江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

江苏华西村股份有限公司

2023年半年度财务报告（未经审计）

2023年8月

1江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏华西村股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金815861025.64650764185.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产410906972.10408221554.84衍生金融资产

应收票据79377015.6056589655.46

应收账款136579021.81120517267.64

应收款项融资155406036.26151612272.74

预付款项43128293.0337970428.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33710737.35967065.72

其中：应收利息

应收股利32739326.10买入返售金融资产

存货153520232.23152270183.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3955411.916763090.09

流动资产合计1832444745.931585675704.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

长期股权投资3577456166.523604952680.26其他权益工具投资

其他非流动金融资产655344846.14655344846.14投资性房地产

固定资产468731318.41487214654.00

在建工程14287520.675214375.60生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20486832.4420876629.27开发支出

商誉2064864.172064864.17长期待摊费用

递延所得税资产24205829.2623706890.01

其他非流动资产4942377.302884184.60

非流动资产合计4767519754.914802259124.05

资产总计6599964500.846387934828.61

流动负债：

短期借款1241216960.911068847034.62向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债4086365.56衍生金融负债应付票据

应付账款71505618.2080278576.73

预收款项2693118.277642658.11

合同负债63939458.9450758825.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21531794.6834857559.22

应交税费18724722.5920495012.58

其他应付款18804067.81691494.78

其中：应付利息

应付股利17720257.74应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债37635429.7534280837.68

流动负债合计1480137536.711297851999.28

3江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债34370095.1242056436.40其他非流动负债

非流动负债合计34370095.1242056436.40

负债合计1514507631.831339908435.68

所有者权益：

股本886012887.00886012887.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积390007370.37391063918.14

减：库存股

其他综合收益-8971411.64-20801622.91专项储备

盈余公积425337706.43425337706.43一般风险准备

未分配利润3393070316.853366413504.27

归属于母公司所有者权益合计5085456869.015048026392.93少数股东权益

所有者权益合计5085456869.015048026392.93

负债和所有者权益总计6599964500.846387934828.61

法定代表人：吴协恩主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：徐建蓉

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金726363774.73446231166.83

交易性金融资产403089403.41400538138.95衍生金融资产

应收票据76907015.6051339125.46

应收账款123685646.86108633409.92

应收款项融资152972055.56151107822.74

预付款项24801768.2839519020.14

其他应收款33414899.132332702.75

4江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：应收利息

应收股利32739326.10

存货152536699.62151355859.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3869805.335411613.32

流动资产合计1697641068.521356468859.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4712024022.294724163813.03其他权益工具投资

其他非流动金融资产88848846.1488848846.14投资性房地产

固定资产374247402.05387465431.76

在建工程13428141.794983933.11生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产126000.00370727.00

非流动资产合计5188674412.275205832751.04

资产总计6886315480.796562301610.46

流动负债：

短期借款969245275.00846659159.72

交易性金融负债4086365.56衍生金融负债应付票据

应付账款341266297.22298153653.92预收款项

合同负债61263370.8347420839.68

应付职工薪酬14581376.5024106829.89

应交税费10679619.5811822919.83

其他应付款611688167.55462219834.59

其中：应付利息

应付股利17720257.74

5江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债36006726.6229916469.52

流动负债合计2048817198.861720299707.15

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5101329.6912775734.84其他非流动负债

非流动负债合计5101329.6912775734.84

负债合计2053918528.551733075441.99

所有者权益：

股本886012887.00886012887.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积528607655.43529664203.20

减：库存股

其他综合收益-5275059.65-17566066.91专项储备

盈余公积456011827.28456011827.28

未分配利润2967039642.182975103317.90

所有者权益合计4832396952.244829226168.47

负债和所有者权益总计6886315480.796562301610.46

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1333807504.831477391014.14

其中：营业收入1333807504.831477391014.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1290865781.511418433965.11

其中：营业成本1247952427.961368836046.51利息支出手续费及佣金支出退保金

6江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4098152.194187514.30

销售费用1897076.491664466.44

管理费用24004176.2827431689.66

研发费用4892838.354752549.66

财务费用8021110.2411561698.54

其中：利息费用18706193.0223741751.29

利息收入3937658.032232665.77

加：其他收益1639178.751295131.16投资收益（损失以“－”号填

10648315.7680904546.22

列）

其中：对联营企业和合营

-4810851.1436101101.16企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6748211.48-7728357.75“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-883681.54-3529971.10

填列）资产减值损失（损失以“-”号-459850.69-57593.64

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

60633897.08129840803.92

列）

加：营业外收入1447161.87226700.00

减：营业外支出357802.09626133.88四、利润总额（亏损总额以“－”号

61723256.86129441370.04

填列）

减：所得税费用17346186.5418443589.12五、净利润（净亏损以“－”号填

44377070.32110997780.92

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

44377070.32110997780.92“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

44377070.3298728051.07（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”12269729.85

7江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）

六、其他综合收益的税后净额11830211.278260411.24归属母公司所有者的其他综合收益

11830211.278260411.24

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

11830211.278260411.24

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

11830211.278260411.24

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额56207281.59119258192.16归属于母公司所有者的综合收益总

56207281.59106988462.31

额

归属于少数股东的综合收益总额12269729.85

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.11

（二）稀释每股收益0.050.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吴协恩主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：徐建蓉

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1231100994.601369755128.71

减：营业成本1226638713.951346107435.43

税金及附加3273062.133099506.84

销售费用1897076.491662677.45

管理费用16503457.5419576880.12

研发费用1110000.001110000.00

财务费用207559.086511724.96

其中：利息费用10272793.3317671617.98

利息收入3412029.531160969.94

8江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

加：其他收益414753.71418517.37投资收益（损失以“－”号填

22664409.2152284973.85

列）

其中：对联营企业和合营企

9365075.8720855480.64

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

6554876.74-7573282.60“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-762837.47-3262053.29

填列）资产减值损失（损失以“-”号-363504.46

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

9978823.1433555059.24

列）

加：营业外收入1412721.87

减：营业外支出2607.38516000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

11388937.6333039059.24

填列）

减：所得税费用1732355.61-142253.95四、净利润（净亏损以“－”号填

9656582.0233181313.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

9656582.0233181313.19“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额12291007.261394308.52

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

12291007.261394308.52

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

12291007.261394308.52

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

9江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额21947589.2834575621.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.04

（二）稀释每股收益0.010.04

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1438950871.131610985748.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23875082.5124812078.39

收到其他与经营活动有关的现金84537468.2136678525.34

经营活动现金流入小计1547363421.851672476352.28

购买商品、接受劳务支付的现金1358849213.621409464885.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金67345226.7565593765.95

支付的各项税费44292823.31243139846.92

支付其他与经营活动有关的现金93297638.2446728720.70

经营活动现金流出小计1563784901.921764927219.11

经营活动产生的现金流量净额-16421480.07-92450866.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100204960.91597313621.08

取得投资收益收到的现金10856035.5415754661.32

处置固定资产、无形资产和其他长

18052.0020000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金25000000.00

投资活动现金流入小计111079048.45638088282.40

购建固定资产、无形资产和其他长

12583645.5623947535.24

期资产支付的现金

投资支付的现金85683431.04243540446.26质押贷款净增加额

10江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计98267076.60267487981.50

投资活动产生的现金流量净额12811971.85370600300.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金964720000.00979000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计964720000.00979000000.00

偿还债务支付的现金792000000.00988075139.41

分配股利、利润或偿付利息支付的

19056266.7324178651.04

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金121118352.00129500000.00

筹资活动现金流出小计932174618.731141753790.45

筹资活动产生的现金流量净额32545381.27-162753790.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5080055.026956008.04

影响

五、现金及现金等价物净增加额34015928.07122351651.66

加：期初现金及现金等价物余额422554550.48525779170.47

六、期末现金及现金等价物余额456570478.55648130822.13

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1338483663.791502553570.07

收到的税费返还23875082.5124812078.39

收到其他与经营活动有关的现金2029714166.692503482028.16

经营活动现金流入小计3392072912.994030847676.62

购买商品、接受劳务支付的现金1281428101.471290172849.43

支付给职工以及为职工支付的现金45766149.9744861561.09

支付的各项税费21172513.42216969444.75

支付其他与经营活动有关的现金1904339179.392383539387.90

经营活动现金流出小计3252705944.253935543243.17

经营活动产生的现金流量净额139366968.7495304433.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金99188415.40451827399.49

取得投资收益收到的现金7899888.2314717861.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金25000000.00

投资活动现金流入小计107088303.63491545260.81

购建固定资产、无形资产和其他长

8737641.9716013605.57

期资产支付的现金

投资支付的现金84717364.00210849342.29取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

11江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计93455005.97226862947.86

投资活动产生的现金流量净额13633297.66264682312.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金800720000.00674000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计800720000.00674000000.00

偿还债务支付的现金678000000.00890575139.41

分配股利、利润或偿付利息支付的

10622867.0418108517.73

现金

支付其他与筹资活动有关的现金121118352.00

筹资活动现金流出小计809741219.04908683657.14

筹资活动产生的现金流量净额-9021219.04-234683657.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5072648.646944414.05

影响

五、现金及现金等价物净增加额149051696.00132247503.31

加：期初现金及现金等价物余额218021531.64347586374.74

六、期末现金及现金等价物余额367073227.64479833878.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-335050

886391425

20664848

010633

一、上年期801413026026

283977

末余额62503939

87.18.06.

2.94.22.92.9

001443

1733

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

-335050

886391425

20664848

010633

二、本年期801413026026

283977

初余额62503939

87.18.06.

2.94.22.92.9

001443

1733

12江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

三、本期增-11263737减变动金额10830656430430

（减少以5621814747“－”号填5471.22.56.06.0

列）.777888

11445656

830377207207

（一）综合

21072828

收益总额

1.20.31.51.5

7299

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

171717

（三）利润720720720分配252525

7.77.77.7

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

171717

3．对所有

720720720

者（或股

252525

东）的分配

7.77.77.7

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

13江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

101010

（六）其他565656

547547547.77.77.77

335050

938585

01008933

四、本期期070456456

28737177

末余额318686

87.70.41106.

6.89.09.0

0037.6443

511

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

325051

886493-413123

130630

01592291961

一、上年期863443057

2893377238

末余额566954

87.74.8.542.51.

9.45.46.9

007898548

375

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

886493-413325012351

二、本年期

01592291913066130

初余额

2893377286344338057

14江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

87.74.8.542.566951.54

00789859.45.4486.9

375

三、本期增54671279

4682

减变动金额427366269636

7960

（减少以40967269

146411

“－”号填6.74.39.84.1.38.24

列）2459

9810612119

82

7289826925

（一）综合60

05847281

收益总额411

1.062.9.892..24

731516

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

444444

（三）利润300300300分配646464

4.34.34.3

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

444444

3．对所有

300300300

者（或股

646464

东）的分配

4.34.34.3

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

15江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

464646

797979

（六）其他

146146146.38.38.38

325052

886498413135

80687309

01271988

四、本期期31290810694

28857235

末余额032976524

87.21.42.81..656.19.81.1

00168533

514

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-29754829

886052964560

一、上年期1756103226

128864201182

末余额6066317.9168.4

7.003.207.28.9107

加：会计政策变更前期差错更正其他

-29754829

886052964560

二、本年期1756103226

128864201182

初余额6066317.9168.4

7.003.207.28.9107

-1229-3170

三、本期增

105610078063783.

16江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

减变动金额547..26675.77

（减少以7772“－”号填

列）

122996562194

（一）综合

1007582.7589

收益总额.2602.28

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润17721772分配02570257.74.74

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

17721772

者（或股

02570257

东）的分配.74.74

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

17江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

10561056

（六）其他

547.547.

7777

-29674832

886052864560

四、本期期5275039396

128807651182

末余额059.642.1952.2

7.005.437.28

6584

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-29104775

886054074438

一、上年期4904139872

128852277136

末余额037.790.0279.2

7.006.013.70

5573

加：会计政策变更前期差错更正其他

-29104775

886054074438

二、本年期4904139872

128852277136

初余额037.790.0279.2

7.006.013.70

5573

三、本期增

--

减变动金额-1394

11119959

（减少以2345308.

9331619.

“－”号填96.9152.1655

列）

139433183457

（一）综合

308.13135621

收益总额

52.19.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

18江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润44304430分配06440644.35.35

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

44304430

者（或股

06440644

东）的分配.35.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

（六）其他23452345

96.9196.91

-28994765

886054054438

四、本期期3509020912

128817677136

末余额729.458.9659.6

7.009.103.70

0318

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

19江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告江苏华西村股份有限公司(以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4号文批准，由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股3500万股，发行后注册资本为14000.00万元人民币。1999年8月10日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。

经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至2023年6月30日止，公司注册资本为886012887.00元，实收资本（股本）886012887.00元。

公司统一社会信用代码为 91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司业务性质：投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。

公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易(不含国家限制及禁止类项目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；

化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月28日决议批准报出。

本公司2023年半年度纳入合并范围的子公司共5户，结构化会计主体1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

20江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、29“收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况及2023半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

21江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附

注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

22江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

24江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

25江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

26江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

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11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（4）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票按照承兑人划分商业承兑汇票按照承兑人划分

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

28江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约合并范围内关联方组合风险敞口和未来12个月或整个存续期内关联方公司款项预期信用损失率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

押金及保证金本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

备用金本组合为日常经常活动中支付给员工的备用金往来款其他往来款项

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。

15、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合

30江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单

32江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3034.85-3.23

机器设备年限平均法10-1239.70-8.08

运输设备年限平均法5-8319.4-12.13

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其他年限平均法5319.40

A.固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

B.预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

C.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

D.其他说明：

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目使用寿命摊销方法土地使用权受益年限年限平均法

软件使用权合同规定年限或收益年限（未规定按3或5年）年限平均法

其他无形资产合同规定年限或收益年限（未规定按10年）年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

35江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。

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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

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27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

28、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

29、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入主要来源于销售商品，销售商品属于在某一时点履行履约义务，商品销售收入确认的具体政策：

*国内销售收入确认需满足以下条件：公司己根据合同约定将产品交付给客户且客户己接受该商品，己经收回货款或取得了收款权利的凭证等；

*对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

41江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租

42江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

43江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司自2023年1月1日起执行财政部

颁布的《企业会计准则解释第16号》本次变更经公司第八届董事会第十六该项会计政策变更对公司财务报表无“关于单项交易产生的资产和负债相次会议审议通过。影响。

关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资立和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

工业产品销售应税收入按13%的税率计算销项税；投资管理业务应税收入

按6%的税率计算销项税；码头业务应

增值税13%6%

税收入按6%的税率计算销项税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。7%5%按应纳税所得额的25%计缴/详见下

企业所得税25%表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

44江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

江苏华西村股份有限公司25%

江阴华西化工码头有限公司25%

江阴华西村资本有限公司25%

江阴市华西新材料科技有限公司25%

江阴华西非织造布研发基地有限公司25%

上海鑫华汐实业有限公司20%

2、税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第

13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款385260805.69373599389.79

其他货币资金430600219.95277164795.88

合计815861025.64650764185.67

因抵押、质押或冻结等对

359290547.09228209635.19

使用有限制的款项总额

其他货币资金明细：单位：元项目期末余额上年年末余额

借款保证金339818352.00218700000.00

信用证保证金19472195.099509635.19

存出投资款71303372.8648948860.69

活期保证金6300.006300.00

合计430600219.95277164795.88

期末余额中除借款保证金、信用证保证金外，没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且资金汇回受到限制的款项。

45江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

410906972.10408221554.84

益的金融资产

其中：

债务工具投资

权益工具投资326565403.41398286086.00

理财产品4884026.88

基金84341568.695051441.96

其中：

合计410906972.10408221554.84

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据（注）79377015.6056589655.46

合计79377015.6056589655.46

注：本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期无计提坏账准备情况。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据20588935.10

合计20588935.10

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

46江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13003898.5228630000.00

合计13003898.5228630000.00

注：本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票如由信用等级较高银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票如由信用级别一般的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（5）本期实际核销的应收票据情况本报告期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

1499101333113657913302712510120517

账准备100.00%8.89%100.00%9.40%

142.75120.94021.81306.53038.89267.64

的应收账款其

中：

账龄组1499101333113657913302712510120517

100.00%8.89%100.00%9.40%

合142.75120.94021.81306.53038.89267.64

1499101333113657913302712510120517

合计100.00%8.89%100.00%9.40%

142.75120.94021.81306.53038.89267.64

按组合计提坏账准备：13331120.94元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合计提坏账准备149910142.7513331120.948.89%

合计149910142.7513331120.94

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

47江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）142299659.30

1年以内142299659.30

1至2年1383084.69

2至3年6237.51

3年以上6221161.25

3至4年290406.03

4至5年0.00

5年以上5930755.22

合计149910142.75

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

12510038.813331120.9

坏账准备821082.05

94

12510038.813331120.9

合计821082.05

94

（3）本期实际核销的应收账款情况本报告期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

应收单位121789602.2214.53%1089480.11

应收单位220445256.5813.64%1022262.83

应收单位318450964.5612.31%991697.93

应收单位410797731.757.20%539886.59

应收单位59726851.706.49%486342.59

合计81210406.8154.17%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

48江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。

5、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据（注）155406036.26151612272.74

合计155406036.26151612272.74

注：本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

期末已质押的应收票据情况：单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票129921160.36商业承兑汇票

合计129921160.36

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内43069628.0099.87%37901938.0799.82%

1至2年10230.500.03%

2至3年10000.010.02%34515.010.09%

3年以上48665.020.11%23745.020.06%

合计43128293.0337970428.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元

单位名称期末余额占预付账款总额比例（%）账龄款项性质

49江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

单位名称期末余额占预付账款总额比例（%）账龄款项性质

预付单位117549100.0040.691年以内材料款

预付单位216851753.0039.071年以内材料款

预付单位36299662.9814.611年以内能源款

预付单位4504200.001.171年以内能源款

预付单位5450900.001.051年以内材料款

合计41655615.9896.59

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利32739326.100.00

其他应收款971411.25967065.72

合计33710737.35967065.72

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

一村资本有限公司32739326.100.00

合计32739326.100.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1467504.521467504.52

备用金95000.00150000.00

代扣代缴款项331767.30209822.28

往来款36838307.0636838307.06

合计38732578.8838665633.86

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

50江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

2023年1月1日余额2177531.4435521036.7037698568.14

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.00

——转入第三阶段0.00

——转回第二阶段0.00

——转回第一阶段0.00

本期计提62599.4962599.49

本期转回0.00

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2023年6月30日余

2240130.9335521036.7037761167.63

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）346413.66

1年以内346413.66

1至2年80353.64

2至3年600000.00

3年以上37705811.58

3至4年35821036.70

5年以上1884774.88

合计38732578.88

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

37698568.137761167.6

坏账准备62599.49

43

37698568.137761167.6

合计62599.49

43

4）本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款。

51江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

其他应收单位1往来款35521036.703-4年91.71%35521036.70

其他应收单位2往来款993744.715年以上2.57%993744.71

其他应收单位3押金及保证金900000.002-3年、3-4年2.32%330000.00

其他应收单位4押金及保证金300000.005年以上0.77%300000.00

其他应收单位5押金及保证金267504.525年以上0.69%267504.52

合计37982285.9398.06%37412285.93

6）涉及政府补助的应收款项

公司无涉及政府补助的应收款项。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

74983346.874932141.366074063.866074063.8

原材料51205.43

2933

78996736.178588090.886196119.986196119.9

库存商品408645.26

0477

153980082.153520232.152270183.152270183.

合计459850.69

92238080

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

52江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

原材料51205.4351205.43

库存商品408645.26408645.26

合计459850.69459850.69

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额3762476.136736897.81

预缴企业所得税26192.28

其他192935.78

合计3955411.916763090.09

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业云南屏

边华西14951-14545

5565

村矿业212.640549720.9

691.70

有限公11.638司

SOURCE

PHOTON

ICS

-

HOLDIN 99872 - 98425

14002

G 0354. 46079 6661.

897.3

(CAYMA 68 5.99 32

7

N)

LIMITE

D

一村资135222757-327391341

本有限38766888.41056326.134968

公司6.072547.7700.62

联储证-

123312291123233306

券有限13392

82232007.272051473.1

责任公812.5

4.0568.765

司5江阴华西船务507123246720004583

有限公122.851.990.00584.84司

3604-11830-33459357738872

小计952684810211.21056326.145616164.8

0.26851.147547.7706.525

3604-11830-33459357738872

合计

952684810211.21056326.145616164.8

53江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

0.26851.147547.7706.525

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

655344846.14655344846.14

期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资655344846.14655344846.14衍生金融资产混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计655344846.14655344846.14

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产468731318.41487214654.00

合计468731318.41487214654.00

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1277460730.71687535738.8

1.期初余额374251542.603614100.8832209364.69

07

2.本期增加

6194100.94380053.636574154.57

金额

（1）购

493274.36380053.63873327.99

置

（2）在

5700826.585700826.58

建工程转入

（3）企

0.00

业合并增加

3.本期减少

938644.001570421.752509065.75

金额

（1）处

938644.001570421.752509065.75

置或报废

1282716187.61691600827.6

4.期末余额374251542.603994154.5130638942.94

49

54江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

二、累计折旧

1188395653.3

1.期初余额164424281.59997534186.361705060.4224732124.97

4

2.本期增加

6521961.1817328873.72361392.13574093.2024786320.23

金额

（1）计

6521961.1817328873.72361392.13574093.2024786320.23

提

3.本期减少

844779.601393116.222237895.82

金额

（1）处

844779.601393116.222237895.82

置或报废

1014018280.41210944077.7

4.期末余额170946242.772066452.5523913101.95

85

三、减值准备

1.期初余额11925431.5311925431.53

2.本期增加

0.00

金额

（1）计

0.00

提

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置或报废

4.期末余额0.0011925431.5311925431.53

四、账面价值

1.期末账面

203305299.83256772475.631927701.966725840.99468731318.41

价值

2.期初账面

209827261.01268001112.811909040.467477239.72487214654.00

价值

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程14287520.675214375.60

合计14287520.675214375.60

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

纺丝车间 VOCs

2812251.692812251.69

处理环保设施

酯化蒸汽余热8473586.178473586.172171681.422171681.42

55江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

ORC 发电项目

污水站项目264070.80264070.80230442.49230442.49

中水回用项目3434628.403434628.40

零星工程2115235.302115235.30

14287520.614287520.6

合计5214375.605214375.60

77

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额纺丝车间

9000281228885700

VOCs 63.34

000.251.574.826.98%其他

处理%

00698958

环保设施酯化蒸汽

8800217163018473

余热96.29

000.681.904.586.97%其他

ORC 发 %

00427517

电项目污水1900

23043362264070.1570.15

站项000.其他

42.498.3170.80%%

目00中水450034343434

76.3376.33

回用000.628.628.其他

%%项目004040

24205214126557001217

合计0000375.8736826.2285.0060.3558.37

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额29466428.321550072.5731016500.89

2.本期增加

0.00

金额

（1）购

0.00

置

（2）内

0.00

部研发

56江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置

4.期末余额29466428.321550072.5731016500.89

二、累计摊销

1.期初余额9395304.05744567.5710139871.62

2.本期增加

312012.8377784.00389796.83

金额

（1）计

312012.8377784.00389796.83

提

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置

4.期末余额9707316.88822351.5710529668.45

三、减值准备

1.期初余额0.00

2.本期增加

0.00

金额

（1）计

0.00

提

3.本期减少

0.00

金额

（1）处

0.00

置

4.期末余额0.00

四、账面价值

1.期末账面

19759111.44727721.0020486832.44

价值

2.期初账面

20071124.27805505.0020876629.27

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

57江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的江阴华西化工

码头有限公司2064864.172064864.17

（注）

合计2064864.172064864.17

注：系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。

商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之前的差异计算确定，因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试，截至2023年6月30日，此项商誉不存在减值情况。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备51455748.6712863937.1850204037.3712551009.35

可抵扣亏损2109956.26527489.07

预提费用1000000.00250000.001000000.00250000.00交易性金融资产公允

520922.55130230.64

价值变动交易性金融负债公允

4086365.561021591.39

价值变动其他非流动金融资产

86608000.0021652000.0086608000.0021652000.00

公允价值变动长期股权投资减值准

38872164.859718041.2238872164.859718041.22

备

合计184653157.8946163289.50176684202.2244171050.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

0.00

资产评估增值其他债权投资公允价

0.00

值变动

其他权益工具投资公0.00

58江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

允价值变动交易性金融资产公允

223983612.0155995361.20248754249.5662188402.80

价值变动其他非流动金融资产

1328776.64332194.161328776.64332194.16

公允价值变动

合计225312388.6556327555.36250083026.2062520596.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产21957460.2424205829.2620464160.5623706890.01

递延所得税负债21957460.2434370095.1220464160.5642056436.40

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12021822.1211930001.19

合计12021822.1211930001.19

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本0.00

合同履约成本0.00

应收退货成本0.00

合同资产0.00预付长期资产

4942377.304942377.302884184.602884184.60

构建款项

合计4942377.304942377.302884184.602884184.60

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款646695158.13545300023.05

保证借款593996527.78522887851.85

应付利息525275.00659159.72

合计1241216960.911068847034.62

59江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截至报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。

19、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债4086365.56

其中：

远期结售汇合同浮动亏损4086365.56

合计4086365.56

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付商品劳务款61454274.7975249080.10

应付工程设备款10051343.415029496.63

合计71505618.2080278576.73

（2）账龄超过1年的重要应付账款公司无账龄超过1年的重要应付账款。

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收仓储款2693118.277642658.11

合计2693118.277642658.11

（2）账龄超过1年的重要预收款项公司无账龄超过1年的重要预收款项。

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售合同货款63939458.9450758825.56

合计63939458.9450758825.56

60江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬34647173.2951041303.2064254599.7621433876.73

二、离职后福利-设定

210385.932978159.013090626.9997917.95

提存计划

合计34857559.2254019462.2167345226.7521531794.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

33274344.2345639873.0558766464.5420147752.74

和补贴

2、职工福利费3441243.453441243.45

3、社会保险费99548.761493774.591546588.6646734.69

其中：医疗保险

85130.251173395.761222941.7235584.29

费工伤保险

8494.59172083.03174608.295969.33

费生育保险

5923.92148295.80149038.655181.07

费

4、住房公积金76807.00323886.00357777.0042916.00

5、工会经费和职工教

1196473.30142526.11142526.111196473.30

育经费

合计34647173.2951041303.2064254599.7621433876.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险202064.482889773.962996895.8594942.59

2、失业保险费8321.4588385.0593731.142975.36

合计210385.932978159.013090626.9997917.95

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的

16.00%、0.50%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发

生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、应交税费

单位：元

61江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

增值税1701801.20616602.14

企业所得税15467079.8618357024.44

个人所得税105402.14181329.73

城市维护建设税134193.0479768.89

房产税601514.79553837.84

土地使用税128045.00128157.50

印花税457127.60492023.16

教育费附加122758.9679768.88

环境保护税6800.006500.00

合计18724722.5920495012.58

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利17720257.74

其他应付款1083810.07691494.78

合计18804067.81691494.78

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利17720257.74

合计17720257.74

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款141468.9637266.28

预提费用50400.0050400.00

押金及保证金888113.00600000.00

代扣代缴款项3828.113828.50

合计1083810.07691494.78

2）账龄超过1年的重要其他应付款

公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

62江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

待转销项税额8005429.756230407.68未终止确认已背书但尚未到期的应收

28630000.0027050430.00

票据

其他1000000.001000000.00

合计37635429.7534280837.68

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8860128888601288

股份总数0.000.000.000.000.00

7.007.00

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

375027661.91375027661.91

价）

其他资本公积16036256.231056547.7714979708.46

合计391063918.141056547.77390007370.37

29、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其0.00他综合收益

其中：重新计量设

0.00

定受益计划变动额权益法下不能

转损益的0.00其他综合收益其他权益工具

0.00

投资公允价值变动

63江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

企业自身信用

0.00

风险公允价值变动

二、将重

--分类进损11830211183021

20801628971411

益的其他1.271.27

2.91.64

综合收益

其中：权

益法下可--

11830211183021

转损益的20801628971411

1.271.27

其他综合2.91.64收益其他债权投资

0.00

公允价值变动金融资产重分

类计入其0.00他综合收益的金额其他债权投资

0.00

信用减值准备现金

流量套期0.00储备外币

财务报表0.00折算差额

--其他综合11830211183021

20801628971411

收益合计1.271.27

2.91.64

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积425337706.43425337706.43

合计425337706.43425337706.43

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3366413504.273213863569.43

调整后期初未分配利润3366413504.273213863569.43

加：本期归属于母公司所有者的净利

44377070.3298728051.07

润

64江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

应付普通股股利17720257.7444300644.35

期末未分配利润3393070316.853268290976.15

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1329528619.831245617052.991445417892.921338937856.08

其他业务4278885.002335374.9731973121.2229898190.43

合计1333807504.831247952427.961477391014.141368836046.51

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2本公司合计

商品类型1333807504.831333807504.83

其中：

纺织品销售收入1229061953.891229061953.89

码头仓储服务收入100466665.94100466665.94

材料销售收入4278885.004278885.00

按经营地区分类1333807504.831333807504.83

其中：

国内1108917515.251108917515.25

国外224889989.58224889989.58市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1333807504.831333807504.83

65江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时确认收入：

购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中：

*国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利的凭证等；

*对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为190407552.81元，其中，

190407552.81元预计将于2023年度确认收入。

前五名客户的营业收入情况：单位：元项目本期金额上期金额

销售前五名客户收入总额396454282.92381244053.15

占营业收入总额的比例29.72%25.81%

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税833971.941178336.93

教育费附加763198.111078193.48

房产税1203029.581139281.77

土地使用税256090.00214926.60

车船使用税5820.007140.00

印花税1019347.70519579.60

环境保护税16694.8650055.92

合计4098152.194187514.30

34、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬510000.00510000.00

销售业务费1268167.27814563.73

保险费100772.98327741.70

其他费用18136.2412161.01

合计1897076.491664466.44

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

66江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

职工薪酬9399220.2912873551.94

折旧费1271312.571247479.64

租赁费3173926.432936983.75

业务招待费4421242.394194371.35

办公费711523.14827028.46

咨询服务费1377174.512722182.90

差旅费672651.36172579.21

装修费11203.54256412.85

车辆费492321.87260332.18

财产保险费568472.77534785.91

劳动保护费58411.51280890.92

诉讼费477856.25166037.74

其他费用1368859.65959052.81

合计24004176.2827431689.66

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用3390000.003309600.00

材料、动力等直接投入1121337.971049298.81

长期资产摊销334239.54334239.54

其他费用47260.8459411.31

合计4892838.354752549.66

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出18706193.0223741751.29

其中：银行等金融机构借款利息18706193.0223741751.29

减：利息收入3937658.032232665.77

汇兑损失-8185855.70-11660789.13

金融机构手续费1438430.951713402.15

合计8021110.2411561698.54

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助（注）1534000.001134822.21

代扣个人所得税手续费返还44677.8943799.79

增值税加计抵减60500.86116509.16

合计1639178.751295131.16

注：政府补助的具体信息，详见附注七、51、政府补助。

39、投资收益

单位：元

67江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4810851.1436101101.16交易性金融资产在持有期间的投资收

27499552.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益15459166.9017303893.06

合计10648315.7680904546.22

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产10834577.04-7728357.75

交易性金融负债-4086365.56

合计6748211.48-7728357.75

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-62599.49-37726.22

应收账款坏账损失-821082.05-3492244.88

合计-883681.54-3529971.10

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-459850.69-57593.64值损失

合计-459850.69-57593.64

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

补偿金1412721.87226700.001412721.87

其他34440.0034440.00

合计1447161.87226700.001447161.87

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

68江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

对外捐赠100000.00600000.00100000.00

非流动资产毁损报废损失255194.714582.53255194.71

其中：固定资产255194.714582.53255194.71

其他2607.3821551.352607.38

合计357802.09626133.88357802.09

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25531467.0728994932.06

递延所得税费用-8185280.53-10551342.94

合计17346186.5418443589.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额61723256.86

按法定/适用税率计算的所得税费用15430814.22

子公司适用不同税率的影响-535518.99

调整以前期间所得税的影响664565.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响560682.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

22930.87

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益1202712.77

所得税费用17346186.54

46、其他综合收益

详见附注七、29、其他综合收益。

47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的利息收入3937658.032232665.77

收到的其他暂收暂付款76800000.0031500000.00

收到的政府补助1578677.891178622.00

其他2221132.291767237.57

合计84537468.2136678525.34

69江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接支付的期间费用14696719.1113607732.83

支付的银行手续费1438430.951713402.15

支付的往来款等76866945.0230786041.51

其他295543.16621544.21

合计93297638.2446728720.70

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权分红款质押25000000.00

合计25000000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款保证金121118352.00129500000.00

合计121118352.00129500000.00

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润44377070.32110997780.92

加：资产减值准备459850.6957593.64

固定资产折旧、油气资产折

24786320.2321869326.90

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销389796.83389796.83长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号255194.714582.53填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-6748211.487728357.75“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10520337.3212080962.16

列）

70江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填-10648315.76-80904546.22

列）递延所得税资产减少（增加以-498939.25-363907.53“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-7686341.28-10187435.41“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1709899.1297254355.89

填列）经营性应收项目的减少（增加-33524789.29-20730170.08以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-37277235.53-234177535.31以“－”号填列）

信用减值损失883681.543529971.10

经营活动产生的现金流量净额-16421480.07-92450866.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额456570478.55648130822.13

减：现金的期初余额422554550.48525779170.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额34015928.07122351651.66

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金456570478.55422554550.48

可随时用于支付的银行存款385260805.69373599389.79可随时用于支付的其他货币资

71309672.8648955160.69

金

三、期末现金及现金等价物余额456570478.55422554550.48

49、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金19472195.09国际信用证保证金

应收票据20588935.10票据质押融资

货币资金339818352.00借款保证金未终止确认已背书或贴现但尚未到期

应收票据28630000.00的应收票据

应收款项融资129921160.36票据质押融资

江阴华西化工码头有限公司75%股权483579663.79工商银行借款4200万元由江苏华西

71江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

集团有限公司提供担保及公司持有的

江阴华西化工码头有限公司75%股权质押

合计1022010306.34

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金83124069.49

其中：美元11503785.387.225883124052.40

欧元2.177.877117.09港币

应收账款108833206.55

其中：美元13617791.937.225898399440.93

欧元1324569.407.877110433765.62港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款25807660.92

其中：美元3571599.127.225825807660.92

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

51、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

节能专项资金400000.00其他收益400000.00江阴临港开发区产业强区奖

1000000.00其他收益1000000.00

励

稳岗补贴6000.00其他收益6000.00

商务发展专项资金100000.00其他收益100000.00

税收返还28000.00其他收益28000.00

合计1534000.001534000.00

72江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无。

3、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

*纳入合并范围的子公司持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江阴华西化工码头的建设经非同一控制下

江阴市江阴市100.00%

码头有限公司营、仓储企业合并江阴华西村资股权投资；化

江阴市江阴市100.00%设立本有限公司纤等销售江阴市华西新新材料的技术

材料科技有限江阴市江阴市100.00%设立开发公司

73江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

江阴华西非织产业用纺织制

造布研发基地江阴市江阴市成品的生产与100.00%设立有限公司销售上海鑫华汐实

上海市上海市合成纤维销售100.00%设立业有限公司

*纳入合并范围的结构化主体

截至2023年6月30日，纳入公司合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币98668.13万元。公司确定是否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及

有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准，2023年6月末纳入公司合并报表范围的结构化主体信息如下：

出资比例（%）结构化主体名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海启澜企业管理咨询合伙企

上海市上海市企业管理咨询100.00设立业（有限合伙）

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法云南屏边华西

村矿业有限公屏边县屏边县矿石开采销售25.00%权益法司联储证券有限

深圳市青岛市证券经纪11.73%权益法责任公司江阴华西船务港口拖轮服务

江阴市江阴市14.40%权益法有限公司等一村资本有限

上海市上海市投资与管理40.92%权益法公司

SOURCE

PHOTONICS光模块研发与

HOLDING 中国、美国 开曼群岛 28.17% 权益法生产

(CAYMAN)

LIMITED

注：公司在上述公司董事会均派有代表，对其有重要影响，公司对上述公司长期股权投资采用权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联储证券有限 一村资本有限 SOURCE 联储证券有限 一村资本有限 SOURCE

责任公司 公司 PHOTONICS 责任公司 公司 PHOTONICS

74江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

HOLDING HOLDING

(CAYMAN) (CAYMAN)

LIMITED LIMITED

155592614280170231.105746860165512546517116383.119467061

流动资产

56.03954.3435.08722.78

556759387491922355124749801770923975475916896127458904

非流动资产

1.239.285.415.876.834.81

211268553519939379230496661242604943527628535246925965

资产合计

27.261.239.7590.950.557.60

103054606188324567.848502452.126875567236185758.915169379.

流动负债

32.67228644.534270

302350647310046961.393660586.376565564283081160.439401792.

非流动负债

8.6554191.520953

133289671498371528.124216303164532123519266918.135457117

负债合计

11.32769.0586.05512.23

108814606111717036

少数股东权益9626791.439738625.51

3.439.54

归属于母公司779788821361287619105317678780728200363984806110494985

股东权益5.949.049.274.902.509.86按持股比例计

914620771.147854071296812736.915722576.148957870311276429.

算的净资产份

615.3452900.7988

额

--

351406220.687443924.351406220.687443924.

调整事项137191034.137191034.

30803080

7272

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

126602699134134968984256661.126712879135238766998720354.

益投资的账面

1.910.62327.206.0768

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

218270649.19127296.5514630005.242192043.16419571.0735115183.

营业收入

6230366994

---

71196011.676503507.053013011.0

净利润114184652.49706620.789120076.2

473

7471

终止经营的净利润

104790863.-11887617.524372867.6

其他综合收益

781635705.1782

--

-71196011.676503507.077385878.6

综合收益总额51342325.977232458.6

9393788.96475

43

本年度收到的

32739326.140924157.6

来自联营企业

02

的股利

75江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计19129305.8220022335.46下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-173029.64311276.94

--综合收益总额-173029.64311276.94

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

云南屏边华西村矿业有限公司14545720.9814951212.61

江阴华西船务有限公司4583584.845071122.85

投资账面价值合计19129305.8220022335.46下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-173029.64311276.94

—其他综合收益

—综合收益总额-173029.64311276.94

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

76江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2023年6月30日2022年12月31日

现金及现金等价物83124069.4982105234.24

其中：美元83124052.4082105220.95

欧元17.0913.29

应收账款108833206.5595307136.18

其中：美元98399440.9382514120.62

欧元10433765.6212793015.56

应付账款25807660.9215116534.76

其中：美元25807660.9215116534.76

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本期上期汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

对人民币升值1%1246122.111246122.111678444.181678444.18

对人民币贬值1%-1246122.11-1246122.11-1678444.18-1678444.18

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些货款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

其他价格风险敏感性分析：

77江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

于2023年6月30日，如上述公允价值的交易性金融资产中理财产品、货币基金利率上升/下降50个基点；以公允价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的债权投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产的价

格升高/降低10%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下：

价格升高价格降低金融资产归母股东权益增加归母股东权益减少

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产25124967.02-25124967.02

以公允价值计量的其他非流动金融资产49150863.46-49150863.46

2、信用风险

2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2023年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-5年5年以上

短期借款1241216960.91

应付账款71505618.20

其他应付款18804067.81

其他流动负债37635429.75

公司为关联方提供担保666100000.00195000000.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

78江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益410906972.10410906972.10的金融资产

（1）理财产品

（2）权益工具投资326565403.41326565403.41

（3）基金84341568.6984341568.69

2、指定为以公允价值

计量且其变动计入当155406036.26655344846.14810750882.40期损益的金融资产

（1）应收款项融资155406036.26155406036.26

（2）其他非流动金融

655344846.14655344846.14

资产持续以公允价值计量

410906972.10155406036.26655344846.141221657854.50

的资产总额交易性金融负

4086365.564086365.56

债

其中：衍生金

4086365.564086365.56

融负债持续以公允价值计量

4086365.564086365.56

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，期末公司持续和非持续第二层次公允价值计量项目主要为应收款项融资。

项目期末公允价值估值技术可间接观察输入值

应收款项融资155406036.26现金流量折现法折现率（注）

注：应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折现法。

以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

其他非流动金融资产汇总655344846.14参照可比上市公司市净率、流动性系数计算流动性折扣系数

合计655344846.14

79江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江苏华西集团有900000万元人

江阴市生产销售29.34%29.34%限公司民币本企业的母公司情况的说明

注：截至2023年6月30日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司29.34%股份，持股数量260000000股。

华西集团已将上述2.6亿股华西股份股权全部质押，用于融资担保，质权人为中国工商银行股份有限公司江阴支行。

本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。

其他说明：

2023年7月19日，江阴市华士镇华西新市村村民委员会（以下简称“华西村委会”）、江阴联华优化调整产业投资合

伙企业（有限合伙）（以下简称“联华基金”）签署了《关于江苏华西集团有限公司的股权转让协议》，华西村委会拟将其持有的华西集团80%股权转让给联华基金。本次股权转让完成后，华西集团仍为公司的控股股东，公司实际控制人将由华西村委会变更为江阴市国资办。截至目前，该股权转让事项尚在进展过程中。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司（含结构化主体）中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系江阴市华西热电有限公司母公司的参股企业江苏华西售电有限公司母公司的参股企业江阴市华西纺织有限公司实际控制人的参股企业江苏华西集团财务有限公司同一母公司江阴市华士镇华西新市村股份经济合作社同一实际控制人江阴华西船务有限公司联营企业江阴华西华新针织品有限公司同一母公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

80江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江阴市华西热电

燃料动力26199377.9527598586.66有限公司

100000000.00否

江苏华西售电有

燃料动力23139932.5117541004.54限公司江苏华西集团有

限公司及其他下商品劳务932668.745000000.00否5848659.41属子公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江阴华西船务有限公司劳务19780.2891061.32江阴华西华新针织品有限公

仓储费16130.19司

江阴市华西纺织有限公司商品1910034.70

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏华西集团土地使35560355603556035560

有限公用权.15.15.15.15司江阴市华士镇

房屋、华西新3110288431102884土地使

市村股843.34455.30843.34455.30用权份经济合作社

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕江苏华西集团有限公

100000000.002023年05月30日2023年11月29日否

司江苏华西集团有限公

100000000.002023年06月01日2023年11月30日否

司

江苏华西集团有限公90000000.002022年07月06日2023年07月05日否

81江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

司江苏华西集团有限公

60000000.002022年07月07日2023年07月06日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002022年07月20日2023年07月20日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002022年08月12日2023年08月10日否

司江苏华西集团有限公

99960000.002022年08月15日2023年08月14日否

司江苏华西集团有限公

100000000.002022年09月05日2023年09月04日否

司江苏华西集团有限公

195000000.002020年09月29日2026年03月29日否

司江阴市华西热电有限

40000000.002022年09月05日2023年09月05日否

公司江阴市华西热电有限

30000000.002022年10月31日2023年10月31日否

公司江阴市华西热电有限

31100000.002023年03月21日2024年03月20日否

公司江阴市华西热电有限

30000000.002022年11月10日2023年11月09日否

公司江阴市华西热电有限

20000000.002022年12月02日2023年12月01日否

公司江阴市华西热电有限

65000000.002023年01月29日2023年07月28日否

公司

合计1061060000.00

截至报告日，公司对江苏华西集团有限公司及关联人实际担保总额为8.611亿元。

*本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

短期借款：

江苏华西集团有限公

100000000.002023年03月07日2023年09月05日否

司江苏华西集团有限公

88000000.002022年09月07日2023年09月06日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002023年01月06日2024年01月04日否

司江苏华西集团有限公

42000000.002023年03月21日2024年03月21日否

司江苏华西集团有限公

34000000.002023年02月16日2024年02月15日否

司江苏华西集团有限公

30000000.002023年02月22日2024年02月21日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002023年04月13日2024年04月10日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002023年05月15日2024年05月11日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002023年05月29日2024年05月24日否

司江苏华西集团有限公

50000000.002023年06月26日2024年06月26日否

司

江苏华西集团有限公20000000.002023年02月10日2023年08月08日否

82江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

司江苏华西集团有限公

74000000.002023年05月10日2023年11月06日否

司江苏华西集团有限公

10000000.002023年06月09日2023年12月06日否

司江苏华西集团有限公

10000000.002023年06月29日2023年12月26日否

司江苏华西集团有限公

62500000.002022年07月11日2023年07月08日否

司江苏华西集团有限公

25000000.002023年03月23日2023年08月23日否

司江苏华西集团有限公

14000000.002023年04月23日2023年10月23日否

司江苏华西集团有限公

35000000.002023年06月15日2023年12月15日否

司

应付账款——国际信用证：

江苏华西集团有限公

3899764.262023年05月18日2023年08月22日否

司

合计798399764.26

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1195794.001625000.00

（5）其他关联交易

关联方存款：单位：元项目名称关联方期初余额本期借方本期贷方期末余额

货币资金江苏华西集团财务有限公司1134236051.971134236051.930.04

2023年上半年度，公司收取在江苏华西集团财务有限公司的存款利息336052.10元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江阴华西船务有

应收账款20967.101048.36108997.405449.87限公司

83江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

*为子公司提供担保：

报告期内，公司为江阴华西化工码头有限公司甲醇、苯乙烯指定交割库业务提供了担保。截至2023年6月30日，江阴华西化工码头有限公司没有因上述指定库交割业务产生任何债务，公司实际担保金额为零元。

*公司为其他单位提供担保情况见附注十二、5、（3）、*所述。

（2）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

参见“附注九、在其他主体中权益”部分。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

84江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

根据公司2022年度股东大会审议通过的《2022年度利润分配方案》，公司以期末总股本886012887.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税），合计派发17720257.74元。本次分配公司不送红股也不进行资本公积转增股本。本次权益分派股权登记日为2023年7月4日，除权除息日为2023年7月5日。

十六、其他重要事项

1、其他

本公司无需披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

1359631227812368512014311510108633

账准备100.00%9.03%100.00%9.58%

737.20090.34646.86550.70140.78409.92

的应收账款其

中：

账龄组1359631227812368512014311510108633

100.00%9.03%100.00%9.58%

合737.20090.34646.86550.70140.78409.92

1359631227812368512014311510108633

合计

737.20090.34646.86550.70140.78409.92

按组合计提坏账准备：12278090.34元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

85江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

按账龄组合计提坏账准备135963737.2012278090.349.03%

合计135963737.2012278090.34

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）128727770.95

1年以内128727770.95

1至2年1382994.66

2至3年6237.51

3年以上5846734.08

3至4年290406.03

5年以上5556328.05

合计135963737.20

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

11510140.712278090.3

坏账准备767949.55

94

11510140.712278090.3

合计767949.55

94

（3）本期实际核销的应收账款情况本报告期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

应收单位121789602.2216.03%1089480.11

应收单位220445256.5815.04%1022262.83

应收单位318450964.5613.57%991697.93

应收单位410797731.757.94%539886.59

应收单位59726851.707.15%486342.59

合计81210406.8159.73%

86江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利32739326.10

其他应收款675573.032332702.75

合计33414899.132332702.75

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

一村资本有限公司32739326.10

合计32739326.10

2）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金65000.00130000.00

押金、保证金600000.00600000.00

子公司往来款1600000.00

往来款36838307.0636838307.06

代扣代缴款207182.14204423.95

合计37710489.2039372731.01

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

87江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额1518991.5635521036.7037040028.26

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-5112.09-5112.09

2023年6月30日余

1513879.4735521036.7037034916.17

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）212182.14

1年以内212182.14

1至2年60000.00

2至3年600000.00

3年以上36838307.06

3至4年35521036.70

5年以上1317270.36

合计37710489.20

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

37040028.237034916.1

坏账准备-5112.09

67

37040028.237034916.1

合计-5112.09

67

4）本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

其他应收单位1往来款35521036.703-4年94.19%35521036.70

88江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

其他应收单位2往来款993744.715年以上2.64%993744.71

其他应收单位3押金、保证金600000.002-3年1.59%180000.00

其他应收单位4代扣代缴款184102.141年以内0.49%9205.11

其他应收单位5往来款92913.335年以上0.25%92913.33

合计37391796.8899.16%36796899.85

6）涉及政府补助的应收款项

公司无涉及政府补助的应收款项。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

213795382213795382213795382213795382

对子公司投资

2.912.912.912.91

对联营、合营272444306150372866.257407019273658285150372866.258620999

企业投资5.47099.386.21090.12

486239688150372866.471202402487453667150372866.472416381

合计

8.38092.299.12093.03

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）江阴华西化

4104538241045382

工码头有限

2.912.91

公司江阴华西村

7250000072500000

资本有限公

0.000.00

司上海启澜企业管理咨询

9625000096250000

合伙企业

0.000.00

（有限合伙）江阴市华西

4000000040000000

新材料科技.00.00有限公司

89江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

21379532137953

合计

822.91822.91

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

一村资135222757-32739134111706

本有限38766888.41056326.1349686392.公司6.072547.7700.6294

联储证-

123312291123233306

券有限13392

82232007.272051473.1

责任公812.5

4.0568.765

司5

258612291-32739257415037

9365

小计20999007.21056326.1070192866.

075.87

0.126547.7709.3809

258612291-32739257415037

9365

合计20999007.21056326.1070192866.

075.87

0.126547.7709.3809

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1226822109.601224303338.981337782007.491316209245.00

其他业务4278885.002335374.9731973121.2229898190.43

合计1231100994.601226638713.951369755128.711346107435.43

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2本公司合计

商品类型1231100994.601231100994.60

其中：

纺织品销售收入1226822109.601226822109.60

材料销售收入4278885.004278885.00

按经营地区分类1231100994.601231100994.60

其中：

国内1006211005.021006211005.02

国外224889989.58224889989.58市场或客户类型

其中：

90江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1231100994.601231100994.60

与履约义务相关的信息：

本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时确认收入：

购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中：

*国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利的凭证等；

*对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为165529032.05元，其中，

165529032.05元预计将于2023年度确认收入。

前五名客户的营业收入情况：单位：元项目本期金额上期金额

销售前五名客户收入总额396454282.92381244053.15

占营业收入总额的比例32.20%27.83%

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9365075.8720855480.64交易性金融资产在持有期间的投资收

14011552.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益13299333.3417417941.21

合计22664409.2152284973.85

91江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-255194.71产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1639178.75

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

1344554.49

支出

减：所得税影响额682134.63

合计2046403.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

公司经营范围包括：创业投资；利用除同公司正常经营业务相关的有效套自有资产对外投资等。本期持有的交期保值业务外，持有交易性金融资易性金融资产、交易性金融负债产生

产、交易性金融负债产生的公允价值

17090080.03的公允价值变动损益，以及处置交易

变动损益，以及处置交易性金融资产性金融资产和可供出售金融资产取得交易性金融负债和可供出售金融资产

的投资收益均来自于公司及子公司，取得的投资收益系公司的经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.87%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

0.83%0.050.05

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

92江苏华西村股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。

江苏华西村股份有限公司董事会

2023年8月28日

93