云南南天电子信息产业股份有限公司

审计报告

大华审字[2023]000048号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）云南南天电子信息产业股份有限公司审计报告及财务报表

（2022年1月1日至2022年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-97大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2023]000048号

云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了云南南天电子信息产业股份有限公司(以下简称南天

信息公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南天信息公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南天信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

第1页大华审字[2023]000048号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款坏账准备

3.合同履约成本的确认

(一)收入确认

1.事项描述

南天信息公司收入构成包括集成解决方案业务收入、软件开发业

务收入、服务业务收入、智能渠道解决方案业务收入和IT产品销售及

产业互联网业务收入。如附注“五、注释41营业收入和营业成本”所述，南天信息公司2022年营业收入856703.25万元。收入作为南天信息的关键业绩指标，南天信息2022年度收入有较高增长，根据附注“三、（三十一）收入”所述的收入确认的会计政策，可能存在

管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试与收入确认相关的内部控制设计与执行的有效性；

（2）了解收入确认政策，检查销售合同、访谈管理层并分析评价实际执行的收入确认政策及确认方法是否恰当；

（3）选取样本检查与收入确认相关的销售合同、客户签收单或

验收报告、工作量确认单等关键资料文件；

（4）对本年度确认收入的客户及合同，选取样本对交易事项及

第2页大华审字[2023]000048号审计报告

合同信息、交易金额及往来款进行函证；

（5）执行收入截止性测试，对资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对销售合同、验收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二)应收账款的坏账准备

1.事项描述

如“附注五、注释3应收账款”所述，截止2022年12月31日，

南天信息公司应收账款账面余额为197500.39万元，坏账准备余额为13216.43万元，账面价值为184283.96万元，占合并财务报表资产总额的18.65%。南天信息公司根据应收账款的可回收性为判断基础确认坏账准备，管理层依据账龄、客户类型等信用风险特征计算预期信用损失。对管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解并评价与应收账款及其坏账准备计提相关的内部控制设计与运行的有效性；

（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，评价管理层计算预期信用损失的关键假设的合理性，复核管理层计算的预期信用损失，检查坏账准备计提的假设和计算过程；

（3）对于超过信用期的应收账款，了解主要债务人的信息以及

管理层对于其可回收性的评估，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

第3页大华审字[2023]000048号审计报告

（4）对于管理层采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型计

提坏账准备的应收账款，与同行业公司的坏账计提政策对比分析，评价管理层确定的预期信用损失率是否合理，并检查相关会计处理是否正确；

（5）检查期后回款情况，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

(三)合同履约成本确认

1.事项描述

如“附注五、注释7存货”所述，截止2022年12月31日，南

天信息公司存货账面价值397917.82万元，其中，合同履约成本账面价值321788.92万元，合同履约成本占合并财务报表资产总额的

32.57%。南天信息公司的存货主要为集成解决方案业务的合同履约成本，合同履约成本会对公司财务报表产生重大影响。因此，我们将合同履约成本的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解并评价与合同履约成本确认相关的内部控制设计与运行的有效性；

（2）了解南天信息公司对于合同履约成本确认的会计政策；

（3）选取样本对集成解决方案业务项目合同、项目实施情况实施函证程序；

（4）对合同履约成本对应的集成解决方案业务选取样本，检查

销售合同及合同履行情况，关注项目实施周期；

（5）对合同履约成本构成及变动执行分析程序，实施细节测试，检查合同履约成本对应的采购合同、签收单据、收付款情况；

（6）复核南天信息公司管理层对存货跌价准备计算过程，结合销售合同检查分析存货是否存在减值迹象以判断公司计提存货跌价

第4页大华审字[2023]000048号审计报告

准备的合理性、计提存货跌价准备的依据、方法是否前后一致。

四、其他信息南天信息公司管理层对其他信息负责。其他信息包括南天信息公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任南天信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，南天信息公司管理层负责评估南天信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南天信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南天信息公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

第5页大华审字[2023]000048号审计报告

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对南天信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南天信息公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就南天信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第6页大华审字[2023]000048号审计报告

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）邢志丽

中国·北京中国注册会计师：

歹华仁

二〇二三年四月二十日

第7页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“南天信息”，在包含子公司时统称“本公司”）是经云南省人民政府云政复（1998）118号文批准，由云南工投数字科技发展有限公司、珠海南方集团有限公司、云南医药工业股份有限公司（原云南省医药医疗器械工业公司）、裴海平、李宏坤、周永泰、丁柏林共同发起设立的股份有限公司，1998年12月21日在云南省工商局登记注册，统一社会信用代码为

91530000713401509F，法定代表人：徐宏灿。公司注册地址：昆明高新技术产业开发区产业研发基地。

经营范围：软件开发；软件销售；软件外包服务；区块链技术相关软件和服务；网络与信息安全软件开发；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；工业互联网数据服务；互联网数据服务；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络设备制造；网络设备销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；货币专用设备制造；货币专用设备销售；商用密码产品生产；商用密码产品销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；半导体器件专用设备制造；半导体器件专用设

备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；物联网技术服务；物联网技术研发；

物联网应用服务；物联网设备制造；物联网设备销售；专用设备修理；计算机及通讯设备租赁；货物进出口；技术进出口；进出口代理；非居住房地产租赁；住房租赁；以自有资金从

事投资活动；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；物业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务；建筑智能化系统设计；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

(二)历史沿革

1999年8月18日，经中国证券监督管理委员会批准，公司以网上定价方式向社会公开

发行人民币普通股4000.00万股，股本总额增至140000551.00元，并于1999年10月

14日在深圳证券交易所上市交易。

财务报表附注第1页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

2006年8月7日，公司实施股权分置改革，以当时的流通股本4000.00万股为基数，

向当时的全体流通股股东转增股本，流通股股东持有每10股流通股获得转增股份5.1376股，共计转增20550399.00股。

2008年5月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]492号文核准，公司以

非公开发行股票的方式向 10 家特定投资者发行了 5000.00 万股人民币普通股（A 股）。

2012年4月13日，公司召开的2011年度股东大会审议通过2011年度权益分派方案为：

以公司现有总股本210550951.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税）。同时进行资本公积转增股本，以公司现有总股本210550951.00股为基数，向全体股东每10股转增1股，合计转增股本21055095.00股，转增后公司总股本增加至

231606046.00股。已由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2012年7月

28日出具中瑞岳华验字[2012]第0149号验资报告。

2013年9月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]330号文核准，公司以

非公开发行股票的方式向 2 家特定投资者发行了 15000000.00 股人民币普通股（A股）。

2019年3月28日，公司召开2018年度股东大会审议通过了《南天信息2018年度利润分配及资本公积转增股本的方案》，公司以2018年12月31日的总股本246606046.00股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，合计转增股本

73981813.00股。该分配方案已于2019年4月15日实施完成，转增后，公司的总股本由

246606046.00股增加至320587859.00股。

2020年2月19日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准云南南天电子信息产业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕114号）核准，公司非公开发行人民币普通股 A股 60577818.00 股，发行价格人民币 10.73 元/股，公司股本增加至381165677.00股。

2022年1月12日，根据公司2022年第八届董事会第十一次会议与第八届监事会第九

次会议决议，本公司以2022年1月7日为授予日，通过定向增发的方式向298名激励对象授予限制性人民币普通股13219990.00股，每股授予价格为人民币7.72元。此次股权激励完成后，本公司股本增加13219990.00股，股本变更为394385667.00股。本次股本增加经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年1月13日出具XYZH/2022KMAA50002 号验资报告。

本公司于2022年6月30日实施完成2021年度权益分派方案，根据《激励计划》的规定对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整，调整后，股权激励计划授予的限制性股票回购价格由7.72元/股调整为7.67元/股。2022年8月17日，公司召开第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股财务报表附注第2页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注票激励计划回购价格的议案》和《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司限制性股票激励计划授予的1名原激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票。2022年11月14日，公司向1名离职激励对象回购了已获授但尚未解除限售的限制性股票24970股，减少股本人民币24970.00元。公司变更后的股本为人民币394360697.00股。本次股本减少经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年11月18日出具“大华验字[2022]000824号”验资报告。

截至2022年12月31日，公司股份总额为394360697.00股。本公司的控股股东为云南省工业投资控股集团有限责任公司，直接持有本公司股份154556707.00股，占本公司总股本的39.19%；云南省工业投资控股集团有限责任公司下属子公司云南工投数字科技发

展有限公司直接持有本公司股份2488233.00股，占本公司总股本的0.63%。云南省工业投资控股集团有限责任公司直接和间接持有本公司股份157044940.00股，占本公司总股本的39.82%。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，包括北京南天信息工程有限公司、广州南天电脑系统有限公司、上海南天电脑系统有限公司、武汉南天电脑系统有限公司、西安南天

电脑系统有限公司、昆明南天电脑系统有限公司、深圳南天东华科技有限公司、北京南天软

件有限公司、云南南天信息设备有限公司、北京星链南天科技有限公司、北京南天智联信息

科技股份有限公司、云南南天凯玛科技有限责任公司、广州市海捷计算机科技有限公司、南

天智杰科技（云南）有限公司、云南省工投软件技术开发有限责任公司。

详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，

增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

财务报表附注第3页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础，资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证

券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

财务报表附注第4页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(六)合并财务报表的编制方法本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第5页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

(七)现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2．外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(九)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

财务报表附注第6页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1．金融资产

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金

融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他非流动金融资产、应收款项融资。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第7页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：

交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2．金融负债

（1）金融负债的分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金财务报表附注第8页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相

关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金财务报表附注第9页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

(十)应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对于应收票据始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具本集团信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

以组合为基础的评估。对于应收票据，在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团财务报表附注第10页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

按照票据类本集团型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金本集团额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：对信用风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率；除了单项确定

预期信用损失率的应收票据外，采用以票据类型特征为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。确定组合的依据如下：

组合名称预期信用损失政策

应收票据：信用风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率

应收票据：关联方（合并范围内）不计提坏账准备

应收票据：银行承兑汇票不计提坏账准备

应收票据：商业承兑汇票参照应收账款账龄组合预期信用损失率

(十一)应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本集团对于《企业会计准则第

14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于财务报表附注第11页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、剩余合同期限、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定

预期信用损失率的应收账款外，采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。确定组合的依据如下：

组合名称预期信用损失政策

应收账款：信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率

应收账款：关联方（合并范围内）不计提坏账准备应收账款：账龄组合（包括软件开发及服务业务、智能渠见下表道解决方案业务和集成解决方案业务应收账款）应收账款：账期组合（包括 IT 产品销售及产业互联网业见下表务应收账款）

应收账款：账龄组合预期信用损失的会计政策估计政策为：

项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

预期信用损2.00%8.00%20.00%30.00%40.00%100.00%失率

应收账款：账期组合预期信用损失的会计政策估计政策为：

1-90超期91-180超期181-270超期271-360超期360天项目不超期超期天

天天天以上

预期信用损0.10%1.50%10.00%30.00%50.00%100.00%失率

(十二)应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为财务报表附注第12页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

(十三)其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的

金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

(十四)存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

(十五)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照本附注四、十一应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损财务报表附注第13页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

(十六)合同成本

1.与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

2.与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两

项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十七)长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

财务报表附注第14页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、

或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价财务报表附注第15页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失财务报表附注第16页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注控制权的当期损益。

(十八)投资性房地产本集团投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权40-5051.9-2.375

房屋建筑物20-4052.375-4.75

(十九)固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-403-102.25-4.85

机器设备年限平均法10-1257.92-9.50

电子设备年限平均法5-65-1015.00-19.00

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

其他设备年限平均法5-6515.83-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(二十)在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

(二十一)借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费财务报表附注第17页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(二十二)使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1.初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（1）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

财务报表附注第18页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(二十三)无形资产与开发支出

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术、著作权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的主要研究开发项目包括软件、专利权、非专利技术、著作权。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产

并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团在具体界定研发支出资本化在满足上述条件时，还需研发项目获取对应的著作权、专利权、非专利权等权属登记。

本集团自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

各类无形资产的使用年限、预计净残值率如下：

项目预计使用寿命依据预计净残值率%

土地使用权40-500软件100

专利权3-100

非专利技术3-100

著作权3-100其他无形资产100财务报表附注第19页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(二十四)长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计

未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（8）资产减值损失的确认。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的财务报表附注第20页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用本集团的长期待摊费用包括固定资产改扩建和装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十六)合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退后福利是指本公司在职员工劳动合同到之后解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

(二十八)租赁负债

1.初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

（1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值财务报表附注第21页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注预计应支付的款项。

（2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

3.重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

(二十九)预计负债

1.预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

财务报表附注第22页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

（3）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金

额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

(三十)股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

(三十一)收入

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项财务报表附注第23页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团收入确认的具体处理方法如下：

1.集成解决方案

集成解决方案是指根据客户的需求，为其数据平台建设和升级提供规划设计、软硬件选型、开发实施以及安装调试等工作的过程。集成解决方案如无需安装调试的，以设备交付客户，经客户签收后按合同约定金额确认收入；需要安装调试的，在设备安装调试完毕交付客财务报表附注第24页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注户，经客户验收合格后按合同约定金额确认收入。

2.软件开发业务

软件开发业务为按照客户需求提供的软件开发或升级，成果交付客户后在软件系统上线运行并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。

3.智能渠道解决方案

智能渠道解决方案主要是销售自产信息产品。无需安装调试的信息产品，以产品交付客户，取得签收凭证后按合同约定金额确认收入；需安装调试的，以产品交付客户，取得安装验收单后按合同约定金额确认收入。

4.服务收入

服务收入主要包括软件运维收入、集成运维收入和维保收入。客户以公司提供有效的服务为前提定期与公司确认工作量，公司在取得客户出具的验收单时按照客户确认的工作量确认收入。

5.IT产品销售及产业互联网收入

IT产品销售及产业互联网业务主要是销售 IT类产品。无需安装调试的产品，以产品交付客户，在合同约定的质量异议期满并取得签收凭证后按合同约定金额确认收入；需安装调试的，以产品交付客户，取得安装验收单后按合同约定金额确认收入。

(三十二)政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业财务报表附注第25页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，确认递延所得税资产。

(三十四)租赁

1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

财务报表附注第26页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

2.本集团作为承租人

（1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“（二十二）使用权资产”以及“（二十八）租赁负债”。

（2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

财务报表附注第27页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（1）融资租赁会计处理初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理财务报表附注第28页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

（2）经营租赁的会计处理租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(三十五)终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个

主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划

的一部分；*该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。

本公司将披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用和净利润，以及归属于母公司所有者的终止经营利润。

财务报表附注第29页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

(三十六)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十七)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品（1）或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。

本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第

16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税（2）影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。

（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自2022年1月1日起执行解释

15号，执行解释15号对本公司可比期间财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第30页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

四、税项

披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注

应税收入按13%、9%、6%的税率计算

增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%

教育费附加按实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%

按自用房产余值的1.2%计缴、出租房产税按自用房产余值或出租房产租金收入

房产租金收入的4%或12%计缴。

企业所得税企业所得额15%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率备注

云南南天电子信息产业股份有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

北京南天软件有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

北京南天信息工程有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

上海南天电脑系统有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

广州南天电脑系统有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

昆明南天电脑系统有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

云南南天信息设备有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

深圳南天东华科技有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

成都南天佳信信息工程有限公司25%

北京南天智联信息科技股份有限公司12.5%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

西安南天电脑系统有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

广州市海捷计算机科技有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

北京星链南天科技有限公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

云南省工投软件技术开发有限责任公司15%详见四、税项(二)税收优惠政策及依据

云南电子器材有限责任公司25%

云南南天凯玛科技有限责任公司25%

武汉南天电脑系统有限公司25%

(二)税收优惠政策及依据

（1）云南南天电子信息产业股份有限公司云南南天电子信息产业股份有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)文件第二十八条的规定:“国家需要重点扶持财务报表附注第31页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”报告期内公司执行15%所得税税率优惠政策。

（2）北京南天软件有限公司

北京南天软件有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（3）北京南天信息工程有限公司北京南天信息工程有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（4）上海南天电脑系统有限公司上海南天电脑系统有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（5）广州南天电脑系统有限公司广州南天电脑系统有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（6）昆明南天电脑系统有限公司

昆明南天电脑系统有限公司根据云发改办西部[2013]397号文件，云南省发展和改革委员会确认本公司符合国家发展改革委第9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》

鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，报告期内公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，执行15%所得税税率优惠政策。

（7）云南南天信息设备有限公司云南南天信息设备有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（8）深圳南天东华科技有限公司财务报表附注第32页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注深圳南天东华科技有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（9）北京南天智联信息科技股份有限公司

根据财税【2012】27号文，我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月

31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照

25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；该公司2020年至2022年按照25%

的法定税率减半征收企业所得税。

（10）西安南天电脑系统有限公司西安南天电脑系统有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（11）广州市海捷计算机科技有限公司广州市海捷计算机科技有限公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（12）北京星链南天科技有限公司北京星链南天科技有限公司于2022年12月30日获得高新技术企业认证（证书编号：GR202211006062），根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

（13）云南省工投软件技术开发有限责任公司云南省工投软件技术开发有限责任公司获得高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。报告期该公司执行15%所得税税率优惠政策。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求。

财务报表附注第33页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日，上期期末指2021年12月31日）注释1.货币资金

_110002项目_110002期末余额期初余额

库存现金95677.9814662.04

银行存款2102750631.201732504322.98

其他货币资金381747291.15280166049.88

数字人民币2374240.00

合计2486967840.332012685034.90

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

_110004项目_110004期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金328688935.83235823590.02

保函保证金53058355.3244342459.86

合计381747291.15280166049.88

注释2.应收票据

1.应收票据分类列示

_110010项目_110010期末余额期初余额

银行承兑汇票20429293.00100000.00

商业承兑汇票63142722.2836439363.85

合计83572015.2836539363.85

2.应收票据预期信用损失分类列示

期末余额

_310012类别_310012账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例（%）按组合计提预期信用损失的应

84573151.22100.001001135.941.1883572015.28

收票据

其中：银行承兑汇票20429293.0024.1620429293.00

商业承兑汇票64143858.2275.841001135.941.5663142722.28

合计84573151.22100.001001135.9483572015.28

续:期初余额

_310013类别_310013账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第34页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

金额比例(%)金额计提比例（%）按组合计提预期信用损失的应

38071297.60100.001531933.754.0236539363.85

收票据

其中：银行承兑汇票100000.000.26100000.00

商业承兑汇票37971297.6099.741531933.754.0336439363.85

合计38071297.60100.001531933.7536539363.85

3.按组合计提预期信用损失的应收票据

期末余额

_210017组合名称_210017

账面余额坏账准备计提比例(%)

其中：银行承兑汇票20429293.00

商业承兑汇票64143858.221001135.941.56

合计84573151.221001135.94

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额

_210019类别_210019期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提预期信用

1531933.75154311.50685109.311001135.94

损失的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票1531933.75154311.50685109.311001135.94

合计1531933.75154311.50685109.311001135.94

5.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

_110025项目_110025期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票54235681.9619049088.48

商业承兑汇票33856000.00

合计54235681.9652905088.48

注释3.应收账款

1.按账龄披露应收账款

_110030账龄_110030期末余额期初余额

1年以内（含1年）1641995200.54894763749.24

1-2年（含2年）124589614.01173560746.48

2-3年（含3年）100379269.5239737314.57

3-4年（含4年）19384250.1720920903.49

4-5年（含5年）13134999.487752887.73

5年以上75520517.3475296704.94

小计1975003851.061212032306.45财务报表附注第35页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110030账龄_110030期末余额期初余额

减：坏账准备132164254.82109357152.10

合计1842839596.241102675154.35

2.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备

_310032类别_310032计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提预期信用损失

10897831.000.555600931.0051.395296900.00

的应收账款按组合计提预期信用损

1964106020.0699.45126563323.826.441837542696.24

失的应收账款

账龄组合922956591.3346.73117054397.1612.68805902194.17

账期组合1041149428.7352.729508926.660.911031640502.07

合计1975003851.06100.00132164254.826.691842839596.24

续:期初余额账面余额坏账准备

_310033类别_310033计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提预期信用损失

16389351.281.356126768.2337.3810262583.05

的应收账款按组合计提预期信用损

1195642955.1798.65103230383.878.631092412571.30

失的应收账款

账龄组合762816913.7962.94102029006.7913.38660787907.00

账期组合432826041.3835.711201377.080.28431624664.30

合计1212032306.45100.00109357152.109.021102675154.35

3.单项计提预期信用损失的应收账款

期末余额

_210035单位名称_210035

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

A 公司 7567000.00 2270100.00 30.00 存在回收风险

B 公司 3330831.00 3330831.00 100.00 存在回收风险

合计10897831.005600931.00

4.按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄组合期末余额

_210037账龄_210037

账面余额坏账准备计提比例(%)财务报表附注第36页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额

_210037账龄_210037

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）608307122.6312166142.452.00

1-2年（含2年）117555305.199699479.158.00

2-3年（含3年）100379269.5220075853.9020.00

3-4年（含4年）19502666.825850800.0730.00

4-5年（含5年）13250175.985300070.4040.00

5年以上63962051.1963962051.19100.00

合计922956591.33117054397.16

（2）账期组合期末余额

_210039账龄_210039

账面余额坏账准备计提比例(%)

不超期921983668.89921983.670.10

超期1-90天95188037.891427820.571.50

超期91-180天15040674.921504067.4910.00

超期181天-270天2523775.32757132.6030.00

超期271-360天3030698.771515349.3950.00

超期361天以上3382572.943382572.94100.00

合计1041149428.739508926.66

5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况

_210041类别_210041期初余额核期末余额计提收回或转回其他变动销单项计提坏账准备的

6126768.23-525837.235600931.00

应收账款按组合计提预期信用

103230383.8723944626.701137523.98525837.23126563323.82

损失的应收账款

合计109357152.1023944626.701137523.98132164254.82

6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末

单位名称期末余额(%)已计提坏账准备余额的比例

A 银行 124069012.16 6.28% 14064239.60

B 银行 88001805.27 4.46% 16668833.52

C 公司 54256191.00 2.75% 54256.19

D 公司 46800000.00 2.37% 46800.00

E 银行 46293470.86 2.34% 5044716.82

合计359420479.2918.20%35878846.13财务报表附注第37页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注：期末应收账款期末余额较年初增加740164441.89元，增长比例67.12%，增长的原因主要系公司本年度业务增长、开展 IT产品销售及产业互联网业务新增应收账款导致。

注释4.应收款项融资期末余额

_210058项目_210058成本累计公允价值变动账面价值累计减值准备

银行承兑汇票3914872.003914872.00

合计3914872.003914872.00

续:期初余额

_210059项目_210059成本累计公允价值变动账面价值累计减值准备

银行承兑汇票2196148.002196148.00

合计2196148.002196148.00

注释5.预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额

_210064账龄_210064

金额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内（含1年）251915143.7897.5127.41251915116.37

1-2年（含2年）3048342.111.18211575.782836766.33

2-3年（含3年）79608.000.0315921.6063686.40

3-4年（含4年）604747.750.23181424.33423323.43

4-5年（含5年）850.00850.00

5年以上2710783.591.052710783.59

合计258359475.23100.003119732.71255239742.52

续：

期初余额

_210064账龄_210064

金额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内（含1年）535090690.2699.31535090690.26

1-2年（含2年）363397.780.0729061.18334336.60

2-3年（含3年）619803.750.12123960.75495843.00

3-4年（含4年）4190.004190.00

4-5年（含5年）219341.450.04207136.5812204.87

5年以上2512725.130.472512725.13

合计538810148.37100.002872883.64535937264.73

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注第38页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注占预付款项总

单位名称期末余额(%)账龄未结算原因额的比例

A公司 47600144.90 18.44 1 年以内/1-2 预付合同款，尚未履行完毕年

B公司 29574561.25 11.45 1 年以内 预付合同款，尚未履行完毕C公司 27576646.37 10.68 1 年以内 预付合同款，尚未履行完毕D公司 27540831.22 10.67 1 年以内 预付合同款，尚未履行完毕E公司 21374981.47 8.28 1 年以内 预付合同款，尚未履行完毕合计153667165.2159.52

注释6.其他应收款

_110071项目_110071期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款74987460.5972931107.08

合计74987460.5972931107.08

（一）其他应收款

1.按账龄披露

_110085账龄_110085期末余额期初余额

1年以内（含1年）51723062.0452044343.02

1-2年（含2年）15676306.6011461093.03

2-3年（含3年）4053762.867370656.79

3-4年（含4年）6510075.774041283.30

4-5年（含5年）3463344.034444533.01

5年以上8471836.435602308.25

小计89898387.7384964217.40

减：坏账准备14910927.1412033110.32

合计74987460.5972931107.08

2.按款项性质分类情况

_110087款项性质_110087期末账面余额期初账面余额

备用金4564443.455082813.65

社保及公积金1142301.821584522.68

代收代付款及其他6575955.855429963.43

押金、保证金77615686.6172866917.64

合计89898387.7384964217.40

3.按金融资产减值三阶段披露

财务报表附注第39页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额期初余额

_210089项目_210089账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段51723062.041034461.2550688600.7952123335.971062064.4951061271.48

第二阶段29703489.265404629.4624298859.8027238573.185368737.5821869835.60

第三阶段8471836.438471836.435602308.255602308.25

合计89898387.7314910927.1474987460.5984964217.4012033110.3272931107.08

4.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额

_310091类别_310091账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提预期信用损失的其他

89898387.73100.0014910927.1416.5974987460.59

应收款

账龄组合89898387.73100.0014910927.1416.5974987460.59

合计89898387.73100.0014910927.1416.5974987460.59

续:期初余额

_310092类别_310092账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提预期信用损失的其他

84964217.40100.0012033110.3214.1672931107.08

应收款

账龄组合84964217.40100.0012033110.3214.1672931107.08

合计84964217.40100.0012033110.3214.1672931107.08

5.按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合期末余额

_210096账龄_210096

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）51723062.041034461.252.00

1-2年（含2年）15676306.601255516.538.00

2-3年（含3年）4053762.86810752.5820.00

3-4年（含4年）6510075.771953022.7330.00

4-5年（含5年）3463344.031385337.6240.00

5年以上8471836.438471836.43100.00

合计89898387.7314910927.14

6.其他应收款坏账准备计提情况

_210100坏账准备_210100第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第40页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额1062064.495368737.585602308.2512033110.32期初余额在本期

—转入第二阶段-313526.13313526.13

—转入第三阶段-1254097.281254097.28

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1034461.25976463.031615430.903626355.18

本期转回748538.36748538.36本期转销本期核销其他变动

期末余额1034461.255404629.468471836.4314910927.14

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额

的比例(%)期末余额

A公司 履约保证金 6497500.00 1 年以内/3-4 年 7.23 1249950.00

1年以内/1-2年

B公司 押金及保证金 5438958.39 6.05 114666.68

/3-4年C公司 履约保证金 4267001.45 1-2 年 4.75 341360.12

D单位 履约保证金 2746388.88 1 年以内 3.05 54927.78

E公司 履约保证金 2638680.00 1 年以内 2.94 52773.60

合计21588528.7224.021813678.18

注释7.存货

1.存货分类

期末余额

_210121项目_210121存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料41835647.095435270.7636400376.33

在产品13493286.311740390.1711752896.14

库存商品358817003.168456561.76350360441.40

发出商品362447481.81362447481.81

委托加工物资327876.08327876.08

合同履约成本3220212763.502323586.843217889176.66

合计3997134057.9517955809.533979178248.42财务报表附注第41页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

续:期初余额

_210122项目_210122存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料38623920.003050774.9135573145.09

在产品26831983.931740390.1725091593.76

库存商品469304112.488617036.71460687075.77

自制半成品756930.75756930.75

合同履约成本1918386643.552113172.241916273471.31

合计2453903590.7115521374.032438382216.68

注：本年度存货较上年度增加1543230467.24，增加比例62.89%，主要系本公司本年

度集成解决方案业务按合同持续投入的履约成本、IT产品产业互联网业务订单备货增加导致。

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

_210124项目_210124期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料3050774.912384495.855435270.76

在产品1740390.171740390.17

库存商品8617036.71347498.33507973.288456561.76

合同履约成本2113172.24280011.8769597.272323586.84

合计15521374.033012006.05577570.5517955809.53

3.合同履约成本

_110128项目_110128期初余额本期增加本期减少期末余额当前合同

合同履约成本1916273471.316394413897.595092798192.243217889176.66

小计1916273471.316394413897.595092798192.243217889176.66

减：摊销期限超过一年的合同履约成本

合计1916273471.316394413897.595092798192.243217889176.66

注释8.合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额

_210152项目_210152账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1年以内119168586.992383371.75116785215.2453142821.951062856.4452079965.51

1-2年14417544.151153403.5313264140.6222920679.281833654.3521087024.93

财务报表附注第42页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额期初余额

_210152项目_210152账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2-3年12458068.602491613.729966454.887329028.681465805.745863222.94

3-4年1095334.41328600.32766734.094682510.531404753.163277757.37

4-5年1726085.41690434.161035651.251880050.64752020.261128030.38

5年以上1619815.711619815.71221075.42221075.42

合计150485435.278667239.19141818196.0890176166.506740165.3783436001.13

2.本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况

_210156项目_210156期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

合同资产计提减值准备6740165.371927073.828667239.19

合计6740165.371927073.828667239.19

注释9.其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

_110165项目_110165期末余额期初余额

待认证进项税45176.87

关联交易形成的待取得抵扣凭证的进项税额34433259.7849978987.51

预缴税金2134167.86622601.49

待抵扣进项税15789200.71337070.75

合计52401805.2250938659.75

注释10.长期股权投资

款项性质期末余额期初余额_210192

_210192账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、合

营企业投205861611.9117561489.91188300122.00209372737.4317561489.91191811247.52资

合计205861611.9117561489.91188300122.00209372737.4317561489.91191811247.52财务报表附注第43页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1.对对联营、合营企业投资

本期增减变动计提减值准备期

_210764被投资单位_210764期初余额追加减少权益法确认其他综合其他权宣告发放现金其期末余额减值末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润他准备

一.联营企业

云南东盟公共物流信息有限公司12775626.38-2157493.5610618132.821551508.05

云南南天信息软件有限公司595467.99

云南佳程防伪科技有限公司12662547.45

南天数金(北京)信息产业发展有限公司285531.68

北京星立方科技发展股份有限公司109675257.06288752.90109964009.96

云南红岭云科技股份有限公司69273353.37-1638476.7667634876.61

北京新医力科技有限公司2466434.74

上海致同信息技术有限公司80884.98-3743.3277141.66

厦门南天世纪信息技术有限公司6125.73-164.785960.95上海明睆网络科技有限公司江苏瑞之利信息产业有限公司

中禾生态发展(张家口)有限公司

讯奥科技发展(北京)有限公司杭锦旗丰远新能源有限公司黑龙江省辰建光伏技术有限公司

合计191811247.52-3511125.52188300122.0017561489.91财务务报报表表附附注注第第4444页页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释11.其他非流动金融资产

_110206项目_110206期末余额期初余额

盈富泰克创业投资有限公司14783696.7214783696.72

富滇银行股份有限公司46000000.0046000000.00

上海汇付互联网金融信息服务创业股权投资中心（有限合伙）8175517.6724841260.49

北京人大金仓信息技术股份有限公司30000000.0030000000.00

合计98959214.39115624957.21

注：上海汇付互联网金融信息服务创业股权投资中心（有限合伙）减少16665742.82元，主要系公司本年度收到上海汇付公司退出投资项目返还的本金。

注释12.投资性房地产

1.投资性房地产情况

_110208项目_110208房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额113362307.0513942103.34127304410.39

2.本期增加金额4947295.28906956.195854251.47

外购

存货\固定资产\在建工程转入4947295.28906956.195854251.47其他原因增加

3.本期减少金额4724840.81820999.805545840.61

处置

其他原因减少4724840.81820999.805545840.61

4.期末余额113584761.5214028059.73127612821.25

二、累计折旧

1.期初余额42662839.904329090.6146991930.51

2.本期增加金额5336948.88623658.795960607.67

本期计提2807744.91310046.943117791.85

存货\固定资产\在建工程转入2529203.97313611.852842815.82其他原因增加

3.本期减少金额2085576.39264048.802349625.19

处置

其他原因减少2085576.39264048.802349625.19

4.期末余额45914212.394688700.6050602912.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

本期计提财务报表附注第45页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110208项目_110208房屋建筑物土地使用权合计

存货\固定资产\在建工程转入其他原因增加

3.本期减少金额

处置其他原因减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值67670549.139339359.1377009908.26

2.期初账面价值70699467.159613012.7380312479.88

注释13.固定资产

_110218项目_110218期末余额期初余额

固定资产218320665.28222835240.78固定资产清理

合计218320665.28222835240.78

（一）固定资产

1.固定资产情况

_110220项目_110220房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额267942615.9262552116.1917436046.3967487324.739678373.31425096476.54

2.本期增加金额8629181.86524142.625568262.3279918.1114801504.91

购置524142.625550300.7679918.116154361.49在建工程转入

其他增加8629181.8617961.568647143.42

3.本期减少金额5370975.86263544.00455085.6795207.386184812.91

处置或报废263544.00455085.6795207.38813837.05转入投资性房

4947295.284947295.28

地产

其他减少423680.58423680.58

4.期末余额271200821.9263076258.8117172502.3972600501.389663084.04433713168.54

二、累计折旧

1.期初余额86625784.4253908799.7115448152.5239765100.086318730.93202066567.66

2.本期增加金额8459040.95969307.18413356.556316137.17581005.3416738847.19

本期计提6373464.56969307.18413356.556316137.17581005.3414653270.80

其他增加2085576.392085576.39财务报表附注第46页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110220项目_110220房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

3.本期减少金额2910516.49277.98263544.00342914.2190327.013607579.69

处置或报废277.98263544.00342914.2190327.01697063.20

转入投资性房2529203.972529203.97地产

其他减少381312.52381312.52

4.期末余额92174308.8854877828.9115597965.0745738323.046809409.26215197835.16

三、减值准备

1.期初余额33376.59161291.51194668.10

2.本期增加金额

本期计提其他增加

3.本期减少金额

处置或报废其他减少

4.期末余额33376.59161291.51194668.10

四、账面价值

1.期末账面价值179026513.048198429.901574537.3226828801.752692383.27218320665.28

2.期初账面价值181316831.508643316.481987893.8727688848.063198350.87222835240.78

2.期末未办妥产权证书的固定资产

_110228项目_110228账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物3904341.05正在办理

合计3904341.05

注释14.使用权资产

_110252项目_110252房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额14303368.7214303368.72

2.本期增加金额1701318.121701318.12

租赁1701318.121701318.12其他增加

3.本期减少金额

租赁到期处置子公司其他减少

4.期末余额16004686.8416004686.84

二、累计折旧财务报表附注第47页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110252项目_110252房屋建筑物合计

1.期初余额2450357.482450357.48

2.本期增加金额3262779.903262779.90

本期计提3262779.903262779.90其他增加

3.本期减少金额

租赁到期处置子公司其他减少

4.期末余额5713137.385713137.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

本期计提其他增加

3.本期减少金额

租赁到期处置子公司其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10291549.4610291549.46

2.期初账面价值11853011.2411853011.24

注释15.无形资产

1.无形资产情况

_110254项目_110254土地使用权软件专利权非专利技术著作权其他合计

一、账面原值

1.期初余额41003390.9012368684.493445609.04128910042.56271217988.97686625.36457632341.32

2.本期增加金额820999.801832786.233067695.97125486129.6231741.59131239353.21

购置124115.0431741.59155856.63

内部研发1832786.232943580.93125486129.62130262496.78

其他原因增加820999.80820999.80

3.本期减少金额906956.19906956.19

处置

其他原因减少906956.19906956.19财务报表附注第48页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110254项目_110254土地使用权软件专利权非专利技术著作权其他合计

4.期末余额40917434.5114201470.723445609.04131977738.53396704118.59718366.95587964738.34

二、累计摊销

1.期初余额12452789.254750687.972470504.2098411854.4291517202.12590210.35210193248.31

2.本期增加金额1130879.061061073.37172157.283098673.0046322393.9968946.9751854123.67

本期计提866830.261061073.37172157.283098673.0046322393.9968946.9751590074.87

其他原因增加264048.80264048.80

3.本期减少金额313611.8516516.80330128.65

处置

其他原因减少313611.8516516.80330128.65

4.期末余额13270056.465811761.342626144.68101510527.42137839596.11659157.32261717243.33

三、减值准备

1.期初余额479685.9273449.8810912569.8131512895.0542978600.66

2.本期增加金额

本期计提其他原因增加

3.本期减少金额

处置子公司其他原因减少其他转出

4.期末余额479685.9273449.8810912569.8131512895.0542978600.66

四、账面价值

1.期末账面价值27167692.138389709.38746014.4819554641.30227351627.4359209.63283268894.35

2.期初账面价值28070915.737617996.52901654.9619585618.33148187891.8096415.01204460492.35

财务报表附注第49页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注注释16.开发支出本期增加本期转出数

_210259项目_210259期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产

打印机产品109662.62109662.62

数字政务平台483752.4516546248.3315838508.471191492.31

数字化运营管理支撑系统8789043.345727233.961763580.931298228.45

资产经营管理系统295000.00885000.001180000.00

南天行业大数据智慧平台项目37808853.5636713451.651095401.91

募集资金专项270820424.87146525787.56124294637.31

金融自助设备研发1461582.251461582.25

基于中台战略的智能软件研发10029918.1710029918.17

移动金融平台及衍生产品研发10543387.1010543387.10

计算机视觉的目标识别软件研发8189887.758189887.75

数字人民币流通服务平台5164472.535164472.53

区块链 NBaaS 平台 1263604.18 1263604.18

理财双录优化软件平台3767332.613558296.99209035.62

统一分布式交易处理开发平台12359109.5812359109.58

接口测试平台5446530.255446530.25

一体化运营管理平台3319007.263319007.26

用户管理系统337313.50337313.50

保险理赔管理系统二期2632223.242632223.24

渠道整合平台13678957.6113678957.61

工资考勤补助管理系统727126.13727126.13财务务报报表表附附注注第第5500页页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注本期增加本期转出数

_210259项目_210259期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产

境内银行面向东南亚核心业务系统1645327.741645327.74

南天企业分布式开放平台研发项目21784582.4021784582.40

全域旅游金融服务的研究与开发4736247.124736247.12

区块链应用技术4121366.014121366.01

定制化软件1547453.531547453.53

智能终端产品10874957.0110874957.01

通用支付平台10602728.5510602728.55

南天信创应用软件研发585853.16585853.16

金融社保一站式服务中心系统4828041.524828041.52

供应链一体化项目2692941.973624407.662623371.933693977.70

数字政务综合运管平台8904407.798904407.79

大数据管理综合平台3640393.531807607.301832786.23

其他2065330.4643372489.8244851107.48586712.80

合计5537024.88534147940.72402539112.34130262496.786883356.48财务务报报表表附附注注第第5511页页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释17.商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少

_210261被投资单位名称或形成商誉的事项_210261期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他

广州市海捷计算机科技有限公司8315672.808315672.80

合计8315672.808315672.80注1：该商誉为2019年公司非同一控制收购广州市海捷计算机科技有限公司（以下简称“广州海捷”）股权产生，合并对价19200000.00元，收购日公司按股权比例享有的被购买方可辨认净资产公允价值金额10884327.20元，确认商誉8315672.80元。

本公司管理层对因收购广州海捷产生的商誉进行减值测试，考虑广州海捷主营业务明确并且单一，同时其主营业务或产品直接与市场衔接并按市场定价，符合资产组的相关要件，且广州海捷自收购至今主营业务未发生明显变化，因此将广州海捷认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减值测试。本公司采用收益法对2022年12月31日资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，依据广州海捷管理层制定的未来5年财务预算及12.71%税前折现率预计未来现金流量现值，超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对广州海捷预计未来现金流量现值的计算采用管理层根据历史经验及对未来市场发展的预测

确定的营业收入复合增长率1.00%-5.00%、预算毛利率31.16%作为关键假设，确定依据为预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测。经减值测试，未发现商誉存在减值迹象。

注释18.长期待摊费用

_110269项目_110269期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

配电监控消防改造工程361064.971482289.01106536.351736817.63

装修及附属工程14435482.662839701.712236008.7515039175.62

云通信服务费110943.3963396.2247547.17

特许权使用费136792.4537997.8998794.56

设备维保升级费192844.4231354.54161489.88

服务费23568.117201.3716366.74

合计14907491.024675195.702482495.1217100191.60

注释19.递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

_210271项目_210271可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备153886876.6823218826.50133189391.1020317511.38

递延收益21682634.593252395.1924036384.593605457.69

内部交易未实现利润9398704.181409805.6310395954.601559393.19

可抵扣亏损68661186.3710299177.952698197.52422997.90财务报表附注第52页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额期初余额

_210271项目_210271可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应付职工薪酬11012849.821651927.4710028090.001504213.50

预计负债3999513.41599927.015106227.00765934.05

股权激励39348054.875902208.23

无形资产摊销27305940.754086468.2613806154.732066574.20

销售折扣13992.302098.855450894.041362723.51

合计335309752.9750422835.09204711293.5831604805.42

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

_210273项目_210273应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并资产评

2188794.80328319.222501479.80375221.97

估增值

采购折扣91943594.7513791539.2110318740.742579685.19

合计94132389.5514119858.4312820220.542954907.16

3.未确认递延所得税资产明细

_110277项目_110277期末余额期初余额

资产减值准备84666981.3270577599.61

递延收益1219911.201639258.70

可抵扣亏损254389138.96218070569.62

股权激励19241324.27

合计359517355.75290287427.93

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

_110279年份_110279期末余额期初余额备注

2023年15954103.8415677396.11

2024年9359731.539359731.53

2025年8673873.348673873.34

2026年11719260.3211719260.32

2027年29414388.4829414388.48

2028年50110424.6151056384.61

2029年36085096.0836109096.08

2030年12185652.8013018889.33

2031年42998104.9543041549.82

2032年37888503.01

合计254389138.96218070569.62财务报表附注第53页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释20.短期借款

1.短期借款分类

_110284项目_110284期末余额期初余额

抵押借款3500000.002117151.86

信用借款463630939.51647312851.94

未到期应付利息568970.541022375.51

合计467699910.05650452379.31

注释21.应付票据

_110294种类_110294期末余额期初余额

商业承兑汇票78559195.32113978199.87

银行承兑汇票1840384694.891391002901.51

合计1918943890.211504981101.38

注释22.应付账款

_110296项目_110296期末余额期初余额

应付货款及劳务款1355858154.30885779630.23

应付设备及软件款679415.20

合计1355858154.30886459045.43

1.账龄超过一年的重要应付账款

_110298单位名称_110298期末余额未偿还或结转原因

A公司 32358224.49 尚未结算

B公司 10954274.83 尚未结算

C公司 7667192.05 尚未结算

D公司 7521598.00 尚未结算

E公司 7327545.09 尚未结算

F公司 7204379.05 尚未结算

G公司 5535607.70 尚未结算

合计78568821.21

注释23.预收款项

1.预收款项情况

_110301项目_110301期末余额期初余额

预收房租款3169328.243452694.61财务报表附注第54页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110301项目_110301期末余额期初余额

合计3169328.243452694.61

注释24.合同负债

1.合同负债情况

_110306项目_110306期末余额期初余额

预收货款2573659745.681342090197.08

合计2573659745.681342090197.08

注：年末合同负债较年初增加1231612717.56元，增长91.77%，主要系公司年末集成解决方案在手订单增加，客户按合同约定支付的预付货款导致。

注释25.应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110312项目_110312期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬76361083.511408522779.171400858803.9584025058.73

离职后福利-设定提存计划1511134.60117766491.88118930919.11346707.37

辞退福利3752415.462927431.80824983.66一年内到期的其他福利

合计77872218.111530041686.511522717154.8685196749.76

2.短期薪酬列示

_110314项目_110314期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴57540591.391251370726.861250476522.9558434795.30

职工福利费8480221.948473721.946500.00

社会保险费23310.5170101680.0470053937.5671052.99

其中：基本医疗保险费7833.7967961016.6067918418.7250431.67补充医疗保险

工伤保险费14665.121805725.531816832.713557.94

生育保险费811.60334937.91318686.1317063.38

住房公积金170172.3659748412.0359606507.74312076.65

工会经费和职工教育经费18627009.2518821738.3012248113.7625200633.79

合计76361083.511408522779.171400858803.9584025058.73

3.设定提存计划列示

_110318项目_110318期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1465258.90114149266.70115276737.48337788.12

失业保险费45875.703617225.183654181.638919.25财务报表附注第55页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110318项目_110318期初余额本期增加本期减少期末余额

合计1511134.60117766491.88118930919.11346707.37

注释26.应交税费

_110321税费项目_110321期末余额期初余额

增值税53389642.2138135515.42

企业所得税9951755.058543774.18

个人所得税14806468.9912693781.44

城市维护建设税3318805.512422619.51

房产税390737.25339906.75

土地使用税2253.212506.17

教育费附加1461926.981075907.53

地方教育费附加970201.63713882.73

印花税4178579.012014476.13

环境保护税33.8786.46

合计88470403.7165942456.32

注释27.其他应付款

_110323项目_110323期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款135685262.66103666133.43

合计135685262.66103666133.43

（一）其他应付款

1.按款项性质列示的其他应付款

_110331款项性质_110331期末余额期初余额

限制性股票激励款101868820.76

代收代付款项14330469.127662519.14

押金及保证金15818334.0012357483.26

员工持股代收代付款80518830.31

其他3667638.783127300.72

合计135685262.66103666133.43

2.账龄超过一年的重要其他应付款

_110333单位名称_110333期末余额未偿还或结转的原因

A 公司 3600000.00 未到期保证金财务报表附注第56页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110333单位名称_110333期末余额未偿还或结转的原因

B 公司 1926825.00 未到期保证金

C 公司 1328376.00 未到期保证金

离休医疗统筹费1583500.04离休医疗统筹费

D 公司 993000.00 未到期保证金

合计9431701.04

注释28.一年内到期的非流动负债

_110338项目_110338期末余额期初余额

一年内到期的长期借款125204687.22286787.53

一年内到期的租赁负债3197775.502440560.87

合计128402462.722727348.40

注释29.其他流动负债

_110340项目_110340期末余额期初余额

待转销项税额11528306.2914063896.84

已背书未到期票据4906000.00

合计16434306.2914063896.84

注释30.长期借款

_110346借款类别_110346期末余额期初余额

信用借款697388468.73100286699.93

未到期应付利息562923.76116198.71

减：一年内到期的长期借款125204687.22286787.53

合计572746705.27100116111.11

注释31.租赁负债

_110358项目_110358期末余额期初余额

租赁付款额10746069.8813338413.94

减：未确认融资费用356571.301218882.79

减：一年内到期的租赁负债3197775.502440560.87

合计7191723.089678970.28

注释32.预计负债

_110380项目_110380期末余额期初余额形成原因财务报表附注第57页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110380项目_110380期末余额期初余额形成原因

产品质量保证3999513.415106227.00信息产品质量保证

合计3999513.415106227.00

注释33.递延收益

_110382项目_110382期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助12632320.13423750.0012208570.13

与收益相关政府补助13043323.166176473.628525821.1210693975.66

合计25675643.296176473.628949571.1222902545.79财务报表附注第58页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1.与与政府补助相关的递延收益

本期计入

本期新增补本期计入其本期冲减成加：其他变与资产相关/

_110384负债项目_110384期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额本费用金额动与收益相关入金额

2009年电子信息产业振兴和技术改造9688505.13325000.009363505.13与资产相关

经济开发区项目2943815.0098750.002845065.00与资产相关

专利资助费25000.0025000.00与收益相关

云岭产业技术领军人才项目800000.00200000.001000000.00与收益相关

研发后补助项目200000.00200000.00与收益相关

南天行业大数据智慧平台项目3000000.003000000.00与收益相关

盘龙区科技局补助资金200000.001201036.16616036.16785000.00与收益相关

基于南天底层链再保险区块链平台项目1700000.001700000.00与收益相关

南天应急大数据平台500000.00500000.00与收益相关

基于人脸识别技术的新一代数字票务平台590000.00590000.00与收益相关

基于物联网大数据技术的智慧园区云平台2000000.002000000.00与收益相关

基于区块链的智能制造价值链网研究与应用示范3500000.00-2100000.001400000.00与收益相关

金融行业业务管理与信息服务系统应用2389064.462389064.46与收益相关

失业保险稳岗返还补贴72437.4672437.46与收益相关

数字经济产业知识产权运营中心1150000.001150000.00与收益相关

2021年中央中小企业发展专项资金696900.00696900.00与收益相关

生物侦检仪研制942358.70872447.5069911.20与收益相关

2022年省级研发经费投入奖补资金53000.0053000.00与收益相关

合计25675643.296176473.626849571.12-2100000.0022902545.79财务报表附注第59页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释34.股本

本期变动增（+）减（－）

_210393项目_210393期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总

381165677.0013219990.00-24970.0013195020.00394360697.00

数

注：本期新增13219990.00股系公司股权激励授予的尚未解锁的限制性股票，本期减少24970.00股，系公司回购已离职员工已获授尚未解锁的全部限制性股票。

注释35.资本公积

_110401项目_110401期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）1242787368.0188838332.80101967798.401229657902.41

其他资本公积86803358.5833577484.99120380843.57

合计1329590726.59122415817.79101967798.401350038745.98

注：（1）本期资本公积资本溢价增加88838332.80元系公司股权激励授予的尚未解锁的限制性股票产生的股本溢价；

（2）本期资本公积资本溢价减少，系公司本年度发生的同一控制下的企业合并导致的

资本公积减少101800000.00元，本期回购已离职员工限制性股票相应的减少资本公积

167798.40元；

（3）本期其他资本公积增加系本期摊销的股权激励费用金额30821338.71及股权激励

产生的递延所得税2756146.28元。

注释36.库存股

_110403项目_110403期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励102058322.80192768.40101865554.40

合计102058322.80192768.40101865554.40

注：本期增加的102058322.80元库存股系公司本年度股权激励授予的限制性股票确认

的回购义务产生，本期减少的192768.40元系公司本年度回购已离职员工限制性股票导致。

财务报表附注第60页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注注释37.其他综合收益本期发生额

减：前期计入其

减：结转重减：前期计入

本期所减：前期计入他综合收益当减：套期储减：所税后归税后归

_210405项目_210405期初余额新计量设定其他综合收期末余额得税前其他综合收益期转入以摊余备转入相关得税费属于母属于少受益计划变益当期转入发生额当期转入损益成本计量的金资产或负债用公司数股东动额留存收益融资产

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综

-117102.87-117102.87合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-117102.87-117102.87合收益

其他综合收益合计-117102.87-117102.87财财务务报报表表附附注注第第6611页页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释38.专项储备

_110407项目_110407期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1875105.04441648.23333827.161982926.11

合计1875105.04441648.23333827.161982926.11

注释39.盈余公积

_110409项目_110409期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88003540.326282127.9294285668.24

任意盈余公积10867758.7210867758.72

储备基金1799545.091799545.09企业发展基金利润归还投资

合计100670844.136282127.92106952972.05

注释40.未分配利润

_110412项目_110412本期上期

调整前上期末未分配利润565988402.34491006141.64

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）11458319.29调整后期初未分配利润565988402.34502464460.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润137070270.2889869563.78

减：提取法定盈余公积6282127.925084696.85提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金提取一般风险准备

应付普通股股利19718034.8519058283.85转为股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转财务报表附注第62页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110412项目_110412本期上期

其他调整因素-2202641.67

期末未分配利润677058509.85565988402.34

注释41.营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

_210416项目_210416收入成本收入成本

主营业务8536449475.977447952541.875596259524.664685360760.51

其他业务30583025.0815032712.9835925657.8316581789.90

合计8567032501.057462985254.855632185182.494701942550.41

2.合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额业务类型

其中：软件开发及服务1963673203.881735902644.07

智能渠道解决方案191600849.00264371557.72

集成解决方案4243596106.742349640341.12

IT 产品销售及产业互联网 2137579316.35 1246344981.75

其他业务收入30583025.0835925657.83

合计8567032501.055632185182.49按经营地区分类

其中：华北地区4539690448.643676317870.65

华东地区1811235457.72470867225.69

华南地区895897913.34722311802.43

华中地区329876777.1423113508.45

西北地区251476311.2746609330.75

西南地区738855592.94692965444.52

合计8567032501.055632185182.49按商品转让的时间分类

在某一时点转让6477894675.934134715729.92

在某一时段内转让2089137825.121497469452.57

合计8567032501.055632185182.49

注释42.税金及附加

_110428项目_110428本期发生额上期发生额

城市维护建设税7478243.348114643.24财务报表附注第63页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110428项目_110428本期发生额上期发生额

教育费附加3305956.412538072.63

房产税5086812.985709638.82

土地使用税1030311.541089603.47

车船使用税46080.0055630.00

印花税11446121.757411892.23

地方教育费附加2177639.361652212.92

其他30546.4445509.70

合计30601711.8226617203.01

注释43.销售费用

_110430项目_110430本期发生额上期发生额

职工薪酬223119789.79186144806.31

差旅费10465259.5814235982.94

业务招待费11358077.0311368713.05

技术服务费1642734.423593584.15

办公费4377757.063518496.21

维修费及物料消耗1246185.022763218.69

租赁费1098170.211411463.04

咨询费479284.39436049.24

折旧费344723.20434698.17

仓储费8713409.021483513.49

其他4215924.603879974.24

合计267061314.32229270499.53

注释44.管理费用

_110432项目_110432本期发生额上期发生额

职工薪酬129477528.01124683586.73

中介机构费9178233.409022780.59

折旧费8810004.148881192.94

办公费6019076.756007237.52

无形资产摊销4742020.835024081.72

业务招待费4055597.514253644.62

物业费2420463.003639235.35

水电费2184287.313434113.99

差旅费1408581.782291673.07财务报表附注第64页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110432项目_110432本期发生额上期发生额

修理费1719645.052060055.62

股权激励摊销30821338.72

其他9854853.9611269885.75

合计210691630.46180567487.90

注释45.研发费用

_110434项目_110434本期发生额上期发生额

职工薪酬321419356.08292014955.09

差旅费6283493.9610825759.08

中介机构费1033801.291252856.18

办公费754134.061109981.45

折旧费3284582.795165139.09

技术服务费18930773.4913077785.43

租赁费2169159.772781720.58

无形资产摊销47399923.7123867959.90

物料消耗970306.82712857.46

其他710067.99564090.51

合计402955599.96351373104.77

注释46.财务费用

_110436项目_110436本期发生额上期发生额

利息支出53260486.8722782706.22

减：利息收入17846302.1012993247.44

汇兑损益-759080.24207183.90

银行手续费6630543.512821202.89

其他200.01

合计41285648.0412818045.58

注释47.其他收益

1.其他收益明细情况

_110438产生其他收益的来源_110438本期发生额上期发生额

政府补助13671375.0518609197.32

减免税金、进项税额加计抵减5658770.273832011.13

个税手续费返还745910.95505206.13

合计20076056.2722946414.58财务报表附注第65页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

2.计入其他收益的政府补助

与资产相关/与

_110440项目_110440本期发生额收益相关

财政直接支付内部户企业扶持资金3949000.00与收益相关

基于物联网大数据技术的智慧园区云平台项目2000000.00与收益相关

云岭产业技术领军人才1000000.00与收益相关

专利资助费967358.70与收益相关

留工培训补贴654930.00与收益相关

稳岗补贴款649389.23与收益相关

云南省科学技术厅专项补助626988.80与收益相关

基于人脸识别技术的新一代数字票务平台项目590000.00与收益相关

南天应急大数据平台项目500000.00与收益相关

一次性留工补助430750.00与收益相关

经济开发区项目325000.00与资产相关

省级研发投入补助金309000.00与收益相关

云南省万人计划“首席技师”项目补助款300000.00与收益相关

高校毕业生社会保险补贴245220.08与收益相关

高新技术企业培育资助200000.00与收益相关

校企合作款200000.00与收益相关

2009年电子信息产业振兴和技术改造98750.00与资产相关

科技之星项目资金扶持80000.00与收益相关

扩岗补助78000.00与收益相关

补助资金76300.00与收益相关

专户职见带教费75708.60与收益相关

中央中小企业发展专项资金60000.00与收益相关

高企认定政府补助金50000.00与收益相关

昆明市盘龙区商务和投资促进局政府补助金50000.00与收益相关

街道总工会服务费用40000.00与收益相关

产业企稳回升奖励34000.00与收益相关

失业保险补贴30279.24与收益相关

残疾人就业服务中心超比例奖励20300.40与收益相关

防护用品补贴款10000.00与收益相关

社会保险培训补贴8400.00与收益相关

工业企业防疫消杀补贴5000.00与收益相关

吸纳脱贫人口就业补贴5000.00与收益相关

人才服务中心再就业补贴2000.00与收益相关

合计13671375.05财务报表附注第66页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释48.投资收益

1．投资收益明细情况

_110443项目_110443本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3509768.16-967373.13

交易性金融资产持有期间的投资收益848044.54

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得374365.10

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益12737057.186949010.67

金融资产终止确认损益-115798.70

合计9485855.426829682.08

注释49.信用减值损失

_110450项目_110450本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失530797.81-1479288.57

应收账款坏账损失-22807102.72-15675087.76

其他应收款坏账损失-2877816.82-2113438.63

合计-25154121.73-19267814.96

注释50.资产减值损失

_110452项目_110452本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2434435.50-1302741.61

合同资产减值损失-1927073.82-1034735.30

长期股权投资减值损失-9149036.51

预付款项坏账损失-246849.07-117719.99

合计-4608358.39-11604233.41

注释51.资产处置收益

_110454项目_110454本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-5558.00-54671.68

非货币性资产交换的利得3855757.99

使用权资产处置利得或损失17583.66

合计3867783.65-54671.68

注释52.营业外收入

_110456项目_110456本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

资产报废处置收入31165.8131165.81财务报表附注第67页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110456项目_110456本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约赔偿收入78425.7479765.1078425.74

其他337524.721146937.93337524.72

合计447116.271226703.03447116.27

注释53.营业外支出

_110461项目_110461本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠111436.8960172.53111436.89

非流动资产毁损报废损失11714.69212150.0911714.69

赔偿金、违约金等支出9000.009000.00

其他26904.18400108.0626904.18

合计159055.76672430.68159055.76

注释54.所得税费用

1.所得税费用表

_110463项目_110463本期发生额上期发生额

当期所得税费用7461564.4511362675.15

递延所得税费用-4802656.38-4947138.24

合计2658908.076415536.91

2.会计利润与所得税费用调整过程

_110465项目_110465本期发生额

利润总额155406617.33

按法定/适用税率计算的所得税费用23449372.02

子公司适用不同税率的影响1487368.39

调整以前期间所得税的影响161398.40

非应税收入的影响-1375826.86

不可抵扣的成本、费用和损失影响4121092.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1930225.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5715500.03

对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露-27896562.20

税法规定的额外可扣除费用-1073208.19其他

所得税费用2658908.07

注释55.现金流量表附注财务报表附注第68页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1.收到其他与经营活动有关的现金

_110468项目_110468本期发生额上期发生额

代收代垫及往来款160132512.8783652976.80

利息收入17846302.1012993247.44

其他3842606.012533965.69

收到的政府补助12739565.8120650136.28

合计194560986.79119830326.21

2.支付其他与经营活动有关的现金

_110470项目_110470本期发生额上期发生额

押金及保证金141244652.4315209508.00

研究开发费11928289.4616671369.58

代收代垫及往来款9872504.596516699.81

支付使用受限的保证金101581241.27234359.79

差旅费、办公费、业务招待费等39851909.7755751810.00

运输费、物管费、咨询费、技术服务费等23721148.8517263840.87

租赁费、修理费等及其他47724173.8627639410.49

合计375923920.23139286998.54

3.支付其他与投资活动有关的现金

_110474项目_110474本期发生额上期发生额

合并范围变更减少的货币资金47163575.02

处置子公司及其他营业单位的现金净额7717.39

合计7717.3947163575.02

4.收到其他与筹资活动有关的现金

_110476项目_110476本期发生额上期发生额

未终止应收票据贴现27229926.12

子公司其他股东捐赠536000.00

合计27765926.12

5.支付其他与筹资活动有关的现金

_110478项目_110478本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金3669788.492756440.16

支付的同一控制下企业合并款101800000.00

合计105469788.492756440.16

注释56.现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

财务报表附注第69页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110480项目_110480本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润152747709.26122584403.34

加：信用减值损失25154121.7319267814.96

资产减值准备4608358.3911604233.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17763910.9721236088.69

使用权资产折旧3262779.90

无形资产摊销51590074.8729054312.38

长期待摊费用摊销2482495.121980126.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-3867783.6554671.68“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-19451.12212150.09

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）53260486.8722782706.22

投资损失（收益以“－”号填列）-9485855.42-6829682.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15967607.65-7366709.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11164951.271503638.44

存货的减少（增加以“－”号填列）-1543230467.24-935409116.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-533780991.58-1132268551.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2176514076.241895765859.13

其他-250475386.76-200284347.94

经营活动产生的现金流量净额141721421.20-156112402.47

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2105220549.181732518985.02

减：现金的期初余额1732518985.021598230063.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额372701564.16134288921.45

2.现金和现金等价物的构成

_110487项目_110487期末余额期初余额

一、现金2105220549.181732518985.02

其中：库存现金2469917.9814662.04

可随时用于支付的银行存款2102750631.201732504322.98财务报表附注第70页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110487项目_110487期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2105220549.181732518985.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注释57.所有权或使用权受到限制的资产

_110492项目_110492余额受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保

货币资金381747291.15证金

合计381747291.15

注1：本期本公司受限货币资金主要系“其他货币资金”中的年末未到期保函保证金及银行承兑汇票保证金。

注2：云南省工投软件技术开发有限责任公司以其专利作为质押物，向昆明市盘龙区农村信用合作联社东华信用社取得借款，用于质押的专利为：“ZL201510709646.1”的数字化 DC/DC电源模块专利、“2011SR016245”车载电源管理系统、“2011SR016248”嵌

入式电源控制软件、“2015SR215503”轻型车载电源主控软件 V1.0、“2015SR215505”

轻型车载电源显示控制软件 V1.0、“2016SR009292”轻型车载电源 DCDC充电模块控制

软件 V1.0、“2016SR009502”轻型车载电源分路输出控制软件 V1.0、“2021SR0000829”

车载电源控制器均压模块软件 V1.0、“2021SR0000813”车载电源控制器 AC/DC转换模块

软件 V1.0、“2021SR2133469”便携式智能充电机充电控制软件 V1.0、“2021SR2133488”

便携式智能充电机主控软件 V1.0、“2021SR2202016 MPPT”充电控制软件 V1.0、

“2022SR0145870”车载电源显示控制软件 V1.0。

注释58.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金7842587.79

其中：美元1074748.936.96467485196.40

港币400079.660.8933357391.39

应收账款159765.651112703.85

其中：美元159765.656.96461112703.85

注释59.政府补助

1.政府补助基本情况

_110497政府补助种类_110497本期发生额/期末余额计入当期损益的金额备注

与资产相关政府补助12208570.13423750.00递延收益财务报表附注第71页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110497政府补助种类_110497本期发生额/期末余额计入当期损益的金额备注

与收益相关政府补助10693975.666425821.12递延收益

与收益相关政府补助13671375.0513671375.05其他收益

合计36573920.8420520946.17

六、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

合并当期期合并当期期企业合并中比较期间被比较期间被被合并方名初至合并日初至合并日备取得的权益合并日合并方的收合并方的净

称(%)被合并方的被合并方的注比例入利润收入净利润云南省工投2022年软件技术开100.0010月3120949114.23-3270884.0026219918.58-1689498.62发有限责任日公司

（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明2022年8月17日，本公司与控股股东云南省工业投资控股集团有限责任公司签订《云南省工投软件技术开发有限责任公司股权转让协议》，以北京亚超资产评估有限公司对云南省工投软件技术开发有限责任公司2022年5月31日为评估基准日的股权评估价值10180

万元为交易价格，本公司受让控股股东云南省工业投资控股集团有限责任公司持有的云南省工投软件技术开发有限责任公司100%股权。本公司于2022年8月17日召开第八届董事会

第十四次会议、2022年9月2日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过收购云南省工

投软件技术开发有限责任公司100%股权的事项。交易完成后，云南省工投软件技术开发有限责任公司成为本公司全资子公司，本公司与云南省工业投资控股集团有限责任公司于

2022年10月31日完成全部交接，合并日为2022年10月31日。由于工投软件股权转让前后，本公司与其同受云南省工业投资控股集团有限责任公司控制，因此本次交易属于同一控制下的企业合并。

2．合并成本

合并成本云南省工投软件技术开发有限责任公司

现金101800000.00

合并成本合计101800000.00

（1）或有对价及其变动的说明：无。

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

财务报表附注第72页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注云南省工投软件技术开发有限责任公司项目合并日上期期末

货币资金3743087.6816175191.67

应收票据1172080.00

应收款项28567938.4220449819.93

预付款项5222013.9624976.06

其他应收款851578.70262577.27

存货18814483.119944538.39

其他流动资产120274.46337070.75

投资性房地产2994158.313093862.61

固定资产5790274.115893530.54

无形资产412332.74413207.47

递延所得税资产996759.03961768.16

减：短期借款9094956.713400469.75

应付账款9803968.321333816.92

预收账款1113437.532176032.67

合同负债3588851.9343168.96

应付职工薪酬99501.02389957.20

应交税费68636.681604142.10

其他应付款4124328.844293876.59

其他流动负债1196000.005611.96

递延收益121391.201639258.70

净资产39473908.2942670208.00

减：少数股东权益

取得的净资产39473908.2942670208.00

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经注册业务持股比例(%)子公司名称取得方式营地地性质直接间接北京南天软件有限公司北京北京信息产业100设立北京南天信息工程有限公司北京北京信息产业100设立北京星链南天科技有限公司北京北京信息产业51设立北京南天智联信息科技股份有限公司北京北京信息产业51设立上海南天电脑系统有限公司上海上海信息产业100设立广州南天电脑系统有限公司广州广州信息产业100设立财务报表附注第73页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

子公司名称主要经注册业务持股比例(%)取得方式营地地性质广州市海捷计算机科技有限公司广州广州信息产业60收购深圳南天东华科技有限公司深圳深圳制造业100设立昆明南天电脑系统有限公司昆明昆明信息产业100设立云南南天信息设备有限公司昆明昆明制造业100设立云南南天凯玛科技有限责任公司昆明昆明信息产业51设立

南天智杰科技（云南）有限公司昆明昆明信息产业40设立西安南天电脑系统有限公司西安西安信息产业70设立武汉南天电脑系统有限公司武汉武汉信息产业100设立云南省工投软件技术开发有限责任公昆明昆明信息产业100同一控制下企司业合并取得

（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

南天智杰科技（云南）有限公司（以下简称“南天智杰”）是由本公司、上海程铭咨询

管理中心、山西智杰软件工程有限公司共同设立的公司，注册资本1000万元，其中本公司持股比例40%、上海程铭咨询管理中心持股比例30%、山西智杰软件工程有限公司持股比例30%。根据公司章程和三方签订的股权合作协议，南天智杰不设董事会，由执行董事和公司总经理负责公司日常管理，执行董事和总经理均由本公司委派，公司能够控制南天智杰日常经营。

2．重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

比例(%)备注数股东损益宣告分派的股利权益余额

北京南天智联信息科技股份有限49.00%4006004.1422552402.83公司

广州市海捷计算机科技有限公司40.00%3197687.6915523754.43

北京星链南天科技有限公司49.00%8256688.3818622780.75

3．重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整，合并日公允价值调整适用于非同一控制下收购的重要非全资子公司情况：

期末余额项目北京南天智联信息科技股份广州市海捷计算机科技有北京星链南天科技有限有限公司限公司公司

流动资产110916743.5550560882.101848313430.93

非流动资产5487348.377660006.1415308868.20

资产合计116404091.9258220888.241863622299.13

流动负债67916834.1118441771.301810783011.50财务报表附注第74页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额项目北京南天智联信息科技股份广州市海捷计算机科技有北京星链南天科技有限有限公司限公司公司

非流动负债2373156.50328319.2213791539.21

负债合计70289990.6118770090.521824574550.71

营业收入125230315.3157516631.722562534356.20

净利润8637260.397994219.1916850384.44

综合收益总额8637260.397994219.1916850384.44

经营活动现金流量7745011.718110561.687784585.17

续：

期初余额项目北京南天智联信息科技股份广州市海捷计算机科技北京星链南天科技有限公有限公司有限公司司

流动资产97444816.5945376047.59839529000.39

非流动资产5089593.896406699.054636582.85

资产合计102534410.4851782746.64844165583.24

流动负债62822132.5820592357.81820430607.48

非流动负债2593763.73375221.972579685.19

负债合计65415896.3120967579.78823010292.67

营业收入74229581.4552183244.611229506332.99

净利润10601462.8010348167.1710136491.44

综合收益总额10601462.8010348167.1710136491.44

经营活动现金流量-369339.685034654.492315293.88

4．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

业务持股比例(%)会计处合营企业或联营企业名称主要经营地注册地性质直接间接理方法科技推广服

北京星立方科技发展股份有限公司北京北京28.5362权益法务业信息技术服

云南红岭云科技股份有限公司昆明昆明40.02权益法务业

云南东盟公共物流信息有限公司昆明昆明运输代理业42.00权益法

（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

财务报表附注第75页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

（2）持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：无。

（3）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

2．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目北京星立方科技发云南红岭云科技股云南东盟公共物流展股份有限公司份有限公司信息有限公司

流动资产272995433.92142376903.8115492842.82

其中:现金和现金等价物19678417.6140392865.79170386.64

非流动资产126010833.3429024187.8328492848.13

资产合计399006267.26171401091.6443985690.95

流动负债51764247.1335378700.7118120746.09

非流动负债3658953.882335138.15583676.24

负债合计55423201.0137713838.8618704422.33

少数股东权益39888.391909424.28

营业收入56302324.0667758199.35900569.57

所得税费用-1159131.79-977489.79

净利润-2492516.50-4863175.50-5136889.43

其他综合收益21377.86-79388.64

综合收益总额-2471138.64-4942564.14-5136889.43企业本期收到的来自联营企业的股利

续：

期初余额/上期发生额项目北京星立方科技发云南红岭云科技股云南东盟公共物流展股份有限公司份有限公司信息有限公司

流动资产285184832.78171616934.1016612232.80

其中:现金和现金等价物25350402.1547163575.02174474.78

非流动资产107299247.9923135992.2330918599.24

资产合计392484080.77194752926.3347530832.04

流动负债45406882.9554563461.9516440909.41

非流动负债4277353.511559647.46671764.58

负债合计49684236.4656123109.4117112673.99

少数股东权益381013.281845980.39

营业收入83903130.46135029252.273257817.16

所得税费用202522.284635354.06-192430.01

净利润2961575.5328457290.39-4437273.45

其他综合收益-470767.95-14822.70

综合收益总额2490807.5828442467.69-4437273.45财务报表附注第76页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目北京星立方科技发云南红岭云科技股云南东盟公共物流展股份有限公司份有限公司信息有限公司企业本期收到的来自联营企业的股利

3．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

4．与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

5．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

(三)重要的共同经营：无。

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

截止2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

财务报表附注第77页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注项目账面余额减值准备

应收票据84573151.221001135.94

应收账款1975003851.06132164254.82

其他应收款89898387.7314910927.14

合计2149475390.01148076317.90

（二）流动性风险流动性风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本集团将银行借款作为补充流动资金的主要来源。截止2022年12月31日，本集团尚未使用的综合授信额度为137913.28万元。本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

（1）本公司流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款，均预计在1年内到期偿付。

（2）本公司非流动负债（含一年内到期的非流动负债）按未折现的合同现金流量按到

期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计

长期借款125200000.00235200000.00336988468.73697388468.73

合计125200000.00235200000.00336988468.73697388468.73

续：

期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计

长期借款286699.93100000000.00100286699.93

合计286699.93100000000.00100286699.93

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险和利率风险。

1．汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除集团本部和本集团的几个下属子公司以美元进行个别销售和集团本部较小的美元借款外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价财务报表附注第78页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注结算。截止2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

期末余额期初余额项目美元项目港元项目美元项目港元项目

外币金融资产：

货币资金1074748.93400079.66992758.33400039.11

应收账款159765.65159765.65

小计1234514.58400079.661152523.98400039.11

外币金融负债：

一年内到期的长期借款44981.34

小计44981.34

（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况：无。

（2）敏感性分析：

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2022年度2021年度

项目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的响影响响影响

所有外币对人民币升值5%447764.57447764.57314008.35314008.35

所有外币对人民币贬值5%-447764.57-447764.57-314008.35-314008.35

2．利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截止2022年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同70775.16万元，浮动利率合同34738.85万元。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

财务报表附注第79页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

（1）本年度公司利率互换安排：无。

（2）敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2022年度2021年度

项目利率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的响影响响影响

浮动利率借款增加50个基点-663965.43-663965.43

浮动利率借款减少50个基点663965.43663965.43

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

应收款项融资3914872.003914872.00

其他非流动金融资产98959214.3998959214.39

资产合计102874086.39102874086.39

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第80页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1．对于应收款项融资，以现金流折现进行估值；

2．对于其他非流动金融资产，在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，以

成本作为公允价值计量依据；在被投资单位净资产及经营状况发生重大变化时，参考被投资单位净资产账面值进行调整作为公允价值计量依据。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质()持股比例表决权比例万元(%)(%)

云南省工业投资控股集团有限资产经营、投融

云南昆明807785.2339.8239.82责任公司资业务

1．本公司母公司的持股比例情况说明

截至2022年12月31日，公司股份总额为394360697.00股。本公司的控股股东为云南省工业投资控股集团有限责任公司，直接持有本公司股份154556707.00股，占本公司总股本的39.19%；云南省工业投资控股集团有限责任公司下属子公司云南工投数字科技发

展有限公司直接持有本公司股份2488233.00股，占本公司总股本的0.63%。云南省工业投资控股集团有限责任公司直接和间接持有本公司股份157044940.00股，占本公司总股本的39.82%。

2．本公司最终控制方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况

_110622其他关联方名称_110622其他关联方与本公司的关系云南工投资产管理有限公司受同一母公司控制云南工投数字科技发展有限公司受同一母公司控制云南无线电有限公司受同一母公司控制云南工投物业管理有限公司受同一母公司控制云南工投昭阳产业投资开发有限公司受同一母公司控制云南产权交易所有限公司受同一母公司控制北京人大金仓信息技术股份有限公司参股企业北京红岭天骄科技有限公司北京分公司联营企业子公司财务报表附注第81页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110622其他关联方名称_110622其他关联方与本公司的关系北京红岭天骄科技有限公司联营企业子公司北京星立方数字科技有限公司联营企业子公司北京盛列科技发展有限公司联营企业子公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

_110624关联方_110624关联交易内容本期发生额上期发生额

上海致同信息技术有限公司集成采购1298230.113432079.50

北京人大金仓信息技术股份有限公司采购商品744247.79191150.44

云南工投物业管理有限公司物业管理842015.14842015.14

云南产权交易所有限公司交易服务费12264.15

云南工投数字科技发展有限公司物业管理259358.98259358.98

云南无线电有限公司采购商品1633888.57

云南无线电有限公司采购商品3672935.87

云南红岭云科技股份有限公司采购商品75191.15

上海致同信息技术有限公司服务采购719056.62

云南工投物业管理有限公司物业管理166037.74

云南工投物业管理有限公司提供劳务440182.00

合计9851143.974736868.21

3．销售商品、提供劳务的关联交易

_110626关联方_110626关联交易内容本期发生额上期发生额

云南省工业投资控股集团有限责任公司集成软件服务601415.102928332.95

云南省工业投资控股集团有限责任公司销售商品27026.54

云南工投物业管理有限公司集成软件服务202357.11700000.00

云南工投物业管理有限公司维修加工513.27

云南工投资产管理有限公司集成软件服务75471.7037735.85

北京星立方科技发展股份有限公司水电物业费40487.7688401.65

北京盛列科技发展有限公司水电物业费20000.0034433.96

北京星立方数字科技有限公司水电物业费29957.56

北京星立方数字科技有限公司物业管理11915.10

云南工投数字科技发展有限公司水电物业费469223.11

云南工投数字科技发展有限公司物业管理273736.77

云南工投数字科技发展有限公司物业管理182965.58财务报表附注第82页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110626关联方_110626关联交易内容本期发生额上期发生额

云南工投数字科技发展有限公司公司管理费14150.94

云南产权交易所有限公司集成软件服务1400000.00集成软件服务及加工

云南无线电有限公司1549957.82费

云南无线电有限公司维修加工5239591.59

云南无线电有限公司检测费22457.55

云南无线电有限公司商品销售22402629.031104659.29

云南工投昭阳产业投资开发有限公司集成软件服务24691.16

北京红岭天骄科技有限公司北京分公司物业管理10674.52

云南红岭云科技股份有限公司云服务125511.32

合计30675595.046942702.19

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方

_110636承租方名称_110636租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

云南工投数字科技发展有限公司房屋租赁232594.28219428.57

北京盛列科技发展有限公司房屋租赁164895.24278095.24

北京星立方数字科技有限公司房屋租赁99161.70241942.84

北京星立方科技发展股份有限公司房屋租赁219620.00458857.16

云南省工业投资控股集团有限责任公司设备租赁8831.86

中唐智合(北京)技术服务有限公司房屋租赁6948.57

北京红岭天骄科技有限公司北京分公司房屋租赁86209.52

云南红岭云科技股份有限公司房屋租赁8373.65

合计810854.391214104.24

（2）本公司作为承租方出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租费上年确认的租赁费云南工投数字科广州南天电脑

房屋419713.68414033.33技发展有限公司系统有限公司

合计419713.68414033.33

5．关联担保情况

本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京南天软件有限公司20000000.002022年6月7日2023年6月6日否

北京南天软件有限公司95000000.002022年11月3日2023年11月2日否财务报表附注第83页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京南天软件有限公司50000000.002022年10月21日2023年10月20日否

北京南天软件有限公司30000000.002022年10月13日2023年10月12日否

合计195000000.00

6．关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云南省工业投资控股集团有限责任公司收购工投软件100%股权101800000.00

合计101800000.00

7．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬12301500.0011779400.00

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末金额期初金额

_210654项目名称关联方坏账准

_210654账面余额坏账准备账面余额备

应收账款：

云南省工业投资控股集团有限责任

891760.4017835.21

公司

云南工投物业管理有限公司140897.3511217.95323628.317000.00

云南无线电有限公司2415548.8169402.77360385.877207.72

云南无线电有限公司18934526.16378690.528495875.00

北京盛列科技发展有限公司41400.00828.0082125.001642.50

北京星立方数字科技有限公司20286.00405.7271448.751428.98

北京星立方科技发展股份有限公司51345.301026.91132269.252805.39应收票据

云南无线电有限公司950000.00预付款项北京人大金仓信息技术股份有限公

216000.00

司

云南红岭云科技股份有限公司5929359.29其他应收款

云南佳程防伪科技有限公司53156.1650305.90财务报表附注第84页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末金额期初金额

_210654项目名称关联方坏账准

_210654账面余额坏账准备账面余额备

北京新医力科技有限公司40908.008181.6040908.003272.64合同资产

云南产权交易所有限公司700000.0014000.00

（2）本公司应付关联方款项

_110655项目名称_110655关联方期末余额期初余额应付账款

北京人大金仓信息技术股份有限公司191150.44

北京红岭天骄科技有限公司8486.008486.00

云南无线电有限公司2047655.28

云南无线电有限公司1779950.00

云南红岭云科技股份有限公司280097.50280097.50预收账款

云南红岭云科技股份有限公司1904.764183.17其他应付款

北京盛列科技发展有限公司13770.0027375.00

北京星立方数字科技有限公司6747.0023816.00

北京星立方科技发展股份有限公司16524.0045169.00

南天数金(北京)信息产业发展有限公司611913.74

中唐智合(北京)技术服务有限公司10463.00

云南红岭云科技股份有限公司3.00

云南工投数字科技发展有限公司200328.80合同负债

云南工投物业管理有限公司158540.36

云南产权交易所有限公司182547.17一年内到期的非流动负债

云南工投数字科技发展有限公司441133.80421130.12租赁负债

云南工投数字科技发展有限公司946124.491387258.28

十一、股份支付

（一）股份支付总体情况财务报表附注第85页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

公司本期授予的各项权益工具总额102058322.80公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额192768.40公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日的股票收盘价作为限制性股票的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、以及公司业绩条件和激励对象

个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳估计，可行权权益工具数量的确定依据

修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额122248019.39

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额30821338.72

（三）股份支付的修改、终止情况无

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

南天智杰科技（云南）有限公司是由本公司、上海程铭咨询管理中心、山西智杰软件工

程有限公司共同设立的公司，注册资本1000万元，其中本公司持股比例40%、上海程铭咨询管理中心持股比例30%、山西智杰软件工程有限公司持股比例30%，截止2022年12月

31日，本公司及其他股东尚未履行出资义务。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1.向法院起诉请求解散联营企业云南佳程防伪科技有限公司

南天信息2003年参股设立了云南佳程防伪科技有限公司（以下简称“云南佳程”），主营税控机，注册资本为5100万元，公司持有其20%的股权投资成本为1020万元。因营改增导致云南佳程业务停滞，且与其大股东长沙高新开发区佳程科技有限公司对其是否持续经营，无法达成一致意见，为保护公司和股东利益，南天信息向昆明市中级人民法院起诉参股公司云南佳程，请求解散该公司。该案已由市中院于2018年1月8日受理立案。具体详见公司2018年2月13日公告的编号为2018-008号的《关于涉及诉讼的公告》。

2019年10月16日，昆明市中级人民法院已出具编号为（2018）云01民初27号的《民财务报表附注第86页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注事判决书》，判决结果为解散云南佳程。2020年公司代位诉讼请求云南佳程子公司湖南佳程酒店有限公司偿还云南佳程欠款，根据昆明市中级人民法院的（2020）云0102民初7620号判决，判决云南佳程子公司湖南佳程酒店有限公司支付云南佳程欠款743.19万元，并支付该款项自2020年11月17日起自实际偿付日止按年利率6%的资金占用费截止2022年12月31日湖南佳程酒店有限公司尚未执行还款。

2.向法院起诉康联医药集团有限责任公司

南天信息子公司北京南天信息工程有限公司（以下简称“北信工”），2013年6月16日与康联医药集团有限责任公司（以下简称“康联医药”）签署了编号为 A201310248的《购销合同》，北信工按照合同规定，已完成全部供货并验收合格，经北信工多次催收，康联医药仍未按合同规定支付剩余款项756.70万元，北信工向北京市西城区人民法院起诉康联医药，请求其支付剩余货款以及违约金共计1105.24万元；北京市西城区人民法院于2017年

3月31日作出一审判决，由康联医药向北信工支付货款及违约金（详见（2016）京0102民

初18506号公告以及公司2017年4月5日公告的编号为2017-020号的关于诉讼事项进展情况的公告）。2017年6月，北信工申请强制执行，申请标的包括货款本金及违约金、案件受理费等。截止审计报告日，该案尚无执行回款。

3.开出保函、信用证

截至2022年12月31日，本公司开具的保函金额为5305.84万元，本公司开具的信用证金额为1000.00万元。

十三、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

拟分配的利润或股利19718034.85

经审议批准宣告发放的利润或股利19718034.85利润分配方案注1

注1：本公司于2023年4月20日召开第八届董事会第十二次会议，公司拟以2022年12月31日的总股本394360697股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利19718034.85元（含税）。该分配预案尚需公司股东大会审议通过。

十四、其他重要事项说明

（一）资产置换

1．非货币性资产交换根据昆明南天电脑系统有限公司与成都兴锦城市更新建设发展有限公司签订的《成都市财务报表附注第87页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注国有土地上房屋模拟搬迁补偿协议》与，昆明南天公司以其位于锦江区如是庵街道的一套住宅（建筑面积145.85㎡，账面价值42368.06元），调换成都兴锦公司位于锦江区栀子街的住宅、住宅（公寓）（建筑面积分别为：91.37㎡、105.25㎡、124.61㎡，评估单价12135.00元/㎡，评估金额3898126.05元），并由昆明南天公司向成都兴锦公司支付调换差价

633060.00元，扣除相关补偿、补贴等后实际支付调换差价6215.00元。换入房产以评估金

额作为初始计量金额，换入资产公允价值金额与换出资产的账面价值的差额确认资产处置损益3855757.99元。

换入资产商业实质分析初始计量金是否具有资产类别公允价值原因额确定方式商业实质

换入资产的未来现金流量在风险、时

房屋建筑物3898126.05公允价值是间和金额方面与换出资产显著不同换出资产补价应确认的损益备注资产类别账面价值

房屋建筑物42368.066215.003855757.99

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1.应收账款

1.按账龄披露应收账款

_110684账龄_110684期末余额期初余额

1年以内（含1年）1691324744.13998676626.74

1-2年（含2年）79456370.85173237521.37

2-3年（含3年）134201547.5433913818.07

3-4年（含4年）17113682.4016595193.95

4-5年（含5年）10372268.005926359.85

5年以上32065570.8833063232.40

小计1964534183.801261412752.38

减：坏账准备89977228.6376958851.68

合计1874556955.171184453900.70

2.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额

_310686类别_310686账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款

按组合计提预期信用损失的1964534183.80100.0089977228.634.581874556955.17财务报表附注第88页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额

_310686类别_310686账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)应收账款

账龄组合582861764.7429.6770993842.5512.18511867922.19

关联方组合1381672419.0670.3318983386.081.371362689032.98

合计1964534183.80100.0089977228.634.581874556955.17

续:期初余额

_310687类别_310687账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的

1261412752.38100.0076958851.686.101184453900.70

应收账款

账龄组合486330268.6138.5560011137.4712.34426319131.14

关联方组合775082483.7761.4516947714.212.19758134769.56

合计1261412752.38100.0076958851.686.101184453900.70

3.按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄组合期末余额

_210691账龄_210691

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）365129511.197302590.222.00

1-2年（含2年）75705351.396056428.118.00

2-3年（含3年）84563728.5316912745.7120.00

3-4年（含4年）15025334.754507600.4330.00

4-5年（含5年）10372268.004148907.2040.00

5年以上32065570.8832065570.88100.00

合计582861764.7470993842.55

（2）关联方组合期末余额坏账准备计关联方单位计提比例账面余额坏账准备提理由

(%)

北京星链南天科技有限公司1325842126.07

西安南天电脑系统有限公司33279723.3418983386.0857.04%净资产为负

云南南天信息设备有限公司18345104.87财务报表附注第89页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注期末余额坏账准备计关联方单位计提比例账面余额坏账准备提理由

(%)

武汉南天电脑系统有限公司3833138.64

广州市海捷计算机科技有限公司372326.14

合计1381672419.0618983386.08

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况

_210695类别_210695期初余额收回或核其他期末余额计提转回销变动单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计

76958851.6813018376.9589977228.63

提坏账准备的应收账款

账龄组合60011137.4710982705.0870993842.55

关联方组合16947714.212035671.8718983386.08

合计76958851.6813018376.9589977228.63

5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额

余额的比例(%)已计提坏账准备

北京星链南天科技有限公司1325842126.0767.49%

A银行 96570640.56 4.92% 8986800.24

B银行 70968864.68 3.61% 16348189.45

C银行 43138469.89 2.20% 1393990.29

D银行 40416379.64 2.06% 4524766.42

合计1576936480.8480.28%31253746.40

注释2.其他应收款

_110710项目_110710期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款59731078.2872334179.07

合计59731078.2872334179.07

（一）其他应收款

1.按账龄披露其他应收款

_110724账龄_110724期末余额期初余额财务报表附注第90页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

_110724账龄_110724期末余额期初余额

1年以内（含1年）38566817.9853295781.83

1-2年（含2年）14272083.7810703952.73

2-3年（含3年）3573979.716614292.18

3-4年（含4年）5900343.643425502.96

4-5年（含5年）3025567.693890360.44

5年以上4345271.841814394.80

小计69684064.6479744284.94

减：坏账准备9952986.367410105.87

合计59731078.2872334179.07

2.按款项性质分类情况

_110726款项性质_110726期末账面余额期初账面余额

备用金1060618.75493875.20

押金及保证金65742057.8663909325.17

社保及公积金411285.7211659341.50

代收代付款及其他2470102.313681743.07

押金、保证金

合计69684064.6479744284.94

3.按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额

_210728项目_210728账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段38566817.98770821.7137795996.2753295572.99832724.6352462848.36

第二阶段26771974.824836892.8121935082.0124634317.154762986.4419871330.71

第三阶段4345271.844345271.841814394.801814394.80

合计69684064.649952986.3659731078.2879744284.947410105.8772334179.07

4.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额

_310730类别_310730账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应

69684064.64100.009952986.3614.2859731078.28

收款

账龄组合69658331.6799.969952986.3614.2959705345.31

关联方组合25732.970.0425732.97

合计69684064.64100.009952986.3614.2859731078.28财务报表附注第91页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

续:期初余额

_310731类别_310731账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应

79744284.91100.007410105.879.2972334179.04

收款

账龄组合68084943.4485.387410105.8710.8860674837.57

关联方组合11659341.4714.6211659341.47

合计79744284.91100.007410105.879.2972334179.04

5.按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合期末余额

_210735账龄_210735

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）38541085.01770821.712.00

1-2年（含2年）14272083.781141766.708.00

2-3年（含3年）3573979.71714795.9420.00

3-4年（含4年）5900343.641770103.0930.00

4-5年（含5年）3025567.691210227.0840.00

5年以上4345271.844345271.84100.00

合计69658331.679952986.36

6.其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

_210739坏账准备_210739未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额832724.634762986.441814394.807410105.87期初余额在本期

—转入第二阶段-285441.68285441.68

—转入第三阶段-1096844.001096844.00

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提770821.70885308.691434033.043090163.43

本期转回547282.94547282.94本期转销本期核销其他变动财务报表附注第92页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

_210739坏账准备_210739未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期末余额770821.714836892.814345271.849952986.36

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额

的比例(%)

1年以内/3-4

A 公司 履约保证金 6497500.00 10.88 1249950.00年

1年以内/1-2

B 公司 保证金 5438958.39 9.11 65095.78年/3-4年C 公司 履约保证金 4267001.45 1-2 年 7.14 341360.12

D 单位 履约保证金 2746388.88 1 年以内 4.60 54927.78

E 公司 履约保证金 2638680.00 1-2 年 4.42 211094.40

合计21588528.7236.151922428.08

注释3.长期股权投资期末余额期初余额

_210760款项性质

_210760账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

623295542.662279046.00621016496.66404462358.462279046.00402183312.46

投资

对联营、

合营企业203312074.5615095055.17188217019.39206819291.9815095055.17191724236.81投资

合计826607617.2217374101.17809233516.05611281650.4417374101.17593907549.27财务报表附注第93页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

1.对对子公司投资

_110762被投资单位_110762期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

广州南天电脑系统有限公司94831200.2914960600.48109791800.77

上海南天电脑系统有限公司100575462.872707232.54103282695.41

昆明南天电脑系统有限公司14416855.0016359231.8730776086.87

西安南天电脑系统有限公司339913.48339913.482279046.00

武汉南天电脑系统有限公司1666475.80175783.361842259.16

深圳南天东华科技有限公司14128487.018234330.9222362817.93

北京南天软件有限公司102000000.00102106026.63204106026.63

云南南天信息设备有限公司14900000.0030527209.3945427209.39

北京南天信息工程有限公司25674831.492472338.8928147170.38

北京星链南天科技有限公司10200000.00914017.1911114017.19

北京南天智联信息科技股份有限公司2550000.002550000.00

广州市海捷计算机科技有限公司19200000.00562591.1619762591.16

云南南天凯玛科技有限责任公司2040000.002040000.00

云南省工投软件技术开发有限责任公司39473908.2939473908.29

合计402183312.46218833184.20621016496.662279046.00财务务报报表表附附注注第第9944页页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

2.对对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备期

_210764被投资单位_210764期初余额追加减少权益法确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

二.联营企业云南东盟公共物流信息有限

12775626.38-2157493.5610618132.821551508.05

公司

云南南天信息软件有限公司595467.99

云南佳程防伪科技有限公司12662547.45

南天数金(北京)信息产业发

285531.68

展有限公司北京星立方科技发展股份有

109675257.06288752.90109964009.96

限公司云南红岭云科技股份有限公

69273353.37-1638476.7667634876.61

司

小计191724236.81-3507217.42188217019.3915095055.17

合计191724236.81-3507217.42188217019.3915095055.17财务务报报表表附附注注第第9955页页云南南天电子信息产业股份有限公司

2022年度

财务报表附注

注释4.营业收入及营业成本

1.营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

_210769项目_210769收入成本收入成本

主营业务4344561949.733992888931.862989778653.262743580533.23

其他业务15016644.323856782.8918685264.453783931.50

合计4359578594.053996745714.753008463917.712747364464.73

2.合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额业务类型

其中：软件开发及服务1189380348.42907919454.71

智能渠道解决方案147945792.81179885768.56

集成解决方案2954502813.911891478567.55

IT 产品销售及产业互联网 52732994.59 10494862.44

其他业务收入15016644.3218685264.45

合计4359578594.053008463917.71按经营地区分类

其中：华北地区3262764866.261846208803.46

华东地区216535084.73221088852.06

华南地区269304016.77423721878.47

华中地区70217510.9410952134.59

西北地区116657546.4434849102.50

西南地区424099568.91471643146.63

合计4359578594.053008463917.71按商品转让的时间分类

在某一时点转让3308650744.042254788265.06

在某一时段内转让1050927850.01753675652.65

合计4359578594.053008463917.71

注释5.投资收益

_110777项目_110777本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3507217.4210369559.92

成本法核算的长期股权投资收益13992300.00

交易性金融资产持有期间的投资收益180234.46

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益12737057.186949010.67

合计9229839.7631491105.05财务报表附注第96页