董事会审计委员会对会计师事务所

2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）成立于

2012 年 3月 2日，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A 座 8层，首席合伙人为谭小青先生。截至2025年12月31日，信永中和的合伙人（股东）259人，注册会计师1780人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司第九届董事会第一次会议及2025年第三次临时股东会审议通过了《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年财务审计机构的议案》《关于聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年内部控制审计机构的议案》，同意聘任信永中和为公司2025年财务审计机构和2025年度内部控制审计机构。公司董事会审计委员会对信永中和进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司续聘信永中和为公司2025年度财务审计机构，同意聘请信永中和为公司2025年度内部控制审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

（一）信永中和年报审计履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，信永中和对公司2025年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司

2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及经营成果和现金流量；信永中

和出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立

1性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价

方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

（二）信永中和内控审计履职情况根据公司2025年度内部控制审计服务需求，严格按照《中国注册会计师审计准则》等相关规定，制定了全面系统、科学合理、针对性和可操作性强的审计工作计划与安排，明确了内控审计方法及策略、时间安排、内控审计重点关注事项等。审计工作重点围绕内控流程、内审监督、全面风险管理体系建设等事项开展。审计过程中，信永中和与公司审计委员会及管理层保持良好紧密的沟通，确保审计工作的顺利执行。

经审计，信永中和认为公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留意见结论的内部控制审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对信永中和会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状

况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能满足公司审计工作的要求。

2025年8月12日，公司召开了第九届审计委员会第一次会议，审议通过了

《关于续聘信永中和会计师事务所为华菱钢铁2025年财务审计机构的议案》《关于聘请信永中和会计师事务所为华菱钢铁2025年内部控制审计机构的议案》，同意续聘信永中和会计师事务所为公司2025年度财务审计机构、同意公司通过

邀请招标方式选聘信永中和为公司2025年度内部控制审计机构，并同意提交董事会、股东会审议。公司于2025年8月18日召开第九届董事会第一次会议、于

2025年11月20日召开第三次临时股东会审议通过了上述议案，同意聘任信永

中和会计师事务所为公司2025年度财务审计机构和2025年度内部控制审计机构。

（二）2025年10月25日，公司召开了第九届审计委员会第二次会议，审计委员会委员与信永中和负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了审前沟通，对2025年度财报审计工作、内控审计工作的审计范围重点、时间节点、2人员安排、审计重点等相关事项进行了讨论。会议审议通过了信永中和的《华菱钢铁2025年度财务报表审计计划》和《华菱钢铁2025年度内部控制审计方案》。

（三）2026年2月13日，公司召开了第九届审计委员会第三次会议，审议

通过了信永中和提交的《华菱钢铁2025年度财务报表审计及内部控制审计方案》

《湖南华菱钢铁股份有限公司2025年第三季度报告》。审计委员会委员与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开了工作沟通会议，听取了信永中和关于公司审计过程中重点事项及审计报告的出具等情况的汇报，并对审计重点问题提出建议。

（四）2026年3月26日，公司召开了第九届审计委员会第四次会议，审议

通过了公司2025年财报、2025年度财报审计报告、2025年度内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

综上所述，公司审计委员会认为2025年度信永中和在对公司的财务状况和经营成果的审计以及内控审计等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态

度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

湖南华菱钢铁股份有限公司审计委员会

2026年3月30日

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