北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

二〇二五年八月

1北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金162864214.49151393279.42结算备付金拆出资金

交易性金融资产2173439.662173439.66衍生金融资产

应收票据1267200.005346000.00

应收账款1024015850.13956462878.91

应收款项融资108700490.58117975011.18

预付款项71129046.1140706446.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款58391824.3854764728.54

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货206517229.96214338468.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产23640.0024752.43

其他流动资产60648801.4065387071.70

流动资产合计1695731736.711608572076.75

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项目期末余额期初余额

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2273191.282319021.04

其他权益工具投资3006596.093006596.09其他非流动金融资产

投资性房地产205529706.09210587298.99

固定资产843018955.53840888038.02

在建工程108281391.28101970099.78生产性生物资产油气资产

使用权资产281578600.83304154004.05

无形资产121035699.39128525402.13

其中：数据资源

开发支出12965824.2511667184.11

其中：数据资源

商誉224371405.44224356406.01

长期待摊费用93198686.9098845953.34

递延所得税资产103027092.0399673766.86

其他非流动资产77265464.5377507099.78

非流动资产合计2075552613.642103500870.20

资产总计3771284350.353712072946.95

流动负债：

短期借款507524666.67424542110.83向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据152800.00

应付账款375080545.88414662500.41

预收款项1789736.152880591.64

合同负债83036825.6390968929.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬31545016.4331008269.11

应交税费62447199.4265678595.60

其他应付款271295500.11248244506.74

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项目期末余额期初余额

其中：应付利息

应付股利12592642.6213060462.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债73242522.9098166984.93

其他流动负债3790333.243327777.89

流动负债合计1409752346.431379633066.20

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款73487200.0070500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债294918491.56301928116.65

长期应付款36457749.3948178178.39长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33151753.8932958636.69

递延所得税负债71765637.3071877193.49其他非流动负债

非流动负债合计509780832.14525442125.22

负债合计1919533178.571905075191.42

所有者权益：

股本753126982.00753126982.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1576028798.221576028798.22

减：库存股

其他综合收益-27432143.26-27432143.26专项储备

盈余公积83015164.7083015164.70一般风险准备

未分配利润-757558974.43-796367861.42

归属于母公司所有者权益合计1627179827.231588370940.24

少数股东权益224571344.55218626815.29

所有者权益合计1851751171.781806997755.53

负债和所有者权益总计3771284350.353712072946.95

法定代表人：许钟民主管会计工作负责人：宋学武会计机构负责人：黄瑛

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2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2882003.4416269401.23

交易性金融资产2042169.662042169.66衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项3500000.00

其他应收款1846899561.331784046930.03

其中：应收利息

应收股利97370922.9097370922.90存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产36873337.7336873337.73

流动资产合计1892197072.161839231838.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资995195253.40967074953.33

其他权益工具投资960000.00960000.00其他非流动金融资产

投资性房地产175863034.14180510806.01

固定资产78006910.9378677470.16在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产102530.00118280.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9301.9913595.35递延所得税资产其他非流动资产

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项目期末余额期初余额

非流动资产合计1250137030.461227355104.85

资产总计3142334102.623066586943.50

流动负债：

短期借款66000000.0066148000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项650865.63650865.63合同负债

应付职工薪酬2131413.352352154.70

应交税费22930652.5923109661.19

其他应付款1909363052.911804977832.78

其中：应付利息

应付股利7002152.887002152.88持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计2001075984.481897238514.30

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14091666.7514408333.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计14091666.7514408333.41

负债合计2015167651.231911646847.71

所有者权益：

股本753126982.00753126982.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1595642115.831595642115.83

减：库存股

其他综合收益-22122619.71-22122619.71专项储备

盈余公积83015164.7083015164.70

未分配利润-1282495191.43-1254721547.03

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项目期末余额期初余额

所有者权益合计1127166451.391154940095.79

负债和所有者权益总计3142334102.623066586943.50

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1238815008.251273344495.37

其中：营业收入1238815008.251273344495.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1164317421.451196895374.96

其中：营业成本485633019.26513276768.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17326056.6417432456.27

销售费用479099252.52476016258.06

管理费用117888374.32120992202.48

研发费用39315770.0043496965.41

财务费用25054948.7125680724.60

其中：利息费用23965726.9225021257.69

利息收入192713.22149778.54

加：其他收益3436724.908269034.83

投资收益（损失以“-”号填列）-1011588.56-1277878.84

其中：对联营企业和合营企业-45829.76-111969.52的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-13386478.07-20456961.76列）资产减值损失（损失以“-”号填

598785.83

列）资产处置收益（损失以“-”号填-88606.051498971.69

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项目2025年半年度2024年半年度

列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）63447639.0265081072.16

加：营业外收入3156382.183369293.07

减：营业外支出4252868.32141030.72

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）62351152.8868309334.51

减：所得税费用17621308.3224650393.86

五、净利润（净亏损以“-”号填列）44729844.5643658940.65

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号44729844.5643658940.65填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏38808886.9936389974.60损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填5920957.577268966.05列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额44729844.5643658940.65

归属于母公司所有者的综合收益总额38808886.9936389974.60

归属于少数股东的综合收益总额5920957.577268966.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05150.0483

（二）稀释每股收益0.05150.0483

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：许钟民主管会计工作负责人：宋学武会计机构负责人：黄瑛

8北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入4462146.057042742.37

减：营业成本3500609.853635038.92

税金及附加1467109.291522124.11

销售费用4533.40371475.40

管理费用19173648.0921895303.41研发费用

财务费用8010064.396814804.33

其中：利息费用8012697.076825644.41

利息收入4147.9815789.68

加：其他收益316666.66316666.66

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1429.60-700.99列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-27378581.91-26880038.13

加：营业外收入2668241.03587395.35

减：营业外支出3063303.52384.47

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-27773644.40-26293027.25

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-27773644.40-26293027.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”-27773644.40-26293027.25号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

9北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目2025年半年度2024年半年度

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-27773644.40-26293027.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0369-0.0349

（二）稀释每股收益-0.0369-0.0349

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1147254660.821162137735.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1458021.25

收到其他与经营活动有关的现金38019704.5029262685.26

经营活动现金流入小计1185274365.321192858442.46

购买商品、接受劳务支付的现金337769487.42324206153.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金158221889.58154417524.31

支付的各项税费141940049.09135091382.66

支付其他与经营活动有关的现金525948483.09528871959.38

经营活动现金流出小计1163879909.181142587020.06

经营活动产生的现金流量净额21394456.1450271422.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资515467.0063020.00

10北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目2025年半年度2024年半年度产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计515467.0063020.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

50962760.9051522359.41

产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金

17595084.02

净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计50962760.9069117443.43

投资活动产生的现金流量净额-50447293.90-69054423.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金30000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金238202000.00155500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计238232000.00155500000.00

偿还债务支付的现金179866289.64172833332.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12957137.6216799418.82

其中：子公司支付给少数股东的股利、

467820.001400139.52

利润

支付其他与筹资活动有关的现金965825.391166315.94

筹资活动现金流出小计193789252.65190799066.76

筹资活动产生的现金流量净额44442747.35-35299066.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18.31

五、现金及现金等价物净增加额15389909.59-54082049.48

加：期初现金及现金等价物余额138784011.78185872735.14

六、期末现金及现金等价物余额154173921.37131790685.66

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金458411.871924038.98收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金368084461.67491501277.07

经营活动现金流入小计368542873.54493425316.05

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金13613701.2514362883.53

支付的各项税费2248134.632455051.74

支付其他与经营活动有关的现金354359663.05488280343.03

经营活动现金流出小计370221498.93505098278.30

经营活动产生的现金流量净额-1678625.39-11672962.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

1930.001020.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金

11北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目2025年半年度2024年半年度净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1930.001020.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

3727334.5030820.00

产支付的现金投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金7665859.42净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11393193.9230820.00

投资活动产生的现金流量净额-11391263.92-29800.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2671111.112766444.44支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2671111.112766444.44

筹资活动产生的现金流量净额-2671111.11-2766444.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-15741000.42-14469206.69

加：期初现金及现金等价物余额16269401.2321943155.42

六、期末现金及现金等价物余额528400.817473948.73

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末

753126982.001576028798.22-27432143.2683015164.70-796367861.421588370940.24218626815.291806997755.53

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

753126982.001576028798.22-27432143.2683015164.70-796367861.421588370940.24218626815.291806997755.53

余额

三、本期增减变动金额（减

38808886.9938808886.995944529.2644753416.25

少以“—”号填

列）

（一）综合收

38808886.9938808886.995920957.5744729844.56

益总额

（二）所有者

投入和减少资23571.6923571.69本

1．所有者投入

23571.6923571.69

的普通股

13北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

14北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

753126982.001576028798.22-27432143.2683015164.70-757558974.431627179827.23224571344.551851751171.78

余额

15北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末

753126982.001576028798.22-27432143.2683015164.70-849512337.461535226464.20201779717.001737006181.20

余额

加：会计政策变更前期差错更正

其他-447714.19-447714.19-430156.77-877870.96

二、本年期初

753126982.001576028798.22-27432143.2683015164.70-849960051.651534778750.01201349560.231736128310.24

余额

三、本期增减变动金额（减

36389974.6036389974.603119494.7739509469.37

少以“—”号填

列）

（一）综合收

36389974.6036389974.607268966.0543658940.65

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投

16北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-4149471.28-4149471.28配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-4149471.28-4149471.28分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

17北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减项目具专般

：

项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续存他备准股债股备

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

753126982.001576028798.22-27432143.2683015164.70-813570077.051571168724.61204469055.001775637779.61

余额

18北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额753126982.001595642115.83-22122619.7183015164.70-1254721547.031154940095.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额753126982.001595642115.83-22122619.7183015164.70-1254721547.031154940095.79

三、本期增减变动

金额（减少以“—”-27773644.40-27773644.40号填列）

（一）综合收益总

-27773644.40-27773644.40额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

19北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2025年半年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额753126982.001595642115.83-22122619.7183015164.70-1282495191.431127166451.39

20北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计存股储备他股债他

一、上年期末余额753126982.001595642115.83-22122619.7183015164.70-1186565384.521223096258.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额753126982.001595642115.83-22122619.7183015164.70-1186565384.521223096258.30三、本期增减变动金额（减少以“—”-26293027.25-26293027.25号填列）

（一）综合收益总额-26293027.25-26293027.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

21北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计存股储备他股债他益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额753126982.001595642115.83-22122619.7183015164.70-1212858411.771196803231.05

22北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称：本公司、公司）经北京市人民政府批准，由北京住总集团有限责任公司（以下简称：住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称：北京国资公司）等六家发起人，于1999年6月发起设立，注册资本30000万元。1999年6月18日，注册资本变更为48742.347万元。1999年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）97号文批准，本公司发行人民币普通股18742.347万股，注册资本变更为67484.694万元。

2006年4月10日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称：鹏泰投资或国美控股）签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司1100万股股权转让给鹏泰投资。

2006年7月20日，住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称：广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称：海源控股）签署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司27000万股股权分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007年初，公司实施股权分置改革，方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权分置改革方案为流通股股东

每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为2007年1月9日。

2007年1月9日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为2007年1月9日。

2017年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2016）2979号文核准，本公司非公开发行人民币普通股

7828.0042万股，注册资本变更为75312.6982万元。

截至2024年12月31日，本公司注册资本为75312.6982万元。

本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管理中心、人事行政中心等部门，拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限责任公司、北京华素健康科技有限公司等子公司。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司经营范围主要包括：互联网接入服务；高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资；各类工业、

民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；

房地产开发；销售商品房；物业管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；机动车公共停车场服务。

公司属于业务多元的控股集团企业，主营业务为生物医药、商砼、养老医疗、其他等。

3、财务报表的批准报出

本公司董事会于2025年8月25日批准报出本财务报表。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

23北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见本附注（二十四），本附注（二十九）和本附注（三十七）。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的合并及公司的财务状况以及

2025年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

24北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附

注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同

25北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内部往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产

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的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来

经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以

29北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司单项计提应收票据坏账准备。

当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确认组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票无风险银行承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其兑票据组合经济状况的预期计量预期信用损失支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当期以及未来经济状根据承兑人的信用风险划分、与“应收账款”

商业承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损组合划分相同失率，计提预期信用损失

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司单项计提应收账款坏账准备的判断标准是单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确认其信用损失。

当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确认组合的依据计提方法非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提收账款同时考虑账龄分布非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应按行业特征与整个存续期预期信用损失率对照表

行业组合收账款同时考虑行业分布，行业主要为商砼销计提

售、养老医疗及其他业务

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他组合纳入中关村合并范围内公司产生的应收账款来经济状况的预期计量坏账准备

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14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司单项计提其他应收款、长期应收款坏账准备的判断标准是对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值

的其他应收款、长期应收款单独确认其信用损失。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称确认组合的依据计提方法账龄组合非合并范围内形成其他应收款同时考虑账龄分布按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提按行业特征与整个存续期预期信用损失率对照表行业组合非合并范围内形成其他应收款同时考虑行业分布计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他组合纳入中关村合并范围内公司产生的其他应收款来经济状况的预期计量坏账准备

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产分别列示。对于同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；

净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品等发出时采用先进先出法、移动加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次性转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；

期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：*某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、（5）金融工具减值。

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、（5）金融工具减值。

本公司对长期应收款单独确定其信用损失。

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22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3033.23

与生产经营有关的机器、机械、生产设备年限平均法1039.70

与生产经营有关的其他器具、工具、家具等年限平均法5319.40

运输设备年限平均法5319.40

电子设备及其他年限平均法3332.33

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权50对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销非专利技术10对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销软件使用费5对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

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资产负债表日，对于不同合同下的合同负债分别列示。对于同一合同下的合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

36、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）本公司的收入主要来源于生物医药销售、商砼销售、养老医疗等。

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

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本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）收入确认的具体方法

*商品销售收入

本公司生物医药、商砼销售收入，在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。

*房地产销售收入

本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房产交付买方、取得买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

*提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

*让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

38、合同成本

无

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

41北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立

第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司充分考虑已签署的债务豁免协议是否履行了必要的内部决议和审批程序，是否具有法律效力，豁免协议与相关承诺事项关系、豁免是否附带条件、是否导致豁免事项存在被撤销的可能性，是否有确凿证据表明豁免协议能够有效执行等情况，只有在不再负有偿债现时义务时才能终止确认债务并确认债务重组利得。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京华素制药股份有限公司15%

多多药业有限公司15%

北京苏雅医药科技有限责任公司15%

北京中实新材料有限责任公司15%

山东华素制药有限公司15%

山东华素健康护理品有限公司15%

43北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

2、税收优惠

（1）本公司下属北京华素制药股份有限公司于2022年12月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国

家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GS202211000128的《高新技术企业证书》，有效期三年，北京华素制药股份有限公司执行15%的企业所得税税率。

（2）本公司下属多多药业有限公司于2023年10月16日获得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总

局黑龙江省税务局颁发的编号为 GR202323000516的《高新技术企业证书》，有效期三年。多多药业有限公司执行 15%的企业所得税税率。

（3）根据《国务院关于扩大对外开放积极利用外资若干措施的通知》（国发[2017]5号）、《国务院办公厅关于促进开发区改革和创新发展的若干意见》（国办发[2017]7号）、《海南省招商项目考核办法》（琼府[2017]97号）、2018年海南省政府工作报告关于发展总部经济的要求以及《海南省洋浦经济开发区条例》，本公司控股子公司海南华素医药营销有限公司享受开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值税20万元以上的内资商贸企业，分别按其缴纳税额的不同比例给予基金扶持：20万元至500万元（含500万元）部分按14%扶持；500万元以上至1000万元以下部分（含1000万元）

按21%扶持；1000万元以上至2000万元以下部分（含2000万元）按25%扶持；超过2000万元的按所有缴纳税额的

28%扶持；城建税及教育附加按实际缴纳税额的50%给予财政扶持；在一个会计年度内，缴纳的企业所得税10万元以上的（含10万元）按缴纳的所得税的21%给予财政扶持；一个会计年度缴纳的增值税满50万元的（含50万元）可以享受

2万元的房租补贴。

（4）本公司下属北京苏雅医药科技有限责任公司于2024年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202411004977的《高新技术企业证书》，有效期为三年，北京苏雅医药科技有限责任公司执行15%企业所得税税率。

（5）本公司下属北京中实新材料有限责任公司于2024年12月31日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR202411008417的《高新技术企业证书》，有效期为三年。北京中实新材料有限责任公司执行15%企业所得税税率。

（6）本公司下属山东华素制药有限公司于2023年11月29日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总

局山东省税务局联合颁发的编号为 GR202337001016《高新技术企业证书》，有效期为三年，山东华素制药有限公司执行15%企业所得税税率。

（7）本公司下属山东华素健康护理品有限公司于2024年12月7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税

务总局山东省税务局联合颁发的编号为 GR202437003641《高新技术企业证书》，有效期为三年，山东华素健康护理品有限公司执行15%企业所得税税率。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金936641.41395231.82

银行存款153237279.96138388779.96

其他货币资金8690293.1212609267.64

合计162864214.49151393279.42其他说明

44北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

截至2025年06月30日，本公司受限资金8690293.12元，保函专户余额为6136690.49元；旅行社质量保证金余额为200000.00元；其他余额为2353602.63元，该项因北京托普天空科技有限公司与福州华电房地产公司、公司委托贷款合同纠纷一案，托普天空向福建省福州市中级人民法院申请恢复执行。福州中院冻结公司部分银行账户资金，冻结金额共计2353602.63元，后经双方一致确认以3063145.02元了结此案，该笔款项于2025年7月已向福州市中级人民法院支付，此案已结，冻结的相关账户已解封。其中受限制的货币资金明细如下：

项目2025.06.302024.12.31

信用证保证金6136690.4910409267.64

旅行社质量保证金200000.00200000.00

其他2353602.632000000.00

合计8690293.1212609267.64

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2173439.662173439.66

其中：

R京中兴 1（400006） 110800.00 110800.00

R海国实 1（400005） 3190.00 3190.00

R华凯 1（400007） 17280.00 17280.00

中关科技（870005）2042169.662042169.66

其中：

合计2173439.662173439.66

其他说明：无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1267200.005346000.00

合计1267200.005346000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏账准

1280000.00100.00%12800.001.00%1267200.005400000.00100.00%54000.001.00%5346000.00

备的应收票据

45北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

商业承兑

1280000.00100.00%12800.001.00%1267200.005400000.00100.00%54000.001.00%5346000.00

汇票

合计1280000.00100.00%12800.001.00%1267200.005400000.00100.00%54000.001.00%5346000.00

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票1280000.0012800.001.00%

合计1280000.0012800.00

确定该组合依据的说明：

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／11、（5）金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违无风险银行承兑票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同据组合来经济状况的预期计量坏账准备现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合商业承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存划分相同

续期预期信用损失率，计算预期信用损失如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票54000.0041200.0012800.00

合计54000.0041200.0012800.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

46北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）830857914.00765554682.82

1至2年167215500.54183957674.24

2至3年58010104.5731480997.79

3年以上173133215.21172472305.08

3至4年10280800.3910589466.32

4至5年3831266.2316176938.61

5年以上159021148.59145705900.15

合计1229216734.321153465659.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准3161206316120632262063226206

2.57%100.00%0.002.80%100.00%0.00

备的应收7.097.097.097.09账款

其中：

单项金额不重大但单独计提3161206316120632262063226206

2.57%100.00%0.002.80%100.00%0.00

坏账准备7.097.097.097.09的应收账款按组合计提坏账准119760417358881024015112120316474079564628

97.43%14.49%97.20%14.69%

备的应收667.2317.10850.13592.8413.9378.91账款

其中：

671250915918725120636605295915164534536506

账龄组合54.61%23.72%52.48%25.05%

02.3346.0356.3095.6030.5065.10

526353714401575119521515907513095385028122

行业组合42.82%2.74%44.73%2.54%

64.901.0793.8397.243.4313.81

122921620520081024015115346519700279564628

合计100.00%16.69%100.00%17.08%

734.3284.19850.13659.9381.0278.91

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例中铁六局集团太原铁路建设有回收可能性

2503452.322503452.321853452.321853452.32100.00%

限公司极小

4108002.364108002.36回收可能性哈尔滨鸿达百业经贸有限公司4108002.364108002.36100.00%

极小回收可能性

中国对外建设有限公司3405460.003405460.003405460.003405460.00100.00%极小

47北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例回收可能性

南通廷生贸易有限公司3346295.763346295.763346295.763346295.76100.00%极小回收可能性

江苏天源建设有限公司3316097.003316097.003316097.003316097.00100.00%极小回收可能性

石家庄凯迪隆商贸有限公司2972412.022972412.022972412.022972412.02100.00%极小回收可能性

沈阳强信商贸有限公司1566928.141566928.141566928.141566928.14100.00%极小

丰合义浩混凝土（北京）有限

1238414.161238414.161238414.161238414.16

回收可能性

100.00%

公司极小回收可能性

郑州市金玺商贸有限公司926687.60926687.60926687.60926687.60100.00%极小南京百扬晟昱日化用品有限公回收可能性

819761.76819761.76819761.76819761.76100.00%

司极小回收可能性

其他小额合计8058555.978058555.978058555.978058555.97100.00%极小

合计32262067.0932262067.0931612067.0931612067.09

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、行业组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合671250902.33159187246.0323.72%

行业组合526353764.9014401571.072.74%

合计1197604667.23173588817.10

确定该组合依据的说明：

组合名称确定组合的依据计提方法非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应收按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄组合账款同时考虑账龄分布计提非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应收按行业特征与整个存续期预期信用损失率对

行业组合账款同时考虑行业分布，行业主要为商砼销售、养照表计提老医疗及其他业务

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他组合纳入中关村合并范围内公司产生的应收账款对未来经济状况的预期计量坏账准备

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

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本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提预期信用损失的应收账款32262067.09650000.0031612067.09

按组合计提预期信用损失的应收账款164740713.938848103.17173588817.10

合计197002781.028848103.17650000.00205200884.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

中铁六局集团太原铁路建设有限公司650000.00款项收回现金收回可能性

合计650000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合同资应收账款期末应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同单位名称产期末产期末余额合计数的余额产期末余额资产减值准备期末余额余额比例北京建工集团有

85907389.6085907389.606.99%859073.90

限责任公司中建三局集团有

41025202.6241025202.623.34%410252.03

限公司北京城建集团有

37018178.7437018178.743.01%655368.26

限责任公司北京市第三建筑

34730769.5234730769.522.83%931690.28

工程有限公司国药控股医疗器械（北京）有限25437631.8725437631.872.07%1917000.43公司

合计224119172.35224119172.3518.24%4773384.90

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票108700490.58117975011.18

合计108700490.58117975011.18

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款58391824.3854764728.54

合计58391824.3854764728.54

49北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金8249213.863963021.77

押金、保证金23375781.2217807555.00

往来款203995989.23202968065.59

代垫款项364115.5622440.00

其他6259831.438627178.20

合计242244931.30233388260.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13213960.9412319536.85

1至2年9968540.7012667423.79

2至3年7928856.1032181222.67

3年以上211133573.56176220077.25

3至4年31554822.671196999.23

4至5年687623.23340012.34

5年以上178891127.66174683065.68

合计242244931.30233388260.56

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏14014314014314014321401432

57.85%100.00%0.0060.05%100.00%0.00

账准备229.56229.5629.5629.56

其中：

单项计提预期

14014314014314014321401432

信用损失的其57.85%100.00%0.0060.05%100.00%0.00

229.56229.5629.5629.56

他应收款按组合计提坏1021014370985839182932450338480305476472

42.15%42.81%39.95%41.27%

账准备701.7477.364.381.002.468.54

其中：

7515274236243279031701508237316563283425

账龄组合31.02%56.37%30.06%53.19%

43.3529.443.912.347.025.32

269489134744256015123094201163735.2193047

行业组合11.12%5.00%9.90%5.04%

58.397.920.478.66443.22

2422441838535839182233388217862355476472

合计100.00%75.90%100.00%76.53%

931.30106.924.3860.5632.028.54

50北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

按单项计提坏账准备类别名称：账龄组合、行业组合

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例回收可能

军科院40000000.0040000000.0040000000.0040000000.00100.00%性极小回收可能

北京建隆建筑工程联合公司27437164.5427437164.5427437164.5427437164.54100.00%性极小回收可能

北京汉森维康投资有限公司15185768.0015185768.0015185768.0015185768.00100.00%性极小中国人民解放军军事医学科回收可能

15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00100.00%

学院毒物药物研究所性极小

北京中海盛华科技发展有限9029954.729029954.729029954.729029954.72100.00%回收可能公司性极小回收可能

中育房地产开发有限公司6410000.006410000.006410000.006410000.00100.00%性极小

武汉富诚实业有限公司2575487.502575487.502575487.502575487.50100.00%回收可能性极小

澳大利亚奥西诺国际股份有4552995.004552995.004552995.004552995.00100.00%回收可能限公司北京办事处性极小

北京富瑞达资产管理有限责1639714.061639714.061639714.061639714.06100.00%回收可能任公司性极小回收可能

北京国信华电物资贸易中心3500000.003500000.003500000.003500000.00100.00%性极小北京万佳房地产开发有限公回收可能

1093347.501093347.501093347.501093347.50100.00%

司性极小北京市海淀区商业设施建设回收可能

1675673.591675673.591675673.591675673.59100.00%

经营公司性极小回收可能

广西玉林市城南城市信用社2006262.502006262.502006262.502006262.50100.00%性极小回收可能

上海银欣实业发展有限公司1080000.001080000.001080000.001080000.00100.00%性极小回收可能

北京四通集团公司1606000.001606000.001606000.001606000.00100.00%性极小回收可能

北京中期东明商贸有限公司1343614.621343614.621343614.621343614.62100.00%性极小

6007247.536007247.536007247.536007247.53100.00%回收可能其他小额合计

性极小

合计140143229.56140143229.56140143229.56140143229.56

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、行业组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合75152743.3542362429.4456.37%

行业组合26948958.391347447.925.00%

合计102101701.7443709877.36

确定该组合依据的说明：

组合名称确定组合的依据计提方法非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应收账款账龄组合按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提同时考虑账龄分布非合并范围内且由收入准则规范的交易形成的应收账款行业组合按行业与整个存续期预期信用损失率对照表计提同时考虑行业分布

51北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

组合名称确定组合的依据计提方法其它组合纳入中关村合并范围内公司产生的应收账款不计提坏账准备

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额38480302.46140143229.56178623532.02

2025年1月1日余额在本期

本期计提5229574.905229574.90

2025年6月30日余额43709877.36140143229.56183853106.92

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提预期信用损失的其他应收款140143229.56140143229.56

按组合计提坏账准备38480302.465229574.9043709877.36

合计178623532.025229574.90183853106.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额性质余额合计数的比例

军事医学科学院研发费40000000.005年以上16.51%40000000.00

华普生物技术（河北）股份有限

研发费30000000.003-4年12.38%9000000.00公司

北京建隆建筑工程联合公司工程款27437164.545年以上11.33%27437164.54

北京国城经济技术发展有限公司投资款23500000.005年以上9.70%23500000.00

北京汉森维康投资有限公司往来款15185768.005年以上6.27%15185768.00

合计136122932.5456.19%115122932.54

52北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内61037208.6885.81%39240650.3396.40%

1至2年9639448.7613.55%986407.492.42%

2至3年41750.000.06%274970.000.68%

3年以上410638.670.58%204418.670.50%

合计71129046.1140706446.49

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司占预付账款总额

单位名称金额（元）%账龄未结算原因关系的比例（）

三河首嘉建材有限公司非关联方6104333.778.581年以下未到结算期

重庆皇城互联网装饰股份有限公司非关联方6013167.028.451年以下、1至2年未到结算期

黑龙江伊源中药材经销有限责任公司非关联方5936000.008.351年以下未到结算期

上海荃拿贸易有限公司非关联方5832000.008.201年以下未到结算期

深圳智领时代科技有限公司非关联方4640000.006.521年以下未到结算期

合计28525500.7940.10

其他说明：无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

53北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料88968536.85515715.1588452821.7090480289.361629967.6788850321.69

在产品11752537.0111752537.0115349567.5215349567.52

库存商品93486582.74529112.5192957470.2393974785.26559136.3893415648.88

周转材料5526740.245526740.246285508.236285508.23

发出商品3660459.463660459.466391193.526391193.52

低值易耗品3637974.483637974.483517001.743517001.74

委托加工物资529226.84529226.84529226.84529226.84

合计207562057.621044827.66206517229.96216527572.472189104.05214338468.42

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1629967.671114252.52515715.15

库存商品559136.3830023.87529112.51

合计2189104.051144276.391044827.66项目确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值与成本孰低库存商品可变现净值与成本孰低报废周转材料可变现净值与成本孰低报废处置按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

原材料88968536.85515715.150.58%90480289.361629967.671.80%

库存商品93486582.74529112.510.57%93974785.26559136.380.59%

合计182455119.591044827.660.57%184455074.622189104.051.19%

按组合计提存货跌价准备的计提标准：无

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期待摊费用23640.0024752.43

合计23640.0024752.43

10、其他流动资产

单位：元

54北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目期末余额期初余额

合同取得成本13235709.3418764681.39

预缴税费3599311.383188940.13

增值税留抵扣额6095893.285908788.34

待摊销房屋租赁费844549.67797167.17

其他0.002666.67

未办理产权证抵债房产55998509.7355850000.00

减：减值准备-19125172.00-19125172.00

合计60648801.4065387071.70

其他说明：

本公司追偿以前年度诉讼事项执行款时，2018年内，法院根据本公司提交的强制执行令将被告福州华电房地产公司名下位于福州市鼓楼区六一环岛东南角“福州友谊大厦”12层办公房产以第二次拍卖保留价作价18800000.00元抵偿本

公司等额债务；2019年内，法院根据本公司提交的强制执行令将被告福州华电房地产公司名下位于福州市鼓楼区六一环岛东南角“福州友谊大厦”10层、11层办公房产作价人民币37050000.00元抵偿本公司等额债务，同时解除对上述房产、土地所有的查封。上述房产已取得销售许可，截至2025年06月30日，权属证明尚未办妥。上期期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对上述房产进行了评估，根据评估报告，按市场法测算，该项房产减值19125172.00元。

11、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累指定为以公允价本期确其他综合其他综合计计入其计计入其值计量且其变动项目名称期初余额认的股期末余额收益的利收益的损他综合收他综合收计入其他综合收利收入得失益的利得益的损失益的原因中技经投资顾问股

843814.41843814.41

份有限公司深圳市雅都图形软

1202781.681202781.68

件股份有限公司西安航天远征流体

960000.00960000.00

控制股份有限公司

合计3006596.093006596.09本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目确认的股累计累计其他综合收益转入留指定为以公允价值计量且其变动计其他综合收益转入留名称利收入利得损失存收益的金额入其他综合收益的原因存收益的原因

其他说明：无

55北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值被投资期初余额（账准备追减其他宣告发期末余额权益法下确其他计提准备单位面价值）期初加少综合放现金其

（账面价认的投资损权益减值期末投投收益股利或他值）余额益变动准备余额资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业北京科领时代

2319021.04-45829.762273191.28

环保技术有限

小计2319021.04-45829.762273191.28

合计2319021.04-45829.762273191.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额263931341.78263931341.78

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1281514.291281514.29

（1）处置

（2）其他转出1281514.291281514.29

4.期末余额262649827.49262649827.49

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额41941241.2841941241.28

2.本期增加金额3910430.883910430.88

（1）计提或摊销3910430.883910430.88

56北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

3.本期减少金额134352.27134352.27

（1）处置

（2）其他转出134352.27134352.27

4.期末余额45717319.8945717319.89

三、减值准备

1.期初余额11402801.5111402801.51

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11402801.5111402801.51

四、账面价值

1.期末账面价值205529706.09205529706.09

2.期初账面价值210587298.99210587298.99

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产843018955.53840888038.02

合计843018955.53840888038.02

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额966914043.70409487276.4959013978.1090641540.721526056839.01

2.本期增加金额1281514.2927984175.055442432.712739393.8637447515.91

（1）购置9770674.225442432.711920548.2517133655.18

（2）在建工程转入18213500.83798145.6119011646.44

（3）企业合并增加20700.0020700.00

（4）其他1281514.291281514.29

3.本期减少金额2858750.628477457.60308354.8711644563.09

57北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（1）处置或报废2858750.628477457.60308354.8711644563.09

4.期末余额968195557.99434612700.9255978953.2193072579.711551859791.83

二、累计折旧

1.期初余额285466619.57278837415.7553409692.9066122390.01683836118.23

2.本期增加金额16581838.4511720177.111294459.834743918.8734340394.26

（1）计提16447486.1811720177.111294459.834741796.6734203919.79

（2）其他134352.27134352.27

（3）企业合并增加2122.202122.20

3.本期减少金额2533695.837837352.46297310.6610668358.95

（1）处置或报废2533695.837837352.46297310.6610668358.95

4.期末余额302048458.02288023897.0346866800.2770568998.22707508153.54

三、减值准备

1.期初余额684089.86648592.901332682.76

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额684089.86648592.901332682.76

四、账面价值

1.期末账面价值665463010.11145940210.999112152.9422503581.49843018955.53

2.期初账面价值680763334.27130001267.845604285.2024519150.71840888038.02

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物38185278.69

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

外用制剂车间1060216.60在自有土地上扩建厂房，尚未取得产权证书原料药二车间5301753.82在自有土地上扩建厂房，尚未取得产权证书中药二车间2590919.18在自有土地上扩建厂房，尚未取得产权证书化验室45037.05在自有土地上扩建厂房，尚未取得产权证书动物室7068.75在自有土地上扩建厂房，尚未取得产权证书固体制剂二车间5640040.42在自有土地上扩建厂房，尚未取得产权证书合计14645035.82

其他说明：无

58北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程108281391.28101970099.78

合计108281391.28101970099.78

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

山东中关村医药产业园一期扩建81818178.8881818178.8879859464.2779859464.27项目

沧州华素医药科技产业园823893.03823893.03419569.21419569.21

山东华素安装调试工程1092117.681092117.683648782.933648782.93

多多药业车间改造工程2095578.242095578.24982023.06982023.06北京华素制药股份有限公司车间

4677982.314677982.318938053.108938053.10

改造

济南研发中心厂房改造2696177.742696177.74

山东华素护理品车间改造885455.75885455.751416429.201416429.20

北京久久泰和中医医院工程12847094.3512847094.35

重庆海德酒店主楼改造4041091.044041091.044009600.274009600.27

合计108281391.28108281391.28101970099.78101970099.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额山东中关村医药产业144254798591958781818项目进金融机

43.54%

园一期428.24464.2714.61178.88行中构贷款扩建项目北京华部分设素沧州3450741956913866982314823893备已转

94.34%其他

分设备79.32.2138.53.71.03入固定安装资产山东华部分完素安装10353364878777763434410921工转入金融机

81.24%

调试工299.2382.93.8142.0617.68固定资构贷款程产多多药部分完业车间447989820231113520955工转入

82.44%其他

改造工343.36.0655.1878.24固定资程产北京华1708189380111291538946779部分完

89.53%其他

素制药443.0053.10309.75380.5482.31工转入

59北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额股份有固定资限公司产车间改造济南研项目已发中心44837269611773779814536718完工转

0.00

厂房改21.8877.7479.56.6111.69入固定造资产北京久久泰和268801284712847项目进

47.79%其他

中医医000.00094.35094.35行中院工程部分完山东护

172481416438972.569945885455工转入

理品车85.84%其他

06.7429.2000.45.75固定资

间改造产重庆海

德酒店890414009631490.40410项目进

45.38%其他

主楼改69.2000.277791.04行中造

261930101970311572117436718108281

合计

990.97099.78331.56228.3711.69391.28

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额455337255.92455337255.92

2.本期增加金额

3.本期减少金额3655098.243655098.24

（1）租赁到期3655098.243655098.24

4.期末余额451682157.68451682157.68

二、累计折旧

1.期初余额151183251.87151183251.87

2.本期增加金额21551614.1021551614.10

（1）计提21551614.1021551614.10

3.本期减少金额2631309.122631309.12

（1）处置2631309.122631309.12

4.期末余额170103556.85170103556.85

60北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目房屋及建筑物合计

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值281578600.83281578600.83

2.期初账面价值304154004.05304154004.05

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额101225700.95127663216.9110091952.65172854.70239153725.21

2.本期增加金额51089.1166938.05118027.16

（1）购置38938.0538938.05

（2）内部研发51089.1151089.11

（3）企业合并增加28000.0028000.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额101225700.95127714306.0210158890.70172854.70239271752.37

二、累计摊销

1.期初余额17963123.8483942462.968549881.58172854.70110628323.08

2.本期增加金额1087339.856361050.43159339.627607729.90

（1）计提1087339.856361050.43155450.727603841.00

（2）企业合并增加3888.903888.90

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19050463.6990303513.398709221.20172854.70118236052.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

61北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

1.期末账面价值82175237.2637410792.631449669.50121035699.39

2.期初账面价值83262577.1143720753.951542071.07128525402.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.04%。

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

北京华素制药股份有限公司5164750.185164750.18

北京中关村青年科技创业投资有限公司1410861.571410861.57

北京中实新材料有限责任公司33614414.4833614414.48

多多药业有限公司171203013.85171203013.85

海南华素健康科技有限公司1021189.661021189.66

北京沃达康医疗器械有限公司9489953.829489953.82

北京中实通汇建材有限责任公司3863084.023863084.02

华素厚德大药房（石家庄）有限公司14999.4314999.43

合计225767267.5814999.43225782267.01

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

北京中关村青年科技创业投资有限公司1410861.571410861.57

合计1410861.571410861.57

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据及依据保持一致组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期北京华素制药股份有限公司生物医药是初营运成本、溢余资产、有息负债）组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期北京中实新材料有限责任公司商砼是初营运成本、溢余资产、有息负债）组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期多多药业有限公司生物医药是初营运成本、溢余资产、有息负债）组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期海南华素健康科技有限公司生物医药是初营运成本、溢余资产、有息负债）组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期北京沃达康医疗器械有限公司生物医药是初营运成本、溢余资产、有息负债）组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期北京中实通汇建材有限责任公司商砼是初营运成本、溢余资产、有息负债）

华素厚德大药房（石家庄）有限组成资产组的固定资产、无形资产、其他（不含期生物医药是公司初营运成本、溢余资产、有息负债）资产组或资产组组合发生变化

62北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

注1：公司2015年1月正式办理接收手续并购北京中实上庄混凝土有限责任公司（原名丰合义浩混凝土（北京）有限公司），该公司于2024年更名为北京中实新材料有限责任公司。该公司2014年9月经审计的净资产为38019103.65元，按收益折现法评估的价值为82145100.00元，交易双方商定的交易价为8000万元，公司投资6784万元占84.80%。

根据会计准则解释第4号的规定，2014年末，该公司盈利后对期初未确认的递延所得税资产重新进行确认的金额为

7134119.10元，调整后确认的商誉为33612898.25元。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对该项商誉进行了评估，根据评估报告按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注2：公司2016年1月正式办理接收手续并购多多药业有限公司，该公司2015年6月经审计的净资产为

113165391.42元，按评估确认的公允价值为171107248.54元，2016年1月资产移交日确认的公允价值增加金额为

48758294.26元（扣除2015年7-12月公允价值分摊金额），扣除递延所得税负债7313744.14元，实际增加的公允价值

金额为41444550.12元，归属于母公司的所有者权益为175180139.75元。交易双方商定的交易价为309280000.00元，公司占78.82%，确认的商誉为171203013.85元。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限公司对商誉进行了评估，根据评估报告按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注3：公司2017年1月正式办理接收手续并购海南南方君合药业有限公司（现已更名为海南华素健康科技有限公司），该公司2016年11月经审计的净资产为478810.34元，按评估确认的公允价值为478810.34元，双方商定的交易价为150万元，公司占比100%，确认商誉为1021189.66元。本期末，按照永续收益法对商誉进行减值测试，该项商誉不存在减值情况。

注4：本公司之子公司北京华素制药股份有限公司，于2002年12月根据北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京华素制药股份有限公司发行新股的通知》（京政体改股函[2002]23号）的批复，发行新股3560.05万股，每股面值人民币1.00元，分别由北京市国有资产经营有限责任公司认购299.18万股，中泰信托投资有限责任公司认购

3260.87万股，新增资本均以货币资金投入，增资后，本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司注册资本为人民币

10560.05万元。本公司持股6571.16万股，持股比例由原来的93.87%减少为62.23%。由此产生商誉4344803.60元。

2007年8月正式签订股权转让协议，增持本公司之子公司北京华素制药股份有限公司股份116.96万股，购买价格为人民

币4.00元/股，总价4680000.00元，由于购买价高于该部分股权在子公司所有者权益中享有的金额，由此产生商誉

819946.58元。

注5：公司2023年5月正式办理接收手续并购北京沃达康医疗器械有限公司，该公司2023年5月经审计的净资产

15010046.18元，双方交易价为24500000.00元，确认商誉9489953.82元。本期末公司聘请北京中同华资产评估有限

公司对商誉进行了评估，根据评估报告按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注6：公司2024年5月正式办理接收手续并购北京中实通汇建材有限责任公司，该公司2024年5月经审计的净资产-386.3万元，双方交易价为0元，确认商誉3863084.02元。本期末公司按永续收益法测算该项商誉不存在减值情况。

注7：本公司之孙公司海南华素医药营销有限公司于2025年1月收购华素厚德大药房（石家庄）有限公司70%股权。

该公司2025年期初的净资产为-21427.75元，双方交易的价格为0元，本公司按持股比例确认的商誉为14999.43元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

63北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：无

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费85610424.219825568.7513379713.49636831.0081419448.47

场地租赁费8094750.00509250.007585500.00

租入固定资产改良1483537.79375403.321108134.47

房租152407.63152407.63

其他3504833.71705216.211124445.963085603.96

合计98845953.3410530784.9615541220.40636831.0093198686.90

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备437234.8665585.231074851.5370088.81

内部交易未实现利润2881904.90432285.744575871.861128952.08

信用减值准备131894347.6022401883.36127203589.0820116637.87

租赁负债323410233.0379847626.16336366054.6778083199.18

资产评估减值1118846.16279711.541099555.67274888.92

合计459742566.55103027092.03470319922.8199673766.86

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值14041947.122106292.0615869123.272380368.49

使用权资产281436025.5869659345.24302048811.2469496825.00

合计295477972.7071765637.30317917934.5171877193.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产103027092.0399673766.86

递延所得税负债71765637.3071877193.49

64北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异459742566.55207135333.53

可抵扣亏损765280265.33765824754.62

合计1225022831.88972960088.15

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年77817879.6178362368.90

2026年233494233.98233494233.98

2027年156050893.99156050893.99

2028年155884656.90155884656.90

2029年及以后142032600.85142032600.85

合计765280265.33765824754.62

其他说明：无

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1183192.401183192.401335756.851335756.85

预付设备款20455327.9320455327.9320544398.7320544398.73

美仑花园项目55626944.2055626944.2055626944.2055626944.20

未实际投资款6000000.006000000.000.006000000.006000000.000.00

合计83265464.536000000.0077265464.5383507099.786000000.0077507099.78

其他说明：

1、美仑花园项目说明：在2002年至2003年期间，北京美仑房地产开发有限责任公司与北京市国土资源和房屋管理

局签署了七个地块的单体《国有土地使用权出让合同》，京地出（合）字（2002）第478、479号，京地出（合）字

（2003）第020、021、216、217、218号。出让宗地面积为52664.584平方米，出让规划建筑面积168177平方米，规

划用途为住宅、配套、办公、地下车库，土地出让价款为15156.857万元，用于东起锣鼓巷规划路，西至中轴附路东侧，南起净土胡同，北至北二环的房地产项目开发。2003年受“古都风貌保护工作”影响开发建设工作暂停，2004年-2016年一直在跟东城区政府就更改规划做深度沟通，但该地块涉及危改四合院、涉及故宫保护区缓冲区一直未得到政府的批复。2017年我公司与东城区政府一直保持沟通联系，就美仑项目开发进行沟通探讨。因城市总体规划将有重大调整，东城区政府暂停对该项目的审批。2017年12月5日，东城区国土局约谈我公司就美仑项目进行沟通，沟通内容：颁布新的城市总体规划，简称“新总规”。新总规对核心区（二环里）、保护区有新的政策，与之前政策相比变化很大：四合院一间都不许拆，都要进行修缮型保护。根据目前美仑项目实际情况结合“新总规”进行开发思路调整。对于未开发项目，政府根据实际情况进行土地闲置认定责任。如认定政府原因，有三种解决方案：置换、延期、协议收回。目前政府回复确认为政府原因，进行协议收回。公司与政府协议以收购方式回收土地，政府按照我公司已发生的成本及费用一次性给予补偿，我公司认为不会对企业造成损失，不存在其他非流动资产减值的情况。

2、未实际投资款及减值准备情况说明：2000年1月20日，公司与第三军医大学签署协议设立生物医药创新研究基金，公司前期投入500万元用于新药研究，研究成果在同等条件下优先转让我公司。因该基金未形成研究成果而停止，

65北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

故公司2003年全额计提了减值准备。2000年1月28日，公司与解放军理工大学通信工程学院签订协议，约定公司每年投入 200万元，设立 CDMA移动通信及网络技术研究中心，研究成果归双方共同所有。公司实际投入 100万元，因该研究未形成成果而停止，故公司2003年全额计提了减值准备。

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况保证金及保证金及

货币资金8690293.128690293.1212609267.6412609267.64保函保函

固定资产657554664.11461485928.86抵押733307965.16496064945.04抵押

无形资产45439286.6141795210.17质押31610381.0129363553.17质押投资性房

176119040.25155911840.21抵押124074557.06112279103.31抵押

地产

在建工程81818178.8881818178.88抵押67670646.5367670646.53抵押

合计969621462.97749701451.24969272817.40717987515.69

其他说明：

说明1：本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与南京银行股份有限公司北京分行签订为期一年

的流动资金贷款6000万元，贷款余额6000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街18号楼部分综合、地下库房、地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为23514.30平方米（共

358个单元），账面原值为90281524.69元，账面净值为82505072.76元。

说明2：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额902.78万元。北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为35995762.06元，账面净值为17107360.68元。

说明3：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与中关村科技租赁股份有限公司签订为期三年的

售后回租业务，融资余额686.11万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为23294703.39元，账面净值为13998107.35元。

说明4：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公司渤海新区支行签订为期

三年的流动资金贷款6000万元，贷款余额5000万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物（冀（2021）沧州市不动产权第0014315号、冀（2021）沧州市不动产权第

0014317号、冀（2021）沧州市不动产权第0014318号、冀（2021）沧州市不动产权第0014319号、冀（2021）沧州市不动产权第0014324号）以及分摊的土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为

14167995.95元，账面净值为12090022.91元；该房产（固定资产）账面原值为137192500.71元，账面净值为

117603210.21元。

说明5：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款

4800万元，贷款余额4800万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于惠河路90-15号、-18

号、-19号、-20号、-21号、-22号、-24号、-28号、-29号的9栋工业用房房地产（鲁（2019）威海市不动产权第

0087745号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁（2019）威海市不动产权第0060225号、鲁（2019）威海市

不动产权第0060228号、鲁（2019）威海市不动产权第0060232号、鲁（2019）威海市不动产权第0060333号、鲁

（2019）威海市不动产权第0087310号、鲁（2019）威海市不动产权第0087326号、鲁（2019）威海市不动产权第0087332号9个）以及分摊的土地使用权（鲁（2016）威海市不动产权第0001632号）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值73857521.68元，账面净值60328554.49元。

66北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

说明6：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与烟台银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款

2000万元，贷款余额2000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9、10号地下一层商业1、3、6、9共4套

商业用房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）以及分摊的土地使用权（京（2017）朝不动产权第0000139号）

提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值23735178.60元，账面净值

19567233.42元。

说明7：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与威海市商业银行股份有限公司初村支行签订为期一年的流动资

金贷款7500万元，贷款余额7500万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路-90-1号、-2号、-3号、-4号共4幢工业房地产（鲁（2018）威海市不动产权第0036697、0036698、0036699、

0036701号）以及分摊的土地使用权提供抵押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔

贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值91371562.17元，账面净值68934515.66元。

说明8：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海经济技术开发区支行签订为期一年

的流动资金贷款2000万元，为期半年的流动资金借款1000万元，贷款余额3000万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及八项实用新型专利的专利权提供质押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该发明专利权（无形资产）账面原值471698.11元，账面净值137578.41元。

说明9：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与南京银行股份有限公司北京分行签订为期一年的流动资

金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼地下二层72个车位（X京房权证朝字第 1221807号、X京房权证朝字第 1221757号、X京房权证朝字第 1221740号等 72个）提供抵押担保，该房产（投资性房地产）抵押面积为3276.54平方米（共72个车位），账面原值为16687208.09元，账面净值为14677081.90元；以名下位于海淀区中关村大街18号楼部分综合、地下库房、地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。

说明10：本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯分行签订为期一年的流动资金贷

款4500万元，贷款余额4500万元。多多药业有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区

群力第五大道2816号24套自有房产（黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第

0430507号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆街555号的房产（黑

（2018）农垦佳南不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000957号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值为87544112.58元，账面净值为53917565.27元。

说明11：本公司控股子公司多多药业有限公司与佳木斯市郊区农村信用合作联社建安信用社签订为期一年的流动资

金贷款2000万元，贷款余额1900万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡苏园小区5号楼14项房产（京房权证房股字第0800012号）、黑龙江多多健康医药有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市

道里区群力第五大道2816号1项房产（黑（2020）哈尔滨市不动产权第0215523号）提供抵押担保，以上两处房产（固定资产）账面原值为6172638.06元，账面净值4018899.14元。

说明12：本公司控股子公司多多药业有限公司与哈尔滨银行股份有限公司佳木斯分行签订为期一年的流动资金贷款

5000万元，贷款余额5000.00万元。其中：2500万元由本公司提供连带责任保证担保；其余2500万元由本公司与黑

龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司共同提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街 6号院 9号楼三层 301、302、303、310、311号商业用途房地产（X京房权证朝字第 1224447号、X京房权证朝字第

1224509号、京（2020）朝不动产权第 0062521号、X京房权证朝字第 1224436号、X京房权证朝字第 1224459号）为黑

龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供抵押反担保，本公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供连带责任保证反担保。该房产中部分（投资性房地产）账面原值为15824309.99元，账面净值为

11839584.21元；部分（固定资产）账面原值为4731858.93元，账面净值为4005244.02元。

说明13：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期一

年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元；本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行签订为期一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元；本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期两年的流动资金贷款1000万元，贷款余额

67北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

500万元。北京中关村科技融资担保有限公司为上述第一笔贷款提供连带责任保证担保，本公司与北京中关村科技融资

担保有限公司共同为上述第二笔和第三笔贷款提供连带责任保证担保，上述三笔贷款本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套商业用房房产（京（2020）朝不动产权第 0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、0062056号；X京房权证朝字第 1224473、1224498、1224463号）

为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为56540385.82元，账面净值为

46444899.14元。

说明14：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额917.93万元，北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为12890230.09元，账面净值为10901007.40元。

说明15：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期两年

的流动资金贷款1000万元，贷款余额900万元；本公司控股子公司北京中实通达商砼运输有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期一年的流动资金贷款450万元，贷款余额450万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼10号楼2层1-2、3、4、5、6号商业房地产（京房权证朝股份制字第00134号）以及分摊的土地使

用权（京（2017）朝不动产权第000139号）为上述两笔贷款提供抵押担保，并为上述两笔贷款提供连带责任保证担保。

该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5251086.91元。

说明16：本公司控股子公司多多药业有限公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订为期一年的流动资金贷款

6000万元，贷款余额 4000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街 18号中关村科贸大厦 5层 5A34等 333套

综合房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为5028.58平方米（共333套综合房地产），账面原值为53325997.48元，账面净值为46890101.34元。

说明17：本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司与日照银行股份有限公司威海经济技术开发区支行、

威海市商业银行股份有限公司初村支行组成的项目银团贷款签订为期五年的项目资金贷款18000万元，贷款余额

1898.72万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市羊亭镇信河路南、丽山路

西地块国有土地使用权（鲁（2023）威海市不动产权第0048052号）及山东中关村医药产业园一期扩建项目在建工程或不动产提供抵押担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值30799592.55元，账面净值29567608.85元，在建工程81818178.88元。

说明18：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与国耀融汇融资租赁有限公司（原名：国药控股（中国）融资租赁有限公司）签订为期一年的售后回租业务，融资余额564.46万元。山东华素制药有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值31773413.61元，账面净值为8574110.22元。

说明19：本公司控股子公司多多药业有限公司与中关村科技租赁股份有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资余额2600.81万元。多多药业有限公司以名下部分生产设备为抵押，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为64803680.61元，账面净值为29698172.08元。

说明20：本公司所有的“豪成大厦”203号房产因北京中关村开发建设股份有限公司诉讼事项由法院查封，房屋面积153.17平方米，该房产（固定资产）账面原值为1281514.29元，账面净值为1135962.87元。

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款312000000.00252500000.00

保证借款129500000.00100000000.00

68北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目期末余额期初余额

信用借款66000000.0071500000.00

未到期应付利息24666.67542110.83

合计507524666.67424542110.83

短期借款分类的说明：

说明1：本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与南京银行股份有限公司北京分行签订为期一年

的流动资金贷款6000万元，贷款余额6000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街18号楼部分综合、地下库房、地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为23514.30平方米（共

358个单元），账面原值为90281524.69元，账面净值为82505072.76元。

说明2：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海经济技术开发区支行签订为期一年

的流动资金贷款2000万元，为期半年的流动资金借款1000万元，贷款余额3000万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及八项实用新型专利的专利权提供质押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该发明专利权（无形资产）账面原值471698.11元，账面净值137578.41元。

说明3：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款

4800万元，贷款余额4800万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于惠河路90-15号、-18

号、-19号、-20号、-21号、-22号、-24号、-28号、-29号的9栋工业用房房地产（鲁（2019）威海市不动产权第

0087745号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁（2019）威海市不动产权第0060225号、鲁（2019）威海市

不动产权第0060228号、鲁（2019）威海市不动产权第0060232号、鲁（2019）威海市不动产权第0060333号、鲁

（2019）威海市不动产权第0087310号、鲁（2019）威海市不动产权第0087326号、鲁（2019）威海市不动产权第0087332号9个）以及分摊的土地使用权（鲁（2016）威海市不动产权第0001632号）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值73857521.68元，账面净值60328554.49元。

说明4：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与烟台银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款

2000万元，贷款余额2000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9、10号地下一层商业1、3、6、9共4套

商业用房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）以及分摊的土地使用权（京（2017）朝不动产权第0000139号）

提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值23735178.60元，账面净值

19567233.42元。

说明5：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与威海市商业银行股份有限公司初村支行签订为期一年的流动资

金贷款7500万元，贷款余额7500万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路-90-1号、-2号、-3号、-4号共4幢工业房地产（鲁（2018）威海市不动产权第0036697、0036698、0036699、

0036701号）以及分摊的土地使用权提供抵押担保，本公司与控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔

贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面原值91371562.17元，账面净值68934515.66元。

说明6：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与南京银行股份有限公司北京分行签订为期一年的流动资

金贷款1000万元，贷款余额1000万元。本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼地下二层72个车位（X京房权证朝字第 1221807号、X京房权证朝字第 1221757号、X京房权证朝字第 1221740号等 72个）提供抵押担保，该房产（投资性房地产）抵押面积为3276.54平方米（共72个车位），账面原值为16687208.09元，账面净值为14677081.90元；以名下位于海淀区中关村大街18号楼部分综合、地下库房、地下车位等用途房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。

说明7：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期一

年的流动资金贷款1000万元，贷款余额1000万元。北京中关村科技融资担保有限公司为该笔贷款提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套商业用房房产（京（2020）朝不动产权第 0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、0062056号；X京房权证朝

字第1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东

69北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为

56540385.82元，账面净值为46444899.14元。

说明8：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行签订为期

一年的流动资金贷款2000万元，贷款余额2000万元。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、

212、215共9套商业用房房产（京（2020）朝不动产权第0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、0062056号；X京房权证朝字第 1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为56540385.82元，账面净值为46444899.14元。

说明9：本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯分行签订为期一年的流动资金贷

款4500万元，贷款余额4500万元。多多药业有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区

群力第五大道2816号24套自有房产（黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第

0430507号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆街555号的房产（黑

（2018）农垦佳南不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000957号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）提供抵押担保。该房产（固定资产）账面原值为87544112.58元，账面净值为53917565.27元。

说明10：本公司控股子公司多多药业有限公司与佳木斯市郊区农村信用合作联社建安信用社签订为期一年的流动资

金贷款2000万元，贷款余额1900万元。本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司以名下位于北京市房山区良乡苏园小区5号楼14项房产（京房权证房股字第0800012号）、黑龙江多多健康医药有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市

道里区群力第五大道2816号1项房产（黑（2020）哈尔滨市不动产权第0215523号）提供抵押担保，以上两处房产（固定资产）账面原值为6172638.06元，账面净值4018899.14元。

说明11：本公司控股子公司多多药业有限公司与哈尔滨银行股份有限公司佳木斯分行签订为期一年的流动资金贷款

5000万元，贷款余额5000万元。其中：2500万元由本公司提供连带责任保证担保；其余2500万元由本公司与黑龙江

省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司共同提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院 9号楼三层 301、302、303、310、311 号商业用途房地产（X 京房权证朝字第 1224447 号、X京房权证朝字第

1224509号、京（2020）朝不动产权第 0062521号、X京房权证朝字第 1224436号、X京房权证朝字第 1224459号）为黑

龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供抵押反担保，本公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司提供连带责任保证反担保。该房产部分（投资性房地产）账面原值为15824309.99元，账面净值为11839584.21元；部分（固定资产）账面原值为4731858.93元，账面净值为4005244.02元。

说明12：本公司控股子公司多多药业有限公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订为期一年的流动资金贷款

6000万元，贷款余额 4000万元。本公司以名下位于北京市海淀区中关村大街 18号中关村科贸大厦 5层 5A34等 333套

综合房地产（京房权证海股字第0004603号）以及分摊的土地使用权（京海国用（2003出）第2166号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（投资性房地产）抵押面积为5028.58平方米（共333套综合房地产），账面原值为53325997.48元，账面净值为46890101.34元。

说明13：本公司控股子公司北京中实通达商砼运输有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期

一年的流动资金贷款450万元，贷款余额450万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼10号楼2层1-2、

3、4、5、6号商业房地产（京房权证朝股份制字第00134号）以及分摊的土地使用权（京（2017）朝不动产权第000139

号）提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5251086.91元。

说明14：本公司控股子公司北京中实新材料有限责任公司与中国银行股份有限公司北京海淀支行签订为期一年的流

动资金贷款1000万元，贷款余额1000.00万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为66000000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

70北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

中国工商银行北京新街口支行66000000.008.00%2005年01月28日8.00%

合计66000000.00------其他说明

2002年11月28日，北京市自来水集团有限责任公司（以下简称“自来水集团”）委托中国工商银行北京南礼士路支行（后变更为中国工商银行北京新街口支行）向北京中关村科技发展（控股）股份有限公司发放期限为1年流动资金

贷款（2002年11月28日至2003年11月27日），金额为10000万元，年利率为8%。2004年1月28日，中关村与自

来水集团签署了金额为10000万元的委托贷款展期协议（编号2004年委托展字第0001号），展期1年，借款期限展期至2005年1月28日，协议约定贷款利息为年利率8.00%，后形成逾期，系历史遗留问题。

2006年现控股股东通过收购北京住总集团有限责任公司所持有中关村股权方式获得控股权，并派驻管理团队清理各类遗留问题。由于时间跨度较长，自来水集团负责此笔委托借款人员变更频繁，双方始终对一次性还本付息未达成一致意见，截至2025年6月30日，中关村已主动偿还本金3400万元，余额6600万元，该笔借款未清偿前按借款本金余额按季结息，年利率8%，目前双方正在协商过程中，待达成一致意见后，此逾期问题将得到完善解决。

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票152800.00

合计152800.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款135496954.32158371116.95

应付工程款51261832.4560467917.63

应付维修费1509309.352659392.81

应付其他款186812449.76193164073.02

合计375080545.88414662500.41

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京市第五建筑工程集团有限公司19352707.38尚未支付

北京百安居装饰建材有限公司14935576.82尚未支付

合计34288284.20

其他说明：无

26、其他应付款

单位：元

71北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目期末余额期初余额

应付股利12592642.6213060462.62

其他应付款258702857.49235184044.12

合计271295500.11248244506.74

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7002152.887002152.88

应付子公司少数股东5590489.746058309.74

合计12592642.6213060462.62

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款99713455.0953356612.66

押金、质保金62165576.2462397749.26

欠付款项21834387.6728916500.12

其他74989438.4990513182.08

合计258702857.49235184044.12

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因荷君（北京）医药咨询服务有限公司27240000.00尚未支付

首都医科大学附属儿童医院10551181.73尚未支付

北京志合伟业投资咨询有限公司5000000.00尚未支付

北京科领时代环保技术有限公司4960000.00尚未支付

国网北京市电力公司3752177.57尚未支付

上海荃拿贸易有限公司3068000.00尚未支付

首都机场建设投资有限公司3000000.00尚未支付

北京银色畅想科技有限公司2618000.00尚未支付

第二军医大学2500000.00尚未支付

重庆海智工贸有限公司2200000.00尚未支付

福建至理律师事务所2177345.00尚未支付

合计67066704.30

其他说明：无

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

72北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目期末余额期初余额

预收房屋租金1789736.152880591.64

合计1789736.152880591.64

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款20232534.6817454052.92

物业费1817019.202715514.90

预收养老服务费60987271.7570799361.23

合计83036825.6390968929.05账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29156426.64139952354.05139425793.0429682987.65

二、离职后福利-设定提存计划1831144.4717190967.7817180781.471841330.78

三、辞退福利20698.00112906.50112906.5020698.00

合计31008269.11157256228.33156719481.0131545016.43

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补

23335510.51118432913.45118355793.2223412630.74

贴

2、职工福利费572814.001463694.071053046.81983461.26

3、社会保险费1109019.1710839654.4210833489.141115184.45

其中：医疗保险费1022719.1010128380.4110122642.031028457.48

工伤保险费48371.46491088.80490593.3948866.87

生育保险费37928.61185298.44185366.9537860.10

4、住房公积金7690361.597654433.5935928.00

5、工会经费和职工教育经

4139082.961525730.521529030.284135783.20

费

合计29156426.64139952354.05139425793.0429682987.65

73北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1778048.3416643142.7016633450.691787740.35

2、失业保险费53096.13547825.08547330.7853590.43

合计1831144.4717190967.7817180781.471841330.78

其他说明：无

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税39190673.8336492144.69

企业所得税17152554.5123323681.36

个人所得税431512.67494542.92

城市维护建设税2708627.492532519.75

教育费附加1152093.901049884.51

地方教育费附加379372.47302251.94

房产税762827.38762877.38

土地使用税416313.28352822.61

印花税209928.21245516.20

环境保护税43295.682913.14

资源税119441.10

合计62447199.4265678595.60

其他说明：无

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款9500000.0012121548.61

一年内到期的长期应付款32158075.5151607498.30

一年内到期的租赁负债31584447.3934437938.02

合计73242522.9098166984.93

其他说明：无

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税3155740.242693184.89

未决诉讼634593.00634593.00

合计3790333.243327777.89

短期应付债券的增减变动：

单位：元

74北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：无

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款77987200.0072500000.00

保证借款5000000.0010000000.00

未到期应付利息121548.61

减：一年内到期的长期借款-9500000.00-12121548.61

合计73487200.0070500000.00

长期借款分类的说明：

说明1：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公司渤海新区支行签订为期

三年的流动资金贷款6000万元，贷款余额5000万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物（冀（2021）沧州市不动产权第0014315号、冀（2021）沧州市不动产权第

0014317号、冀（2021）沧州市不动产权第0014318号、冀（2021）沧州市不动产权第0014319号、冀（2021）沧州市不动产权第0014324号）以及分摊的土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值为

14167995.95元，账面净值为12090022.91元；该房产（固定资产）账面原值为137192500.71元，账面净值为

117603210.21元。

说明2：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期两年

的流动资金贷款1000万元，贷款余额500万元。本公司与北京中关村科技融资担保有限公司共同提供连带责任保证担保，本公司以名下位于北京市朝阳区左家庄中街6号院9号楼105、106、108、208、209、210、211、212、215共9套商业用房房产（京（2020）朝不动产权第 0059348、0059353、0061238、0061240、0062039、0062056号；X京房权证朝

字第1224473、1224498、1224463号）为北京中关村科技融资担保有限公司提供抵押反担保，本公司与控股子公司山东

华素制药有限公司共同为北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保。该房产（固定资产）账面原值为

56540385.82元，账面净值为46444899.14元。

说明3：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与北京农村商业银行股份有限公司卢沟桥支行签订为期两年

的流动资金贷款1000万元，贷款余额900万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9号楼10号楼2层1-2、3、

4、5、6号商业房地产（京房权证朝股份制字第00134号）以及分摊的土地使用权（京（2017）朝不动产权第000139号）

提供抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。该部分资产（固定资产）账面原值为6369601.51元，账面净值为5251086.91元。

说明4：本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司与日照银行股份有限公司威海经济技术开发区支行、

威海市商业银行股份有限公司初村支行组成的项目银团贷款签订为期五年的项目资金贷款18000万元，贷款余额

1898.72万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市羊亭镇信河路南、丽山路

西地块国有土地使用权（鲁（2023）威海市不动产权第0048052号）及山东中关村医药产业园一期扩建项目在建工程或

75北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页不动产提供抵押担保，本公司与控股子公司山东华素制药有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该土地（无形资产）账面原值30799592.55元，账面净值29567608.85元，在建工程81818178.88元。

其他说明，包括利率区间：无

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内47815608.39

1-2年47047998.5614780031.85

2-3年41709847.1863031769.06

3-4年37706968.0149127771.37

4-5年37535552.2842720160.26

5年以上212662767.33283352851.09

减：未确认融资费用-97975802.80-116646528.96

减：一年内到期的租赁负债-31584447.39-34437938.02

合计294918491.56301928116.65

其他说明：无

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款26540458.7738260887.77

专项应付款9917290.629917290.62

合计36457749.3948178178.39

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

科技部 GSM无线公众网的信息终端项

2000000.002000000.00

目划款

应付融资性售后回款设备款56698534.2887868386.07

减：一年内到期的长期应付款-32158075.51-51607498.30

合计26540458.7738260887.77

其他说明：无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

飞赛乐项目专项扶持资金1500000.001500000.00说明1

飞赛乐增加适应症项目500000.00500000.00说明2

缓控释制剂技术项目经费5750000.005750000.00说明3

强效无成瘾镇痛新药氘代6462.586462.58说明4

新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片研发项目2160828.042160828.04说明5

合计9917290.629917290.62

76北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

其他说明：

说明1：2004年子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与中关村科技园区管理委员会签订无偿资助合同，中关村科技园区管理委员会拨款150万元，资助公司进行“飞赛乐”项目产品的产品改良、中试车间改造及市场推广费用。

说明2：飞赛乐项目系北京市科委2015年度高端非专利药物研发后补贴经费项目，要求专款专用，单独核算拨款。

说明3：缓控释制剂技术项目系2003年子公司北京华素制药股份有限公司接受的研发课题，计划经费1250万元，其中市科技经费500万元，单位自筹750万元（部分直接进入当期损益，在生产成本中保留了456万元），实际支出

1544.8万元，2008年完成并经北京市科委验收通过，但因公司未取得书面的批复意见，故财务未办理相应的转销手续。

说明4：2018年经北京市科委批准拨款开展强效无成瘾镇痛新药氘代技术临床前研究，要求专款专用，单独核算拨款。

说明5：新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片的研发项目系2018年本公司接受的研发课题，由国家卫生健康委员会和中央军委后勤保障部牵头组织，中国人民解放军军事科学院军事医学研究院为课题责任单位，本公司系子课题责任单位。课题计划经费1800.00万元，中央财政投入400.00万元，企业自筹1400.00万元。该拨款要求专款专用，单独核算。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助32958636.69830000.00636882.8033151753.89

合计32958636.69830000.00636882.8033151753.89

其他说明：

本期新增补助本期计入其他收与资产相关/与项目期初余额期末余额金额益金额收益相关

山东中关村医药科技产业园项目建设专11375000.01250000.0011125000.01与资产相关项扶持资金

山东中关村医药科技产业园首期药厂场3033333.4066666.662966666.74与资产相关地与土石方整理工程资金

养老院驿站补贴项目303703.30136882.80166820.50与资产相关

自然科学基金杰出青年项目249999.9883333.34166666.64与收益相关

硫酸鱼精蛋白注射液产业化研发项目150000.00100000.0050000.00与收益相关

北京市经济和信息化局超长期国债款项16500000.0016500000.00与资产相关

2024年企业技术改造资金666600.00666600.00与资产相关

推动大规模设备更新和消费品以旧换新680000.00830000.001510000.00与资产相关领域资金

合计32958636.69830000.00636882.8033151753.89

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数753126982.00753126982.00

其他说明：无

77北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1485134910.821485134910.82

其他资本公积90893887.4090893887.40

合计1576028798.221576028798.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计入减：税后

项目期初余额本期所减：前期计入税后归其他综合收益所得归属期末余额得税前其他综合收益属于少当期转入留存税费于母发生额当期转入损益数股东收益用公司

一、不能重分

类进损益的其-29078180.16-29078180.16他综合收益权益法下

不能转损益的10041603.0010041603.00其他综合收益其他权益

工具投资公允-39119783.16-39119783.16价值变动

二、将重分类

进损益的其他1646036.901646036.90综合收益

其中：权益法

下可转损益的1646036.901646036.90其他综合收益

其他综合收益-27432143.26-27432143.26合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83015164.7083015164.70

合计83015164.7083015164.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

41、未分配利润

单位：元

78北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-796367861.42-849512337.46

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-447714.19调整后期初未分配利润-796367861.42-849960051.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润38808886.9953592190.23

期末未分配利润-757558974.43-796367861.42

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1234788218.96483354645.031268974613.34511703988.27

其他业务4026789.292278374.234369882.031572779.87

合计1238815008.25485633019.261273344495.37513276768.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元生物医药商砼养老医疗其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成本入本入本入本入本入业务类型

其中：

992936274379316372529137101497066991.29785051163728414459339

销售商品

139.8738.387.785.3106.62428.71.31

510536558835240328841529017750865771173679.

提供劳务

95.4500.36.099.599.5495

按经营地区分类

其中：

992936274379316372529137101495105365588353109987518268681238815485633019

国内

139.8738.387.785.3195.4500.36.155.21008.25.26

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

79北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

生物医药商砼养老医疗其他合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成本入本入本入本入本入

在某一时992936274379316372529137101497066991.29785051163728414459339

点转让139.8738.387.785.3106.62428.71.31

在某一时510536558835240328841529017750865771173679.段内转让95.4500.36.099.599.5495按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

992936274379316372529137101495105365588353109987518268681238815485633019

合计

139.8738.387.785.3195.4500.36.155.21008.25.26

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6504346.966418474.62

教育费附加2867256.382836005.05

资源税262076.40

房产税4030159.084097255.51

土地使用税1443894.931372098.22

车船使用税19961.636250.00

印花税465460.56541496.52

地方教育费附加1911504.171890666.71

环境保护税83472.938133.24

合计17326056.6417432456.27

其他说明：无

80北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费7917179.335565994.12

差旅费1979051.611404033.70

车辆使用费971519.351126791.77

会议费1377964.171126183.17

劳务费1973122.461547509.74

其他1293683.28452562.57

业务招待费7559756.346926118.36

折旧与摊销20550208.1222008563.97

职工薪酬64326455.2766727604.18

中介机构费5394724.534044591.65

租赁费4544709.8610062249.25

合计117888374.32120992202.48

其他说明：无

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费4180979.6411524930.23

差旅费4265138.955151219.07

车辆使用费702380.33529231.93

广告宣传费11398367.5210406989.91

会议费87274090.4744406557.41

劳务费90594.06469879.19

其他3288872.492670148.11

市场推广费335591869.56366634794.44

宣传制作费523341.611288362.89

业务招待费1198506.671917474.30

运费2977679.282602320.10

折旧与摊销222111.30175915.17

职工薪酬24188104.4424610451.41

租赁费3197216.203627983.90

合计479099252.52476016258.06

其他说明：无

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12831990.8713043596.04

实验研究费18668549.2826480481.72

材料费用2569715.85837067.03

折旧与摊销2137302.301661624.65

办公费1046666.00989233.94

租赁费189407.40208951.84

其他1872138.30276010.19

合计39315770.0043496965.41

81北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

其他说明：无

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出23965726.9225021257.69

减：利息收入192713.22149778.54承兑汇票贴息

汇兑损失18.31

手续费及其他1281935.01809263.76

合计25054948.7125680724.60

其他说明：无

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3411717.788260506.57

个人所得税返还25007.128528.26

合计3436724.908269034.83

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-45829.76-111969.52

承兑汇票贴息-965758.80-1165909.32

合计-1011588.56-1277878.84

其他说明：无

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失41200.007500.00

应收账款坏账损失-8198103.17-20202405.60

其他应收款坏账损失-5229574.90-262056.16

合计-13386478.07-20456961.76

其他说明：无

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失598785.83

合计598785.83

82北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

其他说明：无

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-110040.0625426.11

使用权资产处置利得或损失21434.011473545.58

合计-88606.051498971.69

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助165000.002171821.32165000.00

罚款收入14606.6263015.0014606.62

违约及赔偿收入2966660.611064561.932966660.61

固定资产清理10114.9569894.8210114.95

合计3156382.183369293.073156382.18

其他说明：无

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠202000.0011808.00202000.00

滞纳金737481.5813710.60737481.58

其他90364.4355981.3090364.43

固定资产报废损失159877.2959530.82159877.29

执行案款3063145.023063145.02

合计4252868.32141030.724252868.32

其他说明：

本期执行案款金额因公司报告期内收到福建省福州市中级人民法院出具的《执行裁定书》，因北京托普天空科技有限公司与福州华电房地产公司、公司委托贷款合同纠纷一案，托普天空向福州市中级人民法院申请恢复执行，后经双方一致确认以3063145.02元了结此案，该笔款项于2025年7月已向福州市中级人民法院支付，此案已结。

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21086189.6820105755.67

递延所得税费用-3464881.364544638.19

合计17621308.3224650393.86

83北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额62351152.88

按法定/适用税率计算的所得税费用15587788.22

子公司适用不同税率的影响-15009610.35

调整以前期间所得税的影响9014558.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3513037.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣10762393.03亏损的影响

研发费用加计扣除优惠-6246858.70

所得税费用17621308.32

其他说明：无

56、其他综合收益

详见附注39

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营业外收入462801.21269554.45

其他往来款34137404.1128993130.81

经营保证金3419499.18

合计38019704.5029262685.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营业外支出1173250.0865662.72

银行保证金15500000.00

经营保证金4393884.40315961.00

费用性支出517618770.79469047735.79

其他往来款2762577.8243942599.87

合计525948483.09528871959.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

84北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票贴现手续费965825.391166315.94

合计965825.391166315.94

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润44729844.5643658940.65

加：资产减值准备0.00-598785.83

信用减值准备13386478.0720456961.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产38250825.1433671837.78性生物资产折旧

使用权资产折旧21551614.1030258751.86

无形资产摊销7607729.907278707.74

长期待摊费用摊销15541220.4014758608.37

处置固定资产、无形资产和其他长期

88606.05-1480119.47

资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填149762.35-58753.62列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）25054948.7125680724.60

投资损失（收益以“-”号填列）1011588.561277878.84递延所得税资产减少（增加以“-”号-3353325.177985948.63

填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号-111556.19-3440456.71填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）7821238.46-6830175.19经营性应收项目的减少（增加以“-”-92328146.08-64699281.50号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-58006372.72-57649365.51号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额21394456.1450271422.40

85北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

补充资料本期金额上期金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额154173921.37131790685.66

减：现金的期初余额138784011.78185872735.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额15389909.59-54082049.48

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金154173921.37138784011.78

其中：库存现金936641.41395231.82

可随时用于支付的银行存款153237279.96138388779.96

三、期末现金及现金等价物余额154173921.37138784011.78

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

信用证、保函保证金6136690.4910409267.64合同履约完成后自然解封正常使用

旅行社质量保证金200000.00200000.00合同履约完成后自然解封正常使用

其他2353602.632000000.00合同履约完成后自然解封正常使用

合计8690293.1212609267.64

59、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3.87

其中：美元0.547.15863.87欧元港币应收账款

86北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：无

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用为2210543.80元。

涉及售后租回交易的情况

售后租回交易产生的相关损益为1982914.36元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入17176551.68

合计17176551.68作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13010873.8913043596.04

办公费1046666.00989233.94

租赁费189407.40208951.84

材料费用2569715.85837067.03

87北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目本期发生额上期发生额

折旧与摊销2137302.301661624.65

实验研究费19834678.5327114089.68

其他1872138.30276010.19

合计40660782.2744130573.37

其中：费用化研发支出39315770.0043496965.41

资本化研发支出1345012.27633607.96

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

氨酚羟考酮5370076.7536929.255407006.00

奠磺酸钠产品研发475247.50318000.00793247.50

盐酸曲马多注射液121226.4299600.00220826.42

非布司他片2310000.00711600.003021600.00

盐酸氨溴索注射液381713.21381713.21

盐酸哌甲酯缓释咀嚼片1919811.321919811.32

商标著作权1089108.9151089.111038019.80

盐酸溴己新注射液178883.02178883.02

合计11667184.111345012.2751089.1112961107.27重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据氨酚羟考酮未完成2017年02月20日取得临床批件开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

预期产生经济利益项目名称资本化或费用化的判断标准和具体依据的方式

盐酸哌甲酯缓释咀取得国家药监局《药物临床试验批准通知书》之后至获得《药品注册证书》之上市后的销售收入嚼片项目前所从事的研发支出予以资本化

其他说明：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

88北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

购买购买日至股权股权购买日至期末购买日至期末被购买方名股权取股权取日的期末被购取得取得购买日被购买方的净被购买方的现称得时点得比例确定买方的收成本方式利润金流依据入华素厚德大

2025年2025年控制

药房（石家股权

01月010.0070.00%01月01权转0.00-73431.83-52775.64

庄）有限公转让日日移司

其他说明：无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金0.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计0.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-14999.43

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

14999.43

额

合并成本公允价值的确定方法：

根据该公司2025年期初的净资产金额-21427.75元，双方交易的价格为0元，本公司按持股比例70%确认的商誉为

14999.43元。

或有对价及其变动的说明：无

大额商誉形成的主要原因：无

其他说明：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金3800.003800.00应收款项存货

固定资产18577.8018577.80

无形资产24111.1024111.10

长期待摊费用32083.3632083.36

负债：

89北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

借款

应付款项100000.00100000.00递延所得税负债

净资产-21427.75-21427.75

减：少数股东权益-6428.32-6428.32

取得的净资产-14999.43-14999.43

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据华素厚德大药房（石家庄）有限公司2025年期初报表值确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

其他说明：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

北京华素健康科技有限公司2000000.00北京北京日化品销售90.00%10.00%设立

江苏华素健康科技有限公司10000000.00北京江苏日化品销售100.00%设立北京中关村四环医药开发有非同一控制下企

210000000.00北京北京医药制造100.00%

限责任公司业合并山东华素健康护理品有限公

50000000.00山东山东日化品制造100.00%设立

司

威海华素营销有限公司2000000.00山东山东医药销售100.00%设立黑龙非同一控制下企

多多药业有限公司23342500.00黑龙江医药制造78.82%江业合并黑龙江多多健康医药有限公黑龙非同一控制下企

12000000.00黑龙江医药制造78.82%

司江业合并哈尔滨多多健康医疗器械有黑龙非同一控制下企

500000.00黑龙江医药制造78.82%

限公司江业合并非同一控制下企

北京华素制药股份有限公司105600500.00北京北京医药制造94.21%业合并非同一控制下企

海南华素健康科技有限公司10000000.00北京海南医药销售94.21%业合并

海南华素医药营销有限公司10000000.00非同一控制下企

北京海南医药销售100.00%业合并

华素厚德大药房（石家庄）100000.00石家非同一控制下企石家庄医药销售70.00%有限公司庄业合并

山东华素制药有限公司100000000.00山东山东医药制造94.21%设立

90北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

北京苏雅医药科技有限责任31000000.00北京北京医药研究94.21%设立公司山东华素医药技术服务有限非同一控制下企

3000000.00山东山东医药研发94.21%

公司业合并北京沃达康医疗器械有限公非同一控制下企

10000000.00北京北京医疗器械销售100.00%

司业合并北京普润德方科技发展有限非同一控制下企

2000000.00北京北京医疗器械销售100.00%

公司业合并北京中关村科贸电子城有限

3000000.00北京北京物业管理100.00%设立

公司北京美仑房地产开发有限责

50000000.00北京北京房地产开发90.00%设立

任公司山东中关村医药科技发展有

50000000.00山东山东房地产开发80.00%20.00%设立

限公司北京中科泰和物业服务有限

3000000.00北京北京物业管理100.00%设立

公司

北京中力物业管理有限公司5000000.00北京北京物业管理100.00%设立

北京中关村青年科技创业投80000000.00北京北京信息咨询服务88.75%设立资有限公司

北京中盛智诚科技有限公司4000000.00北京北京信息咨询服务84.53%设立

上海四通国际物流商城物业70400000.00上海上海物业管理68.18%非同一控制下企公司业合并

重庆海德实业有限公司238300000.00重庆重庆服务业100.00%非同一控制下企业合并北京中实混凝土有限责任公混凝土制造销

30000000.00北京北京94.80%设立

司售北京中实新材料有限责任公混凝土制造销非同一控制下企

66700000.00北京北京80.39%

司售业合并北京中实通达商砼运输有限非同一控制下企

1000000.00北京北京混凝土运输80.39%

公司业合并

北京中实通汇建材有限责任混凝土、建材非同一控制下企

10000000.00北京北京80.39%

公司销售业合并北京华素堂养老产业投资有非同一控制下企

120000000.00北京北京服务业100.00%

限公司业合并北京泰和养老服务产业发展非同一控制下企

3000000.00北京北京服务业100.00%

有限公司业合并北京久久泰和中医医院有限非同一控制下企

10000000.00北京北京服务业100.00%

公司业合并

北京泰和睿园养老服务有限1000000.00北京北京服务业100.00%非同一控制下企公司业合并

北京泰和泰享游旅行社有限300000.00北京北京服务业100.00%非同一控制下企公司业合并

华素生物科技（北京）有限30000000.00北京北京生物医药74.28%非同一控制下企公司业合并

成都温江国美互联网医院有100000000.00四川四川综合医院51.00%同一控制下企业限公司合并

海南久久泰和医疗管理有限1000000.00100.00%非同一控制下企海南海南其他责任公司业合并北京守正优合生物技术有限非同一控制下企

10000000.00北京北京生物技术推广70.00%

公司业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

91北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额

北京中实混凝土有限责任公司5.20%1232135.850.0030285224.96

北京华素制药股份有限公司5.79%5481090.070.0081011895.40

多多药业有限公司21.18%2485693.530.00113307010.08

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计北京中实混凝土有635222776741712896545945267115548616629826750673704894544188270889546897

限责任公086.1826.14212.32051.797.60209.39870.6654.36225.02135.405.53030.93司北京华素

185064376189222683709001117824826825173960386442212604692783127978820761

制药股份

5912.89250.375163.26420.60470.22890.826550.17584.259134.42278.99190.06469.05

有限公司多多药业661980164387826368271662197350291397609846162782772628223342260506249393

有限公司952.80828.64781.44045.6716.78062.45519.89445.84965.73664.6323.35287.98

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量北京中实混凝土有

163725297.786282808.846282808.847188803.70189161550.0914401516.5514401516.55-11832230.30

限责任公司北京华素

制药股份581362630.2194721607.0794721607.074834826.76552601704.8196145606.1296145606.1290847388.78有限公司多多药业

258197545.7111736041.2411736041.24-68869632.26269861633.8914588875.5814588875.58-53554641.38

有限公司

其他说明：无

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

92北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2273191.282430990.56下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-45829.76-111969.52

其他说明：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3436724.908269034.83

营业外收入165000.002169058.13

合计3601724.9010438092.96

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

（1）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，但金额较小，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生的影响有限。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注五、23及附注五、33）有关。

*其他价格风险

93北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

权益工具投资账其他综合收益的税后净额增加

年度净损益增加（减少）股东权益合计增加（减少）

面价值（减少）

2025年半年度5180035.75

2024年5180035.75-587373.98-587373.98

（2）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及长期应收款等。这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一、5.（3）关联担保情况所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测的前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。为降低信用风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

截至2025年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额（元）减值准备（元）

应收票据1280000.0012800.00

应收账款1229216734.32205200884.19

应收款项融资108700490.58

其他应收款242244931.30183853106.92

合计1581442156.20389066791.11

截至2025年06月30日，本公司对外提供财务担保的金额为6500万元。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为国药控股医疗器械北京有限公司、北京建工集团有限责任公司、国药集团山西有限公司、国药

控股股份有限公司、上药控股有限公司、中建三局集团有限公司、北京市政建设集团有限责任公司、北京城建北方集团

有限公司、中铁建设集团有限公司、北京国际建设集团有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

94北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（3）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2025年06月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额

88600.00万元，其中：已使用授信金额为87050.00万元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年06月30日（元）

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款507524666.67507524666.67

应付账款375080545.88375080545.88

其他应付款258702857.49258702857.49长期借款（含一年内到期的非流16500000.0047500000.0018987200.0082987200.00动负债）

合计1157808070.0447500000.0018987200.001224295270.04

2024年12月31日（元）

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款424000000.00424000000.00

应付账款414662500.41414662500.41

其他应付款235184044.12235184044.12长期借款（含一年内到期的非流12007500.0062055800.008444200.0082507500.00动负债）

合计1085854044.5362055800.008444200.001156354044.53

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

其他说明：无

95北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产110873930.24110873930.24

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益

2173439.662173439.66

的金融资产

2.应收款项融资108700490.58108700490.58

（三）其他权益工具投资3006596.093006596.09

持续以公允价值计量的资产总额113880526.33113880526.33

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

交易性金融资产2173439.66市场法加权平均资本成本、收入增长率、长期税前营业利润

其他权益工具投资3006596.09收益法加权平均资本成本、收入增长率、长期税前营业利润

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

96北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期

借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例国美控股集团有

北京项目投资3000000000.0024.71%24.71%限公司

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是黄光裕（曾用名黄俊烈）。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2.“在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京科领时代环保技术有限公司现任副总裁李斌担任董事的其他公司

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系国美电器有限公司同一最终控制方国美地产控股有限公司同一最终控制方北京万盛源物业管理有限责任公司同一最终控制方北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司同一最终控制方北京金尊绿色农业科技开发有限公司同一最终控制方国美家生活科技有限公司同一最终控制方北京国美大数据技术有限公司同一最终控制方

国美视界（北京）科技有限公司同一最终控制方黑龙江多多集团有限责任公司本公司之孙公司的股东方河北厚德祥瑞医药物流有限责任公司本公司之孙公司的股东方

黑龙江省佳建企业管理咨询服务合伙企业（有限合伙）本公司高管人员投资入股的企业

97北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司本公司之孙公司的股东方投资企业黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司本公司高管人员投资入股和担任董事的企业北京科领时代环保技术有限公司本公司联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易获批的交易是否超过关联方本期发生额上期发生额内容额度交易额度采购水电

黑龙江多多集团有限责任公司6177679.836177679.83否6508480.46及采暖厂区服务

黑龙江多多集团有限责任公司358407.71358407.71否358407.70费

国美家生活科技有限公司物业费407017.36407017.36否

北京万盛源物业管理有限责任公司物业费630887.40

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司物业费1009406.06793569.06否81509.46

北京万盛源物业管理有限责任公司保洁费9587.52

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司保洁费29280.86

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司水电费21390.143801.05电话线路

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司1879.261879.26维修费等门禁卡工

北京万盛源物业管理有限责任公司北京分公司88.30本费

北京国美大数据技术有限公司服务费15000.00

国美视界（北京）科技有限公司服务费7075.47

北京金尊绿色农业科技开发有限公司采购家具1409823.64

合计8012224.997736673.969019376.49

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司污水处理收入252383.70337527.17

黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司污水处理收入341576.48345238.22

河北厚德祥瑞医药物流有限责任公司持有公司药品销售收入2879402.89

合计3473363.07682765.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司房产13166.6613166.64

黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司设备884.96884.96

合计14051.6214051.60

98北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价承担的租债计量的可变支付的租增加的使值资产租赁的租金费用（如赁负债利租赁付款额金用权资产

适用）息支出（如适用）租赁资出租方名称产种类上本上上本上期期期本期期期期本期发本期发生额上期发生额发发发发生发发发生额生生生额生生生额额额额额额黑龙江多多集团有限责任

房产1046106.841046106.84公司

国美地产控股有限公司房产1735774.851366922.70

国美家生活科技有限公司房产857599.26北京万盛源物业管理有限

房产100571.40责任公司北京万盛源物业管理有限

停车位75283.0279488.00责任公司北京分公司黑龙江多多集团有限责任

停车位9523.819523.81公司黑龙江省佳建企业管理咨询服务合伙企业（有限合停车位85000.00伙）

合计4059911.062687612.75关联租赁情况说明

多多药业所属的土地上建有化验室、片剂空调机房、中药前处理车间、锅炉房及办公室、铁路专用线等，其地上资产均不属于多多药业，其中铁路专线目前处于废弃闲置状态，化验室、片剂空调机房、中药前处理车间由多多药业租赁使用，锅炉房为多多药业提供供暖和动力服务。在供暖、动力计价和房屋租赁定价时将土地使用费等因素综合考虑后不再单独收取土地使用费。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

北京中关村四环医药开发有限责任公司30000000.002024年11月22日2028年11月21日否

北京中关村四环医药开发有限责任公司30000000.002025年01月02日2029年01月01日否

北京华素制药股份有限公司9027788.002023年07月26日2029年07月25日否

北京华素制药股份有限公司5000000.002024年03月29日2029年03月17日否

北京华素制药股份有限公司9000000.002024年08月28日2029年08月19日否

北京华素制药股份有限公司9179318.002024年09月04日2030年09月03日否

北京华素制药股份有限公司20000000.002025年01月17日2029年01月16日否

北京华素制药股份有限公司沧州分公司50000000.002023年06月15日2029年07月13日否

北京华素制药股份有限公司沧州分公司6861106.002023年07月26日2029年07月25日否

山东中关村医药科技发展有限公司9785200.002024年12月26日2034年10月10日否

山东中关村医药科技发展有限公司3306000.002025年05月08日2034年10月10日否

山东中关村医药科技发展有限公司592000.002025年05月23日2034年10月10日否

山东中关村医药科技发展有限公司5304000.002025年06月09日2034年10月10日否

山东华素制药有限公司5644623.662024年08月27日2028年08月26日否

99北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

山东华素制药有限公司20000000.002024年09月19日2028年09月18日否

山东华素制药有限公司75000000.002024年09月25日2028年09月24日否

山东华素制药有限公司20000000.002024年10月29日2028年10月29日否

山东华素制药有限公司7620000.002025年01月06日2028年07月02日否

山东华素制药有限公司2380000.002025年01月22日2028年07月20日否

北京中实新材料有限责任公司10000000.002024年12月25日2028年12月24日否

北京中实新材料有限责任公司10000000.002025年03月31日2029年03月29日否

北京中实通达运输有限公司4500000.002024年08月28日2028年08月27日否

多多药业有限公司5000000.002024年08月30日2028年08月28日否

多多药业有限公司26008068.002024年09月04日2030年09月03日否

多多药业有限公司25000000.002025年02月25日2029年02月13日否

多多药业有限公司25000000.002025年05月16日2029年02月13日否

多多药业有限公司35000000.002025年06月16日2029年06月16日否

合计459208103.66本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明：无

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2310842.314058844.76

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

国美地产控股有限公司998905.0549945.25998905.0549945.25

国美电器有限公司683110.8034155.54683110.8034155.54

北京万盛源物业管理有102550.005127.506924.00346.20限责任公司

北京万盛源物业管理有194595.849729.79限责任公司北京分公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款

北京科领时代环保技术有限公司4960000.004960000.00

国美电器有限公司4569252.24

国美地产控股有限公司655031.36478193.20

100北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

国美控股集团有限公司1090587.611090587.61

北京鹏润投资有限公司500000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺重要承诺事项期末数期初数

对外投资承诺128549699.93150000000.00

大额发包合同77720732.9389998442.84

合计206270432.86239998442.84

说明1：成都温江国美互联网医院有限公司10000万元、北京华素堂养老产业投资有限公司1754.97万元、北京守

正优合生物技术有限公司1000万元、海南久久泰和医疗管理有限责任公司100万元。

说明2：大额发包合同为本公司子公司山东中关村医药科技发展有限公司对中冶天工集团有限公司发包的山东中关

村医药产业园一期扩建项目，对山东国义基础工程有限公司发包的一期扩建灌注桩工程，对山东省医药工业设计院有限公司发包的一期扩建项目设计项目。

*经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

[资产负债表日后第1年]47815608.4059931372.38

[资产负债表日后第2年]47047998.5649163586.27

[资产负债表日后第3年]41709847.1845862034.77

以后年度287905287.62307677424.51

合计424478741.75462634417.93

除存在上述承诺事项外，截至2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年06月30日，公司及其子公司对外担保情况如下：

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限北京中关村科技融资担保有限公司与公司共同为北京华素制药股份

北京中关村科技融资担2024-03-29至

有限公司提供担保，公司与山东华素制药有限公司为北京中关村科1000保有限公司2029-03-17技融资担保有限公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司与公司共同为北京华素制药股份

北京中关村科技融资担2025-01-17至

有限公司提供担保，公司与山东华素制药有限公司为北京中关村科2000保有限公司2029-01-16技融资担保有限公司提供相应反担保北京中关村科技融资担保有限公司为北京中实新材料有限责任公司

北京中关村科技融资担2025-03-25至

提供担保，公司与山东华素制药有限公司为北京中关村科技融资担1000保有限公司2029-03-26保有限公司提供相应反担保黑龙江省鑫正融资担保黑龙江省鑫正融资担保集团有限公司佳木斯分公司与公司共同为多

2025-05-16至

集团有限公司佳木斯分多药业有限公司提供担保，公司为黑龙江省鑫正融资担保集团有限25002029-02-13公司公司佳木斯分公司提供相应反担保

合计-6500-

101北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司于报告期内收到福建省福州市中级人民法院出具的《执行裁定书》，因北京托普天空科技有限公司与福州华电房地产公司、公司委托贷款合同纠纷一案，托普天空向福州市中级人民法院申请恢复执行。福州市中级人民法院冻结公司部分银行账户资金，冻结金额共计2353602.63元，后经双方一致确认以3063145.02元了结此案，该笔款项于本报告期后2025年7月已向福州市中级人民法院支付，此案已结，冻结的相关账户已解封。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

*报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

Ⅰ.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。

Ⅱ.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

Ⅲ.将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

*本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司报告分部包括：

Ⅰ.生物医药分部，生产及销售外用试剂、片剂、注射剂等产品；

102北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

Ⅱ.商砼分部，混凝土生产与销售；

Ⅲ.养老医疗分部，提供养老服务；

Ⅳ.其他分部，提供物业管理服务、存量房产的销售、酒店业务等；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目生物医药商砼养老医疗其他分部间抵销合计

主营业务收入997444062.72163725297.7851053695.4538503247.75-11911295.451238815008.25

主营业务成本283777413.51137101495.3155883500.3618319095.81-9448485.73485633019.26

资产总额3503362537.74712896212.32436508122.373953854744.26-4835337266.343771284350.35

负债总额2256328112.07548616209.39504585070.182437144254.40-3827140467.471919533178.57

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上202866.74202866.74

5年以上202866.74202866.74

合计202866.74202866.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单项计

提坏账准202866.74100.00%202866.74100.00%0.00202866.74100.00%202866.74100.00%0.00备的应收账款

其中：

单项金额虽不重大但单项计

202866.74100.00%202866.74100.00%0.00202866.74100.00%202866.74100.00%0.00

提坏账准备的应收账款

其中：

合计202866.74100.00%202866.74100.00%202866.74100.00%202866.74100.00%

按单项计提坏账准备类别名称：

103北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提预期信用损失的应收账款202866.74202866.74202866.74202866.74100.00%回收可能性极小

合计202866.74202866.74202866.74202866.74

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提预期信用损失的应收账款202866.74202866.74

合计202866.74202866.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产期应收账款坏账准备和合同资单位名称末余额期末余额产期末余额末余额合计数的比例产减值准备期末余额

马俊香126670.000.00126670.0062.44%126670.00

友谊大厦工50170.540.0050170.5424.73%50170.54程款

刘莉15544.000.0015544.007.66%15544.00

马小磊5296.000.005296.002.61%5296.00

吉庆里9#10#

5186.200.005186.202.56%5186.20

售房款

合计202866.740.00202866.74100.00%202866.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利97370922.9097370922.90

其他应收款1749528638.431686676007.13

合计1846899561.331784046930.03

104北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

北京中力物业管理有限公司959322.90959322.90

北京中实混凝土有限责任公司96411600.0096411600.00

合计97370922.9097370922.90

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

北京中力物业管理有限公司959322.90一年以上关联方未结算未减值

北京中实混凝土有限责任公司96411600.00一年以上关联方未结算未减值

合计97370922.90

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金94892.0066300.00

押金3694113.692012097.83

往来款1796139586.701734996133.66

其他3614446.213614446.21

合计1803543038.601740688977.70

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）453715771.91395779078.73

1至2年549084887.51502294123.02

2至3年509623666.19582564855.79

3年以上291118712.99260050920.16

3至4年58813892.8356007124.44

4至5年131933041.60123052344.96

5年以上100371778.5680991450.76

合计1803543038.601740688977.70

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

105北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计

5357109535710953571095357109

提坏账准2.97%100.00%0.003.08%100.00%0.00

1.031.031.031.03

备

其中：

单项金额

5357109535710953571095357109

重大单项2.97%100.00%0.003.08%100.00%0.00

1.031.031.031.03

计提按组合计

1749971443309.117495281687117441879.5168667600

提坏账准97.03%0.03%96.92%0.03%

947.574638.43886.6747.13

备

其中：

合并范围

174205517420551679230167923029

内关联方96.59%0.0096.47%0.000.00%

764.71764.71295.825.82

组合

144892.0116300.0

账龄组合0.01%54744.6037.78%90147.400.01%53315.0145.84%62984.99

00

7771290388564.573827267771290388564.5

行业组合0.43%5.00%0.45%5.00%7382726.32.864.32.853

18035435401440174952817406885401297168667600

合计100.00%2.99%100.00%3.10%

038.600.17638.43977.700.577.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提预期信用损失的其53571091.0353571091.0353571091.0353571091.03100.00%回收的可能性他应收款极小

合计53571091.0353571091.0353571091.0353571091.03

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合1742055764.710.000.00%

账龄组合144892.0054744.6037.78%

行业组合7771290.86388564.545.00%

合计1749971947.57443309.14

确定该组合依据的说明：

组合名称确认组合的依据计提方法账龄组合非合并范围内形成其他应收款同时考虑账龄分布按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提行业组合非合并范围内形成其他应收款同时考虑行业分布按行业特征与整个存续期预期信用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他组合纳入中关村合并范围内公司产生的其他应收款状况的预期计量坏账准备

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

106北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额441879.5453571091.0354012970.57

2025年1月1日余额在本期

本期计提1429.601429.60

2025年6月30日余额443309.1453571091.0354014400.17

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司单项计提其他应收款、长期应收款坏账准备的判断标准是对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值

的其他应收款、长期应收款单独确认其信用损失。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称确认组合的依据计提方法账龄组合非合并范围内形成其他应收款同时考虑账龄分布按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提行业组合非合并范围内形成其他应收款同时考虑行业分布按行业特征与整个存续期预期信用损失率对照表计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他组合纳入中关村合并范围内公司产生的其他应收款济状况的预期计量坏账准备损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提预期信用损失的其他应收款53571091.0353571091.03

按组合计提预期信用损失的其他应收款441879.541429.60443309.14

合计54012970.571429.6054014400.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄性质合计数的比例末余额北京中关村四环医药开

往来款680356033.091年以内，1-2年，2-3年37.72%0.00发有限责任公司

山东中关村医药科技发11-22-3

往来款328872319.10年以内、年、18.23%0.00

展有限公司年、3-4年、4-5年北京中实新材料有限责

往来款281874251.991年以内、1-2年、2-3年15.63%0.00任公司

华素生物科技（北京）

往来款132418535.441年以内、1-2年、2-3年7.34%0.00有限公司

107北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

款项的占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄性质合计数的比例末余额北京华素健康科技有限

往来款117250884.921年以内、1-2年、2-3年6.50%0.00公司

合计1540772024.5485.42%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资995195253.40995195253.40967074953.33967074953.33

合计995195253.40995195253.40967074953.33967074953.33

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初

价值）减少计提减其备期末

价值）余额追加投资投资值准备他余额北京中关村青年科

技创业投资有限公71000000.0071000000.00司北京中实混凝土有

67308000.0067308000.00

限责任公司华素生物科技（北

26000000.0026000000.00

京）有限公司北京中关村四环医

药开发有限责任公210000000.00210000000.00司

北京中科泰和物业3464025.003464025.00服务有限公司

北京中关村科贸电234132.72234132.72子城有限公司

重庆海德实业有限270000000.00270000000.00公司

北京美仑房地产开41331795.0441331795.04发有限责任公司上海四通国际科技

35865718.1235865718.12

商城物业公司山东中关村医药科

40000000.005770000.0045770000.00

技发展有限公司北京华素健康科技

1800000.001800000.00

有限公司北京华素堂养老产

200071282.4522350300.07222421582.52

业投资有限公司

合计967074953.3328120300.07995195253.40

4、营业收入和营业成本

单位：元

108北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4462146.053500609.857042742.373635038.92

合计4462146.053500609.857042742.373635038.92

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

房地产出租收入4462146.053500609.854462146.053500609.85房地产销售收入按经营地区分类

其中：

国内4462146.053500609.854462146.053500609.85市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时段内确认收入4462146.053500609.854462146.053500609.85在某一时点确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计4462146.053500609.854462146.053500609.85

与履约义务相关的信息：

项履行履约义务重要的支公司承诺转让商是否为主要公司承担的预期将退还公司提供的质量保证类目的时间付条款品的性质责任人给客户的款项型及相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

5、其他

无

109北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-238368.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生3601724.90持续影响的政府补助除外）本公司之孙公司北京中实新材料有限责任

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回650000.00公司本期收回部分前期单独计提坏账的应收账款所产生的影响。

-除上述各项之外的其他营业外收入和支出

1111733.80

减：所得税影响额323372.59

少数股东权益影响额（税后）624235.03

合计1954015.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.41%0.05150.0515

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.29%0.04900.0490

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

110北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

本报告期末比上年期末/上科目（万元）/本报年同期增减变动原因告期（万元）（%）

126.72-76.30主要是由于本公司之孙公司北京中实新材料有限责任公司本期商业承兑汇应收票据

票持有到期所致。

预付账款7112.9074.74主要是由于本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司和多多药业有限公司本期预付采购款增加所致。

应付票据0.00-100.00主要是由于本公司之孙公司多多药业有限公司本期应付票据减少所致。

主要是由于本公司之子公司上海四通国际科技商城物业公司本期结转租金

预收账款178.97-37.87所致。

343.67-58.44主要是由于本公司之孙公司多多药业有限公司本期取得的政府补助同比减其他收益少所致。

-1338.65-34.56主要是由于本公司医药板块和商砼板块本期同比计提应收款项坏账减少所信用减值损失致。

资产减值损失0.00-100.00主要是由于本公司之孙公司多多药业有限公司上年同期冲回审计调整的存货减值损失所致。

-8.86-105.91主要是由于本公司之孙公司北京泰和养老服务产业发展有限公司上年同期资产处置收益社区养老项目提前解除房屋租赁协议导致使用权资产调整所致。

主要是：1、本公司于报告期内收到福建省福州市中级人民法院出具的

《执行裁定书》，因北京托普天空科技有限公司与福州华电房地产公司、

425.292915.56公司委托贷款合同纠纷一案，托普天空向福州市中级人民法院申请恢复执营业外支出行，后经双方一致确认以3063145.02元了结此案，该笔款项于2025年7月已向福州市中级人民法院支付，此案已结。2、本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司本期缴纳企业所得税产生的滞纳金所致。

0.00-100.00主要是由于本公司之孙公司海南华素医药营销有限公司上年同期收到税收收到的税费返还返还所致。

处置固定资产、

无形资产和其他51.55717.94主要是由于本公司之孙公司北京中实通达商砼运输有限公司本期处置罐车长期资产收回的所致。

现金净额取得子公司及其主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司上年同

他营业单位支付0.00-100.00期支付北京沃达康医疗器械有限公司和北京普润德方科技发展有限公司股的现金净额权款所致。

吸收投资收到的3.00100.00主要是由于本公司之孙公司海南华素医药营销有限公司本期收购华素厚德

现金大药房（石家庄）有限公司收到少数股东注资款所致。

取得借款收到的23820.2053.18主要是由于本公司之子公司山东中关村医药科技发展有限公司取得项目贷现金款和本公司之孙公司多多药业有限公司本期取得短期借款所致。

汇率变动对现金

及现金等价物的0.00-100.00主要是由于本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司外币账户去年同期汇率变动所致。

影响

111北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待接待时接待接待方对象接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引间地点式类型2025年华安证券、易方达基金、双方就公司现阶段面临的外部《2025年4月23日至网络平

04月23线上天弘基金、兴业基金、万环境、主营业务的经营现状、4月24日投资者关系活

台线上机构日至04沟通家基金、中信建投基金、竞争优势、发展展望等问题与动记录表》（编号：交流月24日红土创新基金、金信基金机构投资者进行了互动沟通。2025-001）双方就公司现阶段面临的外部2025年网络平线上参与公司2024年度《2025年5月12日投线上环境、主营业务的经营现状、

05月12台线上机构暨2025年第一季度业绩资者关系活动记录表》

沟通竞争优势、发展展望等问题与

日交流说明会的全体投资者（编号：2025-002）全体投资者进行了互动沟通。

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发报告期偿利息利息往来方名称往来性质期初余额期末余额生额还额收入支出

国美电器有限公司经营性往来99.8999.8900

国美地产控股有限公司经营性往来68.3168.3100

北京万盛源物业管理有限责任公司经营性往来10.2610.2600北京万盛源物业管理有限责任公司北京

经营性往来19.4619.4600分公司

北京美仑房地产开发有限责任公司非经营性往来2452.232452.2300

北京中科泰和物业服务有限公司非经营性往来1543.67798.56745.1100

北京中力物业管理有限公司非经营性往来32.232.2000

北京中关村科贸电子城有限公司非经营性往来93.493.4000

北京中关村四环医药开发有限责任公司非经营性往来71514.6150362968035.600

北京华素制药股份有限公司非经营性往来2708.352708.35000

海南华素医药营销有限公司非经营性往来4185.0942008607525.0900

重庆海德实业有限公司非经营性往来46.9146.91000

北京中关村青年科技创业投资有限公司非经营性往来4.954.95000

山东中关村医药科技发展有限公司非经营性往来30357.962529.2732887.2300

北京中实新材料有限责任公司非经营性往来25534.923951.151298.6428187.4300北京苏雅医药科技有限责任公司非经营性往来23023000

北京华素健康科技有限公司非经营性往来11728.19176.918011725.0900

江苏华素健康科技有限公司非经营性往来5333.855333.8500北京泰和养老服务产业发展有限公司非经营性往来00

112北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2025年半年度财务报告共113页

报告期发报告期偿利息利息往来方名称往来性质期初余额期末余额生额还额收入支出

山东华素健康护理品有限公司非经营性往来922.7250501122.700

北京华素制药股份有限公司沧州分公司非经营性往来1088.311088.31000

威海华素营销有限公司非经营性往来48.1648.1600海南久久泰和医疗管理有限责任公司非经营性往来39839800

华素生物科技（北京）有限公司非经营性往来13083.86160213241.8600

北京泰和睿园养老服务有限公司非经营性往来0.260.2600

北京泰和泰享游旅行社有限公司非经营性往来186.1186.100黑龙江多多健康医药有限公司非经营性往来135035095075000哈尔滨多多健康医疗器械有限公司非经营性往来25015010000

成都温江国美互联网医院有限公司非经营性往来328.06328.0600北京守正优合生物技术有限公司非经营性往来31031000

北京久久泰和中医医院有限公司非经营性往来654.9656.59598.3700

北京沃达康医疗器械有限公司非经营性往来0.421501500.4200

合计--172825.9713676.4212098.91174403.4800

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司董事会

二 O二五年八月二十六日

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