河南神火煤电股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年8月河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：河南神火煤电股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金10836615777.263282589519.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产1222000.00衍生金融资产

应收票据56281705.6477600279.48

应收账款1179600597.87842126279.50

应收款项融资370517786.89285388426.92

预付款项524369807.66696003269.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款246923547.44347573332.98

其中：应收利息

应收股利143293097.37156293097.37买入返售金融资产

存货3178250857.113563777561.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1986634809.75307800000.00

其他流动资产1314144838.101693182254.93

1河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产合计19694561727.7211096040924.54

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4807575627.654536726291.46

其他权益工具投资507339672.03507339672.03其他非流动金融资产

投资性房地产47755694.7357799010.10

固定资产21668794646.2322114040082.22

在建工程2371646882.241699544225.94生产性生物资产油气资产

使用权资产12496876.2714329262.83

无形资产5413860622.785472661884.02

其中：数据资源

开发支出358490.57

其中：数据资源

商誉13263510.9513263510.95

长期待摊费用270456844.68328902093.50

递延所得税资产816019500.95771761761.77

其他非流动资产1815053455.933990274116.35

非流动资产合计37744621825.0139506641911.17

资产总计57439183552.7350602682835.71

流动负债：

短期借款14399066188.887192979244.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1749030499.801189482584.32

应付账款3145383341.223514571241.23预收款项

合同负债383716943.47346103393.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬872158688.77882386703.51

应交税费642301758.65419129368.33

其他应付款3305082642.743055606320.84

2河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：应付利息

应付股利144026402.6275016501.64应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1633764687.971601946463.88

其他流动负债94726100.8397076251.76

流动负债合计26225230852.3318299281572.02

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3043500000.004642280000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11716674.9411466674.83长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1214260946.891205217710.33

递延收益260855497.71238293194.27

递延所得税负债138035581.63181140207.32其他非流动负债

非流动负债合计4668368701.176278397786.75

负债合计30893599553.5024577679358.77

所有者权益：

股本2249350569.002249350569.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2730215198.522662390545.99

减：库存股264685314.6112337489.80

其他综合收益140829769.30140190039.15

专项储备283182456.01220219682.43

盈余公积1397361921.301397361921.30一般风险准备

未分配利润15812016047.3815024524317.99

归属于母公司所有者权益合计22348270646.9021681699586.06

少数股东权益4197313352.334343303890.88

所有者权益合计26545583999.2326025003476.94

负债和所有者权益总计57439183552.7350602682835.71

法定代表人：李宏伟主管会计工作负责人：陈光会计机构负责人：李世双

3河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5141762332.741703561986.14交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6689169.77

应收账款1943015082.272120912070.01

应收款项融资655406304.4222614502.99

预付款项422718588.071742959302.18

其他应收款4324361654.652985433693.36

其中：应收利息

应收股利1532302998.37156293097.37

存货207439401.20446426279.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1976523698.63307800000.00

其他流动资产759196436.811073005727.76

流动资产合计15430423498.7910409402731.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资15213637752.3814925795870.74

其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产6478397.9116463662.20

固定资产2828716159.652816605890.16

在建工程24143126.947452105.78生产性生物资产油气资产

使用权资产12496876.2714329262.83

无形资产619948311.81635105697.49

其中：数据资源

开发支出358490.57

其中：数据资源商誉

长期待摊费用47429032.6259910206.55递延所得税资产

其他非流动资产1572634246.583520877967.34

非流动资产合计20326842394.7321997540663.09

4河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

资产总计35757265893.5232406943394.39

流动负债：

短期借款100057777.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11043974300.006980000000.00

应付账款1437188679.051629720914.90预收款项

合同负债331797385.551803491154.08

应付职工薪酬235338468.33230766226.72

应交税费27886489.7835510416.34

其他应付款932592793.42947586570.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债645448998.871025617576.94

其他流动负债43133660.12240143019.80

流动负债合计14797418552.9012892835878.99

非流动负债：

长期借款1951000000.002249920000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11716674.9411466674.83长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债454118495.49454448929.37

递延收益30667704.4141591025.24递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2447502874.842757426629.44

负债合计17244921427.7415650262508.43

所有者权益：

股本2249350569.002249350569.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3289186254.693225402347.18

减：库存股264685314.6112337489.80

其他综合收益-65156.82

专项储备87885877.2164146396.89

盈余公积1397186923.421397186923.42

未分配利润11753485312.899832932139.27

5河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

所有者权益合计18512344465.7816756680885.96

负债和所有者权益总计35757265893.5232406943394.39

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入20428474993.7118220936335.87

其中：营业收入20428474993.7118220936335.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本17569266634.8615128504793.23

其中：营业成本16355694066.8313754847609.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加238441793.96261881796.68

销售费用101612901.00140405984.14

管理费用341169741.42381286291.97

研发费用378223726.33433226073.82

财务费用154124405.32156857036.89

其中：利息费用218303149.72325953666.69

利息收入69491789.20193758254.05

加：其他收益60258352.4949266960.28

投资收益（损失以“—”号填列）252977042.49272136328.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益241684615.6556839133.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-3974414.8211563521.37

资产减值损失（损失以“—”号填列）-15081504.39-12870782.36

资产处置收益（损失以“—”号填列）4921210.6336450798.95

三、营业利润（亏损以“—”号填列）3158309045.253448978369.85

加：营业外收入7379396.6112322591.38

减：营业外支出185564179.04124962206.22

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）2980124262.823336338755.01

减：所得税费用729776476.56770715247.25

五、净利润（净亏损以“—”号填列）2250347786.262565623507.76

6河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）2250347786.262541137663.84

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）24485843.92

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填

1904456833.892284093383.96

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）345890952.37281530123.80

六、其他综合收益的税后净额981018.5131681466.63

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额639730.1520611677.74

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益639730.1520611677.74

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备591325.8021761745.14

6.外币财务报表折算差额

7.应收款项融资公允价值变动48404.35-1150067.40

8.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额341288.3611069788.89

七、综合收益总额2251328804.772597304974.39

归属于母公司所有者的综合收益总额1905096564.042304705061.70

归属于少数股东的综合收益总额346232240.73292599912.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.8601.019

（二）稀释每股收益0.8581.016

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李宏伟主管会计工作负责人：陈光会计机构负责人：李世双

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入7999010206.5914519338419.70

减：营业成本7818298316.4614291939911.76

税金及附加82132374.5881726050.32

销售费用30426947.6686480457.80

管理费用147604488.87149157053.35

7河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

研发费用53438509.2044894904.25

财务费用23010239.79-39402171.17

其中：利息费用92374706.03124399585.62

利息收入75146192.22171508328.64

加：其他收益11463320.8310296801.73

投资收益（损失以“—”号填列）3317854098.321046361947.72

其中：对联营企业和合营企业的投资收益239596635.7371614762.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-527867.93-354618.16

资产减值损失（损失以“—”号填列）-15081504.39-12870782.36

资产处置收益（损失以“—”号填列）4009855.50-11923.63

二、营业利润（亏损以“—”号填列）3161817232.36947963638.69

加：营业外收入764164.284056985.83

减：营业外支出71238085.36114706216.82

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）3091343311.28837314407.70

减：所得税费用53825033.16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）3037518278.12837314407.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）3037518278.12837314407.70

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-65156.82-367158.24

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-65156.82-367158.24

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.应收款项融资公允价值变动-65156.82-367158.24

8.其他

六、综合收益总额3037453121.30836947249.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益1.3710.373

（二）稀释每股收益1.3690.372

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5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金22596386694.5919835556413.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还74696829.2336616835.54

收到其他与经营活动有关的现金524469597.53462207443.11

经营活动现金流入小计23195553121.3520334380692.41

购买商品、接受劳务支付的现金14284424980.5411711407914.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1912831785.851830544621.20

支付的各项税费1769934183.002392808155.55

支付其他与经营活动有关的现金791528556.75330254249.85

经营活动现金流出小计18758719506.1416265014941.15

经营活动产生的现金流量净额4436833615.214069365751.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10245000.00

取得投资收益收到的现金217500000.0080000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22036329.0751460435.71

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额70000100.00

收到其他与投资活动有关的现金13638800.00468110954.90

投资活动现金流入小计323175229.07609816390.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金370367499.54467979481.38

投资支付的现金441370355.81198045400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金217467500.00637966042.36

投资活动现金流出小计1029205355.351303990923.74

9河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额-706030126.28-694174533.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7829000.007300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7829000.007300000.00

取得借款收到的现金13752465770.5510921967161.94

收到其他与筹资活动有关的现金244567250.00318984310.71

筹资活动现金流入小计14004862020.5511248251472.65

偿还债务支付的现金5793629764.517833591796.86

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1668221203.332397552477.69

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润432780198.02406163529.40

支付其他与筹资活动有关的现金4531442687.802926718990.19

筹资活动现金流出小计11993293655.6413157863264.74

筹资活动产生的现金流量净额2011568364.91-1909611792.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3937388.754556897.90

五、现金及现金等价物净增加额5746309242.591470136323.94

加：期初现金及现金等价物余额1515698166.535888181210.15

六、期末现金及现金等价物余额7262007409.127358317534.09

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12012835462.0817848542576.02收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金165547789.75514749895.61

经营活动现金流入小计12178383251.8318363292471.63

购买商品、接受劳务支付的现金6444300146.3410864818462.28

支付给职工以及为职工支付的现金725013497.11648779816.28

支付的各项税费435899101.66465170028.84

支付其他与经营活动有关的现金544087016.19400426143.43

经营活动现金流出小计8149299761.3012379194450.83

经营活动产生的现金流量净额4029083490.535984098020.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1889247561.59674738808.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22036329.07

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额70000000.00109551840.00

收到其他与投资活动有关的现金163100.00

投资活动现金流入小计1981283890.66784453748.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97670897.07139338588.25

投资支付的现金441370354.81188045400.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额977874170.00

支付其他与投资活动有关的现金169500.00

10河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流出小计539041251.881305427658.25

投资活动产生的现金流量净额1442242638.78-520973909.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2982242055.641518100000.00

收到其他与筹资活动有关的现金12292751.90167819075.47

筹资活动现金流入小计2994534807.541685919075.47

偿还债务支付的现金2322553919.102697237326.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1168843425.331871144063.23

支付其他与筹资活动有关的现金1872611442.002090343230.28

筹资活动现金流出小计5364008786.436658724619.61

筹资活动产生的现金流量净额-2369473978.89-4972805544.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额3101852150.42490318567.33

加：期初现金及现金等价物余额599024377.334354272960.99

六、期末现金及现金等价物余额3700876527.754844591528.32

11河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一具项目般少数股东权所有者权益

减：库存其他综合风其股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益合计优永股收益险他其先续他准股债备

一、上年期末余额2249350569.002662390545.9912337489.80140190039.15220219682.431397361921.3015024524317.9921681699586.064343303890.8826025003476.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2249350569.002662390545.9912337489.80140190039.15220219682.431397361921.3015024524317.9921681699586.064343303890.8826025003476.94

三、本期增减变动金额

67824652.53252347824.81639730.1562962773.58787491729.39666571060.84-145990538.55520580522.29（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额639730.151904456833.891905096564.04346232240.732251328804.77

（二）所有者投入和减少

67824652.53252347824.81-184523172.286131038.82-178392133.46

资本

1．所有者投入的普通股3993861.513993861.5111361238.4915355100.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

3541071.36252347824.81-248806753.45-248806753.45

权益的金额

4．其他60289719.6660289719.66-5230199.6755059519.99

（三）利润分配-1116965104.50-1116965104.50-501790099.00-1618755203.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-1116965104.50-1116965104.50-501790099.00-1618755203.50

12河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备62962773.5862962773.583436280.9066399054.48

1．本期提取274807874.89274807874.8918050596.46292858471.35

2．本期使用-211845101.31-211845101.31-14614315.56-226459416.87

（六）其他

四、本期期末余额2249350569.002730215198.52264685314.61140829769.30283182456.011397361921.3015812016047.3822348270646.904197313352.3326545583999.23上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益优永

其减：库其他综合风其股本先续资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计他存股收益险他股债准备

一、上年期末余额2249708409.002657200059.9037551502.80116285345.34254775326.171397361921.3013191266780.0819829046338.994502776839.3424331823178.33

加：会计政策变更前期差错更正

13河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

二、本年期初余额2249708409.002657200059.9037551502.80116285345.34254775326.171397361921.3013191266780.0819829046338.994502776839.3424331823178.33

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填25555079.79-9699487.2020611677.7423363835.70485131796.76564361877.19-129712929.17434648948.02列）

（一）综合收益总额20611677.742284093383.962304705061.70292599912.692597304974.39

（二）所有者投入和减

25555079.79-9699487.2035254566.997310212.0042564778.99

少资本

1．所有者投入的普通股2569788.002569788.007310212.009880000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

7160412.49-9699487.2016859899.6916859899.69

权益的金额

4．其他15824879.3015824879.3015824879.30

（三）利润分配-1798961587.20-1798961587.20-430441780.22-2229403367.42

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-1798961587.20-1798961587.20-430441780.22-2229403367.42的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备23363835.7023363835.70818726.3624182562.06

14河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

1．本期提取247963037.70247963037.7020626389.61268589427.31

2．本期使用-224599202.00-224599202.00-19807663.25-244406865.25

（六）其他

四、本期期末余额2249708409.002682755139.6927852015.60136897023.08278139161.871397361921.3013676398576.8420393408216.184373063910.1724766472126.35

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目

优永其他综其股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合收益他他股债

一、上年期末余额2249350569.003225402347.1812337489.8064146396.891397186923.429832932139.2716756680885.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2249350569.003225402347.1812337489.8064146396.891397186923.429832932139.2716756680885.96三、本期增减变动金额（减少以

63783907.51252347824.81-65156.8223739480.321920553173.621755663579.82“—”号填列）

（一）综合收益总额-65156.823037518278.123037453121.30

（二）所有者投入和减少资本63783907.51252347824.81-188563917.30

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

3541071.36252347824.81-248806753.45

额

4．其他60242836.1560242836.15

（三）利润分配-1116965104.50-1116965104.50

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1116965104.50-1116965104.50

15河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备23739480.3223739480.32

1．本期提取121561346.58121561346.58

2．本期使用-97821866.26-97821866.26

（六）其他

四、本期期末余额2249350569.003289186254.69264685314.61-65156.8287885877.211397186923.4211753485312.8918512344465.78上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合收其所有者权益合

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其益他计先续他股债

一、上年期末余额2249708409.003216876395.7437551502.80-1496006.9773997397.161397186923.426926602099.0613825323714.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2249708409.003216876395.7437551502.80-1496006.9773997397.161397186923.426926602099.0613825323714.61三、本期增减变动金额（减少以-83287653.31-9699487.20-367158.244141863.13-961647179.50-1031460640.72“—”号填列）

（一）综合收益总额-367158.24837314407.70836947249.46

（二）所有者投入和减少资本-83287653.31-9699487.20-73588166.11

1．所有者投入的普通股

16河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

7160412.49-9699487.2016859899.69

额

4．其他-90448065.80-90448065.80

（三）利润分配-1798961587.20-1798961587.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1798961587.20-1798961587.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备4141863.134141863.13

1．本期提取103637222.50103637222.50

2．本期使用-99495359.37-99495359.37

（六）其他

四、本期期末余额2249708409.003133588742.4327852015.60-1863165.2178139260.291397186923.425964954919.5612793863073.89

17河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

河南神火煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时，合称“本集团”）是一家在中华人民共和国河南省注册成立的股份有限公司。

本公司经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司（以下简称“神火集团”）、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸业公司和永城市皇沟酒业公司总公司五家股东共同发起设立，并于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记注册。本公司设立时的注册资本为15868.00万元。本公司总部位于河南省永城市东城区东环路北段369号。

1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字(1999)78号文核准，本公

司向社会公众公开发行人民币普通股7000万股，并于1999年8月31日，本公司公开发行的股票开始在深圳证券交易所上市交易。

截至2025年6月30日，本公司注册资本为2249350569.00元。

本公司营业期限至 2054 年 12 月 1 日止。统一社会信用代码：91410000706784652H。法定代表人为李宏伟。

本集团主要经营范围为：电解铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售；煤炭生产、销售、洗选加工；

货物和技术的进出口等业务。

本公司董事会认为，本公司的控股股东为神火集团，本公司的实际控制人为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月15日决议报出。本财务报表将提交股东会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

于2025年6月30日，本集团合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为6530669124.61元（2024年：7203240647.48元）。基于本集团未来的经营活动产生的现金流量、可动用的金融机构信贷额度等信息，本公司计划

通过增强主营业务盈利能力、保持和增加银行授信等方式筹措营运资金。本公司管理层认为本集团在可预见的将来有足够的流动资金以满足未来的运营需求，不会因资金短缺而面临持续经营方面的风险，因此，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

18河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及

2025年半年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于500万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于500万元

账龄超过一年的重要预付账款单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的1%以上且金额大于500万元

账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的1%以上且金额大于500万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的1%

重要的应付账款、其他应付款以上且金额大于1000万元重要的在建工程单项工程预算金额大于20000万元

子公司净资产占本集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占本集团存在重要少数股东权益的子公司

净资产的1%以上且金额大于10000万元

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1000万元

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且重要的投资活动金额大于10000万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本集团净资产的5%以上且金额

重要的合营企业或联营企业大于50000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的

10%以上

不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未来现金流不涉及当期现金收支的重大活动

影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动

本集团作为被告（被申请人），单项纠纷涉案标的或原告（申请人）索偿金额重要的或有事项

超过1000万元的未决诉讼（仲裁）。

5、企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的

19河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7、现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。

外币现金流量，采用现金流量发生日月初的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

20河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以摊余成本计量的金融负债后续计量时，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利

息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

21河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十二、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均

金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。本集团划分的组合：账龄组合、无风险组合。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据开票日期确定账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团在履行直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10、存货

存货包括原材料、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的成本还包括从其他综合收益转出的因采购符合现金流量套期而形成的利得和损失。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料及产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

11、持有待售的非流动资产或处置组和终止经营

持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

22河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账

面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

23河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对已出租的建筑物，参照附注五、14中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。

14、固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，主要固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年0%-5%2.38%-5.00%

运输设备5-9年0%-5%10.56%-20.00%

通用设备5-30年0%-5%3.17%-20.00%

专用设备7-18年0%-5%5.28%-14.29%

其他设备7-12年0%-5%7.92%-14.29%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

类别结转固定资产的标准房屋及建筑物满足使用要求机器设备达到设计要求并完成试生产运输工具完成安装调试其他设备完成安装调试

16、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

24河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）无形资产使用寿命

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销；探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且煤矿投产日起采用直线法摊销。其使用寿命如下：

项目使用寿命

土地使用权33-50年采矿权16-50年软件及其他3-5年

（2）研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18、资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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19、长期待摊费用

本集团对煤炭开采拆迁补偿支出采用产量法摊销。除煤炭开采拆迁补偿支出外，其他长期待摊费用按照其受益年限摊销，采用直线法摊销，摊销期如下：

项目摊销期大磨岭矿排水综合利用项目48年液氮改尿素项目支出8年

20、职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

22、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

26河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

23、与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含交付商品等承诺，具体承诺视与客户约定不同而存在差异，由于客户能够分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间不存在重大整合、重大修改或定制或者高度关联，本集团将其作为可明确区分商品，分别构成单项履约义务。

本集团通过向客户交付电解铝、煤炭、铝加工等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以商品运抵指定地点，或者被客户接收，或者向客户签发转货指令的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于部分电解铝及煤炭等交易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于部分大宗商品类交易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，本集团按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。

提供服务合同

本集团通过向客户提供运输服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

24、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

25、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本集团对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

26、递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负

债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27、租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值

预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

28河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购

买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

28、其他重要的会计政策和会计估计

套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，回购自身权益工具，作为权益的变动处理。

安全生产费及维简费根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局2004年5月21日发布《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)文件规定，本集团按原煤实际产量每吨煤8.5元提取维简费。按照河南省人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》(豫政办[2012]18号)及河南省工业和信息化厅《河南省煤炭工业管理办公室关于深入开展煤矿瓦斯专项整治活动的通知》（豫煤安[2017]89号）规定，属Ⅰ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量70元/吨、属Ⅱ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量50元/吨、属Ⅲ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量15元/吨提取安全生产费用。

29河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

根据财政部、应急部于2022年12月13日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2022]136号)有关规定，冶金企业和电力行业以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式分别按照以下标准平均逐月提取：

冶金行业电力行业上年度实际营业收入

计提比例(%)计提比例(%)不超过1000万元的部分33

超过1000万元至1亿元的部分1.51.5

超过1亿元至10亿元的部分0.51.0

超过10亿元至50亿元的部分0.20.8

超过50亿元至100亿元的部分0.10.6

超过100亿元的部分0.050.2

上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货减值

30河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团按照成本与可变现净值孰低计量存货跌价损失，对成本高于可变现净值的存货计提存货跌价准备。对于产成品，以资产负债表日的实际售价为基础计算其可变现净值；对于原材料和在产品，本集团综合考虑设备产能和生产周期等因素，估计将要发生的成本费用，以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。本集团估计的结果可能受生产计划及外部市场环境等因素的影响，而导致与未来实际的减值损失有所不同。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

破产重整债权的预计受偿金额

本集团对应收河南有色汇源铝业有限公司（以下简称“汇源铝业”）破产重整债权的预计受偿金额进行了测算。预计受偿金额的测算涉及重大判断和估计，其中关键因素包括重整投资人参与重整工作的进展情况、重整成功的可能性等。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

未决诉讼或仲裁

本集团根据资产负债表日所能获取的信息对本集团作为被告（或被申请人）的诉讼（或仲裁）可能发生的结果进行估计，并结合资产负债表日至财务报表批准报出日之间的进展对前期估计的恰当性进行复核。诉讼或仲裁结果的预估涉及重大估计，包括上诉人（或申请人）诉讼请求的合理性、法律证据的充分性、本集团抗辩依据的充分性等。不同的估计结果可能会影响预计负债的计提，已计提的预计负债可能并不等于未来实际的赔付金额。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

31河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售额和适用税率计算的销项税额，增值税13%、9%、6%抵扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

煤炭资源税煤炭产品应税销售额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

云南神火铝业有限公司15%

神火新材料科技有限公司15%

商丘阳光铝材有限公司15%

河南神火能源开发有限公司20%

商丘广运物流有限公司20%

云南神火贸易有限公司20%

2、税收优惠

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关规定，本公司下属子公司云南神火铝业有限公司（以下简称“云南神火铝业”）自2021年1月1日起至2030年12月31日止期间企业所得税适

用税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，本公司下属子公司神火新材料科技有限公司（以下简称“神火新材”）、商丘阳光铝材有限公司（以下简称“阳光铝材”）被认定为高新技术企业，享受企业所得税15%的优惠税率。

本公司下属子公司河南神火能源开发有限公司（以下简称“能源开发”）、商丘广运物流有限公司（以下简称“广运物流”）以及云南神火贸易有限公司（以下简称“云南神火贸易”）属于小型微利企业。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司下属子公司能源开发、禹州神火节能发电有限公司（以下简称“节能发电”）主要经营煤炭矿井瓦斯发电业务，根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》的公告（财税[2021]36号）相关规定，符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

本公司下属子公司能源开发利用煤炭开采过程中产生的煤层气(煤矿瓦斯)发电。根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第40号)相关规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务可享受增值税即征即退政策。

32河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款7262007409.121515698166.53

其他货币资金3574608368.141766891353.21

合计10836615777.263282589519.74

其他说明：因抵押、质押或冻结等对使用有限制而未列报为现金及现金等价物的货币资金参见附注七、60、（5）。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

衍生金融资产1222000.00

合计1222000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据56781705.6473692043.73

商业承兑票据4539615.37

减：应收票据坏账准备-500000.00-631379.62

合计56281705.6477600279.48

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据44735323.58

合计44735323.58

33河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1173813307.61843196134.25

1至2年13216418.852884400.32

2至3年2871900.322083189.08

3年以上35968912.4333995815.70

3至4年2076442.5810733328.77

4至5年10710068.12933633.43

5年以上23182401.7322328853.50

合计1225870539.21882159539.35

34河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提

坏账准备的31951223.782.61%31951223.78100.00%31951223.783.62%31951223.78100.00%应收账款

其中：

单项计提坏

31951223.782.61%31951223.78100.00%31951223.783.62%31951223.78100.00%

账准备按组合计提

坏账准备的1193919315.4397.39%14318717.561.20%1179600597.87850208315.5796.38%8082036.070.95%842126279.50应收账款

其中：

信用风险特

1193919315.4397.39%14318717.561.20%1179600597.87850208315.5796.38%8082036.070.95%842126279.50

征组合

合计1225870539.21100.00%46269941.343.77%1179600597.87882159539.35100.00%40033259.854.54%842126279.50

35河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由龙口金正机械有限

10016912.5710016912.5710016912.5710016912.57100.00%预计无法收回

公司河南神火新材料有

4592179.404592179.404592179.404592179.40100.00%预计无法收回

限公司超化煤炭运销有限

3456221.483456221.483456221.483456221.48100.00%预计无法收回

公司河南思可达光伏材

3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%预计无法收回

料股份有限公司朝阳市嘉隆商贸有

1623696.561623696.561623696.561623696.56100.00%预计无法收回

限公司新密市金山煤炭运

1099093.001099093.001099093.001099093.00100.00%预计无法收回

销有限公司开封市华中物资运

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

销公司张家港保税区中原

702853.57702853.57702853.57702853.57100.00%预计无法收回

国际贸易有限公司

新密市化肥厂589111.44589111.44589111.44589111.44100.00%预计无法收回河南佳裕机电工程

550044.00550044.00550044.00550044.00100.00%预计无法收回

有限公司

涡阳县化肥厂488823.46488823.46488823.46488823.46100.00%预计无法收回

河南豫东水泥厂457120.37457120.37457120.37457120.37100.00%预计无法收回

其他零星客户汇总4375167.934375167.934375167.934375167.93100.00%预计无法收回

合计31951223.7831951223.7831951223.7831951223.78

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1075206441.2710198741.200.95%

1至2年13216418.84572765.034.33%

2至3年556746.2057488.2710.33%

3至4年1828058.37568971.7731.12%

4至5年926116.05705064.2176.13%

5年以上2215687.082215687.08100.00%

合计1093949467.8114318717.56

确定该组合依据的说明：关于组合依据的划分参见附注五、9。

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合99969847.62

合计99969847.62

确定该组合依据的说明：无

36河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

2025年40033259.856236681.4946269941.34

合计40033259.856236681.4946269941.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额产期末同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额河南莱尔新材料科技有限

96354290.5796354290.577.86%221614.87

公司安徽中基电池箔科技有限

55883215.0355883215.034.56%2285623.49

公司

河南神火发电有限公司53355942.6553355942.654.35%

乳源瑞丰贸易有限公司52075447.3652075447.364.25%119773.53

优箔(洛阳)金属材料有限

42854833.9642854833.963.50%1752762.71

责任公司

合计300523729.57300523729.5724.52%4379774.60

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票370517786.89285388426.92

合计370517786.89285388426.92

37河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3976872234.58

合计3976872234.58

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利143293097.37156293097.37

其他应收款103630450.07191280235.61

合计246923547.44347573332.98

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

河南省新郑煤电有限责任公司143293097.37156293097.37

合计143293097.37156293097.37

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因及其判断依据

河南省新郑煤电有限责任公司143293097.371年以上未到约定付款时点否

合计143293097.37

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

38河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款276240109.38257555574.04

神火发电股权处置价款94859562.76

代垫款项26784527.0745458285.21

保证金15474859.3613568562.62

备用金6605859.154556291.76

其他4230091.923417843.08

减：其他应收款坏账准备-225704996.81-228135883.86

合计103630450.07191280235.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）116002489.19184604152.78

1至2年51700961.72108239543.08

2至3年36671246.643786258.43

3年以上124960749.33122786165.18

3至4年3584251.244396998.97

4至5年3040657.401327069.97

5年以上118335840.69117062096.24

合计329335446.88419416119.47

39河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

165695295.0550.31%165695295.05100.00%168145345.9540.09%168145345.95100.00%

账准备

其中：

单项计提坏账

165695295.0550.31%165695295.05100.00%168145345.9540.09%168145345.95100.00%

准备按组合计提坏

163640151.8349.69%60009701.7636.67%103630450.07251270773.5259.91%59990537.9123.87%191280235.61

账准备

其中：

按信用风险特

征组合计提坏163640151.8349.69%60009701.7636.67%103630450.07251270773.5259.91%59990537.9123.87%191280235.61账准备

合计329335446.88100.00%225704996.8168.53%103630450.07419416119.47100.00%228135883.8654.39%191280235.61

40河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例珠海鸿帆有色金属化预计无法

33330290.4833330290.4833180239.5833180239.58100.00%

工有限公司收回禹州神火隆瑞矿业有预计无法

30948902.7530948902.7530948902.7530948902.75100.00%

限公司收回甘肃冶金兰澳进出口预计无法

14969699.6714969699.6714969699.6714969699.67100.00%

有限公司收回禹州神火隆源矿业有预计无法

14768454.2414768454.2414768454.2414768454.24100.00%

限公司收回禹州神火隆祥矿业有预计无法

10065322.4210065322.4210065322.4210065322.42100.00%

限公司收回青海展华冶金实业有预计无法

8179579.378179579.378179579.378179579.37100.00%

限公司收回郑州神火昶达矿业有预计无法

7734854.157734854.157734854.157734854.15100.00%

限公司收回禹州神火昌平矿业有预计无法

6881663.086881663.086881663.086881663.08100.00%

限公司收回禹州神火正德矿业有预计无法

6851409.676851409.674851409.674851409.67100.00%

限公司收回禹州神火九华山矿业预计无法

6590008.056590008.056590008.056590008.05100.00%

有限公司收回预计无法

其他零星客商汇总27825162.0727825162.0727525162.0727525162.07100.00%收回

合计168145345.95168145345.95165695295.05165695295.05

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内35068417.82167992.180.48%

1年至2年375031.0613801.143.68%

2年至3年8200.002460.0030.00%

3年至4年

4年至5年1950240.691744100.2589.43%

5年以上58081348.1958081348.19100.00%

合计95483237.7660009701.76

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合68156914.07

合计68156914.07

确定该组合依据的说明：无

41河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额59990537.91168145345.95228135883.86

2025年1月1日余额

在本期

本期计提42233.2042233.20

本期转回-23069.35-2150050.90-2173120.25

其他变动-300000.00-300000.00

2025年6月30日余额19163.8559990537.91165695295.05225704996.81

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

2025年228135883.8642233.20-2173120.25-300000.00225704996.81

合计228135883.8642233.20-2173120.25-300000.00225704996.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例余额

珠海鸿帆有色金属化工有限公司货款33180239.585年以上10.07%33180239.58

禹州神火隆瑞矿业有限公司往来款30948902.751-2年；2-3年9.40%30948902.75

禹州市梁北镇人民政府往来款30000000.005年以上9.11%

禹州市三窑沟矿业有限公司往来款15440083.655年以上4.69%15440083.65

甘肃冶金兰澳进出口有限公司往来款14969699.671-2年；5年以上4.55%14969699.67

合计124538925.6537.82%94538925.65

42河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内508380505.8696.95%685322696.6598.47%

1至2年8586934.201.64%3151152.650.45%

2至3年2435120.490.46%1680234.990.24%

3年以上4967247.110.95%5849185.560.84%

合计524369807.66696003269.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项年末余额合计序号项目年末余额

数比例（%）

1浙江安鑫贸易有限公司67263277.1412.83

2五矿铝业有限公司64392835.2812.28

3山东信发华源贸易有限公司60977171.6411.63

4中铝国际贸易集团有限公司59257097.6511.30

5滨州市沾化区御尊贸易有限公司26596691.365.07

合计278487073.0753.11

其他说明：无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料1067065939.74477036.211066588903.531067872791.16477036.211067395754.95

在产品1250867008.511250867008.511408321248.451408321248.45

库存商品865556208.244761263.17860794945.071102684483.2914623925.551088060557.74

合计3183489156.495238299.383178250857.113578878522.9015100961.763563777561.14

43河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料477036.21477036.21在产品

库存商品14623925.5515081504.3924944166.774761263.17

合计15100961.7615081504.3924944166.775238299.38按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例无

按组合计提存货跌价准备的计提标准：无

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款及利息1986634809.75307800000.00

合计1986634809.75307800000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年期定期存款400660547.94646713013.70

待认证及待取得抵扣凭证的进项税454606523.74475859804.81

预缴所得税318216903.81247297808.66

其他预缴税项22242864.7776837377.72

破产重整债权预计受偿金额118212350.71246268602.91

碳排放权资产205647.13205647.13

合计1314144838.101693182254.93

44河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

2020年6月，汇源铝业在法院指定的破产重整管理人的管理下进行破产重整。2024年12月31日，河南有色汇源铝业有限公司第四次债权人会议召开，分组表决通过了管理人提交的《关于河南有色汇源铝业有限公司调整后重整计划的议案》，调整后的重整计划于2025年1月14日经法院裁定批准。调整后的重整计划对本集团的受偿方式进行了调整，将原重整计划中“主要债权人的债权采用留债+债转股的方式予以处理”变更为现金清偿，具体清偿方式为：债权额100万元以内的部分，按照小额债权人的标准扣除已清偿部分后以现金全额清偿；债权额高于100万但低于500万元的部分，按照扣除100万元后的余额按22.01%的比例以现金进行清偿，即第二段清偿额=（500万元-100万元）*22.01%，以现金清偿；债权额高于500万元的部分，按照8.62%的清偿比例以现金进行清偿，即第三段清偿额=（债权确认金额-500万元）*8.62%，以现金清偿。本集团根据调整后的重整计划对破产重整债权预计受偿金额进行调整，并相应调整了该笔债权对应的减值损失。根据调整后的重整计划，该笔债权预计将于2025年清偿完毕，截至2025年6月30日，本集团已收回

128056252.20元，剩余金额在其他流动资产列报。

45河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价本期计入其本期计入其本期末累计计入本期末累计计本期确值计量且其变动项目名称期初余额他综合收益他综合收益其他综合收益的入其他综合收认的股期末余额计入其他综合收的利得的损失利得益的损失利收入益的原因

开曼铝业（三门峡）有限公司403208000.00183833000.00403208000.00战略持有

商丘华商农村商业银行股份有限公司103131672.033131672.03103131672.03战略持有

河南省煤炭销售集团有限责任公司1000000.001000000.00战略持有

合计507339672.03186964672.03507339672.03本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因无分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值计其他综合收益转入留其他综合收益转入留项目名称确认的股利收入累计利得累计损失量且其变动计入其他存收益的金额存收益的原因综合收益的原因

开曼铝业（三门峡）有限公司183833000.00战略持有

商丘华商农村商业银行股份有限公司3131672.03战略持有河南省煤炭销售集团有限责任公司战略持有

其他说明：无

46河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备期被投资单位减少期初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减其（账面价值）追加投资（账面价值）末余额投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业

河南省新郑煤电有限责任公司927573275.4360663134.089745289.87997981699.38

郑州煤炭工业（集团）新郑精煤有限责任公司97126488.07-1106542.5696019945.51

商丘新发投资有限公司2009829276.03-15367626.00911091.561995372741.59

国能民权热电有限公司58198860.4258198860.42

广西龙州新翔生态铝业有限公司707891758.81137953386.242464549.88-200000000.00648309694.93

河南莱尔新材料科技有限公司20096141.91736934.7220833076.63

新疆九华天物流有限公司33882297.53-1586122.0346883.5132343059.01

新疆丰华时代科技有限公司49722972.034461100.61-17500000.0036684072.64

新疆神兴能源有限责任公司5487381.1536689.715524070.86

河南神火运输有限公司29694989.37-1716164.2127978825.16

沁阳市黄河碳素有限责任公司49104999.87155541.0049260540.87

河南神火发电有限公司369223603.0437464224.171668368.80408356196.01

河南神火炭素新材料有限责任公司237093108.2220387574.33-46463.96257434218.59

安徽相邦复合材料有限公司186375000.00-397514.5345500000.00231477485.47

木垒中平电新能源有限公司1.001.00

小计4536726291.4658198860.42186375001.00241684615.5360289719.66-217500000.004807575627.6558198860.42

合计4536726291.4658198860.42186375001.00241684615.5360289719.66-217500000.004807575627.6558198860.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：2025年2月10日，公司支付186375000.00元购入安徽相邦复合材料有限公司35%股权；2025年6月30日，公司子公司新疆神火以1元购入木垒中平电新能源有限公司49%的出资权，截至2025年6月30日，各方股东均未实际出资。公司新增木垒中平电新能源有限公司和安徽相邦复合材料有限公司两家联营单位。2025年上半年，其他权益变动增加60289719.66元，其中安徽相邦复合材料有限公司少数股东增资确认其他权益变动45500000.00元其他系联营企业专项储备和其他权益变动所致。

47河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额72749337.7717858176.6890607514.45

2.本期增加金额653851.33653851.33

（1）外购653851.33653851.33

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额16999027.5616999027.56

（1）处置16999027.5616999027.56

（2）其他转出

4.期末余额56404161.5417858176.6874262338.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25872898.506935605.8532808504.35

2.本期增加金额861878.32189143.641051021.96

（1）计提或摊销861878.32189143.641051021.96

3.本期减少金额7352882.827352882.82

（1）处置7352882.827352882.82

（2）其他转出

4.期末余额19381894.007124749.4926506643.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37022267.5410733427.1947755694.73

2.期初账面价值46876439.2710922570.8357799010.10

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

48河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产21666168575.8922111414011.88

固定资产清理2626070.342626070.34

合计21668794646.2322114040082.22

49河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额15997219034.75343472719.563550495963.1813288606301.78209523161.1433389317180.41

2.本期增加金额30548263.2345081472.0744302314.45295265694.535374471.97420572216.25

（1）购置7171221.8445081472.0738822288.01272973576.325374471.97369423030.21

（2）在建工程转入23377041.395480026.4422292118.2151149186.04

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1351704.869676766.6014949246.06111473742.473068398.56140519858.55

（1）处置或报废1351704.869676766.6014949246.06111473742.473068398.56140519858.55

4.期末余额16026415593.12378877425.033579849031.5713472398253.84211829234.5533669369538.11

二、累计折旧

1.期初余额4350916710.97186758983.11569843142.775523162481.1237497464.5510668178782.52

2.本期增加金额257091046.1517949627.4390783249.73403358337.722694335.65771876596.68

（1）计提257091046.1517949627.4390783249.73403358337.722694335.65771876596.68

3.本期减少金额703290.276819913.445421005.3631572408.961889674.0146406292.04

（1）处置或报废703290.276819913.445421005.3631572408.961889674.0146406292.04

4.期末余额4607304466.85197888697.10655205387.145894948409.8838302126.1911393649087.16

三、减值准备

1.期初余额334714767.87277502.8145660908.3875051206.35154020000.60609724386.01

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额172510.95172510.95

（1）处置或报废172510.95172510.95

4.期末余额334714767.87277502.8145660908.3874878695.40154020000.60609551875.06

四、账面价值

1.期末账面价值11084396358.40180711225.122878982736.057502571148.5619507107.7621666168575.89

2.期初账面价值11311587555.91156436233.642934991912.037690392614.3118005695.9922111414011.88

50河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物946860812.12500108373.42162624866.29284127572.41

运输设备5566144.614281535.559392.521275216.54

通用设备87382647.9975707196.556248044.345427407.10

专用设备154282168.9199622532.8832040547.6222619088.41

其他设备16795363.8212649989.83292466.443852907.55

合计1210887137.45692369628.23201215317.21317302192.01

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

办公楼及附属建筑物181493113.05程序复杂，耗时较长厂房及配套2627372325.36程序复杂，耗时较长职工宿舍楼及其他267247045.35程序复杂，耗时较长其他说明：无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

已报废但尚未处置的设备2626070.342626070.34

合计2626070.342626070.34

其他说明：无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2133795655.161578677771.16

工程物资237851227.08120866454.78

合计2371646882.241699544225.94

51河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

裕中整合煤矿建设工程1271519386.45512611584.17758907802.281273811884.63513967719.47759844165.16年产40万吨炭素项目782353939.63782353939.63370734216.37370734216.37

整合煤矿技改工程247712436.72199134277.6248578159.10247584890.02212115087.5035469802.52

云南11万吨新能源铝箔项目320812672.50320812672.50252677014.63252677014.63

煤场抑尘网升级封闭筒仓改造项目46465446.7546465446.7541734340.5541734340.55

永昌煤矿建设工程30667407.2030667407.2030667407.2030667407.20

新建煅烧炉烟气 SCR 脱硝系统 13970515.15 13970515.15 11809603.97 11809603.97

55kt/a 新能源电池铝箔坯料项目 14487698.05 14487698.05 8186230.29 8186230.29

其他117552014.50117552014.5067554990.4767554990.47

合计2845541516.95711745861.792133795655.162304760578.13726082806.971578677771.16

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转入工程累计其中：本本期利本期增加本期其他工程进利息资本化项目名称预算数期初余额固定资产期末余额投入占预期利息资息资本资金来源金额减少金额度累计金额金额算比例本化金额化率

裕中整合煤矿建设工程4702356400.001273811884.63281248.372573746.551271519386.4556.91%项目中期773742382.10借款及自筹

整合煤矿技改工程539256300.00247584890.0213264770.4113137223.71247712436.7287.87%项目后期193264429.93185772.083.10%借款及自筹

55kt/a 新能源电池铝箔坯料项目 473790000.00 8186230.29 6301467.76 14487698.05 79.80% 项目后期 4026649.22 借款及自筹

年产11万吨绿色新能源铝箔项目2813550000.00252677014.6386544401.2318408743.36320812672.5012.06%项目中期3699300.92借款及自筹

年产40万吨炭素项目1403430000.00370734216.37411619723.26782353939.6355.75%项目中期借款及自筹

合计9932382700.002152994235.94518011611.0318408743.3615710970.262636886133.35974732762.17185772.08

52河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

裕中整合煤矿建设工程513967719.471356135.30512611584.17盈利能力未达预期

整合煤矿技改工程212115087.5012980809.88199134277.62盈利能力未达预期

合计726082806.9714336945.18711745861.79--

其他说明：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料94083544.83221733.5293861811.3150388615.46777064.9749611550.49

专用设备143989415.77143989415.7771254904.2971254904.29

合计238072960.60221733.52237851227.08121643519.75777064.97120866454.78

其他说明：无

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋和土地合计

一、账面原值

1.期初余额18323865.5118323865.51

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额18323865.5118323865.51

二、累计折旧

1.期初余额3994602.683994602.68

2.本期增加金额1832386.561832386.56

（1）计提1832386.561832386.56

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5826989.245826989.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

53河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12496876.2712496876.27

2.期初账面价值14329262.8314329262.83

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术探矿权及采矿权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额1364451440.636168050778.0955858067.727588360286.44

2.本期增加金额4089717.824089717.82

（1）购置4089717.824089717.82

（2）内部研发

（3）企业合并增

加3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1364451440.636168050778.0959947785.547592450004.26

二、累计摊销

1.期初余额164003050.15449182910.2328124406.24641310366.62

2.本期增加金额13533717.3342603088.136754173.6062890979.06

（1）计提13533717.3342603088.136754173.6062890979.06

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额177536767.48491785998.3634878579.84704201345.68

三、减值准备

1.期初余额251546558.231222652588.09188889.481474388035.80

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额251546558.231222652588.09188889.481474388035.80

四、账面价值

1.期末账面价值935368114.924453612191.6424880316.225413860622.78

2.期初账面价值948901832.254496215279.7727544772.005472661884.02

54河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无

其他说明：无

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、开发支出

单位：元本年增加本年减少项目期初余额期末余额委托外部研发其他确认为无形资产转入当期损益

工程项目管理系统建设358490.57358490.57

合计358490.57358490.57

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

阳光铝材13263510.9513263510.95

合计13263510.9513263510.95

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置无合计

55河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据因2023年收购阳光铝材股权

属于铝材分部，出于管理目形成非同一控制下企业合的，本集团根据产品和服务划并，对阳光铝材收购的协同阳光铝材资产组分成业务单元，商丘阳光铝材是效应受益对象是其铝材生产有限公司资产组主要从事铝材资产组，因此将商誉分摊至产品的生产销售业务。

资产组。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无

其他说明：无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：无

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额煤炭开采拆迁补

288105500.44131412442.72188376038.52231141904.64

偿支出大磨岭矿排水综

21643111.08245944.5021397166.58

合利用项目液氮改尿素项目

19153481.981235708.5217917773.46

支出

合计328902093.50131412442.72189857691.54270456844.68

其他说明：无

56河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备157180738.3838218026.68163002765.4643423621.07

内部交易未实现利润233884203.9836654719.2868762046.9612623322.86

可抵扣亏损535480664.33132859400.12504045752.17124423270.86

折旧政策差异2611230.81652807.703267762.00816940.50

递延收益203860157.2838223514.06169559119.0733017259.06

未实现资产处置收益4153392411.01645675013.414275928843.30667246722.54应收款项融资公允价

2724010.08566395.772565944.86577431.94

值变动

股权激励15450542.573529818.8214016454.693200618.21

预计负债-矿山地质环

1096574561.64274143640.421104692634.84276173158.71

境治理恢复基金

租赁负债12496876.273124219.0714329262.833582315.71长期待摊费用摊销金

331762501.3682940625.34296180786.4374045196.61

额税会差异

预提费用267932042.9266983010.74150643676.5537660919.14

合计7013349940.631323571191.416766995049.161276790777.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

68987958.0610348193.7175608486.4211341272.96

资产评估增值其他权益工具投资公

186964672.0346741168.01186964672.0346741168.01

允价值变动

折旧政策差异1766954230.29350569799.821918392360.41383766292.11

交易性金融资产1222000.00305500.00

无形资产-矿山地质环

937993565.90234498391.48962952695.90240738173.97

境治理恢复基金

使用权资产12496876.273124219.0714329262.833582315.71

合计2974619302.55645587272.093158247477.59686169222.76

57河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产507551690.46816019500.95505029015.44771761761.77

递延所得税负债507551690.46138035581.63505029015.44181140207.32

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1952987323.651602382886.51

资产减值准备2973504491.912990069873.79

股权激励17560083.0715451955.65

预提费用136136636.70127760967.78

租赁负债/使用权资产2737841.98692962.22

未实现内部交易损益2774476.3115940403.28

合计5085700853.624752299049.23

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年5047321.025047321.02

2026年169229585.62169229585.62

2027年435736870.01435736870.01

2028年245660131.73245660131.73

2029年746708978.13746708978.13

2030年350604437.14

合计1952987323.651602382886.51

其他说明：无

58河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

五彩湾矿区资源储量受让价款41761632.1941761632.1941761632.1941761632.19

预付工程设备款55023410.4955023410.49164000650.07164000650.07

预缴资源价款1264000000.001264000000.001264000000.001264000000.00

职工家属区土地款39260000.0039260000.0039260000.0039260000.00

定期存款及利息412120913.25412120913.252478364334.092478364334.09

采购产能指标预付款2887500.002887500.002887500.002887500.00

合计1815053455.931815053455.933990274116.353990274116.35

其他说明：无

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3574608368.143574608368.14保证金、冻结款1766891353.211766891353.21保证金、冻结款

固定资产1202656592.271059184837.49抵押1202656592.271073696493.68抵押

无形资产184445828.17162378505.67抵押207872868.17185927833.88抵押

其他流动资产400660547.94400660547.94定期存款质押646713013.70646713013.70定期存款质押

其他非流动资产412120913.25412120913.25定期存款质押2478364334.092478364334.09定期存款质押

一年内到期的非流动资产1986634809.751986634809.75定期存款质押307800000.00307800000.00定期存款质押

合计7761127059.527595587982.246610298161.446459393028.56

其他说明：云南神火在办理项目贷款时，将不动产抵押给兴业银行昆明分行，报告期末，相关资产权利受限。2025年7月17日该抵押已解除。

59河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款14098892300.007182800036.00

信用借款300173888.8810179208.33

合计14399066188.887192979244.33

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率无

其他说明：于2025年6月30日，本集团不存在逾期未偿还的借款。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1299030499.801139482584.32

信用证450000000.0050000000.00

合计1749030499.801189482584.32

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内2602671733.942980416835.94

1至2年270930569.60270951998.23

2至3年57774226.5962320935.10

3年以上214006811.09200881471.96

合计3145383341.223514571241.23

60河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

许昌三昌实业有限公司20401000.00暂未结算

河南赢创矿山工程有限公司17997470.45暂未结算

郑州裕中能源有限责任公司17351821.83暂未结算

中勘资源勘探科技股份有限公司17213373.82暂未结算

合计72963666.10

其他说明：无

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利144026402.6275016501.64

其他应付款3161056240.122980589819.20

合计3305082642.743055606320.84

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

文山州财信实业投资有限公司144026402.6275016501.64

合计144026402.6275016501.64

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

子公司少数股东借款1828471555.271782368311.33

保证金及押金769071113.05671532902.50

业务单位往来款181919253.56196532674.59

收购子公司少数股权交易款93319825.0093319825.00

整合小煤矿股权转让款67309621.0269405009.08

代扣代缴职工社会保险57889058.4956253043.83

拆迁补偿款76888626.7527776953.30

限制性股票回购义务9689959.8012337489.80

其他76497227.1871063609.77

合计3161056240.122980589819.20

61河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

恒华集团国际有限公司26453994.28尚未结算

北京博奇电力科技有限公司24679478.73尚未结算

永城市采煤沉陷区事务中心16425615.00未到达约定条件

民权县财政局15696000.00尚未结算

合计83255088.01

其他说明：无

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内375526435.00345322265.18

1至2年8190508.47781128.64

合计383716943.47346103393.82账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因无

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬827378044.141593499774.591611733537.20809144281.53

二、离职后福利-设定提存计划52878424.37307384595.25299378847.3860884172.24

三、辞退福利2130235.009989321.589989321.582130235.00

合计882386703.511910873691.421921101706.16872158688.77

62河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴443532071.221219163402.151261942387.24400753086.13

2、职工福利费61530850.0961530850.09

3、社会保险费20876495.11115905220.40114885517.4621896198.05

其中：医疗保险费16020174.2696481827.0996350638.8216151362.53

工伤保险费3720578.6018998047.9317889453.854829172.68

生育保险费1135742.25425345.38645424.79915662.84

4、住房公积金60073541.51144015326.36138276576.0665812291.81

5、工会经费和职工教育经费302895936.3052884975.5935098206.35320682705.54

合计827378044.141593499774.591611733537.20809144281.53

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18922805.12204662960.30197489602.0526096163.37

2、失业保险费634727.248462494.698013940.491083281.44

3、企业年金缴费33320892.0194259140.2693875304.8433704727.43

合计52878424.37307384595.25299378847.3860884172.24

其他说明：无

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税124259272.5899318209.42

企业所得税449056088.48234918860.53

个人所得税9296445.3117151320.10

城市维护建设税5788006.557299080.87

资源税10248842.8417324628.63

印花税17117789.8318288117.01

土地使用税5728879.136637780.41

房产税6544136.096052983.27

环保税5927037.255470520.20

教育费附加6470186.275435546.12

其他1865074.321232321.77

合计642301758.65419129368.33

其他说明：无

63河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1542802154.241532991138.86

一年内到期的租赁负债3518043.313555550.21

一年内到期的预计负债87444490.4265399774.81

合计1633764687.971601946463.88

其他说明：无

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额49990777.2544822564.14

未终止确认的应收票据44735323.5852253687.62

合计94726100.8397076251.76

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末面值是否违约名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额无合计

其他说明：无

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款440293333.33

抵押借款169722008.34625308982.25

保证借款1540927687.431511625977.11

信用借款2875652458.473598042846.17

减：一年内到期的长期借款-1542802154.24-1532991138.86

合计3043500000.004642280000.00

长期借款分类的说明：

抵押借款以探矿权及采矿权、土地使用权作为抵押物，参见附注七、23。

其他说明，包括利率区间：

于2025年6月30日，上述借款的年利率为2.00%-4.34%（2024年12月31日：2.10%-4.34%）；

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团不存在逾期未偿还的长期借款。

64河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额15234718.2515022225.04

减：一年内到期的租赁负债-3518043.31-3555550.21

合计11716674.9411466674.83

其他说明：无

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼40466660.869048274.81

复垦、弃置及环境清理义务1261238776.451261569210.33

减：一年内到期的预计负债-87444490.42-65399774.81

合计1214260946.891205217710.33

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销，并计入生产成本。

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助224431157.4037264000.0013886282.64247808874.76

未实现资产处置收益13862036.87815413.9213046622.95

合计238293194.2737264000.0014701696.56260855497.71

其他说明：无

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2249350569.002249350569.00

其他说明：无

65河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2089388938.352089388938.35

其他资本公积573001607.6467824652.53640826260.17

合计2662390545.9967824652.532730215198.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

于2025年上半年，本公司由于子公司少数股东增资导致资本公积（其他）增加3993861.51元；由于确认2025年上半年股权激励费用导致资本公积（其他）增加3541071.36元；由于联营企业其他权益变动导致资本公积（其他）

增加60289719.66元。

39、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

附有回购义务的股权激励款12337489.80254995354.812647530.00264685314.61

合计12337489.80254995354.812647530.00264685314.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司于2024年12月30日召开董事会第九届十四次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购部分股份用于股权激励计划，截至2025年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份15420360股，回购金额254995354.81元（包含交易费用）。

2025年5月，本公司召开2024年年度股东大会，审议通过了2024年利润分配预案，分配现金股利

1116965104.5元（即每10股现金股利5元），其中分配给限制性股票持有者的现金股利为2647530.00元，减少

库存股2647530.00元。

66河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额

他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用生额司股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综140223504.02140223504.02合收益其他权益工

具投资公允价值140223504.02140223504.02变动

二、将重分类进

损益的其他综合-33464.871350635.53369617.02639730.15341288.36606265.28收益现金流量套

1222000.00305500.00591325.80325174.20591325.80

期储备应收款项融

-33464.87128635.5364117.0248404.3516114.1614939.48资公允价值变动其他综合收益合

140190039.151350635.53369617.02639730.15341288.36140829769.30

计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

67河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费154884244.78244463110.57183995263.51215352091.84

维简费65335437.6530344764.3227849837.8067830364.17

合计220219682.43274807874.89211845101.31283182456.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1196147466.911196147466.91

任意盈余公积201214454.39201214454.39

合计1397361921.301397361921.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润15024524317.9913191266780.08

调整后期初未分配利润15024524317.9913191266780.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润1904456833.892284093383.96

减：应付普通股股利1116965104.501798961587.20

期末未分配利润15812016047.3813676398576.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务20076603465.6216062944157.7618029201170.5113653420414.95

其他业务351871528.09292749909.07191735165.36101427194.78

合计20428474993.7116355694066.8318220936335.8713754847609.73

68河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：万元电解铝分部煤炭分部贸易分部铝材分部总部及其他分部分部间抵消合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60243779.34225000.642481.4827253.17-2192495.69-2221948.942041485.321635569.41

其中：

销售商品1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60243779.34225000.64257.4726658.43-2191253.43-2221948.942040503.581634974.67

提供劳务2224.01594.74-1242.26981.75594.74

按经营地区分类1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60243779.34225000.642481.4827253.17-2192495.69-2221948.942041485.321635569.41

其中：

境内1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60204460.69188710.772481.4827253.17-2192495.69-2221948.942002166.671599279.53

境外39318.6536289.8839318.6536289.88市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60243779.34225000.642481.4827253.17-2192495.69-2221948.942041485.321635569.41

其中：

在某一时点转让收入1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60243779.34225000.64257.4726658.43-2191253.43-2221948.942040503.581634974.67

在某一时段内转让收入2224.01594.74-1242.26981.75594.74按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1632162.261304315.97283484.85257119.972072073.092043828.60243779.34225000.642481.4827253.17-2192495.69-2221948.942041485.321635569.41

69河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务向客户保证所客户取得相关商品交付或仓销售商品商品是无销售的商品符商品控制权单交付合约定的标准向客户保证所提供服务服务完成时运输完成服务是无提供的服务符合约定的标准

其他说明：

营业收入列示如下：

单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月销售商品20405035764.3618198983324.60

提供劳务9817477.5221668170.73

租赁收入1301680.32284840.54

处置投资性房地产12320071.51

合计20428474993.7118220936335.87

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月销售商品346103393.82428874798.48

合计346103393.82428874798.48

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为383716943.47元，其中，

383716943.47元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额无

其他说明：无

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税36219693.1849635523.21

教育费附加37063043.2848032613.64

资源税59080321.0082690257.28

房产税35575212.8825324540.40

70河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

土地使用税16280744.4517655246.20

车船使用税121009.40118014.92

印花税36563692.1228037668.22

环保税11720757.1110387932.81

耕地占用税5452903.61

土地增值税364416.93

合计238441793.96261881796.68

其他说明：无

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬231680202.68257795487.30

停工损失16451647.582242.16

折旧费26817016.4231978559.79

无形资产摊销6467737.725294047.19

差旅费2210540.353218891.23

业务招待费5289001.696213279.70

咨询费3285501.096286282.02

办公费379931.01439555.36

公务用车费1742762.282206487.83

诉讼费87075.024788016.83

股权激励费2979822.966635515.68

其他43778502.6256427926.88

合计341169741.42381286291.97

其他说明：无

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输装卸费59741866.0394240098.98

职工薪酬30958707.4734684662.71

代理服务费2505532.634007532.57

业务招待费2700530.032601876.35

差旅费1607577.391562004.82

修理费2900.001570.00

其他4095787.453308238.71

合计101612901.00140405984.14

其他说明：无

71河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料、燃料及动力费用290316691.02337605799.17

职工薪酬73952644.9582924442.66

折旧费用13528663.3811816396.42

其他费用425726.98879435.57

合计378223726.33433226073.82

其他说明：无

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用218303149.72376180990.02

减：利息收入69491789.20233668650.53

减：利息资本化金额185772.088528736.89

汇兑损益-2957056.00-4743765.35

减：汇兑损益资本化金额

其他8455872.8827617199.64

合计154124405.32156857036.89

其他说明：无

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助59740842.9149039001.39

代扣个人所得税手续费返还517509.58227958.89

合计60258352.4949266960.28

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益241684615.6556839133.97

处置长期股权投资产生的投资收益11292426.84245000.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

215052195.00

重新计量产生的利得

合计252977042.49272136328.97

其他说明：无

72河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失131379.62

应收账款坏账损失-6236681.49-6607649.31

其他应收款坏账损失2130887.0518171170.68

合计-3974414.8211563521.37

其他说明：无

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-15081504.39-12870782.36值损失

合计-15081504.39-12870782.36

其他说明：无

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益4921210.63-2432695.36

无形资产处置损益38883494.31

合计4921210.6336450798.95

55、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助4478698.475203079.394478698.47

非流动资产处置利得241843.644893391.48241843.64

罚款收入2614047.472182526.092614047.47

其他44807.0343594.4244807.03

合计7379396.6112322591.387379396.61

其他说明：

计入当期损益的政府补助：

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政策性关停矿井补助2774198.473069079.392774198.47

财政扶持补助1500000.001500000.00

大学生就业见习补贴4000.00

73河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

基础设施建设30000.00

高新技术企业认定奖励1000000.00

现金制造企业补助资金1100000.00

春节期间电力满负荷运转奖励200000.00200000.00

扩岗补助4500.004500.00

合计4478698.475203079.394478698.47

56、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠1624000.00111386.901624000.00

非流动资产处置损失10105854.94110186337.5210105854.94

赔偿金及罚款等173825524.1014664481.80173825524.10

其他8800.008800.00

合计185564179.04124962206.22185564179.04

其他说明：无

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用816462298.36802830020.47

递延所得税费用-86685821.80-32114773.22

合计729776476.56770715247.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2980124262.82

按法定/适用税率计算的所得税费用745031065.71

子公司适用不同税率的影响-115725416.20

调整以前期间所得税的影响96767698.64

非应税收入的影响-112523.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响34357983.27

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响56760565.64

归属于合营企业和联营企业的损益-60316352.22

研发费用加计扣除-26986544.57

所得税费用729776476.56

其他说明：中国大陆所得税费用按根据在中国利润及税率计算，部分子公司适用的所得税税率参见附注六。

74河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

58、其他综合收益

详见附注七、40。

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来297279788.63266521351.21

利息收入27410041.59145148289.29

政府补助56783645.8136726391.02

有色债权分配款128056252.20

其他14939869.3013811411.59

合计524469597.53462207443.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款283287634.01211110688.71日常费用82540466.0780120227.92

银行手续费支出15722596.0919455979.91

矿山环境恢复治理基金398202900.007742900.00

其他11774960.5811824453.31

合计791528556.75330254249.85

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回期货保证金411424324.90

收到基建项目投标保证金及标书费13638800.0041002600.00

收到改扩建土地保证金退回15684030.00

合计13638800.00468110954.90收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

75河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期货保证金210000000.00480000000.00

支付处置小煤矿资源价款60550272.67

处置子公司损失的现金70371069.69

支付基建项目投标保证金及标书费7467500.0027044700.00

合计217467500.00637966042.36支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金及利息38653997.46266764423.29

收到关联企业借款205913252.5452219887.42

合计244567250.00318984310.71

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还关联方借款6997279.05

票据融资保证金4331442687.802816097942.69

贷款担保费3623768.45

因取得借款质押的定期存款200000000.00100000000.00

合计4531442687.802926718990.19

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

筹资活动产生的各项负债变动情况□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7192979244.3313052465770.55404444.453531809764.512314973505.9414399066188.88长期借款和一年内

6175271138.86700000000.002261820000.0027148984.624586302154.24

到期的长期借款

其他应付款-借款1782368311.33173160500.6416909832.73141286473.422680616.011828471555.27

应付股利75016501.641618755203.501549745302.52144026402.62租赁负债和一年内

15022225.04212493.2115234718.25

到期的租赁负债

合计15240657421.2015544381474.6917526770.397484661540.452344803106.5720973101019.26

76河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目2025年6月30日

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让344965316.50

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2250347786.262565623507.76

加：资产减值准备19055919.211307260.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧771876596.68706684888.02

使用权资产折旧1832386.56263042.64

无形资产摊销62890979.0655407494.40

长期待摊费用摊销189857691.54169470397.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5163054.27-41344190.43以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10105854.94110186337.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）165811850.82282549346.27

投资损失（收益以“－”号填列）-252977042.49-272136328.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-43581196.11-32373350.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-43104625.69258577.63

存货的减少（增加以“－”号填列）395389366.41-37144830.95

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）335766195.521153557616.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）577673884.81-594732771.67

其他1051021.961788755.10

经营活动产生的现金流量净额4436833615.214069365751.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7262007409.127358317534.09

减：现金的期初余额1515698166.535888181210.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额5746309242.591470136323.94

77河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物100.00

其中：

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物100.00

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物70000000.00

其中：

以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物70000000.00

处置子公司收到的现金净额70000100.00

其他说明：无

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金7262007409.121515698166.53

可随时用于支付的银行存款7262007409.121515698166.53

三、期末现金及现金等价物余额7262007409.121515698166.53

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

募集资金229723751.62募集资金专项用于改扩建项目

合计229723751.62

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金1115351390.004702227181.53无法随时支取

信用证保证金3745413.1085885445.86无法随时支取

期货交易保证金213386638.50252602559.95使用权受限

冻结款项42373446.0210206377.71无法随时支取

矿山环境治理恢复基金473198502.00178251578.71使用用途受限

定期存款1725448333.33714582260.27拟持有至到期

其他1104645.19使用权受限

合计3574608368.145943755404.03

其他说明：无

78河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元15676908.727.1586112224718.76

欧元100611.958.4024845381.85港币应收账款

其中：美元23986324.117.1586171708499.74

欧元386.978.40243251.48港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元1247339.927.15868929207.55

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

62、租赁

（1）作为承租人

单位：元项目2025年2024年租赁负债利息费用212493.20670653.12

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1298462.203115971.83

与租赁相关的总现金流出1309570.663402030.57

本集团承租的租赁资产为经营过程中使用的房屋建筑物和土地使用权。公司承租的租赁资产的租赁期通常为1-5年。

租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

79河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

单位：元项目2025年2024年

1年以内（含1年）4329800.004329800.00

1年至2年（含2年）4329800.004329800.00

2年至3年（含3年）4329800.004329800.00

3年至4年（含4年）2164900.004329800.00

合计15154300.0017319200.00

其他租赁信息：使用权资产，参见附注七、16；租赁负债，参见附注七、34。

（2）作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1年至5年，形成经营租赁。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权和可变租金的条款。因预计存在二手市场，租赁资产余值风险不重大。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

单位：元项目2025年6月30日2024年租赁收入1301680.322349532.34

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

单位：元项目2025年6月30日2024年

1年以内（含1年）688073.40

1年至2年（含2年）

2年至3年（含3年）

合计688073.40

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用190034615.57216159398.95

燃料及动力费用100282075.45121446400.22

职工薪酬73952644.9582924442.66

折旧费用13528663.3811816396.42

其他费用784217.551726338.23

合计378582216.90434072976.48

其中：费用化研发支出378223726.33433226073.82

资本化研发支出358490.57846902.66

80河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元期初本期增加金额本期减少金额项目期末余额余额内部开发支出其他委托外部研发确认为无形资产转入当期损益

工程项目管理系统建设358490.57358490.57

合计358490.57358490.57重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据无开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况无

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据无

其他说明：无

81河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元与原子公司按照公允丧失控制权之处置价款与处置丧失控制权丧失控制权股权投资相丧失控价值重新日合并财务报丧失控制丧失控制权丧失控制权投资对应的合并丧失控制权之日合并财之日合并财关的其他综制权时丧失控制权计量剩余表层面剩余股子公司名称权时点的时点的处置时点的判断财务报表层面享之日剩余股务报表层面务报表层面合收益转入点的处的时点股权产生权公允价值的处置比例方式依据有该子公司净资权的比例剩余股权的剩余股权的投资损益或置价款的利得或确定方法及主产份额的差额账面价值公允价值留存收益的损失要假设金额河南平禹新梁2025年02管理权移

100.0051.00%公开挂牌11292426.84不适用

煤业有限公司月10日交完成

其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年2月25日，本集团在新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州准东经济技术开发区注册成立新疆神火电力科技有限公司，公司间接持股100%股权，截至2025年6月30日，

注册资本尚未实缴。

82河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

河南神火国贸有限公司600000000.00河南永城河南永城贸易100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

郑州神火矿业投资有限公司202880300.00河南郑州河南郑州矿产投资100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

河南神火能源开发有限公司5000000.00河南永城河南永城煤层气发电60.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

许昌神火矿业集团有限公司760204200.00河南许昌河南许昌矿产投资100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

河南神火铁运有限责任公司690000000.00河南永城河南永城运输100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

许昌神火铁运有限公司90000000.00河南许昌河南许昌运输100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

禹州神火广鑫矿业有限公司33246100.00河南禹州河南禹州煤矿投资51.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

禹州神火隆庆矿业有限公司72756800.00河南禹州河南禹州煤矿开采及洗选51.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

禹州神火宽发矿业有限公司33074900.00河南禹州河南禹州煤矿投资51.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

禹州神火永和矿业有限公司86047300.00河南禹州河南禹州煤矿投资51.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

商丘广运物流有限公司5000000.00河南永城河南永城运输100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

禹州神火节能发电有限公司4800000.00河南禹州河南禹州煤层气发电50.83%通过设立或投资等方式取得的子公司

新疆神火煤电有限公司4000000000.00新疆昌吉新疆昌吉电解铝冶炼100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

新疆神火炭素制品有限公司320000000.00新疆昌吉新疆昌吉碳素产品制造100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

河南神火兴隆矿业有限责任公司400000000.00河南许昌河南许昌煤矿开采及洗选82.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

永城神火铝业股权投资基金（有限合伙）34043100.00河南永城河南永城股权投资97.06%通过设立或投资等方式取得的子公司

云南神火贸易有限公司100000000.00云南富宁云南富宁贸易100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

云南神火新材料科技有限公司300000000.00云南富宁云南富宁铝材加工100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

上海神火新材料有限公司100000000.00上海上海贸易100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

新疆神火电力科技有限公司100000000.00新疆昌吉新疆昌吉电力生产100.00%通过设立或投资等方式取得的子公司

沁阳沁澳铝业有限公司233333300.00河南沁阳河南沁阳电解铝冶炼70.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

禹州市昌隆煤业有限公司20000000.00河南禹州河南禹州煤炭投资60.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

83河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

河南有色金属控股股份有限公司650000000.00河南郑州河南郑州投资管理98.92%非同一控制下企业合并取得的子公司

河南神火永昌矿业有限公司50000000.00河南巩义河南巩义销售矿产品75.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

郑州裕中煤业有限公司2390487500.00河南新密河南新密煤矿投资51.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

新密市超化煤矿有限公司1270000000.00河南新密河南新密煤矿开采及洗选98.35%非同一控制下企业合并取得的子公司

新密市恒业有限公司172000000.00河南新密河南新密销售矿产品70.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

郑州丰祥贸易有限公司40000000.00河南新密河南新密煤矿投资70.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

河南省恒福商贸有限公司10000000.00河南新密河南新密煤矿投资70.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

河南省许昌新龙矿业有限责任公司283355600.00河南禹州河南禹州煤矿开采及洗选100.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

商丘阳光铝材有限公司520000000.00河南商丘河南商丘铝材生产销售100.00%非同一控制下企业合并取得的子公司

郑州天宏工业有限公司20000000.00河南新密河南新密煤矿投资70.00%不构成业务增加的子公司

民权县绿洲投资有限公司4000000.00商丘民权商丘民权经营管理80.00%同一控制下企业合并取得的子公司

上海神火国际贸易有限公司31000000.00上海上海材料销售64.52%同一控制下企业合并取得的子公司

神火新材料科技有限公司907661600.00河南商丘河南商丘铝材生产销售85.31%同一控制下企业合并取得的子公司

上海神火铝箔有限公司639908300.00上海上海铝材生产销售100.00%同一控制下企业合并取得的子公司

云南神火铝业有限公司6060000000.00云南文山云南文山电解铝冶炼销售58.25%同一控制下企业合并取得的子公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

为压缩股权结构、减少管理层级，于2025年2月，本公司与下属全资子公司河南神火国贸有限公司签署股权无偿划转协议，约定河南神火国贸有限公司以所持有的云南神火贸易有限公司100%股权、商丘广运物流有限公司100%股权、上海神火国际贸易有限公司64.52%股权无偿划转至本公司，本公司对云南神火贸易有限公司、商丘广运物流有限公司及上海神火国际贸易有限公司由间接持股变为直接持股。

为压缩股权结构、减少管理层级，于2025年2月，本公司与下属全资子公司河南省许昌新龙矿业有限责任公司签署股权无偿划转协议，约定河南省许昌新龙矿业有限责任公司以所持有的禹州神火节能发电有限公司50.83%股权无偿划转至本公司，本公司对禹州神火节能发电有限公司由间接持股变为直接持股。

84河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

郑州裕中煤业有限公司49.00%-92718336.35-997007098.30

河南神火兴隆矿业有限责任公司18.00%5743872.68238792816.30

云南神火铝业有限公司41.75%410392192.44500990099.003805238669.81

神火新材料科技有限公司14.69%-6205497.35289944127.19

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

郑州裕中煤业有限公司17295.78377825.90395121.68582991.3715601.15598592.5116487.29382830.60399317.89566146.9019258.95585405.85

河南神火兴隆矿业有限责任公司42904.16201413.58244317.7394565.3817089.67111655.0610268.68206010.19216278.8770109.7417089.6787199.41

云南神火铝业有限公司435182.52957049.411392231.93456701.0424096.48480797.52148824.67960406.581109231.25114953.9261586.79176540.71

神火新材料科技有限公司365473.04326634.78692107.82407078.3187612.68494690.99226223.43311481.98537705.41171354.71165638.17336992.88

单位：万元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

郑州裕中煤业有限公司6609.89-18922.11-18922.111109.4612369.55-8048.79-8048.794173.38

河南神火兴隆矿业有限责任公司71824.713191.043191.0436282.09107112.8131860.2231860.22-50736.27

云南神火铝业有限公司839404.4198297.5398297.53370616.83614549.7354948.6254948.62225496.35

神火新材料科技有限公司243848.27-4225.19-4225.19121840.30185235.594159.234159.2363506.04

其他说明：无

85河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

河南省新郑煤电有限责任公司河南新郑河南新郑煤炭开采和洗选39.00%权益法

广西龙州新翔生态铝业有限公司广西龙州广西龙州有色金属冶炼和压延加工业36.00%权益法

商丘新发投资有限公司河南商丘河南商丘投融资管理49.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

广西龙州新翔生态铝业有限公司注册资本122500.00万元，实缴资本人民币110250.00万元；本集团实际出资金额44100.00万元，占注册资本的比例为36%，占实收资本比例为40%。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

86河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目河南省新郑煤电有限广西龙州新翔生态铝商丘新发投资有河南省新郑煤电有广西龙州新翔生商丘新发投资有责任公司业有限公司限公司限责任公司态铝业有限公司限公司

流动资产173413.82115566.71683289.15139020.46117228.21612644.17

非流动资产200158.78191289.09391523.51197939.70211332.81393707.10

资产合计373572.60306855.801074812.66336960.16328561.021006351.28

流动负债76597.2185045.28474042.7460693.23109282.06409590.18

非流动负债40970.4642974.1991385.6038427.6237797.1078938.15

负债合计117567.67128019.46565428.3499120.85147079.16488528.33

少数股东权益73077.2388729.95

归属于母公司股东权益256004.93178836.34436307.09237839.30181481.86429092.99

按持股比例计算的净资产份额99841.9271534.54213790.4792757.3372592.74210255.57

调整事项-1803.57-9272.64-1803.57-9272.64

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值99841.9269730.97204517.8392757.3370789.18200982.93存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入80353.76176585.72170515.4716958.6869920.53194563.63

净利润15554.6534488.352502.914998.024649.62-86.70终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额15554.6534488.352502.914998.024649.62-86.70

本年度收到的来自联营企业的股利1300.0020000.005121.268000.00

其他说明：无

87河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1066668384.95891431981.19下列各项按持股比例计算的合计数

--其他综合收益58435721.2130613841.12

--综合收益总额58435721.2130613841.12

其他说明：无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

国能民权热电有限公司194423929.13-2176143.90192247785.23

其他说明：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动益相关入金额

递延收益224431157.4037264000.00-13886282.64247808874.76与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助14128500.7110593653.89

88河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：其他收益14128500.7110593653.89

与收益相关的政府补助50091040.6743648426.89

其中：其他收益45612342.2038445347.50

营业外收入4478698.475203079.39

合计64219541.3854242080.78

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险及利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手和行业进行管理。于2025年6月30日，本集团特定信用风险集中，本集团的应收账款的7.86%及其他应收款的10.07%（2024年12月31日：7.73%、22.62%）分别源于应收账款及其他应收款余额最大客商；本集团应收账款的24.52%及其他应收

款余额的37.82%（2024年12月31日：24.53%、48.78%）分别源于应收账款及其他应收款交易额前五大客商。本集团对应收账款及其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年

单位：元

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款14399920744.4414399920744.44

应付票据1749030499.801749030499.80

89河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款3145383341.223145383341.22

其他应付款3305082642.743305082642.74

长期借款1581644699.091627550556.60882048325.08644348704.384735592285.15

租赁负债4329800.004329800.004329800.002164900.0015154300.00

合计24185391727.291631880356.60886378125.08646513604.3827350163813.35

2024年

单位：元

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款7193096772.117193096772.11

应付票据1189482584.321189482584.32

应付账款3514571241.233514571241.23

其他应付款3055606320.843055606320.84

长期借款1680927875.551990321629.681772525617.601111884911.486555660034.31

租赁负债4329800.004329800.004329800.004329800.0017319200.00

合计16638014594.051994651429.681776855417.601116214711.4821525736152.81市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2025年

单位：元

项目基点增加/（减少）净损益增加/（减少）其他综合收益的税后净额增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）

人民币100-21178003.06-21178003.06

人民币-10021178003.0621178003.06

2024年

单位：元

项目基点增加/（减少）净损益增加/（减少）其他综合收益的税后净额增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）

人民币100-17362500.00-17362500.00

人民币-10017362500.0017362500.00汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。在所有其他变量保持不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响并不重大。

90河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

单位：元项目2025年6月30日2024年资产总额57439183552.7350602682835.71

负债总额30893599553.5024577679358.77

资产负债率53.78%48.57%

3、套期

开展符合条件套期业务并应用套期会计现金流量套期

本集团主要从事铝锭、煤炭等产品的生产及加工业务，所生产的铝锭产品存在价格变动风险。本集团采用期货交易所的期货交易合约管理自身持有的部分铝锭产品所面临的商品价格变动风险。本集团生产的铝锭产品中与铝锭期货合约中对应的标准铝锭产品相同，套期工具（铝锭期货合约）与被套期项目（本集团生产的铝锭产品）的基础变量为铝锭价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的比例为1:1。本年度确认的套期无效的金额并不重大。于2025年6月30日，本集团期货持仓余额为924547000.00元（2024年12月31日：0.00元）。财务报表中，将套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益。

单位：元项目2025年2024年计入其他综合收益的公允价值利得总额1222000.00

公允价值利得产生的递延所得税-305500.00

现金流量套期净利得916500.00

4、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

保留了其几乎所有的风险和报酬，包票据背书/票据贴现应收票据44735323.58未终止确认括与其相关的违约风险

票据背书应收票据3976872234.58终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计4021607558.16

91河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据票据背书/票据贴现3976872234.582433522.47

合计3976872234.582433522.47

（3）已转移但未整体终止确认的金融资产

于2025年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款银行承兑汇票的账面价值为44735323.58元

（2024年12月31日：52253687.62元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2025年6月30日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为

44735323.58元（2024年12月31日：52253687.62元）。

（4）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2025年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为3271751892.47元

（2024年12月31日：5290061156.64元）。本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，于2024年12月31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为1992826469.23元（2024年12月31日：1741569876.41元）。于2025年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2025年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

507339672.03507339672.03

投资

应收款项融资370517786.89370517786.89持续以公允价值计量

370517786.89507339672.03877857458.92

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

92河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

套期工具，以市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2025年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市盈率。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

煤炭、电解铝及铝材的生产

神火集团河南省永城市1569750000.0021.43%25.05%

销售、发电及房地产开发等

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系河南神火发电有限公司联营企业河南神火炭素新材料有限责任公司联营企业河南神火运输有限公司联营企业新疆九华天物流有限公司联营企业

93河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

新疆丰华时代科技有限公司联营企业河南莱尔新材料科技有限公司联营企业沁阳市黄河碳素有限责任公司联营企业商丘新发投资有限公司联营企业广西龙州新翔生态铝业有限公司联营企业安徽相邦复合材料有限公司联营企业河南省新郑煤电有限责任公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南神火集团新利达有限公司同一控股股东河南神火建筑安装工程有限公司同一控股股东永城市神火利达商贸有限公司同一控股股东汝州市神火顺通矿业有限公司同一控股股东河南神火集团总医院同一控股股东阜康市新利达机械制造有限公司同一控股股东许昌神火机械有限公司同一控股股东上海神火资产管理有限公司同一控股股东商丘神火明锦置业有限公司同一控股股东河南神火弘达装备制造有限公司同一控股股东河南神火建设发展有限公司同一控股股东河南金馨商务服务有限公司同一控股股东商丘新鼎建设发展有限公司同一控股股东永城市神火顺达泡沫制品有限公司同一控股股东吉木萨尔县神火置业有限公司同一控股股东河南神火物业服务有限公司同一控股股东河南百川商业运营有限公司同一控股股东沁阳市鼎建建设发展有限公司同一控股股东商丘新能光伏科技有限公司联营企业子公司商丘通汇物流有限公司联营企业子公司

河南资产商发神火绿色发展基金（有限合伙）控股股东作为有限合伙人河南有色汇源铝业有限公司本公司原下属控股子公司

其他说明：无

94河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

广西龙州新翔生态铝业有限公司采购氧化铝574298866.81否307613808.02

商丘新发投资有限公司采购阳极炭块等529723056.97否

河南神火建筑安装工程有限公司接受担保和工程施工192958497.45450000000.00否179326082.32

河南神火炭素新材料有限责任公司采购阳极炭块等142569531.52否210127873.53

河南神火集团新利达有限公司采购材料等134777658.94300000000.00否136280607.35

沁阳市黄河碳素有限责任公司采购材料92939428.56否

河南神火运输有限公司采购材料和运输服务41303695.75否116888376.38

新疆丰华时代科技有限公司接受运输服务13208611.44否13296122.42

新疆九华天物流有限公司接受运输服务7965807.51否11891055.63

商丘新能光伏科技有限公司采购电力7617401.63否1345064.96

河南神火集团总医院接受医疗服务2532898.50否2789043.96

河南金馨商务服务有限公司接受住宿服务等454377.96否

商丘新鼎建设发展有限公司采购物资160128.57否181120.64

河南神火集团光明有限责任公司接受住宿服务等1306.98否827634.87

河南神火集团有限公司接受担保服务否6542809.42

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南神火集团有限公司销售铝锭等467508143.00403238255.75

河南神火发电有限公司销售煤炭248920369.87105485040.07

河南莱尔新材料科技有限公司销售铝箔142960773.71

河南神火炭素新材料有限责任公司销售物资等70158429.4737428937.41

河南神火集团新利达有限公司销售物资等19882140.9052627680.69

商丘新能光伏科技有限公司销售电力1889889.29

新疆丰华时代科技有限公司销售电力604570.60505459.60

河南神火建筑安装工程有限公司销售商品454419.88433589.31

河南神火集团总医院销售油品73807.3923335.23

河南神火运输有限公司销售油品及其他10220.6111089.01

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本集团自关联方购买商品和接受劳务的价格参照同时期同类别交易的市场价格确定。

本集团向关联方销售商品和提供劳务的价格参照同时期同类别交易的市场价格确定。

95河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入无

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方名称

产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额河南神火集

土地1986146.791986146.79团有限公司商丘通汇物

房屋352733.94流有限公司河南神火建

筑安装工程房屋167380.95167380.95有限公司

关联租赁情况说明：无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

A 银行融资担保

龙州铝业18000000.002024年02月07日2025年02月07日是

龙州铝业21600000.002024年10月31日2025年10月31日是

龙州铝业7405722.002024年02月29日2029年12月31日是

龙州铝业4628556.002024年02月29日2029年12月31日是

龙州铝业5400000.002024年02月29日2029年12月31日是

龙州铝业27000000.002024年11月21日2025年11月21日否

龙州铝业5400000.002024年12月31日2025年12月31日否

龙州铝业18000000.002025年03月20日2026年03月20日否

龙州铝业21600000.002025年03月20日2026年03月20日否

龙州铝业64182834.002024年02月29日2029年12月31日否

龙州铝业4269115.082025年06月27日2026年06月27日否

龙州铝业553933.062025年06月30日2026年06月30日否

龙州铝业40114332.002024年02月29日2029年12月31日否

龙州铝业46800000.002024年02月29日2029年12月31日否

龙州铝业8311680.002025年05月14日2025年11月14日否

龙州铝业2276640.002025年05月15日2025年11月15日否

96河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

龙州铝业10800000.002025年05月26日2026年05月26日否

龙州铝业18000000.002025年04月30日2026年04月30日否

龙州铝业10800000.002025年06月27日2026年06月27日否

商丘新发24500000.002024年12月31日2025年06月30日是

商丘新发49000000.002024年12月16日2025年12月16日否

B 银行承兑汇票担保

商丘新发46550000.002024年12月09日2025年06月09日是

商丘新发26950000.002024年11月28日2025年05月28日是

商丘新发24500000.002024年09月14日2025年03月14日是

商丘新发49000000.002024年09月10日2025年03月10日是

商丘新发49000000.002024年09月25日2025年03月25日是

商丘新发49000000.002025年02月12日2025年08月12日否

商丘新发49000000.002025年03月03日2025年09月03日否

商丘新发39200000.002025年05月15日2025年11月15日否

商丘新发34300000.002025年05月20日2025年11月20日否

商丘新发24500000.002025年02月18日2025年08月18日否

C 信用证担保

商丘新发39200000.002024年05月14日2025年05月15日是

商丘新发49000000.002024年08月19日2025年02月17日是

商丘新发49000000.002025年06月27日2025年12月24日否

商丘新发49000000.002025年06月27日2025年12月24日否

商丘新发49000000.002024年12月25日2025年12月25日否

商丘新发24500000.002025年06月10日2026年06月09日否

商丘新发24500000.002025年06月17日2026年06月16日否

商丘新发24500000.002024年08月27日2025年08月27日否

商丘新发24500000.002024年09月12日2025年09月12日否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

A 银行融资担保

商丘新发10000000.002022年11月25日2025年05月20日是

商丘新发8000000.002022年11月25日2025年11月20日是

商丘新发2000000.002022年11月25日2025年11月25日是

商丘新发5000000.002023年03月17日2025年03月16日是

商丘新发29442400.002023年04月11日2025年04月10日是

商丘新发98800000.002023年03月17日2026年03月16日否

B 银行承兑汇票担保

商丘新发9484800.002025年03月07日2025年09月07日否关联担保情况说明提供关联方担保

本集团为广西龙州新翔生态铝业有限公司和商丘新发提供部分担保，截至2025年6月30日部分银行融资已还款完毕，导致担保合同约定的担保到期日晚于实际还款日，即于2025年6月30日担保义务已实际履行完毕。

97河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

接受关联方担保

本集团部分银行融资由商丘新发提供担保，截至2025年6月30日部分银行融资已还款完毕，导致担保合同约定的担保到期日晚于实际还款日，即于2025年6月30日担保义务已实际履行完毕。

（4）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬447.61389.84

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南莱尔新材料科

应收账款96354290.57221614.8735816713.6582378.44技有限公司河南神火炭素新材

应收账款11707713.617136938.67料有限责任公司河南神火发电有限

应收账款53355942.6569284604.72公司商丘通汇物流有限

其他应收款50000.00公司商丘新发投资有限

其他应收款94859562.76公司河南神火炭素新材

预付账款37342473.35料有限责任公司广西龙州新翔生态

预付账款26251371.6931574300.26铝业有限公司河南省新郑煤电有

应收股利143293097.37156293097.37限责任公司河南有色汇源铝业

其他流动资产796297135.01678084784.30924353387.21678084784.30有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款商丘新发投资有限公司136428298.72

应付账款永城市神火利达商贸有限公司1616762.682408683.71

应付账款河南神火建筑安装工程有限公司180731564.68213909724.36

应付账款河南神火集团新利达有限公司86669086.73105185839.28

应付账款河南神火集团总医院3843317.0015429272.01

应付账款许昌神火机械有限公司40525.6540525.65

应付账款河南神火集团有限公司4329800.004329800.00

应付账款新疆丰华时代科技有限公司2482590.022730381.12

98河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款新疆九华天物流有限公司2361455.292073094.75

应付账款河南金馨商务服务有限公司14347.7485603.00

应付账款商丘新鼎建设发展有限公司72512.40117525.20

应付账款沁阳市黄河碳素有限责任公司19878877.427980562.36

应付账款商丘通汇物流有限公司123751.00173751.00

应付账款商丘新能光伏科技有限公司2787394.021350811.38

应付账款河南神火弘达装备制造有限公司164185.861060801.61

应付账款河南神火炭素新材料有限责任公司49395.7578380582.73

应付账款河南神火发电有限公司13790.0015918.50

应付账款河南神火运输有限公司21415942.1726575685.97

应付账款河南神火集团光明有限责任公司140095.00

应付账款吉木萨尔县神火置业有限公司552800.00

其他应付款永城市神火利达商贸有限公司52057.0052057.00

其他应付款河南神火建筑安装工程有限公司59062931.2548544697.25

其他应付款河南神火集团新利达有限公司7150040.505495047.46

其他应付款河南神火集团总医院100.00

其他应付款汝州市神火顺通矿业有限公司8118215.238149284.96

其他应付款沁阳市黄河碳素有限责任公司6357344.33500000.00

其他应付款商丘新能光伏科技有限公司208100.00159300.00

其他应付款河南神火弘达装备制造有限公司150000.00150000.00

其他应付款河南神火炭素新材料有限责任公司1940196.74

其他应付款河南神火发电有限公司6195508.7931593506.74

其他应付款广西龙州新翔生态铝业有限公司55216.0255216.02

其他应付款河南省新郑煤电有限责任公司6149.703985.74

其他应付款河南神火建设发展有限公司1696.341696.34

其他应付款永城市神火顺达泡沫制品有限公司99492.3099492.30

其他应付款上海神火资产管理有限公司281714.96

其他应付款安徽相邦复合材料有限公司6041.60

其他应付款商丘神火明锦置业有限公司2863.972863.97

合同负债河南神火建筑安装工程有限公司111954.771326.37

合同负债河南神火集团新利达有限公司149086.11257442.74

合同负债河南神火弘达装备制造有限公司63274.96270246.02

合同负债商丘新发投资有限公司119924.50

其他流动负债河南神火建筑安装工程有限公司14554.12172.43

其他流动负债河南神火集团新利达有限公司19381.1933467.56

其他流动负债河南神火弘达装备制造有限公司8225.7435131.98

其他流动负债商丘新发投资有限公司15590.18

99河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、股份支付

1、各项权益工具于2021年6月10日，本公司董事会批准了《公司2021年限制性股票激励计划》（以下称“限制性股票激励计划”或“本激励计划”），向136名符合条件的高级管理人员、以及本集团的核心管理人员与核心技术人员19524800股限制性股票，授予价格为4.88元/股。本公司于2021年7月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。

本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售（不包含自愿锁定、董事高管减持限制等情形）或回购注销之日止，最长不超过60个月。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日前一日股票交易均价的50%可行权权益工具数量的确定依据预计未来可解锁数量

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额95687108.59

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3541071.48

其他说明：无

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3044885.64

生产人员242676.00

销售人员253509.84

合计3541071.48

其他说明：无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

单位：元项目2025年6月30日2024年资本承诺611020813.501354989010.44

投资承诺9800000.009800000.00

合计620820813.501364789010.44

100河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团为构建长期资产，与施工方签订了若干工程施工及设备采购合同，并根据合同履行进度确认相关资产构建成本。截至2025年6月30日，已签约但尚不满足资产确认条件的承诺合计611020813.50元。

对新疆丰华时代科技有限公司的投资承诺

于2016年6月2日，新疆煤电和新疆宜化矿业有限公司联合投资设立新疆丰华时代科技有限公司，注册资本

4000.00万元。其中新疆神火煤电公司认缴出资额1400.00万元，持股比例35%；新疆宜化矿业有限公司认缴出资额

2600.00万元，持股比例65%。截至2025年6月30日，新疆煤电已实际出资420.00万元，尚未出资金额980.00万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本集团作为被告的重要未决诉讼与东元国际工程有限公司建设工程施工合同纠纷

2023年8月，东元国际工程有限公司（简称“东元国际”）作为原告向富宁县人民法院对神火建安、本公司下属子

公司云南神火铝业提起诉讼，请求法院判令：

（1）神火建安支付工程款21345199.44元、逾期付款利息3878494.22元（暂按4.2%的利率从2019年10月25日计算至2023年6月26日）、实现债权损失430000.00元，以上金额暂共合计25653693.66元；

（2）云南神火铝业在欠付建设工程款范围内对原告承担连带赔偿责任。

2025年5月，收到富宁县人民法院一审判决：神火建安于本判决生效之日起三十日内向东元国际支付剩余工程款

10426290.6元及逾期付款利息(以尚欠工程款10426290.6元为基数，自2023年8月28日起按照年利率3.1%计算至

实际付清之日止)；神火建安于本判决生效之日起三十日内向东元国际支付保全费2967.88元、保全保险费15227.4元；云南神火铝业在本案中不承担责任；驳回东元国际的其他诉讼请求。神火建安不服一审判决，已向云南省文山壮族苗族自治州中级人民法院提起上诉。

截至本报告批准报出日，云南省文山壮族苗族自治州中级人民法院二审尚未开庭审理。

与陈成斌财产损害赔偿纠纷

2023年12月，自然人陈成斌作为原告向许昌市建安区人民法院对本公司下属子公司河南神火兴隆矿业有限责任公

司提起诉讼，请求法院判令：河南神火兴隆矿业有限责任公司泉店煤矿、河南神火兴隆矿业有限责任公司共同赔偿原告财产损失暂计1800万元、生产经营损失暂计500万元。

2024年9月，原告向许昌市建安区人民法院申请撤回该诉讼，该撤诉请求已经许昌市建安区人民法院批准。

与郑州振中电熔新材料有限公司财产损害赔偿纠纷

2024年11月，郑州振中电熔新材料有限公司作为原告向新密市人民法院对本公司下属子公司新密市超化煤矿有限

公司提起诉讼，请求法院判令新密市超化煤矿有限公司支付房屋建筑物的损失价值4784569.25元和半年利润损失

13655711.11元，两项合计18440280.36元，及以18440280.36元基数计算的自2023年11月16日起至实际付清

之日止的资金占用费损失。

2025年6月新密市人民法院一审判决：一、被告新密市超化煤矿有限公司赔偿原告郑州振中电熔新材料有限公司损失18421945.25元并支付利息（自2024年11月26日起以18421945.25元为基数，按照同期中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率3.1%标准计算至款项付清之日止），于本判决生效后十日内支付完毕；二、驳回原告郑州振中电熔新材料有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应

当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。三、案件受理费收取

为202097元，由原告郑州振中电熔新材料有限公司负担85968元，由被告新密市超化煤矿有限公司负担116129元。

新密市超化煤矿有限公司于2025年7月向河南省郑州市中级人民法院提起上诉，该案尚未做出最终判决。

与中国建筑第七工程局有限公司建设工程施工合同纠纷

101河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2023年8月，中国建筑第七工程局有限公司（简称“中建七局”）作为原告向商丘市梁园区人民法院对本公司下属

子公司神火新材提起诉讼，请求法院判令神火新材支付工程款争议金额4893.50万元及利息。

中建七局主张的上述工程款争议金额主要包括2018年极端异常气候条件导致地质条件变化、原材料市场价格异常涨

价变化、招标图纸与施工图纸差异、招标清单“漏项”等原因导致的中建七局费用增加。

本集团认为原告相关诉讼请求缺少合同依据，于2023年10月对原告在《司法鉴定申请书》中主张的内容一一反驳，并向商丘市梁园区人民法院提交了《质量鉴定申请书》，请求对涉案工程不合格工程质量、不合格工程的修复方案、不合格工程的质量修复费用进行鉴定。

2024年2月28日，神火新材向商丘市梁园区人民法院提交《民事反诉状》，请求法院判令中建七局对不合格工程

进行返修、支付工程逾期竣工违约金1004万元、履约保证金1331万元，以及赔偿因中建七局工程甩项给公司造成的损失500万元。

截至2025年6月30日，神火新材40667232.00元银行存款被商丘市梁园区人民法院冻结。

2025年3月，商丘市梁园区人民法院一审判决：一、被告(反诉原告)神火新材于本判决生效之日起十五日内给付原

告(反诉被告)中建七局工程款21160557元及利息;利息以21160557元为基数，自2024年4月16日起支付至清偿之日止，按一年期贷款市场报价利率计付；二、原告(反诉被告)中建七局在被告(反诉原告)神火新材欠付工程款

21160557元范围内对其所施工的《建设工程施工合同》承包范围内的工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权；三、原告(反诉被告)中建七局于本判决生效后十五日内赔偿被告(反诉原告)神火新材修复费用1613304.26元;四、驳回原

告中建七局的其他诉讼请求；五、驳回反诉原告神火新材的其他诉讼请求。

双方不服一审判决，均向商丘市中级人民法院提起上诉，2025年6月，二审开庭，截至本财务报告批准报出日，商丘市中级人民法院尚未做出最终判决。

与禹州市鼎鑫房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷

2023年8月，禹州市鼎鑫房地产开发有限公司（简称“鼎鑫房地产”）作为原告向禹州市人民法院对本公司下属子

公司河南省许昌新龙矿业有限公司（简称“新龙矿业”）提起诉讼，请求法院判令新龙矿业支付其增加的建筑成本

6453.46万元。

鼎鑫房地产认为，因新龙矿业延迟付款、增加建筑面积、外部环境变化等原因导致工期延长，致使其实际支付的人工费、物价上涨、管理费等建筑成本增加。

2024年12月，禹州市人民法院做出一审判决，判决新龙矿业支付鼎鑫房地产工程款8163212.83元、利息

729836.58元、鉴定费105000.00元，新龙公司承担案件受理费50225.40元。

2025年1月，新龙矿业向许昌市中级人民法院提起上诉，请求许昌市中级人民法院驳回鼎鑫房地产的全部诉讼请求。

2025年4月，许昌市中级人民法院就该纠纷做出二审判决：驳回上诉，维持原判。

与禹州市宏瑞煤业有限公司损害赔偿纠纷

2022年6月，禹州市宏瑞煤业有限公司（简称“宏瑞煤业”）作为原告向禹州市人民法院对新龙矿业提起诉讼，请求法院判令新龙矿业赔偿其厂房、设备等经济损失及搬迁重建费用暂定1300万元，生产经营（借款利息、土地占用税、水电费、职工薪酬等）损失2500万元。

本案双方当事人对损害结果的鉴定分歧较大，损害鉴定结论尚未最终确定。

截至本报告批准报出日，该案处于损害结果鉴定阶段，预计产生的财务影响尚无法可靠估计。

与杰拉德金属有限公司清算责任纠纷

2024年2月，广东省深圳市中级人民法院立案受理了原告杰拉德金属有限公司（简称“杰拉德公司”）起诉被告河

南神火国贸有限公司（简称“神火国贸”）、某自然人、本公司就神火国贸原下属子公司深圳市神火贸易有限公司（已于2022年清算注销）清算责任纠纷议案。杰拉德公司请求判令：

（1）神火国贸、某自然人向杰拉德公司支付9090000美元及利息（以9090000美元为基数，按照4.5%年利率、每三个月复利一次为计算标准，从2013年12月30日起至实际偿还之日止）；

102河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）神火国贸、某自然人向杰拉德公司支付1007920.45英镑和17041.52美元及利息（分别以1007920.45英镑和17041.52美元为基数，按照4.5%年利率，每三个月复利一次为计算标准，从2022年7月20日起至实际支付之日止）。

以上（1）、（2）两项金额折合人民币为110347843元；（3）本公司就上述债务向杰拉德公司承担连带赔偿责任；

（4）本案受理费、保全费等全部诉讼费用由三被告承担。

2024年7月，中华人民共和国最高人民法院裁定该案件由最高人民法院第一国际商事法庭审理。

2025年6月，最高人民法院第一国际商事法庭开庭，当事人达成和解协议，最高法出具《民事调解书》，神火国贸

于2025年6月26日前向杰拉德公司支付人民币8330万元整(捌仟叁佰叁拾万元整)，某自然人、神火股份承担连带责任。若上述款项得到按期足额支付，则杰拉德公司放弃其他诉讼请求，协议各方于本案所涉的债权债务关系全部终结。

神火国贸于2025年6月向杰拉德公司支付人民币8330万元。目前公司正在制定向标的货物的上游供应商或相关第三方进行追偿的方案。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2025年7月，公司董事会第九届第十九次会议通过与河南资产管理有限公司、安徽江控创富私募基金管理有限公司、河南资产基金管理有限公司共同出资 15.12 亿元设立神火高质量产业发展基金，其中，公司作为有限合伙人(LP)出资

12.00 亿元，河南资产作为有限合伙人(LP)出资 3.00 亿元、江控创富作为普通合伙人(GP)出资 1000.00 万元、河南资

产基金作为普通合伙人(GP)出资 200.00 万元。截至报告披露日，公司尚未支付出资款。

2025年7月，公司董事会第九届第十九次会议通过，公司与清洁能源产业技术研究院、河南鑫泰清洁能源科技有限

公司共同设立合资公司河南省深地清洁能源有限公司，合资公司注册资本为500.00万元，其中清能院认缴出资200.00万元，出资比例为40%；河南鑫泰认缴出资150.00万元，出资比例为30%；公司认缴出资150.00万元，出资比例为30%。

截至报告披露日，公司尚未支付出资款。

2025年7月，公司董事会第九届第十九次会议通过，公司作为意向受让方拟以自有资金通过公开摘牌方式受让商丘

新发投资有限公司所持神火新材料科技有限公司14.69%股权。截至报告披露日，公司已在河南省产权交易中心竞价成功，相关交易正在有序进行。

十八、其他重要事项

1、年金计划

为保障和提高职工退休后待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，本集团决定建立企业年金，并制定了企业年金方案，自2023年7月1日起实施。对满足企业年金方案参加条件且同意参加企业年金方案的职工，其参与年金计划所需要的费用由本集团和其共同承担，其中本集团缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的

8%，职工个人缴费金额为本人缴费基数的2%。职工个人缴费基数为职工个人上年度月平均工资，当年新入职职工个人缴

费基数为试用期结束后当月工资。单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。

2025年上半年，本集团因实施企业年金计划发生的支出金额为93875304.84元。

103河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下六个报告分部：

（1）电解铝分部：电解铝生产相关业务，包括铝锭及液铝、碳素产品的生产并将产品销售给集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的客户；

（2）煤炭分部：煤炭产品开采、洗选及加工业务，包括煤炭开采、洗选、煤炭深加工产品的生产并将产品销售给集团内部的发电企业和贸易企业以及集团外部的客户；

（3）贸易分部：主要从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、铝锭、原铝、煤炭及煤炭深加工产品等原材料、辅材贸易的业务。前述产品采购自本集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的产品通过贸易板块最终实现对集团外部的销售同时计入生产企业所属板块收入和贸易板块收入，并进行板块间调整和抵消；

（4）铝材分部：主要从事铝箔、铝合金材等有色金属复合材料的生产、加工，并将产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；

（5）总部及其他分部：包括集团总部、运输业务等。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

分部资产不包括递延所得税资产；分部负债不包括递延所得税负债；经营分部间的转移定价参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

104河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电解铝分部煤炭分部贸易分部铝材分部总部及其他分部间抵销合计

营业收入16322234933.122834848470.5120720730941.502438482680.2337134879.53-21924956911.1820428474993.71

其中：对外交易收入288534330.8117680012854.722432164396.5827763411.6020428474993.71

分部间交易收入16322234933.122546314139.703040718086.786318283.659371467.93-21924956911.18

营业成本13043159701.932571199721.7720438285952.212250006432.42272531667.20-22219489408.7016355694066.83对合营企业和联营企

3067209.41-1716164.21736934.72239596635.73241684615.65

业的投资收益

资产减值损失-15081504.39-15081504.39

折旧费和摊销费557707829.24518904275.473488107.6958355381.2824851996.94-139287022.511024020568.11

利润总额2998382574.99-110219939.05-15052898.60-39866126.693227912591.07-3081031938.902980124262.82

所得税费用627369101.3871450983.029023997.962385794.0855226784.15-35680184.03729776476.56

资产总额28510066026.0716551603287.533373371761.456903012626.3238444723368.99-37159613018.5856623164051.78

负债总额16099736741.4211711020556.062712288938.684931703540.5119238235202.86-23937421007.6630755563971.87对合营企业和联营企

123811744.5027970131.4020833076.634634960675.124807575627.65

业的长期股权投资

105河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他说明

单位：元项目2025年上半年2024年上半年

中国大陆20035288467.8117790661851.89

其他国家或地区393186525.90429989643.44

合计20428474993.7118220651495.33

于2025年上半年，本集团营业收入中2119988348.11元来自于本集团对新疆皓粤铝业有限公司的液铝销售收入，占本集团上半年营业收入的10.38%（2024年上半年：本集团营业收入中1492831617.22元来自于本集团对昌吉准东经济技术开发区东南铝业有限公司的液铝销售收入，占本集团上半年营业收入的8.19%）。

3、回购股份

基于对公司未来发展前景的信心和对公司价值的高度认可，为维护广大投资者合法权益，增强投资者信心，并进一步完善公司长效激励机制，充分调动核心人员积极性，公司董事会在综合考虑经营情况、业务发展前景、财务状况以及未来盈利能力的基础上，于2024年12月30日审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购部分股份用于股权激励计划。回购总金额不低于人民币2.50亿元（含）且不超过人民币4.50亿元（含），回购价格不超过人民币20元/股（含），实施期限为自回购方案审议通过之日起12个月内。

截至2025年6月30日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份15420360股，占公司目前总股本的0.686%；其中，最高成交价为17.00元/股，最低成交价为15.93元/股，成交总金额为

254978767.92元（不含交易费用）。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1930008156.852119678253.83

1至2年12408977.152163543.33

2至3年2055543.351145654.01

3年以上19604854.8218459200.81

3至4年1184802.259847126.01

4至5年9807977.77

5年以上8612074.808612074.80

合计1964077532.172141446651.98

106河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的19554804.861.00%19554804.86100.00%19554804.860.91%19554804.86100.00%应收账款

其中：

单项计提坏

19554804.861.00%19554804.86100.00%19554804.860.91%19554804.86100.00%

账准备按组合计提

坏账准备的1944522727.3199.00%1507645.040.08%1943015082.272121891847.1299.09%979777.110.05%2120912070.01应收账款

其中：

按信用风险

特征组合计1944522727.3199.00%1507645.040.08%1943015082.272121891847.1299.09%979777.110.05%2120912070.01提坏账准备

合计1964077532.17100.00%21062449.901.07%1943015082.272141446651.98100.00%20534581.970.96%2120912070.01

107河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由龙口金正机械有限公

10016912.5710016912.5710016912.5710016912.57100.00%预计难以收回

司河南神火新材料有限

4592179.404592179.404592179.404592179.40100.00%预计难以收回

公司朝阳市嘉隆商贸有限

1623696.561623696.561623696.561623696.56100.00%预计难以收回

公司

其他零星客商3322016.333322016.333322016.333322016.33100.00%预计难以收回

合计19554804.8619554804.8619554804.8619554804.86

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备1944522727.311507645.040.08%

合计1944522727.311507645.04

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

2025年20534581.97527867.9321062449.90

合计20534581.97527867.9321062449.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

新疆神火煤电有限公司483282712.00483282712.0024.61%

108河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

云南神火铝业有限公司477216684.48477216684.4824.30%

商丘阳光铝材有限公司310755532.05310755532.0515.82%云南神火新材料科技有限

206706262.50206706262.5010.52%

公司河南省许昌新龙矿业有限

102004400.00102004400.005.19%

责任公司

合计1579965591.031579965591.0380.44%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1532302998.37156293097.37

其他应收款2792058656.282829140595.99

合计4324361654.652985433693.36

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

河南省新郑煤电有限责任公司143293097.37156293097.37

河南省许昌新龙矿业有限责任公司690000000.00

云南神火铝业有限公司699009901.00

合计1532302998.37156293097.37

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据河南省新郑煤电有限

143293097.371年以上未到约定付款时点否

责任公司

合计143293097.37

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

109河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款3404317839.653343730047.11

神火发电处置价款94859562.76

代垫款项5385526.067861289.40

备用金2533175.502665406.31

保证金575267.09758804.73

其他18637.70

减：其他应收款坏账准备-620753152.02-620753152.02

合计2792058656.282829140595.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）243400176.79265293366.95

1至2年66385777.981111422524.97

2至3年1029988832.34198814392.48

3年以上2073037021.191874363463.61

3至4年287380466.01193583101.62

4至5年188755764.36327728023.89

5年以上1596900790.821353052338.10

合计3412811808.303449893748.01

110河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备3327654441.0897.50%603668141.7418.14%2723986299.343275666481.6894.95%603668141.7418.43%2671998339.94

其中：

单项计提坏账准备3327654441.0897.50%603668141.7418.14%2723986299.343275666481.6894.95%603668141.7418.43%2671998339.94

按组合计提坏账准备85157367.222.50%17085010.2820.06%68072356.94174227266.335.05%17085010.289.81%157142256.05

其中：

按信用风险特征组合

85157367.222.50%17085010.2820.06%68072356.94174227266.335.05%17085010.289.81%157142256.05

计提坏账准备

合计3412811808.30100.00%620753152.0218.19%2792058656.283449893748.01100.00%620753152.0217.99%2829140595.99

111河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由郑州裕中煤业预计无法全额

2737850002.93124748570.532943494045.88229291778.977.79%

有限公司收回河南有色金属预计无法全额

控股股份有限246615381.18236831348.75246615381.18236831348.7596.03%收回公司新密市恒业有

153656083.55104543208.44

限公司民权县绿洲投

62464000.0062464000.0062464000.0062464000.00100.00%预计难以收回

资有限公司禹州神火隆源

61582777.7961582777.7961582777.7961582777.79100.00%预计难以收回

矿业有限公司禹州神火隆祥

5924237.235924237.235924237.235924237.23100.00%预计难以收回

矿业有限公司

其他零星客商7573999.007573999.007573999.007573999.00100.00%预计难以收回

合计3275666481.68603668141.743327654441.08603668141.74

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例账龄组合

其中：1年以内3638416.33

5年以上17085010.2817085010.28100.00%

合计20723426.6117085010.28

确定该组合依据的说明：无

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合64433940.61

合计64433940.61

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额17085010.28603668141.74620753152.02

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余额17085010.28603668141.74620753152.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

112河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

2025年620753152.02620753152.02

合计620753152.02620753152.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

1年以内；1-2年；2-3

郑州裕中煤业有限公司关联方往来2737850002.93年；3-4年；4-5年；580.22%229291778.97年以上河南有色金属控股股份有限

关联方往来246615381.185年以上7.23%236831348.75公司

民权县绿洲投资有限公司关联方往来62464000.005年以上1.83%62464000.00

禹州神火隆源矿业有限公司关联方往来61582777.795年以上1.80%61582777.79

郑州天宏工业有限公司关联方往来25088935.022-3年0.74%

合计3133601096.9291.82%590169905.51

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资13184163826.592207938403.6410976225422.9513182536416.832207938403.6410974598013.19

对联营、合营

4405976370.58168564041.154237412329.434119761898.70168564041.153951197857.55

企业投资

合计17590140197.172376502444.7915213637752.3817302298315.532376502444.7914925795870.74

113河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期末余被投资单位减值准备期初余额计提减（账面价值）追加投资减少投资其他（账面价值）额值准备

河南省许昌新龙矿业有限责任公司409521328.68-3415254.7860889.68406166963.58

禹州神火节能发电有限公司3415254.783415254.78

河南神火兴隆矿业有限责任公司349845130.6398948.28349944078.91

郑州裕中煤业有限公司1503557192.24193322.22193322.221503557192.24

郑州天宏工业有限公司977874170.00977874170.00

河南神火能源开发有限公司3000000.003000000.00

河南神火永昌矿业有限公司122250000.00122250000.00

禹州市昌隆煤业有限公司72257000.0029743000.0072257000.0029743000.00

新疆神火煤电有限公司3285457391.75362489.223285819880.97

云南神火铝业有限公司2818214388.33293213.462818507601.79

沁阳沁澳铝业有限公司163333333.33163333333.33

新疆神火炭素制品有限公司352437702.33352437702.33

神火新材料科技有限公司1498600784.73199300.861498800085.59

许昌神火铁运有限公司90000000.0090000000.00

商丘广运物流有限公司5461650.075461650.07

河南神火国贸有限公司610850543.42-28862527.03419246.04582407262.43

上海神火国际贸易有限公司23400876.9623400876.96

永城神火铝业股权投资基金（有限合伙）33043106.5733043106.57

民权县绿洲投资有限公司3188000.003188000.00

河南有色金属控股股份有限公司671450211.40671450211.40

郑州神火矿业投资有限公司187913133.42187913133.42

合计10974598013.192207938403.6432277781.81-32277781.811627409.7610976225422.952207938403.64

114河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期减值准备期投资单位面价值）初余额减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减

（账面价追加投资其他末余额投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备值）

一、合营企业

二、联营企业河南省新郑煤电有限责任公

927573275.4360663134.089745289.87997981699.38

司郑州煤炭工业集团新郑精煤

97126488.07-1106542.5696019945.51

有限责任公司

商丘新发投资有限公司2095520403.25-15367626.00911091.562081063868.81

国电民权发电有限公司15576665.1815576665.18广西龙州新翔生态铝业有限

725927423.65137953386.242464549.88-200000000.00666345359.77

公司

河南神火发电有限公司19538764.00152987375.9737464224.171668368.8058671356.97152987375.97河南神火炭素新材料有限责

85511503.1520387574.33-46463.96105852613.52

任公司

安徽相邦复合材料有限公司186375000.00-397514.5345500000.00231477485.47

小计3951197857.55168564041.15186375000.00239596635.7360242836.15-200000000.004237412329.43168564041.15

合计3951197857.55168564041.15186375000.00239596635.7360242836.15-200000000.004237412329.43168564041.15可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

115河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7956237037.857803023118.0514467854664.5314284272572.20

其他业务42773168.7415275198.4151483755.177667339.56

合计7999010206.597818298316.4614519338419.7014291939911.76

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元煤炭分部贸易分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1119935400.531123627412.476866754734.556685024759.257986690135.087808652171.72

其中：

销售商品1119935400.531123627412.476863703561.866685024759.257983638962.397808652171.72

提供服务3051172.693051172.69

按经营地区分类1119935400.531123627412.476866754734.556685024759.257986690135.087808652171.72

其中：

境内1119935400.531123627412.476866754734.556685024759.257986690135.087808652171.72市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类1119935400.531123627412.476866754734.556685024759.257986690135.087808652171.72

其中：

在某一时点转让收入1119935400.531123627412.476863703561.866685024759.257983638962.397808652171.72

在某一时段内转让收入3051172.693051172.69按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1119935400.531123627412.476866754734.556685024759.257986690135.087808652171.72

116河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务向客户保证所客户取得相关商品交付或仓销售商品商品是无销售的商品符商品控制权单交付合约定的标准向客户保证所提供服务服务完成时服务完成服务是无提供的服务符合约定的标准其他说明

营业收入列示如下：

单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月销售商品7983638962.3914516669788.74

提供劳务3051172.692668630.96

处置投资性房地产12320071.51

合计7999010206.5914519338419.70

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

单位：元

项目2025年1-6月2024年1-6月销售商品1803491154.08158556304.34

合计1803491154.08158556304.34

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为331797385.55元，其中，

331797385.55元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额无

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3078257462.59610181915.49

权益法核算的长期股权投资收益239596635.7371614762.37

处置长期股权投资产生的投资收益364565269.86

合计3317854098.321046361947.72

117河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益16062427.08计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

32058188.17

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2150050.90

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-172799469.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目-175159.54

减：所得税影响额-18215259.36

少数股东权益影响额（税后）1123617.26

合计-105612320.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

代扣个人所得税返还517509.58其他与日常活动相关

先进制造业增值税加计扣除32161353.21其他与日常活动相关

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

8.56%0.8600.858

利润扣除非经常性损益后归属于

9.04%0.9070.906

公司普通股股东的净利润

118河南神火煤电股份有限公司2025年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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