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一、公司基本情况冀中能源股份有限公司（原名河北金牛能源股份有限公司，以下简称“本公司”）是经国家经贸委国经贸企改[1998]571号文批准，由冀中能源邢台矿业集团有限责任公司（原名邢台矿业（集团）有限责任公司）独家发起，于1999年8月26日以募集方式设立的股份有限公司，注册资本425000000元。其中国有法人股325000000股，社会公众股100000000股，于1999年9月9日在深圳证券交易所挂牌上市。

2004年8月本公司发行可转换公司债券700000000元，2005年可转换公司债券转为股

本87959173股，2006年可转换公司债券转为股本3575867股，2007年可转换公司债券转为股本971587股，2008年3月可转换公司债券转为股本40682股，可转换公司债券共计转为股本92547309股。本公司可转换公司债券已于2008年3月11日停止转股，本公司已按可转换公司债券面值加计当年利息即101.28元/张，赎回了在赎回日之前尚未转股的380张可转换公司债券，2008年3月18日，通过股东托管券商直接将赎回款项划入了可转换公司债券持有人的资金账户，可转换公司债券相应注销并于2008年3月19日摘牌。

根据本公司2004年度股东大会决议，本公司实施资本公积转增股本的方案，具体为每10股转增6股，实际转增股本270405224股；2005年本公司实施股权分置改革，具体对价方案为：方案实施股权登记日（即2005年6月24日）登记在册的流通股股东每持有

10股流通股将获得国有法人股支付的2.5股股份对价。国有法人股本次股权分置共支付

对价65799732股，支付对价后，国有法人股换取流通权，变为限售流通股。2007年7月

5日，有限售条件流通股39159946股已解除限售可上市流通，2008年12月29日，有限售

条件流通股415040322股已解除限售可上市流通。2008年9月24日，营业执照注册号变更为130000000009735，截至2008年12月31日，注册资本为787952533元。

根据本公司2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]707号）文件，核准本公司向冀中能源峰峰集团有限公司（以下简称“峰峰集团”）发行229670366股、向冀中能源邯郸矿业集团有限公司（以下简称“邯矿集团”）发行93558477股、向冀中能源张家口矿业集团有限公司（以下简称“张矿集团”）发行45260726股购买相关资产，并于2009年12月8日完成相关证券登记手续，本次发行股份登记完成后，本公司总股本为1156442102股。2010年4月29日，本公司完成了相应的工商变更手续，截至2010年12月31日，注册资本为

1156442102元。

根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，本公司名称由“河北金牛能源股份有限公司”变更为“冀中能源股份有限公司”，并于2010年1月12日办理完成更名的工商变更登记手续。

根据本公司2010年度股东大会决议，以本公司2010年12月31日总股本1156442102股

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为基数，向全体股东每10股送红股6股，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，截至2011年12月31日，注册资本为2312884204元。

根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，并经2014年1月29日中国证券监督管理委员会批复（证监许可[2014]173号），本公司非公开发行405228758股A 股股票，每股面值1元，发行价格为7.65元/股。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）以致同验字[2014]第 110ZA0150 号验资报告验证，截至2014年12月31日，注册资本为2718112962元。

根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本2718112962股为基数，向全体股东每10股派现金1.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增3股，截至2015年12月31日，注册资本为3533546850元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合办公室、组织人事部、纪委、党群工作部、财务部、法务风控部、资本运营部、规划发展部、

安全环保部、生产技术部、地质测量部、通风部、机电部、企业管理部等部门，拥有山西寿阳段王煤业集团有限公司、冀中能源内蒙古有限公司、邢台东庞通达煤电有限

公司、金牛天铁煤焦化有限公司、沧州聚隆化工有限公司、邢台金牛酒店管理有限公

司、邢台景峰建筑安装工程有限公司、河北冀中新材料有限公司、山西冀能青龙煤业

有限公司、河北冀中邯峰矿业有限公司等10家子公司。

本公司于2024年10月30日取得邢台市行政审批局颁发的统一社会信用代码为

911300007183116254的营业执照。

注册地：河北省邢台市

总部地址：河北省邢台市中兴西大街191号

注册资本：叁拾伍亿叁仟叁佰伍拾肆万陆仟捌佰伍拾元整

法定代表人：闫云胜

本公司及其子公司涉及能源行业、化工行业、建材行业等，主要从事煤炭开采、加工及销售；PVC树脂、焦炭等化工产品生产及销售；玻璃纤维等建材产品生产及销售。

财务报表批准报出日：本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十二次会议于2025年4月22日批准。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

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准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、公司主要会计政策、会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款、其他

金额大于1000万元（含1000万元）应收款

本期重要的应收账款、其他应收款核销金额大于1000万元（含1000万元）

重要的在建工程单个项目的预算大于2亿元（含2亿元）

重要的非全资子公司子公司净资产占公司净资产1%以上

重要的投资活动项目单项投资支付的金额大于2亿元（含2亿元）

重要的账龄超过1年的应付账款金额大于1000万元（含1000万元）

重要的账龄超过1年的预收款项金额大于1000万元（含1000万元）

重要的账龄超过1年的其他应付款金额大于1000万元（含1000万元）

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6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报

表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

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按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、

11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15（2）*“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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财务报表附注

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售

资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

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财务报表附注

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。

不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入

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综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项

指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不

必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的

合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项

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资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、应收款

项融资、其他应收款和合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产组合的历史

信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合账龄组合

（3）其他应收款组合其他应收款组合1应收政府保证金款项

其他应收款组合2应收押金、代垫等款项

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票

13.存货

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（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

14.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售

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的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

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报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权

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益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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16.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

17.固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。本公司在固定资产报废时承担的与环境保护和生态恢复等义务相关的支出，包括在有关固定资产的初始成本中。

（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-453-104.85-2.00

机器设备8-183-1012.13-5.00

运输设备4-123-1024.25-7.50

其他设备3-143-1032.33-6.43

井巷工作量法2.5元/吨原煤其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

18.在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

19.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

20.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或

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者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。新租赁准

则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆

合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地、运输设备。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

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当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的

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行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

21.无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命（年）摊销方法备注

土地使用权30-50直线法

采矿权6-30直线法和工作量法见说明

软件2-10直线法高水材料沿空留向巷旁充填技术5直线法特许权使用费按实际许可年限直线法调度模拟盘5直线法

根据政府有关文件，本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司的采矿权，本公司之孙公司山西寿阳段王集团平安煤业有限公司、山西寿阳段王集团友众煤业有

限公司、鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司、鄂尔多斯市嘉信德煤业有限公司以及鄂

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财务报表附注

尔多斯市嘉东煤业有限公司的采矿权按照工作量法摊销。本公司其他经营单位采矿权均采用直线法进行摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

22.研究开发支出

本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料

费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

23.长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式

计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确

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财务报表附注

定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25.职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理。

26.预计负债

46冀中能源股份有限公司

财务报表附注

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27.收入确认

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关

的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商

品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

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财务报表附注

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

商品销售收入

销售煤炭、焦炭、甲醇、玻纤等产品：根据合同或协议约定，客户自提或者本公司负责配合请调火车皮进行货物运输的，控制权于客户提货时发生转移，本公司确认收入。根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，控制权于货物发到客户指定地点时发生转移，本公司确认收入。

销售电力产品时，本公司电力输送上网即发生控制权转移，本公司确认收入。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

28.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

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财务报表附注

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时

性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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财务报表附注

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

30.安全生产费用及维简费本公司根据有关规定，按5-50元/吨提取安全生产费用，按8.5-10元/吨（包括2.5元/吨井巷费用）提取维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31.其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理

方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选

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财务报表附注

择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）。其中关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理自2024年1月1日起施行。执行其规定对本公司财务报表无影响。

*企业会计准则解释第18号财政部2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会I2024]24号，以下简称“解释18号”），解释18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量和关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理。解释18号自

2024年12月31日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行其规定对本公司财务报表无影响。

（2）会计估计变更无

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3、5、6、9、13的进项税后的余额计算）

资源税应税收入4、6、6.5、8、9、10

城市维护建设税应纳流转税额1、5、7

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财务报表附注

税种计税依据法定税率%

企业所得税应纳税所得额15、25

说明：本公司下属分公司异地独立缴纳所得税，执行的所得税税率为25%。

2.优惠税负及批文（1）根据《财政部国家税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）、《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号），本公司向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。

（2）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”，本公司之子公司邢台金牛酒店管理有限公司符合小型微利企业标准减按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（2017年第24号），本公司之子公司河北冀中新材料有限公司和沧州聚隆化工有限公司享受“高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。

（4）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），本公司之孙公司鄂尔多斯市嘉信德煤业有限公司享受“对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。

（5）根据2008年1月1日施行的《企业所得税法》第三十四条、《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税[2009]69号）；财政部国家税务总局应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）》的通知（财税[2018]84号）、关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税

优惠目录（2017年版）的通知（财税[2017]71号），本公司享受企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，在以后5个纳税年度结转抵免。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

52冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

库存现金9687.2019304.22

银行存款4780712438.915179472438.17

存放财务公司款项6927898108.016468357914.39

其他货币资金8601.91282871588.91

合计11708628836.0311930721245.69

说明：（1）2024年12月31日，本公司使用受到限制的货币资金967423440.33元，其中：土地复垦、矿山环境治理保证金及煤矿转产发展基金687423440.33元，因开具银行承兑汇票质押定期存单280000000.00元。

（2）财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集

团财务有限责任公司系冀中能源集团有限责任公司的子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行保险监督管理委员会河北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0029H213010001。

（3）本公司重大资产重组所涉及的个别银行账户变更手续尚在办理过程中。

2.交易性金融资产

项目2024.12.312023.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

400000000.00588000000.00

的金融资产

其中：理财产品400000000.00588000000.00

合计400000000.00588000000.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示：

2024.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票315200000.001639040.00313560960.00

财务公司承兑汇票------

合计315200000.001639040.00313560960.00

（续）

53冀中能源股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票953278146.932001884.11951276262.82

财务公司承兑汇票------

合计953278146.932001884.11951276262.82

（2）坏账准备

本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

商业承兑汇票

*2024年12月31日，组合计提坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备

信用损失率%

商业承兑汇票315200000.000.521639040.00

*坏账准备的变动

本期减少2024.12.31

项目2024.01.01本期增加转回转销或核销

应收票据坏账准备2001884.11--362844.11--1639040.00

（3）报告期实际核销的应收票据情况：无

（4）2024年12月31日公司已质押的应收票据：

项目2024.12.31已质押金额

商业承兑汇票300000000.00

（5）2024年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目2024.12.31终止确认金额2024.12.31未终止确认金额

商业承兑汇票--300000000.00

（6）2024年12月31日因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

4.应收账款

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财务报表附注

（1）以摊余成本计量的应收账款

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收

3363301358.81228152972.143135148386.673005707783.12188657787.272817049995.85

账款

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2024年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期信单位名称账面余额坏账准备理由

用损失率%金泰成环境资源股份

17653486.66100.0017653486.66无法收回

有限公司

长期挂账，无其他单项计提34138125.99100.0034138125.99法收回

合计51791612.65100.0051791612.65

*2024年12月31日，组合计提坏账准备：

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内2708477223.4114084081.560.52

1至2年423681343.4323005896.955.43

2至3年45704649.5310164714.0522.24

3至4年7387247.632872161.8938.88

4至5年132995.81108218.6981.37

5年以上126126286.35126126286.35100.00

合计3311509746.16176361359.495.33

（3）坏账准备的变动本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销应收账款

188657787.2741341025.481845840.61--228152972.14

坏账准备

55冀中能源股份有限公司

财务报表附注

说明：坏账准备本期增加中包含已核销收回的应收账款646.57元。

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款--

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2334544892.78元，占应收账款期末余额合计数的比例69.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

41749418.27元。

5.应收款项融资

项目2024.12.312023.12.31

应收票据-银行承兑汇票203082507.96372418339.47

应收票据-商业承兑汇票----

小计203082507.96372418339.47

减：其他综合收益-公允价值变动----

2024.12.31公允价值203082507.96372418339.47

说明：*本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票

进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

6.预付款项

（1）账龄分析及百分比

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内88489924.5297.01120139132.9598.78

1至2年2524831.892.77965487.770.79

2至3年12061.000.01458060.320.38

3年以上188448.850.2166075.350.05

合计91215266.26100.00121628756.39100.00

56冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额27065844.47元，占预付款项期末余额合计数的比例29.67%。

7.其他应收款

项目2024.12.312023.12.31

应收利息----

应收股利105000000.00--

其他应收款86855623.23174994355.80

合计191855623.23174994355.80

（1）应收股利情况

应收股利分类列示：

2024.12.31

被投资单位账面余额坏账准备账面价值冀中能源集团财务有限责任公

105000000.00--105000000.00

司

（2）其他应收款情况

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款187340331.13100484707.9086855623.23276333881.97101339526.17174994355.80

*坏账准备

A. 2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备59899944.162.291371708.6658528235.50

组合1：应收政府保证金款

--------项

组合2：应收押金、代垫等款

59899944.162.291371708.6658528235.50

项

合计59899944.162.291371708.6658528235.50

57冀中能源股份有限公司

财务报表附注

B.2024 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备8960077.5913.351196170.417763907.18

组合1：应收政府保证金款项--------

组合2：应收押金、代垫等款

8960077.5913.351196170.417763907.18

项

合计8960077.5913.351196170.417763907.18

C.2024 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备58895468.70100.0058895468.70--

按组合计提坏账准备59584840.6865.4939021360.1320563480.55

组合1：应收政府保证金款项27226308.5649.1113371248.5913855059.97

组合2：应收押金、代垫等款

32358532.1279.2725650111.546708420.58

项

合计118480309.3882.6497916828.8320563480.55

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月内整个存续期预期信用合计

损失(未发生信用减

预期信用损失损失(已发生信用减值)

值)

2024年1月1日余额2886654.391035685.2397417186.55101339526.17

期初余额在本期--------

—转入第二阶段-169345.47169345.47----

—转入第三阶段---874420.56874420.56--

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提1371708.651026824.94732019.453130553.04

本期转回2717308.91161264.671022857.833901431.41

本期转销----83939.9083939.90

本期核销--------

2024年12月31余额1371708.661196170.4197916828.83100484707.90

58冀中能源股份有限公司

财务报表附注

*报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款83939.90

*其他应收款按款项性质分类情况

款项性质2024.12.312023.12.31

往来款74857552.2176094010.13

押金、保证金38421491.5834536583.68

股权转让款--67800000.00

代收代付款项69206156.0091938551.66

备用金2108295.573321784.00

其他2746835.772642952.50

合计187340331.13276333881.97

*其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收

是否为关款项2024.12.31款期末余额坏账准备单位名称账龄联方性质余额合计数的比期末余额例（%）河北融投担保集团有

非关联方应收股利款23500000.005年以上12.5423500000.00限公司

鄂尔多斯市自然资源应收政府保证3-4年、4-5年、5

非关联方22739590.0012.1411127889.32局东胜区分局金年以上

鄂尔多斯市乾新煤业2-3年、3-4年、4-

非关联方往来款14834794.007.9213926164.00

有限责任公司5年、5年以上中国铁路北京局集团

有限公司代收款结算非关联方代收代付款项13326384.411年以内7.11305174.20室

交银金融租赁有限责其他保证金、

非关联方7998000.001-2年、2-3年4.271523793.00任公司押金

合计82398768.4143.9850383020.52

8.存货

（1）存货分类

59冀中能源股份有限公司

财务报表附注

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料760398892.1413898891.44746500000.70

在产品477952765.9752503408.11425449357.86

库存商品411266792.4831425771.90379841020.58

合计1649618450.5997828071.451551790379.14

（续）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料608500628.742709903.14605790725.60

在产品234277937.5459663896.46174614041.08

库存商品431398115.4941206446.34390191669.15

合计1274176681.77103580245.941170596435.83

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额

项目2024.01.012024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料2709903.1417178460.74--5989472.44--13898891.44

在产品59663896.4648915196.39--56075684.74--52503408.11

库存商品41206446.3436178764.99--45959439.43--31425771.90

合计103580245.94102272422.12--108024596.61--97828071.45

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本期转回或转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据的原因

原材料、在产品估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的以前减记存货价值的影响因素

原材料、在产品销售费用以及相关税费；库存商品已经消失或已计提跌价准备的项库存商品估计售价减去估计的销售费用以及目本期销售或者被使用相关税费

60冀中能源股份有限公司

财务报表附注

9.其他流动资产

项目2024.12.312023.12.31

预缴所得税58336904.694005880.71

多交或预缴的增值税额31125227.2658788561.59

进项税额152594389.64140872636.01

预缴其他税费6903560.817570830.60

合计248960082.40211237908.91

61冀中能源股份有限公司

财务报表附注

10.长期股权投资

本期增减变动减值准备减值准备

被投资单位2024.01.01权益法下宣告发放现追加减少其他综合其他权益变计提减值2024.12.31期初余额确认的金股利或利其他期末余额投资投资收益调整动准备投资损益润联营企业山西段王统配煤炭经

3448646.413448646.41----------------3448646.41344846.41

销有限公司冀中能源集团财务有

2102306828.95------78600401.87----105000000.00----2075907230.82--

限责任公司华北医疗健康产业集

334637512.37------14714917.69----------349352430.06--

团有限公司邢台金隅咏宁水泥有

181926222.03-------15549922.48---49504.85------166326794.70--

限公司华北制药股份有限公

3716101321.76------30579088.74385665.64-8990807.624130804.73----3733944463.79--

司

合计6338420531.523448646.41----108344485.82385665.64-9040312.47109130804.73----6328979565.783448646.41

62冀中能源股份有限公司

财务报表附注

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目2024.12.312023.12.31

中联煤炭销售有限责任公司1302618.901475234.76

河北集通正蓝张铁路有限责任公司--488710.03

涉县农村商业银行股份有限公司64073361.8759258442.92

河北融投担保集团有限公司131290387.77131962139.30

寿阳县远通机车营运有限责任公司5741855.785892569.05

山西焦煤焦炭国际交易中心1430846.541320828.98

合计203839070.86200397925.04

（2）其他相关情况

2024年度

本期计入其他期末累计计入其指定为以公其他综合综合收益的利他综合收益的利其他综合收允价值计量本期确认的收益转入项目得或损失（损得或损失（损失益转入留存且其变动计股利收入留存收益

失以“－”号以“－”号填收益的原因入其他综合的金额填列）列）收益的原因中联煤炭销售

---129461.90226964.17----有限责任公司河北集通正蓝

张铁路有限责---366532.52-9465000.00----任公司涉县农村商业

银行股份有限1597500.003611189.2126664640.70----公司河北融投担保

---503813.65-276532209.17----集团有限公司寿阳县远通机

车营运有限责---98474.243653651.47----任公司山西焦煤焦炭

--82513.17623134.90----国际交易中心

合计1597500.002595420.07-254828817.93----

63冀中能源股份有限公司

财务报表附注

2023年度

期末累计计入本期计入其他指定为以公其他综合收益其他综合综合收益的利其他综合收允价值计量本期确认的的利得或损失收益转入项目得或损失（损益转入留存且其变动计股利收入（损失以留存收益失以“－”号收益的原因入其他综合

“－”号填的金额

填列）收益的原因

列）中联煤炭销售

---10757.27356426.07----有限责任公司河北集通正蓝

张铁路有限责-----9098467.48----任公司涉县农村商业

银行股份有限1597500.002774904.8723053451.49----公司河北融投担保

---1918670.98-276028395.52----集团有限公司寿阳县远通机

车营运有限责90000.00-72385.783752125.71----任公司山西焦煤焦炭

--227712.64540621.73----国际交易中心

合计1687500.001000803.48-257424238.00----

12.其他非流动金融资产

项目2024.12.312023.12.31指定为以公允价值计量且其变动计

435400302.78437001888.00

入当期损益的金融资产

13.固定资产

项目2024.12.312023.12.31

固定资产20526448957.0219101715368.78

64冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备井巷其他设备评估增值合计

一、账面原值

1、2024.01.01余额9871901963.1920827954945.58558365818.356784183070.451439431439.33264203833.9939746041070.89

2、本年增加金额309260195.961694445189.8370245015.92929032277.05146689022.59--3149671701.35

（1）购置--793310421.2433309765.439441581.62113422175.54--949483943.83

（2）在建工程转入309260195.96901134768.5936935250.49919590695.4333266847.05--2200187757.52

（3）其他增加--------------

3、本年减少金额114502178.09715579074.2131620050.143349796.959047977.22--874099076.61

（1）处置或报废8204612.54715579074.2131620050.143349796.959047977.22--767801511.06

（2）其他减少106297565.55----------106297565.55

4、2024.12.31余额10066659981.0621806821061.20596990784.137709865550.551577072484.70264203833.9942021613695.63

二、累计折旧

1、2024.01.01余额4007257655.9712679143039.40379208335.942142588460.84906204043.22264203833.9920378605369.36

2、本年增加金额287015904.681082423827.7731520159.8164889848.1394611375.16--1560461115.55

（1）计提287015904.681082423827.7731520159.8164889848.1394611375.16--1560461115.55

（2）其他增加--------------

3、本年减少金额7784682.24691967954.7521913437.833349796.951466245.14--726482116.91

（1）处置或报废7784682.24691967954.7521913437.833349796.951466245.14--726482116.91

（2）其他减少--------------

4、2024.12.31余额4286488878.4113069598912.42388815057.922204128512.02999349173.24264203833.9921212584368.00

65冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备井巷其他设备评估增值合计

三、减值准备

1、2024.01.01余额80212944.43115223910.30747099.9664255283.605281094.46--265720332.75

2、本年增加金额2689645.1814212713.40----45501.73--16947860.31

（1）计提2689645.1814212713.40----45501.73--16947860.31

（2）其他增加--------------

3、本年减少金额----87822.45------87822.45

（1）处置或报废----87822.45------87822.45

（2）其他减少--------------

4、2024.12.31余额82902589.61129436623.70659277.5164255283.605326596.19--282580370.61

四、账面价值

1、2024.12.31账面价值5697268513.048607785525.08207516448.705441481754.93572396715.27--20526448957.02

2、2024.01.01账面价值5784431362.798033587995.88178410382.454577339326.01527946301.65--19101715368.78

说明：*期末本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司固定资产中净值为16581059.76元的房屋建筑物因向中国建设银行股份

有限公司申请借款已被抵押，本公司之子公司河北冀中新材料有限公司固定资产中净值为239580546.83元的机器设备因向太平石化金融租赁有限责任公司申请借款已被抵押，本公司固定资产净值为196123530.91元的机器设备因向交银金融租赁有限责任公司申请借款已被抵押，本公司固定资产中净值为375208600.07元的机器设备因向太平石化金融租赁有限责任公司申请借款已被抵押。

*期末本公司之子公司山西冀能青龙煤业有限公司固定资产中净值为2157173.14元的房屋及建筑物、净值为21130427.28元的机器设备因诉讼已被查封。

*本期固定资产原值其他减少为本公司存在重新编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，调整弃置义务对应的相关资产金额。

66冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物213331697.12

机器设备545290047.72

运输设备2774222.36

其他设备2361705.58

合计763757672.78

14.在建工程

项目2024.12.312023.12.31

在建工程1274428372.70633765647.63

工程物资23367830.2480829569.82

合计1297796202.94714595217.45

67冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（1）在建工程情况

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

青龙新建90万吨矿建工程280339308.39--280339308.39279395945.17--279395945.17东庞矿2000采区煤炭资源

263733192.14--263733192.14------

开发工程山西平安矿采区上山太安村

182845216.56--182845216.56------

下开采工程

东庞矿东庞井通风系统改造80483658.31--80483658.3164988981.04--64988981.04

山西段王一水平，二水平采

44949527.24--44949527.24------

区工程

山西段王矿南回风立井工程32408019.48--32408019.4828729602.85--28729602.85东庞矿2900采区高承压岩

31078705.88--31078705.88------

溶带煤炭深部开采项目国家矿山应急救援冀中能源

26684551.59--26684551.59------

队训练演练基地建设工程葛泉东井东三采区高承压岩

23184519.68--23184519.68------

溶带煤炭深部开采工程

邢台矿-320水平及以下大巷

21119094.87--21119094.87------

拓宽工程

东庞矿北井9400采区工程19118835.61--19118835.61976938.37--976938.37

显德汪铁路专线改造工程19029050.88--19029050.88462264.14--462264.14西庞井扩延区三采区延伸项

18605698.83--18605698.83------

目

17318301.28

东庞矿-480北翼运输大巷延

17318301.28--------

伸工程

68冀中能源股份有限公司

财务报表附注

下组煤采区变电所及泵房工

13566504.52--13566504.52------

程

邢台矿22300下山拓宽工程13136133.80--13136133.80------山西友众二采区辅运下山工

11578233.35--11578233.35------

程

邢台51100上山改造工程11054729.10--11054729.10------东庞矿9400采区高承压岩

6512932.76--6512932.76------

溶带煤炭深部开采项目年产12万吨玻璃纤维池窑

3356586.43--3356586.4375549353.14--75549353.14

拉丝生产线项目

东庞矿-300m 水平东翼集中

------33788004.33--33788004.33巷工程

葛泉矿井底水仓工程------16111580.04--16111580.04

梧桐庄四采皮带工程------10268000.09--10268000.09万年矿高负压瓦斯抽采泵站

------9422472.31--9422472.31建设工程马头洗选厂3号精煤棚改造

------9202625.01--9202625.01工程山西友众智能化煤矿建设工

------8115193.37--8115193.37程

玻纤职工教育基地工程------7271219.35--7271219.35

其他154325572.00--154325572.0089483468.42--89483468.42

合计1274428372.70--1274428372.70633765647.63--633765647.63

69冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预算工程名称预算数资金来源工程进度的比例年产12万吨玻璃纤维池窑

1524669800.00自筹资金58.67%95.00%

拉丝生产线项目

青龙新建90万吨矿建工程1497000000.00自筹资金19.02%19.00%

山西段王一水平，二水平

768596262.56自筹资金5.85%36.99%

采区工程东庞矿2000采区煤炭资源开

659000000.00自筹资金40.02%25.00%

发工程山西平安矿采区上山太安

568770000.00自筹资金32.15%33.17%

村下开采工程邢台矿煤炭深部开采底板

291399000.00自筹资金20.31%20.00%

高承压岩溶水害防治工程东庞矿9400采区高承压岩溶

263929400.00自筹资金24.61%24.61%

带煤炭深部开采项目葛泉东井东三采区高承压

242254300.00自筹资金14.16%30.00%

岩溶带煤炭深部开采工程

东庞矿北井9400采区工程216693800.00自筹资金8.82%8.82%

70冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（续）

本期增加本期减少2024.12.31

工程名称2024.01.01其中：利息其中：利息金额转入固定资产其他减少余额资本化金额资本化金额年产12万吨玻璃纤维池窑

75549353.14818954056.1411393631.57891146822.85--3356586.4311859645.76

拉丝生产线项目

青龙新建90万吨矿建工程279395945.171004874.22--61511.00--280339308.399267123.55

山西段王一水平，二水平--44949527.24------44949527.24--采区工程东庞矿2000采区煤炭资源

--263733192.14------263733192.14--开发工程山西平安矿采区上山太安

--182845216.56------182845216.56--村下开采工程邢台矿煤炭深部开采底板

--59192284.31--59192284.31------高承压岩溶水害防治工程东庞矿9400采区高承压岩

--64965891.92--58452959.16--6512932.76--溶带煤炭深部开采项目葛泉东井东三采区高承压

--34304510.97--11119991.29--23184519.68--岩溶带煤炭深部开采工程

东庞矿北井9400采区工程976938.3718141897.24------19118835.61--

合计355922236.681488091450.7411393631.571019973568.61--824040118.8121126769.31

71冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（3）工程物资情况

类别2024.12.312023.12.31

专用材料--17798008.85

专用设备23367830.2463031560.97

减：工程物资减值准备----

合计23367830.2480829569.82

15.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地运输设备合计

一、账面原值

1、2024.01.01余额362248134.27157973334.79896949792.13219025.221417390286.41

2、本年增加金额13159684.319694363.091099816.51--23953863.91

3、本年减少金额--41119564.06----41119564.06

4、2024.12.31余额375407818.58126548133.82898049608.64219025.221400224586.26

二、累计折旧

1、2024.01.01余额125989827.9043930536.17253722578.3343805.05423686747.45

2、本年增加金额52200629.0339500866.24162525546.5243805.05254270846.84

3、本年减少金额--34266303.36----34266303.36

4、2024.12.31余额178190456.9349165099.05416248124.8587610.10643691290.93

三、减值准备

1、2024.01.01余额----------

2、本年增加金额----------

3、本年减少金额----------

4、2024.12.31余额----------

四、账面价值

1、2024.12.31账面价值197217361.6577383034.77481801483.79131415.12756533295.33

2、2024.01.01账面价值236258306.37114042798.62643227213.80175220.17993703538.96

72冀中能源股份有限公司

财务报表附注

16.无形资产

（1）无形资产情况高水材料沿空留向项目土地使用权软件采矿权调度模拟盘特许权使用费合计巷旁充填技术

一、账面原值

1、2024.01.01余额648053486.65125152502.857697943753.162600000.00550000.008000000.028482299742.68

2、本年增加金额16639263.666478227.7530774443.56------53891934.97

（1）购置16639263.666478227.7530774443.56------53891934.97

（2）内部研发--------------

（3）企业合并增加--------------

（4）其他增加--------------

3、本年减少金额--393936.64103281132.08----8000000.02111675068.74

（1）处置--393936.64------8000000.028393936.66

（2）合并范围减少--------------

（3）其他减少----103281132.08------103281132.08

4、2024.12.31余额664692750.31131236793.967625437064.642600000.00550000.00--8424516608.91

二、累计摊销

1、2024.01.01余额154200079.6589960770.002857159984.172600000.00550000.008000000.023112470833.84

2、本年增加金额14522793.555712334.34302089240.45------322324368.34

（1）摊销14522793.555712334.34302089240.45------322324368.34

（2）其他增加--------------

--

3、本年减少金额--393936.64----8000000.028393936.66

73冀中能源股份有限公司

财务报表附注

高水材料沿空留向项目土地使用权软件采矿权调度模拟盘特许权使用费合计巷旁充填技术

（1）处置--393936.64------8000000.028393936.66

（2）其他减少--------------

4、2024.12.31余额168722873.2095279167.703159249224.622600000.00550000.00--3426401265.52

三、减值准备

1、2024.01.01余额--------------

2、本年增加金额--------------

（1）计提--------------

（2）其他增加--------------

3、本年减少金额--------------

（1）处置--------------

（2）其他减少--------------

4、2024.12.31余额--------------

四、账面价值

1、2024.12.31账面价值495969877.1135957626.264466187840.02------4998115343.39

2、2024.01.01账面价值493853407.0035191732.854840783768.99------5369828908.84说明：*本期其他减少为本公司之孙公司鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司与鄂尔多斯市绿动商业管理有限责任公司（原名称：鄂尔多斯市绿动能源投资集团有限责任公司）于2024年9月签订《补充协议》，约定咨询服务费降至16374.20万元，因此导致无形资产-采矿权金额减少。

*期末本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司所拥有的净值为11820296.70元的无形资产因向中国建设银行股份有限公司申请借款已被抵押。

74冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。

（3）本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

（4）根据政府有关文件，本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司及本公司之孙公

司山西寿阳段王集团平安煤业有限公司、山西寿阳段王集团友众煤业有限公司、鄂尔多斯

市嘉信德煤业有限公司、鄂尔多斯市盛鑫煤业有限责任公司及鄂尔多斯市嘉东煤业有限公司的采矿权按照工作量法摊销。摊销标准按取得采矿权成本与经济可采储量之比计算。

（5）期末本公司无需计提无形资产减值准备。

（6）期末本公司重大资产重组所涉及的采矿许可证变更登记情况见附注十四、1、（3）。

17.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少

2024.01.012024.12.31

成商誉的事项企业合并形成的处置沽源金牛能源有限责

17535114.00----17535114.00

任公司山西寿阳段王煤业集

85456780.03----85456780.03

团有限公司鄂尔多斯市嘉东煤业

9478672.65----9478672.65

有限公司

合计112470566.68----112470566.68

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少

2024.01.012024.12.31

形成商誉的事项计提其他处置其他沽源金牛能源有限

17535114.00--------17535114.00

责任公司

说明：商誉所属资产组与以前年度保持一致。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度的现金流量采用估计增长率作出推算，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为8%，与以前年度保持一致。

18.长期待摊费用

项目2024.01.01本期增加本期摊销其他减少2024.12.31

装修费589785.883477064.21991333.37--3075516.72

塌陷补偿费6874500.001478264.271383212.58--6969551.69

合计7464285.884955328.482374545.95--10045068.41

75冀中能源股份有限公司

财务报表附注

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

资产减值准备109859461.90450760972.6491229888.61374486646.57

可抵扣亏损108664905.68464008711.9470152030.88280608123.52

固定资产折旧差异68285720.00273142880.3078724934.10314899736.34

辞退福利2655382.7210621530.883538174.4714152697.85

弃置义务104571429.79418285719.06165206787.43673978362.93

租赁负债204208043.29833857383.71254658787.521032820935.15金融资产公允价值变

96987228.90387948915.5596296717.20385186868.78

动

合计695232172.282838626114.08759807320.213076133371.14

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制下企业合并

314562505.181258250020.72338492979.761353971919.08

被合并方公允价值调整其他权益工具投资公允

9171579.9336686319.727983499.7731933999.08

价值变动交易性金融负债公允价

37029304.29246862028.5637029304.29246862028.56

值变动弃置义务对应的相关资

67999352.78271997411.15129951516.94532957281.05

产

使用权资产192996940.73788580618.79244879438.50993703538.96

合计621759682.912602376398.94758336739.263159428766.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得

项目和负债2024.12.31资产或负债和负债2023.12.31税资产或负债

互抵金额2024.12.31余额互抵金额2023.12.31余额

递延所得税资产260941147.10434291025.18374830955.44384976364.77

递延所得税负债260941147.10360818535.81374830955.44383505783.82

（4）未确认递延所得税资产明细

76冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异263372835.88290261776.08

可抵扣亏损1837778552.461406482005.39

合计2101151388.341696743781.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.12.312023.12.31备注

2024年--272927144.28

2025年226935785.37226937624.78

2026年147221806.46146228196.25

2027年338037393.65222155610.77

2028年453014655.69538233429.31

2029年672568911.29--

合计1837778552.461406482005.39

20.其他非流动资产

2024.12.312023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程、设备款82837929.72--82837929.72153758372.23--153758372.23

预付土地出让金48093600.00--48093600.0048093600.00--48093600.00

预付采矿权价款------10700000.00--10700000.00预付白涧铁矿探矿

137979441.19--137979441.19137941011.78--137941011.78

权价款

合计268910970.91--268910970.91350492984.01--350492984.01

说明：预付土地出让金包括：本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司土地

出让金1540000.00元，本公司之孙公司山西寿阳段王集团友众煤业有限公司预付寿阳县人民政府土地出让金24700000.00元，本公司预付张家口市塞北管理区土地出让金

21853600.00元。

21.短期借款

短期借款分类

项目2024.12.312023.12.31

信用借款9087588255.728902607800.00

质押借款300000000.00--

保证借款--100000000.00

77冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

抵押借款100000000.00--

合计9487588255.729002607800.00

说明：*本公司短期借款中的抵押借款共计100000000.00元，抵押物为本公司之子公司山西段王煤业集团有限公司所拥有的净值为16581059.76元的固定资产和净值为

11820296.70元的无形资产。

*本公司短期借款中的质押借款共计300000000.00元，质押物为账面余额

300000000.00元的商业承兑汇票。

*本期不存在已逾期未偿还的短期借款。

22.应付票据

种类2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票--103000000.00

商业承兑汇票284535365.55469867417.10

合计284535365.55572867417.10

23.应付账款

（1）应付账款列示

项目2024.12.312023.12.31

材料款2709722693.552315192571.07

设备工程款1699703983.731286415889.19

劳务费1263691215.441145010542.54

其他39900059.7338644874.29

合计5713017952.454785263877.09

（2）账龄超过1年的重要应付账款

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

材料款56930512.02尚未支付

劳务费202724509.63尚未支付

设备工程款214917794.08尚未支付

合计474572815.73

24.预收款项

（1）预收款项列示

78冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

工程款22794000.0022794000.00

（2）账龄超过1年的重要预收账款

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

工程款22794000.00尚未办理转让手续

25.合同负债

项目2024.12.312023.12.31

预收货款594781924.671202435764.78

减：计入其他非流动负债的合同负债----

合计594781924.671202435764.78

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

一、短期薪酬442207559.834483627559.314638621614.03287213505.11

二、离职后福利-设定

20312890.82562576368.24578536032.384353226.68

提存计划

三、辞退福利3994185.0515850230.9116527125.083317290.88

合计466514635.705062054158.465233684771.49294884022.67

（2）短期薪酬列示

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

1、工资、奖金、津贴

111933632.883433437961.963503571737.0441799857.80

和补贴

2、职工福利费--248633221.82248633221.82--

3、社会保险费13117723.17382669717.88388576805.267210635.79

其中：医疗保险费6573315.17279593812.89279720699.116446428.95

工伤保险费6469300.23102161165.83107936488.21693977.85

生育保险费75107.77914739.16919617.9470228.99

4、住房公积金95523927.85344512640.00408161839.9931874727.86

5、工会经费和职工教

221632275.9374374017.6589678009.92206328283.66

育经费

合计442207559.834483627559.314638621614.03287213505.11

（3）设定提存计划列示

79冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

离职后福利20312890.82562576368.24578536032.384353226.68

其中：基本养老保险费17491157.81539384664.93554619367.892256454.85

失业保险费2821733.0123191703.3123916664.492096771.83

合计20312890.82562576368.24578536032.384353226.68

（4）辞退福利

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

一年内支付的辞退福利3994185.0515850230.9116527125.083317290.88

说明：本期辞退福利为本公司根据《劳动法》相关规定给予解除劳动关系人员的一次性补偿以及一年内到期的长期应付职工薪酬。

27.应交税费

税项2024.12.312023.12.31

增值税60827267.7891476013.54

城市维护建设税3361786.423992496.52

企业所得税107655455.32366468901.63

房产税13901.081815048.88

土地使用税1972383.215900570.70

个人所得税11974417.9020815015.10

资源税76091056.3688992312.98

教育费附加3240913.394968467.60

水资源税4174887.244863417.48

环保税2259455.192150782.29

其他6405432.758590401.59

合计277976956.64600033428.31

28.其他应付款

项目2024.12.312023.12.31

应付股利419200000.0044800000.00

其他应付款757997510.93890454323.61

合计1177197510.93935254323.61

（1）应付股利情况

80冀中能源股份有限公司

财务报表附注

股东名称2024.12.312023.12.31

郝彦兵400000.0044800000.00

河北高速公路集团有限公司408000000.00--

唐山国各庄矿业有限公司10800000.00--

合计419200000.0044800000.00

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

项目2024.12.312023.12.31

往来款50002293.01132288738.20

押金、质保金等359576264.05360026667.34

代收代付款项152779028.83177544385.11

拆迁及塌陷补偿款110492124.53157669960.76

其他85147800.5162924572.20

合计757997510.93890454323.61

*账龄超过1年的重要其他应付款

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

拆迁及塌陷补偿费76762155.98暂未支付

押金、质保金13116073.00暂未支付

合计89878228.98

29.一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款（附注五、31）1146356792.23888416945.61

一年内到期的应付债券（附注五、32）----

一年内到期的租赁负债（附注五、33）244743574.07249093551.46

一年内到期的长期应付款（附注五、34）104212902.20108203672.15

合计1495313268.501245714169.22

（1）一年内到期的长期借款

项目2024.12.312023.12.31

抵押借款250006792.23243216945.61

信用借款843350000.00625200000.00

保证借款53000000.0020000000.00

合计1146356792.23888416945.61

81冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）一年内到期的长期应付款

项目2024.12.312023.12.31

长期应付款104212902.20108203672.15

30.其他流动负债

项目2024.12.312023.12.31

短期应付债券509187500.00--

待转销项税额77321650.22156316649.42

合计586509150.22156316649.42

其中：短期应付债券的增减变动债券名称面值发行日期票面利率债券期限发行金额

24 冀能 SCP001 100.00 2024-4-10 2.45% 270 天 500000000.00

（续）

债券名称按面值计提溢折价本期是否2024.01.01本期发行2024.12.31利息摊销偿还违约

24 冀能 SCP001 -- 500000000.00 9187500.00 -- -- 509187500.00 否

31.长期借款

（1）长期借款分类

项目2024.12.31利率区间2023.12.31利率区间

保证借款720767563.573.30%~3.60%453782230.903.95%~3.95%

抵押借款638258906.182.80%~3.50%881733036.293.90%~4.00%

信用借款4417150000.003.00%~5.00%3529350000.003.90%~5.00%

小计5776176469.754864865267.19

减：一年内到期的长期

1146356792.23888416945.61借款（附注五、29）

合计4629819677.523976448321.58

说明：*本公司长期借款中的抵押借款共计638258906.18元，抵押物为本公司所拥有的净值为810912677.81元的固定资产。

*本公司长期借款中的保证借款为本公司之子公司河北冀中新材料有限公司借款，共计720767563.57元，由本公司提供担保。抵押借款中，本公司之子公司河北冀中新材料有限公司借款共计208723798.59元，由本公司提供担保。

32.应付债券

82冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（1）应付债券

项目2024.12.312023.12.31

23 年冀能 MTN001 -- 512450000.00

23 年冀能 MTN002 -- 816000000.00

24 年冀能 MTN001B 513125000.00 --

24 年冀能 MTN001A 716800000.00 --

24 年冀能 MTN002 508350000.01 --

24 年冀能 MTN003A 401593333.34 --

24 年冀能 MTN003B 401866666.66 --

减：一年内到期的部分（附注五、29）----

合计2541735000.011328450000.00

（2）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期票面利率债券期限发行金额

24年冀能

1002024/2/293.150%见说明500000000.00

MTN001B

24年冀能

1002024/2/292.880%见说明700000000.00

MTN001A

24 年冀能 MTN002 100 2024/7/19 3.340% 见说明 500000000.00

24年冀能

1002024/11/182.390%见说明400000000.00

MTN003A

24年冀能

1002024/11/182.800%见说明400000000.00

MTN003B

减：一年内到期

部分（附注五、----------

29）

合计2500000000.00

（续）按面值计提溢折价是否

债券名称2024.01.01本期发行本期偿还2024.12.31利息摊销违约

23年冀能

512450000.00--12450000.00--524900000.00----

MTN001

23年冀能

816000000.00--22400000.00--838400000.00----

MTN002

24年冀能

--500000000.0013125000.00----513125000.00否

MTN001B

24年冀能

--700000000.0016800000.00----716800000.00否

MTN001A

24年冀能

--500000000.008350000.01----508350000.01否

MTN002

24年冀能

--400000000.001593333.34----401593333.34否

MTN003A

83冀中能源股份有限公司

财务报表附注

按面值计提溢折价是否

债券名称2024.01.01本期发行本期偿还2024.12.31利息摊销违约

24年冀能

--400000000.001866666.66----401866666.66否

MTN003B

合计1328450000.002500000000.0076585000.01--1363300000.002541735000.01--

说明：* 根据中国银行间市场交易商协会中市协注[2023JMTN597 号、[2024JMTN904

号文件核准，本公司 2024 年 2 月 29 日公开发行公司债券 24 冀能股份 MTN001A、24 冀能股份 MTN001B、2024 年 7 月 19 日公开发行公司债券 24 冀能股份 MTN002、2024 年 11月 18 日公开发行公司债券 24 年冀能股份 MTN003A、24 年冀能股份 MTN003B。公司发行的以上中期票据均采用单利按年计息，到期一次还本，利息每年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。24 冀能股份 MTN001A 存续期为 2 年，24 冀能股份MTN001B 存续期为 3 年，24 冀能股份 MTN002 存续期为 5 年，24 冀能股份 MTN003B 存续期为 2 年，24 冀能股份 MTN003A 存续期为 1+1 年，附第 1 个计息年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

* 公司债券"24 冀能股份 MTN001A”发行 7000000.00 份，发行总额 700000000.00元，每份面值100元，票面利率为2.88%。本期债券第一次派息日为2025年2月28日。

* 公司债券"24 冀能股份 MTN001B”发行 5000000.00 份，发行总额 500000000.00元，每份面值100元，票面利率为3.15%。本期债券第一次派息日为2025年2月28日。

* 公司债券"24 冀能股份 MTN002”发行 5000000.00 份，发行总额 500000000.00元，每份面值100元，票面利率为3.34%。本期债券第一次派息日为2025年7月19日。

* 公司债券"24 冀能股份 MTN003A”发行 4000000.00 份，发行总额 400000000.00元，每份面值100元，票面利率为2.39%。本期债券第一次派息日为2025年11月18日。

* 公司债券"24 冀能股份 MTN003B”发行 4000000.00 份，发行总额 400000000.00元，每份面值100元，票面利率为2.80%。本期债券第一次派息日为2025年11月18日。

33.租赁负债

项目2024.12.312023.12.31

租赁付款额882729172.501153574997.16

减：未确认融资费用79687938.54119863007.65

小计803041233.961033711989.51

减：一年内到期的租赁负债（附注五、29）244743574.07249093551.46

合计558297659.89784618438.05

84冀中能源股份有限公司

财务报表附注

34.长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

项目2024.12.312023.12.31

长期应付款228028470.54227990339.76

专项应付款----

减：一年内到期部分（附注五、29）104212902.20108203672.15

合计123815568.34119786667.61

（2）长期应付款

项目2024.12.312023.12.31

采矿权价款101068728.2898203672.15

应付股权转让款126959742.26129786667.61

小计228028470.54227990339.76

减：一年内到期长期应付款（附注五、29）104212902.20108203672.15

合计123815568.34119786667.61

说明：采矿权价款为本公司之子公司山西冀能青龙煤业有限公司按照合同约定需要以后年度缴纳的采矿权价款。应付股权转让款为本公司之子公司山西寿阳段王煤业集团有限公司吸收合并寿阳县天泰煤业有限责任公司时，购买寿阳县天泰煤业有限责任公司少数股权应分期支付的股权转让款。

35.长期应付职工薪酬

项目2024.12.312023.12.31

辞退福利10621530.8814152697.85

减：一年内到期的长期应付职工薪酬3276403.403994185.05

合计7345127.4810158512.80

说明：本公司所属冀中能源股份有限公司邢台矿及河北冀中邯峰矿业有限公司邯

郸陶二分公司因去产能，根据公司有关人员安置政策，对于选择内部退养的职工实行离岗休养，直至该职工达到退休年龄，正式办理退休手续。在离岗休养期间，企业承担离岗休养生活费及各项社会保险费，以折现后的金额作为辞退福利予以确认。选择同期限国债利率作为折现率，不存在与辞退福利支付期相匹配国债利率的，以短于辞退福利支付期限的国债利率为基础，并根据国债收益率曲线采用外推法估计超出期限部分的利率，确定折现率。

36.预计负债

85冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31形成原因

碳排放权4100000.005200000.00

弃置义务582867483.35709127553.62

小计586967483.35714327553.62

减：列示于“其他流动负债”部分----

减：列示于“一年内到期的非流动负债”部

----分

合计586967483.35714327553.62说明：本公司根据《财政部国土资源部环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》以及河北省印发的《矿山地质环境治理恢复基金管理办法》等政策文件，对未来矿山地质环境恢复、土地复垦等环境恢复支出进行预计，本公司按照相关支出折现值计入固定资产同时确认预计负债。

37.递延收益

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

政府补助381506886.5488046100.79110519155.03359033832.30

说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

38.股本（单位：股）

本期增减

项目2024.01.01发行公积金2024.12.31送股其他小计新股转股

股份总数3533546850.00----------3533546850.00

39.资本公积

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

股本溢价3318985545.04----3318985545.04

其他资本公积158334417.9050000000.008896709.78199437708.12

合计3477319962.9450000000.008896709.783518423253.16

说明：（1）本期资本公积增加5000.00万元，系根据河北省人民政府国有资产监督管理委员会文件关于批复冀中能源集团有限责任公司国有资本经营预算的通知，由省财政厅批复河北省人民政府国有资产监督管理委员会安排注入的资本金，用于本公司的子公司河北冀中新材料有限公司玻璃纤维生产项目。

（2）权益法核算减少资本公积8896709.78元。

86冀中能源股份有限公司

财务报表附注

40.其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

2024年度发生额

2024.12.31（4）

项目2024.01.01（1）减：前期计入其他=（1）+（2）-税后归属于母公司

综合收益当期转入（3）

（2）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价值

-257424238.002595420.07---254828817.93变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-472602.68385665.64---86937.04合收益

其他综合收益合计-257896840.682981085.71---254915754.97

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于母

项目减：前期计入其他减：所得减：税后归属本期所得税前公司（5）=综合收益当期转入税费用于少数股东

发生额（1）（1）-（2）-

损益（2）（3）（4）

（3）-（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价

3441145.81--897964.77-52239.032595420.07

值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

385665.64------385665.64

综合收益

其他综合收益合计3826811.45--897964.77-52239.032981085.71

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为2928846.68元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为2981085.71元；归属于少数股东的其

他综合收益的税后净额的本期发生额为-52239.03元。

41.专项储备

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

安全生产费11701370.91652270754.68651162509.5812809616.01

维简费1900467.34202093159.86198205167.385788459.82

合计13601838.25854363914.54849367676.9618598075.83

说明：本期专项储备增加为根据有关规定计提的安全生产费及维简费，本期专项储备减少为根据有关规定使用的安全生产费及维简费。安全生产费用及维简费会计政策见附注三、30。

87冀中能源股份有限公司

财务报表附注

42.盈余公积

项目2024.01.01本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积3014332072.1792790976.53--3107123048.70

说明：本期盈余公积增加92790976.53元，为本公司根据当期净利润计提的法定盈余公积。

43.未分配利润

提取或分项目2024年度2023年度配比例

调整前上期末未分配利润12731047880.6711600530266.48

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--6441175.90调整后期初未分配利润12731047880.6711606971442.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润1208301746.484944338825.88

减：提取法定盈余公积92790976.53286715537.5910.00%

提取任意盈余公积----

提取一般风险准备金----

应付普通股股利2826837480.003533546850.00

转作股本的普通股股利----

期末未分配利润11019721170.6212731047880.67

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公

100209290.62228211100.21

司的金额

44.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务18136981211.7212098310228.5523728164369.8014959858428.67

其他业务594493938.15394796183.93601379319.37424281618.37

合计18731475149.8712493106412.4824329543689.1715384140047.04

（2）本公司营业收入和营业成本按行业划分及地区分析的信息，参见附注十四、5。

（3）营业收入按收入确认时间列示如下：

主营业务收入：18136981211.72

其中：在某一时点确认18136981211.72

在某一时段确认--

88冀中能源股份有限公司

财务报表附注

其他业务收入594493938.15

其中：在某一时点确认387852943.24

在某一时段确认206640994.91

合计18731475149.87

45.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税50194238.8579992434.37

教育费附加59558196.0384718457.49

资源税719968982.59748507310.05

房产税32106417.7430472073.76

土地使用税54916780.7331477066.67

水资源税32197759.0932878682.90

环保税21490034.4219557110.43

其他61949110.0141023907.90

合计1032381519.461068627043.57

46.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬费用122238858.73124398400.01

水电费512766.56866841.08

折旧与摊销9431446.6012869553.95

销售服务费350960.39662673.05

其他日常办公费用21370200.4423898354.09

合计153904232.72162695822.18

47.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬费用863329235.87934584952.75

水电费16233962.8717553879.73

折旧与摊销485004961.23447985634.95

修理费35848644.2240268960.43

各类规费22646969.5020375110.07

其他日常办公费用183961569.17186695999.82

合计1607025342.861647464537.75

89冀中能源股份有限公司

财务报表附注

48.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬费用207323726.46310032032.39

材料费384966952.84610838240.27

水电费69538183.0728316580.15

折旧与摊销20294254.2824469285.52

研究与开发费5827631.081942012.43

其他日常办公费用12179113.427365642.81

合计700129861.15982963793.57

49.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出624721347.29525107720.48

减：利息资本化11393631.57466014.19

利息收入156689855.10105239679.13

承兑汇票贴息10880371.5743915755.15

汇兑损益-795904.6468536.74

手续费及其他9338351.2913817315.20

未确认融资费用104390153.73119763291.29

合计580450832.57596966925.54

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.60%。

50.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助60519155.0372423585.25

个税手续费返还2758973.903238155.74

合计63278128.9375661740.99

说明：政府补助的具体信息详见附注八、政府补助。

51.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益108344485.8275874494.34

处置长期股权投资产生的投资收益--532465029.50

90冀中能源股份有限公司

财务报表附注

处置划分为持有待售资产的长期股权投资

--1600714897.48产生的投资收益

金融资产债务重组利得9982795.007701600.00

其他权益工具投资的股利收入1597500.001687500.00

交易性金融资产持有期间的投资收益28707506.251937426.07

合计148632287.072220380947.39

52.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

其他非流动金融资产公允价值变动-1601585.22-1905673.68

53.信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失362844.112525096.71

应收账款坏账损失-39494538.3022537980.03

其他应收款坏账损失770878.37-7156478.64

合计-38360815.8217906598.10

54.资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-102272422.12-107301086.65

固定资产减值损失-16947860.31--

合计-119220282.43-107301086.65

55.资产处置收益（损失以“—”填列）

项目2024年度2023年度

固定资产处置利得（损失以“—”填列）4392897.481482279.50

使用权资产处置利得（损失以“—”填列）151981.087235276.24

合计4544878.568717555.74

56.营业外收入

计入当期非经常项目2024年度2023年度性损益的金额

罚款收入9628153.146847276.799628153.14

其他1766051.246115052.391766051.24

合计11394204.3812962329.1811394204.38

91冀中能源股份有限公司

财务报表附注

57.营业外支出

计入当期非经常项目2024年度2023年度性损益的金额

对外捐赠931700.00105317.00931700.00

非流动资产毁损报废损失20609250.3512344299.3220609250.35

罚款支出56128431.1542217633.1956128431.15

停工损失44633631.0349269021.3344633631.03

碳排放配额使用、注销或交易4631175.726828743.024631175.72

其他11285792.829206327.6111285792.82

合计138219981.07119971341.47138219981.07

说明：停工损失主要包括本公司之分公司水泥厂、水泥厂任县粉磨站、邢台

矸石热电厂、章村矿矸石热电厂、东庞矿矸石热电厂，本公司之子公司邢台东庞通达煤电有限公司邢东热电厂、沧州聚隆化工有限公司、山西冀能青龙煤业有限

公司停产期间固定资产折旧、人员工资、材料。

58.所得税费用

（1）所得税费用明细项目2024年度2023年度

按税法及相关规定计算的当期所得税580388488.031007937473.16

递延所得税费用-72899873.19-42038553.36

合计507488614.84965898919.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额2094923783.036593136589.12

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额

523730945.761648284147.28*25%）

某些子公司适用不同税率的影响-26349277.21-29123525.78

对以前期间当期所得税的调整56924524.16-38410221.77

权益法核算的合营企业和联营企业损益-27086121.46-18968623.59

无须纳税的收入（以“-”填列）-825617.86-16070833.49

不可抵扣的成本、费用和损失12181076.7811675947.41

税率变动对期初递延所得税余额的影响---24665156.14利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

-8888456.94-12230968.21

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响138451536.4893908271.93

92冀中能源股份有限公司

财务报表附注

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-160649994.87-228380762.44

其他---420119355.40

所得税费用507488614.84965898919.80

59.现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

煤矿安全改造项目中央、地方投资补助67940000.0052890000.00

重大环境治理工程中央补助6150000.00--

援企稳岗政府补助7695548.4713114947.66

押金、保证金、备用金46213097.8563289447.45

其他营业外收入10537885.5012261491.20

其他政府补助3754885.525874793.99

受限货币资金338215.72111331059.76

往来款39061084.2861718648.82

合计181690717.34320480388.88

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

费用性支出698201997.57926081218.29

往来款59153603.48239061864.76

受限货币资金148166000.12253986281.92

其他营业外支出87517781.7352259377.60

捐赠支出--105317.00

押金、保证金、备用金55013639.4025402468.73

碳排放权3531175.729829032.09

合计1051584198.021506725560.39

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

利息收入156689855.10104939279.13

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

环境恢复治理支出63863137.0477706604.56

93冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

偿还租赁负债支付的金额289212073.68316666104.83

手续费支出9338351.2913817315.20

合计298550424.97330483420.03

60.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1587435168.195627237669.32

加：资产减值损失119220282.43107301086.65

信用减值损失38360815.82-17906598.10

固定资产折旧、投资性房地产折旧1560461115.551424200280.15

使用权资产折旧254270846.84277241235.21

无形资产摊销322324368.34281796112.38

长期待摊费用摊销2374545.951729371.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-4544878.56-8717555.74（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）20609250.3512344299.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1601585.221905673.68

财务费用（收益以“－”号填列）580450832.57596966925.54

投资损失（收益以“－”号填列）-148632287.07-2220380947.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-50228274.765709077.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-22671598.43-47747630.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-483466365.43-102338371.71

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）67585978.8610620507370.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1213931577.84-11798307558.53

其他-140323034.20-171164852.76

经营活动产生的现金流量净额2490896773.834590375586.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

新增使用权资产23953863.91398875483.50

94冀中能源股份有限公司

财务报表附注

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10741205395.7011111125589.76

减：现金的期初余额11111125589.7611111975111.77

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-369920194.06-849522.01

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物--

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物--

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物67800000.00

其中：河北金牛邢北煤业有限公司67800000.00

处置子公司收到的现金净额67800000.00

（3）现金和现金等价物的构成项目2024年度2023年度

一、现金10741205395.7011111125589.76

其中：库存现金9687.2019304.22

可随时用于支付的银行存款10741187106.5911111020406.63

可随时用于支付的其他货币资金8601.9185878.91

可用于支付的存放中央银行款项----

存放同业款项----

拆放同业款项----

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额10741205395.7011111125589.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

967423440.33819595655.93

金等价物

（4）筹资活动产生的负债本期变动情况

现金变动非现金变动2024.12.31

项目2024.01.01公允现金流入现金流出计提的利息价值其他变动短期

9002607800.0011178307100.0010694607800.001281155.72----9487588255.72

借款

95冀中能源股份有限公司

财务报表附注

长期

3976448321.584108045486.053454674130.11------4629819677.52

借款一年内非

1137510497.07260589869.237000000.00------1391100366.30

流动负债应付

1328450000.002500000000.001328450000.0041735000.01----2541735000.01

债券其他

流动--500000000.00--9187500.00----509187500.00负债租赁

784618438.054349977.39289212073.6841592695.99--16948622.14558297659.89

负债

合计16229635056.7018551292432.6715773944003.7993796351.72--16948622.1419117728459.44

61.所有权或使用权受到限制的资产

2024.12.31

项目账面余额账面价值受限原因受限情况

附注五、1、

货币资金967423440.33967423440.33冻结

（1）

附注五、3、

应收票据300000000.00298440000.00质押

（4）

附注五、13、

固定资产1705406819.22850781337.99抵押、查封

（1）

附注五、16、

无形资产14695793.6011820296.70抵押

（1）

合计2987526053.152128465075.02

六、研发支出

1.研发支出

2024年度2023年度

项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬费用207323726.46--310032032.39--

材料费384966952.84--610838240.27--

水电费69538183.07--28316580.15--

折旧与摊销20294254.28--24469285.52--

研究与开发费5827631.08--1942012.43--其他日常办公费

12179113.42--7365642.81--

用

合计700129861.15--982963793.57--

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

96冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（1）企业集团的构成

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共10户，本年度合并范围比上年度减少2户。

注册资本主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接非同一控山西寿阳段王煤业集团有

18106.90山西晋中山西晋中原煤开采63.190.74制下企业

限公司合并非同一控邢台东庞通达煤电有限公

7725.00河北邢台河北邢台原煤开采100.00制下企业

司合并内蒙古鄂内蒙古鄂

冀中能源内蒙古有限公司220927.18原煤开采100.00设立尔多斯尔多斯

金牛天铁煤焦化有限公司66000.00河北涉县河北涉县煤焦化50.00设立

沧州聚隆化工有限公司30000.00河北沧州河北沧州化工100.00设立邢台金牛酒店管理有限公

200.00河北邢台河北邢台旅游饭店100.00设立

司邢台景峰建筑安装工程有

5600.00河北邢台河北邢台技术服务100.00设立

限公司

河北冀中新材料有限公司117100.00河北邢台河北邢台非金属材料100.00设立河北冀中邯峰矿业有限公

50000.00河北邯郸河北邯郸原煤开采100.00设立

司同一控制山西冀能青龙煤业有限公

91000.00山西太原山西太原原煤开采90.00下企业合

司并

说明：根据金牛天铁煤焦化有限公司的经营合同约定，本公司出任董事会5名董事中的3名，占董事会成员中的多数，董事会决议实行一人一票的表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一以上通过，因此本公司能够对该公司实质控制，将其纳入合并报表范围。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额山西寿阳段王煤业

36.07252504594.03102629329.151850576193.85

集团有限公司金牛天铁煤焦化有

50.00-110231403.21--389484338.52

限公司山西冀能青龙煤业

10.00-4754994.59--9755636.99

有限公司

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

97冀中能源股份有限公司

财务报表附注

2024.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西寿阳段王煤

813440757.014355194414.615168635171.621293288033.76233627156.761526915190.52

业集团有限公司金牛天铁煤焦化

284101173.70843359430.431127460604.13323737276.6024754650.44348491927.04

有限公司山西冀能青龙煤

14757735.551110290937.921125048673.47468892303.56558600000.001027492303.56

业有限公司

（续）

2024.01.01

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西寿阳段王煤

1053071648.384149780263.345202851911.721017462400.14648115611.011665578011.15

业集团有限公司金牛天铁煤焦化

381512735.99925273199.161306785935.15280952015.7226427761.74307379777.46

有限公司山西冀能青龙煤

9193382.141113838484.231123031866.37398825550.52579100000.00977925550.52

业有限公司

（续）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量山西寿阳段王煤业

2404231707.55498187881.89498187881.89491488675.63

集团有限公司金牛天铁煤焦化有

1765620228.67-220462806.41-220462806.41-80505775.37

限公司山西冀能青龙煤业

48000.00-47549945.94-47549945.9425185089.54

有限公司

（续）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量山西寿阳段王煤业

2738392479.55752603569.32752603569.32861472591.15

集团有限公司金牛天铁煤焦化有

2345496822.3639862729.9939862729.9911194673.30

限公司山西冀能青龙煤业

---72903696.57-72903696.57-6963804.64有限公司

2.其他原因的合并范围变动

98冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（1）吸收合并全资子公司沽源金牛能源有限责任公司

鉴于沽源金牛能源有限责任公司（简称“沽源金牛”）已无实际业务，为提高管理效率，精简管理层级，本公司对沽源金牛进行了吸收合并，将沽源金牛的资产、负债按照审计后账面价值转回公司本部。2024年2月吸收合并工作已经完成，目前本公司正在对沽源金牛进行注销。

（2）吸收合并全资子公司邢台金牛玻纤有限责任公司

为整合业务板块，提升企业管理效率，本公司决定由全资子公司河北冀中新材料有限公司吸收合并全资子公司邢台金牛玻纤有限责任公司。2024年10月吸收合并工作已经完成，目前本公司正在对邢台金牛玻纤有限责任公司进行注销。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或

持股比例(%)合营企业或联营主要联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地的会计处理方直接间接法联营企业河北石家河北石家非银行金融

冀中能源集团财务有限责任公司35.00--权益法庄庄机构河北石家河北石家

华北制药股份有限公司医药制造24.08--权益法庄庄

邢台金隅咏宁水泥有限公司河北邢台河北邢台建材40.00--权益法河北石家河北石家

华北医疗健康产业集团有限公司服务业20.66--权益法庄庄

99冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息冀中能源集团财务有限责任公司华北制药股份有限公司邢台金隅咏宁水泥有限公司华北医疗健康产业集团有限公司项目

2024.12.312023.12.312024.12.312023.12.312024.12.312023.12.312024.12.312023.12.31

流动资产4132775598.663462231953.888259279869.848017591063.58135881234.64144145259.012204084621.772214851329.68

其中：现金和现金等

3561639221.202782739378.311262403953.02505004576.5613913568.3769269784.39137042772.1896118127.50

价物

非流动资产15706621994.8615335961566.8313212178446.5912939109004.21338407728.41348804229.83829699495.32820380049.03

资产合计19839397593.5218798193520.7121471458316.4320956700067.79474288963.05492949488.843033784117.093035231378.71

流动负债13790357711.2612669409250.8110961529998.4210268565136.6455038840.7338783185.331419621292.591487015013.54

非流动负债117876365.64122193330.053835315230.434417724752.0618637191.0714554803.98139051928.00144329658.85

负债合计13908234076.9012791602580.8614796845228.8514686289888.7073676031.8053337989.311558673220.591631344672.39

净资产5931163516.626006590939.856674613087.586270410179.09400612931.25439611499.531475110896.501403886706.32

其中：少数股东权益----1285210103.47955106622.01-----9620878.20-9620878.20归属于母公司的所有者

5931163516.626006590939.855389402984.115315303557.08400612931.25439611499.531484731774.701413507584.52

权益按持股比例计算的净资

2075907230.822102306828.951297768238.571279925096.54160245172.50175844599.82306745584.65292030666.96

产份额

调整事项----2436176225.222436176225.226081622.216081622.2142606845.4142606845.41

其中：商誉----------------未实现内部交

----------------易损益

减值准备----------------

其他（以公允价值进----2436176225.222436176225.226081622.216081622.2142606845.4142606845.41行重新计量）对联营企业权益投资的

2075907230.822102306828.953733944463.793716101321.76166326794.71181926222.03349352430.06334637512.37

账面价值存在公开报价的权益投

----2135626045.412354558696.10--------资的公允价值

100冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（续）冀中能源集团财务有限责任公司华北制药股份有限公司邢台金隅咏宁水泥有限公司华北医疗健康产业集团有限公司项目

2024年度2023年度2024年度2023年度2024年度2023年度2024年度2023年度

营业收入323872691.06397692929.719869575819.1110120201384.84230232054.82295770094.561795623246.071838555310.31

财务费用----425774157.64472747117.71-349526.79-540053.44-31583498.98-36605509.79

所得税费用74868888.2768906701.3194865994.43109147808.57-10363827.88-12651244.933407672.701265749.24

净利润224572576.77207777973.01214966518.3349387877.22-38874806.15-41228427.9771224190.1868766142.33

终止经营的净利润----------------

其他综合收益---14154914.251601601.48-2004968.68--------

综合收益总额224572576.77193623058.76216568119.8147382908.54-38874806.15-41228427.9771224190.1868766142.33企业本期收到的来自联营企

105000000.00--4130804.73----------

业的股利

101冀中能源股份有限公司

财务报表附注

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量与资产相本期新增补本期计入其

补助项目2024.01.01其他减少2024.12.31关/与收益说明助金额他收益金额相关煤矿安全改造项目补助与资产相

以及省级工336053205.4567940000.0036489591.5150000000.00317503613.94关/与收益（1）业技术改造相关资金重大环境治与资产相

理工程中央15789273.006150000.003973992.74--17965280.26关/与收益（2）补助相关煤层气（瓦与资产相

斯）抽采利5591395.31325100.002375060.82--3541434.49（3）关用补贴产业技术研与资产相

究与开发资4799772.99--1504949.04--3294823.95（4）关金升级改造项与资产相

5818741.64--181267.67--5637473.97（5）

目财政拨款关煤矿地质补与资产相

充勘探项目4670000.00------4670000.00（6）关中央补助煤矿瓦斯治理示范矿井与资产相

1080118.56--1080118.56----（7）

建设项目中关央补助与资产相节能技术改

1005111.35--656503.30--348608.05关/与收益（8）

造财政拨款相关省级环境保与资产相

护以奖代补990000.00--165000.00--825000.00（9）关专项资金安全生产预与收益相

防及应急专2183929.24--308476.92--1875452.32（10）关项资金大气污染防与资产相

453000.00--453000.00----（11）

治专项资金关煤炭产业升

与资产相（12）

级改造项目663291.61--46502.52--616789.09关

-中澳煤矿

102冀中能源股份有限公司

财务报表附注

安全培训示范中心省级煤炭企与资产相

业技术改造543202.28--277891.20--265311.08关/与收益（13）资金相关邯郸市级环与资产相

保专项治理53175.08--34200.00--18975.08（14）关资金税收返还及与收益相

--2508113.432508113.43----（15）补贴关援企稳岗政与收益相

--7695548.477695548.47----（16）府补助关与收益相

扩岗补助--2070362.292070362.29----（17）关失业保险基与收益相

--164264.04164264.04----（18）金维稳返还关新型学徒制与收益相

1612270.00------1612270.00（19）

经费补贴关重大灾害风与收益相

--660000.00----660000.00（20）险防控关寿阳县应急管理局2023年安全生产预防和应急与收益相

--240000.00240000.00----（21）救援能力建关设补助资金

（自动化冀和平办）煤矿重大灾害风险防控与收益相

--240000.00240000.00----（22）建设补助资关金其他零星政与收益相

200400.0352712.5654312.52--198800.07

府补助关

合计381506886.5488046100.7960519155.0350000000.00359033832.30

说明：

（1）根据《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2014年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2014]1422号）、《河北省发展改革委关于下达煤矿安全改造中央预算内投资项目存量资金调整计划的通知》（发改投资[2015]1061号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2016年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2016]1273号）、《国家发展改革委关于下达煤矿重大灾害治理示范工程建设项目2016年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2016]1275号）、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2017年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2017]744号）、《河北省发展和改革委员会关于调整部分中央预算内投资补助项目的通知》（冀发改投资[2017]539

103冀中能源股份有限公司

财务报表附注

号）、《邢台市财政局关于下达煤矿安全改造项目配套资金的通知》（邢市财建[2018]92号）、《河北煤矿安监局关于煤矿安全生产风险职能监测系统试点建设项目实施方案的批复》（冀煤安监[2019]123号）、《关于下达2019年煤矿安全改造中央预算内投资计划的通知》（冀发改投资[2019]243号）、《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改造专项2020年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2020]1096号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达煤矿安全改造专项2022年中央预算内投资计划的通知》、《做好煤矿及重点非煤矿山重大灾害风险防控建设项目验收工作的通知》（矿安综[2024]44号）、河北省人民政府国有资产监督管理委员会文件-关于批复冀中能

源集团有限责任公司国有资本经营预算的通知获得5000.00万元的玻璃纤维生产专用资

金、《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造专项2024年中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2024]772号）、《关于加强2023年度煤矿重大灾害风险防控建设项目监管的通知》（内能源安监二字[2024]74号），本公司收到煤矿安全改造项目补助以及省级工业技术改造资金；本期其他减少为根据河北省人民政府国有资产监督管理委员会文

件关于批复冀中能源集团有限责任公司国有资本经营预算的通知，由省财政厅批复河北省人民政府国有资产监督管理委员会安排注入的资本金，本期将其转入资本公积。

（2）根据《邯郸市发展和改革委员会关于转发河北省发展和改革委员会关于分解下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（邯发改环资[2014]325号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达重大环境治理工程2014年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（冀发改投资[2014]1098号）、《河北省财政厅关于下达2015年重大环境治理工程（第一批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2015]275号）、《山西省财政厅关于下达2017年第一批矿山地质环境治理和土地复垦项目中央补助资金预算的通知》（晋财建二[2017]33号）、《山西省财政厅关于下达矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目省级补助资金预算的通知》（晋财建二[2017]52号）、《山西省财政厅关于下达2017年第三批矿山地质环境治理和土地复垦项目中央补助资金预算的通知》（市财城[2017]219号）、《关于下达煤矿安全改造项目配套资金的通知》（冀财建[2018]360号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2018年中央预算内投资计划的通知》（冀发改环资[2018]431号），本公司收到的用于重大环境治理工程中央补助专项资金。

（3）根据《河北省财政厅关于下达煤层气（瓦斯）抽采利用补贴资金预算指标的通知》（冀财建[2014]154号）、《河北省财政厅关于下达煤层气开发利用补贴资金的通知》（冀财建[2015]146号）、《财政部关于下达可再生能源发展专项资金（第四批）用于煤层气开发利用补贴的通知》（财建[2016]384号）、《河北省财政厅关于下达可再生能源发展专项资金用于煤层气开发利用补贴的通知》（冀财建[2016]129号）、《财政部关于下达可再生能源发展专项资金（第四批）用于煤层气开发利用补贴的通知》（财建[2017]335号）、《财政部关于预拨2024年清洁能源发展专项资金并清算2023年资金的通知》（财建[2024]144号）和《财政部关于印发<清洁能源发展专项资金管理暂行办法>的通知》（财建[2020]190号），本公司收到关于煤气开发利用的补贴。

（4）根据《国家发改委关于下达2014年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》（发改高技[2014]1224号）、《河北省财政厅关于下达

2014年产业技术研究与开发资金（用于高技术产业发展）的通知》（冀财建[2014]187号）、《河北省财政厅关于拨付2015年煤炭企业技术改造补助资金的通知》（冀财资[2015]89号）、《国家发展改革委关于切块下达煤矿安全改造专项2020年中央预算内投

104冀中能源股份有限公司

财务报表附注

资计划的通知》（发改投资[2020]1096号）本公司收到产业技术研究与开发专项补助资金。

（5）根据《国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知）（发改投资[2020]1500号）、《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知》（冀发改[2020]1583号）、《邢台市发展和改革委员会转发<河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知>》（邢发改运行字[2020]327号）、《沙河市发展和改革局转发<邢台市发展和改革委员会转发河北省发展和改革委员会转发<国家发展改革委关于下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知>》（沙发改[2020]75号）《财政部关于下达2020年煤炭储备能力建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（财建[2020]445号）和《河北省发展和改革委员会转发国家发展改革委下达煤炭储备能力建设2020年中央预算内投资计划的通知》（冀发改运行[2020]1583号)，本公司收到升级改造项目储煤场扩建技改工程财政拨款补助。

（6）根据《国家发展改革委关于下达2011年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知》（发改投资[2011]2221号）、《河北省发展和改革委员会关于转发《国家发展改革委关于下达2011年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知》的通知》（冀发改投资[2011]2150号）、《河北省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达2013年煤矿地质补充勘探项目中央预算内投资计划的通知>的通知》（冀发改投资[2013]1252号），本公司收到河北省财政厅关于煤矿地质补充勘探项目的中央预算内补助。

（7）根据《河北省财政厅关于下达2011年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（冀财建[2011]361号）、《河北省财政厅关于下达

2012年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2012]218号）、《河北省财政厅关于下达2013年煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2013]301号），本公司收到河北省财政厅专项用于煤矿瓦斯治理示范矿井建设项目的中央预算内补助。

（8）根据《河北省财政厅关于下达2015年燃煤锅炉节能改造提升项目中央基建投资预算（拨款）的通知》（冀财建[2015]262号）、《关于2016年节能减排资金用于以前年度政策清算及成品油质量升级项目贷款贴息的通知》（冀财建[2016]175号）、《天津市财政局天津市工业和信息化委员会关于清算以前年度合同能源管理及节能技术改造项目奖励资金的通知》（津财建一指[2016]110号）、《河北省发展和改革委员会关于调整部分中央预算内投资补助项目的通知》（冀发改投资[2017]539号），本公司收到专项用于节能技术改造项目的专项资金。

（9）根据《河北省财政厅河北省环境保护厅关于下达2009年省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（冀财建[2009]477号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2010年省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢台市财建[2010]53号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2010年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢台市财建[2010]92号）、《河北省财政厅河北省环境保护厅关于下达2011年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（冀财建[2011]224号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2011年第二批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》（邢市财建[2011]69号），本公司收到省级环境保护

105冀中能源股份有限公司

财务报表附注

以奖代补专项资金。

（10）根据《河北煤矿安全监察局关于煤矿安全生产风险智能检测系统试点建设项目实施方案的批复》（冀煤安监[2019]123号），本公司下属大淑村矿收到安全生产预防及应急专项资金。

（11）根据《河北省人民政府国有资产监督管理委员会关于拨付2015年大气污染防治专项补助资金的通知》（冀国资字[2015]177号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2014年大气污染防治专项资金（第一批）的通知》（邢市财建[2014]172号）、《邢台市财政局邢台市环境保护局关于下达2015年大气污染防治专项资金（第二批）的通知》（邢市财资环[2015]1号）、《邯郸市财政局邯郸市环境保护局关于下达2015年大气污染防治专项资金（燃煤电厂超低排放、燃煤锅炉淘汰和餐饮油烟治理奖补资金）通知》（邯财资环[2015]93号）、《邯郸市大气污染防治工作领导小组关于印发邯郸市2015年度燃煤锅炉淘汰百日攻坚暨提标改造行动实施方案的通知》（邯气领[2015]2号）、《关于下达中央大气污染防治专项资金预算的通知》（县财建字[2015]32号）、《邢台市环境保护局关于进一步加强重点污染源自动监控设第三方运营工作的通知》（邢环字[2015]152号）、《河北省财政厅关于提前下达2018年省级大气污染防治资金预算（第二批）的通知》（冀财建[2017]361号），本公司收到用于大气污染防治专项资金。

（12）根据《国家安全监管总局关于在峰峰集团建设中澳安全培训示范中心项目的批复》（安监总财函[2010]212号），本公司收到国家安全监管总局用于引进澳大利亚安全虚拟现实培训技术和设备的财政补贴。

（13）根据《河北省财政厅关于拨付2013年省属煤炭企业技术改造资金的通知》（冀财企[2013]117号），本公司收到煤炭企业技术改造资金。

（14）根据《邯郸市财政局、邯郸市环保局关于下达2014年市级环境保护专项资金的通知》（邯财建[2014]149号），本公司收到的邯郸市财政局用于环保污染治理项目的专项资金。

（15）根据《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函[2023]267号），本公司享受增值税加计抵减政策。

（16）根据河北省人力资源和社会保障厅、河北省财政厅国家税务总局河北省税

务局《关于延续实施失业保险援企稳岗政策》有关事项的通知，本公司收到援企稳岗政府补助。

（17）根据《关于落实一次性扩岗补助政策有关事项的通知》（邯人社字[2023]90号），本公司收到扩岗补助资金。

（18）根据河北省人力资源和社会保障厅《关于延续实施失业保险援企稳岗政策有关事项的通知》冀人社发[2024]14号，本公司收到失业保险基金维稳返还资金。

（19）根据《关于全面推行中国特色企业新型学徒制加强技能人才培养的实施意见》（冀人社规[2022]5号），本公司收到新型学徒制经费补贴。

（20）根据河北省应急管理厅国家矿山安全监察局河北局《关于做好2023年煤矿

106冀中能源股份有限公司

财务报表附注

及重点非煤矿山重大灾害风险防控建设补助资金项目验收的通知》冀应急煤[2024]115号，本公司收到重大灾害风险防控资金。

（21）根据山西省财政厅《关于下达2023年安全生产预防和应急救援能力建设补助资金预算（煤矿及重点非煤矿山重大灾害风险防控支出）的通知》（晋财资环[2023]227号）。本公司收到安全生产预防和应急救援能力建设补助资金。

（22）根据内蒙古自治区能源局国家矿山安全监察局内蒙古局《关于加强2023年度煤矿重大灾害风险防控建设项目监管的通知》内能源安监二字[2024]74号，本公司收到灾害风险防控建设补助资金。

2、本期退回的政府补助情况

公司本期无退回政府补助的情况。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、

应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、交易性金融

负债、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长

期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

107冀中能源股份有限公司

财务报表附注

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.41%（2023年：73.95%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的43.98%（2023年：51.94%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。2024年12月31日，本公司尚未使用的授信融资额度为1460800.00万元（2023年12月31日：1521000.00万元）。

2024年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限

分析如下（单位：人民币元）：

2024.12.31

项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

短期借款9487588255.72------9487588255.72

应付票据284535365.55------284535365.55一年内到期的

1532987373.38------1532987373.38

非流动负债

长期借款--3213132727.42977483754.06439203196.044629819677.52

108冀中能源股份有限公司

财务报表附注

应付债券41735000.011500000000.00500000000.00500000000.002541735000.01

租赁负债--275265168.91271620847.4460281303.28607167319.63

长期应付款--10000000.0010000000.00190000000.00210000000.00

2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限

分析如下（单位：人民币元）：

2023.12.31

项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

短期借款9002607800.00------9002607800.00

应付票据572867417.10------572867417.10一年内到期的

1286873275.46------1286873275.46

非流动负债

长期借款--3158365079.75347988143.57470095098.263976448321.58

应付债券28450000.00--1300000000.00--1328450000.00

租赁负债--267898963.68267570533.68327852842.09863322339.45

长期应付款--10000000.0010000000.00191800000.00211800000.00

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2024年12月31日，本公司的资产负债率为54.71%（2023年12月31日：51.00%）。

十、公允价值的披露

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

109冀中能源股份有限公司

财务报表附注

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

2024年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产----400000000.00400000000.00

1、指定为以公允价值计量且其变

----400000000.00400000000.00动计入当期损益的金融资产

（二）应收款项融资--203082507.96--203082507.96

（三）其他权益工具投资----203839070.86203839070.86

（四）其他非流动金融资产----435400302.78435400302.78本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额：无。

十一、关联方及其交易

1.本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例%表决权比例%冀中能源集团有限责

河北邢台国有独资693084.5732.8157.16任公司

本公司最终控制方是：河北省人民政府国有资产监督管理委员会

2.本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

110冀中能源股份有限公司

财务报表附注

3.本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山西段王统配煤炭经销有限公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系邯郸市陶一矿业有限公司同一母公司冀中能源峰峰集团有限公司同一母公司冀中能源国际物流集团有限公司同一母公司冀中能源集团金牛贸易有限公司同一母公司冀中能源邢台矿业集团有限责任公司同一母公司冀中能源邯郸矿业集团有限公司同一母公司邢台章泰矿业有限公司同一母公司邢台德旺矿业有限公司同一母公司冀中能源机械装备集团有限公司同一母公司华北制药集团有限责任公司同一母公司煤炭工业石家庄设计研究院有限公司同一母公司冀中能源井陉矿业集团有限公司同一母公司山西冀中能源集团矿业有限责任公司同一母公司北京冀中金牛酒店有限公司同受母公司控制邯郸市孙庄采矿有限公司同受母公司控制河北峰煤焦化有限公司同受母公司控制河北纵横工程有限公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司同受母公司控制冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司同受母公司控制山西大远煤业有限公司同受母公司控制山西金地煤焦有限公司同受母公司控制

111冀中能源股份有限公司

财务报表附注

邯郸市牛儿庄采矿有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团太行矿业有限公司同受母公司控制河北中煤四处矿山工程有限公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易有限公同受母公司控制司河北煤炭科学研究院有限公司同受母公司控制河北物流集团金属材料有限公司同受母公司控制唐山市汇金煤炭有限公司同受母公司控制张家口第一煤矿机械有限公司同受母公司控制河北冀中新能源科技有限公司同受母公司控制石家庄煤矿机械有限责任公司同受母公司控制邯郸市利泰实业有限责任公司同受母公司控制邯郸市敏讷供应链管理有限公司同受母公司控制河北充填采矿技术有限公司同受母公司控制河北冀南矿业安全检测检验有限公司同受母公司控制河北金宝钢丝绳有限公司同受母公司控制河北省化学工业研究院有限公司同受母公司控制河北天择重型机械有限公司同受母公司控制河北新晶橡胶有限责任公司同受母公司控制河北智谷电子科技有限责任公司同受母公司控制华北制药河北华维健康产业有限公司同受母公司控制华北制药康欣有限公司同受母公司控制华北重型装备制造有限公司同受母公司控制冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有限公司同受母公司控制石家庄工业泵厂有限公司同受母公司控制河北峰行售电有限公司同受母公司控制上海冀峰卓兴贸易有限公司同受母公司控制河北邯峰职业危害检测有限公司同受母公司控制邢台金宫物业服务有限公司同受母公司控制磁县戎利矿业有限公司同受母公司控制邢台矿业工程塑料有限责任公司同受母公司控制石家庄内陆港有限公司同受母公司控制

112冀中能源股份有限公司

财务报表附注

邯郸金华焦化有限公司同受母公司控制邯郸市兴泰选煤技术有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业有限公司同受母公司控制冀中能源邯郸矿业集团有限责任公司同受母公司控制山东冀中瀚能供应链管理有限公司同受母公司控制山西古县金谷煤业有限公司同受母公司控制河北新希望工程造价咨询有限公司同受母公司控制同受母公司控制山西富顺能源有限公司同受母公司控制河北鑫安物流有限公司同受母公司控制华北医疗健康产业集团有限公司同受母公司控制河北冀中能源国际贸易集团有限公司同受母公司控制河北冀中能通新能源科技有限公司同受母公司控制冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司冀中能源峰峰集团上海国际贸易有限公司同受母公司控制冀中能源井陉矿业集团临城煤业有限公司同受母公司控制大唐武安发电有限公司其他关联方沧州冀通商贸有限公司母公司托管企业

河北高速公路集团有限公司持股本公司5%以上股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5.关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容2024年度2023年度

北京冀中金牛酒店有限公司材料--425916.24

沧州冀通商贸有限公司材料36673731.39189796383.30

邯郸金华焦化有限公司设备31297.80--

大唐武安发电有限公司综合服务--2392540.72

邯郸市利泰实业有限责任公司材料51759.28453968.00

邯郸市敏讷供应链管理有限公司材料30017254.9439982490.19

劳务4554373.883092026.92

邯郸市孙庄采矿有限公司综合服务64164.4163680.51

邯郸市陶一矿业有限公司设备4357118.001905491.07

综合服务130501.40--

113冀中能源股份有限公司

财务报表附注

河北充填采矿技术有限公司材料40426065.0822749163.18

河北峰行售电有限公司劳务35534.59669339.61

电力蒸汽86067016.54--

河北邯峰职业危害检测有限公司劳务708584.911540566.02

河北冀南矿业安全检测检验有限公司劳务7471837.614668146.21

河北冀中能源国际贸易集团有限公司煤炭57990076.36--

河北冀中新能源科技有限公司电力蒸汽5849463.59--

河北煤炭科学研究院有限公司材料75725445.2152110513.51

劳务7126405.0130079127.05

工程施工109680891.00--

设备406583.864639827.49

河北省化学工业研究院有限公司材料1765912.502092150.00

河北天择重型机械有限公司劳务7435494.4410041501.70

设备58083384.12155769555.00

河北智谷电子科技有限责任公司劳务2024805.66722841.51

设备713200.00834960.00

材料9531900.00--

河北中煤四处矿山工程有限公司工程施工211495474.67131345164.24

劳务53816961.91218574128.57

河北纵横工程有限公司劳务96252146.4282546006.41

综合服务2839254.82600000.00

华北医疗健康产业集团有限公司材料--130656.00

劳务9471078.425337056.88

综合服务6896452.468603915.94

华北制药河北华维健康产业有限公司材料11310.4513296.00

劳务--35486.72

华北重型装备制造有限公司材料96424.681460849.98

劳务2059470.00402450.50冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸

劳务--634920.95易有限公司冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限

材料1542638.952604524.01公司

综合服务1396761.901565225.45

冀中能源峰峰集团有限公司材料83429039.2415315120.65

电力蒸汽91716081.13197284626.82

工程施工7201355.43--

劳务54442463.4484710827.14

煤炭7923235.251700362582.48

114冀中能源股份有限公司

财务报表附注

设备--7332885.23

综合服务4454379.397048894.42

冀中能源国际物流集团有限公司材料90815802.805013405.54冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限

设备--99500.00公司冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限

材料4599434.62497591.33公司冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计

工程施工9868154.834741682.95有限公司

劳务3728613.473327227.40冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械

材料55149726.0641651070.21有限公司

劳务1910892.73595575.26

设备21473008.452819964.87

冀中能源邯郸矿业集团有限公司材料14941159.0815168786.35

劳务5120785.6111073150.68

设备--579199.25

综合服务9304986.511504621.36冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电

综合服务917431.19--有限公司

材料1100752.04--

冀中能源机械装备集团有限公司设备165114577.04179721132.00

劳务21544531.42--

冀中能源集团金牛贸易有限公司材料167766669.70136051577.83

劳务569041.50180441.50

煤炭97576496.4136370201.90

冀中能源井陉矿业集团有限公司材料709124.00559292.04

劳务94811.25301539.29

煤炭29160264.5319665925.55冀中能源邢台矿业集团工程有限责任

材料209064.0672712.37公司

工程施工70290479.9820540542.69

劳务55983962.7633360869.64

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司材料25304727.6128019603.03

劳务7506077.045493283.54

综合服务22568650.1521335507.16

冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司劳务112256.64--

煤炭工业石家庄设计研究院有限公司工程施工21847305.3811425494.84

劳务2214936.016038694.67

115冀中能源股份有限公司

财务报表附注

材料17290309.27--

上海冀峰卓兴贸易有限公司材料--325907.00

石家庄工业泵厂有限公司材料4788069.093269768.42

劳务--292035.38

设备--5454694.46

唐山市汇金煤炭有限公司煤炭45493179.27--

石家庄煤矿机械有限责任公司材料69919239.2746688583.21

劳务152431.302394340.81

设备13519872.3239539491.17

邢台德旺矿业有限公司材料8874820.0010716528.91

邢台章泰矿业有限公司电力蒸汽--4911966.78

煤炭321758706.83371305654.51

综合服务--2454247.40

张家口第一煤矿机械有限公司材料994175.002471483.00

河北物流集团金属材料有限公司材料--793974.30

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容2024年度2023年度

大唐武安发电有限公司煤炭366060472.14137259640.99冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计

综合服务39022.12--有限公司

邯郸市牛儿庄采矿有限公司材料1600315.796078467.99

设备租赁费3076217.085847799.93

综合服务9376757.282211263.71

邯郸市孙庄采矿有限公司材料812444.504285733.43

设备4039581.88--

设备租赁费7661023.559236785.57

综合服务1247420.20--

邯郸市兴泰选煤技术有限公司设备237256.64--

邯郸市陶一矿业有限公司材料--989898.71

河北峰煤焦化有限公司煤炭138937777.4828554138.23

综合服务7306524.657297829.34

河北峰行售电有限公司综合服务53056.60--

河北冀南矿业安全检测检验有限公司设备192920.35--

河北冀中能通新能源科技有限公司综合服务18825.70--

河北冀中新能源科技有限公司综合服务333823.57--

河北煤炭科学研究院有限公司综合服务66964.15--

116冀中能源股份有限公司

财务报表附注

河北天择重型机械有限公司设备租赁费--27447.12

河北中煤四处矿山工程有限公司综合服务--75370.62

河北纵横工程有限公司材料1083848.34974849.96

设备租赁费141223.04211834.56

设备70611.52--

华北医疗健康产业集团有限公司综合服务162106.8973903.61

华北制药股份有限公司综合服务872.641320.75冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限

材料1429323.019346862.41公司

煤炭2124361302.461109805552.98

设备租赁费23183430.7530480299.01

设备12459321.84--

综合服务2248547.16--

冀中能源峰峰集团有限公司材料68510257.5163029936.21

房屋租赁5804450.003721406.50

煤炭--10114876.23

设备29393247.24--

设备租赁费93263207.5089944575.78

综合服务66430619.4188553879.25

冀中能源国际物流集团有限公司综合服务--4401.89冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械

综合服务--6745840.50有限公司

冀中能源邯郸矿业集团有限公司房屋租赁1696900.001696900.00

冀中能源机械装备集团有限公司材料2434336.28--

冀中能源邯郸矿业集团有限责任公司煤炭--507325.22

冀中能源集团财务有限责任公司综合服务68336.4481364.76

冀中能源集团金牛贸易有限公司煤炭287783517.31489327.72

综合服务15724.10103850.92

冀中能源集团有限责任公司房屋租赁5055574.575095636.92

煤炭--1767694.51

综合服务6357504.064643030.19冀中能源邢台矿业集团工程有限责任

综合服务10129.251358.49公司

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司电力蒸汽--123038.53

煤炭16713353.99--

综合服务2693979.233479441.98

揭阳市华南大酒店有限公司房屋租赁--238095.24

山西大远煤业有限公司材料2834028.08267938.16

117冀中能源股份有限公司

财务报表附注

综合服务5720418.459406555.35

设备2755606.36--

山西古县金谷煤业有限公司综合服务18234.9113145.28

山西冀中能源集团矿业有限责任公司综合服务190205.66--

唐山市汇金煤炭有限公司煤炭3042473.67--

邢台德旺矿业有限公司电力蒸汽113669.7279587.16

邢台金隅咏宁水泥有限公司电力蒸汽4497396.107779423.06

房屋租赁1068430.811068430.81

材料519679.15--

邢台章泰矿业有限公司电力蒸汽9082311.663943234.02

设备--295999.74

设备租赁费12065610.0015027327.79

综合服务2711157.90764275.61

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类2024年确认的租赁费2023年确认的租赁费

邢台章泰矿业有限公司设备2637098.88--冀中能源邢台矿业集团有限责

房屋及建筑物、土地64237550.7863821013.12任公司

房屋及建筑物、土地、

冀中能源峰峰集团有限公司158253479.36189161802.95设备冀中能源邯郸矿业集团有限公

房屋及建筑物、土地53912163.9653835380.73司

合计279040292.98306818196.80

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日

拆入：

山西冀中能源集团矿业有限责任公司2000000.002022/1/72025/1/7

山西冀中能源集团矿业有限责任公司800000.002022/4/282025/4/28

山西冀中能源集团矿业有限责任公司50000.002022/11/72025/11/6

山西冀中能源集团矿业有限责任公司55600000.002023/9/62026/9/4

山西冀中能源集团矿业有限责任公司5000000.002024/2/52025/2/4

山西冀中能源集团矿业有限责任公司2020000.002024/3/202025/3/20

山西冀中能源集团矿业有限责任公司887100.002024/7/122025/7/11

山西冀中能源集团矿业有限责任公司5970000.002024/11/142025/11/13

118冀中能源股份有限公司

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日

山西冀中能源集团矿业有限责任公司3430000.002024/12/242025/12/23

冀中能源集团财务有限责任公司160000000.002024/6/272025/6/26

（4）关联方利息结算

关联交易定价原则和定价依据：冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利率不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率；不低于同期国内主要商业银行同类存款的存款利率；不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单位同期在冀中能源集团财务有限责任公司同类存款的存款利率；冀中能源集团财务有限

责任公司向本公司提供优惠的贷款利率和贴现利率，不高于本公司在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率和贴现利率；提供中间业务及其他金融服务所收取的费用，将不高于本公司在国内其他金融机构就同类业务所收取的费用。

关联方关联交易内容2024年度2023年度

冀中能源集团财务有限责任公司存款利息收入113456313.7063497408.82

冀中能源集团财务有限责任公司利息支出及手续费2740111.32208950.00

山西冀中能源集团矿业有限责任公司利息支出3827972.713704357.38

（5）关键管理人员报酬

项目2024年度（万元）2023年度（万元）

关键管理人员报酬630.41582.14

（6）关联方抵押

本公司为子公司山西冀能青龙煤业有限公司提供委托贷款800.00万元，其中80.00万元由山西冀中能源矿业集团有限责任公司所拥有的评估价值为94.94万元的车辆资产

提供抵押，目前已签订抵押合同，抵押手续尚未办理。

6.关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大唐武安发电有限

应收账款3266766.2816987.181017168.982136.05公司邯郸市孙庄采矿有

371000.001929.20133918.79281.23

限公司邯郸市陶一矿业有

734487.77734487.771459238.34755967.75

限公司河北峰煤焦化有限

3708839.7319285.97603300.001266.93

公司

119冀中能源股份有限公司

财务报表附注

河北纵横工程有限

1224748.626368.69661475.961389.10

公司冀中能源峰峰集团

邯郸宝峰矿业有限1749000.009094.803323698.136979.77公司冀中能源峰峰集团

13137808.4768316.6011360235.6023856.49

有限公司冀中能源国际物流

----208542.246126.09集团有限公司冀中能源邯郸矿业

集团聚能物资有限48000.0010675.2048000.001440.00公司冀中能源机械装备

210167.581092.87----

集团有限公司冀中能源集团财务

26251.20136.5126251.2055.13

有限责任公司冀中能源集团有限

12581628.7898117.335289945.4311108.89

责任公司冀中能源邢台矿业

集团工程有限责任156038.40156038.40157478.40156041.42公司冀中能源邢台矿业

3458417.531032292.343350719.14380992.62

集团有限责任公司河北峰行售电有限

15040.0078.21----

公司山西大远煤业有限

----302770.12635.82公司山西段王统配煤炭

51035642.3351035642.3351035642.3351035642.33

经销有限公司邢台金隅咏宁水泥

3465936.0118022.875529843.6611612.67

有限公司山西冀中能源集团

131124.00681.84----

矿业有限责任公司邯郸市牛儿庄采矿

1466391.527625.241012445.082126.13

有限公司邢台章泰矿业有限

4921326.9542013.854373209.139183.74

公司邢台德旺矿业有限

----86750.00182.18公司冀中能源邯郸矿业

集团太行矿业有限----150322.52315.68公司河北中煤四处矿山

----55168.80115.85工程有限公司冀中能源邯郸矿业

1849621.009618.03573277.501203.88

集团有限公司

120冀中能源股份有限公司

财务报表附注

冀中能源邯郸矿业

集团科迈工程设计42534.11221.18----有限公司河北煤炭科学研究

29170.00151.68----

院有限公司其他应收河北中煤四处矿山

110400.0042923.52110400.0024641.28

款工程有限公司冀中能源机械装备

97515.3485501.62----

集团有限公司山西段王统配煤炭

3000000.003000000.003000000.003000000.00

经销有限公司邢台章泰矿业有限

----1825421.3734500.46公司华北制药集团有限

354527.35354527.35----

责任公司山西富顺能源有限

预付账款800000.00------公司冀中能源邯郸矿业

94989.50--94989.50--

集团有限公司邢台金隅咏宁水泥

----2708.11--有限公司河北冀中新能源科

950309.37--1000000.00--

技有限公司石家庄煤矿机械有

----84301.00--限责任公司煤炭工业石家庄设

----27407.16--计研究院有限公司其他非流冀中能源机械装备

18847140.00------

动资产集团有限公司

（2）应付关联方款项

项目名称关联方2024.12.312023.12.31

合同负债、其他

大唐武安发电有限公司63223452.5437976351.11流动负债

河北峰煤焦化有限公司--16573561.35

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司13910.0075901.80

石家庄内陆港有限公司29163.7929163.79冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公

351986.5711505897.84

司

冀中能源峰峰集团有限公司--1477885.43

冀中能源邯郸矿业集团有限公司6928.596928.59

冀中能源集团金牛贸易有限公司8925566.76400256.35

河北鑫安物流有限公司265.00--

121冀中能源股份有限公司

财务报表附注

唐山市汇金煤炭有限公司32004.75--

应付账款沧州冀通商贸有限公司12497407.2524343218.35

冀中能源集团有限责任公司13031269.28--

邯郸市敏讷供应链管理有限公司20693053.2931554596.49

邯郸市孙庄采矿有限公司757034.14827281.42

邯郸市陶一矿业有限公司290518.251212025.92

河北充填采矿技术有限公司53210770.3719206660.72

河北冀南矿业安全检测检验有限公司1894478.00605360.00

河北金宝钢丝绳有限公司802046.82902046.82

河北煤炭科学研究院有限公司169953707.7429229395.69

河北省化学工业研究院有限公司--162720.00

河北天择重型机械有限公司4471558.951972300.21

河北新晶橡胶有限责任公司56502.5556502.55

河北智谷电子科技有限责任公司2851520.782576991.80

河北中煤四处矿山工程有限公司215449684.79156400706.13

河北纵横工程有限公司2417199.1046745277.11

华北医疗健康产业集团有限公司10278538.416704191.71

华北制药股份有限公司--120877.05

华北制药河北华维健康产业有限公司71348.0033205.40

华北制药康欣有限公司42172.0042172.00

华北重型装备制造有限公司405624.80335138.65

河北冀中能源国际贸易集团有限公司32946297.03--冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公

--41073.20司

冀中能源峰峰集团有限公司50462126.5781566051.48冀中能源邯郸矿业集团聚隆矿业有限公

--499149.08司冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公

--1479381.62司冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有

18881908.3411897448.60

限公司

冀中能源邯郸矿业集团有限公司4871869.0214626396.63冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有

1100752.041100752.04

限公司

冀中能源机械装备集团有限公司38250822.5711220391.09

冀中能源集团金牛贸易有限公司13971658.581043666.49

冀中能源井陉矿业集团有限公司7188674.6716258537.66

122冀中能源股份有限公司

财务报表附注

冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公

23543395.1712305881.22

司

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司24278654.5016789112.91

煤炭工业石家庄设计研究院有限公司24344203.635972026.39

石家庄工业泵厂有限公司3867904.814843793.46

石家庄煤矿机械有限责任公司64030820.2435130303.06

唐山市汇金煤炭有限公司1999960.2133446.10

邢台德旺矿业有限公司4706814.991990859.35

北京冀中金牛酒店有限公司481285.35481285.35

河北峰行售电有限公司4882046.70590000.00

河北物流集团金属材料有限公司--832747.96

张家口第一煤矿机械有限公司885224.691625808.38

冀中能源国际物流集团有限公司38723613.195345148.28

上海冀峰卓兴贸易有限公司--38702.50

大唐武安发电有限公司1080915.321118803.59

河北邯峰职业危害检测有限公司319800.00508700.00冀中能源邯郸矿业集团科迈工程设计有

9906216.293581330.63

限公司

河北冀中新能源科技有限公司563594.52--

邢台金隅咏宁水泥有限公司0.75--

其他应付款磁县戎利矿业有限公司200000.00200000.00

邯郸市陶一矿业有限公司--10194.00

河北冀南矿业安全检测检验有限公司--1875231.00

河北金宝钢丝绳有限公司20000.0020000.00

河北煤炭科学研究院有限公司1238520.992108673.56

河北天择重型机械有限公司--19018.45

河北中煤四处矿山工程有限公司9533264.478722923.23

河北纵横工程有限公司5040.005040.00

华北医疗健康产业集团有限公司7782947.197395214.93

华北制药河北华维健康产业有限公司--1200.00

河北峰行售电有限公司4220151.95--冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易

100000.00--

有限公司冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公

--400000.00司

冀中能源峰峰集团有限公司728243.2316012746.82

123冀中能源股份有限公司

财务报表附注

冀中能源邯郸矿业集团通方煤矿机械有

6904199.524041999.58

限公司

冀中能源邯郸矿业集团有限公司13500.00800660.00

冀中能源机械装备集团有限公司13116073.0012495813.00

冀中能源集团金牛贸易有限公司7435424.454650268.45

冀中能源集团有限责任公司8000000.004124600.00

冀中能源井陉矿业集团有限公司9919.84115791.16冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公

1013080.73239041.09

司

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司3948356.8559737849.37

石家庄工业泵厂有限公司228399.0069450.00

石家庄煤矿机械有限责任公司6973213.379398331.44

邢台矿业工程塑料有限责任公司2397.852397.85

河北省化学工业研究院有限公司--516019.50

山西冀中能源集团矿业有限责任公司3995875.03822000.02冀中能源邯郸矿业集团聚能物资有限公

--34205.78司

河北充填采矿技术有限公司--110000.00

煤炭工业石家庄设计研究院有限公司259800.00--

邢台德旺矿业有限公司209393.08--

（3）关联方存款

项目名称关联方2024.12.312023.12.31

货币资金冀中能源集团财务有限责任公司6927898108.016468357914.39

7.关联方承诺

（1）控股股东有关避免同业竞争的承诺

2009年度，根据本公司第四届董事会第三次会议决议、2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会证监许可[2009]707号《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产的批复》批准，本公司向峰峰集团、邯矿集团和张矿集团发行368489569股股份，购买该等公司所有的与煤炭业务相关的经营性资产和负债。冀中能源集团有限责任公司、冀中能源峰峰集团有限公司、冀中能源邯郸矿业集团有限公司及冀中能源张家口矿业集

团有限公司作出如下承诺：

*《关于避免同业竞争的承诺函》承诺如下：就在本次重组中以委托经营方式交

公司经营管理的煤炭生产业务及资产，峰峰集团、邯矿集团、张矿集团将根据如下不同情况进一步采取措施以避免同业竞争：

124冀中能源股份有限公司

财务报表附注

A、如相关矿井资源枯竭或《采矿许可证》到期且不能续展的，交易对方将就该矿井终止与冀中能源之间的委托经营，并依照相关程序关闭该矿井。

B、如在委托经营期间，相关矿井探明的储量、生产能力增加，可开采年限延长，经公司同意，交易对方将该矿井经营性资产转让给公司。

C、经公司同意并放弃购买权，交易对方可以将相关委托经营的矿井转让给无关联关系的第三方，但交易对方转让给第三方的条件不得优于转让给公司的条件。

*《关于避免同业竞争之进一步承诺函》承诺如下：

A、承诺除根据《委托经营管理协议》约定，发生应当终止委托经营的事件外，该协议对交易对方及公司持续有效，交易对方不以其他任何理由，主张委托经营终止，或拒绝履行该协议。相关委托经营企业出现《委托经营管理协议》约定的应当终止委托经营的情形时，交易对方及相关委托经营企业应当向公司提供委托经营终止情形出现的证明文件、主管部门的批准文件等，在公司核查后，双方签署书面文件终止对该委托经营企业的委托经营。委托经营终止，交易对方及相关委托经营企业应当与公司核算并结清欠付的委托经营费用，返还公司在委托经营期间提供给委托经营企业使用的资金或资产。委托经营终止后，除交易对方与公司就采取其他方式（包括但不限于：依法关闭、停产、转让给冀中能源或其他无关联关系的第三方等）解决同业竞争的，委托经营企业均不得再从事煤炭开采及经营业务，如有违反，交易对方承诺将继续按照《委托经营管理协议》向公司支付该委托经营企业的委托经营管理费，该企业在终止委托经营后私自经营产生的收益由公司享有。委托经营终止后，公司可以向终止委托经营的企业派驻工作人员处理委托经营终止后的后续事宜，并对该企业终止委托经营后的经营管理情况进行监督，交易对方承诺对公司的监督无条件的予以配合。

如交易对方或公司发现委托经营终止的情形消除，经公司同意后，交易对方将无条件恢复对该等委托经营企业的委托经营。交易对方及其下属企业拟转让委托经营企业的资产或股权，均需在审议该等资产或股权转让的董事会、股东会召开前，取得公司的书面同意，否则交易对方及其下属企业不得召开董事会、股东会审议上述委托经营企业资产或股权转让事宜，亦不得与相关第三方签署或达成委托经营企业资产或股权转让的任何协议、合同或其他文件。在同等条件下，公司对委托经营企业的资产或股权享有优先购买权。

B、承诺如交易对方及其下属其他企业存在违反《委托经营管理协议》、《关于避免同业竞争的承诺函》及《关于避免同业竞争之进一步承诺函》的相关义务及承诺，则交易对方将作为第一责任人承担全部的法律责任，并对其下属企业违反约定和承诺的行为承担连带责任。

*《关于关联交易承诺函》承诺如下：

A、不利用实际控制和股东地位及影响谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利。

B、不利用实际控制和股东地位及影响谋求与公司达成交易的优先权利。

125冀中能源股份有限公司

财务报表附注

C、将以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为。

D、就冀中能源集团、峰峰集团、邯矿集团和张矿集团及其下属子公司与公司之间

将来可能发生的关联交易，将督促公司履行合法决策程序，按照《上市规则》和公司章程的相关要求及时详细进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式。

*关于保证上市公司独立性承诺：各方承诺保持冀中能源人员独立、资产独立完

整、财务独立、机构独立、业务独立。

*峰峰集团、邯矿集团和张矿集团均承诺其认购的股份自发行结束之日起36个

月内不得转让，对于办理代保管的股份，自《采矿许可证》变更登记完成之日起算锁定期。

*关于完善上市公司法人治理结构的承诺：各方承诺将继续严格按照相关法律法

规及公司内部管理制度的规定，保障股东大会、董事会、监事会的规范运行，确保公司信息披露及时准确，保障和鼓励公司监事、独立董事以及中小投资者对公司经营管理依法进行监督。公司将根据法律法规的变化及监管部门要求，结合公司的实际情况，及时对相关管理制度进行修订和完善，以确保公司法人治理结构持续完整规范，避免因控股股东一股独大造成公司中小股东利益损害的情形。

*关于煤炭业务，冀中集团、峰峰集团、邯矿集团及张矿集团在2014年4月进一步明确如下：

A、根据有关煤矿的建设、生产、销售情况，对暂由冀中集团及其下属企业继续经营管理的与煤炭生产相关的资产，在三十六个月内，以作价转让、持续委托管理纳入冀中能源，或本着对冀中能源有利的其他方式解决。

B、就冀中集团通过下属企业峰峰集团、邯矿集团现拥有的煤田探矿权，在六十个月内，将按照市场价格优先转让给冀中能源，如冀中能源明确表示放弃该矿权，则交易对方可转让给无关联关系的第三方。

C、在拓展业务时，就可能存在竞争的情形均应在投资协议签署前或投资决定作出前书面征询冀中能源意见，冀中能源在核查后，如行使优先购买权的，交易对方将该项目移交或转让给冀中能源。如冀中能源认为该项竞争业务具备投资价值，但因尚不具备生产经营条件、盈利能力较差或存在法律瑕疵、产权纠纷等因素，暂时不宜纳入上市公司，可先行投资，在实施投资后三十六月内，采取收购、委托经营或有利于冀中能源的其他方式将该项竞争性资产或业务纳入冀中能源。

（2）控股股东就其出资资产产权变更的承诺

针对梧桐庄矿采矿权尚未完成变更登记事宜，根据《延期履行承诺的函》，冀中能源峰峰集团有限公司承诺在原承诺函承诺期限届满后六十个月内，完成采矿证变更手续。在此期间，峰峰集团所持公司的股份仍处于代保管状态且不计算三年锁定期。

126冀中能源股份有限公司

财务报表附注

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2024.12.312023.12.31

购建长期资产承诺1572431886.432106666559.20

（2）截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2.或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

河北冀中新材料有限公司长期借款440767563.572023/9/19~2032/9/14保证借款

河北冀中新材料有限公司长期借款280000000.002023/12/11~2028/12/6保证借款

河北冀中新材料有限公司长期借款100608504.202023/3/31~2028/3/31抵押借款

河北冀中新材料有限公司长期借款108115294.392023/5/11~2028/5/11抵押借款

合计929491362.16

（2）截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

经审议批准宣告发放的利润或股利2120128110.00

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、报告期内重大资产重组进展情况

2009年度，根据本公司第四届董事会第三次会议决议、2009年第一次临时股东大会决议，并经2009年7月29日中国证券监督管理委员会证监许可[2009]707号《关于核准河北金牛能源股份有限公司向冀中能源峰峰集团有限公司等发行股份购买资产的批复》批准，本公司向峰峰集团、邯矿集团和张矿集团发行368489569股股份，购买该

127冀中能源股份有限公司

财务报表附注

等公司所有的与煤炭业务相关的经营性资产和负债。重大资产重组进展情况如下：

（1）该次发行股份完成后，本公司的总股本变更为1156442102股，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团合计持有本公司368489569股股份，占总股本的31.86%。2010年度利润分配方案以本公司2010年12月31日总股本1156442102股为基数，向全体股东每10股送红股6股，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股。2011年5月，本次派送红股、资本公积转增股份实施后，本公司的总股本变更为2312884204股，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团合计持有本公司736979138股股份。

（2）2010年6月9日，该次非公开发行新增股份368489569股作为有限售条件的流通股上市。根据《上市公司收购管理办法》规定，峰峰集团、邯矿集团和张矿集团承诺本次新增股份自本次发行结束之日起3年内不转让。目前由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行代保管股份为峰峰集团100149623股。对于已办理代保管的股份，自《采矿许可证》变更登记之日起算36个月股份锁定期。

（3）截至2025年4月22日，本次重组所涉及的万年矿、新三矿、大淑村矿、陶

二矿、云驾岭矿、郭二庄矿的采矿许可证已完成过户登记，相关工商登记、税务登记已完成变更。梧桐庄矿的工商、税务登记及采矿许可证尚在办理过程中。为加快推进重组进展而成立的全资子公司河北冀中邯峰矿业有限公司已完成工商注册登记手续，取得了邯郸市峰峰矿区市场监督管理局颁发的营业执照，并已将邯郸矿区的云驾岭矿、郭二庄矿、陶一矿、陶二矿、陶二矸石热电厂、峰峰矿区万年矿、大淑村矿、梧

桐庄矿、新三矿、邯选厂、马选厂、运销公司、物资公司、租赁公司等经营性资产及

负债划转进新子公司，相关产权变更手续正在办理中。

2、白涧铁矿勘探项目进展2019年，经本公司第六届董事会第十六次会议审议决议，通过了《关于签订探矿权出让合同及支付首期款的议案》并与河北省自然资源厅就河北省沙河市白涧铁矿勘

探签订了《白涧铁矿探矿权出让合同》并支付了首期探矿权价款9334.206万元。

本公司与河北省自然资源厅签订了《探矿权补充合同》，确认了白涧铁矿探矿权的出让价款为50445.21万元，首期缴纳比例为20%，即10089.042万元，本公司已按规定补缴了差额款项。本公司于2020年1月3日取得了自然资源部颁发的探矿权证。公司报送的白涧铁矿勘探报告相关材料已通过国家自然资源部评审备案，并取得了《关于<河北省沙河市白涧铁矿勘探报告>矿产资源储量评审备案的复函》。根据《河北省沙河市白涧铁矿勘探报告》矿产资源储量评审意见书，白涧铁矿的铁矿资源量

10442.70万吨。目前，白涧铁矿项目先后完成了两次探矿权保留审批工作，探矿权有

效期延长至2030年1月4日。可行性研究报告取得了河北省国资委批复意见，探矿权转采矿权、项目核准审批，及其他开工前必备工作正在同步进行中。

3、关于山西冀能青龙煤业有限公司拟关闭退出事项2022年8月，山西省太原市人民政府发布公告《关于公布太原市人民政府2022年度重大行政决策事项目录的通告》，其中《冀中能源青龙煤业公司关闭退出实施工作方案》被列入该目录。目前，青龙煤业关停退出、投资补偿及资源置换事项已通过太

128冀中能源股份有限公司

财务报表附注

原市常务会议讨论，会议原则同意青龙煤业关停退出，并对青龙煤业前期投入进行确认，同意补偿方案，对矿井进行等价资源置换，正在向上一级政府部门报送，山西冀能青龙煤业有限公司采矿许可证已于2023年12月18日过期。

4、终止经营

项目2024年度2023年度

终止经营收入 （A） -- 88934129.10

减：终止经营费用（B） -- 74844967.33

终止经营利润总额（C） -- 14143625.10

减：终止经营所得税费用（D） -- --

经营活动净利润（E=C-D） -- 14143625.10

资产减值损失/（转回）（F） -- --

处置收益总额（G） -- 1600714897.48

处置相关所得税费用（H） -- 126320337.29

处置净利润（I=G-H） -- 1474394560.19

终止经营净利润（J=E+F+I） -- 1488538185.29

其中：归属于母公司股东的终止经营利润--1478405359.92

归属于少数股东的终止经营利润--10132825.37

经营活动现金流量净额---30833328.74

投资活动现金流量净额--591867125.64

筹资活动现金流量净额---28026148.94

5、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）煤炭业务分部，生产及销售煤炭产品；

（2）电力业务分部，生产及销售电力；

（3）建材业务分部，生产及销售水泥，玻璃纤维及相关产品；

（4）化工业务分部，生产及销售焦炭、PVC 及相关产品；

（5）其他业务分部。

129冀中能源股份有限公司

财务报表附注

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

130冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（1）分部利润或亏损、资产及负债

2024年度或

煤炭业务电力业务建材业务化工业务其他业务抵销合计

2024.12.31

营业收入15028886420.7762961728.141011187599.733142900812.6386774128.59-601235539.9918731475149.87

其中：对外交易收

14687058396.1937976579.93829912057.153142900812.6333627303.97--18731475149.87

入

分部间交易收入341828024.5824985148.21181275542.58--53146824.62-601235539.99--

其中：主营业务收

14457854920.7261266640.23998467727.493115882144.6036696520.85-533186742.1718136981211.72

入

营业成本8796861780.9088652057.71911011233.753222991796.1385403107.30-611813563.3112493106412.48

其中：主营业务成

8421563013.1488652057.71906664068.863220887647.1432485869.22-571942427.5212098310228.55

本

营业费用11477605792.8796664209.331053504283.543639818853.9999841733.79142290716.6316509725590.15

营业利润/(亏损)3551280627.90-33702481.19-42316683.81-496918041.36-13067605.20-743526256.622221749559.72

资产总额64492890892.94610726570.134089937979.364163321408.23307578987.60-20468367187.7053196088650.56

负债总额32080072385.31610726570.131969723087.495651285594.06393568206.84-11602944551.7829102431292.05

利润总额3474724241.50-69194169.72-44454689.23-509558090.80-13067252.10-743526256.622094923783.03

补充信息：

1.资本性支出2337694169.124277784.15548252490.06-1131954918.163922290.8142146177.291804337993.27

2.折旧和摊销费用1690262198.4819662310.03148587445.06299808705.545068183.20-23957965.632139430876.68

3.折旧和摊销以外

--------------的非现金费用

4.资产减值损失-405410938.50-4846762.33-22544560.77-83329829.81-115500.98358666494.14-157581098.25

（续）

131冀中能源股份有限公司

财务报表附注

2023年度或

煤炭业务电力业务建材业务化工业务其他业务抵销合计

2023.12.31

营业收入20015248587.33100582365.791091192500.913931918976.1671898013.98-881296755.0024329543689.17

其中：对外交易

19351637004.9038553885.51972841657.443931918976.1634592165.16--24329543689.17

收入

分部间交易收入663611582.4362028480.28118350843.47--37305848.82-881296755.00--

其中：主营业务

19410762738.4298925931.921061190888.673894530334.6626874383.01-764119906.8823728164369.80

收入

营业成本11341805802.26145048708.42934011319.803792653279.6172215377.51-901594440.5615384140047.04

其中：主营业务

10884406350.23147164847.47928878874.243789913058.1422515320.36-813020021.7714959858428.67

成本

营业费用12783725535.07155441169.74984040565.174233219179.4186340175.21-613368536.8417629398087.76

营业利润/(亏损)7231523052.26-54858803.95107151935.74-301300203.25-14442161.23-267928218.166700145601.41

资产总额64849602641.68611486945.943804516404.294417131299.55305100417.05-21659830588.2352328007120.28

负债总额30209131813.69611486945.941644075016.685360923779.45391651947.25-11528665273.7626688604229.25

利润总额7161540095.42-82930284.00104790812.47-307899800.38-14436016.23-267928218.166593136589.12

补充信息：

1.资本性支出1801104123.223861435.52174595990.39340383383.661158363.782392561.002323495857.57

2.折旧和摊销费

1599116004.1422521599.60146350997.48234438588.414474242.08-21934432.371984966999.34

用

3.折旧和摊销以

--------------外的非现金费用

4.资产减值损失1769451.86-7366894.67-31049039.52-69141863.49631153.5415762703.73-89394488.55

132冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（2）其他分部信息

*产品和劳务对外交易收入项目2024年度2023年度

煤炭14687058396.1919351637004.90

电力37976579.9338553885.51

建材829912057.15972841657.44

化工3142900812.633931918976.16

其他33627303.9734592165.16

合计18731475149.8724329543689.17

*地区信息

由于本公司的客户和经营都在中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露地区分部数据。

*对主要客户的依赖程度

本期存在收入超过本公司主营业务收入10%以上的客户，为冀中能源峰峰集团邯郸宝峰矿业有限公司，收入金额为2124361302.46元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据

2024.12.312023.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

------------汇票商业承兑

315000000.001638000.00313362000.00951000000.001997100.00949002900.00

汇票

合计315000000.001638000.00313362000.00951000000.001997100.00949002900.00

（1）2024年12月31日本公司已质押的应收票据：

项目2024.12.31已质押金额

商业承兑汇票300000000.00

（2）2024年12月31日本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

133冀中能源股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.31终止确认金额2024.12.31未终止确认金额

商业承兑汇票--300000000.00

（3）2024年12月31日本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（4）按坏账计提方法分类

2024.12.31

类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备315000000.00100.001638000.000.52313362000.00

其中：

银行承兑汇票----------

商业承兑汇票315000000.00100.001638000.000.52313362000.00

合计315000000.00100.001638000.000.52313362000.00

（续）

2023.12.31

类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备951000000.00100.001997100.000.21949002900.00

其中：

银行承兑汇票----------

商业承兑汇票951000000.00100.001997100.000.21949002900.00

合计951000000.00100.001997100.000.21949002900.00

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2024.01.01余额1997100.00

本期计提--

本期收回或转回359100.00

本期核销--

2024.12.31余额1638000.00

134冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

2.应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收

3217500800.78143755399.053073745401.732768152405.3563227362.182704925043.17

账款

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*2024年12月31日，单项计提坏账准备：

整个存续期预期单位名称账面余额坏账准备理由

信用损失率%金泰成环境资源股份

17653486.66100.0017653486.66无法收回

有限公司

长期挂账，无其他单项计提16718249.48100.0016718249.48法收回

合计34371736.14100.0034371736.14

*2024年12月31日，组合计提坏账准备：

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内2657014657.1513816476.220.52

1至2年416861056.9922635555.395.43

2至3年45068794.9710023300.0022.24

3至4年2088063.21811838.9838.88

4至5年0.010.01100.00

5年以上62096492.3162096492.31100.00

合计3183129064.64109383662.913.44

（3）坏账准备的变动

135冀中能源股份有限公司

财务报表附注

本期减少

项目2024.01.01本期增加2024.12.31转回转销或核销应收账款坏账

63227362.1880528036.87----143755399.05

准备

说明：本期因为吸收合并转入坏账准备42017477.04元。

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款--

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2333957919.34元，占应收账款期末余额合计数的比例72.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

41746366.01元。

3、应收款项融资

项目2024.12.312023.12.31

应收票据-银行承兑汇票87762127.00180250909.93

应收票据-商业承兑汇票----

小计87762127.00180250909.93

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值87762127.00180250909.93

说明：*本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票

进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

4.其他应收款

项目2024.12.312023.12.31

应收利息----

应收股利105000000.00--

其他应收款7005895350.947068083403.97

合计7110895350.947068083403.97

（1）应收股利情况

136冀中能源股份有限公司

财务报表附注

*应收股利分类列示：

2024.12.31

被投资单位账面余额坏账准备账面价值冀中能源集团财务有限责任公

105000000.00--105000000.00

司

（2）其他应收款情况

2024.12.312023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应

7211430934.68205535583.747005895350.947243962695.21175879291.247068083403.97

收款

*坏账准备

A. 2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

未来12月内账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率%

单项计提：--------

组合计提：7157760428.152.29163912713.816993847714.34

组合1：应收合并范围内

7143066493.792.29163576222.716979490271.08

款项

组合2：应收政府保证金

--------款项

组合3：应收押金、代垫

14693934.362.29336491.1014357443.26

等款项

合计7157760428.152.29163912713.816993847714.34

B．2024 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率%

单项计提：--------

组合计提：8464911.7013.351130065.717334845.99

组合1：应收合并范围内

3700161.2113.35493971.523206189.69

款项

组合2：应收政府保证金

--------款项

组合3：应收押金、代垫

4764750.4913.35636094.194128656.30

等款项

合计8464911.7013.351130065.717334845.99

137冀中能源股份有限公司

财务报表附注

C．2024 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：

整个存续期账面余额预期信用坏账准备账面价值

损失率%

单项计提：37239217.2010037239217.20--

组合计提：7966377.6340.843253587.024712790.61

组合1：应收合并范围内

款项--------

组合2：应收政府保证金

--------款项

组合3：应收押金、代垫

7966377.6340.843253587.024712790.61

等款项

合计45205594.8389.5740492804.224712790.61

*坏账准备的变动

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信合计

内预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信用

失用减值)减值)

2024年1月1日余

136040413.61626039.4939212838.14175879291.24

额

期初余额在本期--------

—转入第二阶

-159986.83159986.83----段

—转入第三阶

---626039.49626039.49--段

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提163912713.80970078.88861983.42165744776.10

本期转回135880426.77--198056.83136078483.60

本期转销--------

本期核销----10000.0010000.00

2024年12月31余

163912713.811130065.7140492804.22205535583.74

额

（3）报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款10000.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

138冀中能源股份有限公司

财务报表附注

款项性质2024.12.312023.12.31

备用金29138.85113758.85

押金、保证金8633500.009123118.41

往来款7169227925.717131678078.44

代收代付款项31785653.1333597705.99

股权转让款--67800000.00

其他1754716.991650033.52

合计7211430934.687243962695.21

（5）其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收是否为关款项期末款期末余额坏账准备单位名称账龄联方性质余额合计数的比期末余额例（%）沧州聚隆化工有限

关联方往来款4869180937.181年以内67.52111504243.46公司

河北冀中邯峰矿业1年以内、1-

关联方往来款2133583435.3029.5949268298.50有限公司2年河北冀中新材料有

关联方往来款108165087.821年以内1.502476980.51限公司山西冀能青龙煤业

关联方往来款35747194.701年以内0.50818610.76有限公司河北融投担保集团应收股利

非关联方23500000.005年以上0.3323500000.00有限公司款

合计7170176655.0099.43187568133.23

5.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公101559950

9147306283.07345157000.008802149283.0710267175464.90111180431.69

司投资33.21对联

营、合632889026

6319449297.16--6319449297.166328890262.90--

营企业2.90投资

164848852

合计15466755580.23345157000.0015121598580.2316596065727.80111180431.69

96.11

（2）对子公司投资

139冀中能源股份有限公司

财务报表附注

本期2024.01.01（账减值准备2024.12.31（账计提减值准备被投资单位本期增加本期减少面价值）期初余额面价值）减值期末余额准备山西寿阳段王煤业

1174644297.88------1174644297.88----

集团有限公司金牛天铁

煤焦化有330000000.00------330000000.00----限公司邢台金牛

玻纤有限725363264.15------725363264.15----责任公司邢台东庞

通达煤电278452406.61------278452406.61----有限公司冀中能源

内蒙古有2452810129.65------2452810129.65----限公司沽源金牛

能源有限245000000.00111180431.69--245000000.00------责任公司邢台金牛

酒店管理2000000.00------2000000.00----有限公司沧州聚隆

化工有限345157000.00------345157000.00--345157000.00公司邢台景峰建筑安装

56000000.00------56000000.00----

工程有限公司河北冀中

新材料有1171000000.00------1171000000.00----限公司山西冀能

青龙煤业810000000.00------810000000.00----有限公司河北冀中

邯峰矿业2676748366.61----874869181.831801879184.78----有限公司

合计10267175464.90111180431.69--1119869181.839147306283.07--345157000.00

140冀中能源股份有限公司

财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备

被投资单位2024.01.01权益法下宣告发放现减值准备期初余额追加减少其他综合其他权益变计提减值

2024.12.31

确认的金股利或利其他期末余额投资投资收益调整动准备投资损益润联营企业冀中能源集团财务有

2102306828.95------78600401.87----105000000.00----2075907230.82--

限责任公司华北医疗健康产业集

334637512.37------14714917.69----------349352430.06--

团有限公司邢台金隅咏宁水泥有

175844599.82-------15549922.48---49504.85------160245172.49--

限公司华北制药股份有限公

3716101321.76------30579088.74385665.64-8990807.624130804.73----3733944463.79--

司

合计6328890262.90------108344485.82385665.64-9040312.47109130804.73----6319449297.16--

141冀中能源股份有限公司

财务报表附注

6.营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本列示如下：

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务7214795519.155790839488.4812660437670.069774417878.51

其他业务282500590.62221487576.32411173702.08365044633.08

合计7497296109.776012327064.8013071611372.1410139462511.59

7.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益990573974.56795893107.05

权益法核算的长期股权投资收益108344485.8275874494.34

交易性金融资产持有期间的投资收益25867838.411040374.07

委托贷款利息收入33121066.8831886295.59

金融资产债务重组利得9982795.007701600.00

其他权益工具投资的股利收入1597500.001597500.00

处置长期股权投资产生的投资收益--1016472833.65

合计1169487660.671930466204.70

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-16064371.79附注五、55、57销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公60519155.03附注八司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-1601585.22附注五、52损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1349563.61

债务重组损益9982795.00附注五、51

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-103457552.44

非经常性损益总额-49271995.81

减：非经常性损益的所得税影响数-89967.77

非经常性损益净额-49182028.04

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数-6461411.14

归属于公司普通股股东的非经常性损益-42720616.90

142冀中能源股份有限公司

财务报表附注

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东

5.56120.3420--

的净利润扣除非经常损益后归属

5.75790.3540--

于普通股股东的净利润冀中能源股份有限公司

2025年4月22日

143