北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

中兴财光华审会字（2025）第213112号目录审计报告

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-124审计报告

中兴财光华审会字（2025）第213112号

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村”）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关村2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中关村，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认事项1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、43

中关村2024年度营业收入金额为253214.22万元，其中生物医药销售收入

189800.55万元，商砼销售收入44262.19万元，分别占中关村合并财务报表营业

收入的74.96%、17.48%。鉴于生物医药销售收入和商砼销售收入占比较大，是中关村利润的主要来源，影响关键业务指标，并且该类销售业务交易发生频繁，交易量大，产生错报的固有风险较高。因此，我们将生物医药销售收入、商砼销售收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制，测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查主要的销售合同，识别合同中的各项履约义务及与控制转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

（4）检查与收入确认相关的支持性文件；

（5）结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；

（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入进行截止性测试；

（7）了解收入构成，检查是否按规定扣除与主营业务无关和不具备商业实

质的贸易业务、关联交易等相关收入；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报等。

（二）应收账款信用损失

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、4

截至2024年12月31日，中关村应收账款账面价值为95646.29万元，占资产总额的25.77%。

对应收账款信用损失的估计涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款信用损失认定为关键审计事项。2、审计应对

（1）了解和评价与应收账款相关的关键内部控制，测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（7）检查与应收账款信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

中关村管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中关村2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一

致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中关村的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中关村、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中关村的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中关村持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中关村不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中关村中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司、公司）经北京市人

民政府批准，由北京住总集团有限责任公司（以下简称住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称北京国资公司）等六家发起人，于1999年6月发起设立，注册资本30000万元。1999年6月18日，注册资本变更为48742.347万元。1999年8月，经中国证券监督委员会证监发行字（1999）97号文批准，本公司发行人民币普通股18742.347万股，注册资本变更为67484.694万元。

2006年4月10日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称鹏泰投资或国美控股）签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司1100万股股权转让给鹏泰投资。2006年7月20日，住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称海源控股）签署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司27000万股股权分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007年初，公司实施股权分置改革，方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权

分置改革方案为流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为2007年1月9日。2007年1月9日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为2007年

1月9日。

2017年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）2979号文核准，本公司非

公开发行人民币普通股7828.0042万股，注册资本变更为75312.6982万元。

截止2024年12月31日，本公司注册资本为75312.6982万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管理中心、人事行政中心等部门，拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北

9北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京中实混凝土有限责任公司、北京华素健康科技有限公司等子公司。

2.公司业务性质和主要经营活动

本公司经营范围主要包括：互联网接入服务；高新技术和产品的开发、销售；科技

项目、建设项目投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公

路建设项目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；机动车公共停车场服务。

公司属于业务多元的控股集团企业，主营业务为生物医药、商砼、养老医疗、其他等。

3.财务报表的批准报出

财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年4月16日批准报出本财务报表。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、公司主要会计政策、会计估计

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的预付账款金额≧500万元

重要的在建工程金额≧1万元

重要的应付账款金额≧800万元

重要的预收账款金额≧200万元

重要的其他应付款金额≧200万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报

表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、

16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目

合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能

够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有

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依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款

项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合组合名称确认组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史无风险银行参考历史信用损失经验，结合当前上未发生票据违约，信用损失风险承兑票据组状况以及对未来经济状况的预期计极低，在短期内履行其支付合同现合量预期信用损失金流量义务的能力很强

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组合名称确认组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当期商业承兑汇根据承兑人的信用风险划分、与“应以及未来经济状况的预测，通过违票收账款”组合划分相同约风险敞口和整个存续期信用损失率，计提预期信用损失

（2）应收账款组合组合名称确认组合的依据计提方法非合并范围内且由收入准则规范按账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合的交易形成的应收账款同时考虑率对照表计提账龄分布非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应收账款同时考虑按行业特征与整个存续期预期信用行业组合

行业分布，行业组合主要为商砼销损失率对照表计提售业务

参考历史信用损失经验，结合当前纳入中关村合并范围内公司产生其他组合状况以及对未来经济状况的预期计的应收账款量坏账准备

（3）其他应收款组合组合名称确认组合的依据计提方法非合并范围内形成其他应收款同按账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合时考虑账龄分布率对照表计提非合并范围内形成其他应收款同按行业特征与整个存续期预期信行业组合时考虑行业分布用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前纳入中关村合并范围内公司产生其他组合状况以及对未来经济状况的预期计的其他应收款量坏账准备

13.存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法、移动加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开

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发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别、合并存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14.合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

15.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单

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独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下

本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长

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期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）

“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投

资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关规定，按期计提折旧或摊销。

18.固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物年限平均法3033.23与生产经营有关的机

年限平均法1039.70

器、机械、生产设备与生产经营有关的其

年限平均法5319.40

他器具、工具、家具等

运输设备年限平均法5319.40

电子设备及其他年限平均法3332.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

19.在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支

出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

20.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原

租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

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*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

22.无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，

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采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

预计使用寿项目依据摊销方法命（年）

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业土地使用权50年限平均法带来经济利益的期限内按直线法摊销。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业非专利技术10年限平均法带来经济利益的期限内按直线法摊销。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业软件使用费5年限平均法带来经济利益的期限内按直线法摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

23.研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、

研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作

为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如

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果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

24.长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

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资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

28.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

29.优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

30.收入确认

（1）本公司的收入主要来源于生物医药销售、商砼销售、养老服务等。

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）收入确认的具体方法

*商品销售收入

本公司生物医药、商砼销售收入，在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。

*房地产销售收入

本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房

产交付买方、取得买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

*提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

*让渡资产使用权收入

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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

31.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32.递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

43北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

33.其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组损益确认时点和会计处理方法

本公司充分考虑已签署的债务豁免协议是否履行了必要的内部决议和审批程序，是否具有法律效力，豁免协议与相关承诺事项关系、豁免是否附带条件、是否导致豁免事项存在被撤销的可能性，是否有确凿证据表明豁免协议能够有效执行等情况，只有在不再负有偿债现时义务时才能终止确认债务并确认债务重组利得。

34.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

本公司自财政部2024年12月6日发布之日起执行，《企业会计准则解释第18号》的相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。

本公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定，执行其规定对公司财务报表无影响。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入3、5、6、9、13

城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额15、25

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率%北京华素制药股份有限公司15多多药业有限公司15北京苏雅医药科技有限责任公司15

44北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%北京中实新材料有限责任公司15山东华素制药有限公司15山东华素健康护理品有限公司15

2.优惠税负及批文

（1）本公司下属北京华素制药股份有限公司2022年12月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为GS202211000128的《高新技术企业证书》，有效期三年，北京华素制药股份有限公司执行15%的企业所得税税率。

（2）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属多多药业有限

公司2023年10月16日获得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、

黑龙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202323000516，有效期三年。多多药业有限公司执行15%的企业所得税税率。

（3）根据《国务院关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》（国发[2017]5号）、《国务院办公厅关于促进开发区改革和创新发展的若干意见》（国办发[2017]7号）、

《海南省招商项目考核办法》（琼府[2017]97号）、2018年海南省政府工作报告关于发展

总部经济的要求以及《海南省洋浦经济开发区条例》本公司控股子公司海南华素医药营

销有限公司享受开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值税20万元以上的内资商贸企业，分别按其缴纳税额的不同比例给予基金扶持：20万元至500万元（含500万元）部分按14%扶持；500万元以上至1000万元以下部分（含1000万元）按21%扶持；1000万元以上至2000

万元以下部分（含2000万元）按25%扶持；超过2000万元以上的按所有缴纳税额的28%扶持；城建税及教育附加按实际缴纳税额的50%给予财政扶持；在一个会计年度内，缴纳的企业所得税10万元以上的（含10万元）按缴纳的所得税的21%给予财政扶持；一个会

计年度缴纳的增值税满50万元的（含50万元）可以享受2万元的房租补贴。

（4）本公司下属北京苏雅医药科技有限责任公司2024年12月2日取得北京市科学技

术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为GR202411004977

的《高新技术企业证书》，有效期为三年，北京苏雅医药科技有限责任公司执行15%企

45北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）业所得税税率。

（5）本公司下属北京中实新材料有限责任公司2024年12月31日取得北京市科学技术

委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为GR202411008417

的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年。北京中实新材料有限责任公司执行15%企业所得税税率。

（6）本公司下属山东华素制药有限公司于2023年11月29日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的编号为GR202337001016《高新技术企业证书》，有效期为3年，山东华素制药有限公司执行15%企业所得税税率。

（7）本公司下属山东华素健康护理品有限公司于2024年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的编号为GR202437003641《高新技术企业证书》，有效期为3年，山东华素制药有限公司执行15%企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2024年1月1日】，期末指【2024年12月31日】，本期指2024年度，上期指2023年度。

1.货币资金

项目2024.12.312023.12.31

库存现金395231.82352873.81

银行存款138388779.96185525098.64

其他货币资金12609267.645614402.03

合计151393279.42191492374.48

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2024.12.312023.12.31

信用证、保函保证金10409267.643414402.03

旅行社质量保证金200000.00200000.00

其他2000000.002000000.00

合计12609267.645614402.03

2.交易性金融资产

46北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当

2173439.662760813.64

期损益的金融资产

其中：权益工具投资2173439.662760813.64

合计2173439.662760813.64

3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

2024.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票5400000.0054000.005346000.00

合计5400000.0054000.005346000.00

（续）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票1500000.007500.001492500.00

合计1500000.007500.001492500.00

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*商业承兑汇票

2024年12月31日，组合计提坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备

信用损失率%

商业承兑汇票5400000.00154000.00

合计5400000.00154000.00

*坏账准备的变动本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销应收票据坏账

7500.0046500.0054000.00

准备

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

47北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票89198468.65

合计89198468.65

4.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收

1153465659.93197002781.02956462878.911112490307.67179185979.28933304328.39

账款

合计1153465659.93197002781.02956462878.911112490307.67179185979.28933304328.39

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2024年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续单位名称账面余额期预期信坏账准备理由

用损失率%哈尔滨鸿达百业经贸

4108002.36100.004108002.36回收可能性极小

有限公司南京百扬晟昱日化用

819761.76100.00819761.76回收可能性极小

品有限公司南通廷生贸易有限公

3346295.76100.003346295.76回收可能性极小

司沈阳强信商贸有限公

1566928.14100.001566928.14回收可能性极小

司石家庄凯迪隆商贸有

2972412.02100.002972412.02回收可能性极小

限公司郑州市金玺商贸有限

926687.60100.00926687.60回收可能性极小

公司中铁六局集团太原铁

2503452.32100.002503452.32回收可能性极小

路建设有限公司中国对外建设有限公

3405460.00100.003405460.00回收可能性极小

司丰合义浩混凝土（北

1238414.16100.001238414.16回收可能性极小

京）有限公司江苏天源建设有限公

3316097.00100.003316097.00回收可能性极小

司

其他小额合计8058555.97100.008058555.97回收可能性极小

48北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续单位名称账面余额期预期信坏账准备理由

用损失率%

合计32262067.09100.0032262067.09

*2024年12月31日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备

用损失率%

1年以内446043042.88522302039.87

1至2年28362167.31102836216.78

2至3年886707.0415133006.07

3至4年1453174.1330435952.24

4至5年13063943.458010451154.75

5年以上115486960.79100115486960.79

合计605295995.60151645330.50

组合——行业组合整个存续期预期账龄账面余额坏账准备

信用损失率%

1年以内319510174.9413195101.70

1至2年155521022.1134665630.69

2至3年30582756.35103058275.64

3至4年8770586.95171490999.79

4至5年1523056.8945685375.61

5年以上

合计515907597.2413095383.43

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销应收账款坏账

179185979.2830368392.0912551590.35197002781.02

准备

（4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的原坏账准备转回或转原坏账准备计单位名称原因方式计提比例是销金额提比例的依据否合理

中铁六局集团太原铁路1552007.50款项现金预期损失率是

49北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

原坏账准备转回或转原坏账准备计单位名称原因方式计提比例是销金额提比例的依据否合理建设有限公司收回

中国建筑一局（集团）款项

1395685.60现金预期损失率是

有限公司收回款项

中铁二局股份有限公司1939782.50现金预期损失率是收回

合计4887475.60

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

占应收账款、合期末应收账款同资产期末总额坏账准备期末余单位名称余额合计数的比例额

（%）

北京建工集团有限责任公司100463884.258.711411040.34

中建三局集团有限公司43388588.043.76746718.95

北京市第三建筑工程有限公司35457440.393.071785510.11

北京市顺义区妇幼保健院30064876.672.61690325.69

中铁上海工程局集团有限公司28396830.302.46264704.74

合计237771619.6520.614898299.83

5.应收款项融资

项目2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票117975011.18127573244.95

合计117975011.18127573244.95

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票348690557.25

合计348690557.25

6.预付款项

（1）账龄分析及百分比

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

50北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内39564790.2697.2028960333.6148.42

1至2年662267.561.6230646067.4051.24

2至3年274970.000.682765.85

3年以上204418.670.50201652.820.34

合计40706446.49100.0059810819.68100.00

说明：本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

与本公司占预付账款总单位名称金额账龄未结算原因

关系额的比例%三河首嘉建材有

非关联方6192055.7715.211年以下未到结算期限公司唐山精迈新材料

非关联方5832680.7114.331年以下未到结算期科技有限公司重庆皇城互联网

装饰股份有限公非关联方3456649.028.491年以下未到结算期司

北京斯利安药业1年以下、

非关联方2800000.006.88未到结算期有限公司1至2年杭州凯莱谱质造

非关联方2039718.235.011年以下未到结算期科技有限公司

合计20321103.7349.92

7.其他应收款

项目2024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款54764728.5422967683.55

合计54764728.5422967683.55

（1）其他应收款情况

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应

233388260.56178623532.0254764728.54196477328.46173509644.9122967683.55

收款

合计233388260.56178623532.0254764728.54196477328.46173509644.9122967683.55

*坏账准备

51北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A. 2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提:

账龄组合70150822.3453.1937316567.02可收回性

行业组合23094208.665.041163735.44可收回性

合计93245031.0041.2738480302.46

B．2024 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

单项计提：

中育房地产开发有限公司6410000.00100.006410000.00回收可能性极小

武汉富诚实业有限公司2575487.50100.002575487.50回收可能性极小澳大利亚奥西诺国际股份有

4552995.00100.004552995.00回收可能性极小

限公司北京办事处

北京建隆建筑工程联合公司27437164.54100.0027437164.54回收可能性极小北京富瑞达资产管理有限责

1639714.06100.001639714.06回收可能性极小

任公司

北京国信华电物资贸易中心3500000.00100.003500000.00回收可能性极小北京市海淀区商业设施建设

1675673.59100.001675673.59回收可能性极小

经营公司北京万佳房地产开发有限公

1093347.50100.001093347.50回收可能性极小

司

广西玉林市城南城市信用社2006262.50100.002006262.50回收可能性极小

军科院40000000.00100.0040000000.00回收可能性极小中国人民解放军军事医学科

15000000.00100.0015000000.00回收可能性极小

学院毒物药物研究所

上海银欣实业发展有限公司1080000.00100.001080000.00回收可能性极小

北京四通集团公司1606000.00100.001606000.00回收可能性极小

北京汉森维康投资有限公司15185768.00100.0015185768.00回收可能性极小北京中海盛华科技发展有限

9029954.72100.009029954.72回收可能性极小

公司

北京中期东明商贸有限公司1343614.62100.001343614.62回收可能性极小

其他小额合计6007247.53100.006007247.53回收可能性极小

52北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

合计140143229.56140143229.56

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计

内预期信用信用损失(未发信用损失(已发生

损失生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额33386415.35140123229.56173509644.91

期初余额在本期

—转入第一阶段

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提5093887.1120000.005113887.11本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31余额38480302.46140143229.56178623532.02

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2024.12.312023.12.31

备用金3963021.773239608.46

押金及保证金17807555.0014937787.44

往来款202968065.59171371397.44

代垫款项22440.0072741.48

其他8627178.206855793.64

合计233388260.56196477328.46

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款是否为款项期末坏账准备单位名称账龄期末余额合计关联方性质余额期末余额

数的比例（%）

军事医学科学院否研发费40000000.005年以上17.1440000000.00华普生物技术（河否研发费30000000.002-3年12.854500000.00

北）股份有限公司

北京建隆建筑工程否工程款27437164.545年以上11.7627437164.54

53北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款是否为款项期末坏账准备单位名称账龄期末余额合计关联方性质余额期末余额

数的比例（%）联合公司北京国城经济技术

否投资款23500000.005年以上10.0723500000.00发展有限公司北京汉森维康投资

否往来款15185768.005年以上6.5115185768.00有限公司

合计—136122932.54—58.33110622932.54

8.存货

（1）存货分类

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料90480289.361629967.6788850321.69

在产品15349567.5215349567.52

库存商品93974785.26559136.3893415648.88

发出商品6391193.526391193.52

委托加工物资529226.84529226.84

周转材料6285508.236285508.23

低值易耗品3517001.743517001.74

合计216527572.472189104.05214338468.42

（续）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料99977089.39269172.3199707917.08

在产品19513864.2319513864.23

库存商品92123928.54578991.0391544937.51

发出商品1154674.101154674.10

委托加工物资294121.50294121.50

周转材料7645184.8321334.047623850.79

低值易耗品3648472.543648472.54

开发成本55626944.2055626944.20

合计279984279.33869497.38279114781.95

（2）存货跌价准备

54北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本年增加金额本年减少金额

项目2024.01.012024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料269172.311360795.361629967.67

库存商品578991.03557597.14577451.79559136.38

周转材料21334.0421334.04

合计869497.381918392.50598785.832189104.05

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值与成本熟低库存商品可变现净值与成本熟低报废处置周转材料可变现净值与成本熟低报废处置

9.一年内到期的非流动资产

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期待摊费用24752.43359604.60

合计24752.43359604.60

10.其他流动资产

项目2024.12.312023.12.31

预缴税费3188940.133331648.89

增值税留抵扣额5908788.346915521.44

待摊销房屋租赁费797167.17914738.21

合同取得成本18764681.3932763898.13

未办理产权证抵债房产55850000.0055850000.00

其他2666.673249.99

小计84512243.7099779056.66

减：减值准备19125172.00

合计65387071.7099779056.66

其他说明：本公司追偿以前年度诉讼事项执行款时，2018年内，法院根据本公司提交的强制执行令将被告福州华电房地产公司名下位于福州市鼓楼区六一环岛东南角“福州友谊大厦”12层办公房产以第二次拍卖保留价作价18800000.00元抵偿本公司等额债务；2019年内，法院根据本公司提交的强制执行令将被告福州华电房地产公司名下位于福州市鼓楼区六一环岛东南角“福州友谊大厦”10层、11层办公房产作价人民币

55北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37050000.00元抵偿本公司等额债务，同时解除对上述房产、土地所有的查封。上述房产

已取得销售许可，截至2024年12月31日，权属证明尚未办妥。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对上述房产进行了评估，根据评估报告按市场法测算该项房产减值

19125172.00元。

11.长期股权投资

（1）长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动联营企业北京科领时代环

2542960.08-223939.04

保技术有限公司

合计2542960.08-223939.04

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额股利或利润联营企业北京科领时代环保

2319021.04

技术有限公司

合计2319021.04

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2024年12月31日2023年12月31日中技经投资顾问股份有限

843814.41843814.41

公司深圳市雅都图形软件股份

1202781.681202781.68

有限公司西安航天远征流体控制股

960000.00960000.00

份有限公司

合计3006596.093006596.09

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

56北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额263931341.78263931341.78

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额263931341.78263931341.78

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额34070746.8134070746.81

2、本年增加金额7870494.477870494.47

3、本年减少金额

4、年末余额41941241.2841941241.28

三、减值准备

1、年初余额11402801.5111402801.51

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额11402801.5111402801.51

四、账面价值

1、年末账面价值210587298.99210587298.99

2、年初账面价值218457793.46218457793.46

14.固定资产

项目2024.12.312023.12.31

固定资产840888038.02874959563.66固定资产清理

合计840888038.02874959563.66

（1）固定资产及累计折旧

*固定资产情况

A.持有自用的固定资产电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值

1、年初余额1004401550.99388727898.2259400844.2481613591.351534143884.80

2、本年增加金额1449330.0228138048.151288957.8615529472.1446405808.17

（1）购置1403120.9424637619.161174787.0515510836.8542726364.00

57北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

（2）在建工程转入46209.083500428.99114170.8118635.293679444.17

3、本年减少金额38936837.317378669.881675824.006501522.7754492853.96

（1）处置或报废38936837.317378669.881675824.006501522.7754492853.96

4、年末余额966914043.70409487276.4959013978.1090641540.721526056839.01

二、累计折旧

1、年初余额287650101.85259017851.6153240097.8857943587.04657851638.38

2、本年增加金额33072663.7025495165.991791675.1410657281.0071016785.83

（1）计提33072663.7025495165.991791675.1410657281.0071016785.83

3、本年减少金额35256145.985675601.851622080.122478478.0345032305.98

（1）处置或报废35256145.985675601.851622080.122478478.0345032305.98

4、年末余额285466619.57278837415.7553409692.9066122390.01683836118.23

三、减值准备

1、年初余额684089.86648592.901332682.76

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额684089.86648592.901332682.76

四、账面价值

1、年末账面价值680763334.27130001267.845604285.2024519150.71840888038.02

2、年初账面价值716067359.28129061453.716160746.3623670004.31874959563.66

15.在建工程

项目2024.12.312023.12.31

在建工程101970099.7836366291.85

合计101970099.7836366291.85

（1）在建工程情况

2024.12.312023.12.31

项目减值准减值账面账面余额账面价值账面余额备准备价值山东中关村医药

产业园一期扩建79859464.2779859464.2731374463.2531374463.25项目沧州华素医药科

419569.21419569.211963871.101963871.10

技产业园山东华素安装调

3648782.933648782.93511005.60511005.60

试工程

58北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024.12.312023.12.31

项目减值准减值账面账面余额账面价值账面余额备准备价值多多药业车间改

982023.06982023.062108582.302108582.30

造工程北京华素制药股

份有限公司车间8938053.108938053.10394069.60394069.60改造济南研发中心厂

2696177.742696177.7414300.0014300.00

房改造山东护理品车间

1416429.201416429.20

改造重庆海德酒店主

4009600.274009600.27

楼改造

合计101970099.78101970099.7836366291.8536366291.85

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预工程名称预算数资金来源工程进度

算的比例%山东中关村医药产业金融机构贷

144254428.2443.54项目进行中

园一期扩建项目款部分设备已转入固

沧州华素设备安装3450779.32其他94.34定资产山东华素安装调试工部分完工转入固定

10353299.23其他80.90

程资产多多药业车间改造工部分完工转入固定

44798343.36其他79.95

程资产北京华素制药股份有部分完工转入固定

17081443.00其他89.53

限公司车间改造资产济南研发中心厂房改

4483721.88其他60.13项目进行中

造部分完工转入固定

山东护理品车间改造1724806.74其他83.58资产重庆海德酒店主楼改

12313479.60其他32.56项目进行中

造

续：

本期增加本期减少2024.12.31

其中：其中：

工程名称2024.01.01利息资转入固定资利息资金额其他减少余额本化金产本化金额额

山东中关村31374463.2579991193.3931506192.3779859464.27

59北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少2024.12.31

其中：其中：

工程名称2024.01.01利息资转入固定资利息资金额其他减少余额本化金产本化金额额医药产业园一期扩建项目沧州华素设

1963871.101169427.421012853.861700875.45419569.21

备安装山东华素安

511005.603736286.36256703.47341805.563648782.93

装调试工程多多药业车

2108582.30982023.062108582.30982023.06

间改造工程北京华素制药股份有限

394069.608590192.5846209.088938053.10

公司车间改造济南研发中

14300.002681877.742696177.74

心厂房改造山东护理品

1724806.74255095.4653282.081416429.20

车间改造重庆海德酒

4009600.274009600.27

店主楼改造

合计36366291.85102885407.563679444.1733602155.46101970099.78

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额506669328.75506669328.75

2、本年增加金额353983342.53353983342.53

3、本年减少金额405315415.36405315415.36

4、年末余额455337255.92455337255.92

二、累计折旧

1、年初余额143957242.96143957242.96

2、本年增加金额104681379.44104681379.44

3、本年减少金额97455370.5397455370.53

4、年末余额151183251.87151183251.87

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

60北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物合计

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值304154004.05304154004.05

2、年初账面价值362712085.79362712085.79

17.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额70426108.409500087.36127029608.95172854.70207128659.41

2、本年增加金额30799592.55591865.29633607.9632025065.80

（1）购置591865.29591865.29

（2）内部研发633607.96633607.96

（3）其他转入30799592.5530799592.55

3、本年减少金额

4、年末余额101225700.9510091952.65127663216.91172854.70239153725.21

二、累计摊销

1、年初余额15480448.477729561.9171282985.86172854.7094665850.94

2、本年增加金额2482675.37820319.6712659477.1015962472.14

（1）摊销2482675.37820319.6712659477.1015962472.14

3、本年减少金额

4、年末余额17963123.848549881.5883942462.96172854.70110628323.08

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值83262577.111542071.0743720753.95128525402.13

2、年初账面价值54945659.931770525.4555746623.09112462808.47

注：*本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为10%。

*本公司用于抵押、质押的财产见附注五、62。

61北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*截至2024年12月31日，无形资产-土地使用权中，位于佳木斯市东风区安庆街343号的土地使用权人为“黑龙江多多药业有限责任公司”，该名称为多多药业有限公司曾用名。截止报告日，权属证上使用权人尚未进行变更。

*多多药业有限公司所属的土地上建有化验室、片剂空调机房、中药前处理车间、

锅炉房及办公室、铁路专用线等，其地上资产均不属于多多药业，其中铁路专线目前处于废弃闲置状态，化验室、片剂空调机房、中药前处理车间由多多药业租赁使用，锅炉房为多多药业提供供暖和动力服务。在供暖、动力计价和房屋租赁定价时将土地使用费等因素综合考虑后，多多药业不再单独收取土地使用费。

18.开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出6171921.287979581.342484318.5111667184.11

具体情况详见附注六、研发支出。

19.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称外币期初余额或形成商誉的事项企业合并报表期末余额处置其他形成的折算影响北京华素制药股份有限

5164750.185164750.18

公司北京中实新材料有限责

33614414.4833614414.48

任公司

多多药业有限公司171203013.85171203013.85海南华素健康科技有限

1021189.661021189.66

公司北京中关村青年科技创

1410861.571410861.57

业投资有限公司北京沃达康医疗器械有

9489953.829489953.82

限公司北京中实通汇建材有限

3863084.023863084.02

责任公司

合计221904183.563863084.02225767267.58注1：公司2015年1月正式办理接收手续并购北京中实上庄混凝土有限责任公司（原

62北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

名丰合义浩混凝土（北京）有限公司），该公司于2024年更名为北京中实新材料有限责任公司。该公司2014年9月经审计的净资产为38019103.65元，按收益折现法评估的价值为82145100.00元，交易双方商定的交易价为8000万元，公司投资6784万元占84.80%。

根据会计准则解释第4号的规定，2014年末，该公司盈利后对期初未确认的递延所得税资产重新进行确认的金额为7134119.10元，调整后确认的商誉为33612898.25元。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对该项商誉进行了评估，根据评估报告按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注2：公司2016年1月正式办理接收手续并购多多药业有限公司，该公司2015年6月经审计的净资产为113165391.42元，按评估确认的公允价值为171107248.54元，2016年1月资产移交日确认的公允价值增加金额为48758294.26元（扣除2015年7-12月公允价值分摊金额），扣除递延所得税负债7313744.14元，实际增加的公允价值金额为41444550.12元，归属于母公司的所有者权益为175180139.75元。交易双方商定的交易价为

309280000.00元，公司占78.82%，确认的商誉为171203013.85元。本期末公司聘请北京中

同华资产评估有限公司对商誉进行了评估，根据评估报告按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注3：公司2017年1月正式办理接收手续并购海南南方君合药业有限公司（现已更名为海南华素健康科技有限公司），该公司2016年11月经审计的净资产为478810.34元，按评估确认的公允价值为478810.34元，双方商定的交易价为150万元，公司占比100%，确认商誉为1021189.66元。本期末按照永续收益法对商誉进行减值测试，该项商誉不存在减值情况。

注4：本公司之子公司北京华素制药股份有限公司，于2002年12月根据北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京华素制药股份有限公司发行新股的通知》（京政体改股函[2002]23号）的批复，发行新股3560.05万股，每股面值人民币1.00元，分别由北京市国有资产经营有限责任公司认购299.18万股，中泰信托投资有限责任公司认购

3260.87万股，新增资本均以货币资金投入，增资后，本公司之孙公司北京华素制药股份

有限公司注册资本为人民币10560.05万元。本公司持股6571.16万股，持股比例由原来的93.87%减少为62.23%。由此产生商誉4344803.60元。2007年8月正式签订股权转让协议，

63北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

增持本公司之子公司北京华素制药股份有限公司股份116.96万股，购买价格为人民币4.00元/股，总价4680000.00元，由于购买价高于该部分股权在子公司所有者权益中享有的金额，由此产生商誉819946.58元。

注5：公司2023年5月正式办理接受手续并购北京沃达康医疗器械有限公司，该公司

2023年5月经审计的净资产15010046.18元，双方交易价为24500000.00元，确认商誉

9489953.82元。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对商誉进行了评估，根据

评估报告按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注6：公司2024年5月正式办理接受手续并购北京中实通汇建材有限责任公司，该公司2024年5月经审计的净资产-386.3万元，双方交易价为0元，确认商誉3863084.02元。本期末公司按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额外币报期末余额或形成商誉的事项计提表折算处置其他影响北京中关村青年科技创

1410861.571410861.57

业投资有限公司

合计1410861.571410861.57

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包含在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生减值：

北京中实新海南华素健北京沃达康北京中实通北京华素制药多多药业有项目材料有限责康科技有限医疗器械有汇建材有限股份有限公司限公司任公司公司限公司责任公司

商誉账面原值*5164750.18171203013.8533614414.481021189.669489953.823863084.02

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*=

5164750.18171203013.8533614414.481021189.669489953.823863084.02

*-*未确认归属于少数股

317213.8546004565.256025225.24

东权益的商誉价值*包含未确认归属于少

数股东权益的商誉价5481964.03217207579.1039639639.721021189.669489953.823863084.02

值*=*+*不含商誉的资产组账

246132583.63123514357.3830325172.39145477.80990300.00

面价值*包含整体商誉的资产

251614547.66340721936.4869964812.111166667.4610480.253.823863084.02

组的账面价值*=*+

64北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京中实新海南华素健北京沃达康北京中实通北京华素制药多多药业有项目材料有限责康科技有限医疗器械有汇建材有限股份有限公司限公司任公司公司限公司责任公司

*资产组预计未来现金流量的现值（可收回545815510.49353100000.0086000000.0013009317.3130000000.0011066281.03金额）*商誉减值损失（大于0时，以商誉减至0为限）*=*-*

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

北京华素制药股份有限公司（以下简称：北京华素）于评估基准日的评估范围是公

司并购北京华素形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

多多药业有限公司（以下简称：多多药业）于评估基准日的评估范围包括组成资产组的固定资产、使用权资产、无形资产、开发支出、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

北京中实新材料有限责任公司（以下简称：中实新材）于评估基准日的评估范围

是公司并购中实新材形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

海南华素健康科技有限公司（以下简称：海南华素健康）于评估基准日的评估范围

是公司并购海南华素健康形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

北京沃达康医疗器械有限公司（以下简称：沃达康）于评估基准日的评估范围是

公司并购沃达康形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

北京中实通汇建材有限责任公司（以下简称：中实通汇）于评估基准日的评估范

围是公司并购中实通汇形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值

65北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）测试时所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、其他（不含期初营运成本、溢余资产、有息负债）。

上述中实新材资产组、多多药业资产组、沃达康资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用北京中同华资产评估有限公司的评估结果。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

1）可收回金额方法的确定

根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：

可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。经综合分析，按照《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，因此确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

2）重要假设及依据

*假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

*假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

*假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改

进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

*假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

*假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

3）关键参数

66北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关键参数被投资单位名称或形成商誉的事折现率（税前预测期增稳定期项预测期利润率总资本加权平长率增长率均回报率）根据预测的收北京华素制药股2025年-2029年（后注1持平入、成本、费10.70%份有限公司续为稳定期）用等计算根据预测的收多多药业有限公2025年-2029年（后注2持平入、成本、费10.70%司续为稳定期）用等计算根据预测的收北京中实新材料2025年-2029年（后注3持平入、成本、费8.99%有限责任公司续为稳定期）用等计算根据预测的收海南华素健康科2025年-2029年（后注4持平入、成本、费10.70%技有限公司续为稳定期）用等计算根据预测的收北京沃达康医疗2025年-2029年（后注5持平入、成本、费7.43%器械有限公司续为稳定期）用等计算根据预测的收北京中实通汇建2025年-2029年（后注6持平入、成本、费8.99%材有限责任公司续为稳定期）用等计算

注1：根据北京华素已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情

况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。北京华素主要生产销售博苏片、舒欧亭、华素片、飞赛乐等药品，北京华素2025年至2029年预计销售收入增长率分别为：5.00%、5.00%、5.00%、

5.00%、5.00%。

注2：根据多多药业历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划及对预

测期经营业绩的预算等资料进行综合分析，预测未来年度企业收入预期将保持增长态势。因此，多多药业2024年至2028年预计销售收入增长率分别为：9.71%、5.14%、4.89%、

3.67%、3.69%。

注3：根据中实新材市场及行业、环保等方面综合分析，预测期内中实新材收入及利润相对稳定，中实新材拥有大量国字背景的优质客户资源以及国家对于基础设施建设的大力投入，发展前景较为乐观，预测2025年销售收入会较2024年有所下滑，预期未来年度企业收入将保持平稳态势。因此，中实新材2025年至2029年预计销售收入增长率分别为：-1.20%、0.00%、0.00%、0.00%、0.00%。

67北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注4：根据海南华素健康科技有限公司历史年度的经营状况、未来的战略规划、市

场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料综合分析，预测期内海南华素健康收入及利润相对稳定，其主要销售产品为博苏片、舒欧亭。海南华素健康2025年至2029年预计销售收入增长率分别为：6.44%、6.67%、6.25%、5.88%、5.56%。

注5：北京沃达康医疗器械有限公司主要从事临床检验分析仪器及体外试剂的销售

和技术服务，并具备25种Ⅱ、Ⅲ类医疗器械产品的经营资质，主要客户为医院。对其未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料综合分析，预测沃达康

2025年至2029年预计销售收入增长率分别为：-20.21%、14.29%、12.5%、0.00%、0.00%。

注6：根据中实通汇市场及行业、环保等方面综合分析，预测期内中实通汇收入及利润相对稳定，2024年中实通汇自7月份产生收入，因此，中实新材2025年至2029年预计销售收入增长率分别为：42.16%、0.00%、0.00%、0.00%、0.00%。

20.长期待摊费用

其他减其他

项目2024.01.01本期增加本期摊销2024.12.31少的原减少因装修改

60800437.9166714502.4041904516.1985610424.12

造费场地租

9322250.001227500.008094750.00

赁费租入固

定资产2045416.53145204.27707083.011483537.79改良

房租287391.23243677.66378661.26152407.63

其他1608115.774131173.032234455.003504833.80

合计74063611.4471234557.3646452215.4698845953.34

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税资可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产产差异差异

资产减值准备70088.811074851.53130424.60869497.38

信用减值准备20116637.87127203589.0819070382.63117925347.45

内部交易未实现利润1128952.084575871.8661963.16413087.73

68北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

广告费递延5782930.6123131722.45

租赁负债78083199.18336366054.6792747240.72385683995.16

资产评估减值274888.921099555.67284534.161138136.63

合计99673766.86470319922.81118077475.88529161786.80

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.31

项目应纳税递延所得税负应纳税递延所得税负债暂时性差异债暂时性差异非同一控制下企业合并资

2380368.4915869123.272928521.3419523475.60

产评估增值

使用权资产69496825.00302048811.2484210187.70350859832.13

合计71877193.49317917934.5187138709.04370383307.73

（3）未确认递延所得税资产明细

项目2024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异207135333.53264085667.84

可抵扣亏损765824754.62690624685.76

合计972960088.15954710353.60

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.12.312023.12.31

2024年66832531.99

2025年78362368.9078362368.90

2026年233494233.98233494233.98

2027年156050893.99156050893.99

2028年155884656.90155884656.90

2029年及以后142032600.85

合计765824754.62690624685.76

22.其他非流动资产

项目2024.12.312023.12.31

预付工程款1335756.8528820282.60

预付设备款20544398.732793436.30

未实际投资款6000000.006000000.00

美仑花园项目55626944.20

减：减值准备6000000.006000000.00

69北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

小计77507099.7831613718.90

减：一年内到期的其他非流动资产

合计77507099.7831613718.90

说明:美仑花园项目为2000年立项，本公司2001年-2002年办理了规划意见书及建设用地规划许可等手续。本公司已签订了美仑花园项目的土地出让合同并缴纳了部分土地出让金，共支付前期费用5562.69万元。2003年因古都风貌保护和四合院调查等工作要求，美仑花园项目暂停审批，暂停办理本项目的前期手续工作。2007年后美公花园项目一直停滞，本公司已向相关部门表达了愿补交士地出让金和继续实施美仑项目的愿望，与相关部门保持密切的沟通和交流，对项目可持续发展模式持续研究，力争早日启动项目的实际开发工作。

23.短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别2024.12.312023.12.31

信用借款71500000.0078000000.00

保证借款100000000.0035000000.00

抵押借款252500000.00278000000.00

未到期应付利息542110.83407113.32

合计424542110.83391407113.32

分类说明：

说明1：本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与南京银行股份

有限公司北京分行签订为期一年的流动资金贷款6000万元，贷款余额3000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街18号楼的部分综合、地下库房、地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号）和相关的土地使用权（京海国用（2003出）第2166

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为23514.30平米（共358个单元），账面原值为90281524.69元，账面净值为

84122819.25元。

说明2：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海经

济技术开发区支行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，为期半年的流动资金借款

70北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1000万元，贷款余额2000万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及八项实用

新型专利的专利权提供质押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该专利权（无形资产）账面原值471698.11元，账面净值161163.33元。

说明3：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分

行签订为期一年的流动资金贷款4800万元，贷款余额4800万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于惠河路90-15号、-18号、-19号、-20号、-21号、

-22号、-24号、-28号、-29号的9栋工业用房房地产（鲁（2019）威海市不动产权第0087745

号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁（2019）威海市不动产权第0060225号、

鲁（2019）威海市不动产权第0060228号、鲁（2019）威海市不动产权第0060232号、鲁（2019）威海市不动产权第0060333号、鲁（2019）威海市不动产权第0087310号、鲁（2019）威海

市不动产权第0087326号、鲁（2019）威海市不动产权第0087332号9个）和相关的国有土

地使用权（鲁（2016）威海市不动产权第0001632号）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值73857521.68元，账面净值61498014.49元。

说明4：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与烟台银行股份有限公司威海分

行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9、10号地下一层商业1、3、6、9共4套商业用房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）和相关的国有土地使用权提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值23735178.60元，账面净值20162654.16元。

说明5：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与威海市商业银行股份有限公司

初村支行签订为期一年的流动资金贷款7500万元，贷款余额7500万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路90-1号、-2号、-3

号、-4号共4幢工业房地产（鲁（2018）威海市不动产权第0036697、0036698、0036699、

0036701号）以及分摊的土地使用权提供抵押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药

科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值91371562.17元，账面净值70383297.68元。

71北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明6：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与恒丰银行股份有限公司威海分

行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。

说明7：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与南京银行股份有限公司

北京分行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于朝阳区左家庄中街6号院9号楼地下二层72个车位（X京房权证朝字第1221807号、X京房权证朝字第1221757号、X京房权证朝字第1221740号等72个）提供抵押担保，该房产（投资性房地产）抵押面积为3276.54平米（共72个车位），账面原值为16687208.09元，账面净值为14943937.92元；以名下位于海淀区中关村大街18号楼的部分综合、地下库房、

地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号等）和相关国有土地使用权（京海

国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。

说明8：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与北京银行股份有限公司

中关村分行签订为期一年的流动资金贷款550万元，贷款余额550万元，信用方式。

说明9：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与北京农村商业银行股份

有限公司卢沟桥支行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元；本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义

区支行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司共同为上述两笔贷款提供连带责任保证担保，本公司以名下位于朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套商

业用房房产（京（2020）朝不动产权第0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、

0062056号；X京房权证朝字第1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担

保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为

56540385.82元，账面净值为47321599.70元。

说明10：本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯

分行签订为期一年的流动资金贷款4500万元，贷款余额4500万元。多多药业有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区群力第五大道2816号24套自

72北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有房产（黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430507

号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆

街555号的房产（黑（2018）农垦佳南不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产

权第000957号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）为抵押。该房产（固定

资产）账面原值为87544112.58元，账面净值为55174178.27元。

说明11：本公司控股子公司多多药业有限公司与龙江银行股份有限公司佳木斯分行

签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡苏园小区5号楼14项房产（京房权证房股字第0800012号）、黑龙江多多健康医药有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市道里

区群力第五大道2816号1项房产（黑（2020）哈尔滨市不动产权第0215523号）提供抵押担保，本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。以上两处房产（固定资产）账面原值为6172638.06元，账面净值4102613.84元。

说明12：本公司控股子公司多多药业有限公司与哈尔滨银行股份有限公司佳木斯分

行签订为期一年的流动资金贷款2500万元，贷款余额2500.00万元。本公司与黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼三层301、302、303、310、311号商业用途房

地产（X京房权证朝字第1224447号、X京房权证朝字第1224509号、京（2020）朝不动产

权第0062521号、X京房权证朝字第1224459号、X京房权证朝字第1224436号）为黑龙江省

鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供抵押反担保，本公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供连带责任保证反担保。该房产（投资性房地产）账面原值为15824309.99元，账面净值为12054849.33元。

说明13：本公司控股子公司多多药业有限公司与佳木斯市郊区农村信用合作联社建

安信用社签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，本公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司提供连带责任保证反担保。

说明14：本公司控股子公司多多药业有限公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行

73北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额500万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。

说明15：本公司控股子公司北京中实通达商砼运输有限公司与北京农村商业银行股

份有限公司卢沟桥支行签订为期一年的流动资金贷款450万元，贷款余额450万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼、10号楼2层1-2、3、4、5、6号商业房产（京房权证朝股份制字第00134号）和相关的国有土地使用权（京（2017）朝不动产权第000139

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5410874.71元。

24.应付票据

种类2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票152800.00

合计152800.00

25.应付账款

（1）应付账款列示

项目2024.12.312023.12.31

应付货款158371116.95194115678.63

应付工程款60467917.6341345989.55

应付维修费2659392.81448662.61

应付其他款193164073.0266514722.23

合计414662500.41302425053.02

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

北京市第五建筑工程集团有限公司19352707.38尚未支付

北京百安居装饰建材有限公司14935576.82尚未支付

合计34288284.20

26.预收款项

（1）预收款项列示

项目2024.12.312023.12.31

租金2880591.644428449.36

合计2880591.644428449.36

74北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：本公司报告期内无账龄超过1年的重要预收款项。

27.合同负债

项目2024.12.312023.12.31

预收货款17454052.9228471633.39

物业费2715514.902236129.48

预收养老服务费70799361.23103025503.18

合计90968929.05133733266.05

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28639151.20299071028.40298553752.9629156426.64

二、离职后福利-设定提存计

1714434.3432906024.6832789314.551831144.47

划

三、辞退福利20698.00774508.75774508.7520698.00

四、一年内到期的其他福利

合计30374283.54332751561.83332117576.2631008269.11

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22161746.26249230693.77248056929.5223335510.51

和补贴

2、职工福利费571814.007478151.677477151.67572814.00

3、社会保险费1075688.7621190814.7621157484.351109019.17

其中：医疗保险费978869.5319789621.9619745772.391022719.10

工伤保险费38687.461033807.361024123.3648371.46

生育保险费58131.77367385.44387588.6037928.61

4、住房公积金17279761.1617279761.16

5、工会经费和职工教

4829902.183891607.044582426.264139082.96

育经费

合计28639151.20299071028.40298553752.9629156426.64

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1665449.1131860295.8331747696.601778048.34

2、失业保险费48985.231045728.851041617.9553096.13

75北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计1714434.3432906024.6832789314.551831144.47

29.应交税费

税项2024.12.312023.12.31

增值税36492144.6942974804.01

企业所得税23323681.3619147961.45

个人所得税494542.92442917.51

城市维护建设税2532519.752754627.54

房产税762877.38796190.03

土地使用税352822.61416313.28

资源税119441.10

教育费附加1049884.511183564.90

地方教育费附加302251.94331774.79

印花税245516.20185572.40

环境保护税2913.143908.83

合计65678595.6068237634.74

30.其他应付款

项目2024.12.312023.12.31应付利息

应付股利13060462.6213060462.62

其他应付款235184044.12389502667.44

合计248244506.74402563130.06

（1）应付股利情况

项目2024.12.312023.12.31

普通股股利7002152.887002152.88

应付子公司少数股东6058309.746058309.74

合计13060462.6213060462.62

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

项目2024.12.312023.12.31

往来款53356612.66185798140.11

押金质保金62397749.2660001789.58

76北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

欠付款项28916500.1277143572.38

其他90513182.0866559165.37

合计235184044.12389502667.44

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因荷君（北京）医药咨询服务有限公司28240000.00尚未支付

第二军医大学2500000.00尚未支付

国美电器有限公司2162145.56尚未支付

北京银色畅想科技有限公司2618000.00尚未支付

北京志合伟业投资咨询有限公司5000000.00尚未支付

重庆海智工贸有限公司2200000.00尚未支付

首都医科大学附属儿童医院10727391.73尚未支付

北京科领时代环保技术有限公司4960000.00尚未支付

福建至理律师事务所2177345.00尚未支付

合计60584882.29

31.一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、33）12121548.61113264968.89

一年内到期的租赁负债（附注五、34）34437938.0256794472.16

一年内到期的长期应付款（附注五、35）51607498.3014709991.06

合计98166984.93184769432.11

32.其他流动负债

项目2024.12.312023.12.31

代结转销项税2693184.894178572.28

未决诉讼634593.00

合计3327777.894178572.28

33.长期借款

（1）长期借款分类

借款类别2024.12.312023.12.31

抵押借款72500000.00165500000.00

保证借款10000000.00

77北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

借款类别2024.12.312023.12.31

未到期应付利息121548.61264968.89

减：一年内到期的长期

12121548.61113264968.89借款（附注五、31）

合计70500000.0052500000.00

分类说明：

说明1：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份

有限公司渤海新区支行签订为期三年的流动资金贷款6000万元，贷款余额5250万元。北京华素制药有限股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的

房屋建（构）筑物（冀（2021）沧州市不动产权第0014315号、冀（2021）沧州市不动产

权第0014317号、冀（2021）沧州市不动产权第0014318号、冀（2021）沧州市不动产权第

0014319号、冀（2021）沧州市不动产权第0014324号）及土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为

14167995.95元，账面净值为12231702.89元；房产（固定资产）账面原值为137192500.71元，账面净值为119820789.81元。

说明2：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有

限公司卢沟桥支行签订为期两年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司共同提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套

商业用房房产（京（2020）朝不动产权第0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、

0062056号；X京房权证朝字第1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担

保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为

56540385.82元，账面净值为47321599.70元。

说明3：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有

限公司卢沟桥支行签订为期两年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼10号楼2层1-2、3、4、5、6号商业房地产（京

78北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）房权证朝股份制字第00134号）和相关的国有土地使用权（京（2017）朝不动产权第000139

号）提供抵押担保。并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5410874.71元。

说明4：本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司与日照银行股份有限

公司威海经济技术开发区支行、威海市商业银行股份有限公司初村支行组成的项目银团

贷款签订为期五年的项目资金贷款18000万元，贷款余额1000万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市羊亭镇信河路南、丽山路西

地块国有土地使用权（鲁（2023）威海市不动产权第0048052号）及山东中关村医药产业

园一期扩建项目在建工程或不动产提供抵押担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值16970686.95元，账面净值16970686.95元，在建工程67670646.53元。

34.租赁负债

项目2024.12.312023.12.31

租赁付款额453012583.63517570366.89

减：未确认融资费用116646528.96131866236.17

小计336366054.67385704130.72

减：一年内到期的租赁负债（附注五、31）34437938.0256794472.15

合计301928116.65328909658.57

35.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款：

项目2024.12.312023.12.31

长期应付款89868386.0739932217.06

专项应付款9917290.629917290.62

减：一年内到期部分（附注五、31）51607498.3014709991.06

合计48178178.3935139516.62

（2）其中，专项应付款情况

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31形成原因

飞赛乐项目专项扶持资金1500000.001500000.00说明1

飞赛乐增加适应症项目500000.00500000.00说明2

缓控释制剂技术项目经费5750000.005750000.00说明3

79北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31形成原因

强效无成瘾镇痛新药氘代6462.586462.58说明4新型镇痛药盐酸羟考酮缓释

2160828.042160828.04说明5

片研发项目

合计9917290.629917290.62

说明1：2004年子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与中关村科技园区管理委员会签订无偿资助合同，中关村科技园区管理委员会拨款150万元，资助公司进行“飞赛乐”项目产品的产品改良、中试车间改造及市场推广费用。

说明2：飞赛乐项目系北京市科委2015年度高端非专利药物研发后补贴经费项目，要求专款专用，单独核算拨款。

说明3：缓控释制剂技术项目系2003年子公司北京华素制药股份有限公司接受的研发课题，计划经费1250万元，其中市科技经费500万元，单位自筹750万元（部分直接进入当期损益，在生产成本中保留了456万元），实际支出1544.8万元，2008年完成并经北京市科委验收通过，但因公司未取得书面的批复意见，故财务未办理相应的转销手续。

说明4：2018年经北京市科委批准拨款开展强效无成瘾镇痛新药氘代技术临床前研究，要求专款专用，单独核算拨款。

说明5：新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片的研发项目系2018年本公司接受的研发课题，由国家卫生健康委员会和中央军委后勤保障部牵头组织，中国人民解放军军事科学院军事医学研究院为课题责任单位，本公司系子课题责任单位。课题计划经费1800.00万元，中央财政投入400.00万元，企业自筹1400.00万元。该拨款要求专款专用，单独核算。

36.预计负债

项目2024.12.312023.12.31形成原因

未决诉讼634593.00未决诉讼

小计634593.00

减：列示于“其他流动负债”

634593.00

部分

合计0.00

37.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助17650227.8418739809.353431400.5032958636.69

80北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

38.股本

本期增减

项目2024.01.01发行公积金2024.12.31送股其他小计新股转股

股份总数753126982.00753126982.00

39.资本公积

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

股本溢价1485134910.821485134910.82

其他资本公积90893887.4090893887.40

合计1576028798.221576028798.22

40.其他综合收益

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

其他综合收益-27432143.26-27432143.26

合计-27432143.26-27432143.26

41.盈余公积

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积83015164.7083015164.70

合计83015164.7083015164.70

42.未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-849512337.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-447714.19调整后期初未分配利润-849960051.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润53592190.23

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-796367861.42

调整期初未分配利润明细：

81北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-447714.19元；

43.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务2523087549.561047180057.422270798364.41955650073.41

其他业务9054648.193468361.185804981.342095493.45

合计2532142197.751050648418.602276603345.75957745566.86

（2）合同产生的收入情况分类生物医药商砼养老医疗其他合计商品类型

其中：

销售商品1898005471.22442621874.7815923229.152356550575.15

提供劳务125049020.2150542602.39175591622.60按经营地区分类

其中：

国内1898005471.22442621874.78125049020.2166465831.542532142197.75按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让1898005471.22442621874.7815923229.152356550575.15

在某一时段内转让125049020.2150542602.39175591622.60

合计1898005471.22442621874.78125049020.2166465831.542532142197.75

（3）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：

经营租赁：金额

租赁收入17642962.89

44.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税12358308.5711910097.07

教育费附加5480097.035358300.80

地方教育费附加3717435.053568075.55

资源税637148.20369593.60

印花税1303372.281185182.91

82北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度

房产税8148949.957629207.43

车船使用税12490.0019783.33

土地使用税2743319.022462490.10

环境保护税111207.2232997.99

合计34512327.3232535728.78

45.销售费用

项目2024年度2023年度

办公费5969110.234348470.09

差旅费12481304.179940454.49

车辆使用税2647850.3710824654.75

广告宣传费68552340.11109200890.69

会议费36563331.9964108144.83

劳务费664483.456853709.50

市场推广费649668288.26498505483.32

宣传制作费45871420.8612452651.57

业务招待费4433068.314158481.58

折旧与摊销18592685.9717346198.97

职工薪酬49549847.8154217947.73

租赁费8407649.5212667656.00

其他1817149.16826703.40

合计905218530.21805451446.92

46.管理费用

项目2024年度2023年度

办公费12343468.3511303421.52

差旅费3751045.133158725.20

车辆使用费2572925.891809098.05

会议费2074009.221380904.93

劳务费2626005.011977933.89

业务招待费18680228.0113657939.74

运费686730.32307991.74

折旧与摊销39757524.3644320566.22

职工薪酬134811356.77113107244.22

83北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度

中介机构费9747253.607338688.64

租赁费11229009.3014586962.45

其他5381742.146069400.85

合计243661298.10219018877.45

47.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬32002242.7334020613.38

实验研究费48453786.3637965762.73

材料费用13444568.7714869029.69

折旧与摊销6536512.7910195999.61

办公费3546132.722113005.34

租赁费2202.852922163.81

其他2075180.601410704.77

合计106060626.82103497279.33

48.财务费用

项目2024年度2023年度

利息费用53832878.8858792222.23

减：利息收入989838.655547757.78

汇兑损失89.20

减：汇兑收益18.41

手续费及其他1142811.50550152.01

合计53985833.3253794705.66

49.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助13578282.7211384652.98

代扣代缴个人所得税手续费16775.3614572.75

合计13595058.0811399225.73

政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。

50.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-223939.04-6222814.82

84北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度

处置长期股权投资产生的投资收益51122.99

承兑汇票贴息-2397463.38-2470991.22

合计-2621402.42-8642683.05

51.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产-587373.98-1937596.08

合计-587373.98-1937596.08

52.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据信用减值损失-46500.002500.00

应收账款信用减值损失-17816741.73-25362121.81

其他应收款信用减值损失-5113947.11-2265501.62

合计-22977188.84-27625123.43

53.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-1319606.67-668316.26

其他流动资产减值损失-19125172.00

合计-20444778.67-668316.26

54.资产处置收益

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产41264.65165652.9441264.65

使用权资产6259905.071026503.686259905.07

合计6301169.721192156.626301169.72

55.营业外收入

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

政府补助1456758.136266770.271456758.13

非流动资产报废利得69932.23127968.3669932.23

85北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

违约金及赔偿127532.12406006.49127532.12

负商誉2034525.81

债务重组利得9355756.189355756.18

其他2941234.781105636.972941234.78

合计13951213.449940907.9013951213.44

说明1：本公司负商誉由2023年度收购子公司北京普润德方科技发展有限公司的合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额形成。

说明2：本公司债务重组利得是北京华鑫恒基生物科技有限公司与华素生物科技（北京）有限公司、北京苏雅医药科技有限责任公司、北京华素制药股份有限公司解除租赁合同，同时免除以前期间欠付的租金。

计入当期损益的政府补助：

项目2024年度2023年度

与收益相关：

洋浦建设基金返还款1456758.132528250.27

残联补贴25520.00收北京市经济和信息化局推动高精尖项目

3510000.00

投资落地款收中关村科技园区管理委员会高新技术“小

200000.00升规”培育款安全生产标准化三级达标优先企业评审补

3000.00

助费

合计1456758.136266770.27

56.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益

对外捐赠支出1287465.6524008.861287465.65

非流动资产毁损报废损失974582.71530686.24974582.71

罚款和赔偿1175982.25813017.621175982.25

其他179498.23240789.15179498.23

合计3617528.841608501.873617528.84

57.所得税费用

86北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）所得税费用表项目2024年度2023年度

当期所得税费用42095230.5923200097.08

递延所得税费用3142193.47-1517116.79

合计45237424.0621682980.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额121654331.87

按法定/适用税率计算的所得税费用30413582.97

子公司适用不同税率的影响-1797008.11

调整以前期间所得税的影响3075537.99

非应税收入的影响-8990866.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7451437.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-695749.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

26948666.78

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-11168177.23

所得税费用45237424.06

58.其他综合收益

本期发生金额

本年减：前期计税后

期初减：税后项目所得入其他综归属期末余额所得归属税前合收益当于少余额税费于母发生期转入损数股用公司额益东

一、不能重分类进损益

-29078180.16-29078180.16的其他综合收益

其中：权益法下不能转

10041603.0010041603.00

损益的其他综合收益其他权益工具投资公

-39119783.16-39119783.16允价值变动

二、将重分类进损益的

1646036.901646036.90

其他综合收益

其中：权益法下可转损

1646036.901646036.90

益的其他综合收益

其他综合收益合计-27432143.26-27432143.26

59.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

87北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年度2023年度

营业外收入23319521.5211945067.95

保证金2629317.0717310987.03

往来款16712064.9690799115.86

利息收入280943.81932283.02

其他279899.04899366.61

合计43221746.40121886820.47

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

费用性支出989289098.12660817858.36

保证金21512113.944151021.00

往来款21062622.94143661503.96

其他616291.711907472.09

合计1032480126.71810537855.41

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

其他货币资金及保证金款项6467400.00

票据贴现利息支出2024343.241467962.11

合计8491743.241467962.11

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润76416907.8164926830.02

加：信用减值损失22977188.8427625123.43

资产减值损失20444778.67668316.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

78887280.3093673819.93

产折旧

使用权资产折旧104681379.4466178774.30

无形资产摊销15962472.1414492758.49

长期待摊费用摊销46452215.4645723260.96

资产处置损失（收益以“－”号填列）-6301169.72-1192156.62

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）904650.48402717.88

88北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料2024年度2023年度

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）587373.981937596.08

财务费用（收益以“－”号填列）53825620.3154249093.86

投资损失（收益以“－”号填列）2621402.428642683.05

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）18403709.0210774836.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-15261515.55-12962525.98

存货的减少（增加以“－”号填列）63456706.86-30675389.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18356840.27-191005126.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-338100571.6664842924.72其他

经营活动产生的现金流量净额127601588.53218303536.09

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券确认使用权资产的租赁

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额138784011.78185877972.45

减：现金的期初余额185877972.45119736480.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-47093960.6766141491.72

（2）现金和现金等价物的构成项目2024年度2023年度

一、现金138784011.78185877972.45

其中：库存现金395231.82352873.81

可随时用于支付的银行存款138388779.96185525098.64可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额138784011.78185877972.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）筹资活动产生的负债本期变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期借款391407113.32434542110.83401407113.32424542110.83

89北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

长期借款52500000.0030000000.0012000000.0070500000.00

长期应付款23222226.00103942876.0790904214.3036260887.77

应付股利5547462.525547462.52

租赁负债328909658.5726703046.9353684588.85301928116.65

一年内到期的长期借款113264968.8912121548.61113264968.8912121548.61一年内到期的长期应付

14709991.0651607498.3014709991.0651607498.30

款

一年内到期的租赁负债56794472.1642142211.4764498745.6134437938.02

61.股东变动表项目注释

由于同一控制下企业合并追溯调整年初未分配利润-447714.19元。

62.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金12609267.6412609267.64保证金及保函

固定资产733307965.16496064945.04抵押

无形资产31610381.0129363553.17质押

投资性房地产124074557.06112279103.31抵押

在建工程67670646.5367670646.53抵押

合计969272817.40717987515.69

其他说明：

说明1：本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与南京银行股份

有限公司北京分行签订为期一年的流动资金贷款6000万元，贷款余额3000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街18号楼的部分综合、地下库房、地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号）和相关的土地使用权（京海国用（2003出）第2166

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为23514.30平米（共358个单元），账面原值为90281524.69元，账面净值为

84122819.25元。

说明2：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中关村科技租赁股份有限

公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额1319.45万元。北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定

90北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产）账面原值为35995762.06元，账面净值为18788384.34元。

说明3：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与中关村科技租

赁股份有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额1002.78万元，北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为23294703.39元，账面净值为15131463.61元。

说明4：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份

有限公司渤海新区支行签订为期三年的流动资金贷款6000万元，贷款余额5250万元。北京华素制药有限股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的

房屋建（构）筑物（冀（2021）沧州市不动产权第0014315号、冀（2021）沧州市不动产

权第0014317号、冀（2021）沧州市不动产权第0014318号、冀（2021）沧州市不动产权第

0014319号、冀（2021）沧州市不动产权第0014324号）及土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为

14167995.95元，账面净值为12231702.89元；房产（固定资产）账面原值为137192500.71元，账面净值为119820789.81元。

说明5：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分

行签订为期一年的流动资金贷款4800万元，贷款余额4800万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于惠河路90-15号、-18号、-19号、-20号、-21号、

-22号、-24号、-28号、-29号的9栋工业用房房地产（鲁（2019）威海市不动产权第0087745

号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁（2019）威海市不动产权第0060225号、

鲁（2019）威海市不动产权第0060228号、鲁（2019）威海市不动产权第0060232号、鲁（2019）威海市不动产权第0060333号、鲁（2019）威海市不动产权第0087310号、鲁（2019）威海

市不动产权第0087326号、鲁（2019）威海市不动产权第0087332号9个）和相关的国有土

地使用权（鲁（2016）威海市不动产权第0001632号）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值73857521.68元，账面净值61498014.49元。

说明6：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与烟台银行股份有限公司威海分

行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元。本公司以名下位于北京

91北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）市朝阳区吉庆里小区9、10号地下一层商业1、3、6、9共4套商业用房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）和相关的国有土地使用权提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值23735178.60元，账面净值20162654.16元。

说明7：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与威海市商业银行股份有限公司

初村支行签订为期一年的流动资金贷款7500万元，贷款余额7500万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路90-1号、-2号、-3

号、-4号共4幢工业房地产（鲁（2018）威海市不动产权第0036697、0036698、0036699、

0036701号）以及分摊的土地使用权提供抵押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药

科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值91371562.17元，账面净值70383297.68元。

说明8：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海经

济技术开发区支行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，为期半年的流动资金借款

1000万元，贷款余额2000万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及八项实用

新型专利的专利权提供质押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该专利权（无形资产）账面原值471698.11元，账面净值161163.33元。

说明9：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与南京银行股份有限公司

北京分行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于朝阳区左家庄中街6号院9号楼地下二层72个车位（X京房权证朝字第1221807号、X京房权证朝字第1221757号、X京房权证朝字第1221740号等72个）提供抵押担保，该房产（投资性房地产）抵押面积为3276.54平米（共72个车位），账面原值为16687208.09元，账面净值为14943937.92元；以名下位于海淀区中关村大街18号楼的部分综合、地下库房、

地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号等）和相关国有土地使用权（京海

国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。

说明10：本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯

分行签订为期一年的流动资金贷款4500万元，贷款余额4500万元。多多药业有限公司以

92北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区群力第五大道2816号24套自

有房产（黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430507

号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆

街555号的房产（黑（2018）农垦佳南不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产

权第000957号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）为抵押。该房产（固定

资产）账面原值为87544112.58元，账面净值为55174178.27元。

说明11：本公司控股子公司多多药业有限公司与龙江银行股份有限公司佳木斯分行

签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡苏园小区5号楼14项房产（京房权证房股字第0800012号）、黑龙江多多健康医药有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市道里

区群力第五大道2816号1项房产（黑（2020）哈尔滨市不动产权第0215523号）提供抵押担保，本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。以上两处房产（固定资产）账面原值为6172638.06元，账面净值4102613.84元。

说明12：本公司控股子公司多多药业有限公司与哈尔滨银行股份有限公司佳木斯分

行签订为期一年的流动资金贷款2500万元，贷款余额2500.00万元。本公司与黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼三层301、302、303、310、311号商业用途房

地产（X京房权证朝字第1224447号、X京房权证朝字第1224509号、京（2020）朝不动产

权第0062521号、X京房权证朝字第1224459号、X京房权证朝字第1224436号）为黑龙江省

鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供抵押反担保，本公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供连带责任保证反担保。该房产（投资性房地产）账面原值为15824309.99元，账面净值为12054849.33元。

说明13：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与北京农村商业银行股份

有限公司卢沟桥支行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元；本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义

区支行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元；本公司控股子公司

93北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期两

年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司共同为上述三笔贷款提供连带责任保证担保，本公司以名下位于朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套商业用房房产（京（2020）

朝不动产权第0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、0062056号；X京房权证朝

字第1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为56540385.82元，账面净值为47321599.70元。

说明14：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中关村科技租赁股份有限

公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额1107.24万元。北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为12890230.09元，账面净值为11559539.86元。

说明15：本公司控股子公司北京中实通达商砼运输有限公司与北京农村商业银行股

份有限公司卢沟桥支行签订为期一年的流动资金贷款450万元，贷款余额450万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支

行签订为期两年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼、10号楼2层1-2、3、4、5、6号商业房产（京房权证朝股份制字第00134号）和相关的国有土地使用权（京（2017）朝不动产权第000139号）为上述两笔贷款提供抵押担保，并为上述两笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5410874.71元。

说明16：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京银行股份有限公司沙

滩支行签订为期一年的综合授信5000.00万元，贷款余额0万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡金光北街1号工交用途房地产（京房权证房股字第0700049号）和相关的土地使用权（京房国用（2009出）第00130号）提

供抵押担保，本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）抵押面积为18787.80平方米（共281间），账面

94北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

原值81766674.27元，账面净值为25006812.85元。

说明17：本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司与日照银行股份有限

公司威海经济技术开发区支行、威海市商业银行股份有限公司初村支行组成的项目银团

贷款签订为期五年的项目资金贷款18000万元，贷款余额1000万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市羊亭镇信河路南、丽山路西

地块国有土地使用权（鲁（2023）威海市不动产权第0048052号）及山东中关村医药产业

园一期扩建项目在建工程或不动产提供抵押担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值16970686.95元，账面净值16970686.95元，在建工程67670646.53元。

说明18：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与国耀融汇融资租赁有限公司

（原名：国药控股（中国）融资租赁有限公司）签订为期一年的售后回租业务，融资余额2222.90万元。山东华素制药有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为31773413.61元，账面净值为

9607321.85元。

说明19：本公司控股子公司多多药业有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订

为期三年的售后回租业务，融资余额3137.18万元。多多药业有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为

64803680.61元，账面净值为32097399.87元。

说明20：本公司所有的“豪成大厦”203号房产因北京中关村开发建设股份有限公

司诉讼事项由法院查封，房屋面积153.17平方米，该房产（投资性房地产）账面原值为

1281514.29元，账面净值为1157496.81元。

63.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1.427.190110.21

其中：美元1.407.188410.06

欧元0.027.52570.15

64.租赁

95北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）本公司作为承租人项目金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用6778590.72

租赁负债的利息费用21324267.43

与租赁相关的总现金流出50648795.69

售后租回交易产生的相关损益2977837.30

（2）本公司作为出租人

*经营租赁租赁收入项目本期金额

租赁收入17642962.89

六、研发支出

1.研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬32002242.7334020613.38

实验研究费48453786.365798561.7537965762.732135382.59

材料费用13444568.77431.0914869029.691135088.18

折旧与摊销6536512.7910195999.61

办公费3546132.721866.542113005.34

租赁费2202.852922163.81

其他2075180.602178721.961410704.775979.02

合计106060626.827979581.34103497279.333276449.79

2.开发支出

本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为无形转入当期损期末余额其他支出资产益

1-苄基-3-哌啶醇RD13 200000.00 200000.00

氨酚羟考酮3747038.461623038.295370076.75

蒙脱石散435207.96198400.00633607.96

盐酸贝尼地平片(规格

431675.46431675.46

4mg)一致性研究

96北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为无形转入当期损期末余额其他支出资产益

盐酸贝尼地平片(规格

19920.0019920.00

2mg)一致性研究

奠磺酸钠产品研发475247.50475247.50

盐酸曲马多注射液121226.42121226.42

非布司他片2310000.002310000.00

盐酸氨溴索注射液381713.21381713.21盐酸哌甲酯缓释咀嚼

1919811.321919811.32

片

商标著作权1089108.911089108.91

互联网平台搭建项目862831.90336283.191199115.09

合计6171921.286890472.431089108.91633607.961850710.5511667184.11

（1）重要的资本化研发项目情况截至期末的研项目名称资金来源资本化开始时点资本化具体依据发进度

氨酚羟考酮自筹2017.2.20取得临床批件未完成专利技术控制权转移

盐酸哌甲酯缓释咀嚼片自筹2024.3.7未完成时点

非布司他片自筹2024.3.28取得临床批件未完成

盐酸氨溴索注射液自筹2024.4.25取得临床批件未完成

3.重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体项目名称预期产生经济利益的方式依据取得国家药监局《药物临床试验批准盐酸哌甲酯缓释咀嚼片项目上市后的销售收入通知书》之后至获得《药品注册证书》之前所从事的研发支出予以资本化

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共38户，本年度合并范围比上年度增加4户，减少0户。

注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接

97北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接北京华素健康科技有限公

200.00北京北京日化品销售9010设立

司江苏华素健康科技有限公

1000.00北京江苏日化品销售100设立

司北京中关村四环医药开发非同一控制下

21000.00北京北京医药制造100

有限责任公司企业合并山东华素健康护理品有限

5000.00山东山东日化品制造100设立

公司

威海华素营销有限公司200.00山东山东医药销售100设立非同一控制下

多多药业有限公司2334.25黑龙江黑龙江医药制造78.82企业合并黑龙江多多健康医药有限非同一控制下

1200.00黑龙江黑龙江医药制造78.82

公司企业合并哈尔滨多多健康医疗器械非同一控制下

50.00黑龙江黑龙江医药制造78.82

有限公司企业合并北京华素制药股份有限公非同一控制下

10560.05北京北京医药制造94.21

司企业合并海南华素健康科技有限公非同一控制下

1000.00北京海南医药销售94.21

司企业合并海南华素医药营销有限公非同一控制下

1000.00北京海南医药销售100

司企业合并

山东华素制药有限公司10000.00山东山东医药制造94.21设立山东华素医药技术服务有非同一控制下

300.00山东山东医药研发94.21

限公司企业合并北京苏雅医药科技有限责

3100.00北京北京医药研究94.21设立

任公司北京沃达康医疗器械有限医疗器械销非同一控制下

1000.00北京北京100

公司售企业合并北京普润德方科技发展有医疗器械销非同一控制下

200.00北京北京100

限公司售企业合并海南久久泰和医疗管理有非同一控制下

100.00海南海南其他100

限责任公司企业合并北京久久泰和中医医院有非同一控制下

1000.00北京北京服务业100

限公司企业合并北京守正优合生物技术有生物技术推非同一控制下

1000.00北京北京70

限公司广企业合并北京中关村科贸电子城有

300.00北京北京物业管理100设立

限公司北京美仑房地产开发有限

5000.00北京北京房地产开发90设立

责任公司山东中关村医药科技发展

5000.00山东山东房地产开发8020设立

有限公司北京中科泰和物业服务有

300.00北京北京物业管理100设立

限公司

北京中力物业管理有限公500.00北京北京物业管理100设立

98北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接司北京中关村青年科技创业信息咨询服

8000.00北京北京88.75设立

投资有限公司务北京中盛智诚科技有限公信息咨询服

400.00北京北京84.53设立

司务上海四通国际物流商城物非同一控制下

7040.00上海上海物业管理68.18

业公司企业合并非同一控制下

重庆海德实业有限公司23830.00重庆重庆服务业100企业合并北京中实混凝土有限责任混凝土制造

3000.00北京北京94.8设立

公司销售北京中实新材料有限责任混凝土制造非同一控制下

6670.00北京北京80.39

公司销售企业合并

北京中实通汇建材有限责混凝土、建非同一控制下

1000.00北京北京80.39

任公司材销售企业合并北京中实通达商砼运输有非同一控制下

100.00北京北京混凝土运输80.39

限公司企业合并北京华素堂养老产业投资非同一控制下

24000.00北京北京服务业100

有限公司企业合并北京泰和养老服务产业发非同一控制下

300.00北京北京服务业100

展有限公司企业合并北京泰和睿园养老服务有非同一控制下

100.00北京北京服务业100

限公司企业合并北京泰和泰亨游旅行社有非同一控制下

30.00北京北京服务业100

限公司企业合并成都温江国美互联网医院同一控制下企

10000.00四川四川综合医院51

有限公司业合并

华素生物科技（北京）有非同一控制下

3000.00北京北京生物医药74.28

限公司企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少本年向少数股年末少数股东子公司名称

股比例（%）数股东的损益东分派的股利权益余额北京中实混凝土有限责任

5.20007851955.481400139.5229053089.11

公司北京华素制药股份有限公

5.786510650575.511833180.0075530805.33

司

多多药业有限公司21.18008391761.012314143.00110821316.55

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京中实混凝

629826870.6675067354.36704894225.02544188135.402708895.53546897030.93

土有限责任公

99北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计司北京华素制药

1739606550.17386442584.252126049134.42692783278.99127978190.06820761469.05

股份有限公司多多药业有限

609846519.89162782445.84772628965.73223342664.6326050623.35249393287.98

公司

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京中实混凝土

625718629.1669417349.52695135978.68573021780.112752142.68575773922.79

有限责任公司北京华素制药股

1613171802.53362184663.751975356466.28730839325.2491607536.84822446862.08

份有限公司多多药业有限公

532290563.50169366131.94701656695.44199254583.167861514.81207116097.97

司

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动营业收入净利润营业收入净利润额金流量额现金流量北京中实混凝

土有限责任公442621874.7840035277.7240035277.72-13033046.26348586589.0230717659.6030717659.6029130237.28司北京华素制药

1084095170.38184058211.17184058211.1794434675.351000070329.96154422773.20154422773.20-1893110.63

股份有限公司多多药业有限

493013312.7739619921.2839619921.28-69696501.81597383464.9633309938.5433309938.5427850986.30

公司

2.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至购买日取得的购买日至期购买日至期末期末被购被购买方名称购买日的确定股权比末被购买方被购买方的现买方的收

依据例（%）的净利润金流量入

海南久久泰和医疗2024-11-控制权

1000.000.000.00

管理有限责任公司19转移

北京守正优合生物2024-12-控制权

700.00-233496.2691709.99

技术有限公司04转移

北京中实通汇建材2024-05-控制权

80.394979960.99755997.25317202.13

有限责任公司07转移

（2）合并成本及商誉

100北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目北京中实通汇建材有限责任公司

合并成本0.00

—现金0.00

合并成本合计0.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-3863084.02

商誉3863084.02

被购买方于购买日可辨认资产、负债北京中实通汇建材有限责任海南久久泰和医疗管理北京守正优合生物公司有限责任公司技术有限公司项目购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价账面价公允价值账面价值公允价值账面价值值值

资产：

流动资产4915.984915.98非流动资产

负债：

流动负债3868000.003868000.00非流动负债

净资产-3863084.02-3863084.02

减：少数股东权益

取得的净资产-3863084.02-3863084.02

3.同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中构成同一控制下被合并方名称取得的权益合并日合并日的确定依据企业合并的依据比例（%）参与合并的企业成都温江国美互联网医

51.00在合并前后均受2024-10-31控制权转移

院有限公司同一方最终控制

（续）合并当年年初至合并当年年初比较期间被比较期间被合被合并方名称合并日被合并方至合并日被合合并方的收并方的净利润的收入并方的净利润入成都温江国美互联网医

-1832942.57-406942.73院有限公司

101北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并成本合并成本成都温江国美互联网医院有限公司

—现金0.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值成都温江国美互联网医院有限公司项目合并日上期期末

资产：

流动资产216689.08216986.74

非流动资产1065043.84862831.90

负债：

流动负债2332729.811957689.60

非流动负债57161.83

净资产-1108158.72-877870.96

减：少数股东权益-542997.77-430156.77

取得的净资产-565160.95-447714.19

4.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计2319021.042542960.08下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-223939.04-6222814.82

—综合收益总额-223939.04-6222814.82

八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期计入本期冲与资产

本期新增补营业本期转入其减成本其他相关/与补助项目期初余额期末余额助金额外收他收益金额费用金变动收益相入金额关额山东中关村医药科技产业园项目与资产

11875000.00499999.9911375000.01

建设专项扶持资相关金

102北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入本期冲与资产

本期新增补营业本期转入其减成本其他相关/与补助项目期初余额期末余额助金额外收他收益金额费用金变动收益相入金额关额山东中关村医药科技产业园首期与资产

3166666.73133333.333033333.40

药厂场地与土石相关方整理工程资金自然科学基金杰与收益

416666.66166666.68249999.98

出青年项目相关硫酸鱼精蛋白注与收益

射液产业化研发350000.00200000.00150000.00相关项目应急药品产能储与收益

512500.00512500.00

备项目相关北京市经济和信与资产

息化局超长期国16500000.0016500000.00相关债款项养老照料中心建与资产

1329394.45893209.351918900.50303703.30

设补贴相关

2024年企业技术与资产

666600.00666600.00

改造资金相关推动大规模设备与资产

更新和消费品以680000.00680000.00相关旧换新领域资金

合计17650227.8418739809.353431400.5032958636.69

2.计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入计入损益的与资产相关/与补助项目金额损益金额列报项目收益相关山东中关村医药科技产业

499999.99499999.99其他收益与资产相关

园项目建设专项扶持资金山东中关村医药科技产业

园首期药厂场地与土石方133333.33133333.33其他收益与资产相关整理工程资金

左家庄护理院床位补贴226500.00其他收益与资产相关黑龙江省天然药物制剂工

186666.67其他收益与收益相关

程建设项目应急物资保障体系建设项

217324.97其他收益与收益相关

目

应急药品产能储备项目512500.0050000.00其他收益与收益相关自然科学基金杰出青年项

166666.6883333.34其他收益与收益相关

目

硫酸鱼精蛋白注射液产业200000.0050000.00其他收益与收益相关

103北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入计入损益的与资产相关/与补助项目金额损益金额列报项目收益相关化研发项目

进项税加计抵减5784247.741171428.17其他收益与收益相关海南生态软件园集团有限

350000.00324222.00其他收益与收益相关

公司扶持资金

高新区知识产权奖励6000.00其他收益与收益相关

2023年仿制药一致性评价

4000000.00其他收益与收益相关

奖励政策资金

高新技术企业奖补314773.00250000.00其他收益与收益相关

研发投入后补助480000.00380000.00其他收益与收益相关

药品保供政策资金185800.00其他收益与收益相关数字化示范标杆企业奖励

1000000.00其他收益与收益相关

政策资金

社保补贴41267.49其他收益与收益相关

内资补助款170520.00其他收益与收益相关黑龙江省人力资源和社会

100000.00其他收益与收益相关

保障厅新入站全职补助

就业补贴36532.5412000.00其他收益与收益相关威海市环翠区工业和信息

60826.48其他收益与收益相关

局-扶持资金、技术改造款威海市环翠区工业和信息

局-科技扶持政策兑现资350000.0023750.00其他收益与收益相关金北京市房山区民政局运营

33403.50其他收益与收益相关

补贴

扩岗补助25500.0013500.00其他收益与收益相关

稳岗补贴285920.75225539.80其他收益与收益相关

见习补贴款49266.00其他收益与收益相关北京市房山区民政局养老

10000.00其他收益与收益相关

机构慰问金收2024年企业技术改造资

70000.00其他收益与资产相关

金

2023年企业达产增产奖励

1000000.00其他收益与收益相关

资金

博士后科研工作站设站500000.00其他收益与收益相关

收科技进步奖100000.00其他收益与收益相关威海市环翠区科学技术局

300000.00其他收益与收益相关

-2021年威海市市级科技专

104北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入计入损益的与资产相关/与补助项目金额损益金额列报项目收益相关项资金威海市环翠区科学技术局

-2020年科技创新政策兑现256150.00其他收益与收益相关资金威海市环翠区科学技术局

-2022年威海市市级科技专156150.00其他收益与收益相关项资金威海市环翠区科学技术局

100000.00其他收益与收益相关

-财政补助资金

2024年度山东省技术创新

20000.00其他收益与收益相关

引导计划

增值税减免税款4169.30其他收益与收益相关

养老照料中心建设补贴1918900.501879971.24其他收益与资产相关北京市知识产权局专利资

300.00其他收益与收益相关

助金海淀区财金协同助企专项

13138.89其他收益与收益相关

行动补贴款

洋浦建设基金返还款1456758.132528250.27营业外收入与收益相关

残联补贴25520.00营业外收入与收益相关收北京市经济和信息化局

推动高精尖项目投资落地3510000.00营业外收入与收益相关款收中关村科技园区管理委员会高新技术“小升规"培200000.00营业外收入与收益相关育款安全生产标准化三级达标

3000.00营业外收入与收益相关

优先企业评审补助费

合计15035040.8517651423.25

3.本期退回的政府补助情况公司本期退回政府补助金额0元。其中，冲减递延收益0元，计入本期损益（营业外支出）0元，调整增加相关资产价值0元。

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险

105北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，但金额较小，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生的影响有限。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注五、23及附注五、33）有关。

（3）其他价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

权益工具投资账面其他综合收益的税股东权益合计

年度净损益增加（减少）

价值后净额增加（减少）增加（减少）

2024年5180035.75-587373.98-587373.98

2023年5767409.73-1937596.08-1937596.08

2.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行

106北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及长期应收款等。这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、5.（3）关联担保情况所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测的前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。为降低信用风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收票据5400000.0054000.00

应收账款1153465659.93197002781.02

应收款项融资117975011.18

其他应收款233388260.56178623532.02

合计1510228931.67375680313.04

截止2024年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为7500.00万元。本公司管理

107北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为国药控股医疗器械北京有限公司、北京建工集团有限责任公

司、国药集团山西有限公司、国药控股股份有限公司、上药控股有限公司、中建三局集

团有限公司、北京市政建设集团有限责任公司、北京城建北方集团有限公司、中铁建设

集团有限公司、北京国际建设集团有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

3.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2024年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额83600.00万元，其中：

已使用授信金额为57100.00万元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024年12月31日

项目五年以一年以内一到二年二到五年合计上

短期借款424000000.00424000000.00

应付账款414662500.41414662500.41

其他应付款235184044.12235184044.12长期借款（含一

12007500.0062055800.008444200.0082507500.00年内到期的非

108北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年12月31日

项目五年以一年以内一到二年二到五年合计上流动负债）

合计1085854044.5362055800.008444200.001156354044.53

（续）

2023年12月31日

项目二到五五年以一年以内一到二年合计年上

短期借款391000000.00391000000.00

应付账款302425053.02302425053.02

其他应付款389502667.44389502667.44长期借款（含一年内

113000000.0052500000.00165500000.00到期的非流动负债）

合计1195927720.4652500000.001248427720.46

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次公第三层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量以公允价值计量且其

变动计入当期损益的2173439.662173439.66金融资产小计

权益工具投资2173439.662173439.66

应收款项融资117975011.18117975011.18

其他权益工具投资3006596.093006596.09持续以公允价值计量

123155046.93123155046.93

的资产总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

加权平均资本成本、收入增长率、

交易性金融资产2173439.66市场法长期税前营业利润

其他权益工具投资3006596.09收益法加权平均资本成本、收入增长率、

109北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值长期税前营业利润

3.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察

参数的敏感性分析本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、

一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本

注册资本(万母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

元)

比例%权比例%国美控股集团

北京项目投资300000.0024.7124.71有限公司

本公司的最终控制方为黄光裕（曾用名黄俊烈）。

2.本公司的子公司情况

本公司所属的子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业详见附注七、3.“在合营安排或联营企业中的权益”。

4.其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系国美电器有限公司同一最终控制方国美地产控股有限公司同一最终控制方北京万盛源物业管理有限责任公司同一最终控制方北京万盛源物业管理有限责任公司北同一最终控制方京分公司北京金尊绿色农业科技开发有限公司同一最终控制方

110北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他关联方名称与本公司的关系国美家生活科技有限公司同一最终控制方北京国美大数据技术有限公司同一最终控制方北京鹏润投资有限公司本公司母公司的股东方黑龙江多多集团有限责任公司本公司之孙公司的股东方黑龙江省佳建企业管理咨询服务合伙本公司高管人员投资入股的企业企业（有限合伙）黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公本公司之孙公司的股东方投资企业司黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责本公司高管人员投资入股和担任董事的企业任公司北京科领时代环保技术有限公司本公司联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5.关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2024年度2023年度

黑龙江多多集团有限责任公司采购水电及采暖11678343.8911998577.23

黑龙江多多集团有限责任公司厂区服务费716815.41716815.41

国美家生活科技有限公司物业费264561.28

北京万盛源物业管理有限责任公司物业费975950.661438574.80北京万盛源物业管理有限责任公司

物业费1055784.1157600.00北京分公司

北京万盛源物业管理有限责任公司保洁费56408.34北京万盛源物业管理有限责任公司

保洁费39933.28北京分公司

北京万盛源物业管理有限责任公司水电费5443.89北京万盛源物业管理有限责任公司

水电费36856.202636.54北京分公司电话线路维修费

北京万盛源物业管理有限责任公司2656.00等北京万盛源物业管理有限责任公司电话线路维修费

3758.523512.00

北京分公司等北京万盛源物业管理有限责任公司

取暖费59179.457200.00北京分公司

北京国美大数据技术有限公司服务费37500.00

111北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金额关联方名称关联交易内容

2024年度2023年度

黑龙江省北大荒绿色健康食品有限

采购家具1409823.64责任公司

合计16278506.4414289424.21

*出售商品/提供劳务情况金额关联方名称关联交易内容

2024年度2023年度

黑龙江冰泉多多保健食

污水处理收入969208.80671100.17品有限责任公司黑龙江省北大荒绿色健

污水处理收入1071779.74839430.63康食品有限责任公司

合计2040988.541510530.80

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方：

本年确认的租赁收上年确认的租赁收承租方名称租赁资产种类入入黑龙江冰泉多多保健食品有限

房产26333.3326333.32责任公司黑龙江省北大荒绿色健康食品

设备884.96884.96有限责任公司

合计27218.2927218.28

*本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

黑龙江多多集团有限责任公司房产2092213.682092213.70

国美地产控股有限公司房产2603662.282927445.40

国美电器有限公司房产1429332.112162145.56

国美家生活科技有限公司房产557439.52北京万盛源物业管理有限责任

房产88000.00公司北京万盛源物业管理有限责任

房产201142.80公司北京分公司北京万盛源物业管理有限责任

停车位158976.00公司北京万盛源物业管理有限责任

停车位144579.20公司分公司

黑龙江多多集团有限责任公司停车位9523.819523.81

112北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费黑龙江省佳建企业管理咨询服

停车位85000.0085000.00

务合伙企业（有限合伙）

合计7122893.407523304.47

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕北京中关村四环医药开发有限责

30000000.002024年11月22日2028年11月21日否

任公司

北京华素制药股份有限公司13194452.002023年07月26日2029年07月25日否

北京华素制药股份有限公司20000000.002024年03月06日2028年03月05日否

北京华素制药股份有限公司10000000.002024年03月29日2029年03月17日否

北京华素制药股份有限公司10000000.002024年08月28日2029年08月19日否

北京华素制药股份有限公司11072408.002024年09月04日2030年09月03日否北京华素制药股份有限公司沧州

52500000.002023年06月15日2029年06月13日否

分公司北京华素制药股份有限公司沧州

10027774.002023年07月26日2029年07月25日否

分公司山东中关村医药科技发展有限公

10000000.002024年12月26日2034年10月10日否

司

山东华素制药有限公司10000000.002024年02月05日2028年02月04日否

山东华素制药有限公司22228991.302024年08月27日2028年08月26日否

山东华素制药有限公司20000000.002024年09月19日2028年09月18日否

山东华素制药有限公司75000000.002024年09月25日2028年09月24日否

山东华素制药有限公司20000000.002024年10月29日2028年10月29日否

北京中实新材料有限责任公司10000000.002024年03月28日2028年03月26日否

北京中实新材料有限责任公司10000000.002024年12月25日2028年12月24日否

北京中实通达运输有限公司4500000.002024年08月28日2028年08月27日否

多多药业有限公司25000000.002024年02月07日2028年01月24日否

多多药业有限公司5000000.002024年08月30日2028年08月28日否

多多药业有限公司31371824.002024年09月04日2030年09月03日否

合计399895449.30

（4）关键管理人员报酬项目2024年度2023年度

关键管理人员报酬6341161.874728306.32

113北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款国美地产控股有限

998905.0549945.25998905.0549945.25

公司

国美电器有限公司683110.8034155.54683110.8034155.54北京万盛源物业管

6924.00346.206924.00346.20

理有限责任公司

（2）应付项目

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方名称账面余额账面余额其他应付款

北京科领时代环保技术有限公司4960000.004960000.00

国美电器有限公司4.569.252242162145.56

国美地产控股有限公司478193.20611704.30

国美控股集团有限公司1090587.61

北京鹏润投资有限公司500000.00

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺项目期末余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—大额发包合同89998442.84

—对外投资承诺150000000.00

合计239998442.84

说明1：本公司对外投资承诺包括成都温江国美互联网医院有限公司10000.00万元、

北京华素堂养老产业投资有限公司3900.00万元、北京守正优合生物技术有限公司

1000.00万元、海南久久泰和医疗管理有限责任公司100.00万元。

说明2：大额发包合同为本公司子公司山东中关村医药科技发展有限公司对中治天

工集团有限公司发包的山东中关村医药产业园一期扩建项目，对山东国义基础工程有限

114北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司发包的一期扩建灌注桩工程，对山东省医药工业设计院有限公司发包的一期扩建项目设计项目。

（2）其他承诺事项

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

[资产负债表日后第1年]59931372.3883313960.70

[资产负债表日后第2年]49163586.2767665077.80

[资产负债表日后第3年]45862034.7750334751.93

以后年度307677424.51326118356.27

合计462634417.93527432146.70

除存在上述承诺事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截止2024年12月31日，公司及其子公司对外担保情况如下:金额（万被担保单位名称担保事项期限

元）黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯黑龙江省鑫正融资分公司与公司共同为多多药业有限公司提供

担保集团有限公司2500.002024-02-07至2028-01-24担保，公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有佳木斯分公司限公司佳木斯分公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司与公司共

北京中关村科技融同为北京华素制药股份有限公司提供担保，

2000.002024-03-06至2028-03-05

资担保有限公司公司与山东华素制药有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司与公司共

北京中关村科技融同为北京华素制药股份有限公司提供担保，

1000.002024-03-29至2029-03-17

资担保有限公司公司与山东华素制药有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司与公司共北京中关村科技融同为北京中实新材料有限责任公司提供担

1000.002024-03-28至2028-03-26

资担保有限公司保，公司与山东华素制药有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供相应反担保黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司为多多黑龙江省鑫正融资

药业有限公司提供担保，公司为黑龙江省鑫1000.002024-10-18至2027-06-20担保集团有限公司正融资担保集团有限公司提供相应反担保

合计7500.00

115北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

除存在上述或有事项外，截至2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

拟分配的利润或股利无经审议批准宣告发放的利润或股利无

2.其他重要的资产负债表日后非调整事项

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1.债务重组

债务重组中原重组债权债务重组利债务重组方公允价值的

债务人债权人债务账面价得（或损失）式确定方法和值金额依据华素生物科技（北北京华鑫恒基生豁免债务的债务豁免6853841.066853841.06

京）有限公司物科技有限公司账面价值北京苏雅医药科技北京华鑫恒基生豁免债务的

债务豁免775725.02775725.02有限责任公司物科技有限公司账面价值北京华素制药股份北京华鑫恒基生豁免债务的

债务豁免1726190.101726190.10有限公司物科技有限公司账面价值

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

116北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

*该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入

的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

*将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

*将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*生物医药分部，生产及销售外用试剂、片剂、注射剂等产品；

*商砼分部，混凝土生产与销售；

*养老医疗分部，提供养老服务；

*其他分部，提供物业管理服务、存量房产的销售、酒店业务等；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（3）报告分部的财务信息项目生物医药商砼养老医疗其他分部间抵销合计主营业务收

1896742665.35442621874.78125047611.3693003797.55-34328399.482523087549.56

入

117北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目生物医药商砼养老医疗其他分部间抵销合计主营业务成

554962071.29331040177.47137165247.6147197803.44-23185242.391047180057.42

本

资产总额3332493302.33704894225.02456499265.213874868009.00-4656681854.613712072946.95

负债总额2191364017.82546897030.93514761362.602328378730.23-3676325950.161905075191.42

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2024.12.312023.12.31

项目账面价账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值值

应收账款202866.74202866.74202866.74202866.74

合计202866.74202866.74202866.74202866.74

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2024年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预项目账面余额坏账准备理由

期信用损失率%

刘莉*吉庆里7#15544.0010015544.00预计无法收回

马俊香*吉庆里7#126670.00100126670.00预计无法收回

刘莉*吉庆里7#5296.001005296.00预计无法收回

友谊大厦工程款50170.5410050170.54预计无法收回

吉庆里9#10#售房款5186.201005186.20预计无法收回

合计202866.74100202866.74

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销

应收账款坏账准备202866.74202866.74

2.其他应收款

项目2024.12.312023.12.31应收利息

118北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024.12.312023.12.31

应收股利97370922.9097370922.90

其他应收款1686676007.131612455667.36

合计1784046930.031709826590.26

（1）应收股利情况

*应收股利分类列示：

2024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

北京中力物业管理有限公司959322.90959322.90

北京中实混凝土有限责任公司96411600.0096411600.00

合计97370922.9097370922.90

（续）

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

北京中力物业管理有限公司959322.90959322.90

北京中实混凝土有限责任公司96411600.0096411600.00

合计97370922.9097370922.90

*重要的账龄超过1年的应收股利：

未收回是否发生减值项目期末余额账龄的原因及判断依据

北京中力物业管理有限公司959322.901-2年关联方未结算未减值北京中实混凝土有限责任公

96411600.001-2年关联方未结算未减值

司

合计97370922.90

（2）其他应收款情况

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应

1740688977.7054012970.571686676007.131666465322.9354009655.571612455667.36

收款

合计1740688977.7054012970.571686676007.131666465322.9354009655.571612455667.36

*坏账准备

A. 2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

119北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12月内项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

组合计提:

账龄组合116300.0045.8453315.00回收可能性

行业组合7771290.865.00388564.54回收可能性

合计7887590.865.60441879.54

C．2024年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期项目账面余额预期信用坏账准备理由

损失率%

单项计提：

北京建隆建筑工程联

27437164.5410027437164.54回收可能性

合公司中育房地产开发有限

6410000.001006410000.00回收可能性

公司澳大利亚奥西诺国际

股份有限公司北京办4552995.001004552995.00回收可能性事处北京国信华电物资贸

3500000.001003500000.00回收可能性

易中心武汉富诚实业有限公

2575487.501002575487.50回收可能性

司北京市海淀区商业设

1675673.591001675673.59回收可能性

施建设经营公司北京富瑞达资产管理

1639714.061001639714.06回收可能性

有限责任公司北京万佳房地产开发

1093347.501001093347.50回收可能性

有限公司

其他小额合计4686708.841004686708.84回收可能性

合计53571091.0310053571091.03

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计

内预期信用信用损失(未发信用损失(已发生

损失生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额438564.5453571091.0354009655.57

期初余额在本期

—转入第一阶段

120北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计

内预期信用信用损失(未发信用损失(已发生

损失生信用减值)信用减值)

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提3315.003315.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31余额441879.5453571091.0354012970.57

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2024.12.312023.12.31

备用金66300.00

押金及保证金2012097.833694113.69

往来款1734996133.661659156763.03

其他3614446.213614446.21

合计1740688977.701666465322.93

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收坏账准是否为款项期末款期末余额单位名称账龄备期末关联方性质余额合计数的比余额例（%）北京中关村四环

715146033.091年以下，1-2年，

医药开发有限责是往来款41.08

2-3年，3-4年

任公司

山东中关村医药1年以下，1-2年，科技发展有限公是往来款303579639.352-3年，3-4年，4-517.44司年

北京中实新材料1年以下，1-2年，是往来款255349155.1414.67

有限责任公司2-3年1年以下，1-2年，

北京华素健康科

是往来款117281825.242-3年，3-4年，4-56.74技有限公司年，5年以上华素生物科技

1年以下，1-2年，（北京）有限公是往来款130838535.447.52

2-3年，3-4年

司

121北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收坏账准是否为款项期末款期末余额单位名称账龄备期末关联方性质余额合计数的比余额例（%）

合计—1522195188.2687.45

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2024.12.312023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

967074953.33967074953.33886974953.33886974953.33

投资

合计967074953.33967074953.33886974953.33886974953.33

（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额北京美仑房地产开发有

41331795.0441331795.04

限责任公司北京中科泰和物业服务有限公司（科技大厦项3464025.003464025.00目部）北京中关村科贸电子城

234132.72234132.72

有限公司北京中实混凝土有限责

67308000.0067308000.00

任公司北京中关村四环医药开

210000000.00210000000.00

发有限责任公司

重庆海德大酒店270000000.00270000000.00北京中关村青年科技创

71000000.0071000000.00

业投资有限公司山东中关村医药科技发

40000000.0040000000.00

展有限公司上海四通国际科技商城

35865718.1235865718.12

物业公司北京华素健康科技有限

1800000.001800000.00

公司北京华素堂养老产业投

119971282.4580100000.00200071282.45

资有限公司

华素生物科技（北京）

26000000.0026000000.00

有限公司

122北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减：长期股权投资减值准备

合计886974953.3380100000.00967074953.33

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务24056116.3814219355.4913730888.387918649.59

其他业务123893.67115600.00

合计24056116.3814219355.4913854782.058034249.59

（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

2024年度2023年度

产品名称收入成本收入成本

房地产出租收入11406824.997209649.3212298507.437266743.00

房地产销售收入12649291.397009706.171432380.95651906.59

合计24056116.3814219355.4913730888.387918649.59

（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

2024年度2023年度

地区名称收入成本收入成本

国内24056116.3814219355.4913730888.387918649.59

合计24056116.3814219355.4913730888.387918649.59

（4）营业收入按收入确认时间列示如下：

项目房地产销售收入房地产出租收入

在某一时段内确认收入11406824.99

在某一时点确认收入12649291.39

合计12649291.3911406824.99

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

5396519.24

准备的冲销部分

123