《对外投资管理制度》修改对照表（2026年4月）

序号《对外投资管理制度》（现行）《对外投资管理制度》（拟修订）

第二条本制度所称对外投资是指公司利用

货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备

第二条本制度所称对外投资是指公司利用货币资等实物，知识产权、土地使用权、股权等无形资金以及房屋、机器、设备等实物，知识产权、土地使用产，进行各种形式的投资活动及投资处置活动，权、股权等无形资产，进行各种形式的投资活动，以期以期在未来获得投资收益的经济行为。类型包括在未来获得投资收益的非日常经营活动相关的经济行

但不限于：

为，类型包括但不限于以下行为：

（一）公司独立兴办企业或独立出资设立子

（一）公司独立兴办企业或独立出资设立子公司；

公司；

1（二）公司出资与其他境内外法人或其他组织等实

（二）公司出资与其他境内外法人或其他组

体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；

织等实体、自然人成立合资、合作公司或开发项

（三）向目标企业注资或购买目标企业股权；

目；

（四）购买股票、债券、理财、信托、基金份额等

（三）通过购买目标企业股权的方式所实施有价证券；

的收购、兼并行为；

（五）法律、法规规定的其他对外投资。

（四）购买股票、债券、理财、信托、基金本制度同时对投资处置活动予以规范。

份额等有价证券；

（五）法律、法规规定的其他对外投资。

第四条本制度适用于四川和谐双马股份有第四条本制度适用于四川和谐双马股份有限公司

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限公司其分子公司。及分、子公司。

第五条公司对外投资的审批应严格按照《公司法》、第五条公司对外投资的审批应严格按照《公国家现行有关法律、法规及《公司章程》《四川和谐双司法》、国家现行有关法律、法规及《公司章程》马股份有限公司股东会议事规则》《四川和谐双马股份

3《四川和谐双马股份有限公司董事会议事规则》有限公司董事会议事规则》《四川和谐双马股份有限公《四川和谐双马股份有限公司总经理工作细则》司总经理工作细则》等有关规定的权限履行相应审批程等有关规定的权限并履行相应审批程序。

序。

第七条公司对外投资的组织机构:第七条公司对外投资的组织机构:

（一）股东大会、董事会、总经理为公司对（一）股东会、董事会、总经理为公司对外投资的

外投资的决策机构各自在其权限范围内对公司决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资作的对外投资作出决策。出决策。

（二）公司董事会战略委员会为董事会的专（二）公司董事会战略委员会为董事会的专门议事

门议事机构，负责统筹、协调和组织须董事会审机构，负责统筹、协调和组织须董事会审批的对外投资批的对外投资项目的分析和研究，为决策提供建项目的分析和研究，为决策提供建议。

4议。（三）公司总经理为对外投资实施的主要负责人，（三）公司总经理为对外投资实施的主要负负责对项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，责人负责对项目实施的人、财、物进行计划、组并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议，织、监控并应及时向董事会汇报投资进展情况以利于董事会及时对投资决策作出调整。

提出调整建议以利于董事会及时对投资作出修（四）投资管理部及其他事业部负责投资业务的人订。员负责建立健全与公司投资业务相关的内控制度；负责

（四）投资管理部或其他事业部负责投资业投资项目的立项、执行及投后管理；负责组织相关部门

1务（以下简称“投资部”）的部门负责建立健全对投资项目进行尽职调查，牵头编制投资项目的项目建

与公司投资业务相关的内控制度；负责投资项目议书和可行性研究报告；负责投资项目的协议、合同、

的立项、执行及投后管理；负责组织相关部门对函件等相关文件的编制、审核等工作；编制投资项目实

投资项目进行尽职调查牵头编制投资项目的项施方案，对投资项目进行全程管理、风险管控、投资回目建议书和可行性研究报告；负责投资项目的协收等，并进行评价考核，根据考核情况向公司决策层提议、合同、函件等相关文件的编制、审核等工作；出改进经营管理的意见。

编制投资项目实施方案，对投资项目进行全程管（五）公司财务部负责投资项目的财务管理，做好理、风险管控、投资回收等，并进行评价考核，对投资项目的财务尽职调查、筹措资金、办理出资手续根据考核情况向公司决策层提出改进经营管理的及公司对外投资的收益管理等，并协助投资管理部从财意见。务、税务等角度进行项目合规性评估、成本收益评估及

（五）公司财务部负责投资项目的财务管理，可行性建议等。

做好对投资项目的财务尽职调查、筹措资金、办（六）公司法务部负责投资项目的法务管理，做好理出资手续及公司对外投资的收益管理等，并协对投资项目的法律尽职调查、参与投资项目协议、合同、助投资部从财务、税务等角度进行项目合规性评函件等相关文件的起草与修订，保管投资过程中形成的估、成本收益评估及可行性建议等。各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等，并建

（六）公司法务部负责投资项目的法务管理，立详细的档案记录，保证文件的安全和完整。

做好投资项目的法律尽职调查、参与投资项目协（七）公司董事会审计委员会及内审部门负责对对

议、合同、函件等相关文件的起草与修订，保管外投资项目进行内部审计监督，对重大对外投资项目实投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及对施全程监督，负责向董事会汇报对外投资的相关审计情外投资权益证书等，并建立详细的档案记录，保况。

证文件的安全和完整。

（七）公司董事会审计委员会及内审部门负

责对对外投资项目进行内部审计监督，对重大对外投资项目实施全程监督，负责向董事会汇报对外投资的相关审计情况。

第八条公司对外投资决策经过提出、审核、第八条公司对外投资决策经过提出、审核、批准三批准三个阶段。个阶段。

（一）投资项目提出：对外投资项目或投资（一）项目提出：对外投资项目或处置投资项目的处置项目的初步意向应由公司投资部初步意向应由公司投资管理部

在综合公司各职能部门意见后向总经理提在综合公司各职能部门意见后向总经理提出，在此出，在此过程中应做好项目的保密工作。过程中应做好项目的保密工作。

（二）项目审核：总经理收到投资项目意向（二）项目审核：总经理收到投资项目意向后，投

5后，投资部组织各职能部门召开项目会，审核该资管理部组织各职能部门召开项目会，针对该项目是否

项目是否符合公司发展战略，财务和经济指标是符合公司发展战略，财务和经济指标是否达到投资回报否达到投资回报要求，是否有利于增强公司的竞要求，是否有利于增强公司的竞争能力等方面进行全面争能力等方面进行全面的分析和评估，投资部应的分析和评估，投资管理部应编制对外投资项目的项目编制对外投资项目的项目建议书或投资项目处置建议书或投资项目处置建议书、可行性研究报告及内部

建议书、可行性研究报告及内部审批表。审批表。

（三）项目批准：由投资部按本制度第二章（三）项目批准：由投资管理部按本制度第二章及的规定提出申请并执行相应的审批程序。第三章的规定提出申请并执行相应的审批程序。

2第十条投资事项批准后法务部处理投资相第十条投资事项批准后，法务部处理投资相关协议

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关协议的签署，投资部进行具体的投资管理事宜。的签署事宜，投资管理部进行具体的投资管理事宜。

第十一条公司投资部应制订对外投资实施方

第十一条公司投资管理部应制订对外投资实施方案，明确出资时间、金额、出资方式及责任人员案，明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。

等内容。对外投资实施方案及方案的变更，应当对外投资实施方案及方案的变更，应当经总经理审查批经总经理审查批准。如需董事会或股东大会审批准，如需董事会或股东会审批的按照相关规定审批。涉7的按照相关规定审批。涉及到信息披露义务的，

及信息披露义务的，投资管理部提前将投资事项报董事投资部提前将投资事项报证券事务部及董事会秘

会秘书办公室及董事会秘书，按照相关规定进行披露。

书，按照相关规定进行披露。

对外投资审批完成后，资金出资由财务部按照审批对外投资审批完成后，资金出资由财务部按结果及公司相关制度进行打款出资。

照审批结果及公司相关制度进行打款出资。

第十二条投资完成后，投资项目统一纳入公

第十二条投资完成后，投资项目统一纳入公司信息

司信息管理，投资部及相关职能部门应跟进、监管理，投资管理部及相关职能部门应跟进、监督、管理督、管理投资项目的执行进展，监督重大投资项投资项目的执行进展，着重监督重大投资项目的执行进目的执行进展。如发现投资项目出现异常情况，展。如发现投资项目出现异常情况，应及时书面记录并应及时书面记录并向公司总经理报告。

8向公司总经理报告。

公司总经理应定期向董事会汇报重大投资项公司总经理应定期向董事会汇报重大投资项目的执

目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等

现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司总经理应情况，公司总经理应查明原因，追究有关人员的查明原因，追究有关人员的责任并汇报给董事会。

责任并汇报给董事会。

第十三条出现或发生下列情况之一时，公司

第十三条出现下列情况之一时，公司可以收回对外

可以收回对外投资：

投资：

（一）根据审批方案或投资部的建议，公司

（一）根据审批方案或投资管理部的建议，公司认认为对外投资项目已达到预期收益；

为对外投资项目已达到预期收益；

（二）按照项目章程规定或投资协议约定，

（二）按照项目章程规定或投资协议约定，该投资

该投资项目（企业）经营期满；

项目（企业）经营期满；

9（三）由于投资项目（企业）经营不善，无

（三）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还

法偿还到期债务，依法实施破产；

到期债务，依法实施破产；

（四）由于发生不可抗力而使项目（企业）

（四）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继无法继续经营；

续经营；

（五）合同或协议规定投资终止的其他情况

（五）合同或协议规定投资终止的其他情况；

出现或发生时；

（六）公司认为有必要的其他情形。

（六）公司认为有必要的其他情形。

第十四条发生或出现下列情况之一时，公司第十四条出现下列情况之一时，公司可以转让对外

可以转让对外投资：投资：

（一）公司发展战略或经营方向发生调整（一）公司发展战略或经营方向发生调整的；

10的；（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市

（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没场前景的；

有市场前景的；（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；

（三）由于自身经营资金不足急需补充资金（四）公司认为有必要的其他情形。

3时；

（四）公司认为有必要的其他情形。

第十九条公司对外投资应严格按照《公司法》

第十九条公司对外投资应严格按照《公司法》《深

《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理息披露管理办法》和中国证券监督管理委员会的办法》及中国证券监督管理委员会相关规定、《公司章

11有关法律、法规及《公司章程》等规定履行信息程》等要求，履行信息披露义务。被投资主体应执行公披露义务。被投资公司应执行公司的有关规定，司的有关规定，履行相关信息披露的基本义务，披露事履行信息披露的基本义务，披露事项由证券事务项由董事会秘书办公室负责。

部负责。

第二十条董事、监事违反本办法规定实施对

第二十条董事违反本制度规定实施对外投资并给

外投资并给公司造成损失的，应当予以赔偿。给公司造成损失的，应当予以赔偿。给公司造成重大损失公司造成重大损失的，公司应当根据《公司章程》的，公司应当根据《公司章程》的规定罢免相应董事，的规定罢免相应董事、监事，并视情况追究其法

12并视情况追究其法律责任。高级管理人员违反本制度规律责任。高级管理人员违反本办法规定实施对外定实施对外投资并给公司造成损失的，应当予以赔偿。

投资并给公司造成损失的，应当予以赔偿。给公给公司造成重大损失的，董事会应当罢免相应高级管理司造成重大损失的，董事会应当罢免相应高级管人员的职务，并视情况追究其法律责任。

理人员的职务，并视情况追究其法律责任。

注1：“股东大会”统一变更为“股东会”。

注2：增加或删减条款后，顺次变更后续或所引用的条款序号。

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