北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）0205346号

目录起始页码审计报告1财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料121审计报告

众环审字（2026）0205346号

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关村公司2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中关村公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认事项关键审计事项在审计中如何应对该事项

中关村公司2025年度营业收入金额为（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制，

244300.52万元，其中生物医药销售收入测试相关内部控制的运行有效性；

188182.89万元，商砼销售收入40651.22（2）检查主要的销售合同，识别合同中的各项履

1关键审计事项在审计中如何应对该事项万元，分别占中关村公司合并财务报表约义务及与控制转移相关的条款，评价收入确认政营业收入的77.03%、16.64%。策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是

详见财务报表附注六、43

否存在重大或异常波动，并查明原因；

鉴于生物医药销售收入和商砼销售收入

（4）检查与收入确认相关的支持性文件；

占比较大，是中关村公司利润的主要来源，影响关键业务指标，并且该类销售（5）结合应收账款函证，向主要客户函证本期销业务交易发生频繁，交易量大，产生错售额；

报的固有风险较高。因此，我们将生物（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业医药销售收入、商砼销售收入的确认作收入进行截止性测试；

为关键审计事项。

（7）了解收入构成，检查是否按规定扣除与主营

业务无关和不具备商业实质的贸易业务、关联交易等相关收入；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报等。

（二）应收账款预期信用损失关键审计事项在审计中如何应对该事项

（1）了解和评价与应收账款相关的关键内部控制，测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的

后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

截至2025年12月31日，中关村公司应（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的收账款账面价值为103916.61万元，占相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各资产总额的25.97%。项应收账款的信用风险特征；

详见财务报表附注六、4（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收

对应收账款预期信用损失的估计涉及管账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预理层运用重大会计估计和判断，且应收测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据账款预期信用损失对于财务报表具有重的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

要性，因此我们将应收账款预期信用损失认定为关键审计事项。（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

2关键审计事项在审计中如何应对该事项

（6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（7）检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

中关村公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中关村公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中关村公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中关村公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中关村公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

3期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中关村公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中关村公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中关村公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称：本公司、公司）经北京市人民

政府批准，由北京住总集团有限责任公司（以下简称：住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称：北京国资公司）等六家发起人，于1999年6月发起设立，注册资本

30000万元。1999年6月18日，注册资本变更为48742.347万元。1999年8月，经中国证券监督管

理委员会证监发行字（1999）97号文批准，本公司发行人民币普通股18742.347万股，注册资本变更为67484.694万元。

2006年4月10日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称：鹏泰投资或国美控股）签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司1100万股股权转让给鹏泰投资。2006年7月20日，住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称：广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称：海源控股）签署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司27000万股股权分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007年初，公司实施股权分置改革，方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权分置

改革方案为流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为2007年1月9日。2007年1月9日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为2007年1月9日。

2017年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）2979号文核准，本公司非公开

发行人民币普通股7828.0042万股，注册资本变更为75312.6982万元。

截止2025年12月31日，本公司注册资本为75312.6982万元。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管理中心、行政管理中心、人力资源管理中心等部门，拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限责任公司、北京华素健康科技有限公司、北京华素堂养老产业投资有限公司等子公司。

2、公司业务性质和主要经营活动

13北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司经营范围主要包括：互联网接入服务；高新技术和产品的开发、销售；科技项目、

建设项目投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目

工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业管理；

购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；机动车公共停车场服务。

本公司及各子公司（统称“本集团”），属于业务多元的控股集团企业，主营业务为生物医药、商砼、养老医疗、其他等。

3、财务报表的批准报出

财务报表批准报出日：本公司董事会于2026年4月16日批准报出本财务报表。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策详见本附注四、14、附注四、17（1）、附注四、17（2）、

14北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注附注四、23。

1、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项往来款项金额占公司合并总资产

及本期重要的应收款项核销的比例≥0.1%且金额≥500万元单项往来款项金额占公司合并总资产账龄超过1年的重要预付款项

的比例≥0.1%且金额≥500万元

重要的在建工程单项在建工程项目的预算≥500万元账龄超过1年的重要应付款项及合同单项往来款项金额占公司合并总资产

负债的比例≥0.1%且金额≥500万元单项在研项目金额占公司合并总资产重要的在研项目

的比例≥0.1%且金额≥500万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

15北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

16北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

17北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

18北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入

19北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套

20北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

21北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

22北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

23北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分、与“应收账款”组合划分相同

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

非本集团合并范围内交易形成的应收账款同时考虑账龄分布，账龄自其初账龄组合始确认日起算。

非本集团合并范围内形成的应收账款同时考虑行业分布，行业组合主要为行业组合商砼销售业务。

其他组合纳入本集团合并范围内公司产生的应收账款.*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其

24北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

非本集团合并范围内形成其他应收款同时考虑账龄分布，账龄自其初始确认账龄组合日起算。

行业组合非本集团合并范围内形成其他应收款同时考虑行业分布。

其他组合纳入本集团合并范围内公司产生的其他应收款

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法、加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性

25北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长

26北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进

27北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

28北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

29北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3033.23与生产经营有关

的机器、机械、年限平均法1039.70生产设备与生产经营有关

的其他器具、工年限平均法5319.40

具、家具等

运输设备年限平均法5319.40

电子设备及其他年限平均法3332.33

30北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

31北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中房屋及建筑物类在建工程在满足建筑安装验收标准且达到预定可使用状态时结转为固定资产，需要安装调试的机器设备类在建工程在安装调试后达到设计要求或合同规定的标准且达到预定可使用状态时结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

17、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；非专利技术、软件使用权，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权50年限平均法非专利技术10年限平均法软件使用费5年限平均法

32北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产折旧摊销费

用、检验费及其他相关费用等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

33北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、合同负债

34北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

21、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

35北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团的收入主要来源于生物医药销售、商砼销售、养老服务等。

收入确认的具体方法如下：

36北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*商品销售收入

本公司生物医药、商砼销售收入，在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。

*房地产销售收入

本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房产

交付买方、取得买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

*提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

*让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计

37北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

38北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

39北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、14“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

40北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

教育费附加按流转税额的3%计缴。

地方教育费附加按流转税额的2%计缴。

41北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

税种具体税率情况

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴，详见下表。

企业所得税税率为15%的纳税主体明细：

纳税主体名称所得税税率

北京华素制药股份有限公司15%

多多药业有限公司15%

北京苏雅医药科技有限责任公司15%

北京中实新材料有限责任公司15%

山东华素制药有限公司15%

山东华素健康护理品有限公司15%

2、税收优惠及批文

（1）本公司下属北京华素制药股份有限公司于2025年12月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为GS202511000097的《高新技术企业证书》，有效期三年，北京华素制药股份有限公司执行15%的企业所得税税率。

（2）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属多多药业有限公司

于2023年10月16日获得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务

局颁发的编号为GR202323000516的《高新技术企业证书》，有效期三年。多多药业有限公司执行15%的企业所得税税率。

（3）本公司下属北京苏雅医药科技有限责任公司于2024年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为GR202411004977的《高新技术企业证书》，有效期为三年，北京苏雅医药科技有限责任公司执行15%企业所得税税率。

（4）本公司下属北京中实新材料有限责任公司于2024年12月31日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为GR202411008417的《高新技术企业证书》，有效期为三年。北京中实新材料有限责任公司执行15%企业所得税税率。

（5）本公司下属山东华素制药有限公司于2023年11月29日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的编号为GR202337001016《高新技术企业证书》，有效期为三年，山东华素制药有限公司执行15%企业所得税税率。

（6）本公司下属山东华素健康护理品有限公司于2024年12月7日取得山东省科学技术

42北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的编号为GR202437003641《高新技术企业证书》，有效期为三年，山东华素健康护理品有限公司执行15%企业所得税税率。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指

2025年度，“上年”指2024年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金682049.45395231.82

银行存款132633960.52138388779.96

其他货币资金5744470.4312609267.64

合计139060480.40151393279.42

注：期末，受到限制的货币资金5744470.43元，详见附注六、22。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当

1763720.142173439.66——

期损益的金融资产

其中：权益工具投资1763720.142173439.66——

合计1763720.142173439.66——

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票7340600.875400000.00

小计7340600.875400000.00

减：坏账准备73406.0154000.00

合计7267194.865346000.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票3030000.00

43北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

合计3030000.00

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备7340600.87100.0073406.011.007267194.86

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票7340600.87100.0073406.011.007267194.86

合计7340600.87——73406.01——7267194.86

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备5400000.00100.0054000.001.005346000.00

其中：商业承兑汇票5400000.00100.0054000.001.005346000.00

合计5400000.00——54000.00——5346000.00组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7340600.8773406.011.00

合计7340600.8773406.011.00

（4）坏账准备的情况年初余本年变动金额类别年末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提预期

信用损失的应收54000.0019406.0173406.01票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票54000.0019406.0173406.01

合计54000.0019406.0173406.01

4、应收账款

44北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）865417639.73765554682.82

1至2年153466015.23183957674.24

2至3年54637287.3131480997.79

3至4年6155567.9410589466.32

4至5年4532963.3716176938.61

5年以上115379399.11145705900.15

小计1199588872.691153465659.93

减：坏账准备160422760.63197002781.02

合计1039166112.06956462878.91

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账

19580030.231.6319580030.23100.00

准备按组合计提坏账

1180008842.4698.37140842730.4011.941039166112.06

准备

其中：

账龄组合636806025.4653.09126668390.6219.89510137634.84

行业组合543202817.0045.2814174339.782.61529028477.22

合计1199588872.69——160422760.63——1039166112.06

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账

32262067.092.8032262067.09100.00

准备按组合计提坏账

1121203592.8497.2014.69956462878.91

准备164740713.93

其中：

账龄组合605295995.6052.47151645330.5025.05453650665.10

行业组合515907597.2444.7313095383.432.54502812213.81

45北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

合计1153465659.93——197002781.02——956462878.91

*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由哈尔滨鸿达百业经贸有

4108002.364108002.36100.00预计无法收回

限公司

南通廷生贸易有限公司3346295.763346295.76100.00预计无法收回石家庄凯迪隆商贸有限

2972412.022972412.02100.00预计无法收回

公司

沈阳强信商贸有限公司1566928.141566928.14100.00预计无法收回中铁六局集团太原铁路

1340000.001340000.00100.00预计无法收回

建设有限公司郑州市金玺商贸有限公

926687.60926687.60100.00预计无法收回

司南京百扬晟昱日化用品

819761.76819761.76100.00预计无法收回

有限公司

沈阳天医商贸有限公司680257.08680257.08100.00预计无法收回

吉安海川商贸有限公司637271.82637271.82100.00预计无法收回

朝阳颐峰商贸有限公司577044.75577044.75100.00预计无法收回

南通和悦贸易有限公司515038.40515038.40100.00预计无法收回

其他客商合计2090330.542090330.54100.00预计无法收回

合计19580030.2319580030.23100.00——

（续）年初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由哈尔滨鸿达百业经贸有

4108002.364108002.36100.00预计无法收回

限公司

中国对外建设有限公司3405460.003405460.00100.00预计无法收回

南通廷生贸易有限公司3346295.763346295.76100.00预计无法收回

江苏天源建设有限公司3316097.003316097.00100.00预计无法收回石家庄凯迪隆商贸有限

2972412.022972412.02100.00预计无法收回

公司中铁六局集团太原铁路

2503452.322503452.32100.00预计无法收回

建设有限公司

46北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

沈阳强信商贸有限公司1566928.141566928.14100.00预计无法收回

丰合义浩混凝土（北京）

1238414.161238414.16100.00预计无法收回

有限公司郑州市金玺商贸有限公

926687.60926687.60100.00预计无法收回

司南京百扬晟昱日化用品

819761.76819761.76100.00预计无法收回

有限公司北京市未来建筑工程有

700362.20700362.20100.00预计无法收回

限公司

沈阳天医商贸有限公司680257.08680257.08100.00预计无法收回

吉安海川商贸有限公司637271.82637271.82100.00预计无法收回

朝阳颐峰商贸有限公司577044.75577044.75100.00预计无法收回

南通和悦贸易有限公司515038.40515038.40100.00预计无法收回

其他客商合计4948581.724948581.72100.00预计无法收回

合计32262067.0932262067.09100.00——

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内508948194.7325447409.835.00

1－2年19081002.261908100.2210.00

2－3年10134695.561520204.3615.00

3－4年798316.94239495.0830.00

4－5年1453174.131162539.2980.00

5年以上96390641.8496390641.84100.00

合计636806025.46126668390.62——组合中，按行业组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内356469445.003564694.471.00

1－2年134383547.974031506.453.00

2－3年44235660.934423566.1010.00

3－4年5345716.60908771.8317.00

4－5年2768446.501245800.9345.00

47北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上

合计543202817.0014174339.78——

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销单项计提预期

信用损失的应32262067.09192446.001163452.3211711030.5419580030.23收账款按组合计提预

期信用损失的164740713.9320336333.1612979499.2931254817.40140842730.40应收账款

组合1：账龄组

151645330.5015121775.978843898.8831254817.40126668390.19

合

组合2：行业组

13095383.435214557.194135600.4114174340.21

合

合计197002781.0220528779.1614142951.6142965847.94160422760.63

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款42965847.94

注：本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款和应收账款和应收账款合同资产合同资产年末坏账准备单位名称合同资产年年末余额年末余额余额合计数的年末余额末余额比例（%）北京建工集团有

74358311.1674358311.166.201919872.43

限责任公司国药控股医疗器械（北京）有限公63517047.5163517047.515.293625334.93司北京城建集团有

55712223.6655712223.664.64557122.24

限责任公司中建三局集团有

48543168.5848543168.584.05766120.78

限公司上药控股有限公

34570081.4934570081.492.881848929.36

司

合计276700832.40276700832.4023.068717379.74

5、应收款项融资

48北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据136003900.26117975011.18应收账款

合计136003900.26117975011.18

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据282776834.58

合计282776834.58

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内53777891.6093.2239564790.2697.20

1至2年3488582.376.05662267.561.63

2至3年75815.000.13274970.000.67

3年以上348170.610.60204418.670.50

合计57690459.58100.0040706446.49100.00

注：本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为21383603.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为37.07%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款48047828.6054764728.54

合计48047828.6054764728.54

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）6540891.7012319536.85

1至2年6482452.4012667423.79

49北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄年末余额年初余额

2至3年11632945.7832181222.67

3至4年31466571.901196999.23

4至5年160394.00340012.34

5年以上9528984.80174683065.68

小计65812240.58233388260.56

减：坏账准备17764411.98178623532.02

合计48047828.6054764728.54

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金3717118.863963021.77

押金及保证金15085018.2917807555.00

往来款41377344.14202968065.59

代垫款项22440.00

其他5632759.298627178.20

小计65812240.58233388260.56

减：坏账准备17764411.98178623532.02

合计48047828.6054764728.54

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备65812240.58100.0017764411.9826.9948047828.60

其中：账龄组合43999315.8566.8616673765.7337.9027325550.12

行业组合21812924.7333.141090646.255.0020722278.48

合计65812240.58——17764411.98——48047828.60

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备140143229.5660.05140143229.56100.00

按组合计提坏账准备93245031.0039.9538480302.4641.2754764728.54

50北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：账龄组合70150822.3430.0537316567.0253.1932834255.32

行业组合23094208.669.901163735.445.0421930473.22

合计233388260.56——178623532.02——54764728.54

A、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3418572.15170928.635.00

1－2年2391349.67239134.9710.00

2－3年616359.2792453.8915.00

3－4年30573523.609172057.0830.00

4－5年1600.001280.0080.00

5年以上6997911.166997911.16100.00

合计43999315.8516673765.73——

B、组合中，按行业组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3122319.55156115.995.00

1－2年4091102.73204555.145.00

2－3年11016586.51550829.325.00

3－4年893048.3044652.425.00

4－5年158794.007939.705.00

5年以上2531073.64126553.685.00

合计21812924.731090646.25——

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2025年1月1日余额38480302.46140143229.56178623532.02

51北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2025年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提3728090.143728090.14本年转回本年转销

本年核销24443980.62140143229.56164587210.18其他变动

2025年12月31日余额17764411.9817764411.98

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款164587210.18

其中：重要的其他应收款核销情况是否因关其他应收款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序联交易产性质生军事医学科学

往来款40000000.00无法收回董事会审议通过否院北京建隆建筑

往来款27437164.54无法收回董事会审议通过否工程联合公司

国城公司投资款23500000.00无法收回董事会审议通过否北京汉森维康

往来款15185768.00无法收回董事会审议通过否投资有限公司中国人民解放军军事医学科

合作开发费15000000.00无法收回董事会审议通过否学院毒物药物研究所北京中海盛华

科技发展有限往来款9029954.72无法收回董事会审议通过否公司

52北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

是否因关其他应收款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序联交易产性质生中育房地产开

往来款6410000.00无法收回董事会审议通过否发有限公司

合计——136562887.26——————

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额

数的比例（%）

华普生物技术（河北）

30000000.0045.58研发费3-4年9000000.00

股份有限公司

中关村科技租赁股份押金及保证1-2年、2-

6700000.0010.18335000.00

有限公司金3年北京金鼎丰园物业管

理有限公司力鸿花园4089275.016.21车位租赁费2-3年204463.75分公司北京四季科光科技有押金及保证

2000000.003.041-2年200000.00

限公司金威海市环翠区羊亭镇押金及保证

2000000.003.042-3年100000.00

财政经管服务中心金

合计44789275.0168.05————9839463.75

8、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料95401881.131713294.9493688586.19

在产品14629798.2214629798.22

库存商品74867074.394352276.7370514797.66

发出商品125580.17125580.17

周转材料7577405.417577405.41

低值易耗品406928.69406928.69

合计193008668.016065571.67186943096.34

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料90480289.361629967.6788850321.69

在产品15349567.5215349567.52

53北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品93974785.26559136.3893415648.88

发出商品6391193.526391193.52

委托加工物资529226.84529226.84

周转材料6285508.236285508.23

低值易耗品3517001.743517001.74

合计216527572.472189104.05214338468.42

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料1629967.671276691.911193364.641713294.94

库存商品559136.383793140.354352276.73

合计2189104.055069832.261193364.646065571.67

9、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额备注

一年内到期的长期待摊费用3552502.5924752.43详见附注六、19

合计3552502.5924752.43

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预缴税费9249842.803188940.13

增值税留抵扣额15899393.285908788.34

待摊销房屋租赁费366118.90797167.17

合同取得成本11254159.3018764681.39

未办理产权证抵债房产55850000.0055850000.00

其他2666.67

小计92619514.2884512243.70

减：减值准备19125172.0019125172.00

合计73494342.2865387071.70

注：本公司追偿以前年度诉讼事项执行款时，2018年内，法院根据本公司提交的强制执行令将被告福州华电房地产公司名下位于福州市鼓楼区六一环岛东南角“福州友谊大厦”12

层办公房产以第二次拍卖保留价作价18800000.00元抵偿本公司等额债务；2019年内，法院

54北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

根据本公司提交的强制执行令将被告福州华电房地产公司名下位于福州市鼓楼区六一环岛

东南角“福州友谊大厦”10层、11层办公房产作价人民币37050000.00元抵偿本公司等额债务，同时解除对上述房产、土地所有的查封。上述房产已取得销售许可，截至2025年12月

31日，权属证明尚未办妥。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对上述房产进行了评估，根据评估报告按市场法测算该项房产余额未发生减值。

55北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

11、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动年末余额年初余额（账面减值准备被投资单位其他综宣告发放减值准备年

（账面价价值）年初余额减少权益法下确认其他权益计提减追加投资合收益现金股利或其他末余额投资的投资损益变动值准备值）调整利润联营企业北京科领时

代环保技术2319021.04-45829.762273191.28有限公司

合计2319021.04-45829.762273191.28

56北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年确认累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计本年计入其本年计入其项目年初余额追加减少年末余额的股利收他综合收益综合收益的损量且其变动计入其他他综合收益他综合收益其他投资投资入的利得失综合收益的原因的利得的损失中技经投资

顾问股份有843814.41843814.412826404.23长期持有，非交易性限公司深圳市雅都

图形软件股1202781.681202781.684932031.26长期持有，非交易性份有限公司西安航天远征流体控制

960000.00960000.00长期持有，非交易性

股份有限公司北京中关村通信网络发

17884974.37长期持有，非交易性

展有限责任公司北京中关村

开发建设有14345335.81长期持有，非交易性限责任公司

合计3006596.09843814.412162781.6839988745.67

57北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额263931341.78263931341.78

2、本年增加金额

3、本年减少金额1275084.131275084.13

4、年末余额262656257.65262656257.65

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额41941241.2841941241.28

2、本年增加金额7779017.307779017.30

计提或摊销7779017.307779017.30

3、本年减少金额134352.27134352.27

4、年末余额49585906.3149585906.31

三、减值准备

1、年初余额11402801.5111402801.51

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额11402801.5111402801.51

四、账面价值

1、年末账面价值201667549.83201667549.83

2、年初账面价值210587298.99210587298.99

14、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产864472261.39840888038.02固定资产清理

合计864472261.39840888038.02

（1）固定资产

*固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值

1、年初余额966914043.70409487276.4959013978.1090641540.721526056839.01

58北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

2、本年增加金额49521892.4953896819.908628037.6710212010.38122258760.44

（1）购置4466998.1027365351.888628037.679580844.3850041232.03

（2）在建工程转入18512002.0626531468.02610466.0045653936.08

（3）企业合并增加20700.0020700.00

（4）其他26542892.3326542892.33

3、本年减少金额8414365.2515493485.161564129.7625471980.17

处置或报废8414365.2515493485.161564129.7625471980.17

4、年末余额1016435936.19454969731.1452148530.6199289421.341622843619.28

二、累计折旧

1、年初余额285466619.57278837415.7553409692.9066122390.01683836118.23

2、本年增加金额58520949.4224440680.813434623.3010791008.6997187262.22

（1）计提31978057.0924440680.813434623.3010788886.4970642247.69

（2）企业合并增加2122.202122.20

（3）其他26542892.3326542892.33

3、本年减少金额7567002.4314976897.921440804.9723984705.32

（1）处置或报废7567002.4314976897.921440804.9723984705.32

（2）合并减少

4、年末余额343987568.99295711094.1341867418.2875472593.73757038675.13

三、减值准备

1、年初余额684089.86648592.901332682.76

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额684089.86648592.901332682.76

四、账面价值

1、年末账面价值671764277.34158610044.1110281112.3323816827.61864472261.39

2、年初账面价值680763334.27130001267.845604285.2024519150.71840888038.02

15、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程144718848.41101970099.78工程物资

合计144718848.41101970099.78

（1）在建工程

59北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东中关村医

药产业园一期132623758.34132623758.3479859464.2779859464.27扩建项目沧州华素医药

1296881.001296881.00419569.21419569.21

科技产业园山东华素安装

7093423.057093423.053648782.933648782.93

调试工程多多药业车间

982023.06982023.06

改造工程北京华素制药

股份有限公司8938053.108938053.10车间改造北京华素制药

股份有限公司265486.73265486.73设备升级改造济南研发中心

2696177.742696177.74

厂房改造山东护理品车

2651176.091080379.631570796.461416429.201416429.20

间改造

工程改造/国际

1328500.001328500.00

医疗城二期装重庆海德酒店

4009600.274009600.27

主楼改造中医院巨山路

188号院污水540002.83540002.83

处理设备安装

合计145799228.041080379.63144718848.41101970099.78101970099.78

60北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*重要在建工程项目本年变动情况

工程累计其中：本年利本年转入利息资本年增加本年其他投入占预工程本年利息资本资金项目名称预算数年初余额固定资产年末余额本化累金额减少金额算比例进度息资本化率来源金额计金额

（%）化金额（%）山东中关村医药部分完工转入金融机

产业园一期扩建221694953.0579859464.2752790294.0726000.00132623758.3446.63972379.90972379.904.50固定资产构贷款项目山东华素安装调部分完工转入

14277913.033648782.937350697.183299976.68606080.387093423.0590.76其他

试工程固定资产

多多药业车间改已完工，全部

44798343.36982023.066442749.727424772.78100.00其他

造工程转入固定资产北京华素制药股已完工，全部份有限公司车间21759425.318938053.1011087893.8220025946.92100.00其他转入固定资产改造

重庆海德酒店主已完工，全部

12778016.604009600.278610416.6212620016.89100.00其他

楼改造转入固定资产国际医疗城二

34200000.001328500.001328500.003.88项目进行中其他

期项目工程

合计349508651.3597437923.6387610551.4143396713.27606080.38141045681.39————972379.90972379.90————

61北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

16、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额455337255.92455337255.92

2、本年增加金额176968585.34176968585.34

租入176968585.34176968585.34

3、本年减少金额35380342.1135380342.11

租赁到期35380342.1135380342.11

4、年末余额596925499.15596925499.15

二、累计折旧

1、年初余额151183251.87151183251.87

2、本年增加金额45247223.2845247223.28

计提45247223.2845247223.28

3、本年减少金额27652383.0027652383.00

租赁到期27652383.0027652383.00

4、年末余额168778092.15168778092.15

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值428147407.00428147407.00

2、年初账面价值304154004.05304154004.05

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额101225700.9510091952.65127663216.91172854.70239153725.21

2、本年增加金额79809.341069232.991149042.33

（1）购置51809.341925.0053734.34

（2）企业合并增加28000.0028000.00

62北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权软件非专利技术其他合计

（3）内部研发1067307.991067307.99

3、本年减少金额

4、年末余额101225700.9510171761.99128732449.90172854.70240302767.54

二、累计摊销

1、年初余额17963123.848549881.5883942462.96172854.70110628323.08

2、本年增加金额2174679.86530189.3612698179.5915403048.81

（1）计提2174679.86526300.4612698179.5915399159.91

（2）企业合并增加3888.903888.90

3、本年减少金额

4、年末余额20137803.709080070.9496640642.55172854.70126031371.89

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值81087897.251091691.0532091807.35114271395.65

2、年初账面价值83262577.111542071.0743720753.95128525402.13

注：*本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为10.40%。

*本年末用于抵押、质押的财产见附注六、22。

*截至2025年12月31日，无形资产-土地使用权中，位于佳木斯市东风区安庆街343号的土地使用权人为“黑龙江多多药业有限责任公司”，该名称为多多药业有限公司曾用名。截止报告日，权属证上使用权人尚未进行变更。

*多多药业有限公司所属的土地上建有化验室、片剂空调机房、中药前处理车间、锅炉房及

办公室、铁路专用线等，其地上资产均不属于多多药业，其中铁路专线目前处于废弃闲置状态，化验室、片剂空调机房、中药前处理车间由多多药业租赁使用，锅炉房为多多药业提供供暖和动力服务。在供暖、动力计价和房屋租赁定价时将土地使用费等因素综合考虑后，多多药业不再单独收取土地使用费。

18、商誉

（1）商誉账面原值

63北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增加本年减少被投资单位名称或年初余额年末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置北京华素制药股份

5164750.185164750.18

有限公司北京中实新材料有

33614414.4833614414.48

限责任公司

多多药业有限公司171203013.85171203013.85海南华素健康科技

1021189.661021189.66

有限公司北京中关村青年科技

1410861.571410861.57

创业投资有限公司北京沃达康医疗器

9489953.829489953.82

械有限公司北京中实通汇建材

3863084.023863084.02

有限责任公司华素厚德大药房（石

14999.4314999.43

家庄）有限公司

合计225767267.5814999.43225782267.01

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本年增加本年减少年初余额年末余额成商誉的事项计提处置北京中关村青年科技

1410861.571410861.57

创业投资有限公司

合计1410861.571410861.57

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及所属经营分部及依是否与以前年名称依据据度保持一致

对应商誉所在资产组，包括北京华素制药股份

固定资产、无形资产、长期不适用是有限公司

待摊费用、商誉

对应商誉所在资产组，包括北京中实新材料有

固定资产、长期待摊费用、不适用是限责任公司商誉

对应商誉所在资产组，包括多多药业有限公司不适用是

固定资产、无形资产、长期

64北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

所属资产组或组合的构成及所属经营分部及依是否与以前年名称依据据度保持一致

待摊费用、开发支出、商誉

海南华素健康科技对应商誉所在资产组，包括不适用是

有限公司固定资产、商誉

北京沃达康医疗器对应商誉所在资产组，包括不适用是

械有限公司固定资产、商誉

北京中实通汇建材对应商誉所在资产组，包括不适用是有限责任公司商誉华素厚德大药房

对应商誉所在资产组，包括（石家庄）有限公不适用是商誉司资产组或资产组组合发生变化情况导致变化的客观事名称变化前的构成变化后的构成实及依据

固定资产、在建工程、无固定资产、无形资

形资产、长期待摊费用、产、长期待摊费

多多药业有限公司/

使用权资产、开发支出、用、开发支出、商商誉誉

北京中实新材料有固定资产、长期待摊费固定资产、长期待

/

限责任公司用、使用权资产、商誉摊费用、商誉

北京沃达康医疗器固定资产、使用权资产、

固定资产、商誉/械有限公司商誉

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定减值金项目账面价值可收回金额预测期的年限备注额

2026年-2030年

北京华素制药251521419.06681007911.92无（后续为稳定股份有限公司

期）

北京中实新材2026年-2030年料有限责任公77301445.6494000000.00无（后续为稳定司期）

2026年-2030年

多多药业有限362818690.37394000000.00无（后续为稳定公司

期）

2026年-2030年

海南华素健康4542856.5615172895.93无（后续为稳定科技有限公司

期）

北京沃达康医2026年-2030年疗器械有限公9636005.1320000000.00无（后续为稳定司期）

65北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

减值金项目账面价值可收回金额预测期的年限备注额

北京中实通汇2026年-2030年建材有限责任3863084.023909796.82无（后续为稳定公司期）

华素厚德大药2026年-2030年房（石家庄）76156.3212142169.26无（后续为稳定有限公司期）

合计709759657.101220232773.93————

（续）预测期的关键参数预测期内的稳定期的关键参数稳定期的关键参项目（增长率、利润率参数的确定（增长率、利润率、数的确定依据等）依据折现率等）北京华素制药收入增长率管理层根据收入增长率谨慎性考虑

股份有限公司1.00%-2.00%，折中长期规划0.00%，折现率为0.00%增现率为10.57%的预期估计10.57%长率

北京中实新材收入增长率-管理层根据收入增长率为谨慎性考虑

料有限责任公2.36%-0.00%，折中长期规划0.00%，折现率为0.00%增司现率为8.19%的预期估计8.19%长率多多药业有限收入增长率管理层根据收入增长率为谨慎性考虑

公司7.72%-16.63%，折中长期规划0.00%，折现率为0.00%增现率为10.57%的预期估计10.57%长率海南华素健康收入增长率管理层根据收入增长率谨慎性考虑

科技有限公司3.90%-6.25%，折中长期规划0.00%，折现率为0.00%增现率为10.57%的预期估计10.57%长率北京沃达康医收入增长率管理层根据收入增长率谨慎性考虑

疗器械有限公0.00%-14.29%，折中长期规划0.00%，折现率为0.00%增司现率为9.89%的预期估计9.89%长率

北京中实通汇收入增长率-管理层根据收入增长率为谨慎性考虑

建材有限责任10.33%--10.00%，中长期规划0.00%，折现率为0.00%增公司折现率为8.19%的预期估计8.19%长率华素厚德大药收入增长率管理层根据收入增长率谨慎性考虑房（石家庄）25.00%-1048.11%，中长期规划0.00%，折现率为0.00%增有限公司折现率为10.57%的预期估计10.57%长率

————————

19、长期待摊费用

本年增加金本年摊销金其他减少金项目年初余额年末余额额额额

装修改造费85610424.1249592147.5534553198.853243123.6897406249.14

场地租赁费8094750.001075500.007019250.00

租入固定资产改良1483537.791197339.45764460.49145959.561770457.19

房租152407.63388757.18519396.8521767.96

66北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增加金本年摊销金其他减少金项目年初余额年末余额额额额

其他3504833.802060079.091856359.11163419.353545134.43

合计98845953.3453238323.2738768915.303552502.59109762858.72

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1758981.51263847.221074851.5370088.81

信用减值准备69866554.4711721457.97127203589.0820116637.87

内部交易未实现利润4575871.861128952.08

租赁负债482289264.52115919757.97336366054.6778083199.18

资产评估减值1060974.71265243.681099555.67274888.92

合计554975775.21128170306.84470319922.8199673766.86

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税负差异负债差异债非同一控制下企业合

12214770.961832215.6415869123.272380368.49

并资产评估增值

内部交易未实现利润5659632.96597128.92

使用权资产424339762.43101604331.37302048811.2469496825.00

合计442214166.35104033675.93317917934.5171877193.49

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异110500171.60207135333.53

可抵扣亏损867308645.71765824754.62

合计977808817.31972960088.15

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2025年78362368.90

2026年227320299.34233494233.98

2027年156050893.99156050893.99

67北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年份年末余额年初余额备注

2028年155884656.90155884656.90

2029年142032600.85142032600.85

2030年以及后186020194.63

合计867308645.71765824754.62

21、其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款413377.50413377.501335756.851335756.85

预付设备款16601021.3516601021.3520544398.7320544398.73

未实际投资款6000000.006000000.006000000.006000000.00

美仑花园项目55626944.2055626944.2055626944.2055626944.20

减：减值准备6000000.006000000.006000000.006000000.00

小计72641343.0572641343.0577507099.7877507099.78

减：一年内到期部分

合计72641343.0572641343.0577507099.7877507099.78

注：美仑花园项目为2000年立项，本公司2001年-2002年办理了规划意见书及建设用地规划许可等手续。本公司已签订了美仑花园项目的土地出让合同并缴纳了部分土地出让金，共支付前期费用5562.69万元。2003年因古都风貌保护和四合院调查等工作要求，美仑花园项目暂停审批，暂停办理本项目的前期手续工作。2007年后美仑花园项目一直停滞，本公司已向相关部门表达了补交土地出让金和继续实施美仑项目的意愿，与相关部门保持密切的沟通和交流，对项目可持续发展模式持续研究，力争早日启动项目的实际开发工作。

22、所有权或使用权受限资产

年末项目账面余额账面价值受限类型

保证金及保函、旅行

货币资金5744470.435744470.43社质量保证金

固定资产781656191.87496507168.37抵押

无形资产54612946.7945260119.69质押、抵押

投资性房地产176119040.25153262942.46抵押

在建工程132623758.34132623758.34抵押

合计1150756407.68833398459.29——

68北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型

保证金及保函、旅

货币资金12609267.6412609267.64行社质量保证金

固定资产733307965.16496064945.04抵押

无形资产31610381.0129363553.17质押、抵押

投资性房地产124074557.06112279103.31抵押

在建工程67670646.5367670646.53抵押

合计969272817.40717987515.69——

注：

（1）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与南京银行股份有限公

司北京分行签订为期一年的流动资金贷款7000万元，贷款余额3000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街18号楼部分楼层综合、地下车库、地下库房用途的房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166号）提供

抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为

23514.30平方米（共358个单元），账面原值为90281524.69元，账面净值为81516199.12元。

（2）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签

订为期三年的售后回租业务，融资余额486.11万元。北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为35892718.26元，账面净值为15932091.35元。

（3）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与中关村科技租赁股份

有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额369.44万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为23363906.93元，账面净值为12915937.42元。

（4）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与江苏金融租赁股份有限公司签订

为期三年的售后回租业务，融资余额2645.29万元，北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，本公司及控股子公司山东华素制药有限公司、多多药业有限公司、山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为38328028.24元，账面净值为20291330.41元。

69北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公

司渤海新区支行签订为期三年的流动资金贷款6000万元，贷款余额4750万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物

（冀（2021）沧州市不动产权第0014315号、冀（2021）沧州市不动产权第0014317号、冀

（2021）沧州市不动产权第0014318号、冀（2021）沧州市不动产权第0014319号、冀（2021）沧州市不动产权第0014324号）以及分摊的土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权

第0001575号）提供抵押担保，本公司与控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔

贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为14167995.95元，账面净值为

11948342.93元；该房产（固定资产）账面原值为137192500.71元，账面净值为115385630.61元。

（6）本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订

为期一年的流动资金贷款4600万元，贷款余额4500万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路-90-15号、-18号、-19号、-20号、-21

号、-22号、-24号、-28号、-29号共9栋工业房地产的房屋所有权（鲁（2019）威海市不动

产权第0087745号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁（2019）威海市不动产权第

0060225号、鲁（2019）威海市不动产权第0060228号、鲁（2019）威海市不动产权第0060232

号、鲁（2019）威海市不动产权第0060333号、鲁（2019）威海市不动产权第0087310号、鲁

（2019）威海市不动产权第0087326号、鲁（2019）威海市不动产权第0087332号9个）以及分摊的土地使用权（鲁（2016）威海市不动产权第0001632号）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值为73857521.68元，账面净值为59159094.49元。

（7）本公司控股子公司山东华素制药有限公司与烟台银行股份有限公司威海分行签订

为期一年的流动资金贷款5000万元，贷款余额1800万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼、10号楼地下一层商业1、3、6、9共4套商业用房地产的房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）以及分摊的土地使用权（京（2017）朝不动产权第0000139

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值为

23735178.60元，账面净值为18971812.68元。

（8）本公司控股子公司山东华素制药有限公司与威海银行股份有限公司初村支行签订

为期一年的流动资金贷款8000万元，贷款余额8000万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路-90-1号、-2号、-3号、-4号共4幢工

业房地产（鲁（2018）威海市不动产权第0036697、0036698、0036699、0036701号）以及分摊

70北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

的土地使用权提供抵押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值为91371562.17元，账面净值为67485733.63元。

（9）本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海经济技术

开发区支行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，为期半年的流动资金借款1000万元，贷款余额3000万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及九项实用新型专利的专利权提供质押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该发明专利权（无形资产）账面原值为99009.89元，账面净值为

70957.17元。

（10）本公司控股子公司山东华素制药有限公司与国耀融汇融资租赁有限公司签订为

期二年的售后回租业务，贷款余额2645.32万元，山东华素制药有限公司以名下部分生产设备为抵押，本公司及控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京华素制药股份有限公司及北京中实新材料有限责任公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该资产（固定资产）账面原值为30771135.77元，账面净值为7986809.21元。

（11）本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司与日照银行股份有限公司

威海经济技术开发区支行、威海银行股份有限公司初村支行组成的项目银团贷款签订为期五

年的项目资金贷款18000万元，贷款余额3678.24万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市羊亭镇信河路南、丽山路西地块国有土地使用权

（鲁（2023）威海市不动产权第0048052号）及山东中关村医药产业园一期扩建项目在建工

程或不动产提供抵押担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为30799592.55元，账面净值为29259613.00元，在建工程为132623758.34元。

（12）本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与南京银行股份有限公司北京

分行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街 6 号院 9 号楼地下二层 72 个车位（X 京房权证朝字第 1221807 号、X京房权证朝字第 1221757 号、X 京房权证朝字第 1221740 号等 72 个）提供抵押担保，该房产（投资性房地产）抵押面积为3276.54平方米（共72个车位），账面原值为16687208.09元，账面净值为14151736.69元；并以名下位于北京市海淀区中关村大街18号楼部分楼层综合、

地下车库、地下库房用途的房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权

（京海国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担

71北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注保。

（13）本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与北京农村商业银行股份有限

公司卢沟桥支行签订为期一年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元；本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行签

订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元；本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期两年的流动资金

贷款1000万元，贷款余额500万元。北京中关村科技融资担保有限公司为上述第一笔贷款提供连带责任保证担保，本公司与北京中关村科技融资担保有限公司共同为上述第二笔和第三笔贷款提供连带责任保证担保，上述三笔贷款本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街

6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套商业用房房产（京（2020）

朝不动产权第 0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、0062056 号；X 京房权证朝字

第1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连

带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为56540385.82元，账面净值为45568198.58元。

（14）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公

司卢沟桥支行签订为期两年的流动资金贷款1000万元，贷款余额800万元；本公司控股子公司北京中实通达商砼运输有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为

期一年的流动资金贷款450万元，贷款余额450万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼10号楼2层1-2、3、4、5、6号商业房地产（京房权证朝股份制字第00134号）

以及分摊的土地使用权（京（2017）朝不动产权第000139号）为上述两笔贷款提供抵押担保，并为上述两笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5091299.11元。

（15）本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯分行

签订为期一年的流动资金贷款4500万元，贷款余额4500万元。多多药业有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区群力第五大道2816号24套自有房

产（黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430507号、

黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆街555

号的房产（黑（2018）农垦佳南不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000957

号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）提供抵押担保。该房产（固定资产）

72北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

账面原值为91545169.75元，账面净值为56662009.44元。

（16）本公司控股子公司多多药业有限公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订

为期一年的流动资金贷款6000万元，贷款余额4500万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街 18 号中关村科贸大厦 5 层 5A34 等 333 套综合房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166号）提供抵押担保，并为

该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为5028.58平方米（共

333套综合房地产），账面原值为53325997.48元，账面净值为45970687.56元。

（17）本公司控股子公司多多药业有限公司与佳木斯市郊区农村信用合作联社建安信

用社签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额1900万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡苏园小区5号楼14项房产（京房权证房股字第0800012号）、黑龙江多多健康医药有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市道里

区群力第五大道2816号1项房产（黑（2020）哈尔滨市不动产权第0215523号）提供抵押担保，以上两处房产（固定资产）账面原值为6172638.06元，账面净值3935184.44元。

（18）本公司控股子公司多多药业有限公司与哈尔滨银行股份有限公司佳木斯分行签

订为期一年的流动资金贷款5000万元，贷款余额5000万元。其中：2500万元由本公司提供连带责任保证担保；其余2500万元由本公司与黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木

斯分公司共同提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼三层 301、302、303、310、311 号商业用途房地产（X 京房权证朝字第 1224447 号、X 京房权证朝字第 1224509 号、京（2020）朝不动产权第 0062521 号、X 京房权证朝字第 1224436号、X 京房权证朝字第 1224459 号）为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提

供抵押反担保，本公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供连带责任保证反担保。该房产中部分（投资性房地产）账面原值为15824309.99元，账面净值为

11624319.09元；部分（固定资产）账面原值为4731858.93元，账面净值为3928758.24元。

（19）本公司控股子公司多多药业有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订为期

三年的售后回租业务，融资余额2049.79万元。多多药业有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为65845566.79元，账面净值为29323105.52元。

（20）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中关村科技租赁股份有限公司

签订为期三年的售后回租业务，融资余额723.45万元，北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原

73北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

值为12890230.09元，账面净值为10242474.94元。

（21）本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公

司北京顺义区支行签订为期五年的固定资产贷款5000万元，贷款余额728.40万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡金光北街1号工交房地产（京房权证房股字第0700049号）以及分摊的土地使用权（京房国用(2009出)第00130号）

提供抵押担保，本公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为9546348.40元，账面净值为3981206.59元；该房产（固定资产）账面原值为81766674.27元，

账面净值为22514133.73元。

（22）本公司所有的“豪成大厦”203号房产因北京中关村开发建设股份有限公司诉讼

事项由法院查封，房屋面积153.17平方米，该房产（固定资产）账面原值为1281514.29元，账面净值为1113564.57元。

23、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款68920000.0071500000.00

保证借款120000000.00100000000.00

抵押借款296500000.00252500000.00

未到期应付利息1168081.93542110.83

合计486588081.93424542110.83

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、22（1）、（6）、（7）、（8）、

（12）、（14）、（15）、（16）、（17）。24、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票152800.00

合计152800.00

25、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付货款153369447.70158371116.95

应付工程款95005578.3660467917.63

应付维修费2887101.362659392.81

74北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

应付其他款196994198.24193164073.02

合计448256325.66414662500.41

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

北京市第五建筑工程集团有限公司19352707.38尚未支付

北京百安居装饰建材公司14935576.82尚未支付

北京中临建设工程有限公司6972096.23尚未支付

合计41260380.43——

26、预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收租金3698756.322880591.64

合计3698756.322880591.64本报告期末无账龄超过1年的重要预收款项。

27、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款19621590.0517454052.92

物业费2624769.022715514.90

预收养老服务费50063159.8970799361.23

合计72309518.9690968929.05本报告期末无账龄超过1年的重要合同负债。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬29156426.64300919556.45300041673.0630034310.03

二、离职后福利-

1831144.4734910692.3134748801.451993035.33

设定提存计划

三、辞退福利20698.002554837.351222919.821352615.53

四、一年内到期的其他福利

合计31008269.11338385086.11336013394.3333379960.89

75北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴

23335510.51253395292.81252451103.9124279699.41

和补贴

2、职工福利费572814.003346887.753841487.7578214.00

3、社会保险费1109019.1721904663.7021791610.901222071.97

其中：

1022719.1020410365.7220320962.131112122.69

医疗保险费

工伤保险费48371.461064356.251052056.2460671.47

生育保险费37928.61429941.73418592.5349277.81

4、住房公积金18671845.9318663477.938368.00

5、工会经费和职工教

4139082.963600866.263293992.574445956.65

育经费

合计29156426.64300919556.45300041673.0630034310.03

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险1778048.3433799416.7133642722.871934742.18

2、失业保险费53096.131111275.601106078.5858293.15

合计1831144.4734910692.3134748801.451993035.33

29、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税35858154.9336492144.69

企业所得税18903503.6123323681.36

个人所得税716746.56494542.92

城市维护建设税2537740.892532519.75

房产税800835.82762877.38

土地使用税416411.31352822.61

资源税131829.50119441.10

教育费附加1080304.671049884.51

地方教育费附加326022.41302251.94

印花税168921.93245516.20

环境保护税43436.112913.14

合计60983907.7465678595.60

30、其他应付款

76北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利20157685.5213060462.62

其他应付款187272566.49235184044.12

合计207430252.01248244506.74

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利7002152.887002152.88

应付子公司少数股东13155532.646058309.74

合计20157685.5213060462.62

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款20912443.9253356612.66

押金质保金55289662.3762397749.26

欠付款项26313443.9828916500.12

其他84757016.2290513182.08

合计187272566.49235184044.12

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

首都医科大学附属儿童医院10431568.73尚未支付

北京志合伟业投资咨询有限公司5000000.00尚未支付

合计15431568.73——

31、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款（附注六、33）65801184.3412121548.61

一年内到期的租赁负债（附注六、34）36648402.3534437938.02

一年内到期的长期应付款（附注六、35）53599302.2551607498.30

合计156048888.9498166984.93

32、其他流动负债

项目年末余额年初余额

代结转销项税3054239.662693184.89

77北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

应收票据贴现款3030000.00

未决诉讼634593.00

合计6084239.663327777.89

33、长期借款

长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

抵押借款99566371.2872500000.00

保证借款5000000.0010000000.00

未到期应付利息156297.40121548.61

减：一年内到期的长期借款（附注六、31）65801184.3412121548.61

合计38921484.3470500000.00

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、22（5）、（11）、（14）、（21）。

34、租赁负债

本年增加项目年初余额新增本年减少年末余额本年利息租赁

租赁付款额453012583.63211130332.9475414859.55588728057.02

减：未确认融

116646528.9637371352.1447579088.60106438792.50

资费用

小计336366054.67211130332.94-37371352.1427835770.95482289264.52

减：一年内到期的租赁负债（附34437938.02——————36648402.35注六、31）

合计301928116.65——————445640862.17

35、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款37594754.5438260887.77

专项应付款9917290.629917290.62

合计47512045.1648178178.39

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

科技部 GSM 无线公众网的信息终端项目划款 2000000.00 2000000.00

78北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

应付融资租赁款89194056.7987868386.07

减：一年内到期的长期应付款（附注六、31）53599302.2551607498.30

合计37594754.5438260887.77

（2）专项应付款按款项性质列示专项应付款本年增本年减形成项目年初余额年末余额加少原因

飞赛乐项目专项扶持资金1500000.001500000.00（1）

飞赛乐增加适应症项目500000.00500000.00（2）

缓控释制剂技术项目经费5750000.005750000.00（3）

强效无成瘾镇痛新药氘代6462.586462.58（4）

新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片研发项目2160828.042160828.04（5）

合计9917290.629917290.62——

注：

（1）2004年子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与中关村科技园区管理委员

会签订无偿资助合同，中关村科技园区管理委员会拨款150万元，资助公司进行“飞赛乐”项目产品的产品改良、中试车间改造及市场推广费用。

（2）飞赛乐项目系北京市科委2015年度高端非专利药物研发后补贴经费项目，要求专款专用，单独核算拨款。

（3）缓控释制剂技术项目系2003年子公司北京华素制药股份有限公司接受的研发课题，计划经费1250万元，其中市科技经费500万元，单位自筹750万元（部分直接进入当期损益，在生产成本中保留了456万元），实际支出1544.8万元，2008年完成并经北京市科委验收通过，但因公司未取得书面的批复意见，故财务未办理相应的转销手续。

（4）2018年经北京市科委批准拨款开展强效无成瘾镇痛新药氘代技术临床前研究，要

求专款专用，单独核算拨款。

（5）新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片的研发项目系2018年本公司接受的研发课题，由国

家卫生健康委员会和中央军委后勤保障部牵头组织，中国人民解放军军事科学院军事医学研究院为课题责任单位，本公司系子课题责任单位。课题计划经费1800.00万元，中央财政投入400.00万元，企业自筹1400.00万元。该拨款要求专款专用，单独核算。

36、预计负债

79北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼634593.00未决诉讼

小计634593.00

减：列示于“其他流动负债”部分634593.00

合计——

37、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助32958636.695116428.622327263.2235747802.09与资产/收益相关

合计32958636.695116428.622327263.2235747802.09——

38、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

股份总数753126982.00753126982.00

39、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1485134910.821171706382.33313428528.49

其他资本公积90893887.4090893887.40

合计1576028798.221171706382.33404322415.89

注：本年资本公积较年初减少1171706382.33元，主要原因系公司根据股东会决议，使用资本公积弥补以前年度亏损所致。

40、其他综合收益

本年发生金额

减：前减：前期期计入计入其他

项目年初余额减：所税后归属年末余额本年所得税其他综综合收益税后归属于得税费于少数股前发生额合收益当期转入母公司用东当期转留存收益入损益

一、不能重分类进损益

-29078180.16-843814.41-794986.87-48827.54-29873167.03的其他综合收益

其中：权益10041603.0010041603.00

80北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生金额

减：前减：前期期计入计入其他

项目年初余额减：所税后归属年末余额本年所得税其他综综合收益税后归属于得税费于少数股前发生额合收益当期转入母公司用东当期转留存收益入损益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允-39119783.16-843814.41-794986.87-48827.54-39914770.03价值变动

二、将重分类进损益的

1646036.901646036.90

其他综合收益

其中：权益法下可转损

1646036.901646036.90

益的其他综合收益其他综合收

-27432143.26-843814.41-794986.87-48827.54-28227130.13益合计

41、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积83015164.704623269.5483015164.704623269.54

合计83015164.704623269.5483015164.704623269.54

注：本年盈余公积较年初减少83015164.70元，主要原因系公司根据股东会决议，使用盈余公积弥补以前年度亏损所致。

42、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-796367861.42-849512337.46

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-447714.19调整后年初未分配利润-796367861.42-849960051.65

加：本年归属于母公司股东的净利润47885454.0753592190.23

资本公积弥补亏损1171706382.33

81北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年上年

盈余公积弥补亏损83015164.70

减：提取法定盈余公积4623269.54提取任意盈余公积

年末未分配利润501615870.14-796367861.42

43、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2436578072.23991433195.612523087549.561047180057.42

其他业务6427141.633907126.319054648.193468361.18

合计2443005213.86995340321.922532142197.751050648418.60

82北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）营业收入和营业成本的分解信息生物医药商砼养老医疗其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类

其中：

销售商品1881828940.28524458824.68406512165.76311609162.1615394023.416859892.412303735129.45842927879.25

提供劳务90993494.34116063620.1748276590.0736348822.50139270084.41152412442.67按经营地区分类

其中：

国内1881828940.28524458824.68406512165.76311609162.1690993494.34116063620.1763670613.4843208714.912443005213.86995340321.92按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让1881828940.28524458824.68406512165.76311609162.1615394023.416859892.412303735129.45842927879.25在某一时段内转

90993494.34116063620.1748276590.0736348822.50139270084.41152412442.67

让

合计1881828940.28524458824.68406512165.76311609162.1690993494.34116063620.1763670613.4843208714.912443005213.86995340321.92

83北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

44、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税12528170.6512358308.57

教育费附加5566032.195480097.03

地方教育费附加3710686.443717435.05

资源税407721.00637148.20

印花税1321177.221303372.28

房产税8104184.088148949.95

车船使用税29440.1312490.00

土地使用税2820626.662743319.02

环境保护税180897.12111207.22

合计34668935.4934512327.32

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

45、销售费用

项目本年发生额上年发生额

办公费4415817.605969110.23

差旅费8932319.1712481304.17

车辆使用费1444274.232647850.37

劳务费202000.00664483.45

市场费819624349.69811874066.29

业务招待费3903524.974433068.31

折旧与摊销379634.83372688.05

职工薪酬48623206.8649549847.81

租赁费8167456.328407649.52

其他6788817.848818462.01

合计902481401.51905218530.21

46、管理费用

项目本年发生额上年发生额

办公费14858826.3912343468.35

差旅费3899161.543751045.13

车辆使用费2326219.382572925.89

会议费2459247.162074009.22

劳务费2761506.672626005.01

84北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

业务招待费14639581.1718680228.01

运费406489.68686730.32

折旧与摊销37976285.4239757524.36

职工薪酬140708112.85134811356.77

中介机构费9204203.989747253.60

租赁费8553036.9011229009.30

其他9692449.505381742.14

合计247485120.64243661298.10

47、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬33281333.0132002242.73

实验研究费42719772.0648453786.36

材料费用13926004.8613444568.77

折旧与摊销3824753.116536512.79

办公费4024619.703546132.72

租赁费8638.232202.85

其他2893424.052075180.60

合计100678545.02106060626.82

48、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用49036987.4253832878.88

减：利息收入245135.93989838.65

汇兑损失0.22

减：汇兑收益18.41

手续费及其他825355.101142811.50

合计49617206.8153985833.32

49、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助14466823.5613578282.7214466823.56

代扣代缴个人所得税手续费80200.5616775.3680200.56

合计14547024.1213595058.0814547024.12

85北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

50、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-45829.76-223939.04

承兑汇票贴息-2148461.95-2397463.38

合计-2194291.71-2621402.42

51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-409719.52-587373.98

合计-409719.52-587373.98

52、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失-19406.01-46500.00

应收账款减值损失-6385827.55-17816801.73

其他应收款坏账损失-3728090.14-5113887.11

合计-10133323.70-22977188.84上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

53、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-5069832.26-1319606.67

其他流动资产减值损失-19125172.00

在建工程减值损失-1080379.63

开发支出减值损失-1038019.80

合计-7188231.69-20444778.67上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

54、资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失

其中：固定资产-81340.0641264.65-81340.06

使用权资产-15972.506259905.07-15972.50

合计-97312.566301169.72-97312.56

86北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

55、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

政府补助1456758.13

非流动资产报废利得11332.9569932.2311332.95

违约金及赔偿1473460.84127532.121473460.84

无法支付款项4500596.254500596.25

债务重组利得9355756.18

其他1232421.362941234.781232421.36

合计7217811.4013951213.447217811.40

56、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

对外捐赠支出1252000.001287465.651252000.00

非流动资产毁损报废损失501260.94974582.71501260.94

罚款和赔偿6627630.981175982.256627630.98

其他459886.15179498.23459886.15

合计8840778.073617528.848840778.07

57、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用40553301.0842095230.59

递延所得税费用3659942.463142193.47

合计44213243.5445237424.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额105634860.74

所得税税率25.00%

按法定/适用税率计算的所得税费用26408715.19

子公司适用不同税率的影响-15759692.33

调整以前期间所得税的影响10236385.07

非应税收入的影响-1507551.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3516163.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1876383.49

87北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响35098259.53

研发费用加计扣除的影响-11902653.07

所得税费用44213243.54

58、其他综合收益

详见附注六、40。

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

营业外收入7244230.9323319521.52

保证金10996972.132629317.07

往来款4966370.0716712064.96

利息收入210380.57280943.81

其他2199996.92279899.04

合计25617950.6243221746.40

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

费用性支出947693533.34989289098.12

保证金6658450.8021512113.94

往来款27360205.6921062622.94

其他642292.68616291.71

合计982354482.511032480126.71

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额负数3800.00

合计3800.00

（3）与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

其他货币资金及保证金款项6467400.00

88北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

银行手续费137800.00

票据贴现利息支出2148528.542024343.24

合计2286328.548491743.24

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润61421617.2076416907.81

加：资产减值准备7188231.6920444778.67

信用减值损失10133323.7022977188.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

97187262.2278887280.30

产折旧

使用权资产折旧45247223.28104681379.44

无形资产摊销15399159.9115962472.14

长期待摊费用摊销38768915.3046452215.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

97312.56-6301169.72失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）489927.99904650.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）409719.52587373.98

财务费用（收益以“－”号填列）49036987.4253825620.31

投资损失（收益以“－”号填列）2194291.712621402.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28496539.9818403709.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）32156482.44-15261515.55

存货的减少（增加以“－”号填列）23518904.4663456706.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）76392033.60-18356840.27

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-389575095.04-338100571.66其他

经营活动产生的现金流量净额41569757.98127601588.53

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

89北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本年金额上年金额

现金的年末余额133316009.97138784011.78

减：现金的年初余额138784011.78185877972.45

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-5468001.81-47093960.67

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

其中：华素厚德大药房（石家庄）有限公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3800.00

其中：华素厚德大药房（石家庄）有限公司3800.00

取得子公司支付的现金净额-3800.00

（3）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金133316009.97138784011.78

其中：库存现金682049.45395231.82

可随时用于支付的银行存款132633960.52138388779.96可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额133316009.97138784011.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目年末余额年初余额理由

信用证、保函保证金5544470.4310409267.64不可随时用于支付

旅行社质量保证金200000.00200000.00不可随时用于支付

其他2000000.00不可随时用于支付

合计5744470.4312609267.64——

61、外币货币性项目

外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金1.407.02289.83

90北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

其中：美元1.407.02289.83

62、租赁

（1）本集团作为承租人

本年度简化处理的短期租赁费用为26484607.03元；简化处理的低价值资产租赁费用为

249453.78元；与租赁相关的现金流出总额为72558919.44元。

（2）本集团作为出租人经营租赁项目租赁收入

房屋建筑物19903345.06

合计19903345.06

七、研发支出

1.按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬33281333.0132002242.73

实验研究费49473102.1854252348.11

材料费用13926004.8613444999.86

折旧与摊销3824753.116536512.79

办公费4024619.703547999.26

租赁费8638.232202.85

其他2897439.554253902.56

合计107435890.64114040208.16

其中：费用化研发支出100678545.02106060626.82

资本化研发支出6757345.627979581.34

2.符合资本化条件的研发项目开发支出

本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发支确认为无形转入当期其他出资产损益

氨酚羟考酮5370076.75290866.375660943.12薁磺酸钠产品研

475247.50475247.50

发盐酸曲马多注射

121226.42230260.38351486.80

液

91北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发支确认为无形转入当期其他出资产损益

非布司他片2310000.00711600.003021600.00盐酸氨溴索注射

381713.21283018.87664732.08

液盐酸哌甲酯缓释

1919811.321919811.32

咀嚼片

商标著作权1089108.9151089.111038019.80西格列汀二甲双

2118000.002118000.00

胍片盐酸溴己新注射

183600.00183600.00

液

艾普拉唑肠溶片2940000.002940000.00

合计11667184.116757345.621067307.9917357221.74其中重要的资本化研发项目预计完成预计经济利益开始资本项目研发进度具体依据时间产生方式化的时点已撤回，重新上市后的销售氨酚羟考酮2028.062017.2.20取得临床批件

进行 BE 实验 收入上市后的销售

非布司他片审评中20262024.3.28取得临床批件收入盐酸哌甲酯缓上市后的销售专利技术控制

研究进行中2029.052024.3.7释咀嚼片收入权转移时点西格列汀二甲上市后的销售

审评中20272025.3.13取得临床批件双胍片收入开发支出减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额

商标著作权1038019.801038019.80

合计1038019.801038019.80

3.重要的外购在研项目

预期产生经济利益项目资本化或费用项目资本化或费用化的具体项目的方式化的判断标准依据盐酸哌甲酯缓取得专利技术控制上市后的销售收入专利技术控制权转移时点释咀嚼片项目权取得国家药监局《药物临床艾普拉唑肠溶试验批准通知书》之后至获上市后的销售收入取得临床批件

片得《药品注册证书》之前所从事的研发支出予以资本化

92北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并交易股权取股权取得成股权取得比股权取购买日的购买日至年末被购买日至年末被购购买日至年末被购被购买方名称购买日

得时点本例（%）得方式确定依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量华素厚德大药股权转控制权转房（石家庄）2025/1/200.0070.002025/1/201045195.21-273627.40312320.74让移有限公司

93北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）合并成本及商誉

项目华素厚德大药房（石家庄）有限公司合并成本

—现金合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-14999.43

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允

14999.43

价值份额的金额

被购买方于购买日可辨认资产、负债

华素厚德大药房（石家庄）有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金3800.003800.00

固定资产18577.8018577.80

无形资产24111.1024111.10

长期待摊费用32083.3532083.35

负债：

其他应付款100000.00100000.00

净资产-21427.75-21427.75

减：少数股东权益-6428.32-6428.32

取得的净资产-14999.43-14999.43

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成主要

注册资本持股比例（%）子公司名称经营注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接北京华素健康科

北京200.00北京日化品销售100.00设立技有限公司江苏华素健康科

北京1000.00江苏日化品销售100.00设立技有限公司北京中关村四环非同一控制

医药开发有限责北京21000.00北京医药制造100.00下企业合并任公司山东华素健康护

山东5000.00山东日化品制造100.00设立理品有限公司

94北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

主要

注册资本持股比例（%）子公司名称经营注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接威海华素营销有

山东200.00山东医药销售100.00设立限公司多多药业有限公非同一控制

黑龙江2334.25黑龙江医药制造78.82司下企业合并黑龙江多多健康非同一控制

黑龙江1200.00黑龙江医药制造78.82医药有限公司下企业合并哈尔滨多多健康非同一控制

医疗器械有限公黑龙江50.00黑龙江医药制造78.82下企业合并司北京华素制药股非同一控制

北京10560.05北京医药制造94.21份有限公司下企业合并海南华素健康科非同一控制

北京1000.00海南医药销售94.21技有限公司下企业合并海南华素医药营非同一控制

北京1000.00海南医药销售100.00销有限公司下企业合并山东华素制药有

山东10000.00山东医药制造94.21设立限公司山东华素医药技非同一控制

山东300.00山东医药研发94.21术服务有限公司下企业合并北京苏雅医药科

北京3100.00北京医药研究94.21设立技有限责任公司北京沃达康医疗医疗器械销非同一控制

北京1000.00北京100.00器械有限公司售下企业合并北京普润德方科医疗器械销非同一控制

北京200.00北京100.00技发展有限公司售下企业合并海南久久泰和医非同一控制

疗管理有限责任海南100.00海南其他100.00下企业合并公司北京久久泰和中非同一控制

北京1000.00北京服务业100.00医医院有限公司下企业合并北京华素优合生生物技术推非同一控制

北京1000.00北京70.00物技术有限公司广下企业合并北京中关村科贸

北京300.00北京物业管理100.00设立电子城有限公司北京美仑房地产

开发有限责任公北京5000.00北京房地产开发90.00设立司山东中关村医药

科技发展有限公山东5000.00山东房地产开发100.00设立司北京中科泰和物

北京300.00北京物业管理100.00设立业服务有限公司北京中力物业管

北京500.00北京物业管理100.00设立理有限公司

95北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

主要

注册资本持股比例（%）子公司名称经营注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接北京中关村青年信息咨询服

科技创业投资有北京8000.00北京88.75设立务限公司北京中盛智诚科信息咨询服

北京400.00北京84.53设立技有限公司务上海四通国际物非同一控制

上海7040.00上海物业管理68.18流商城物业公司下企业合并重庆海德实业有非同一控制

重庆23830.00重庆服务业100.00限公司下企业合并北京中实混凝土混凝土制造

北京3000.00北京94.8设立有限责任公司销售北京中实新材料混凝土制造非同一控制

北京6670.00北京80.39有限责任公司销售下企业合并

北京中实通汇建混凝土、建非同一控制

北京1000.00北京80.39材有限责任公司材销售下企业合并北京中实通达商非同一控制

北京100.00北京混凝土运输80.39砼运输有限公司下企业合并北京华素堂养老非同一控制

产业投资有限公北京24000.00北京服务业100.00下企业合并司北京泰和养老服非同一控制

务产业发展有限北京300.00北京服务业100.00下企业合并公司北京泰和睿园养非同一控制

北京100.00北京服务业100.00老服务有限公司下企业合并北京泰和泰享游非同一控制

北京30.00北京服务业100.00旅行社有限公司下企业合并成都温江国美互同一控制下

联网医院有限公四川200.00四川综合医院51.00企业合并司华素生物科技非同一控制（北京）有限公北京3000.00北京生物医药74.28下企业合并司华素厚德大药房非同一控制（石家庄）有限河北100.00河北零售业70.00下企业合并公司

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东的持本年归属于少年末少数股子公司名称股东分派的

股比例（%）数股东的损益东权益余额股利

北京中实混凝土有限责任公司5.20007061345.582239280.8927872387.13

96北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年向少数少数股东的持本年归属于少年末少数股子公司名称股东分派的

股比例（%）数股东的损益东权益余额股利

北京华素制药股份有限公司5.786510548911.447312338.5778722938.58

多多药业有限公司21.18002977427.942715124.00111083926.82

97北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京中实混凝

土有限责任公658998474.6980432497.67739430972.36553396345.532663658.87556060004.40629826870.6675067354.36704894225.02544188135.402708895.53546897030.93司北京华素制药

1984660472.12366528025.272351188497.39907953514.5482782379.97990735894.511739606550.17386442584.252126049134.42692783278.99127978190.06820761469.05

股份有限公司多多药业有限

626021228.78167964294.32793985523.10255333103.9714176843.97269509947.94609846519.89162782445.84772628965.73223342664.6326050623.35249393287.98

公司本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量

北京中实混凝土有限责任公司406512165.7636008895.2236008895.225651004.92442621874.7840035277.7240035277.72-13033046.26

北京华素制药股份有限公司1162376801.41182301300.73181457486.3220527812.671084095170.38184058211.17184058211.1794434675.35

多多药业有限公司454753500.8914057733.4114057733.41-38868285.16493013312.7739619921.2839619921.28-69696501.81

98北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计2273191.282319021.04下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-45829.76-223939.04

—综合收益总额-45829.76-223939.04

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本年计入本年

财务报表本年新增补本年转入其与资产/收年初余额营业外收其他年末余额项目助金额他收益益相关入金额变动山东中关村医药科技产业园

11375000.01499999.9910875000.02与资产相关

项目建设专项扶持资金山东中关村医药科技产业园

首期药厂场地3033333.40133333.332900000.07与资产相关与土石方整理工程资金自然科学基金

249999.98166666.6883333.30与收益相关

杰出青年项目硫酸鱼精蛋白

注射液产业化150000.00150000.00与收益相关研发项目北京市经济和

信息化局超长16500000.001073559.9215426440.08与资产相关期国债款项养老照料中心

303703.30303703.30与资产相关

建设补贴

2024年企业技

666600.00666600.00与资产相关

术改造资金推动大规模设备更新和消费

680000.001760000.002440000.00与资产相关

品以旧换新领域资金海南生态软件

园集团有限公3365778.009349.383356428.62与资产相关司扶持资金

99北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年计入本年

财务报表本年新增补本年转入其与资产/收年初余额营业外收其他年末余额项目助金额他收益益相关入金额变动

合计32958636.695125778.002336612.6035747802.09——

2、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额山东中关村医药科技产业园项目建设专

499999.99499999.99

项扶持资金山东中关村医药科技产业园首期药厂场

133333.33133333.33

地与土石方整理工程资金

应急药品产能储备项目512500.00

自然科学基金杰出青年项目166666.68166666.68

硫酸鱼精蛋白注射液产业化研发项目150000.00200000.00

进项税加计抵减4032381.445784247.74

海南生态软件园集团有限公司扶持资金350000.00

高新技术企业奖补9349.38314773.00

研发投入后补助50000.00480000.00

就业补贴570000.0036532.54

威海市环翠区工业和信息局-科技扶持政

350000.00

策兑现资金

扩岗补助25500.00

稳岗补贴33000.00285920.75

2024年企业技术改造资金399633.9570000.00

2023年企业达产增产奖励资金-7500.001000000.00

博士后科研工作站设站500000.00

科技进步奖100000.00

威海市环翠区科学技术局-2021年威海市

300000.00

市级科技专项资金

威海市环翠区科学技术局-2020年科技创

256150.00

新政策兑现资金

威海市环翠区科学技术局-2022年威海市

156150.00

市级科技专项资金

威海市环翠区科学技术局-财政补助资金100000.00

2024年度山东省技术创新引导计划20000.00

增值税减免税款1449.094169.30

养老照料中心建设补贴1918900.50

北京市知识产权局专利资助金303703.30300.00

100北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

类型本年发生额上年发生额

海淀区财金协同助企专项行动补贴款3000.0013138.89

洋浦建设基金返还款41555.561456758.13

残联补贴59282.42

威海市环翠区工业和信息化局-2023年市

180000.00

级支持先进制造业强市建设专项资金

威海市生态环境监控中心-威海市环翠区

国三及以下排放标准非营运柴油货车淘8300.00汰补贴

2025年度山东省技术创新引导计划130000.00

2024年国家和省制造业单项冠军奖励政

500000.00

策资金退固体制剂一车间维修改造项目支持资

-30752.50金

2023年度中央引导地方科技发展资金成

400000.00

果转移类化项目基金

2025年药品产业化奖励资金3000000.00

北京市经济和信息化局超长期国债款项1073559.92

企业补助款-中共北京市委军民融合发展

960000.00

委员会办公室北京节能环保中心清洁生产审核评估项

115000.00

目市级补助

北京市经济和信息化局款项65600.00

威海市环翠区市场监督管理局-2023年市

59261.00

级专利专项资金补助

威海市环翠区市场监督管理局-仿制药一

500000.00

致性评价奖补资金海南省澄迈县老城科技新城管理局关于

1000000.00

发放物流券费用

中关村街道办事处奖励金10000.00

中关村科技园区管理委员会-第25批2025

50000.00

年第一轮“筑基扩容”补贴款

合计14466823.5615035040.85

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

（1）市场风险

101北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，但金额较小，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生的影响有限。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、23及附注六、33）有关。

*其他价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

其他综合收益的权益工具投资账净损益增加（减年度税后净额增加股东权益合计面价值少）（减少）

2025年3926501.82-409719.52-794986.87-1204706.39

2024年5180035.75-587373.98-587373.98

（2）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及长期应收款等。这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除

102北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

附注十三、5.（3）关联担保情况所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测的前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

为降低信用风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目年末年初

应收票据7340600.875400000.00

应收账款1199588872.691153465659.93

应收款项融资136003900.26117975011.18

其他应收款65812240.58233388260.56

合计1408745614.401510228931.67

截止2025年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为6500.00万元。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为国药控股医疗器械（北京）有限公司、上药控股有限公司、北京城

建集团有限责任公司、国药集团药业股份有限公司、中建三局集团北京有限公司、国药集团

山西有限公司、国药控股股份有限公司、中国建筑一局（集团）有限公司、北京建工集团有

103北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

限责任公司、北京六建集团有限责任公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（3）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额82850.00万元，其中：已使用授信金额为53398.64万元。

于2025年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日

项目五年一年以内一到二年二到五年合计以上

短期借款485420000.00485420000.00

应付账款448256325.66448256325.66

其他应付款187272566.49187272566.49长期借款（含一年内到期的65644886.947966618.6830954865.66104566371.28非流动负债）

合计1186593779.097966618.6830954865.661225515263.43

（续）

2024年12月31日

项目五年一年以内一到二年二到五年合计以上

短期借款424000000.00424000000.00

应付账款414662500.41414662500.41

其他应付款235184044.12235184044.12长期借款（含一年内到期的12007500.0062055800.008444200.0082507500.00非流动负债）

合计1085854044.5362055800.008444200.001156354044.53

104北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次第二层次

第三层次公允价值公允价值公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1763720.141763720.14

1、以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资1763720.141763720.14产

（1）权益工具投资1763720.141763720.14

（二）应收款项融资136003900.26136003900.26

（1）应收票据136003900.26136003900.26

（三）其他权益工具投资2162781.682162781.68持续以公允价值计量的资

139930402.08139930402.08

产总额

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司划分为第三层以公允价值计量的金融资产包括应收款项融资及权益性投资，其中应收款项融资为应收承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近采用账面价值作为公允价值；对于不存在活跃市场的权益性投资，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括加权平均资本成本、收入增长率、长期税前营业利润等。

3、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观

察参数的敏感性分析本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年

内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

105北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）表决权比例（%）国美控股集团有

北京项目投资300000.0024.7124.71限公司

注：本公司的最终控制方是黄光裕（曾用名黄俊烈）。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系国美电器有限公司同一最终控制方国美地产控股有限公司同一最终控制方北京万盛源物业管理有限责任公司同一最终控制方北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司同一最终控制方北京金尊绿色农业科技开发有限公司同一最终控制方国美家生活科技有限公司同一最终控制方北京国美大数据技术有限公司同一最终控制方

国美视界（北京）科技有限公司同一最终控制方黑龙江多多集团有限责任公司本公司之孙公司的股东方河北厚德祥瑞医药物流有限责任公司本公司之孙公司的股东方黑龙江省佳建企业管理咨询服务合伙企业（有限本公司高管人员投资入股的企业

合伙）黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司本公司之孙公司的股东方投资企业黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司本公司高管人员投资入股和担任董事的企业北京科领时代环保技术有限公司本公司联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

106北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

黑龙江多多集团有限责任公司采购商品11069892.7211678343.89

黑龙江多多集团有限责任公司接受劳务716815.41716815.41

北京万盛源物业管理有限责任公司接受劳务975950.66

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务1190353.60892765.19

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务163018.92163018.92

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务54224.3439933.28

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务40052.9536856.20

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务168.30

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务3758.523758.52

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司接受劳务6605.5059179.45

国美家生活科技有限公司接受劳务610526.04264561.28

北京国美大数据技术有限公司接受劳务22500.0037500.00

北京金尊绿色农业科技开发有限公司采购商品1409823.64

国美视界（北京）科技有限公司接受劳务7500.00

合计13885416.3016278506.44

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司提供劳务978221.00969208.80

黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司提供劳务718793.601071779.74

河北厚德祥瑞医药物流有限责任公司出售商品5791673.69

合计7488688.292040988.54

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方租赁资产种本年确认的上年确认的租承租方名称类租赁收入赁收入

黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司房屋建筑物26333.3326333.33

黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司机器设备884.96884.96

合计27218.2927218.29

107北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*本集团作为承租方本年发生额上年发生额租赁资产种简化处理的短简化处理的短出租方名称类承担的租赁期租赁和低价承担的租赁负增加的使用权期租赁和低价支付的租增加的使用支付的租金负债利息支值资产租赁的债利息支出资产值资产租赁的金权资产出租金费用租金费用黑龙江多多集团

房屋建筑物2092213.68129708.812092213.68246935.59有限责任公司国美地产控股有

房屋建筑物2804805.08137013.102603662.28198203.024907453.73限公司国美电器有限公

房屋建筑物1429332.1127665.64司国美家生活科技

房屋建筑物1286398.89119139.57557439.5257334.793233387.66有限公司北京万盛源物业

管理有限责任公房屋建筑物201142.8043089.89司北京分公司北京万盛源物业

管理有限责任公停车位159600.00159600.00144579.20144579.20司分公司黑龙江多多集团

停车位9523.819523.819523.819523.81有限责任公司黑龙江省佳建企业管理咨询服务

停车位85000.0085000.00合伙企业（有限合伙）

108北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）关联担保情况本集团作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕北京中关村四环医药开发有限责任公

30000000.002025/11/262029/11/25否

司

北京华素制药股份有限公司4861124.002023/7/262029/7/25否北京华素制药股份有限公司沧州分公

3694438.002023/7/262029/7/25否

司

北京华素制药股份有限公司7234536.002024/9/42030/9/3否

北京华素制药股份有限公司26452900.002025/9/172030/9/17否北京华素制药股份有限公司沧州分公

47500000.002023/6/152029/6/13否

司

北京华素制药股份有限公司5000000.002024/3/292029/3/17否

北京华素制药股份有限公司8000000.002024/8/282029/8/19否

北京华素制药股份有限公司20000000.002025/1/172029/1/16否

北京华素制药股份有限公司7284000.002025/10/212033/10/20否

山东华素制药有限公司18000000.002025/9/242029/9/17否

山东华素制药有限公司80000000.002025/9/262029/9/26否

山东华素制药有限公司20000000.002025/10/302029/10/29否

山东华素制药有限公司10000000.002025/8/282029/2/27否

山东华素制药有限公司26453196.792025/9/252030/9/30否

山东中关村医药科技发展有限公司9555400.002024/12/262034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司1315609.002025/7/232034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司2902995.442025/9/42034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司5549293.332025/9/232034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司892873.512025/11/72034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司3158000.002025/5/82034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司566000.002025/5/232034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司5068000.002025/6/92034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司5060000.002025/7/42034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司1135800.002025/12/12034/10/10否

山东中关村医药科技发展有限公司1578400.002025/12/242034/10/10否

北京中实新材料有限责任公司10000000.002025/12/122029/12/11否

109北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

北京中实新材料有限责任公司10000000.002025/3/312029/3/29否

北京中实通达商砼运输有限公司4500000.002025/9/252029/9/22否

多多药业有限公司5000000.002025/9/22029/6/15否

多多药业有限公司5000000.002025/10/222029/1/21否

多多药业有限公司35000000.002025/6/162029/6/15否

多多药业有限公司20497853.002024/9/42030/9/3否

多多药业有限公司25000000.002025/2/252029/2/13否

多多药业有限公司25000000.002025/5/162029/2/13否

合计491260419.07——————

（4）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬6054508.836341161.87

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款：

北京万盛源物业管理有限责任公司198392.26

其他应收款：

国美地产控股有限公司998905.0549945.25998905.0549945.25

国美电器有限公司683110.8034155.54683110.8034155.54

北京万盛源物业管理有限责任公司6924.00346.206924.00346.20

合计1887332.1184446.991688939.8584446.99

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

北京科领时代环保技术有限公司4960000.004960000.00

国美电器有限公司4569252.24

国美地产控股有限公司478193.20478193.20

110北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称年末余额年初余额

国美控股集团有限公司1090587.611090587.61

北京鹏润投资有限公司500000.00

合计6528780.817028780.81

十四、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—大额发包合同117418223.2889998442.84

—对外投资承诺13000000.00150000000.00

合计130418223.28239998442.84

注1：本公司对外投资承诺包括北京华素优合生物技术有限公司1000.00万元、海南久

久泰和医疗管理有限责任公司100.00万元、成都温江国美互联网医院有限公司200.00万元。

注2：大额发包合同为本公司子公司山东中关村医药科技发展有限公司对中冶天工集团

有限公司发包的山东中关村医药产业园一期扩建项目，对山东国义基础工程有限公司发包的一期扩建灌注桩工程，对山东省医药工业设计院有限公司发包的一期扩建项目设计项目，对创志科技（江苏）股份有限公司、上海荃拿贸易有限公司发包的机器设备款，对江苏捷顺机电工程有限公司发包的山东中关村医药产业园一期扩建项目净化装修款。

（2）其他承诺事项

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

[资产负债表日后第1年]45165735.9459931372.38

[资产负债表日后第2年]45704090.6349163586.27

[资产负债表日后第3年]56867420.6245862034.77

以后年度412628671.42307677424.51

合计560365918.61462634417.93

除存在上述承诺事项外，截至2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

111北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

金额（万被担保单位名称担保事项期限

元）北京中关村科技融资担保有限公司与公司共同为北京华素制药股份有北京中关村科技融资担

限公司提供担保，公司与山东华素1000.002024-03-29至2029-03-17保有限公司制药有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司与公司共同为北京华素制药股份有北京中关村科技融资担

限公司提供担保，公司与山东华素2000.002025-01-17至2029-01-16保有限公司制药有限公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司为北京中实新材料有限责任公司提北京中关村科技融资担供担保，公司与山东华素制药有限1000.002025-03-25至2029-03-26保有限公司公司为北京中关村科技融资担保有限公司提供相应反担保黑龙江省鑫正融资担保集团有限公黑龙江省鑫正融资担保司佳木斯分公司与公司共同为多多

集团有限公司佳木斯分药业有限公司提供担保，公司为黑2500.002025-05-16至2029-02-13公司龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供相应反担保

合计——6500.00——

除上述或有事项外，截至2025年12月31日，本集团无其他需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

于2026年4月16日，本公司第九届董事会召开第四次会议，批准2025年度利润分配预案，分配现金股利人民币15062539.64元。

截至财务报表批准报出日，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

112北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

*该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

*该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

*将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

*将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他

经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*生物医药分部，生产及销售外用试剂、片剂、注射剂等产品；

*商砼分部，混凝土生产与销售；

*养老医疗分部，提供养老服务；

*其他分部，提供物业管理服务、存量房产的销售、酒店业务等；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（3）报告分部的财务信息项目生物医药商砼养老医疗其他分部间抵销合计

营业收入1894978306.89406512165.7690993494.3481242665.9230721419.052443005213.86

113北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目生物医药商砼养老医疗其他分部间抵销合计

其中：主营业务

1889829571.67406512165.7689793494.3481164259.5130721419.052436578072.23

收入

对外营业收入1862355187.72406512165.7689793494.3477917224.412436578072.23分部间交易收

13149366.6117572052.4430721419.05

入

主营业务成本540498804.42311609162.16116063620.1746151958.3522890349.49991433195.61对联营企业和

合营企业的投-45829.76-45829.76资收益

信用减值损失-4961039.54-195841.44-51988.57-4924454.15-10133323.70

资产减值损失-7139143.44-49088.25-7188231.69折旧费和摊销

614685705.4261585304.05162277710.72257917411.57-3570223.181100036354.94

费利润总额（亏

215892475.5446938208.58-82787866.0829110711.21103518668.51105634860.74

损）

资产总额3622088447.86739430972.36574226191.784251893276.725185670700.384001968188.34

负债总额2304825503.70556060004.40670546851.832775211893.314160008451.442146635801.80对联营企业和

合营企业的长2273191.282273191.28期股权投资

十七、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

5年以上202866.74

小计202866.74

减：坏账准备202866.74合计

（2）按坏账计提方法分类列示年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备202866.74100.00202866.74100.00

合计202866.74——202866.74——

114北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年初单项计提坏账准备的应收账款年初余额

应收账款（按单位）计提比例计提账面余额坏账准备

（%）理由

刘莉*吉庆里7#15544.0015544.00100.00预计无法收回

马俊香*吉庆里7#126670.00126670.00100.00预计无法收回

刘莉*吉庆里7#5296.005296.00100.00预计无法收回

友谊大厦工程款50170.5450170.54100.00预计无法收回

吉庆里9#10#售房款5186.205186.20100.00预计无法收回

合计202866.74202866.74100.00预计无法收回

（3）坏账准备的情况本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款202866.74

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利201325281.2497370922.90

其他应收款1826203225.751686676007.13

合计2027528506.991784046930.03

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

北京中力物业管理有限公司959322.90959322.90

北京中实混凝土有限责任公司104807440.4696411600.00

北京中关村四环医药开发有限责任公司95558517.88

小计201325281.2497370922.90

减：坏账准备

合计201325281.2497370922.90

*重要的账龄超过1年的应收股利项目是否发生减值年末余额账龄未收回原因（或被投资单位）及其判断依据

北京中力物业管理有959322.902-3年关联方未结算未减值

115北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

项目是否发生减值年末余额账龄未收回原因（或被投资单位）及其判断依据限公司北京中实混凝土有限

104807440.462-3年关联方未结算未减值

责任公司

合计105766763.36——————

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）347432021.07395779078.73

1至2年345346064.50502294123.02

2至3年498563673.78582564855.79

3至4年457017952.6256007124.44

4至5年38991092.41123052344.96

5年以上139290985.9180991450.76

小计1826641790.291740688977.70

减：坏账准备438564.5454012970.57

合计1826203225.751686676007.13

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金66300.00

押金及保证金1999999.992012097.83

往来款1824641790.301734996133.66

其他3614446.21

小计1826641790.291740688977.70

减：坏账准备438564.5454012970.57

合计1826203225.751686676007.13

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1826641790.29100.00438564.540.021826203225.75

其中：合并范围内关联方

1818820499.4499.571818820499.44

组合

116北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

账龄组合50000.0050000.00100.00

行业组合7771290.850.43388564.545.007382726.31

合计1826641790.29——438564.54——1826203225.75

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备53571091.033.0853571091.03100.00

按组合计提坏账准备1687117886.6796.92441879.540.031686676007.13

其中：合并范围内关联方

1679230295.8296.471679230295.82

组合

账龄组合116300.000.0153315.0045.8462985.00

行业组合7771290.850.44388564.545.007382726.31

合计1740688977.70——54012970.57——1686676007.13

A、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上50000.0050000.00100.00

合计50000.0050000.00——

B、组合中，按行业组合计提坏账准备年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

2－3年6089275.00304463.755.00

3－4年683110.8034155.545.00

5年以上998905.0549945.255.00

合计7771290.85388564.54——

117北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计个月预期信用损失信用损失（已发期信用损（未发生信用生信用减值）失减值）

2025年1月1日余额441879.5453571091.0354012970.57

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本年计提

本年转回3315.003315.00本年转销

本年核销53571091.0353571091.03其他变动

2025年12月31日余额438564.54438564.54

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款53571091.03

其中：重要的其他应收款核销情况是否因关其他应收款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序联交易产性质生北京建隆建筑

往来款27437164.54无法收回董事会审议通过否工程联合公司

合计——27437164.54——————

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准款年末余额单位名称年末余额款项性质账龄备年合计数的比末余额例（%）

北京中关村四环医药开1年以下、1-2年、2-3

691556033.0937.86往来款

发有限责任公司年、3-4年

1年以下、1-2年、2-3

山东中关村医药科技发

337848500.9418.50往来款年、3-4年、4-5年、5

展有限公司年以上

118北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收坏账准款年末余额单位名称年末余额款项性质账龄备年合计数的比末余额例（%）

北京中实新材料有限责1年以下、1-2年、2-3

288177498.2015.78往来款

任公司年

华素生物科技（北京）有1年以下、1-2年、2-3

135647935.447.43往来款

限公司年、3-4年、4-5年

1年以下、1-2年、2-3

北京华素健康科技有限

114929377.306.29往来款年、3-4年、4-5年、5

公司年以上

合计1568159344.9785.86——————

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

1012744953.331012744953.33967074953.33967074953.33

投资

合计1012744953.331012744953.33967074953.33967074953.33

（2）对子公司投资本年增减变动减值准年初余额减年末余额减值准备被投资单位备年初（账面价值）追加少计提减其他（账面价值）年末余额余额投资投值准备资北京美仑房地

产开发有限责41331795.0441331795.04任公司北京中科泰和物业服务有限

3464025.003464025.00

公司朝阳分公司北京中关村科

贸电子城有限234132.72234132.72公司北京中实混凝

土有限责任公67308000.0067308000.00司北京中关村四

环医药开发有210000000.00210000000.00限责任公司重庆海德实业

270000000.00270000000.00

有限公司

119北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年增减变动减值准年初余额减年末余额减值准备被投资单位备年初（账面价值）追加少计提减余额其他（账面价值）年末余额投资投值准备资北京中关村青

年科技创业投71000000.0071000000.00资有限公司山东中关村医

药科技发展有40000000.005770000.0045770000.00限公司上海四通国际

科技商城物业35865718.1235865718.12公司北京华素健康

1800000.001800000.00

科技有限公司北京华素堂养

老产业投资有200071282.4539900000.00239971282.45限公司华素生物科技（北京）有限公26000000.0026000000.00司

减：长期股权投资减值准备

合计967074953.3345670000.001012744953.33

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务12061840.156990884.9124056116.3814219355.49

合计12061840.156990884.9124056116.3814219355.49

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

房地产出租收入12061840.156990884.9111406824.997209649.32

房地产销售收入12649291.397009706.17

合计12061840.156990884.9124056116.3814219355.49

按经营地区分类：

120北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年度财务报表附注

本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

国内12061840.156990884.9124056116.3814219355.49

合计12061840.156990884.9124056116.3814219355.49

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认12649291.397209649.32

在某一时段内确认12061840.156990884.9111406824.997009706.17

合计12061840.156990884.9124056116.3814219355.49

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

对子公司长期股权投资的股利收益103954358.34

合计103954358.34

十八、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-587240.55计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持14547024.12续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及-409719.52

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1163452.32

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1133038.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计13580477.69

减：所得税影响额1821836.45

少数股东权益影响额（税后）1694705.80

121仅供出具报告使用