同业竞争资产或业务注入上市公司，或转让予无关联关系的第三方，或使其终止从事与上市公司构成同业竞争的相关业务。为切实解决同业竞争，在不损害上市公司及其公众股东合法权益的前提下，本公司承诺将在上述期限内采取股权托管等方式作为过渡期的保障措施，将铁物控股持有的北京公司全部股权交由上市公司（包括本次拟置入资产或其下属公司）进行托管，直至彻底解决北京公司与上市公司的同业竞争问题为止。

（二）存量竞争业务托管直至履行完毕或终止

对于国际集团及其下属公司、现代物流、哈物流公司、广州公司、沈阳公司、上海公司及其下属公司所从事的与交易完成后上市公司相竞争的业务，本公司承诺将上述公司的竞争业务和对应资产委托给上市公司（包括本次拟置入资产或其下属公司）管理，直至前述竞争性业务履行完毕或终止而不存在同业竞争问题为止。上关于同业2019年铁物控股;中述公司在本承诺函出具日之前已经投标、尚未开标的竞争业务项目，如后续中标，也将纳入上述托管范围。此五年/正在竞争方面12月23国物流集团外，自本承诺函出具日之后，上述公司不再承接新的竞争业务。长期履行的承诺日

二、避免同业竞争的承诺

为进一步避免本次交易完成后与上市公司的同业竞争，本公司承诺：

1.在本公司作为上市公司控股股东/间接控股股东期间，本公司确定上市公司系中国物流集团范围内以面向

轨道交通产业为主的物资供应链管理及轨道运维技术服务和工程建设物资生产制造及集成服务业务的唯一整合平台。其中轨道交通产业物资供应链管理以铁路物资供应链管理为主，铁路建设工程物资生产制造主要为水泥、轨枕的生产制造。

2.在本公司作为上市公司控股股东/间接控股股东期间，本公司及本公司控制的其他企业不以任何形式直接

或间接地从事任何与上市公司及其下属公司从事的业务有实质性竞争关系的业务或经营活动。

3.在本公司作为上市公司控股股东/间接控股股东期间，如本公司或本公司控制的其他企业获得的业务或商

业机会与上市公司及其下属公司业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本公司将立即通知或促成所控制的其他企业通知上市公司及其下属公司，并应优先将该业务或商业机会让予上市公司及其下属公司，避免与上市公司及其下属公司形成同业竞争，以确保上市公司其他股东利益不受损害。

4.本公司承诺，如本公司违反本承诺条款，本公司将赔偿上市公司因此遭受或产生的任何损失或开支。

5.本承诺函在上市公司合法有效存续且本公司作为上市公司的控股股东/间接控股股东期间持续有效。

本公司承诺所认购的上市公司本次非公开发行的股票自新增股份发行结束之日起36个月内不得转让。

本次发行结束后，本公司本次认购取得的股份因上市公司送股、转增股本等原因相应增持的股份，亦应遵首次公开发行守上述锁定期的约定。2021年股份限售履行

或再融资时所铁物控股锁定期届满后，本公司转让和交易上市公司股份将依据届时有效的法律法规和深圳证券交易所的规则办01月0836个月承诺完毕作承诺理。日若上述股份锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据证券监管机构的监管意见进行相应调整。

股改承诺------

84中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

承诺期履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间限情况

为持续保持中国铁物的独立性，本公司现承诺如下：

1.中国物流集团保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与中国铁物保持独立，确保中国铁物具有独立面

关于独立向市场的能力，并严格遵守法律、法规和规范性文件中关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股地位干预中2023年正在

中国物流集团性方面的国铁物的规范运作和经营决策，也不利用控股地位损害中国铁物和其他股东的合法权益。中国物流集团及其控制12月21长期履行承诺的其他下属企业保证不以任何方式违规占用中国铁物及其控制的下属企业的资金。日

2.上述承诺于中国物流集团对中国铁物拥有控制权期间持续有效。如因中国物流集团未履行上述承诺而给

中国铁物造成损失，中国物流集团将承担相应的法律责任。

为促进上市公司持续健康发展，避免本公司及本公司所控制的其他公司在生产经营活动中损害上市公司的利益，根据有关法律法规的规定，本公司就规范与上市公司的关联交易承诺如下：

关于关联2023年

1.严格遵守有关上市公司监管法规，尽量避免与上市公司发生非必要的关联交易；正在

中国物流集团交易方面12月21长期

2.严格按照市场公允公平原则，在履行上市公司有关关联交易内部决策的基础上，保证以规范公平的方式进履行

的承诺日

行交易并及时披露相关信息，从制度上保证上市公司的利益不受损害；

3.若违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任，就由此给上市公司造成的损失承担赔偿责任。

为保证上市公司及中小股东的合法权益，本公司就继续规范及避免与上市公司的同业竞争作出如下承诺：

（一）继续履行本公司就上市公司同业竞争事项已作出的承诺

为解决中国物流集团及其控制的其他企业与中国铁物的同业竞争事项，本公司已分别于2020年6月18日、

2020年9月16日向上市公司中国铁物出具了《关于避免同业竞争的声明与承诺函》、《关于避免同业竞争的补

收购报告书或充声明与承诺函》，本公司已于2021年12月31日向中储股份出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。

权益变动报告本公司目前正在积极履行前述承诺中尚未履行完毕的事项。本次无偿划转完成后本公司承诺仍将继续履行书中所作承诺前述承诺直至全部承诺事项履行完毕。

（二）除继续履行已经做出的避免同业竞争承诺外，为合理保障中国铁物及中小股东合法利益，本公司承诺

关于同业如下：2023年正在

中国物流集团竞争方面1.在本公司作为中国铁物控股股东期间，本公司将进一步明确中国铁物及本公司所属其他子企业在中国物12月21长期履行

的承诺流集团业务定位，开展供应链相关业务优化，在不违反法律法规规定以及中国物流集团已作出承诺的前提下，最日大程度保证上市公司利益。

2.在本公司作为中国铁物控股股东期间，在不违反法律法规规定以及中国物流集团已作出承诺的前提下，本

公司及本公司控制的其他企业不以任何形式直接或间接地从事任何与中国铁物及其下属公司从事的业务有实质性竞争关系的业务或经营活动。

3.本公司将加快供应链相关业务整合方案的研究、论证。待相关方案确定后，本公司将及时进行信息披露，加快推进实施。

4.本公司承诺，如本公司违反本承诺条款，本公司将赔偿中国铁物因此遭受或产生的任何损失或开支。

5.本承诺函在中国铁物合法有效存续且本公司作为中国铁物的控股股东期间持续有效。

本次无偿划转完成后，中国物流集团将继续履行铁物控股股份限售及自愿不减持承诺，承继铁物控股在限关于不减2023年售期届满前不转让限售股的义务，在2024年1月8日之前不转让114418482股限售股；承继铁物控股自愿做正在中国物流集团持股份的12月218个月

出的不减持义务，在承诺期限（自2023年8月24日起12个月内）届满前，不以任何方式减持本次无偿划转取履行承诺日得的中国铁物股份。

股权激励承诺------

85中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

承诺期履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间限情况

基于对公司未来发展前景的信心以及长期投资价值的认可，中铁物总控股有限公司自愿承诺自2023年8月其他对公司中关于不减

24日起12个月内不以任何方式减持其所持有的公司股份。2023年8履行

小股东所作承铁物控股持股份的12个月

在上述承诺期间内，因公司送红股、转增股本、配股等原因而增加的股份，承诺主体亦遵守上述不减持的承月24日完毕诺承诺诺。

承诺是否按时是履行

86中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，

公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用√不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务

所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

√适用□不适用公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，对会计政策进行变更。根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

87中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并

（1）公司收购实际控制人中国物流集团持有的中铁物总供应链

科技集团有限公司100%股权，该公司主营业务为铁路综合物流服务，收购完成后纳入公司合并报表范围。

（2）公司收购关联方中铁现代物流科技股份有限公司持有的武

汉中铁伊通物流有限公司53.60%股权，该公司主营业务为铁路综合物流服务，收购完成后纳入公司合并报表范围。

（3）公司所属中铁油料集团有限公司收购关联方中国物流股份

有限公司持有的安徽诚通红四方物流有限公司50.0%股权，该公司主营业务为危险货物运输服务，收购完成后纳入公司合并报表范围。

2.非同一控制下企业合并

公司所属中铁油料集团有限公司收购深国际飞驰物流有限公司

67%股权，主营业务为危险货物运输服务，收购完成后纳入公司合并报表范围。

3.工商注销

（1）2023年11月30日，经孝感市孝南区市场监督管理局批准，子公司中铁物资武汉木材防腐孝感有限公司完成注销清算，不再纳入合并报表。

（2）2023年12月27日，经南宁市江南区市场监督管理局批准，子公司南宁中铁油品销售有限公司完成注销清算，不再纳入合并报表。

88中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）277境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名张琼、陈朋、李凯境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

√是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是√否更换会计师事务所是否履行审批程序

√是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明根据财政部、国资委及证监会2023年5月联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》有关规定，前任审计机构为公司连续提供审计服务已满8年，达到监管部门规定上限。综合考虑公司业务发展情况及审计工作需要，公司经邀标，并经公司董事会和股东会审议通过，决定聘任天职国际为公司2023年度财务及内部控制审计机构。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√适用□不适用公司聘请天职国际会计师事务所所为公司提供2023年内部控制

审计机构，内部控制审计费用不超过60万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用√不适用

89中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

十、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。对于未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼，具体情况如下：

公司作为原告且未审结的案件金额为20513.44万元，公司作为原告且已审结的案件27334.40万元未执行完毕；作为被告且未审结

的案件金额为2135.03万元。

此外，上市公司重大资产重组中的置出资产涉及少量以公司作为主体的案件，案件最终判决的支付/赔偿金额以及其他损失均由置出资产的接收方天津一汽夏利运营管理有限责任公司承担，公司不产生负债。

十二、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

90中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

十四、重大关联交易

1.与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用占同类交易关联交易类关联交易定关联交关联交易金额获批的交易额是否超过获关联交易结可获得的同披露日关联交易方关联关系关联交易内容金额的比例披露索引

型价原则易价格（万元）度（万元）批额度算方式类交易市价期

(%)公司高管兼任该公司董

国铁供应链管理有限公司采购商品钢材、水泥市场价--2562.990.20%20000.00否现金或汇票--事同受控股股东或实际控

深圳市物润（集团）有限公司采购商品钢材市场价----0.00%9500.00否现金或汇票--制人控制同受控股股东或实际控

中储南京物流有限公司采购商品钢材市场价--2064.180.17%7500.00否现金或汇票--制人控制

中国石化销售股份有限公司重要子公司少数股东采购商品汽油、柴油市场价--551831.4331.84%725000.00否现金或汇票--

中石油中铁油品销售有限公司控股股东联营企业采购商品柴油市场价--895146.6851.65%1000000.00否现金或汇票--同受控股股东或实际控

中铁物资鹰潭木材防腐有限公司采购商品煤炭市场价--398.730.30%8000.00否现金或汇票--制人控制

国铁国际工贸有限公司控股股东联营企业采购商品钢材、设备市场价----0.00%20000.00否现金或汇票--

中国物流集团有限公司及其他关联方同受最终控制方控制等采购商品商品市场价--1857.110.04%30000.00否现金或汇票--公司高管兼任该公司董

国铁供应链管理有限公司销售商品钢材市场价----0.00%6600.00否现金或汇票--事

同受控股股东或实际控钢材、水泥、砂

天津河海管业有限公司销售商品市场价--1691.680.13%9000.00否现金或汇票--制人控制石料2022年www.cninfo

柴油、汽油、钢12月10中国石化销售股份有限公司 重要子公司少数股东 销售商品 市场价 -- -- 0.00% 26000.00 否 现金或汇票 -- .com.cn材日同受控股股东或实际控

中国铁路物资北京有限公司销售商品钢材、水泥市场价--33.670.00%29000.00否现金或汇票--制人控制

中企云商科技股份有限公司控股股东联营企业销售商品钢材市场价--2715.680.23%6600.00否现金或汇票--

国铁国际工贸有限公司控股股东联营企业销售商品钢材、设备市场价----0.00%15000.00否现金或汇票--

中国物流集团有限公司及其他关联方同受最终控制方控制等销售商品商品市场价--859.250.02%10000.00否现金或汇票--同受控股股东或实际控

武汉中铁伊通物流有限公司接受劳务物流服务市场价--6707.614.91%8200.00否现金或汇票--制人控制同受控股股东或实际控

中储南京智慧物流科技有限公司接受劳务物流服务市场价--997.730.73%9200.00否现金或汇票--制人控制

同受控股股东或实际控物流服务、物资

中铁物总供应链科技集团有限公司接受劳务市场价--8999.366.59%16000.00否现金或汇票--制人控制代理服务

同受控股股东或实际控物流服务、物资

中铁现代物流科技股份有限公司接受劳务市场价--4805.923.52%9300.00否现金或汇票--制人控制代理服务

中国物流集团有限公司及其他关联方同受最终控制方控制等接受劳务服务市场价--6567.740.15%24500.00否现金或汇票--

中国物流集团有限公司及其他关联方同受实际控制方控制提供劳务劳务市场价--1960.030.05%2200.00否现金或汇票--

91中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国物流集团有限公司其他关联方同受实际控制方控制租入资产场地、车辆租赁市场价--1905.4124.11%4000.00否现金或汇票--

中国物流集团有限公司其他关联方同受实际控制方控制租出资产场地、车辆租赁市场价--1245.1624.47%1500.00否现金或汇票--

合计----1492350.36--1997100.00------大额销货退回的详细情况无

公司预计2023年向关联人采购商品1820000.00万元，向关联人销售商品102200.00万元，接受关联人劳务67200.00万元，向关联人提供劳务2200.00万元，向关联人租入资产4000.00万元，向关联人租出资产1500.00万元，总计1997100.00万元。

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况

2023年，公司实际与关联方采购金额为1453861.12万元；销售金额为5300.28万元；接受劳务金额为28078.36万元；提供

劳务金额为1960.03万元；租入资产1905.41万元；租出资产1245.16万元

注：

（1）上表为公司2022年第三次临时股东大会审议通过的《关于2023年度日常关联交易预计金额的议案》所预计的日常关联交易在2023年度的实际发生情况；

（2）报告期内，公司收购了中铁物总供应链科技集团有限公司100%股权和中石油中铁公司49%股权，收购完成后，公司与其已不构成关联关系。根据2023年第二次临时股东大会通过的《关于2024年度日常关联交易预计金额的议案》，按照“实质重于形式”的原则，公司与中国石化销售股份有限公司不存在“特殊关系、可能或者已经造成公司对其利益倾斜的相关情形”，不认定其为公司关联方。

2.资产或股权收购、出售发生的关联交易

√适用□不适用收购资产的账收购资产的评关联交易关联交易收购价格关联交易结交易损益关联方关联关系关联交易内容面价值（万估价值（万披露日期披露索引类型定价原则（万元）算方式（万元）元）元）

收购国铁国际工贸有限公司 2023 年 3 www.cninfo

中铁物总控股有限公司控股股东关联收购评估值20537.1921674.535310.26自有资金-

24.5%股权 月 30 日 .com.cn

收购中石油中铁油品销售有 2023年 10 www.cninfo

中铁物总控股有限公司控股股东关联收购评估值6841.3110252.655023.80自有资金-

限公司 49%股权 月 31 日 .com.cn

收购中铁物总供应链科技集 2023年 10 www.cninfo

中国物流集团有限公司实际控制人关联收购评估值21138.7621154.0521154.05自有资金-

团有限公司 100%股权 月 31 日 .com.cn

92中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

实际控制人之控 收购武汉中铁伊通物流有限 2023年 12 www.cninfo

中铁现代物流科技股份有限公司关联收购评估值12820.8020220.8110838.35自有资金-

股子公司 公司 53.6%股权 月 12 日 .com.cn实际控制人之控收购安徽诚通红四方物流有

中国物流股份有限公司关联收购评估值3893.537112.333556.17自有资金---

股子公司限公司50%股权

转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）无

上述股权收购，有利于公司铁路产业综合服务板块持续、良性发展，促进公司加快向铁路综合物流、危险品物流转型，不断提升市场开拓能力和竞争优势，提升经营质量；不会对公司本期和未来财务状况、对公司经营成果与财务状况的影响情况

经营成果、现金流量和会计核算方法造成重大影响，亦不会对公司财务和非财务、长期和短期、一次性和持续性等造成重大影响。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况无

93中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

3.共同对外投资的重大关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4.关联债权债务往来

√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5.与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用√不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7.其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

√适用□不适用

为维护上市公司及其公众股东的合法权益，有效解决上市公司与铁物

94中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告控股之子企业中国铁路物资北京有限公司（以下简称“北京公司“）、中铁物资鹰潭木材防腐有限公司（以下简称“鹰潭防腐公司”）公司之间的同业

竞争问题，铁物控股和中国物流集团承诺：在五年内，在北京公司划拨地等瑕疵资产完成处置或规范，经营业绩满足注入上市公司条件的情况下，采取资产重组、股权转让或其他合法方式将北京公司的股权或其同业竞争资产

或业务注入上市公司，或转让予无关联关系的第三方，或使其终止从事与上市公司构成同业竞争的相关业务；在三年内，采取资产重组、股权转让或其他合法方式将剥离铁物置业（鹰潭防腐公司参股公司）股权后的鹰潭防腐公

司的股权或其同业竞争资产或业务注入上市公司，或转让予无关联关系的

第三方，或使其终止从事与上市公司构成同业竞争的相关业务。为切实解决

同业竞争，在不损害上市公司及其公众股东合法权益的前提下，上市公司在上述期限内采取股权托管等方式作为过渡期的保障措施，将控股股东持有的北京公司及鹰潭防腐公司全部股权交由上市公司进行托管，直至彻底解决上述两公司与上市公司的同业竞争问题为止。

鹰潭防腐公司股权已划转到中国物流集团资产管理有限公司（以下简称“资产公司”），2023年10月，资产公司向我公司出具《关于鹰潭防腐公司不再构成同业竞争的承诺函》：鹰潭防腐公司自2023年9月开始已不

再承接新的防腐枕木加工制造业务，存量在执行的业务合同已于2023年11月末前完成主要义务的交付，自此鹰潭防腐公司不再从事与公司构成同业竞争的相关业务。

鉴于上述情况，公司对鹰潭防腐公司股权托管终止。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以

95中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告上的托管项目。

（2）承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√适用□不适用

报告期内，在租入资产方面，为满足业务和办公需要，公司所属中铁物轨道科技服务集团有限公司、中铁油料集团有限公司、中国铁路物资工业（集团）有限公司、中铁物总国际招标有限公司、中国铁路物资成都有限公

司等租赁房屋建筑物、车辆等，产生租赁费用7903万元。

在租出资产方面，为了达到资产价值最大化，公司所属中铁油料集团有限公司、中国铁路物资工业（集团）有限公司、中国铁路物资华东集团有限

公司、中国铁路物资西安有限公司、中国铁路物资天津有限公司等出租房屋

建筑物、车辆等，实现收入合计5088万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2.重大担保

√适用□不适用

96中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关担保物（如反担保情况是否为关联方担保对象名称担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕公告披露日期有）（如有）担保

中铁物总控股有限公司不适用100000.002020年3月27日-保证担保无无4年否是

中铁物总控股有限公司2021年12月30日20000.002021年12月27日-保证担保无无3年否是

中铁物总控股有限公司不适用25000.002020年10月26日-保证担保无无3年是是

中铁物总控股有限公司2021年12月30日9600.002021年12月27日-保证担保无无17个月是是

中铁物总控股有限公司2021年12月30日4000.002021年12月27日-保证担保无无3年否是

中铁物总控股有限公司不适用5000.002020年9月16日-保证担保无无3年是是

中铁物总控股有限公司不适用18000.002020年7月29日-保证担保无无3年是是

中铁物总控股有限公司2021年12月30日14000.002021年12月27日-保证担保无无2年是是报告期内对外担保实际发生

报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0.00 0.00

额合计（A2）报告期末实际对外担保余额

报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 124000 0.00

合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度相关担保物（如反担保情况是否为关联方担保对象名称担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕公告披露日期有）（如有）担保

中铁油料集团有限公司2021年10月9日55000.002021年10月8日-保证担保无无2年是否

中铁油料集团有限公司2021年12月11日20000.002021年12月10日-保证担保无无17个月是否

中铁物总国际招标有限公司2021年10月29日15000.002021年10月28日-保证担保无无3年否否

中铁物总国际招标有限公司2021年5月28日7700.002021年5月26日-保证担保无无2年是否

中铁物总国际招标有限公司2022年3月10日15000.002022年3月9日-保证担保无无3年否否

中铁物总铁路装备物资有限公司2021年6月16日5500.002021年6月15日-保证担保无无2年是否

中铁物总铁路装备物资有限公司2022年3月10日3000.002022年3月10日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资成都有限公司2021年12月11日26000.002021年12月9日-保证担保无无18个月是否

中国铁路物资成都有限公司2022年4月29日30000.002022年4月27日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资成都有限公司2022年4月29日10000.002022年4月27日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资工业（集团）有限公司2021年8月28日17700.002021年8月31日-保证担保无无3年否否

中铁物轨道科技服务集团有限公司2021年10月9日33000.002021年10月8日-保证担保无无2年是否

中铁物轨道科技服务集团有限公司2021年12月31日30000.002021年12月31日-保证担保无无2年是否

中国铁路物资华东集团有限公司2022年2月22日12500.002022年2月18日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资华东集团有限公司2022年3月10日5000.002022年3月7日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资华东集团有限公司2022年2月22日9600.002022年2月18日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资天津有限公司2021年5月28日5500.002021年5月26日-保证担保无无2年是否

97中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资天津有限公司2021年10月29日20000.002021年10月28日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资天津有限公司2022年4月29日3000.002022年4月27日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2022年4月29日4600.002022年4月27日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2022年4月29日20000.002022年4月27日4621.02保证担保无无18个月否否

中国铁路物资天津有限公司2022年4月29日5000.002022年4月27日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2022年6月30日5000.002022年6月28日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2022年8月26日5000.002022年8月26日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2022年9月30日30000.002022年9月30日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2022年12月30日10000.002022年12月30日-保证担保无无1年是否

中国铁路物资天津有限公司2023年3月18日4000.002023年3月18日2462.53保证担保无无1年否否

中国铁路物资天津有限公司2023年9月12日7500.002023年9月7日5348.00保证担保无无1年否否

中国铁路物资天津有限公司2023年9月12日5000.002023年9月12日1288.00保证担保无无1年否否

中国铁路物资天津有限公司2023年11月23日10000.002023年11月23日8145.78保证担保无无1年否否

中国铁路物资天津有限公司2023年11月23日5000.002023年11月21日-保证担保无无1年否否

中国铁路物资天津有限公司2023年11月23日30000.002023年12月25日10652.00保证担保无无1年否否

北京中铁物总贸易有限公司2021年5月28日5500.002021年5月26日469.00保证担保无无3年否否

北京中铁物总贸易有限公司2021年10月29日10337.502021年10月28日-保证担保无无3年否否

北京中铁物总贸易有限公司2021年12月31日3000.002021年12月30日-保证担保无无18个月是否

北京中铁物总贸易有限公司2022年2月22日6500.002022年2月18日-保证担保无无1年是否

北京中铁物总贸易有限公司2022年4月29日12000.002022年4月27日-保证担保无无1年是否

北京中铁物总贸易有限公司2023年9月12日12000.002023年9月12日2856.00保证担保无无1年否否

北京中铁物总贸易有限公司2023年11月23日4000.002023年11月23日240.00保证担保无无1年否否

中国铁路物资西安有限公司2021年10月29日10000.002021年10月28日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资西安有限公司2021年5月28日5500.002021年5月26日-保证担保无无2年是否

中国铁路物资西安有限公司2021年12月11日5000.002021年12月13日-保证担保无无3年否否

中国铁路物资西安有限公司2022年4月29日20000.002022年4月28日-保证担保无无2年否否

中铁物建龙供应链科技有限公司2022年12月30日2250.002022年12月30日1214.00保证担保无无1年否否

中铁物建龙供应链科技有限公司2023年5月30日1800.002023年5月30日516.00保证担保无无1年否否

中铁物建龙西南供应链有限公司2023年3月18日2250.002023年3月18日945.00保证担保无无1年否否

中铁物建龙西南供应链有限公司2023年5月30日2250.002023年5月30日-保证担保无无1年否否报告期内对子公司担保实际

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 83800 32453.32

发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保额度合计报告期末对子公司实际担保

286687.5038757.34

（B3） 余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度相关担保物（如反担保情况是否为关联方担保对象名称担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕公告披露日期有）（如有）担保

98中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资成都有限公司2021年6月29日20000.002021年6月25日3462.05保证担保无无3年否否

中国铁路物资成都有限公司不适用60000.002020年9月17日-保证担保无无3年是否

中国铁路物资成都有限公司2022年6月30日10000.002022年6月28日-保证担保无无1年是否

中铁物总轨道装备贸易有限公司2021年5月28日2000.002021年5月27日1284.53保证担保无无1年否否

中铁物总轨道装备贸易有限公司2022年2月22日3000.002022年2月18日-保证担保无无2年否否

中国铁路物资武汉有限公司2021年6月2日18000.002021年5月31日-保证担保无无2年是否

中国铁路物资武汉有限公司2022年8月26日5000.002022年8月26日618.00保证担保无无1年否否

中国铁路物资长沙有限公司2022年3月10日16000.002022年3月10日-保证担保无无1年是否中铁物资武汉木材防腐孝感有限公

2023年3月18日1000.002023年3月18日-保证担保无

无1年否否司

合肥铁鹏水泥有限公司2023年11月23日2550.002023年11月23日-保证担保无无1年否否报告期内对子公司担保实际

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 3550 0.00

发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担保额度合计报告期末对子公司实际担保

335505364.58

（C3） 余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发生额合计

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 87350 32453.32

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合计

444237.5044121.92

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.95%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0.00

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 36082.34

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0.00

上述三项担保金额合计（D+E+F） 36082.34

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带无

清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

99中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

采用复合方式担保的具体情况说明无

3.委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。

4．其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

√适用□不适用

就公司2020年重组涉及应由一汽方面承担的，与置出资产有关的历史欠费及或有滞纳金事宜，公司已按照一汽方面的要求经行政复议后依法提起行政诉讼。目前，法院正在通过多元解纷机制进行处置。

十七、公司子公司重大事项

□适用√不适用

100中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1.股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，-）本次变动后发行新送公积金转数量比例其他小计数量比例股股股

158990404426.28%000--1144215421.89%

一、有限售条件股份

14754825021475482502

1.国家持股00.00%0000000.00%

158990098426.28%000--1144184821.89%

2.国有法人持股

14754825021475482502

3.其他内资持股30600.00%0000030600.00%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股30600.00%0000030600.00%

4.外资持股00.00%000000100.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份446044959773.72%00014754825021475482502593593209998.11%

1.人民币普通股446044959773.72%00014754825021475482502593593209998.11%

2.境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3.境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4.其他00.00%0000000.00%

三、股份总数6050353641100.00%000006050353641100.00%股份变动的原因

□适用√不适用股份变动的批准情况

□适用√不适用股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

101中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股本期增加本期解除股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数

中国物流集团有限公司730261290730261290发行股份购买资产2023-12-04

中铁物总控股有限公司1402456373014024563730发行股份购买资产2023-12-04

中铁物总控股有限公司11441848200114418482发行股份募集配套资金2024-01-08

合计158990098401475482502114418482----

二、证券发行与上市情况

1.报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用√不适用

2.公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况

说明

□适用√不适用

3.现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

1.公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股年度报告披露日前上一月末报告期末表决权恢复的年度报告披露日前上一月末表决

650296351100

股东总数普通股股东总数优先股股东总数权恢复的优先股股东总数

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持股报告期末持股报告期内增减持有有限售条持有无限售条质押、标记或冻结情况股东名称股东性质比例数量变动情况件的股份数量件的股份数量股份状态数量

中铁物总控股股份有限公司国有法人36.60%221449550601144184822100077024不适用0境内非国有法

芜湖长茂投资中心（有限合伙）18.09%1094391932-100000001094391932不适用0人

中国国有企业结构调整基金股份有限公司国有法人7.64%462151288-1470000000462151288不适用0

天津百利机械装备集团有限公司国有法人5.13%31043880800310438808质押150650000

工银金融资产投资有限公司国有法人3.75%22701410000227014100不适用0

农银金融资产投资有限公司国有法人3.02%18256532200182565322不适用0

中国物流集团有限公司国有法人1.21%730261290073026129不适用0

一汽股权投资（天津）有限公司国有法人1.05%6380696163806961063806961不适用0

谢中正境内自然人0.71%4267928012380325042679280不适用0

香港中央结算有限公司境外法人0.56%34049514-3088433034049514不适用0

上述股东中，中国物流集团有限公司与中铁物总控股有限公司存在关联关系。公司未知其他股东之间上述股东关联关系或一致行动的说明

是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

102中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）无前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中铁物总控股股份有限公司2100077024人民币普通股2100077024

芜湖长茂投资中心（有限合伙）1094391932人民币普通股1094391932中国国有企业结构调整基金股份有限公司462151288人民币普通股462151288天津百利机械装备集团有限公司310438808人民币普通股310438808工银金融资产投资有限公司227014100人民币普通股227014100农银金融资产投资有限公司182565322人民币普通股182565322中国物流集团有限公司73026129人民币普通股73026129

一汽股权投资（天津）有限公司63806961人民币普通股63806961谢中正42679280人民币普通股42679280香港中央结算有限公司34049514人民币普通股34049514

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股上述股东中，中国物流集团有限公司与中铁物总控股有限公司存在关联关系。公司未知其他股东之间股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

谢中正通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有38691280股，较2023年末增加15772680股。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明

天津百利机械装备集团有限公司报告期内参与了转融通业务出借股份，报告期末转融通出借股份已全部归还。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位：股前十名股东参与转融通出借股份情况

期初普通账户、信用账户期初转融通出借股期末普通账户、信用账户期末转融通出借股持股份且尚未归还持股份且尚未归还

股东名称（全称）占总股本数量占总股本占总股本数量占总股本数量合计数量合计的比例合计的比例的比例合计的比例天津百利机械装备

3104388085.13%00.00%3104388085.13%00.00%

集团有限公司

天津百利机械装备集团有限公司参与转融通业务出借股份相关情况，详见公司2023年8月10日披露的《中国铁路物资股份有限公司关于股东参与转融通证券出借业务期满收回使得持股比例恢复至5%以上的权益变动公告》（公告编号：2023-临037）。报告期末百利集团转融通出借股份已全部归还。

前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及本报告期

股东名称（全称）期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数

新增/退出量

103中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

谢中正新增00.00%426792800.71%

香港中央结算有限公司新增00.00%340495140.56%

国新投资有限公司退出00.00%7266000.01%

玲珑集团有限公司退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2.公司控股股东情况

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/组织机控股股东名称成立日期主要经营业务单位负责人构代码

金属材料非金属材料及制品、机械设备、电子产品及通讯设备、专用设备、器材、铁路机车、车辆及配件、木材、焦碳、炉料（含生

2010年991110000717中铁物总控股有限公司李鸿杰铁、铁合金）的销售；铁路再生物资回收和利用；进出口业务；招

月 20 日 827881T

标代理业务；钢轨、焊接钢轨、道岔、弹条、扣配件、桥梁支座、

防水板、铁路线上配件的质量监督检测；信息咨询服务。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市无公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用√不适用中国物流集团与铁物控股于2023年12月19日签署《股份无偿划转协议》，铁物控股将持有的本公司2214495506股股份，通过无偿划转的方式转让给中国物流集团。国有股权无偿划转事项完成后，中国物流集团将直接持有本公司股份计2287521635股，占本公司总股本的37.81%，成为本公司控股股东。截止本报告披露之日，该项国有股权无偿划转过户登记程序尚未办理完成。

3.公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：中央国资管理机构

104中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

实际控制人类型：国务院国有资产监督管理委员会实际控制人报告期内变更

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

4.公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其

所持公司股份数量比例达到80%

□适用√不适用

5.其他持股在10%以上的法人股东

√适用□不适用

法定代表人/法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动单位负责人

长城（天津）股权投2016年非证券业务的投资，代理其他投资企业或个人的投资，投资咨询及投资芜湖长茂投资中

资基金管理12月28300001万元管理服务（涉及前置许可的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部心（有限合伙）有限责任公日门批准后方可开展经营活动）司

6.控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

√适用□不适用

105中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国物流集团将继续履行铁物控股股份限售及自愿不减持承诺，承继铁物控股在限售期届满前不转让限售股的义务，在2024年1月8日之前不转让114418482股限售股；承继铁物控股自愿做出的不减持义务，在承诺期限（自2023年8月24日起12个月内）届满前，不以任何方式减持本次无偿划转取得的中国铁物股份。

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

106中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

√适用□不适用

一、企业债券

□适用√不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用√不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1.非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元债券还本付债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日利率交易场所余额息方式中国铁路物资股份有限公司202323铁物资2023年32023年32023年到期还银行间债

01238093502.41%

年度第一期超短 SCP001 月 10 日 月 13 日 9月9日 本付息 券市场期融资券

投资者适当性安排（如有）无适用的交易机制无是否存在终止上市交易的风险（如无

有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用√不适用

107中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执

行情况

□适用√不适用

3.中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话中国铁路物资股份有中国银行股份有北京市西城区复

限公司2023年度第一李媛022-27106349限公司兴门内大街1号期超短期融资券报告期内上述机构是否发生变化

□是√否

4.募集资金使用情况

单位：万元是否与募集说明书承诺募集资金总未使用募集资金专项募集资金违规使

债券项目名称已使用金额的用途、使用计划及其金额金额账户运作情况用的整改情况他约定一致中国铁路物资股份有

限公司2023年度第一50000.0050000.000无无是期超短期融资券募集资金用于建设项目

□适用√不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用√不适用

5.报告期内信用评级结果调整情况

□适用√不适用

6.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执

行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

四、可转换公司债券

□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

108中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是√否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率（次）1.431.383.62%

资产负债率60.08%65.14%减少5.06个百分点

速动比率（次）1.241.25-0.80%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润53063.5969396.47-23.54%

EBITDA 全部债务比 7.92% 7.97% 减少 0.05 个百分点

利息保障倍数9.6410.81-10.82%

现金利息保障倍数10.41-5.07305.33%

EBITDA 利息保障倍数 13.07 13.61 -3.97%

贷款偿还率100%100%0.00%

利息偿付率100%100%0.00%

109中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准无保留意见审计报告签署日期2023年03月29日天职国际会计师事务所（特殊普通合审计机构名称

伙）

审计报告文号天职业字[2024]22209号

注册会计师姓名张琼、陈朋、李凯审计报告

中国铁路物资股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国铁路物资股份有限公司（以下简称“中国铁物”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国铁物2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国铁物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重

110中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入

针对营业收入，我们实施了如下审计程序：

1、了解、评价和测试管理层对于确认收入的流

程和相关内部控制；

2023年度，中国铁物营业收入为450.68亿

2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查元，主营业务主要为贸易业务。

主要客户合同相关条款，对客户合同进行“五步由于收入金额重大且是中国铁物的关键业法”分析，判断履约义务构成和控制权转移时点，并绩指标之一，管理层在收入确认和列报时可能存考虑中国铁物收入确认的会计政策以及收入确认时

在潜在错报风险，因此我们将中国铁物收入确认点是否符合合同条款及企业会计准则的要求；

识别为关键审计事项。

3、对收入按照类型及客户进行分析性复核，检

查客户收入及毛利率有无异常波动；

关于营业收入会计政策详见财务报表附注

4、针对收入交易，获取客户合同、物流运输单

三、（二十九）；关于营业收入详见附注六、（四据、出库单、签收单或结算清单等，评价收入确认是十五）。

否符合中国铁物收入确认的会计政策；

5、对期末应收账款余额以及本年销售收入发生

额抽样执行函证和替代程序；

6、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选

取样本核对收入确认的支持性凭证（详见上述4）评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

中国铁物管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中国铁物2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反

111中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中国铁物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国铁物的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对中国铁物持续经营能力产生重大疑虑的事项或

112中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国铁物不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中国铁物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年三月二十九日中国注册会计师：

中国注册会计师：

113中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

二、财务报表中国铁路物资股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日

金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动资产

货币资金5092233246.305923689672.29六、（一）

△结算备付金

△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据602146645.03448716523.17六、（二）

应收账款7308774580.349298963752.34六、（三）

应收款项融资1967297582.592302938127.83六、（四）

预付款项1390007462.071809743965.42六、（五）

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款502476310.43951912641.86六、（六）

其中：应收利息

应收股利4899261.051510536.11六、（六）

△买入返售金融资产

存货2470364995.822162147521.49六、（七）

合同资产457460369.87505593376.24六、（八）持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产171560787.92130490192.73六、（九）

流动资产合计19962321980.3723534195773.37非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资534779714.82455482862.42六、（十）

其他权益工具投资33880428.0935984631.44六、（十一）其他非流动金融资产

投资性房地产1203023003.301207273900.00六、（十二）

固定资产1940771546.521606158063.40六、（十三）

在建工程54037021.9360739534.93六、（十四）生产性生物资产油气资产

使用权资产134111041.06142561449.83六、（十五）

无形资产711933606.24675852128.59六、（十六）

开发支出3390720.50七、（二）

商誉14679135.835649706.92六、（十七）

长期待摊费用79326670.7789769863.72六、（十八）

递延所得税资产166344870.25174961785.65六、（十九）

其他非流动资产145709240.31170865369.50六、（二十）

非流动资产合计5021986999.624625299296.40

资产总计24984308979.9928159495069.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

114中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日

金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动负债

短期借款1736657518.371311548528.79六、（二十二）

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据7597747924.199076259418.28六、（二十三）

应付账款1524123740.052030927873.97六、（二十四）

预收款项6163856.71六、（二十五）

合同负债1026871894.251388355818.03六、（二十六）

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬19910671.9925499525.66六、（二十七）

应交税费141450550.24222767613.27六、（二十八）

其他应付款1497999441.572533776122.30六、（二十九）

其中：应付利息

应付股利64676225.6956792134.79六、（二十九）

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债311169903.56257008407.45六、（三十）

其他流动负债134012100.51181194987.81六、（三十一）

流动负债合计13989943744.7317033502152.27非流动负债

△保险合同准备金

长期借款220000000.00480000000.00六、（三十二）应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债95707111.01114921331.96六、（三十三）

长期应付款108827099.86105732674.03六、（三十四）

长期应付职工薪酬80687985.9071068515.90六、（三十五）

预计负债791980.5719261627.81六、（三十六）

递延收益13956315.8914684444.29六、（三十七）

递延所得税负债209340531.49213164019.92六、（十九）

其他非流动负债291070000.00291070000.00六、（三十八）

非流动负债合计1020381024.721309902613.91

负债合计15010324769.4518343404766.18所有者权益

股本6050353641.006050353641.00六、（三十九）其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积271708618.17六、（四十）

减:库存股

其他综合收益456688193.82458344797.17六、（四十一）

专项储备430149.60559001.53六、（四十二）

盈余公积197419602.90303299696.30六、（四十三）

△一般风险准备

未分配利润2203439809.801632989716.48六、（四十四）

归属于母公司所有者权益合计8908331397.128717255470.65

少数股东权益1065652813.421098834832.94

所有者权益合计9973984210.549816090303.59

负债及所有者权益合计24984308979.9928159495069.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

115中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日

金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动资产

货币资金202339902.8594409441.10

△结算备付金

△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5214475.4710749885.99

应收账款1395585452.59541386391.14十六、（一）

应收款项融资129803757.97324268947.46

预付款项187591874.06305194775.74

△应收保费

△应收分保账款

△应收分保合同准备金

其他应收款1392052606.572955398807.68十六、（二）

其中：应收利息

应收股利1041114018.881010491251.55十六、（二）

△买入返售金融资产

存货576715721.02235303555.72

合同资产108619521.6814488569.15持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产40481756.5726001086.34

流动资产合计4038405068.784507201460.32非流动资产

△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17896697249.5512308713618.35十六、（三）其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产29412700.311445031.95

在建工程3756612.593238916.64生产性生物资产油气资产

使用权资产12437812.2316050539.04无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产4184876.434113374.39其他非流动资产

非流动资产合计17946489251.1112333561480.37

资产总计21984894319.8916840762940.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

116中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

金额单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日附注编号流动负债

短期借款1090894100.00739459616.50

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1042333133.9975986000.00

应付账款452488452.93155677200.98预收款项

合同负债24654106.95237044194.04

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬1847246.655202548.48

应交税费2709760.612374880.95

其他应付款3167646696.00573065595.99

其中：应付利息应付股利

△应付手续费及佣金

△应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债201889466.792700163.57

其他流动负债3205033.9030815745.23

流动负债合计5987667997.821822325945.74非流动负债

△保险合同准备金

长期借款-200000000.00应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债10388253.4113753333.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2960571.403940883.66其他非流动负债

非流动负债合计13348824.81217694217.65

负债合计6001016822.632040020163.39所有者权益

股本6050353641.006050353641.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积9283908155.179321321666.47

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积559707789.72549718021.79

△一般风险准备

未分配利润89907911.37-1120650551.96

所有者权益合计15983877497.2614800742777.30

负债及所有者权益合计21984894319.8916840762940.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

117中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司合并利润表

2023年度

金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入45067777552.8055202087340.68

其中:营业收入45067777552.8055202087340.68六、（四十五）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本44359114585.9054051339458.25

其中:营业成本42871215311.2852637661165.86六、（四十五）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加125587253.28134573255.33六、（四十六）

销售费用588300182.62551931304.21六、（四十七）

管理费用733160218.36676517486.99六、（四十八）

研发费用48399847.8237906320.06六、（四十九）

财务费用-7548227.4612749925.80六、（五十）

其中：利息费用90949934.64107441173.89六、（五十）

利息收入109043356.82131498486.96六、（五十）

加：其他收益25081049.8529868729.10六、（五十一）

投资收益（损失以“－”号填列）2162962.12-65573486.13六、（五十二）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益63030753.4758616892.24六、（五十二）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4250896.70-3373400.00六、（五十三）

信用减值损失（损失以“－”号填列）18720285.30-37224508.66六、（五十四）

资产减值损失（损失以“－”号填列）-10546886.11-18796289.20六、（五十五）

资产处置收益（损失以“-”号填列）25001607.882267782.49六、（五十六）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）764831089.241057916710.03

加:营业外收入25798307.074451676.35六、（五十七）

减：营业外支出5234238.717999660.16六、（五十八）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）785395157.601054368726.22

减：所得税费用150622330.52279835490.33六、（五十九）

五、净利润（净亏损以“－”号填列）634772827.08774533235.89

其中:被合并方在合并前实现的净利润6815409.9322948078.28

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）634772827.08774533235.89

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）571050093.32709051053.89

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）63722733.7665482182.00

六、其他综合收益的税后净额-1656603.35208687.40六、（六十）

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1656603.35208687.40六、（六十）

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-1656603.35208687.40六、（六十）

1.重新计量设定受益计划变动额-1552400.00255000.00六、（六十）

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-104203.35-46312.60六、（六十）

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额633116223.73774741923.29

归属于母公司所有者的综合收益总额569393489.97709259741.29

归属于少数股东的综合收益总额63722733.7665482182.00

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）0.09440.1172十七、（二）

(二)稀释每股收益（元/股）0.09440.1172十七、（二）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

118中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司母公司利润表

2023年度

金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、营业总收入3654413738.471669894897.74

其中:营业收入3654413738.471669894897.74十六、（四）

△利息收入

△已赚保费

△手续费及佣金收入

二、营业总成本3560682855.051671184239.24

其中:营业成本3436965272.931601630647.33十六、（四）

△利息支出

△手续费及佣金支出

△退保金

△赔付支出净额

△提取保险责任准备金净额

△保单红利支出

△分保费用

税金及附加3386189.352719234.23

销售费用36097829.1015890225.69

管理费用70479384.5952817158.96研发费用

财务费用13754179.08-1873026.97

其中：利息费用29398760.2636079752.51

利息收入14097943.2043226114.83

加：其他收益1135724.581083899.53

投资收益（损失以“－”号填列）1126873198.97603666171.83十六、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益5306900.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-1179869.55-1115760.18

资产减值损失（损失以“－”号填列）-663520.61-28899.35

资产处置收益（亏损以“-”号填列）77565.03

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1219896416.81602393635.36

加:营业外收入0.1510204.74

减：营业外支出400000.00159.14

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1219496416.96602403680.96

减：所得税费用-1051814.30-71087.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1220548231.26602474768.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1220548231.26602474768.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额1220548231.26602474768.86

八、每股收益

(一)基本每股收益（元/股）

(二)稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

119中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司合并现金流量表

2023年度

金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金50888043415.1862048061492.53

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8256473.47538449048.10

收到其他与经营活动有关的现金12361205418.0710659223482.92六、（六十一）

经营活动现金流入小计63257505306.7273245734023.55

购买商品、接受劳务支付的现金48890384077.8059652826961.90

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1123317127.011140367522.42

支付的各项税费674793553.11901207528.76

支付其他与经营活动有关的现金11622193927.7012095779810.62六、（六十一）

经营活动现金流出小计62310688685.6273790181823.70

经营活动产生的现金流量净额946816621.10-544447800.15六、（六十二）

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金670948054.90

取得投资收益收到的现金28489026.9427424061.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25094872.522348817.89处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1960000.00六、（六十一）

投资活动现金流入小计726491954.3629772879.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金501890361.37180832479.77

投资支付的现金670610403.02

△质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额45535943.8612700000.00

支付其他与投资活动有关的现金3000000.00六、（六十一）

投资活动现金流出小计1221036708.25193532479.77

投资活动产生的现金流量净额-494544753.89-163759600.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00

取得借款收到的现金3006494659.944331647087.25

收到其他与筹资活动有关的现金24554750.0049586541.66六、（六十一）

筹资活动现金流入小计3031049409.944382233628.91

偿还债务支付的现金2742557373.725289831759.06

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111299516.73182842144.79

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润28892837.3852826544.09

支付其他与筹资活动有关的现金276698654.91162503689.51六、（六十一）

筹资活动现金流出小计3130555545.365635177593.36

筹资活动产生的现金流量净额-99506135.42-1252943964.45

四、汇率变动对现金的影响31310.201374634.01

五、现金及现金等价物净增加额352797041.99-1959776730.70六、（六十二）

加：期初现金及现金等价物的余额2425741051.284385517781.98六、（六十二）

六、期末现金及现金等价物余额2778538093.272425741051.28六、（六十二）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

120中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司母公司现金流量表

2023年度

金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3607083600.153036345325.02

△客户存款和同业存放款项净增加额

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额

△收到原保险合同保费取得的现金

△收到再保险业务现金净额

△保户储金及投资款净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还470069699.85

收到其他与经营活动有关的现金6973059568.826132936243.52

经营活动现金流入小计10580143168.979639351268.39

购买商品、接受劳务支付的现金3326236326.993469798729.59

△客户贷款及垫款净增加额

△存放中央银行和同业款项净增加额

△支付原保险合同赔付款项的现金

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金

△支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金70544697.8747378178.24

支付的各项税费14766178.5971274112.20

支付其他与经营活动有关的现金7528354177.956022937756.39

经营活动现金流出小计10939901381.409611388776.42

经营活动产生的现金流量净额-359758212.4327962491.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金670948054.90

取得投资收益收到的现金86888067.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1960000.00

投资活动现金流入小计759796122.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23410494.761210535.74

投资支付的现金670610403.02

△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计694020897.781210535.74

投资活动产生的现金流量净额65775224.55-1210535.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1849687500.001908929517.99收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1849687500.001908929517.99

偿还债务支付的现金1498654615.401886610370.75

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29101083.7835610608.02

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9126118.503673609.75

筹资活动现金流出小计1536881817.681925894588.52

筹资活动产生的现金流量净额312805682.32-16965070.53

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额18822694.449786885.70

加：期初现金及现金等价物的余额67580071.5157793185.81

六、期末现金及现金等价物余额86402765.9567580071.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

121中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度

金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具△一般

减：库其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险准未分配利润小计优先股永续债其他存股他备

一、上年年末余额6050353641.00---271708618.17-458344797.17559001.53303299696.30-1632989716.48-8717255470.651098834832.949816090303.59

加：会计政策变更--

前期差错更正--

其他--

二、本年年初余额6050353641.00271708618.17458344797.17559001.53303299696.301632989716.488717255470.651098834832.949816090303.59

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-271708618.17-1656603.35-128851.93-105880093.40570450093.32191075926.47-33182019.52157893906.95

（一）综合收益总额-1656603.35571050093.32569393489.9763722733.76633116223.73

（二）所有者投入和减少资本-271708618.17-105880093.40-377588711.57-60917825.00-438506536.57

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-271708618.17-105880093.40-377588711.57-60917825.00-438506536.57

（三）利润分配--600000.00-600000.00-35986928.28-36586928.28

1.提取盈余公积--

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-600000.00-600000.00-35986928.28-36586928.28

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备-128851.93-128851.93-128851.93

1.本年提取636128.06636128.06121596.82757724.88

2.本年使用-764979.99-764979.99-121596.82-886576.81

（六）其他

四、本年年末余额6050353641.00-456688193.82430149.60197419602.902203439809.808908331397.121065652813.429973984210.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

122中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度

金额单位：元上期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具△一般

减：库其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险准未分配利润小计优先股永续债其他存股他备

一、上年年末余额6050353641.0018542.44458136109.771399980.88241016973.10969854055.547720779302.731035762781.328756542084.05

加：会计政策变更466798.21466798.2124465.72491263.93前期差错更正

其他271639222.7147856849.48319496072.1949391948.00368888020.19

二、本年年初余额6050353641.00271657765.15458136109.771399980.88241016973.101018177703.238040742173.131085179195.049125921368.17

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）50853.02208687.40-840979.3562282723.20614812013.25676513297.5213655637.90690168935.42

（一）综合收益总额208687.40709051053.89709259741.2965482182.00774741923.29

（二）所有者投入和减少资本30000.0030000.001000000.001030000.00

1.所有者投入的普通股1000000.001000000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他30000.0030000.0030000.00

（三）利润分配62282723.20-94239040.64-31956317.44-52826544.10-84782861.54

1.提取盈余公积62282723.20-62282723.20

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-5156317.44-5156317.44-52826544.10-57982861.54

4.其他-26800000.00-26800000.00-26800000.00

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用-840979.35-840979.35-840979.35

1.本年提取-734865.91-734865.91-734865.91

2.本年使用-106113.44-106113.44-106113.44

（六）其他20853.0220853.0220853.02

四、本年年末余额6050353641.00271708618.17458344797.17559001.53303299696.301632989716.488717255470.651098834832.949816090303.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

123中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度

金额单位：元本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额6050353641.00---9321321666.47---549718021.79--1120650551.9614800742777.30

加：会计政策变更-前期差错更正其他

二、本年年初余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1120650551.9614800742777.30

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-37413511.309989767.931210558463.331183134719.96

（一）综合收益总额1220548231.261220548231.26

（二）所有者投入和减少资本-37413511.30-37413511.30

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-37413511.30-37413511.30

（三）利润分配9989767.93-9989767.93

1.提取盈余公积9989767.93-9989767.93

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额6050353641.009283908155.17559707789.7289907911.3715983877497.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

124中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中国铁路物资股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度

金额单位：元上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1723226723.6514198166605.61

加：会计政策变更101402.83101402.83前期差错更正其他

二、本年年初余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1723125320.8214198268008.44

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）602474768.86602474768.86

（一）综合收益总额602474768.86602474768.86

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1120650551.9614800742777.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

125中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

三、财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

中国铁路物资股份有限公司（以下简称“本公司”）（原名天津一汽夏利汽车股份有限公司）是根据国务院证券委员会证委发［1996］76号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）为独家发起人，以原天汽集团所属之天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂和汽研所为主体重组设立的股份有限公司。1997年8月28日，本公司在天津市工商行政管理局领取了企业法人营业执照（执照号 1200001001398），现本公司统一社会信用代码为 91120000103071899G，本公司现注册地址为天津市南开区长江道与南开三马路交口融汇广场2-1-4101，法定代表人为赵晓宏。总部地址为北京市丰台区凤凰嘴街 5号院 2号楼鼎兴大厦 A座 29层。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］69号文批准，1999年6月本公司获准向社会公开发售人民币普通股（A 股）21800 万股，每股面值人民币 1 元，1999 年 7 月在深圳证券交易所挂牌上市，股本为1450158200股。

2002年6月，经本公司股东大会批准，本公司以2001年12月31日股本1450158200

股为基数，每10股转增1股，用资本公积转增股本145015820股，转增后注册资本为

1595174020.00元。

2002年6月，天汽集团与中国第一汽车集团公司（以下简称一汽集团）就本公司股权转让交易签署协议，天汽集团将其持有的本公司84.97%股权中的60%（即本公司50.98%的股权）转让给一汽集团。上述股权转让交易分别于2002年9月和2003年2月获得财政部财企［2002］363号文件以及中国证券监督管理委员会证监函［2003］27号文件批准。

2006年7月，本公司完成股权分置改革，非流通股东一汽集团和天汽集团向实施股权

登记日登记在册的流通股股东每10股支付3.6股股份。

2011年一汽集团主业重组改制，以其持有的本公司股份及其他资产出资，联合其全资

子公司一汽资产经营管理有限公司（以下简称一汽资产）共同发起设立中国第一汽车股份有

限公司（以下简称一汽股份）。上述发起设立一汽股份事宜已获得国务院国有资产监督管理委员会的批准。

2011年7月一汽股份收到了中国证监会《关于核准中国第一汽车股份有限公司公告天津一汽夏利汽车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可［2011］

2051号），对一汽股份公告本公司收购报告书无异议，同时核准豁免一汽股份因协议转让

而持有本公司761427612股股份，约占本公司总股本的47.73%而应履行的要约收购义务。

2012年4月6日深圳证券交易所对一汽集团将本公司的股份转让给一汽股份予以确认。

2013年12月16日天津市人民政府下发《天津市人民政府关于组建天津百利机械装备集团有限公司的批复》（津政函［2013］136号），2013年12月31日天津市国资委下发《市国资委关于组建天津百利机械装备集团有限公司的通知》（津国资企改［2013］439号），天津百利机电控股集团有限公司和天汽集团合并组建天津百利机械装备集团有限公司（以下

126中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告简称百利装备集团）。根据整合重组的方案，一汽夏利第二大股东天汽集团将其持有的一汽夏利449958741股（占一汽夏利股份总数的19.46%）无限售条件的流通股划转给百利装备集团。2014年12月24日天汽集团和百利装备集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户登记手续，并于2014年12月25日收到登记公司出具的《过户登记确认书》。

2020年，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2020]297号文件《关于天津一汽夏利汽车股份有限公司部分股份无偿划转及资产重组和配套融资有关事项的批复》、中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2523号文件《关于核准天津一汽夏利汽车股份有限公司向中国铁路物资股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司完成重大资产重组。一汽股份将其持有的本公司697620651股国有股份无偿划转给中铁物总控股有限公司。本公司向中铁物总控股有限公司发行1402456373股股份、向芜湖长茂投资中心（有限合伙）发行1095391932股股份、向中国国有企业结构调整基金股份有限

公司发行730261288股股份、向工银金融资产投资有限公司发行365130644股股份、向

农银金融资产投资有限公司发行182565322股股份、向润农瑞行三号（嘉兴）投资合伙企业（有限合伙）发行109539194股股份、向中国物流集团有限公司发行73026129股股

份、向深圳市伊敦传媒投资基金合伙企业（有限合伙）发行18256533股股份购买相关资产。同时，公司非公开发行股份募集配套资金，发行478552206股股份。本次重大资产重组以及非公开发行股份后，公司股本为人民币6050353641.00元。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司主营业务为铁路产业综合服务、工程及生产物资供应链集成服务、铁路综合物流

及危险品物流服务。经营范围如下：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；水路普通货物运输；铁路运输基础设备制造；检验检测服务；铁路机车车辆制造；铁路机车车辆维修。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：供应链管理服务；无船承运业务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；铁路运输基础设备销售；高铁设备、

配件制造；高铁设备、配件销售；铁路专用测量或检验仪器制造；铁路专用测量或检验仪器销售；轨道交通工程机械及部件销售；特种设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；铁路机车车辆配件销售；铁路机车车辆销售；招投标代理服务；木材加工；成品油批发（不含危险化学品）；石油制品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；水泥制品销售；砼结构构件销售；电子产品销售；金属材料销售；有色金属合金销售；橡胶制品销售；塑料制品销售；建筑材料销售；建筑陶瓷制品销售；针纺织品销售；日用品销售；汽车销售；机械设备销售；再生资源销售；汽车零配件批发；国际货物运输代理；技术进出口；进出口代理；货物进出口；非居

住房地产租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；金属矿石销售；煤炭及制品销售；报关业务；报检业务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（三）合并财务报表范围

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

127中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本公司母公司的相关信息详见本附注“十三、关联方关系及其交易”。

（四）财务报表的批准报出本财务报表已经公司董事会于2024年3月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

（二）持续经营

公司自报告期末起至少12个月内不存在明显影响持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其

应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

重要的在建工程项目金额≥500万元

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其

128中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成

本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失

129中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

130中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的

现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

131中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件

载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本

132中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时

的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简

133中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租

赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产采用预期信用损失的简化模型，对于其他应收款采用预期信用损失一般模型。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。按照票据性质组合列示如下：

组合名称确定组合的依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损银行承兑票据

失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损供应链票据

失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强相较于银行承兑汇票，信用损失风险较高，与“应收账款”组商业承兑汇票合划分相同。

本公司对于持有的既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标的银行承兑

票据、供应链票据，计入应收款项融资中核算。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的票据，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收票据组合的历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为存在信用风险的组合及无信用风险的组合，其中，无信用风险的组合主要指关联方组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

134中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

信用风险特征组合的应收票据坏账准备以账龄为基础，采用账龄分析法确定，账龄分析组合预期信用损失率与本附注“三、（十二）应收账款”一致。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

参考本附注“三、（十二）应收账款”。

（十二）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划分为存在信用风险特征的组合及特定无信用风险的组合。其中，无信用风险的组合主要指关联方组合。

组合名称确定组合的依据

组合一：信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合一：特定风险组合应收关联方款项

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

信用风险特征组合的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确定，账龄分析组合预期信用损失率如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

3个月以内

3个月至1年0.50

1至2年15.00

2至3年50.00

3至4年80.00

4至5年80.00

5年以上100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司对于单独评估信用风险的应收款项，主要为包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、且已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。

（十三）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款预期信用损失的确定方法为一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备，详见本附注“三、（十）5.金融工具减值”。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不

135中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

组合名称确定组合的依据

组合一：信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合二：特定风险组合应收关联方款项、保证金、准备金等低风险组合

2.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

信用风险特征组合的其他应收款项坏账准备以其他应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确定，账龄分析组合预期信用损失率如下：

账龄其他应收账款预期信用损失率（%）

3个月以内

3个月至1年0.50

1至2年15.00

2至3年50.00

3至4年80.00

4至5年80.00

5年以上100.00

3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

参考本附注“三、（十二）应收账款”。

（十四）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将合同资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

组合名称确定组合的依据

组合一：信用风险特征组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征，核算贸易业务质保金组合二：特定风险组合应收关联方款项、工程类项目质保金等低风险组合

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

信用风险特征组合的应收票据坏账准备以账龄为基础，采用账龄分析法确定，账龄分析组合预期信用损失率详见本附注“三、（十二）应收账款”。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

参考本附注“三、（十二）应收账款”。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法、月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

136中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。

已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为

137中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行

处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单

独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十七）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本

法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

138中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。

持有并准备增值后转让的土地使用权、建筑物等，本公司以签订的出售协议中约定的价格作为确定公允价值的依据。

139中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

已出租的土地使用权、建筑物，本公司以聘请的评估机构出具的以资产负债表日为基准日的评估报告作为确定公允价值的依据。

（十九）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-453-52.11-9.70

机器设备年限平均法4-353-52.71-24.25

运输工具年限平均法5-123-57.92-19.40

电子设备年限平均法4-103-59.50-24.25

办公设备年限平均法4-103-59.50-24.25

其他年限平均法4-183-55.28-24.25

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

140中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、采矿权等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件5-10

非专利技术5-10

专利权5-10采矿权30

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

141中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（二十三）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产

已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十四）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十六）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外

各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

142中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。

本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务

不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。

3.辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

143中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十七）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十八）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

144中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十九）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供物流服务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

145中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价

146中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十一）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系

统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

147中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

本公司目前对收到的稳岗补贴、政府奖励款、专项资金款等采用总额法，具体详见本附注十、政府补助。

4.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

本公司目前对开展的中欧班列货物代理业务收到的政府补贴采用净额法，用于补偿已发生的相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减

相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将

贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十三）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）会计处理方法

148中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（％）按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税0、6、9、13

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴1.52元/升

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7

企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25

纳税主体名称所得税税率（％）中铁物总技术有限公司15中铁物总运维科技有限公司15中铁物总电子商务技术有限公司15中铁物资天水油脂化工有限公司15

中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司15中铁物总智能科技有限公司20安徽铁鹏商贸有限公司20西藏铁物供应链有限公司20

中铁物华东集团（上海）供应链有限公司20

（二）重要税收优惠政策及其依据

1、西部大开发税收优惠政策

根据《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号》的规定，自2021年1月

1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。中铁物资天水油脂化工有限公司适用该优惠政策。

2、高新技术企业税收优惠政策

2022年10月18日，中铁物总技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合审批，通过高新技术企业认证，证书编号 GR202211000573，

149中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

证书有效期为三年。

2021年10月25日，中铁物总运维科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财

政局、国家税务总局北京市税务局联合审批，通过高新企业认证，证书编号 GR202111003101证书有效期为三年。

2022年10月18日，中铁物总电子商务技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京

市财政局、国家税务总局北京市税务局联合审批，通过高新技术企业认证，证书编号GR202211000427，证书有效期为三年。

2022年12月22日，中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司经广东省科学技术厅、广东

省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，证书编号GR202244006084，证书有效期为三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

3、小微企业税收优惠政策根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

安徽铁鹏商贸有限公司、中铁物总智能科技有限公司、西藏铁物供应链有限公司、中铁

物华东集团（上海）供应链有限公司适用该优惠政策，2023年度企业所得税率20%。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）本公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，“将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目”该项

会计政策变更对公司财务报表如下:会计政策变受重要影响的报原政策下的账面新政策下的账面时点影响金额更的内容表项目名称价值价值

递延所得税资产132333762.75138275002.885941240.13企业会计准

2022年1递延所得税负债178659431.16184109407.365449976.20

则解释第

月1日未分配利润969854055.54970320853.75466798.21

16号

少数股东权益1035762781.321035787247.0424465.72会计政策变受重要影响的报原政策下的账面新政策下的账面时点影响金额更的内容表项目名称价值价值

递延所得税资产139638148.47174961785.6535323637.18企业会计准

2023年1递延所得税负债178903590.77213164019.9234260429.15

则解释第

月1日未分配利润1631982194.741632989716.481007521.74

16号

少数股东权益1098779146.651098834832.9455686.29

2.会计估计的变更无。

3.前期会计差错更正无。

4.2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表

150中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告不适用。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年01月01日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金31120.4869545.95

银行存款2943003467.252507257921.82

其他货币资金2149198658.573416362204.52

合计5092233246.305923689672.29

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项2308053208.58元。

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金1997819989.383201530115.73

特准储备基金158854550.0181586416.49

保函保证金72867664.48137309529.65

矿石地质保证金63791590.1851755833.68

诉讼冻结款12540000.0018408502.09

信用证保证金2172000.006828659.07

其他7414.53529564.30

合计2308053208.583497948621.01

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票602146645.03448716523.17

合计602146645.03448716523.17

2.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票166439297.63

合计166439297.63

151中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额金额例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备607180573.21100.005033928.180.83602146645.03452174329.97100.003457806.800.76448716523.17

其中：

商业承兑汇票607180573.21100.005033928.180.83602146645.03452174329.97100.003457806.800.76448716523.17

合计607180573.21--5033928.18--602146645.03452174329.97--3457806.80--448716523.17

152中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

4.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票3457806.801576121.385033928.18

合计3457806.801576121.385033928.18

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7148055949.728910283900.33

其中：3个月以内5112671522.945392599076.02

3个月至1年2035384426.783517684824.31

1年以内小计7148055949.728910283900.33

1-2年（含2年）153293202.00440491125.35

2-3年（含3年）83300836.8244848548.94

3-4年（含4年）15988984.1517675973.24

4-5年（含5年）264325.30

5年以上959873.071059873.07

合计7401598845.769414623746.23

坏账准备92824265.42115659993.89

合计7308774580.349298963752.34

153中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备6806151.740.096780144.3899.6226007.366405494.830.076405494.83100.00

按组合计提坏账准备7394792694.0299.9186044121.041.167308748572.989408218251.4099.93109254499.061.169298963752.34

其中：

信用风险组合的应收

7379995899.3499.7186044121.041.177293951778.309378048657.3299.61109254499.061.179268794158.26

账款特定风险组合的应收

14796794.680.2014796794.6830169594.080.3230169594.08

账款

合计7401598845.76--92824265.42--7308774580.349414623746.23--115659993.89--9298963752.34

154中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

合肥四方环保新材料有限责任公司2089352.452063345.0998.76预计不可全额收回

嘉盛建设集团有限公司1614567.401614567.40100.00预计不可收回

武汉市华尚世纪基础工程有限公司1272499.321272499.32100.00预计不可收回

淄博宏文市政工程有限公司763217.48763217.48100.00预计不可收回

广西电力工程建设有限公司378466.04378466.04100.00预计不可收回

三亚三和钢板桩工程有限公司369832.75369832.75100.00预计不可收回

厦门磐路市政工程有限公司296725.50296725.50100.00预计不可收回

天津旺佳广源商贸有限公司21490.8021490.80100.00预计不可收回

合计6806151.746780144.38－－

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：信用风险组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月以内5121943566.51

3个月至1年2008226570.5310041126.900.50

1至2年153884195.5523082629.3015.00

2至3年79830566.5539915283.2950.00

3至4年15529593.1712423674.5280.00

5年以上581407.03581407.03100.00

合计7379995899.3486044121.04－

组合计提项目：特定风险组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

特定风险组合14796794.68

合计14796794.68－

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备6405494.83636564.62261915.076780144.38

按组合计提坏账准备109254499.06-23210378.0286044121.04

合计115659993.89-22573813.40261915.0792824265.42

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款261915.07

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产期坏账准备期单位名称

期末余额期末余额产期末余额末余额合计数的比例(%)末余额

第一名243645350.1714340113.15257985463.323.27193481.36

第二名246914723.0874042.07246988765.153.13148664.03

第三名220196833.5818816289.19239013122.773.03357592.31

第四名234124567.03338463.25234463030.282.97161698.42

第五名157091695.36157091695.361.991895.73

合计1101973169.2233568907.661135542076.8814.39863331.85

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

供应链票据1054692927.371002568102.30

银行承兑汇票912604655.221300370025.53

合计1967297582.592302938127.83

155中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票189616631.85

合计189616631.85

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2637678960.76

其他票据1120138493.12

合计3757817453.88

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）1389889753.8099.991809237973.1299.97

1-2年（含2年）117708.270.01505992.300.03

合计1390007462.07100.001809743965.42100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

第一名215042120.2915.47

第二名147059825.4010.58

第三名91437213.036.58

第四名64596362.664.65

第五名62076833.774.47

合计580212355.1541.75

（六）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4899261.051510536.11

其他应收款497577049.38950402105.75

合计502476310.43951912641.86

2.应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

中铁十四局集团太原建筑构件有限公司2275461.051510536.11

黑龙江中铁龙禹石油有限责任公司2623800.00

合计4899261.051510536.11

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）399526198.32726896115.39

其中：3个月以内302079728.32617922679.46

3个月至1年97446470.00108973435.93

1年以内小计399526198.32726896115.39

1-2年（含2年）69536728.53197765211.13

2-3年（含3年）20581788.6019619245.73

3-4年（含4年）7904089.624260678.42

4-5年（含5年）933228.043126844.40

5年以上4054799.411829535.55

合计502536832.52953497630.62

坏账准备4959783.143095524.87

合计497577049.38950402105.75

156中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款321008710.60732400443.80

押金、保证金及备用金167395289.78201037437.42

代垫社会保险、住房公积金316712.04685778.69

应收出口退税款4218068.10

其他13816120.1015155902.61

合计502536832.52953497630.62

157中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值账面价值

金额金额金额比例（%）金额计提比例（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备768843.760.15692284.9090.0476558.861181992.210.121105433.3593.5276558.86

按组合计提坏账准备501767988.7699.854267498.240.85497500490.52952315638.4199.881990091.520.21950325546.89

其中：

信用风险组合的其他应收款项264527083.9352.644267498.241.61260259585.69562498648.7858.991990091.520.35560508557.26

特定风险组合的其他应收款项237240904.8347.21237240904.83389816989.6340.89389816989.63

合计502536832.52--4959783.14--497577049.38953497630.62--3095524.87--950402105.75

158中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西长青能源化工有限公司546849.00470290.1486.00预计不可全额收回常州安恒物流有限公司和常州平川物流有

13227.0013227.00100.00预计不可收回

限公司

芜湖市江芜航运有限责任公司二坝分公司208767.76208767.76100.00预计不可收回

合计768843.76692284.90----按组合计提坏账准备

组合计提项目：信用风险组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

3个月以内224303088.65

3个月至1年23810127.20119050.670.50

1至2年13014787.391952218.1115.00

2至3年2252895.991126448.0050.00

3至4年174016.22139212.9880.00

4至5年208000.00166400.0080.00

5年以上764168.48764168.48100.00

合计264527083.934267498.24

组合计提项目：特定风险组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

特定风险组合237240904.83

合计237240904.83

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额1990091.521105433.353095524.87

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提2277406.722277406.72本期转回本期转销

本期核销413148.45413148.45其他变动

2023年12月31日余额4267498.24692284.904959783.14

各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见本附注“三、（十）5.金融工具减值”。

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备1105433.35413148.45692284.90

按组合计提坏账准备1990091.522277406.724267498.24

合计3095524.872277406.72413148.454959783.14

（6）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额（元）

江西玉山万年青水泥有限公司413148.45

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

159中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）余额

第一名104036779.6220.70往来款3个月以内

第二名56500178.0011.24政府征迁款3个月以内

第三名17954152.893.57往来款3个月以内

第四名16003750.003.18押金3个月以内

第五名13150113.002.62往来款1至2年

合计207644973.5141.31-

160中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（七）存货

1.存货分类

期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备

在途物资1624552398.291624552398.29988589981.15988589981.15

库存商品510823081.74568069.27510255012.471007222670.737747978.17999474692.56

发出商品236232026.421638706.19234593320.2366642773.1366642773.13

原材料97816923.0697816923.0692533739.3092533739.30

周转材料2740815.672740815.672955793.762955793.76

在产品406526.10406526.1098260.2998260.29

合同履约成本11852281.3011852281.30

合计2472571771.282206775.462470364995.822169895499.667747978.172162147521.49

161中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品7747978.17568069.277747978.17568069.27

发出商品1638706.191638706.19

合计7747978.172206775.467747978.172206775.46

（八）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金495346212.6637885842.79457460369.87535471857.5729878481.33505593376.24

合计495346212.6637885842.79457460369.87535471857.5729878481.33505593376.24

162中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比例账面价值比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额例

（%）（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备495346212.66100.0037885842.797.65457460369.87535471857.57100.0029878481.335.58505593376.24

其中：

信用风险组合的应收账款419383139.7484.6637511579.598.94381871560.15399431022.5474.5929878481.337.48369552541.21

特定风险组合的应收账款75963072.9215.34374263.200.4975588809.72136040835.0325.41136040835.03

合计495346212.66--37885842.79--457460369.87535471857.57--29878481.33--505593376.24

163中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

3.按组合计提坏账准备

组合计提项目：信用风险组合期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

3个月以内124462328.58

3个月至1年（含1年）177621858.71888109.330.50

1至2年79935248.9411990287.3615.00

2至3年17525933.138762966.5950.00

3至4年18419816.9814735853.5980.00

4至5年1417953.401134362.7280.00

合计419383139.7437511579.59-

组合计提项目：特定风险组合期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

特定风险组合75963072.92374263.200.49

合计75963072.92374263.200.49

4.本期合同资产计提坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备8007361.46--

合计8007361.46--

5.本期无实际核销的合同资产情况。

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额164685101.45115167175.72

预缴企业所得税6731111.6015267077.68

预缴房租等144574.8755939.33

合计171560787.92130490192.73

164中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额追加投资其他期末余额投资投资损益益调整动股利或利润准备

一、合营企业北京铁福轨道维护技术有限

93985252.8712182343.24106167596.11

公司

蓉欧铁物(成都)供应链有限

11302614.682350596.5113653211.19

公司

小计105287867.5514532939.75119820807.30

二、联营企业中铁十四局集团太原建筑构

5439553.97797220.501323057.114913717.36

件有限公司

西安酒钢中铁物流有限公司2972423.78119188.703091612.48

芜湖中铁轨道装备有限公司26147772.3590725.6761700.0926300198.11北京九州铁物轨道科技服务

9522211.17-7690852.911831358.26

有限公司中原利达铁路技术发展有限

232044549.0144736687.9325088000.00251693236.94

公司

国铁供应链管理有限公司46558215.005306900.951018959.0550846156.90黑龙江中铁龙禹石油有限责

35923432.093795750.892623800.0037095382.98

任公司

中国物流合肥有限公司38145052.501342191.99300000.0039187244.49

小计350194994.8746558215.0048497813.7261700.0930353816.16414958907.52

合计455482862.4246558215.0063030753.4761700.0930353816.16534779714.82

165中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十一）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动累计计入其累计计入其他综指定为以公允价值计本期确认的项目期初余额本期计入其他本期计入其他期末余额他综合合量且其变动计入其他追加投资减少投资其他股利收入综合收益的利得综合收益的损失收益的利得收益的损失综合收益的原因

新疆天山铁道有限责任公司21142119.3821142119.38

武汉长江经济联合发展股份有限公司262345.26262345.26

眉山中车制动科技股份有限公司2600000.002600000.00257352.39

四川攀钢嘉德精工科技有限公司7790725.007790725.00

中铁科建（厦门）有限公司2000000.002000000.00

中原百货集团有限公司198000.00198000.00

天津银行股份有限公司1991441.80104203.351887238.45-4258142.70

合计35984631.442000000.00104203.3533880428.09257352.39-4258142.70

166中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十二）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用公允计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1.期初余额480756773.02726517126.981207273900.00

2.本期变动

加：（1）外购

（2）存货、固定资产、在建工程转入

（3）企业合并增加

减：本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

公允价值变动83150803.30-87401700.00-4250896.70

3.期末余额563907576.32639115426.981203023003.30

（十三）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产1940771546.521606158063.40

合计1940771546.521606158063.40

167中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额1320010144.961514869433.83123334363.6894154760.9956570643.43341020580.763449959927.65

2.本期增加金额180999118.82262507684.8843570674.4033491784.748363576.56117752234.28646685073.68

（1）购置8784757.43131876487.799968551.1832524482.977706562.14117018824.54307879666.05

（2）在建工程转入167038130.35126743131.60633409.74294414671.69

（3）企业合并增加5176231.041102080.9033602123.22271453.48654625.0440806513.68

（4）其他2785984.59695848.292389.38100000.003584222.26

3.本期减少金额109848635.7792430283.246964547.3612166173.961882643.3230343520.76253635804.41

（1）处置或报废109848635.7792319286.246964547.3612133458.81735423.5628050230.41250051582.15

（2）其他110997.0032715.151147219.762293290.353584222.26

4.期末余额1391160628.011684946835.47159940490.72115480371.7763051576.67428429294.283843009196.92

二、累计折旧

1.期初余额633503346.31848983485.9386248363.1057028063.3233812150.69184027837.131843603246.48

2.本期增加金额42627971.2188067861.3228775575.1812577302.033825431.0432156301.80208030442.58

（1）计提40705490.1784683344.897550551.9611844314.403228101.7032107694.87180119497.99

（2）其他1922481.043384516.4321225023.22732987.63597329.3448606.9327910944.59

3.本期减少金额30156085.3480648268.486230356.8811384023.721612193.9119386012.48149416940.81

（1）处置或报废30156085.3477711023.816230356.8811355214.24702757.8717355914.02143511352.16

（2）其他2937244.6728809.48909436.042030098.465905588.65

4.期末余额645975232.18856403078.77108793581.4058221341.6336025387.82196798126.451902216748.25

三、减值准备

1.期初余额198617.77198617.77

2.本期增加金额142137.82142137.82

（1）计提142137.82142137.82

（2）其他

3.本期减少金额177715.62142137.82319853.44

（1）处置或报废177715.62142137.82319853.44

（2）其他

4.期末余额20902.1520902.15

四、账面价值

1.期末账面价值745185395.83828522854.5551146909.3257259030.1427026188.85231631167.831940771546.52

2.期初账面价值686506798.65665687330.1337086000.5837126697.6722758492.74156992743.631606158063.40

168中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十四）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程54037021.9360739534.93

合计54037021.9360739534.93

169中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合肥铁鹏搬迁重建项目21999143.4621999143.4626138231.7726138231.77

4000吨水泥熟料生产线项目20901745.4420901745.4417837405.3917837405.39

阳光半岛新厂房建设5410000.005410000.00

天津展厅3713971.083713971.083069105.323069105.32

波密、巴塘储备基地169811.32169811.32

贡觉、巴塘水泥储备基地42641.5142641.51

道岔钢轨打磨设备1962765.711962765.71529717.40529717.40

仓库及车间工程6754.736754.73

异型轨工程9774011.449774011.44

青白江物流基地龙门吊购置2405977.062405977.06

水泥磨技改尾工613207.55613207.55

柴油装卸平台项目190611.37190611.37

钢构车间工程11456.3111456.31

合计54037021.9354037021.9360739534.9360739534.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况其

工程累利息中：本期计投入资本本期利息本期转入固定资本期其他减少工程进资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算化累利息资本产金额金额度来源的比例计金资本化率

（%）额化金（%）额

天津展厅4000000.003069105.32644865.763713971.0892.8592.85自筹

波密、巴塘储备基地25737009.38169811.3225567198.0625737009.38100.00100.00

贡觉、巴塘水泥储备基

20000000.0042641.5142641.510.210.21

地

道岔钢轨打磨设备4600000.00529717.403150029.451716981.141962765.7179.9979.99自筹

异型轨工程9880000.009774011.4429702.979803714.4199.2399.23自筹

合肥铁鹏搬迁重建项目283740200.0026138231.77200926970.69205066059.0021999143.4680.0380.03自筹

170中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

其

工程累利息中：本期计投入资本本期利息本期转入固定资本期其他减少工程进资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算化累利息资本产金额金额度来源的比例计金资本化率

（%）额化金（%）额

水泥磨技改尾工700000.00613207.55613207.5587.60100.00自筹

4000吨水泥熟料生产线

618000000.0017837405.393064340.0520901745.4495.0095.00自筹

项目

水泥袋装发货2228865.992228865.992228865.99100.00100.00自筹

篦冷机20008401.0120008401.0120008401.01100.00100.00自筹窑头冷却风机及隔热材

6120863.986120863.986120863.98100.00100.00自筹

料

食堂供能改造525648.83525648.83525648.83100.00100.00自筹

水泥放散口改造1844610.911844610.911844610.91100.00100.00自筹

一线破碎系统技术改造4632504.554632504.554632504.55100.00100.00自筹

采矿权84400000.0084400000.0084400000.00100.00100.00自筹

铁路专用线3701758.143701758.143701758.14100.00100.00自筹

仓库及车间工程2139481.35202067.681916088.371920789.95190611.376754.7399.0099.00自筹

门式起重机 MDG16-24A6 383300.44 383300.44 383300.44 100.00 100.00 自筹青白江物流基地龙门吊

10000000.002405977.066761371.539167348.5991.67100.00自筹

购置

阳光半岛新厂房建设46370000.005410000.005410000.0011.6711.67自筹

碎石场地工程1000000.00943607.82943607.8294.3694.36自筹

合计1150012644.5860739534.93372302770.06294414671.6984590611.3754037021.93--

171中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十五）使用权资产

1.使用权资产情况

项目土地资产房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10088221.75192494675.31202582897.06

2.本期增加金额7417963.6824248124.9031666088.58

（1）新增租赁7417963.6824248124.9031666088.58

（2）其他

3.本期减少金额9787983.709787983.70

（1）处置2144477.142144477.14

（2）其他7643506.567643506.56

4.期末余额17506185.43206954816.51224461001.94

二、累计折旧

1.期初余额7893837.2652127609.9760021447.23

2.本期增加金额4410939.1735095859.3739506798.54

（1）计提4410939.1735095859.3739506798.54

（2）其他

3.本期减少金额9178284.899178284.89

（1）处置1534778.331534778.33

（2）其他7643506.567643506.56

4.期末余额12304776.4378045184.4590349960.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5201409.00128909632.06134111041.06

2.期初账面价值2194384.49140367065.34142561449.83

172中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十六）无形资产

1.无形资产情况

项目软件土地使用权专利权非专利技术采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额56949744.96660945908.811561604.491615551.53279290465.081000363274.87

2.本期增加金额7688396.791226415.096226.4284400000.0093321038.30

（1）购置584118.54377358.496226.42967703.45

（2）内部研发3839900.75849056.604688957.35

（3）企业合并增加3264377.503264377.50

（4）在建工程转入84400000.0084400000.00

（5）其他

3.本期减少金额2874112.179813613.0012687725.17

（1）处置2826244.899813613.0012639857.89

（2）其他47867.2847867.28

4.期末余额61764029.58651132295.812788019.581621777.95363690465.081080996588.00

二、累计摊销

1.期初余额22630911.06183382448.72114779.8780777.58118302229.05324511146.28

2.本期增加金额7008838.2621014997.44499084.98308221.1820097639.5948928781.45

（1）计提5693818.2421014997.44499084.98308221.1820097639.5947613761.43

（2）其他1315020.021315020.02

3.本期减少金额2874112.171502833.804376945.97

（1）处置2826244.891502833.804329078.69

（2）其他47867.2847867.28

4.期末余额26765637.15202894612.36613864.85388998.76138399868.64369062981.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34998392.43448237683.452174154.731232779.19225290596.44711933606.24

2.期初账面价值34318833.90477563460.091446824.621534773.95160988236.03675852128.59

173中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（十七）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他

中铁物（马鞍山）轨交装备有限公司5649706.925649706.92

中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司9029428.919029428.91

合计5649706.929029428.9114679135.83

2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

3.可回收金额的具体确定方法

（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键参预测期的关键参稳定期的关键账面价值可收回金额减值预测期预测期内的参数数（增长率、利项目数（增长率、利参数的确定（万元）（万元）金额的年限的确定依据润率、折现率润率等）依据

等）

基于历史数据、基于历史数

中铁物（马鞍山）收入增长率为10%

2160.254875.245市场开发潜力谨无增长据、市场开发

轨交装备有限公司折现率为10.49%慎确认潜力谨慎确认收入增长率为

36.67%、6.90%、基于历史数据、市基于历史数

中铁油料飞驰物流

3006.843685.4456.51%、6.01%、场开发潜力谨慎无增长据、市场开发（惠州）有限公司

5.73%；确认潜力谨慎确认

折现率为10.24%

合计5167.098560.68----------

（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

征迁款61018867.938716981.1352301886.80

房屋装修费25581218.131979325.775396553.8922163990.01

其他3169777.663708116.452017100.154860793.96

合计89769863.725687442.2216130635.1779326670.77

（十九）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损215529382.1453882345.54212905913.2153226478.29

租赁负债137257118.6533362691.44144918539.1135323637.18

资产减值准备125232433.1531288631.35136310070.3734057936.38

矿山治理费63915124.7515978781.1952820698.9113205174.73

固定资产加速折旧63392857.6315848214.4169674988.4217418747.11

福利计划50095609.0412375202.2552866851.7613171712.93

递延收益7981424.321995356.088241688.242060422.06

内部交易未实现利润2891596.75722899.199466964.792366741.20

预计负债791980.57197995.14

无形资产579555.56144888.8911537990.322884497.58

应付职工薪酬1205847.20301461.80

其他2191459.07547864.773779905.56944976.39

合计669858541.63166344870.25703729457.89174961785.65

2.未经抵销的递延所得税负债

174中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产公允价值变动708952579.98177238144.99708929233.73177232308.43

使用权资产128230110.2531147600.21137041716.6034260429.15

非同一控制企业合并资产评估增值5501630.97847104.62447544.48111886.12

500万元以下固定资产一次性抵扣259383.4664845.876110183.211527545.80

固定资产折旧171343.2242835.80212336.1431850.42

合计843115047.88209340531.49852741014.16213164019.92

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异67510454.9562198179.78

可抵扣亏损753053925.55874271489.71

合计820564380.50936469669.49

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2023年45728393.19

2024年498768956.23588572276.09

2025年165052182.05174566094.16

2026年5180000.718573313.51

2027年40785177.9554729273.09

2028年40831847.89

2029年2102139.672102139.67

2032年333621.05

合计753053925.55874271489.71

（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

特种储备款145709240.31145709240.31170865369.50170865369.50

合计145709240.31145709240.31170865369.50170865369.50

175中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（二十一）所有权或使用权受限资产期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证金及保函保证票据保证金及保函保证金

货币资金2308053208.582308053208.58保证金3497948621.013497948621.01保证金金等等已背书或贴现且在资产已背书或贴现且在资产负

应收票据166439297.63166439297.63背书负债表未终止确认的票86684551.5286684551.52背书债表未终止确认的票据据

应收款项融资189616631.85189616631.85质押已质押的票据118604320.70118604320.70质押票据池质押

固定资产11927486.658940773.32抵押抵押借款9353154.639353154.63抵押抵押借款

无形资产9059031.747207285.72抵押抵押借款7425138.197425138.19抵押抵押借款

合计2685095656.452680257197.103720015786.053720015786.05----

176中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（二十二）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款1592477518.371205248528.79

质押借款94180000.001300000.00

保证借款30000000.0085000000.00

抵押借款20000000.0020000000.00

合计1736657518.371311548528.79

（二十三）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票7589042539.338223581760.88

商业承兑汇票8705384.86852677657.40

合计7597747924.199076259418.28

（二十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

货物采购款1524123740.052030927873.97

合计1524123740.052030927873.97

（二十五）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收货款6163856.71

合计6163856.71

（二十六）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

货款1026871894.251388355818.03

合计1026871894.251388355818.03

（二十七）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11887738.70987633891.55986652654.9012868975.35

二、离职后福利中-设定提存计划负债13321333.25139038653.48145328456.097031530.64

三、辞退福利290453.71994977.101275264.8110166.00

四、一年内到期的其他福利

合计25499525.661127667522.131133256375.8019910671.99

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1701800.00729631676.52728259532.633073943.89

二、职工福利费792080.5452107479.1552879567.6919992.00

三、社会保险费3734117.9868901924.7069263159.023372883.66

其中：医疗保险费3655462.9355819524.6656134831.573340156.02

工伤保险费78655.052674668.202720595.6132727.64

生育保险费712006.55712006.55

其他9695725.299695725.29

四、住房公积金429372.3674805205.6274903233.82331344.16

五、工会经费和职工教育经费5230367.8219205589.5918365145.776070811.64

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬42982015.9742982015.97

合计11887738.70987633891.55986652654.9012868975.35

3.设定提存计划列示

177中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险3322953.2492428665.6694111737.561639881.34

2.失业保险费142353.673346749.923401476.6687626.93

3.企业年金缴费9856026.3443263237.9047815241.875304022.37

合计13321333.25139038653.48145328456.097031530.64

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利1275264.8110166.00

合计1275264.8110166.00

（二十八）应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税48695687.7256355008.19

企业所得税42714872.00119100843.69

个人所得税20452727.7817557821.91

资源税8529474.248230976.11

城市维护建设税3277055.913285546.09

土地使用税2478441.632041112.78

教育费附加2401046.552483024.21

房产税2154775.461886404.72

消费税1855.28153575.50

其他税费10744613.6711673300.07

合计141450550.24222767613.27

（二十九）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利64676225.6956792134.79

其他应付款1433323215.882476983987.51

合计1497999441.572533776122.30

2.应付股利

（1）分类列示项目期末余额期初余额

中铁物总控股有限公司46333465.0146333465.01

上海振泰设备安装维修（集团）有限公司10771552.24

伊藤忠丸红铁钢株式会社2394031.831982001.49

山东铁路综合开发有限公司1358800.00

蒋秀福862781.26862781.26

合肥鹏巢水泥有限公司727955.56

中国物流股份有限公司600000.00

马鞍山市雷驰科技有限公司576935.97

丸红建材租赁株式会社478806.37396400.30

伊藤忠丸红钢铁香港有限公司287283.82237840.18

中盐红四方农资销售有限责任公司104026.61

马鞍山市双益机械制造有限公司101812.23

安徽省锦翔驰塑业有限公司78774.79

内蒙古包钢钢联股份有限公司6251690.99

合肥鹏巢水泥有限公司727955.56

合计64676225.6956792134.79

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

单位往来款843505599.451742805696.73

押金、保证金及质保金492945419.69603454029.64

继续涉入负债72259297.6386684551.52

代扣职工的各项保险及住房公积金8002241.3913410793.37

178中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

款项性质期末余额期初余额

房改房及住房维修基金5329116.624654600.25

其他11281541.1025974316.00

合计1433323215.882476983987.51

（三十）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款247161944.44180000000.00

1年内到期的长期应付款16135062.88

1年内到期的租赁负债42232959.1237024344.57

1年内到期的长期应付职工薪酬21775000.0023849000.00

合计311169903.56257008407.45

（三十一）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

待转销项税134012100.51179976449.22

其他1218538.59

合计134012100.51181194987.81

（三十二）长期借款借款类别期末余额期初余额利率区间

信用借款220000000.00480000000.002.55%-4.75%

合计220000000.00480000000.00

（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额152126052.24171087871.93

减：未确认的融资费用14185982.1119142195.40

重分类至一年内到期的非流动负债42232959.1237024344.57

合计95707111.01114921331.96

（三十四）长期应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

长期应付款108827099.86105732674.03

合计108827099.86105732674.03

2.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

征迁款43853773.5852000000.00

矿山综合治理费用64973326.2853732674.03

售后回租16135062.88

减：一年内到期的长期应付款16135062.88

合计108827099.86105732674.03

（三十五）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

项目期末余额期初余额

离职后福利中设定受益计划净负债78132000.0068475000.00辞退福利

其他长期福利2555985.902593515.90

合计80687985.9071068515.90

2.设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额92324000.00119431000.00

二、计入当期损益的设定受益成本33280328.328745000.00

179中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

1.当期服务成本538000.00

2.过去服务成本31344762.307409000.00

3.结算利得（损失以“-”表示）-114433.98-1288000.00

4.利息净额2050000.002086000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本1725000.00-147000.00

1.精算利得（损失以“-”表示）1725000.00-147000.00

2.其他

四、其他变动-27422328.32-35705000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-27422328.32-35705000.00

3.其他

五、期末余额99907000.0092324000.00

设定受益计划净负债（净资产）：

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额92324000.00119431000.00

二、计入当期损益的设定受益成本33280328.328745000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本1725000.00-147000.00

四、其他变动-27422328.32-35705000.00

五、期末余额99907000.0092324000.00

（三十六）预计负债

1.分类列示

项目期末余额期初余额形成原因

诉讼或有负债791980.57尚未判决诉讼异常增值税扣税凭证补缴企业

其他或有负债19261627.81所得税

合计791980.5719261627.81-

（三十七）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14684444.29728128.4013956315.89土地出让金返还及购房补助等

合计14684444.29728128.4013956315.89--

（三十八）其他非流动负债项目期末余额期初余额

特种储备基金291070000.00291070000.00

合计291070000.00291070000.00

（三十九）股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金发行新股送股其他小计期末余额转股

股本6050353641.006050353641.00

合计6050353641.006050353641.00

（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价271639222.71271639222.71

其他资本公积69395.4661700.09131095.55

合计271708618.1761700.09271770318.26

说明：资本公积减少主要系本期同一控制下企业合并安徽诚通红四方物流有限公司、中铁

物总供应链科技集团有限公司、武汉中铁伊通物流有限公司导致资本公积减少240208815.73元，盈余公积减少105880093.40元，子公司中铁物总铁路装备物资有限公司少数股东减资导致资本公积减少31561502.53元；本期长期股权投资权益法核算公司芜湖中铁轨道装备有

限公司权益变动导致资本公积增加61700.09元。

180中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（四十一）其他综合收益本期发生金额

本期减：前期计入其他减：前期计入其

项目期初余额减：所得税税后归属于母税后归属于少数期末余额所得税前发生综合收益当期转入他综合收益当期费用公司股东额损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益22316450.41-1773203.35-116600.00-1656603.3520659847.06

1.重新计量设定受益计划变动额26655085.20-1669000.00-116600.00-1552400.0025102685.20

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-4338634.79-104203.35-104203.35-4442838.14

4.企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益436028346.76436028346.76

1.权益法下可转损益的其他综合收益402733786.60402733786.60

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期的有效部分

6.外币财务报表折算差额

7.其他33294560.1633294560.16

合计458344797.17-1773203.35-116600.00-1656603.35456688193.82

181中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（四十二）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费559001.53636128.06764979.99430149.60

合计559001.53636128.06764979.99430149.60

（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积303299696.30105880093.40197419602.90

合计303299696.30105880093.40197419602.90

（四十四）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润1632989716.48969854055.54

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）48323647.69调整后期初未分配利润1632989716.481018177703.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润571050093.32709051053.89

减：提取法定盈余公积62282723.20提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利600000.005156317.44

转作股本的普通股股利26800000.00

期末未分配利润2203439809.801632989716.48

调整期初未分配利润明细：

（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润466798.21元。

（2）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润47856849.48元。

（四十五）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务44888277075.5742827210446.3155076705314.5752581074687.64

其他业务179500477.2344004864.97125382026.1156586478.22

合计45067777552.8042871215311.2855202087340.6852637661165.86

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期金额合同分类营业收入营业成本

商品类型：

铁路产业综合服务28787045342.2327595568826.53

工程及生产物资供应链集成服务14788968583.9213909525960.41

铁路综合物流及危险品物流服务1491763626.651366120524.34

按经营地区分类：

东北6192240736.305952241869.55

华北8901260179.658228388638.96

华中3522846062.633320975309.31

华南4116240856.753976670414.08

华东8861544094.078295354103.76

西南4996811588.304833587726.56

西北8250793857.238043908058.93

境外226040177.87220089190.13

合计45067777552.8042871215311.28

3.履约义务的说明

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

（四十六）税金及附加

182中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

印花税38106707.4441005578.65

资源税27602315.9627921303.30

城市维护建设税17034640.8620645046.74

房产税13380525.4612819086.08

城镇土地使用税10589893.4210393918.17

教育费附加7920175.569930516.52

地方教育费附加5246372.186163532.37

环境保护税3281856.022920350.36

水利基金1513935.302000334.75

消费税660888.91525766.93

车船使用税243435.86237750.05

防洪费6506.317622.34

其他2449.07

合计125587253.28134573255.33

（四十七）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬428930210.17422458819.90

运输物流仓储费22168988.0122692253.08

租赁费用18702029.2215415254.41

交通差旅费29002723.6517325647.73

市场费用42708302.3537591997.82

办公费用13742243.2513222414.49

折旧摊销26627897.2619308173.26

其他费用6417788.713916743.52

合计588300182.62551931304.21

（四十八）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬467338852.04443038403.06

折旧摊销72550170.0767779532.25

物业维护费52458502.2353067694.31

业务招待费31821084.9027885561.91

办公费用30206008.0535265910.17

中介服务费25490681.7315973779.29

租赁费用14822956.0612182754.38

交通差旅费14339431.697394464.58

其他费用24132531.5913929387.04

合计733160218.36676517486.99

（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额

技术服务费24868325.1910255755.42

职工薪酬17346506.5321195522.04

办公费用1807710.701827574.22

折旧摊销1505577.192563806.46

交通差旅费1049392.61747727.51

租赁费用67300.8890925.34

中介服务费66500.0016100.00

其他1688534.721208909.07

合计48399847.8237906320.06

（五十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用90949934.64107441173.89

其中：租赁负债利息费用8297973.004380594.42

减：利息收入109043356.82131498486.96

汇兑损益-7363430.13-925533.41

183中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

手续费17908624.8537732772.28

合计-7548227.4612749925.80

（五十一）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助22459040.6327424293.72

进项税加计抵减536266.781212916.09

代扣个人所得税手续费619939.23621709.47

直接减免的增值税1465803.21609809.82

合计25081049.8529868729.10计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

财政扶持补助款12552860.3710950949.83与收益相关

政府奖励5570484.398608340.91与收益相关

稳岗补贴1849974.182128596.86与收益相关

专项资金1718943.46439061.41与收益相关

购房补助260364.48232469.91与资产相关

土地出让金返还260263.92260263.92与资产相关

社保中心返还154449.83285489.12与收益相关

扩岗补助91700.002000.00与收益相关

增值税即征即退3511143.85与收益相关

房租补贴913577.91与收益相关

以工代训补贴款92400.00与收益相关

合计22459040.6327424293.72

（五十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益63030753.4758616892.24

交易性金融资产持有期间取得的投资收益339454.90

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入257352.391758301.23

处置其他债权投资取得的投资收益-61464598.64-125948679.60

合计2162962.12-65573486.13

（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-4250896.70-3373400.00

合计-4250896.70-3373400.00

（五十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1576121.383711993.71

应收账款坏账损失22573813.40-40207810.12

其他应收款坏账损失-2277406.72-728692.25

合计18720285.30-37224508.66

（五十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-142137.82

在建工程减值损失-190611.37

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2206775.46-3486876.51

合同资产减值损失-8007361.46-15309412.69

合计-10546886.11-18796289.20

（五十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益20920769.212267782.49

无形资产处置收益4058337.06

使用权资产处置收益22501.61

合计25001607.882267782.49

184中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（五十七）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

赔偿补偿款18551061.451054507.2018551061.45

无法支付的款项4788776.491111781.334788776.49

非流动资产处置利得1199524.98233209.871199524.98

政府补助42043.71

其他1258944.152010134.241258944.15

合计25798307.074451676.3525798307.07

（五十八）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

诉讼赔偿797409.993092955.01797409.99

对外捐赠400000.00714171.70400000.00

非流动资产处置损失359241.76203592.19359241.76

其他3677586.963988941.263677586.96

合计5234238.717999660.165234238.71

（五十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用146504758.25283373024.88

递延所得税费用4117572.27-3537534.55

合计150622330.52279835490.33

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额785395157.60

按法定/适用税率计算的所得税费用196348789.40

子公司适用不同税率的影响-4982869.85

调整以前期间所得税的影响-2320303.97

非应税收入的影响-18288477.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8583068.82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-27057294.68

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13383932.34

其他-15044513.87

所得税费用合计150622330.52

（六十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（四十一）其他综合收益”。

（六十一）合并现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

押金保证金及往来款12214091704.2410499944553.64

利息收入109358822.93131315814.90

政府补助24522921.4525117634.45

备用金及个人借款13231969.452845479.93

合计12361205418.0710659223482.92

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

押金保证金及往来款11291565627.3511833398921.33

业务招待费31821084.9027885561.91

交通差旅费46162707.7526597470.32

办公费用等日常性支出62388230.2546719842.66

185中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

物业租赁费51404475.9136702355.86

仓储物流费33480724.6223174269.08

银行手续费17885310.1737733645.20

中介服务费24426298.1620160579.94

市场费用22231025.3224803481.78

研究开发支出6418391.6512134310.60

备用金及个人借款26116114.351825623.92

其他8293937.274643748.02

合计11622193927.7012095779810.62

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

国债逆回购670948.054.90

合计670948.054.90

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

国债逆回购670610.403.02

合计670610.403.02

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

过渡期分红款1960000.00

合计1960000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

关联方资金拆借3000000.00

合计3000000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

关联方资金拆借24330000.00

其他项目224750.0049586541.66

合计24554750.0049586541.66

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

少数股东减资款108074000.00

租赁支出66585112.7653503689.51

股权收购款50810725.00

关联方资金拆借50330000.003000000.00

其他项目898817.15106000000.00

合计276698654.91162503689.51

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1311548528.792686332715.50333647.802261557373.721736657518.37

应付股利56792134.7936776928.2828892837.3864676225.69长期借款（含一年内到

660000000.00320161944.44513000000.00467161944.44期的长期借款）租赁负债（含一年内

151945676.5338917272.7850450049.882472829.30137940070.13到期的租赁负债）

长期应付款105732674.0319229488.7116135062.88108827099.86

合计2286019014.143006494659.9495257337.572870035323.862472829.302515262858.49

186中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动

及财务影响

本期销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票、供应链票据背书转让

5846835092.39元。

（六十二）合并现金流量表补充资料

1.合并现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润634772827.08774533235.89

加：资产减值损失10546886.1118796289.20

信用减值损失-18720285.3037224508.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧208030442.58202524925.55

使用权资产摊销39506798.5436200842.50

无形资产摊销48928781.4546633168.11

长期待摊费用摊销16130635.1715423809.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-25001607.88-2267782.49（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-840283.22-29617.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4250896.703373400.00

财务费用（收益以“－”号填列）83586504.51106515640.48

投资损失（收益以“－”号填列）-2162962.1265573486.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8616915.40-7752675.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3823488.43244159.61

存货的减少（增加以“－”号填列）-302676271.6238988839.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）3065035933.93838152867.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4009260514.23-1915166505.81

其他1189895412.43-803416391.52

经营活动产生的现金流量净额946816621.10-544447800.15

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2778538093.272425741051.28

减：现金的期初余额2425741051.284385517781.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额352797041.99-1959776730.70

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物46134600.00

其中：中铁油料飞驰物流（惠州）有限公司46134600.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物598656.14

取得子公司支付的现金净额45535943.86

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金2778538093.272425741051.28

其中：库存现金31120.4869545.95

可随时用于支付的银行存款2778506972.792425671505.33可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

187中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目期末余额期初余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2778538093.272425741051.28

（六十三）租赁

1.作为承租人

（1）各类使用权资产的账面价值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“六、（十五）使用权资产”之说明。

（2）本公司对于公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本附注“三、(三十三)租赁”之说明。简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上期数

短期及低价值租赁费用33524985.2827598008.79

合计33524985.2827598008.79

（3）租赁的利息费用项目本期数上期数计入财务费用的租赁负债利

8482799.724380594.42

息

合计8482799.724380594.42

（4）与租赁相关的现金总流出项目本期数上期数

偿还租赁负债支付的现金66585112.7653503689.51

与租赁相关的现金总流出100110098.0490206045.37

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入资产（除房屋）出租10248441.00-房屋（投资性物业）出租25190190.23-

合计35438631.23-

七、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

产品升级项目12935794.8514287744.54

课题研究项目12902659.8210709982.01

实验运用与推广项目5829291.687435758.82

匈塞铁路装载方案设计项目4723256.19

系统研发项目4630873.067746178.05

“流云采”平台2524538.92

电子标记工艺实施与数据应用研究项目2446330.38

供应链模块扩展2349850.72

汽配加注及铁油数据移动化项目2071311.02

成品油系统与用友 ERP 对接 1816166.84

数字钢轨研究项目1773267.41

混凝土轨枕研发与升级1611076.76614544.31

汽配宝 APP 1209904.15

大屏监控系统1150997.47

建龙科技钢铁数字供应链综合服务平台1615551.53

其他865108.025110482.80

合计56479525.6749881143.68

其中：费用化研发支出48399847.8237906320.06

资本化研发支出8079677.8511974823.62

188中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

合计56479525.6749881143.68

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初余项目其确认为无形转入当期损期末余额额内部开发支出他资产益物资全流程信息管理系

1868490.521868490.52

统

“流云采”平台1049771.661049771.66钢轨轨距及水平作业管

707874.89707874.89

理项目现场焊系统气压焊轨机

415015.46415015.46

集成对接项目钢轨型尺寸智能化测量

377358.49377358.49

项目车载式连续钢轨廓形测

1270700.00430000.00840700.00

量技术研究道岔钢轨打磨工艺及设

909056.60849056.6060000.00

备研究焊轨基地个性化钢轨廓

形预打磨加工设备和工4412641.511122641.513290000.00艺研究

WRPS 普速线路钢轨评估

928768.72848768.7280000.00

板块功能开发

合计11939677.854688957.353860000.003390720.50

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取股权购买日购买日至期末购买日至期末购买日至期被购买方股权取得股权取得比例取得购买日的确定被购买方的收被购买方的净末被购买方名称时点得成本

（%）方式依据入利润的现金流量中铁油料飞驰

2023年72023年7取得控

物流(惠州)有46134600.0067.00购买34255137.761657074.49289240.92月21日月21日制权限公司

2.合并成本及商誉

项目中铁油料飞驰物流(惠州)有限公司

合并成本46134600.00

其中：现金46134600.00

合并成本合计46134600.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额37105171.09

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额9029428.91

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

中铁油料飞驰物流(惠州)有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：70990082.9565121427.90

货币资金598656.14598656.14

应收款项16457653.5416457653.54

预付款项1855955.271855955.27

其他应收款33905003.2833905003.28

固定资产15912520.0012076615.69

无形资产2051334.81

其他资产208959.91227543.98

负债：15609230.5814728932.32

应付款项9752593.759752593.75

189中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

中铁油料飞驰物流(惠州)有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

应付职工薪酬2216069.082216069.08

其他负债3640567.752760269.49

净资产：55380852.3750392495.58

减：少数股东权益18275681.2816629523.54

取得的净资产37105171.0933762972.04

（二）同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得的构成同一控制下企业被合并方名称合并日合并日的确定依据

权益比例（%）合并的依据安徽诚通红四方物最终控制方均为中国

50.00%2023年12月29日取得控制权

流有限公司物流集团有限公司中铁物总供应链科最终控制方均为中国

100.00%2023年10月31日取得控制权

技集团有限公司物流集团有限公司武汉中铁伊通物流最终控制方均为中国

53.60%2023年12月27日取得控制权

有限公司物流集团有限公司接上表被合并方名称合并当期期初至合并合并当期期初至合并比较期间被合并比较期间被合并方日被合并方的收入日被合并方的净利润方的收入的净利润

安徽诚通红四方物流有限公司173796901.223757963.29179240994.153456860.54

中铁物总供应链科技集团有限公司129934256.16-9396740.87102565367.44981799.91

武汉中铁伊通物流有限公司570502078.2912454187.51517769410.4219049811.96

2.合并成本

项目安徽诚通红四方物流有限公司中铁物总供应链科技集团有限公司武汉中铁伊通物流有限公司

合并成本20747662.60211540500.00108383500.00

其中：现金20747662.60211540500.00108383500.00

190中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

安徽诚通红四方物流有限公司中铁物总供应链科技集团有限公司武汉中铁伊通物流有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

资产：95305862.10106143774.43241061908.25243012553.82166992887.03163372648.10

货币资金15050716.0517798321.76161426599.1218565236.5942733788.8353731192.66

应收款项6038879.556276673.3830497898.0025770890.7376871049.3167690914.32

应收款项融资15335846.2117913738.7929179958.77103014.11

预付款项3071944.69652249.9922393954.2313347958.20

其他应收款9199857.2820327670.3310982296.40189113907.9210473432.379200426.24

长期股权投资39187244.4938145052.50

固定资产7234539.584383092.271136530.901356050.7612895827.6411598543.72

无形资产1624834.651887409.01

使用权资产5175441.256231653.75

其他资产186834.25646975.412663183.811871799.965916203.95

负债:53812592.8567208468.4739071090.2431624994.9434300853.7834562386.98

借款19444596.4018069000.001300000.00

应付票据4200000.0018850000.00

应付款项20440126.7722368209.3028097864.5323703789.1131355489.9227061882.42

其他应付款7965020.757283843.224960823.491650025.261469891.641896442.63

租赁负债5583839.544696507.23

其他负债1762848.93637415.95428562.681574673.341475472.224304061.93

净资产:41493269.2538935305.96201990818.01211387558.88132692033.25128810261.12

减：少数股东权益20746634.6319467652.9835030696.7834005908.94

取得的净资产20746634.6219467652.98201990818.01211387558.8897661336.4794804352.18

191中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（三）其他原因的合并范围变动其他原因导致的合并范围主要包括：1）原集团合并范围内的子公司南宁中铁油品销售有限公司本期进行清算注销；2）原集团合并范围内的子公司中铁物资武汉木材防腐孝感有限公

司本期被其母公司中铁物总武汉工业有限公司吸收合并，工商已注销。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要经持股比例（%）子公司全称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接钢轨供应链管理及轨道运维技术服务；油

中铁物晟科技发展有限公司北京市50000万元北京市100.00发行股份购买品供应链管理及钢材贸易综合服务

中国铁路物资天津有限公司天津市77422.056011万元天津市钢材贸易综合服务100.00发行股份购买

北京中铁物总贸易有限公司北京市45459.035521万元北京市钢材贸易综合服务100.00发行股份购买哈尔滨哈尔滨

中铁物建龙供应链科技有限公司20000万元批发业45.00投资设立市市

中铁物建龙西南供应链有限公司成都市20000万元成都市批发业45.00投资设立

110182.280508万

中铁油料集团有限公司天津市天津市批发业100.00发行股份购买元

中国铁路物资工业（集团）有限公

合肥市205340万元合肥市建材批发业100.00发行股份购买司

中铁物轨道科技服务集团有限公司北京市131500万元北京市其他科技推广服务业100.00发行股份购买

中国铁路物资华东集团有限公司上海市120610.3437万元上海市普通货物道路运输业100.00发行股份购买

中国铁路物资武汉有限公司武汉市53092万元武汉市批发业100.00发行股份购买

中国铁路物资西安有限公司西安市37630万元西安市煤炭及制品批发100.00发行股份购买

中国铁路物资成都有限公司成都市64030万元成都市其他化工产品批发100.00发行股份购买

中铁物总国际招标有限公司北京市25500万元北京市工程管理服务100.00发行股份购买其他机械设备及电子

中铁物总铁路装备物资有限公司北京市20000万元北京市100.00发行股份购买产品批发

中石化中铁油品销售有限公司北京市14781.203814万元北京市石油及制品批发50.00发行股份购买

中海油中铁油品销售有限公司北京市10000万元北京市石油及制品批发50.00发行股份购买工程技术研究和试验同一控制下企

中铁物总供应链科技集团有限公司北京市20000万元北京市100.00发展业合并同一控制下企

武汉中铁伊通物流有限公司武汉市10000万元武汉市普通货物道路运输53.60业合并说明：1、本公司与中铁物建龙供应链科技有限公司小股东黑龙江臻智投资合伙企业（有限合伙）签订《一致行动人协议》，约定黑龙江臻智投资合伙企业（有限合伙）充分信任和认可本公司对中铁物建龙供应链科技有限公司的战略决策和管理能力，自合资以来双方在实际生产及财务、人员管理及决策等重大决策意见上均一致。

2、本公司与中铁物建龙西南供应链有限公司小股东成都和信聚赢企业管理合伙企业（有限合伙）签订《一致行动人协议》，约定成都和信聚赢企业管理合伙企业（有限合伙）充分信任和认可本公司对中铁物建龙西南供应链有限公司的战略决策和管理能力，自合资以来双方在实际生产及财务、人员管理及决策等重大决策意见上均一致。

2.重要非全资子公司

少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

武汉中铁伊通物流有限公司26.40%3287905.502263117.6635030696.78

中石化中铁油品销售有限公司50.00%3668425.576981307.22191334822.38

192中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额项目武汉中铁伊通物流有限公司中石化中铁油品销售有限公司

流动资产152472224.74772503256.85

非流动资产14520662.2915988701.15

资产合计166992887.03788491958.00

流动负债34053978.78400094296.68

非流动负债246875.005728016.57

负债合计34300853.78405822313.25

营业收入570774078.295007690638.62

净利润（净亏损）12454187.517336851.13

综合收益总额12454187.517336851.13

经营活动现金流量-3337258.17249672751.56

（二）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营主要经营业务注册地营企业投资的会企业的名称地性质直接间接计处理方法

一、合营企业

北京铁福轨道维护技术有限公司北京市北京市轨道打磨技术服务51.00权益法

蓉欧铁物（成都）供应链有限公司成都市成都市多式联运和运输代理业50.00权益法

二、联营企业

中原利达铁路轨道技术发展有限公司郑州市郑州市轨枕生产及销售39.20权益法

国铁供应链管理有限公司北京市北京市多式联运和运输代理业45.00权益法

2.重要合营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

项目北京铁福轨道维护蓉欧铁物（成都）供应链北京铁福轨道维护技蓉欧铁物（成都）供应技术有限公司有限公司术有限公司链有限公司

流动资产175531581.1128572000.17145705620.7523013946.15

其中：现金和现金等价物53262154.0126735149.6937247126.6022810701.23

非流动资产39562106.7582214.5746905542.1097383.90

资产合计215093687.8628654214.74192611162.8523111330.05

流动负债6768089.001347792.377568067.27506100.69

非流动负债143259.65747703.89

负债合计6911348.651347792.378315771.16506100.69少数股东权益

归属于母公司股东权益208182339.2127306422.37184295391.6922605229.36

按持股比例计算的净资产份额106172993.0013653211.1993990649.7611302614.68

调整事项-5396.89-5396.89

——其他-5396.89-5396.89对合营企业权益投资的账面价

106167596.1113653211.1993985252.8711302614.68

值

营业收入109590814.7812485249.0091722214.776206213.60

财务费用-257698.78440295.79-296989.51-296608.70

所得税费用788274.501575090.213006889.37110801.55

净利润23886947.524701193.0116609553.902606169.36

综合收益总额23886947.524701193.0116609553.902606169.36

3.重要联营企业的主要财务信息

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目中原利达铁路技国铁供应链管理中原利达铁路技术国铁供应链管理术发展有限公司有限公司发展有限公司有限公司

流动资产912557806.32861729363.19646205304.96

非流动资产131607739.699674689.22132555189.59

资产合计1044165546.01871404052.41778760494.55

193中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目中原利达铁路技国铁供应链管理中原利达铁路技术国铁供应链管理术发展有限公司有限公司发展有限公司有限公司

流动负债430377067.97747458946.22215324211.28

非流动负债9064545.68

负债合计430377067.97756523491.90215324211.28

少数股东权益11667569.3810965562.84

归属于母公司股东权益602120908.66114880560.51552470720.43

按持股比例计算的净资产份额236031396.1951696252.23216568522.41

调整事项15476026.60-850095.3315476026.60

——其他15476026.60-850095.3315476026.60

对联营企业权益投资的账面价值251693236.9450846156.89232044549.01

营业收入437691969.151829123055.91584608556.19

净利润115767178.6114879432.25119338820.72

综合收益总额115767178.6114879432.25119338820.72

本年度收到的来自联营企业的股利25088000.001018959.0525480000.00

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计112170227.41118150445.86下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-1578076.027963087.92

——其他综合收益

——综合收益总额-1578076.027963087.92

十、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业外本期转入与资产/财务报表项目期初余额本期其他变动期末余额补助金额收入金额其他收益收益相关

与资产、收益

递延收益14684444.29-558128.40-170000.0013956315.89相关

合计14684444.29-558128.40-170000.0013956315.89--

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

财政扶持补助款12552860.3710950949.83

政府奖励5570484.398608340.91

稳岗补贴1849974.182128596.86

专项资金1718943.46439061.41

购房补助260364.48232469.91

土地出让金返还260263.92260263.92

社保中心返还154449.83285489.12

扩岗补助91700.002000.00

增值税即征即退3511143.85

房租补贴913577.91

以工代训补贴款92400.00

合计22459040.6327424293.72

十一、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，

194中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

债权投资、其他债权投资等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上

市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

195中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资1967297582.591967297582.59

（二）其他权益工具投资1887238.4531993189.6433880428.09

（三）投资性房地产1203023003.301203023003.30

1.出租的土地使用权639115426.98639115426.98

2.出租的建筑物563907576.32563907576.32

持续以公允价值计量的资产总额1887238.453202313775.533204201013.98

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资，系公司持有的上市公司权益投资成本及按资产负债表日或本期最后一个交易日证券交易所收盘价确认的公允价值变动收益。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资主要为银行承兑汇票及其他票据，由于银行承兑汇票、其他票据信用风险低、变现时限较短，故用成本代表公允价值。

本公司持有的投资性房地产中出租部分按照第三方机构评估值代表对公允价值的最佳估计，故用评估值代表公允价值。

本公司持有对新疆天山铁道有限责任公司、眉山中车制动科技股份有限公司、四川攀钢嘉

德精工科技有限公司、武汉长江经济联合发展股份有限公司、中原百货集团有限公司的投资，系在活跃市场中没有报价，公司认为成本能代表公允价值。

十三、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公司注册资本（万母公司对本公司母公司名称注册地业务性质的表决权比例

元）的持股比例（%）

（%）铁路物资供应服务和

中铁物总控股有限公司北京市大宗商品贸易及生产600000.0036.6036.60性服务本公司的最终控制方为中国物流集团有限公司。

196中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系中铁物资成都物流有限公司同一母公司中铁融资租赁有限公司同一母公司内蒙古中铁轨道技术有限公司同一母公司中铁物上海有限公司同一最终控制方镇赉铁物粮食物流有限公司同一最终控制方中铁融资担保有限公司同一最终控制方

深圳市物润（集团）有限公司同一最终控制方中储南京物流有限公司同一最终控制方中铁物资鹰潭木材防腐有限公司同一最终控制方中铁现代物流科技股份有限公司同一最终控制方中国铁路物资广西有限公司同一最终控制方

《铁路采购与物流》杂志社有限公司同一最终控制方中国物流股份有限公司同一最终控制方北京鑫地城物业管理有限公司同一最终控制方安徽中储智慧物流科技有限公司同一最终控制方上海铁贸物业管理有限责任公司同一最终控制方中铁物资天津油品供应有限公司同一最终控制方中铁物资马鞍山商贸有限公司同一最终控制方中储南京智慧物流科技有限公司同一最终控制方北京万博网迅科技有限公司同一最终控制方中国铁路物资哈尔滨物流有限公司同一最终控制方中储发展股份有限公司同一最终控制方中铁物资武汉金属有限公司同一最终控制方中国铁物佛山钢铁有限公司同一最终控制方中铁物华资产管理中心有限公司同一最终控制方北京中铁泰博房地产开发有限公司同一最终控制方中国铁路物资广州有限公司同一最终控制方中国物流合肥有限公司同一最终控制方

中储智慧物流科技（天津）有限公司同一最终控制方中国物流泰安有限公司同一最终控制方中国铁路物资北京有限公司同一最终控制方桐城龙源建材科技有限公司同一最终控制方四川国统混凝土制品有限公司同一最终控制方中铁物总进出口有限公司同一最终控制方中铁物总能源有限公司同一最终控制方中铁物总国际集团有限公司同一最终控制方中国物流集团资产管理有限公司同一最终控制方中铁物产控股发展有限公司同一最终控制方湖南电力物流服务有限责任公司同一最终控制方中国物流集团国际控股有限公司同一最终控制方天津河海管业有限公司同一最终控制方武汉诚通物流有限公司同一最终控制方中国物资储运天津有限责任公司同一最终控制方新疆国统管道股份有限公司同一最终控制方中铁物总资源科技有限公司同一最终控制方哈尔滨国统管道有限公司同一最终控制方

中国铁路物资（香港）贸易有限公司同一最终控制方中储发展股份有限公司郑州物流中心同一最终控制方河南国统建材有限公司同一最终控制方

197中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国铁路物资沈阳有限公司同一最终控制方深圳市港中旅华贸国际物流有限公司同一最终控制方中国物流南充有限公司同一最终控制方中国物资储运集团有限公司同一最终控制方

中国铁路物资（老挝）有限公司同一最终控制方天津物通科技有限公司同一最终控制方北京中物京贸易有限公司同一最终控制方中国物流西凤有限公司同一最终控制方中国铁路物资哈尔滨有限公司同一最终控制方中铁物华资产管理中心同一最终控制方中企云商科技股份有限公司同一最终控制方之联营企业

中企云商（北京）物流有限公司同一最终控制方之联营企业之子公司国铁供应链管理有限公司本公司联营企业中石油中铁油品销售有限公司母公司之联营企业芜湖中铁轨道装备有限公司子公司联营企业西安酒钢中铁物流有限公司子公司联营企业中铁十四局集团太原建筑构件有限公司子公司联营企业中原利达铁路轨道技术发展有限公司子公司联营企业北京铁福轨道维护技术有限公司子公司联营企业

蓉欧铁物（成都）供应链有限公司子公司联营企业北京九州铁物轨道科技服务有限公司子公司联营企业黑龙江中铁龙禹石油有限责任公司子公司联营企业

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中石油中铁油品销售有限公司采购商品8951466790.658935333042.90

国铁供应链管理有限公司采购商品25629929.60207278786.92

深圳市物润（集团）有限公司采购商品77809009.14

中储南京物流有限公司采购商品20641827.2659590103.97

中铁物资鹰潭木材防腐有限公司采购商品4012975.4045528070.91

中企云商科技股份有限公司采购商品20875564.32

中铁现代物流科技股份有限公司采购商品13991376.7210700874.81

芜湖中铁轨道装备有限公司采购商品3036621.19

中国铁路物资广西有限公司采购商品1944370.05

中铁物上海有限公司采购商品189191.67435586.24

西安酒钢中铁物流有限公司采购商品144822.78

《铁路采购与物流》杂志社有限公司采购商品38834.9529685.44

中铁十四局集团太原建筑构件有限公司采购商品21238.94

镇赉铁物粮食物流有限公司采购商品3267.00

中国物流股份有限公司采购商品64338.00

中原利达铁路轨道技术发展有限公司采购商品1570938.05

中铁现代物流科技股份有限公司接受劳务70647951.9781913056.42

中铁物资成都物流有限公司接受劳务14561731.03

北京铁福轨道维护技术有限公司接受劳务6827442.73

蓉欧铁物（成都）供应链有限公司接受劳务11308547.666206213.60

北京鑫地城物业管理有限公司接受劳务4204508.135434088.23

安徽中储智慧物流科技有限公司接受劳务23585485.602362967.67

上海铁贸物业管理有限责任公司接受劳务2230452.952162902.16

中铁融资担保有限公司接受劳务1930666.64

中铁物资天津油品供应有限公司接受劳务831101.121669177.54

中铁物资马鞍山商贸有限公司接受劳务970942.871225034.93

中企云商（北京）物流有限公司接受劳务918058.22

中储南京智慧物流科技有限公司接受劳务25660188.3415380568.48

《铁路采购与物流》杂志社有限公司接受劳务58252.44614137.37

198中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中企云商科技股份有限公司接受劳务584905.66

北京万博网迅科技有限公司接受劳务407708.72

中国铁路物资哈尔滨物流有限公司接受劳务162265.71

中铁物总控股有限公司接受劳务3380.0096296.23

中储发展股份有限公司接受劳务141446.4794346.70

中铁物资武汉金属有限公司接受劳务72720.00

中国铁物佛山钢铁有限公司接受劳务31559.20

中国物流股份有限公司接受劳务29016.00

中铁物华资产管理中心有限公司接受劳务22931.4322931.43

北京中铁泰博房地产开发有限公司接受劳务6637.1515929.20

中国铁路物资广西有限公司接受劳务11510485.748382.08

中国铁路物资广州有限公司接受劳务13152.226580.53

中国物流合肥有限公司接受劳务17870846.6115667890.85

中储南京物流有限公司接受劳务38045.98

中储智慧物流科技（天津）有限公司接受劳务29048326.98

中国物流泰安有限公司接受劳务410799.74

中铁融资租赁有限公司接受劳务593252.36

中铁物上海有限公司接受劳务7964.60

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国铁路物资北京有限公司出售商品336724.68156506198.72

中企云商科技股份有限公司出售商品27156832.3150865874.08

桐城龙源建材科技有限公司出售商品1441404.9328865726.91

中铁现代物流科技股份有限公司出售商品4445.0219274897.60

中企云商（北京）物流有限公司出售商品1817046.02

中储发展股份有限公司出售商品1686913.83759327.32

中国铁路物资广西有限公司出售商品592260.53

内蒙古中铁轨道技术有限公司出售商品208430.98190110.62

四川国统混凝土制品有限公司出售商品141520.35

北京铁福轨道维护技术有限公司出售商品99086.70

芜湖中铁轨道装备有限公司出售商品23070.8085451.33

中国物流集团有限公司出售商品44247.79

中铁物总控股有限公司出售商品240686.3839823.01

中铁物总进出口有限公司出售商品31014.7635137.95

中铁物总能源有限公司出售商品19292.0432743.37

中铁物总国际集团有限公司出售商品20604.46

中国物流集团资产管理有限公司出售商品42359.3818753.65

中铁物产控股发展有限公司出售商品9109.20

湖南电力物流服务有限责任公司出售商品28513.286619.47

中国物流集团国际控股有限公司出售商品12843.013994.45

中储南京智慧物流科技有限公司出售商品825424.192608.35

北京九州铁物轨道科技服务有限公司出售商品3668898.83

安徽中储智慧物流科技有限公司出售商品88495.58

天津河海管业有限公司出售商品16916820.50

武汉诚通物流有限公司出售商品271148.76

国铁供应链管理有限公司提供劳务687062.261659510.77

中铁物资武汉金属有限公司提供劳务800000.00

北京铁福轨道维护技术有限公司提供劳务337600.00

北京九州铁物轨道科技服务有限公司提供劳务283018.87

中国物资储运天津有限责任公司提供劳务56856.5850067.07

芜湖中铁轨道装备有限公司提供劳务67760.03566.04

中铁物资鹰潭木材防腐有限公司提供劳务188.68188.68

新疆国统管道股份有限公司提供劳务1566785.245329766.19

河南淮平建材有限公司提供劳务1116966.97

四川国统混凝土制品有限公司提供劳务576577.991079279.83

中铁物总资源科技有限公司提供劳务319032.80

199中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国铁路物资北京有限公司提供劳务3773584.912447017.64

中铁现代物流科技股份有限公司提供劳务4210992.323739179.29

哈尔滨国统管道有限公司提供劳务255018.34355035.77

中国铁路物资（香港）贸易有限公司提供劳务1954201.65677192.37

桐城龙源建材科技有限公司提供劳务629416.26940076.23

中铁物资成都物流有限公司提供劳务21134.24

中国物流合肥有限公司提供劳务18867.9291743.12

《铁路采购与物流》杂志社有限公司提供劳务9708.72

中储发展股份有限公司郑州物流中心提供劳务601400.00

中铁物总控股有限公司提供劳务1226415.09

安徽中储智慧物流科技有限公司提供劳务14168450.99

河南国统建材有限公司提供劳务5353955.00

中储南京智慧物流科技有限公司提供劳务2061669.87

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中铁物上海有限公司房屋建筑物1796504.041796504.04

中国物资储运天津有限责任公司房屋建筑物912472.64902081.86

中铁现代物流科技股份有限公司房屋建筑物112887.24133142.86

中铁物资武汉金属有限公司房屋建筑物91428.5691428.57

中企云商（北京）物流有限公司车辆26548.6726548.67

中国物流集团有限公司车辆17699.1217699.12

200中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（2）本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类租金费用本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

中储南京物流有限公司房屋建筑物133162.3717711.031176643.42

中国物流泰安有限公司房屋建筑物199541.709563.861687625.21

中铁物资成都物流有限公司房屋建筑物10728292.1910728292.11

中铁物上海有限公司房屋建筑物1183769.711086650.32

中国铁路物资广州有限公司房屋建筑物366313.15

中铁物上海有限公司车辆309734.51

深圳市物润（集团）有限公司房屋建筑物279805.72

中铁物资马鞍山商贸有限公司房屋建筑物131493.13121362.03

中铁现代物流科技股份有限公司车辆106369.8894154.70

中铁物总控股有限公司车辆67109.14247787.61

中国铁路物资沈阳有限公司车辆58300.88244336.28

中国铁路物资沈阳有限公司房屋建筑物52380.95

中国铁路物资广州有限公司车辆19460.00217234.63北京中铁泰博房地产开发有限公

车辆6637.157964.59司

中铁融资担保有限公司车辆2376.242376.24

中储南京物流有限公司房屋建筑物2000.00

中铁融资租赁有限公司钢板桩18252919.01

中铁物华资产管理中心有限公司房屋建筑物2550287.69

深圳市物润（集团）有限公司车辆260057.15

中国铁路物资北京有限公司车辆234513.27

中铁物总能源有限公司车辆53097.35

中国铁路物资广西有限公司车辆9142.86

合计13314042.6534110175.84332704.0727274.892864268.63

201中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

4.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经履行

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日完毕

（1）本公司作为担保方为母公司提供反担保情况

中铁物总控股有限公司100000.002020-3-272024-3-27详见说明

中铁物总控股有限公司20000.002021-12-272024-12-27否

中铁物总控股有限公司25000.002020-10-262023-10-26是

中铁物总控股有限公司9600.002021-12-272023-5-27是

中铁物总控股有限公司4000.002021-12-272024-12-27否

中铁物总控股有限公司5000.002020-9-162023-9-16是

中铁物总控股有限公司18000.002020-7-292023-7-29是

中铁物总控股有限公司14000.002021-12-272023-12-27是

（2）本公司作为担保方为子公司提供担保情况

中铁油料集团有限公司55000.002021-10-82023-10-8是

中铁油料集团有限公司20000.002021-12-102023-5-10是

中铁物总国际招标有限公司15000.002021-10-282024-10-28否

中铁物总国际招标有限公司7700.002021-5-262023-5-26是

中铁物总国际招标有限公司15000.002022-3-92025-3-9否

中铁物总铁路装备物资有限公司5500.002021-6-152023-6-15是

中铁物总铁路装备物资有限公司3000.002022-3-102023-3-10是

中国铁路物资成都有限公司26000.002021-12-92023-6-9是

中国铁路物资成都有限公司30000.002022-4-272025-4-27否

中国铁路物资成都有限公司10000.002022-4-272025-4-27否

中国铁路物资工业（集团）有限

17700.002021-8-312024-8-31否

公司中铁物轨道科技服务集团有限公

33000.002021-10-82023-10-8是

司中铁物轨道科技服务集团有限公

30000.002021-12-312023-12-31是

司

中国铁路物资华东集团有限公司12500.002022-2-182025-2-18否

中国铁路物资华东集团有限公司5000.002022-3-72023-3-7是

中国铁路物资华东集团有限公司9600.002022-2-182025-2-18否

中国铁路物资天津有限公司5500.002021-5-262023-5-26是

中国铁路物资天津有限公司20000.002021-10-282024-10-28否

中国铁路物资天津有限公司3000.002022-4-272023-4-27是

中国铁路物资天津有限公司4600.002022-4-272023-4-27是

中国铁路物资天津有限公司20000.002022-4-272023-10-27否

中国铁路物资天津有限公司5000.002022-4-272023-4-27是

中国铁路物资天津有限公司5000.002022-6-282023-6-28是

中国铁路物资天津有限公司5000.002022-8-262023-8-26是

中国铁路物资天津有限公司30000.002022-9-302023-9-30是

中国铁路物资天津有限公司10000.002022-12-302023-12-30是

中国铁路物资天津有限公司4000.002023-3-182024-3-18否

中国铁路物资天津有限公司7500.002023-9-72024-9-7否

中国铁路物资天津有限公司5000.002023-9-122024-9-12否

中国铁路物资天津有限公司10000.002023-11-232024-11-23否

中国铁路物资天津有限公司5000.002023-11-212024-11-21否

中国铁路物资天津有限公司30000.002023-12-252024-12-25否

北京中铁物总贸易有限公司5500.002021-5-262024-5-26否

北京中铁物总贸易有限公司10337.502021-10-282024-10-28否

北京中铁物总贸易有限公司3000.002021-12-302023-6-30是

北京中铁物总贸易有限公司6500.002022-2-182023-2-18是

北京中铁物总贸易有限公司12000.002022-4-272023-4-27是

北京中铁物总贸易有限公司12000.002023-9-122024-9-12否

北京中铁物总贸易有限公司4000.002023-11-232024-11-23否

中国铁路物资西安有限公司10000.002021-10-282024-10-28否

202中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

担保是否已经履行

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日完毕

中国铁路物资西安有限公司5500.002021-5-262023-5-26是

中国铁路物资西安有限公司5000.002021-12-132024-12-13否

中国铁路物资西安有限公司20000.002022-4-282024-4-28否

中铁物建龙供应链科技有限公司2250.002022-12-302023-12-30否

中铁物建龙供应链科技有限公司1800.002023-5-302024-5-30否

中铁物建龙西南供应链有限公司2250.002023-3-182024-3-18否

中铁物建龙西南供应链有限公司2250.002023-5-302024-5-30否

说明：本公司与中铁物总控股有限公司签订反担保协议，本公司就中铁物总控股有限公司为公司子公司提供在银行办理的银行授信项下债务提供连带责任担保一事，为公司子公司在银行授信担保项下对中铁物总控股有限公司的债务偿还义务提供不可撤销的连带责任保证担保，反担保本金最高限额209600.00万元，反担保的保证是一项持续的担保并具有完全的效力，直至全部“被担保债务”完全清偿为止。

（2）本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

中铁物总控股有限公司100000.002020/3/272024/3/27否

中铁物总控股有限公司18000.002020/7/292023/7/29是

中铁物总控股有限公司5000.002020/9/162023/9/16是

中铁物总控股有限公司25000.002020/10/262023/10/26是

中铁物总控股有限公司20000.002021/12/272024/12/27否

中铁物总控股有限公司9600.002021/12/272023/5/27是

中铁物总控股有限公司4000.002021/12/272024/12/27否

中铁物总控股有限公司14000.002021/12/272023/12/27是

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中铁融资租赁有限公司6914250.002020/9/292023/9/30已偿还

中铁融资租赁有限公司47939007.032020/12/152023/12/14已偿还

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬1119.541045.87

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中企云商科技股份有限公司8246228.7938549.1719284205.8749628.58

应收账款天津河海管业有限公司6484232.74

应收账款桐城龙源建材科技有限公司4537050.5610651923.05

应收账款河南国统建材有限公司3498233.001128184.00

应收账款国铁供应链管理有限公司142359.75

应收账款新疆国统管道股份有限公司138997.58851553.58

应收账款中国铁路物资（香港）贸易有限公司71720.8116295.94

应收账款四川国统混凝土制品有限公司43300.00556215.00

应收账款湖南电力物流服务有限责任公司23260.00

应收账款深圳市港中旅华贸国际物流有限公司2350.00

应收账款中铁现代物流科技股份有限公司1783782.62

应收账款中国铁路物资北京有限公司4846926.75

应收账款中国铁路物资广州有限公司3499999.00

203中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

应收账款中企云商（北京）物流有限公司2053262.0010266.31

应收账款中铁物总资源科技有限公司347745.75

应收账款北京铁福轨道维护技术有限公司337600.00

应收账款安徽铁物轨道装备有限公司136929.08

预付款项中储南京智慧物流科技有限公司7745882.41366061.80

预付款项中储智慧物流科技（天津）有限公司4741188.111104290.39

预付款项安徽中储智慧物流科技有限公司4037192.91502724.90

预付款项中铁物资马鞍山商贸有限公司589579.42227201.07

预付款项中国物流泰安有限公司317682.00

预付款项深圳市港中旅华贸国际物流有限公司87790.43

预付款项中铁现代物流科技股份有限公司6334.452996872.34

预付款项中国铁路物资北京有限公司29402180.00

预付款项中国物流集团有限公司93025.61

其他应收款中国物流合肥有限公司8000000.0016099105.88中铁十四局集团太原建筑构件有限公

其他应收款6383075.95992536.023372695.20215904.28司

其他应收款中国物流集团有限公司5599238.343158902.73

其他应收款中铁物总控股有限公司3915705.833915705.83

其他应收款中铁现代物流科技股份有限公司1776550.07376502.35

其他应收款中铁物资马鞍山商贸有限公司766752.47

其他应收款桐城龙源建材科技有限公司150000.00150000.00

其他应收款国铁供应链管理有限公司298635.00

其他应收款中国物流南充有限公司240000.00

其他应收款中国铁路物资广州有限公司100000.0050000.00

其他应收款中储南京物流有限公司50000.00

其他应收款中储南京智慧物流科技有限公司10000.00

其他应收款中储智慧物流科技（天津）有限公司10000.00

其他应收款北京中铁泰博房地产开发有限公司7964.447964.61

其他应收款《铁路采购与物流》杂志社有限公司6472.5216181.24

其他应收款中国铁路物资沈阳有限公司4200.004200.00

其他应收款中储发展股份有限公司2104.00

其他应收款中铁融资租赁有限公司2499009.43

其他应收款河南国统建材有限公司10000.00

合同资产天津河海管业有限公司341275.41

合同资产中铁物总控股有限公司435400.00435400.00

应收款项融资桐城龙源建材科技有限公司480000.00

应收款项融资中企云商科技股份有限公司8726537.44中铁十四局集团太原建筑构件有限公

应收股利2275461.05司

应收股利黑龙江中铁龙禹石油有限责任公司2623800.00

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款中石油中铁油品销售有限公司105107821.74415095865.94

应付账款中铁现代物流科技股份有限公司11845733.7410995078.38

应付账款中国物流合肥有限公司2852371.931144066.97

应付账款芜湖中铁轨道装备有限公司2751952.011898146.00

应付账款国铁供应链管理有限公司1012907.2043418223.62

应付账款蓉欧铁物（成都）供应链有限公司931132.08

应付账款中国物流泰安有限公司114702.23

应付账款中储南京智慧物流科技有限公司9389.34

应付账款中企云商科技股份有限公司9671854.78

应付账款北京铁福轨道维护技术有限公司6827442.73

应付账款中原利达铁路轨道技术发展有限公司1570938.05

应付账款中铁物资鹰潭木材防腐有限公司795029.15

应付账款中铁物资马鞍山商贸有限公司364860.06

应付票据国铁供应链管理有限公司37525165.39

应付票据中储南京物流有限公司14440367.12

204中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付票据深圳市物润（集团）有限公司13700000.00

合同负债北京九州铁物轨道科技服务有限公司1849847.66

合同负债中国物资储运集团有限公司378585.09

合同负债中铁物总控股有限公司5309.73

合同负债中国铁路物资（老挝）有限公司2386.13

应付股利中国物流股份有限公司600000.00

应付股利中铁物总控股有限公司46333465.0146333465.01

其他应付款中国物流集团有限公司251424195.125280172.12

其他应付款中铁现代物流科技股份有限公司108690718.702888116.57

其他应付款中铁物资成都物流有限公司73157262.7947652823.86

其他应付款天津物通科技有限公司48635153.5149635153.51

其他应付款中国物流股份有限公司17780825.00

其他应付款中铁物总控股有限公司16905545.3311967642.06

其他应付款中铁物华资产管理中心有限公司9865000.00

其他应付款北京中物京贸易有限公司7815188.0050752546.35

其他应付款中国物流集团资产管理有限公司2294250.0836808.38

其他应付款中国物流西凤有限公司546849.00

其他应付款中储南京智慧物流科技有限公司300597.28

其他应付款中国物资储运天津有限责任公司248494.69

其他应付款中国铁路物资北京有限公司58775.8239598.83

其他应付款中国铁路物资哈尔滨物流有限公司58559.51

其他应付款北京九州铁物轨道科技服务有限公司32000.00

其他应付款中铁物总能源有限公司26200.0028000.00

其他应付款中国物流集团国际控股有限公司20973.6725486.27

其他应付款中铁物总国际集团有限公司17599.6430444.88

其他应付款中铁物总进出口有限公司15449.0150495.69

其他应付款中铁物产控股发展有限公司4706.604706.60

其他应付款国铁供应链管理有限公司200.00

其他应付款中国铁路物资哈尔滨有限公司33029900.00

其他应付款中铁物华资产管理中心10827794.54

其他应付款北京鑫地城物业管理有限公司186401.00

其他应付款中铁物资鹰潭木材防腐有限公司50000.00

一年内到期非流动负债中铁融资租赁有限公司16135062.88

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2023年12月31日止，本公司开具尚未到期的信用证金额72926.39万元。截至2023年12月31日止，本公司开具的尚未到期的保函金额22675.73万元。

（二）或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项本公司于2023年10月31日披露《中国铁路物资股份有限公司关于中国物流集团有限公司筹划本公司股权无偿划转的提示性公告》，中铁物总控股有限公司（以下简称“铁物控股”）拟根据中国物流集团有限公司（以下简称“中国物流集团”）“十四五”发展战略规划及内部

专业化整合工作安排，将其持有的本公司2214495506股股份（占本公司股份总数的36.60%）通过无偿划转的方式转让给中国物流集团。本次国有股权无偿划转后，本公司的控股股东为中国物流集团，实际控制人仍为国务院国资委，实际控制人未发生变化。

截至本报告出具日，本次国有股权无偿划转事宜仍在积极办理过程中，但尚未完成相关股份过户登记手续。

十六、母公司财务报表项目注释

205中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1396926605.72541768246.43

其中：3个月以内1013428867.41258222835.79

3个月至1年383497738.31283545410.64

1年以内小计1396926605.72541768246.43

1-2年（含2年）1176936.64

2-3年（含3年）951431.67

合计1397878037.39542945183.07

坏账准备2292584.801558791.93

合计1395585452.59541386391.14

206中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1397878037.39100.002292584.800.161395585452.59542945183.07100.001558791.930.29541386391.14

其中：

信用风险组合的应收账款

1345182402.0796.232292584.800.171342889817.27534779979.3898.501558791.930.29533221187.45（账龄组合）

特定风险组合的应收账款52695635.323.7752695635.328165203.691.508165203.69

合计1397878037.39--2292584.80--1395585452.59542945183.07--1558791.93--541386391.14

207中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3个月以内980857179.12

3个月至1年363373791.281816868.960.50

1至2年

2至3年951431.67475715.8450.00

合计1345182402.072292584.80-

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备1558791.93733792.872292584.80

合计1558791.93733792.872292584.80

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产合同资产期末余应收账款和合同坏账准备单位名称应收账款期末余额期末余额合计数的比例额资产期末余额期末余额

(%)

第一名195104564.0418816289.19213920853.2315.30283246.99

第二名140244519.015380802.41145625321.4210.42322125.25

第三名107418562.119663035.86117081597.978.38277302.68

第四名85342493.447871803.6193214297.056.6774909.59

第五名83616658.526740665.7690357324.286.4684856.47

合计611726797.1248472596.83660199393.9547.231042440.98

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1041114018.881010491251.55

其他应收款350938587.691944907556.13

合计1392052606.572955398807.68

2.应收股利

被投资单位期末余额期初余额

中铁物轨道科技服务集团有限公司415575180.17

中国铁路物资工业（集团）有限公司190000000.00

中铁油料集团有限公司159006847.74

中国铁路物资武汉有限公司103836643.52

中铁物总国际招标有限公司74292986.52

中国铁路物资华东集团有限公司50500000.00

中铁物总铁路装备物资有限公司47902360.93

中铁物晟科技发展有限公司1010491251.55

合计1041114018.881010491251.55

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）147350893.09530066978.37

其中：3个月以内108899694.94452224232.29

208中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

3个月至1年38451198.1577842746.08

1年以内小计147350893.09530066978.37

1-2年（含2年）40767292.69449569319.40

2-3年（含3年）163273524.64965278304.41

合计351391710.421944914602.18

坏账准备453122.737046.05

合计350938587.691944907556.13

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款344674724.491938208850.50

押金、保证金及备用金6565500.006619693.45

其他151485.9386058.23

合计351391710.421944914602.18

209中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例账面价值

金额金额比例金额金额计提比例（%）

（%）（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备351391710.42100.00453122.730.13350938587.691944914602.18100.007046.051944907556.13

其中：

信用风险组合的其他

108760818.2330.95453122.730.42108307695.50419902045.3321.597046.05419894999.28

应收款项特定风险组合的其他

242630892.1969.05242630892.191525012556.8578.411525012556.85

应收款项

合计351391710.42--453122.73--350938587.691944914602.18--7046.05--1944907556.13

210中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

按组合计提坏账准备

组合计提项目：信用风险组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

3个月以内104842945.41

3个月至1年927987.584639.940.50

1至2年2989885.24448482.7915.00

合计108760818.23453122.73-

组合计提项目：特定风险组合期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

特定风险组合242630892.19

合计242630892.19

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额7046.057046.05

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提446076.68446076.68本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额453122.73453122.73

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备7046.05446076.68453122.73

合计7046.05446076.68453122.73

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）余额

第一名195301984.5055.58往来款3个月到1年、1到2年、2到3年

第二名104036779.6229.61往来款3个月以内

第三名14761979.174.20往来款3个月以内、3个月到1年、1到2年、2到3年

第四名14219393.764.05往来款3个月以内、3个月到1年、1到2年

第五名5795375.031.65往来款3个月以内、3个月到1年、1到2年、2到3年

合计334115512.08-

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资17845851092.6517845851092.6512308713618.3512308713618.35

对联营、合营企业投资50846156.9050846156.90

合计17896697249.5517896697249.5512308713618.3512308713618.35

211中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

1.对子公司投资

本期计减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备

中铁物晟科技发展有限公司11789943263.735266927165.736523016098.00

中国铁路物资成都有限公司760960622.19760960622.19

中国铁路物资武汉有限公司794005447.46794005447.46

中铁物轨道科技服务集团有限公司1656952809.821656952809.82

中国铁路物资华东集团有限公司1326874699.701326874699.70

中国铁路物资工业（集团）有限公司2707861338.792707861338.79

中铁物总国际招标有限公司497218855.34497218855.34

中国铁路物资西安有限公司395708765.22395708765.22

中海油中铁油品销售有限公司66693032.2266693032.22

中石化中铁油品销售有限公司197458526.98197458526.98

中铁油料集团有限公司1525528599.141525528599.14

中铁物总铁路装备物资有限公司303688195.34303688195.34

中铁物总供应链科技集团有限公司201990818.01201990818.01

武汉中铁伊通物流有限公司71122929.8271122929.82

北京中铁物总贸易有限公司134024565.25134024565.25

中国铁路物资天津有限公司204745789.37298000000.00502745789.37

中铁物建龙西南供应链有限公司90000000.0090000000.00

中铁物建龙供应链科技有限公司90000000.0090000000.00

合计12308713618.3510804064640.035266927165.7317845851092.65

2.对联营企业投资

本期增减变动本期增减变动期初减值准备被投资单位名称减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金红本期计提期末余额余额追加投资其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动利或利润减值准备

联营企业46558215.005306900.951018959.0550846156.90

国铁供应链管理有限公司46558215.005306900.951018959.0550846156.90

合计46558215.005306900.951018959.0550846156.90

212中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3654376002.623436942783.171669894897.741601630647.33

其他业务37735.8522489.76

合计3654413738.473436965272.931669894897.741601630647.33

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1126983127.26605592486.83

权益法核算的长期股权投资收益5306900.95

交易性金融资产在持有期间的投资收益339454.90

处置其他债权投资取得的投资收益-5756284.14-1926315.00

合计1126873198.97603666171.83

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分25001607.88计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

24461110.62

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益11012806.81非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-4250896.70交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出20564068.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额16652363.62

少数股东权益影响额（税后）19722144.47

合计40414188.88

（二）净资产收益率及每股收益每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.480.09440.0944扣除非经常性损益后归属于公司普通

6.020.08770.0877

股股东的净利润

213中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告

（本页无正文，为中国铁路物资股份有限公司2023年年度报告全文签字盖章页）

董事长：

赵晓宏中国铁路物资股份有限公司董事会

2024年3月30日