新乡化纤股份有限公司

2025年1-6月份财务报告（未经审计）一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新乡化纤股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1210977659.991013688131.54结算备付金拆出资金

交易性金融资产28001594.4420019583.33衍生金融资产应收票据

应收账款1678663203.681445379998.19

应收款项融资89380795.5255184205.21

预付款项49669451.4361677782.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款283145.65137221.96

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2011157442.721872344921.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产115713282.29250410442.38

流动资产合计5183846575.724718842286.56

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资213676216.99214764236.02其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12232625.0612479480.48

固定资产6972641407.327222779176.69

在建工程336662707.20251469388.21

生产性生物资产1231918.031257338.33油气资产

使用权资产768072.234093815.89

无形资产268499773.81272755616.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产133954914.48145780875.71

其他非流动资产161650108.28235471912.35

非流动资产合计8101317743.408360851840.67

资产总计13285164319.1213079694127.23

流动负债：

短期借款1014261298.62819218303.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据82760107.03329300000.00

应付账款890185103.281192843075.57

预收款项25479555.5822212458.14

合同负债88950038.1882444408.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14439394.4215112919.65

应交税费25590729.7831859483.82

其他应付款28405885.0091598945.08

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债1341720550.71963176606.88

其他流动负债11563504.9710717773.10

流动负债合计3523356167.573558483974.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2957268009.842696799698.50应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债220696.85532964.26长期应付款

长期应付职工薪酬19105382.6025393210.02预计负债

递延收益184100157.52192157876.57

递延所得税负债44854423.1650856294.48其他非流动负债

非流动负债合计3205548669.972965740043.83

负债合计6728904837.546524224018.05

所有者权益：

股本1700329922.001700329922.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3102903895.543106942672.52

减：库存股150999551.25150999551.25其他综合收益专项储备

盈余公积379524120.32379524120.32一般风险准备

未分配利润1524501094.971461754225.85

归属于母公司所有者权益合计6556259481.586497551389.44

少数股东权益57918719.74

所有者权益合计6556259481.586555470109.18

负债和所有者权益总计13285164319.1213079694127.23

法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1057477214.47911108790.32交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1633093042.651425786342.63应收款项融资76623979.5246296658.18

预付款项39082340.9452849284.54

其他应收款100283145.65100137221.96

其中：应收利息应收股利

存货1667338971.941637220378.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产140509297.66

流动资产合计4573898695.174313907973.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1252127336.991126764236.02其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12232625.0612479480.48

固定资产5748085313.196068612796.85

在建工程212355712.34146672913.34生产性生物资产油气资产

使用权资产3069719.82

无形资产170885881.29173686944.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产104170986.16117440961.19

其他非流动资产36521529.3459782982.44

非流动资产合计7536379384.377708510034.20

资产总计12110278079.5412022418008.01

流动负债：

短期借款719560000.00739655000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据92760107.03324300000.00

应付账款706064336.96917760707.96

预收款项24954923.6221806002.22合同负债74154781.9963951601.40

应付职工薪酬13740174.4114651308.50

应交税费20976428.5429070046.18

其他应付款24876880.6688367590.53

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1279763888.33925840423.04

其他流动负债9640121.668313708.18

流动负债合计2966491643.203133716388.01

非流动负债：

长期借款2388254239.282153506957.82应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬19105382.6025393210.02预计负债

递延收益57908252.0064933058.00

递延所得税负债44662006.5450595374.67其他非流动负债

非流动负债合计2509929880.422294428600.51

负债合计5476421523.625428144988.52

所有者权益：

股本1700329922.001700329922.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3106344068.223106344068.22

减：库存股150999551.25150999551.25其他综合收益专项储备

盈余公积379524120.32379524120.32

未分配利润1598657996.631559074460.20

所有者权益合计6633856555.926594273019.49

负债和所有者权益总计12110278079.5412022418008.01

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3737722115.873795353847.53

其中：营业收入3737722115.873795353847.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3665774944.303607994971.96

其中：营业成本3391920504.713334611122.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28250181.6534817857.28

销售费用13456123.3014100584.61

管理费用110987001.28105909655.20

研发费用60104708.7861932829.53

财务费用61056424.5856622922.76

其中：利息费用63918518.7269892975.20

利息收入3716026.997455786.99

加：其他收益35585691.0819462932.65投资收益（损失以“—”号填-855519.03-2737742.08

列）

其中：对联营企业和合营

-1088019.03-3140009.89企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-17988.89-4559.37“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-11256791.94-9608978.26号填列）资产减值损失（损失以“—”-25265871.45-12929288.74号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

70136691.34181541239.77

列）

加：营业外收入149091.581910898.45

减：营业外支出1509652.024474884.76四、利润总额（亏损总额以“—”号

68776130.90178977253.46

填列）

减：所得税费用6535638.5028382743.30

五、净利润（净亏损以“—”号填62240492.40150594510.16列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

62240492.40150594510.16“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

62746869.12151489566.40（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-506376.72-895056.24”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额62240492.40150594510.16归属于母公司所有者的综合收益总

62746869.12151489566.40

额

归属于少数股东的综合收益总额-506376.72-895056.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03790.1036

（二）稀释每股收益0.03790.1036

法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3646525779.063735891060.32

减：营业成本3332753109.893285350304.48

税金及附加21612903.6631995274.67销售费用13370103.3114036037.74

管理费用91973408.9595174271.28

研发费用60104708.7861923190.56

财务费用53569514.0053374945.04

其中：利息费用56322740.4166238798.35

利息收入3459563.597023521.68

加：其他收益10516035.9117982472.42投资收益（损失以“—”号填-1088019.0312026772.22

列）

其中：对联营企业和合营企

-1088019.03-3140009.89业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1726.03“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-10326636.65-9734431.81号填列）资产减值损失（损失以“—”-24491489.35-12869579.84号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

47751921.35201440543.51

列）

加：营业外收入142091.581827408.45

减：营业外支出973869.604474884.76三、利润总额（亏损总额以“—”号

46920143.33198793067.20

填列）

减：所得税费用7336606.9027737209.49四、净利润（净亏损以“—”号填

39583536.43171055857.71

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

39583536.43171055857.71“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额39583536.43171055857.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2550993332.552474405499.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还134808819.3470549123.06

收到其他与经营活动有关的现金37099153.2641625630.03

经营活动现金流入小计2722901305.152586580252.86

购买商品、接受劳务支付的现金2249850303.652030640950.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金468143651.75431059863.09

支付的各项税费52048473.0093656365.09

支付其他与经营活动有关的现金125802562.87109727998.89

经营活动现金流出小计2895844991.272665085177.58

经营活动产生的现金流量净额-172943686.12-78504924.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.0099700000.00

取得投资收益收到的现金232500.00402267.81

处置固定资产、无形资产和其他长

3180.004877050.80

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计40235680.00104979318.61

购建固定资产、无形资产和其他长

210112435.12318331919.75

期资产支付的现金

投资支付的现金111450000.0069700000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计321562435.12388031919.75

投资活动产生的现金流量净额-281326755.12-283052601.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金914997976.06

其中：子公司吸收少数股东投资收

60000000.00

到的现金

取得借款收到的现金1786096064.521017351656.13收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1786096064.521932349632.19

偿还债务支付的现金948755156.71804895887.68

分配股利、利润或偿付利息支付的

69342017.3973629230.09

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金64885854.0082348336.14

筹资活动现金流出小计1082983028.10960873453.91

筹资活动产生的现金流量净额703113036.42971476178.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7972834.3910944968.38

影响

五、现金及现金等价物净增加额256815429.57620863620.80

加：期初现金及现金等价物余额826065809.681109927844.87

六、期末现金及现金等价物余额1082881239.251730791465.67

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2467342426.102396493768.27

收到的税费返还119808819.3470549123.06

收到其他与经营活动有关的现金15528679.6137560603.97

经营活动现金流入小计2602679925.052504603495.30

购买商品、接受劳务支付的现金2123699778.541976775935.32

支付给职工以及为职工支付的现金407125684.62389785761.03

支付的各项税费36672665.6884290961.06

支付其他与经营活动有关的现金106437270.80133918307.22

经营活动现金流出小计2673935399.642584770964.63

经营活动产生的现金流量净额-71255474.59-80167469.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金64700000.00

取得投资收益收到的现金15166782.11

处置固定资产、无形资产和其他长

3180.004877050.80

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3180.0084743832.91

购建固定资产、无形资产和其他长

67786829.1236597328.87

期资产支付的现金

投资支付的现金189901120.00201532922.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计257687949.12238130250.87

投资活动产生的现金流量净额-257684769.12-153386417.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金854997976.06

取得借款收到的现金1493000000.00833000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1493000000.001687997976.06

偿还债务支付的现金921020122.07773895887.68

分配股利、利润或偿付利息支付的

56936711.5969952041.21

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3200000.0082113602.14

筹资活动现金流出小计981156833.66925961531.03

筹资活动产生的现金流量净额511843166.34762036445.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7991402.6410944968.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额190894325.27539427526.13

加：期初现金及现金等价物余额738486468.461024475668.78

六、期末现金及现金等价物余额929380793.731563903194.91

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1731146465

15037957

0006619755

9952918

一、上年期329942754551470

954171

末余额9267223810

51.20.9.7

2.02.55.89.49.1

25324

02548

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期173115037914645765初余额00069952619791855329942954175455171470

926751.20.22389.710

2.02.525325.89.449.1

02548

-

三、本期增-6258

57789

减变动金额40746708

91837

（减少以388609

712.4

“—”号填7769.12.1

9.70

列）.9824

4

746746506240

（一）综合

86863749

收益总额

9.19.16.72.4

2220

--

--

5761

（二）所有4040

412451

者投入和减3838

3412

少资本776776

3.00.0.98.98

20

--

--

5761

1．所有者4040

412451

投入的普通3838

3412

股776776

3.00.0.98.98

20

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1731156565

150379

0002245656

9952

四、本期期3299035012590.0259

9541

末余额92890948048

51.20.

2.05.54.91.51.5

2532

04788

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1424125454

150379

6685654747

9952

一、上年期727925908087087

9541

末余额7799710404

51.20.

8.00.50.98.68.6

2532

08833

加：会计政策变更前期差错更正其他

1424125454

150379

6685654747

9952

二、本年期727925908087087

9541

初余额7799710404

51.20.

8.00.50.98.68.6

2532

088331010

三、本期增23362115159

0665

减变动金额600148012

108120

（减少以21669546

3985

“—”号填44.81.66.0.2

2.32.6

列）0094406

40

484889559

（一）综合

95950545

收益总额

66.66.6.210.

4040416

23362185459914

（二）所有60016190752者投入和减2166885163

少资本44.81.25.6.542.

009494044

23362085460914

1．所有者60925200052

投入的普通2141630063

股44.98.42.0.042.

004444044

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

9292

92

4．其他483483

483.50.50.50

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1731146465

15037959

0006175312

9952012

四、本期期329942398195207

954146

末余额9267274490

51.20.0.2

2.02.57.30.91.2

25326

02873

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1700310615596594

15093795

一、上年期329344074273

99552412

末余额922.0068.2460.2019.4

1.250.32

0209

加：会计政策变更前期差错更正其他

1700310615596594

15093795

二、本年期329344074273

99552412

初余额922.0068.2460.2019.4

1.250.32

0209

三、本期增减变动金额39583958

（减少以35363536“—”号填.43.43

列）

（一）综合39583958收益总额35363536.43.43

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他1700310615986633

15093795

四、本期期329344657856

99552412

末余额922.0068.2996.6555.9

1.250.32

0232

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1466248513765557

15093795

一、上年期727419779451

99552412

末余额778.0869.7424.0640.8

1.250.32

0838

加：会计政策变更前期差错更正其他

1466248513765557

15093795

二、本年期727419779451

99552412

初余额778.0869.7424.0640.8

1.250.32

0838

三、本期增

1025

减变动金额233662091710

582

（减少以021424195585

200.1

“—”号填4.008.447.71

5

列）

17101710

（一）综合

55855585

收益总额

7.717.71

（二）所有233662098545者投入和减021424192634

少资本4.008.442.44

1．所有者233662098545

投入的普通021424192634

股4.008.442.44

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1700310615476583

15093795

四、本期期329344835033

99552412

末余额922.0068.2281.7841.0

1.250.32

0243

三、公司基本情况

新乡化纤股份有限公司系于1993年3月经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153号文批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭投资集团有限公司）独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为

914100001700014285。1999年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学纤维制造业。

截至2025年06月30日止，本公司累计发行股本总数170032.9922万股，注册资本为170032.9922万元，注册地：河南省新乡经济技术开发区，总部地址：河南省新乡经济技术开发区新长路南侧。本公司实际从事的主要经营活动为：化学纤维的生产和销售，主要产品包括生物质纤维素长丝和氨纶纤维。本公司的母公司为新乡白鹭投资集团有限公司，本公司的实际控制人为新乡市财政局。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月19日批准报出。四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据自身生产经营特点，对应收款项坏账准备、固定资产折旧，以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款核销金额不低于350万重要其他应收款核销金额不低于100万账龄超过1年的重要应付账款金额不低于400万

重要的在建工程项目投资预算金额超过1.5亿元

账面价值占长期股权投资20%以上，且来源于联营企业的重要的联营企业

投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润（亏损以绝对金额计算）的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十九）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率，作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

公司应收票据主要有两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票不计提损失准备，商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。

若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。

13、应收账款

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分

的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：内销客户国内客户具有类似的信用风险特征

组合2：外销客户国外客户具有类似的信用风险特征

组合3：合并范围内关联方合并范围内的关联方

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准为发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售（贴现或背书转让）该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：债务人预期表现和还款行为的显著变化、逾期信息等。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金收取的保证金、押金

组合2：员工借款内部员工的借款

组合3：合并范围内关联方合并范围内关联方款项

组合4：其他关联企业其他关联企业款项

组合5：其他往来款项外部企业、社会团体、各类行业协会等款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注应收账款的确定方法。

17、存货

1.存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、自制半成品及在产品、委托加工物资、消耗性生物资产（详见本附注“五、

(二十四)生物资产”）等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。2.发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。2.终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报

19、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-253-53.88-6.33

机器设备年限平均法8-1456.79-11.88

电子设备年限平均法3-8511.88-31.67运输设备年限平均法6-1257.92-15.83

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

报告期内公司固定资产、在建工程等新增投资2.96亿元。详见“合并财务报表项目注释之12-在建工程”。

22、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到

设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

1、本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为生长中的菌草，生产性生物资产为可多年

反复生长的菌草苗。

消耗性生物资产在存货中核算。

2、生物资产按照成本进行初始计量。

3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的

后续支出，计入当期损益。

生产性生物资产成本包括菌草苗购买价、相关税费、运输费、及其达到预定生产经营目的前发生的肥料费、人工费、土

地平整费、应分摊的固定资产折旧费等。

4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为10年，无残值。公司

每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备。

生产性生物资产减值准备一经计提，以后不再转回。

5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法0不动产产权证书期限软件3年直线法0预期可使用年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入材料、燃料及动力、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生

产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并由客户确认签收时确认收入；外销产品收入确认时点：公司根据

合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并由客户确认签收时确认收入；外销产品收入确认时点：公司根据

合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。

33、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。34、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

37、其他重要的会计政策和会计估计

1.回购公司股份相关的会计处理方法

回购公司股份，按实际成本进行计量，相关交易费、印花税计入回购库存股初始成本。

回购的公司股份进行出售时，出售金额大于初始成本的，计入资本公积（股本溢价），出售金额小于初始成本的，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

回购的公司股份进行注销时，按面值总额注销股本，初始成本与面值差额依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售收入13%（内销）、0%（外销）

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳流转税额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新乡化纤股份有限公司15%新疆白鹭纤维有限公司25%

新乡市星鹭科技有限公司25%

新乡市兴鹭水务有限公司25%

新疆天鹭新材料科技有限公司25%

新乡菌草新材料技术有限公司25%

新乡白鹭化纤有限公司20%

2、税收优惠

本公司为河南省 2023 年度第一批高新技术企业（证书编号：GR202341002092），发证时间：2023 年 11 月 22 日，有效期3年。根据相关规定，公司自获得国家高新技术企业认定连续三年内（2023年、2024年和2025年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号）规定：“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，

第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”新疆天鹭新材料科技有限公司符合该文件要求，2024年度享受该税收优惠政策，免征企业所得税。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：

“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”新乡白鹭化纤有限公司符合该文件要求，2024年度享受该税收优惠政策，适用20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7953.327960.00

银行存款1082872706.36826057308.93

其他货币资金128097000.31187622862.61

合计1210977659.991013688131.54

其他说明：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和用于担保的银行存款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

28001594.4420019583.33

益的金融资产

其中：

结构性存款28001594.4420019583.33其中：

合计28001594.4420019583.33

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1700728248.881461599544.88

1至2年32858698.8328199676.21

2至3年2847978.624215827.97

3年以上17550285.9515411338.00

3至4年2407308.38897633.14

4至5年1191130.851170289.88

5年以上13951846.7213343414.98

合计1753985212.281509426387.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

71391713917056270562

账准备0.40%100.00%0.47%100.00%

67.7067.7053.1053.10

的应收账款其

中：

应收货71391713917056270562

0.40%100.00%0.47%100.00%

款67.7067.7053.1053.10按组合计提坏17468167861502314453

6818256990

账准备46044.99.60%3.90%63203.70133.99.53%3.79%79998.

840.90135.77

的应收58689619账款其

中：

组合1

1217111508

（账6633998842455147933276

82936.69.40%5.45%43661.65.48%5.58%

龄）：内274.80050.90696.27354.63

0121

销客户组合252966330.20%184350.35%52781951394634.05%184240.36%512103（账108.5766.10542.47083.0639.50643.56龄）：外销客户

17539167861509414453

7532264046

合计85212.100.00%4.29%63203.26387.100.00%4.24%79998.

008.60388.87

28680619

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州新鹭通纺预计收回可能

1675340.401675340.401675340.401675340.40100.00%

织有限公司性低苏州圣塔纺织预计收回可能

292280.00292280.00292280.00292280.00100.00%

有限公司性低吴江市百达丝预计收回可能

180149.70180149.70180149.70180149.70100.00%

绸喷织厂性低绍兴市诺胜经预计收回可能

3392718.603392718.603392718.603392718.60100.00%

贸有限公司性低绍兴欧巴玛纺预计收回可能

693679.90693679.90693679.90693679.90100.00%

织品有限公司性低吴江市诺衣纺预计收回可能

347152.20347152.20347152.20347152.20100.00%

织有限公司性低杭州俊远纺织预计收回可能

224741.30224741.30224741.30224741.30100.00%

有限公司性低新乡市国胜纺预计收回可能

164345.44164345.44164345.44164345.44100.00%

织有限公司性低郑州市昊玥行预计收回可能

纺织品有限公85845.5685845.5685845.5685845.56100.00%性低司浙江松井纺织预计收回可能

82914.6082914.60100.00%

有限公司性低

合计7056253.107056253.107139167.707139167.70

按组合计提坏账准备类别名称：内销客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1174210736.4747005072.954.00%

1至2年30697788.739212500.5130.01%

2至3年2666760.861333380.4350.00%

3至4年2172469.401520728.5870.00%

4至5年837941.12670352.9080.00%

5年以上6597239.436597239.43100.00%

合计1217182936.0166339274.80

确定该组合依据的说明：内销客户：国内客户具有类似的信用风险特征。

按组合计提坏账准备类别名称：外销客户

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例1年以内526517512.41210607.010.04%

1至2年2160910.10648273.0330.00%

2至3年1068.061068.06100.00%

3至4年18732.9818732.98100.00%

4至5年1269.431269.43100.00%

5年以上963615.59963615.59100.00%

合计529663108.571843566.10

确定该组合依据的说明：外销客户：国外客户具有类似的信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

64046388.811275619.775322008.6

应收账款

730

64046388.811275619.775322008.6

合计

730

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一333052540.02333052540.0218.99%133221.02

客户二47434598.8747434598.872.70%18973.84

客户三41412716.0241412716.022.36%1656508.64

客户四37394991.6137394991.612.13%1495799.66

客户五34641916.4534641916.451.98%13856.77

合计493936762.97493936762.9728.16%3318359.93

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据89380795.5255184205.21

合计89380795.5255184205.21（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1167254536.87

合计1167254536.87

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款283145.65137221.96

合计283145.65137221.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5335345.085124504.38

保证金36000.0036000.00

其他1386151.721469896.52

合计6757496.806630400.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）215840.7099294.80

1至2年55502.8445952.84

2至3年67605.4066605.40

3年以上6418547.866418547.86

5年以上6418547.866418547.86

合计6757496.806630400.90

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合67574100.00%6474395.81%28314566304100.00%6493197.93%137221计提坏96.8051.15.6500.9078.94.96账准备

其中：

36000.35050.36000.35050.

保证金0.53%97.36%950.000.54%97.36%950.00

00000000

员工借30400621811.28219593166.19702.73463.

4.50%7.17%1.41%21.15%

款.9429.65248836

其他往6417464174650126438462808.

94.97%100.00%0.0098.05%99.03%

来款项89.8689.8634.6626.0660

67574647432831456630464931137221

合计100.00%95.81%100.00%97.93%

96.8051.15.6500.9078.94.96

按组合计提坏账准备类别名称：保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金36000.0035050.0097.36%

合计36000.0035050.00

按组合计提坏账准备类别名称：员工借款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工借款304006.9421811.297.17%

合计304006.9421811.29

按组合计提坏账准备类别名称：其他往来款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他往来款项6417489.866417489.86100.00%

合计6417489.866417489.86

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额74631.086418547.866493178.94

2025年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-33942.0033942.00

本期转回18827.7918827.79

2025年6月30日余

21861.296452489.866474351.15

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司不存在第二阶段，第一阶段主要为公司员工借款和保证金，第三阶段为存在减值迹象的往来款。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款项6493178.9418827.796474351.15

合计6493178.9418827.796474351.15

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

予纺大厦往来款3500000.005年以上51.79%3500000.00河南省地矿建设工程（集团）有其他600000.005年以上8.88%600000.00限公司中国有色金属工

业第六冶金建设往来款474557.285年以上7.02%474557.28有限公司河北华林纺织原

其他138977.305年以上2.06%138977.30料有限公司南阳市吉翔纺织

其他138715.275年以上2.05%138715.27原料有限公司

合计4852249.8571.80%4852249.85

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内47573450.0495.78%60683680.3798.38%

1至2年1819678.343.66%935798.571.52%

2至3年268296.720.54%53767.660.09%

3年以上8026.330.02%4535.850.01%

合计49669451.4361677782.45（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比预付对象期末余额

例(%)

单位一14831385.4829.86

单位二7463934.1915.03

单位三4784606.769.63

单位四3011554.546.06

单位五2489781.945.01

合计32581262.9165.59

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

484440240.482032296.534781319.532972504.

原材料2407944.561808814.43

94382784

32717561.732717561.729305849.329305849.3

在产品

5533

15233120131622790.014916892213514868446859992.5130462685

库存商品

0.7670.695.3952.84

周转材料1242510.011242510.011436060.281436060.28消耗性生物资

44771.3644771.36499681.47499681.47

产

委托加工物资2109701.832109701.831743751.191743751.19

其他1321380.701321380.701760221.551760221.55

20451881734030734.620111574419210137248668806.9187234492

合计

7.3532.728.4881.50

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1808814.43601080.221950.092407944.56

46859992.514406835.529644038.031622790.0

库存商品

5317

48668806.915007915.729645988.134030734.6

合计

8503库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额；为生产而持有的材料，当用其生产的产成品

的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本期因原材料的生产领用和库存商品的销售而相应转销存货跌价准备。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额115713162.31219243323.16

大额存单30075375.00

预缴所得税119.981091744.22

合计115713282.29250410442.38

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业天津孚

-信阳23342201

1330

光科43564112

244.

技有.93.92

01

限公司中纺院

12091213

绿色3766

43672033

纤维54.28

7.581.86

股份公司新

疆锦7047-7034鹭新620113441772

材料.5129.30.21科技有限公司

-

21472136

1088

小计64237621

019.

6.026.99

03

-

21472136

1088

合计64237621

019.

6.026.99

03

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12992390.8712992390.87

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12992390.8712992390.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额512910.39512910.39

2.本期增加金额246855.42246855.42

（1）计提或

246855.42246855.42

摊销

3.本期减少金额（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额759765.81759765.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12232625.0612232625.06

2.期初账面价值12479480.4812479480.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物12232625.06证书办理中

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产6960554465.937215711456.89

固定资产清理12086941.397067719.80

合计6972641407.327222779176.69（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

2353920691.911223990148.13695947742.

1.期初余额24503588.1193533314.49

03787

2.本期增加

68575503.80133758324.363596043.225372086.87211301958.25

金额

（1）购

0.00448708.77495681.39684546.461628936.62

置

（2）在

68575503.80133309615.593100361.834687540.41209673021.63

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

27693.37194103537.27391589.00348811.16194871630.80

金额

（1）处

27693.3790244872.44391589.00348811.1691012965.97

置或报废

转入在建工程103858664.83103858664.83

2422468502.311163644935.13712378070.

4.期末余额27708042.3398556590.20

34632

二、累计折旧

5426947603.06401346169.0

1.期初余额890863667.8910860923.7172673974.44

04

2.本期增加

41647633.06398362157.941155971.923989000.91445154763.83

金额

（1）计

41647633.06398362157.941155971.923989000.91445154763.83

提

3.本期减少

3291.26172860774.00372009.55331370.61173567445.42

金额

（1）处

3291.2674937654.22372009.55331370.6175644325.64

置或报废

转入在建工程97923119.7897923119.78

5652448986.96672933487.4

4.期末余额932508009.6911644886.0876331604.74

45

三、减值准备

1.期初余额486586.5477754494.15649036.2578890116.94

2.本期增加

14548.5410240107.773299.3910257955.70

金额

（1）计

14548.5410240107.773299.3910257955.70

提

3.本期减少

14548.5410240107.773299.3910257955.70

金额

（1）处

14548.5410240107.773299.3910257955.70

置或报废4.期末余额486586.5477754494.15649036.2578890116.94

四、账面价值

1.期末账面1489473906.15433441454.36960554465.9

16063156.2521575949.21

价值073

2.期初账面1462570437.45719288051.27215711456.8

13642664.4020210303.80

价值729

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备366338390.99327834866.4320084661.6218418862.94

运输设备7820.515587.820.002232.69

电子设备1942203.471197333.99649036.2595833.23

合计368288414.97329037788.2420733697.8718516928.86

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物221031581.66为新建厂房，房产证尚未办理。

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式近期同类拍卖近期同类拍卖

建筑物20096.815548.2714548.541835元/吨价价

14145299.810240107.7近期同类拍卖近期同类拍卖

机器设备3905192.061835元/吨

37价价

近期同类拍卖近期同类拍卖

电子设备4557.671258.283299.391835元/吨价价

14169954.310257955.7

合计3911998.61

10

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额房屋及建筑物350146.09344597.82

机器设备11663473.976663797.14

运输设备51031.7051031.70

电子设备22289.638293.14

合计12086941.397067719.80

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程320418629.76232237528.62

工程物资16244077.4419231859.59

合计336662707.20251469388.21

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值菌草生物质纤

100298325.100298325.64956424.864956424.8

维产业化研发

212166

中试项目年产三万吨生

13067559.613067559.627831010.527831010.5

物质纤维素项

3300

目

207052744.207052744.139450093.139450093.

其他工程

92922626

320418629.320418629.232237528.232237528.

合计

76766262

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额菌草生物质纤

2916649799236390100224181328金融

维产82.2390.00

10004424170578049832329.105.2.55%机构

业化%%

0.00.86.26.915.211087贷款

研发中试项目

三万39502783273342091306-金融

95.7195.008808

吨生000010102047549875597542机构

%%07.50

物质0.00.50.64.51.6340.09贷款纤维素纤维项目

（一期）

686692801265106011333299

5738

合计10005435637503306588136.

65.78

0.00.362.903.424.8460

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16244077.416244077.419231859.519231859.5

专用设备

4499

16244077.416244077.419231859.519231859.5

合计

4499

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额1491738.781491738.78

2.本期增加

50000.0050000.00

金额

(1)外购50000.0050000.00

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额1541738.781541738.78

二、累计折旧

1.期初余额234400.45234400.452.本期增加

75420.3075420.30

金额

(1)计提75420.3075420.30

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额309820.75309820.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1231918.031231918.03

价值

2.期初账面

1257338.331257338.33

价值

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及构筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额17363393.592858142.4120221536.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额17363393.592858142.4120221536.00

二、累计折旧

1.期初余额13745934.742381785.3716127720.11

2.本期增加金额2849386.62476357.043325743.66

（1）计提2849386.62476357.043325743.663.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额16595321.362858142.4119453463.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值768072.23768072.23

2.期初账面价值3617458.85476357.044093815.89

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额311667648.258888656.61320556304.86

2.本期增加

231946.89231946.89

金额

（1）购

231946.89231946.89

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额311667648.259120603.50320788251.75

二、累计摊销1.期初余额43619074.534181613.3447800687.87

2.本期增加

3410125.651077664.424487790.07

金额

（1）计

3410125.651077664.424487790.07

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额47029200.185259277.7652288477.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

264638448.073861325.74268499773.81

价值

2.期初账面

268048573.724707043.27272755616.99

价值

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备158792371.1924671480.29161028611.2524929227.99

内部交易未实现利润37879877.098572381.9229412809.697235135.45

可抵扣亏损320824493.9248123674.18363172678.5354475901.78

停产设备折旧差异97208662.9014581299.44120228949.0518034342.35

递延收益145057341.8327579670.59152082147.8328633391.49

应付工资暂时性差异30403564.504560534.6836781969.705517295.46计提未付现费用37862141.855679321.2841416014.846212402.22

租赁负债税会差异746208.44186552.104256728.37743178.97

合计828774661.72133954914.48908379909.26145780875.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

500万元以下固定资

287609457.5343141418.60322630345.4748394551.82

产一次性税前扣除

试生产产品视同销售10137252.961520587.9411527057.511729058.63

使用权资产税会差异590022.85192018.014093815.89716481.95交易性金融资产公允

1594.44398.6119583.334895.83

价值变动税会差异大额存单收益税会差

75375.0011306.25

异

合计298338327.7844854423.16338346177.2050856294.48

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异4136010.013258092.47

可抵扣亏损41648631.3045945948.91

合计45784641.3149204041.38

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20259732408.7017225438.15

20271431627.841431627.84

202819507473.3919507473.39

20297781409.537781409.53

20303195711.84

合计41648631.3045945948.91

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程项目161650108.161650108.235471912.235471912.款项28283535

合计161650108.161650108.235471912.235471912.28283535

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

12809701280970保证金和18762231876223保证金和

货币资金冻结冻结

00.3100.31担保借款21.8621.86担保借款

1692833347896616326073689883

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

098.2649.72759.6910.61

9913396770790896089007643861

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

8.589.602.781.20

其他流动30075373007537质押保证

资产5.005.00

1920064553072719463946631246

合计

067.1539.63459.3318.67

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款310000000.00340000000.00

保证借款604500000.00389500000.00

信用借款99140000.0089140000.00

应计利息621298.62578303.47

合计1014261298.62819218303.47

短期借款分类的说明：

注1：质押借款系由公司提供保证金存款质押取得；

注2：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十四、（五）关联交易情况”之“3、关联担保情况”。

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票62000000.00319300000.00

国内信用证20760107.0310000000.00

合计82760107.03329300000.0021、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）686265875.65990277852.40

1年以上203919227.63202565223.17

合计890185103.281192843075.57

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

三维邦海石化工程有限责任公司4294750.39质量纠纷

合计4294750.39

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款28405885.0091598945.08

合计28405885.0091598945.08

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金14561121.5315675142.99

尚未支付费用12657580.855095104.50

往来款526015.646684201.51

已认缴未出资款63450000.00

其他661166.98694496.08

合计28405885.0091598945.08

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）7144816.595088144.80

1年以上18334738.9917124313.34

合计25479555.5822212458.1424、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款88950038.1882444408.51

合计88950038.1882444408.51

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14721637.69414849920.65415432868.1014138690.24

二、离职后福利-设定

48583379.4048583379.40

提存计划

三、辞退福利391281.96294078.73384656.51300704.18

合计15112919.65463727378.78464400904.0114439394.42

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5453823.65351094799.48355874447.90674175.23

和补贴

2、职工福利费5351647.535351647.53

3、社会保险费24893176.4624892951.50224.96

其中：医疗保险

22520213.5122519988.55224.96

费工伤保险

2372962.952372962.95

费

4、住房公积金8908765.8526934103.9026770762.009072107.75

5、工会经费和职工教

359048.196576193.282543059.174392182.30

育经费

合计14721637.69414849920.65415432868.1014138690.24

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险46604528.5946604528.59

2、失业保险费1978850.811978850.81

合计48583379.4048583379.4026、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11640557.0114495438.05

企业所得税516166.6833483.88

个人所得税231406.71482714.15

城市维护建设税811014.302521462.41

房产税3472920.333456445.27

印花税1208069.711567754.49

教育费附加579295.931801044.58

水资源税1047355.061159920.07

土地使用税2654664.982654665.02

环境保护税3413852.373684570.85

其他15426.701985.05

合计25590729.7831859483.82

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1330197561.39948455365.05

一年内到期的租赁负债525511.603723764.11

一年内到期的长期应付职工薪酬10997477.7210997477.72

合计1341720550.71963176606.88

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额11563504.9710717773.10

合计11563504.9710717773.10

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款205000000.00100000000.00

抵押借款427380000.00344380000.00

保证借款3171483520.453107542612.64

信用借款480400000.0090000000.00

应计利息3202050.783332450.91减：一年内到期的长期借款-1330197561.39-948455365.05

合计2957268009.842696799698.50

长期借款分类的说明：

注1：根据公司与银行签订的担保合同条款对长期借款进行分类；

注2：质押借款系由公司提供保证金存款质押取得；

注3：抵押借款系本公司以土地、房产抵押取得；

注4：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“附注十四、（五）关联交易情况”之“3、关联担保情况”。

其他说明，包括利率区间：

质押借款：利率区间2.34%-2.50%

抵押借款：利率区间2.40%-3.59%

保证借款：利率区间2.15%-3.95%

信用借款：利率区间2.25%-2.70%

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额770668.604348018.32

减：未确认融资费用-24460.15-91289.95

减：一年内到期的租赁负债-525511.60-3723764.11

合计220696.85532964.26

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利30102860.3236390687.74

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-10997477.72-10997477.72

合计19105382.6025393210.02

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助192157876.572925600.0010983319.05184100157.52收到政府补贴

合计192157876.572925600.0010983319.05184100157.5233、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

17003291700329

股份总数

922.00922.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3010484865.214038776.983010484865.21

价）

其他资本公积96457807.3192419030.33

合计3106942672.524038776.983102903895.54

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积变动系新乡化纤股份有限公司收购菌草新材少数股东股权所致。

35、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购150999551.25150999551.25

合计150999551.25150999551.25

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积379524120.32379524120.32

合计379524120.32379524120.32

37、未分配利润

单位：元

项目本期上期调整前上期末未分配利润1461754225.851265908710.98

调整后期初未分配利润1461754225.851265908710.98

加：本期归属于母公司所有者的净利

62746869.12151489566.40

润

期末未分配利润1524501094.971417398277.38

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3638096317.513331913777.293647451807.883229253027.10

其他业务99625798.3660006727.42147902039.65105358095.48

合计3737722115.873391920504.713795353847.533334611122.58

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3737722339192037377223391920

业务类型

115.87504.71115.87504.71

其中：

2186914218091121869142180911

氨纶纤维

135.83931.74135.83931.74

生物质纤1432960113504514329601135045

维素长丝076.66584.62076.66584.62

1178479759629811784797596298

其他

03.388.3503.388.35

按经营地3737722339192037377223391920

区分类115.87504.71115.87504.71

其中：

2753147260522927531472605229

国内销售

585.63374.34585.63374.34

9845745786691198457457866911

国外销售

30.2430.3730.2430.37

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

3737722339192037377223391920

让的时间

115.87504.71115.87504.71

分类

其中：

在某一时3737722339192037377223391920

点确认115.87504.71115.87504.71按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计其他说明本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。

对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。

与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计

准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为88950038.18元，其中，

88950038.18元预计将于2025年度确认收入。

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1318630.588531621.69

教育费附加941723.706094015.52

房产税8679729.107584158.11

土地使用税5856796.105645570.90

车船使用税14688.0112172.58

印花税2598217.602439914.45

水资源税1955517.70

环境保护税6884878.864510404.03

合计28250181.6534817857.28

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58681845.4652165417.09

差旅费356072.74434442.22

办公费1518946.031794667.04

业务招待费691858.79800941.44

折旧及摊销17250705.8114319197.15

物料消耗3511599.203927477.14运输费3458963.923358921.16

搬运装卸费4954209.835379181.07

检验检测费878874.61373483.57

租赁费3227747.181852590.95

保险费468499.00270356.94

修理费4158455.907340365.68

审计咨询服务费1823834.553402530.24

残疾人就业保障金490761.2542861.93

安全环保费5328115.713926596.35

非季节性停产期间生产部门支出1494557.623299685.06

其他2691953.683220940.17

合计110987001.28105909655.20

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7447840.607252747.58

装卸费5472.33

佣金2507885.302250547.34

邮寄费217946.41236522.47

包装费866637.13884504.90

差旅费1505794.951567693.70

广告及展览费165196.9920960.35

保险费1089.871079681.71

其他743732.05802454.23

合计13456123.3014100584.61

42、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23643098.7533049195.56

材料费用22505479.9920170220.47

燃料及动力4657768.105466738.82

折旧费用2335809.711781721.56

委外研发费用6241077.601000000.00

其他721474.63464953.12

合计60104708.7861932829.53

43、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出63918518.7269892975.20

利息收入-3716026.99-7455786.99

汇兑损益-6224624.22-13348053.30手续费支出3786585.793704928.04

借款担保费用3291971.283828399.31

合计61056424.5856622922.76

44、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助35531719.0510558503.79

代扣代缴税金手续费收益53972.0338493.49

增值税加计抵减8865935.37

合计35585691.0819462932.65

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-17988.89-4559.37

合计-17988.89-4559.37

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1088019.03-3140009.89

处置交易性金融资产取得的投资收益232500.00402267.81

合计-855519.03-2737742.08

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11275619.73-9671110.18

其他应收款坏账损失18827.7962131.92

合计-11256791.94-9608978.26

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-15007915.75-12929288.74值损失

四、固定资产减值损失-10257955.70

合计-25265871.45-12929288.74

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产毁损报废利得1417479.72

赔偿款23762.00226025.8023762.00

其他125329.58267392.93125329.58

合计149091.581910898.45149091.58

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废损失21215.26277360.4421215.26

其他1488436.764197524.321488436.76

合计1509652.024474884.761509652.02

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用711548.597356356.35

递延所得税费用5824089.9121026386.95

合计6535638.5028382743.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额68776130.90

按法定/适用税率计算的所得税费用10316419.63

子公司适用不同税率的影响-2827711.38

调整以前期间所得税的影响135382.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响169547.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1988015.79本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

730015.65

亏损的影响

所得税费用6535638.50

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助21086700.0011800000.00

利息收入3796912.337443901.53

保证金6686200.0019158069.78

保险赔款1934500.00717714.44

代收代付款项3131360.74

其他463480.192505944.28

合计37099153.2641625630.03支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输费和装卸费58444187.9754315531.19

出口业务费用8769099.377838321.43

研发支出5711871.671000000.00

支付保证金7846221.4613944473.00

安全环保费5737077.753107072.27

金融机构手续费3869399.223712189.67

保险费4093828.395008443.26

代收代付款项3170107.223130134.93

通勤费2824625.002782097.70

差旅费2128105.882059006.04

咨询费等中介机构费1845117.573416001.68

办公费2006909.782454796.95

广告展览费1296684.441432570.11

租赁费1141500.00

检验检测费757780.20746730.89

其他费用16160046.954780629.77

合计125802562.87109727998.89

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额收购少数股东股权61451120.00

租金1734734.001234734.00

借款担保费1700000.00

非公开发行股票费用1113602.14

借款保证金80000000.00

合计64885854.0082348336.14筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

819218303.643000000.448578303.101426129

短期借款621298.62

4700478.62

269679969114309606882627753.295726800

长期借款

8.504.52189.84

一年内到期的948455365.885829803.504087607.133019756

长期借款0596621.39一年内到期的

3723764.11312267.411734734.001775785.92525511.60

租赁负债

租赁负债532964.26312267.41220696.85

446873009178609606886763369.954400645.884715806.530247307

合计

5.394.529909518.30

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润62240492.40150594510.16

加：资产减值准备36522663.3922538267.00

固定资产折旧、油气资产折

445230184.13410996879.13

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3325743.663325743.59

无形资产摊销4487790.073781007.53长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

21215.26-1140119.28“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

17988.894559.37“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

55945684.3357034892.79列）投资损失（收益以“－”号填

855519.032737742.08

列）递延所得税资产减少（增加以

11825961.2326761664.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-6001871.32-5735277.05“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-153820436.97-258305135.49

填列）经营性应收项目的减少（增加-132177020.32-198933210.52以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-501417599.90-292166448.03以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-172943686.12-78504924.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1082881239.251730791465.67

减：现金的期初余额826065809.681109927844.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额256815429.57620863620.80

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1082881239.25826065809.68

其中：库存现金7953.327960.00

可随时用于支付的银行存款1082872706.36826057308.93可随时用于支付的其他货币资

579.57540.75

金

三、期末现金及现金等价物余额1082881239.25826065809.68

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金128096420.74245031092.50保证金性质，冻结状态合计128096420.74245031092.5054、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金79271992.68

其中：美元10533159.337.158675402674.37

欧元460501.568.40243869318.31港币

应收账款529663840.81

其中：美元73610001.387.1586526944555.62

欧元323631.968.40242719285.19港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款50517008.67

其中：美元7056768.067.158650516579.81

欧元51.048.4024428.86

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租1141500.00

赁费用（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁428017.94

合计428017.94作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23643098.7533049195.56

材料费用22505479.9920170220.47

燃料及动力4657768.105466738.82

折旧费用2335809.711781721.56

委外研发费用6241077.601000000.00

其他721474.63464953.12

合计60104708.7861932829.53

其中：费用化研发支出60104708.7861932829.53

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆白鹭纤10000000新疆图木舒新疆图木舒新型纤维素

100.00%投资设立

维有限公司0.00克市克市的生产服装里料生产销售；纺新乡市星鹭

60000000河南省新乡河南省新乡织原料、纺

科技有限公100.00%投资设立.00市市织品销售；

司对外贸易经营工业及民用新乡市兴鹭

16000000河南省新乡河南省新乡水的生产、水务有限公100.00%投资设立

0.00市市供应、销售

司和服务纤维素纤

维、合成纤

新疆天鹭新维、纱、

50000000新疆图木舒新疆图木舒

材料科技有线、纺织品100.00%投资设立

0.00克市克市

限公司的制造、染整等深加工和销售新材料技术新乡菌草新推广服务；

21500000河南省新乡河南省新乡

材料技术有纤维素纤维100.00%投资设立

0.00市市

限公司原料及纤维制造纤维素纤维原料及纤维

新乡白鹭化2000000.河南省新乡河南省新乡制造；产业100.00%投资设立纤有限公司00市市用纺织制成品销售

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

新乡化纤股份有限公司(以下简称“公司”或“新乡化纤”)于2025年4月28日召开第十一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于新乡菌草新材料技术有限公司投资进展暨关联交易的议案》，公司收购河南省中原农谷创新投资有限公司持有的新乡菌草新材料技术有限公司27.91%股权，目前已经完成工商登记，本次交易完成后新乡化纤持有菌草新材

100.00%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元新乡菌草新材料技术有限公司

购买成本/处置对价61451120.00

--现金61451120.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计61451120.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额57412343.02

差额4038776.98

其中：调整资本公积4038776.98调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计213676216.99151938328.71下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1088019.03-3140009.89

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

192157872925600.1098331918410015

递延收益与资产相关

6.5700.057.523、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益24548400.001911750.00

冲减财务费用3775293.70

合计28323693.701911750.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，相关美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率的变动，树立汇率风险中性理念，将汇率波动纳入日常财务决策，以主业为中心，努力降低汇率波动对主营业务及公司财务的负面影响，提升经营可预测性。结合公司进出口业务实际，降低风险敞口，选择适当外汇交易产品。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司的利率风险主要产生于银行长短期借款等带息债务。公司将结合信贷市场变化及公司所处市场环境，调整各种债务结构、优化融资产品，降低不确定性。

（3）价格风险

公司以市场价格销售氨纶纤维、生物质纤维素长丝等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。为降低信用风险，公司制定了年度内动态清零的政策（客户欠款在春节前某一时点全部偿还），公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3.流动性风险

流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

票据背书或贴现银行承兑汇票1167254536.87已终止确认银行信誉较好

合计1167254536.87

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书或贴现1167254536.87

合计1167254536.87

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

28001594.4428001594.44

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益28001594.4428001594.44的金融资产

（1）结构性存款28001594.4428001594.44

应收款项融资89380795.5289380795.52持续以公允价值计量

117382389.96117382389.96

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.结构性存款期末公允价值根据产品说明书在期末（观察日）的预期收益率确定结构性存款的公允价值。

2.公司应收款项融资均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近。因此，应收款项融资期末公允

价值以应收票据的账面价值确定。3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重大差异。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

新乡白鹭投资集投资、投资管理

河南省新乡市800000000.0026.02%26.02%团有限公司等本企业最终控制方是新乡市财政局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中纺院绿色纤维股份公司本公司的联营企业新疆锦鹭新材料科技有限公司本公司的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系新乡白鹭精纺科技有限公司控股股东控制的法人新乡市白鹭物业管理有限公司控股股东控制的法人新乡市华鹭科技有限公司控股股东联营企业的全资子公司新乡市飞鹭纺织科技有限公司控股股东重大影响的法人新乡双鹭药业有限公司控股股东重大影响的法人河南省中原农谷创新投资有限公司实际控制人具有重大影响的法人

董事、监事及高级管理人员关键管理人员5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新乡白鹭精纺科

包装物118558501.47260000000.00否122128117.10技有限公司新乡白鹭精纺科强捻丝及醋酸丝

3432739.687000000.00否5104349.17

技有限公司等新乡白鹭精纺科

纱线加工劳务143920.62100940.79技有限公司新乡市华鹭科技

工装51769.91有限公司中纺院绿色纤维

四件套308.85股份公司新乡白鹭投资集

担保费3256067.6410000000.00否3828399.31团有限公司新乡市白鹭物业

住宿服务18930.70管理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新乡白鹭投资集团有限公司电297262.97317873.53

新乡白鹭投资集团有限公司辅助材料5315.042376.10

新乡白鹭精纺科技有限公司生物质纤维素长丝56754121.3771102498.45

新乡白鹭精纺科技有限公司氨纶1284.0755630.10

新乡白鹭精纺科技有限公司水、电、汽5863260.596949620.35

新乡白鹭精纺科技有限公司周转箱891167.27911340.26

新乡白鹭精纺科技有限公司修理劳务49760.00

新乡双鹭药业有限公司水、电、汽等222072.56255938.65

中纺院绿色纤维股份公司水、电、汽30514447.6411168299.95

中纺院绿色纤维股份公司污水处理0.00153244.24

中纺院绿色纤维股份公司浆粕0.00

新乡市华鹭科技有限公司氨纶纤维493378.70566168.82

新乡市华鹭科技有限公司生物质纤维素长丝2018294.613300200.01

新乡市华鹭科技有限公司水、电等373643.19489014.76

新乡市华鹭科技有限公司菌草粘胶纱3318.59新乡市飞鹭纺织科技有限公

水、电、汽45210.627927918.81司新乡市飞鹭纺织科技有限公

离子膜碱0.0028157.95司新乡市飞鹭纺织科技有限公

技术服务0.0045283.02司新疆锦鹭新材料科技有限公

生物质纤维素长丝5675063.73

司（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新乡白鹭精纺科技有限公司房产428017.94363113.25

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新乡市白鹭投土地使

53016530166791.24470

资集团用权租

7.547.5401.24

有限公赁司新乡市

白鹭投房产、

288628863697113321

资集团构筑物

315.50315.50.339.82

有限公租赁司新乡市白鹭投房产租23473234731394321021资集团

赁4.004.00.42.78有限公司

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕新乡白鹭投资集团有

110000000.002024年01月16日2025年01月15日是

限公司新乡白鹭投资集团有

23000000.002024年03月20日2025年03月19日是

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002024年03月20日2025年03月19日是

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年03月18日2025年03月17日是

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年06月24日2025年06月22日是

限公司新乡白鹭投资集团有

150000000.002024年02月06日2025年02月06日是

限公司

新乡白鹭投资集团有68000000.002023年03月17日2025年03月17日是限公司新乡白鹭投资集团有

59500000.002023年03月27日2025年03月27日是

限公司新乡白鹭投资集团有

25500000.002023年03月27日2025年03月27日是

限公司新乡白鹭投资集团有

38340000.002019年01月22日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

19140000.002019年01月29日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

19140000.002019年02月01日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

30670000.002019年03月26日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

30690000.002019年04月01日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

26400000.002019年05月05日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

34780000.002022年10月01日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

34780000.002022年10月01日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

34780000.002022年12月26日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47500000.002024年08月21日2027年08月11日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47500000.002024年08月29日2027年08月11日否

限公司新乡白鹭投资集团有

150000000.002024年09月25日2025年09月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

110000000.002025年01月17日2026年01月16日否

限公司新乡白鹭投资集团有

7000000.002024年10月29日2025年10月28日否

限公司新乡白鹭投资集团有

9000000.002025年03月20日2026年03月18日否

限公司新乡白鹭投资集团有

9000000.002025年03月20日2026年03月18日否

限公司新乡白鹭投资集团有

9000000.002025年03月20日2026年03月18日否

限公司新乡白鹭投资集团有

9000000.002025年03月20日2026年03月18日否

限公司新乡白鹭投资集团有

7000000.002025年03月20日2026年03月18日否

限公司新乡白鹭投资集团有

60000000.002025年03月27日2028年03月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

9500000.002025年03月27日2028年03月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

6500000.002025年03月27日2028年03月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

4000000.002025年03月27日2028年03月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

30000000.002025年06月29日2028年06月26日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99600000.002023年02月28日2026年02月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

79600000.002023年03月10日2026年03月09日否

限公司新乡白鹭投资集团有

69560000.002022年09月29日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

34780000.002022年12月28日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

148500000.002023年06月25日2026年06月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99300000.002023年07月31日2026年07月24日否

限公司新乡白鹭投资集团有

63600000.002023年09月25日2026年09月24日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99900000.002024年03月28日2027年03月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99000000.002024年03月29日2032年06月25日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002025年06月26日2026年06月25日否

限公司新乡白鹭投资集团有

40000000.002024年09月25日2025年09月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002025年03月20日2026年03月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

23000000.002023年04月28日2026年04月28日否

限公司新乡白鹭投资集团有

23000000.002023年06月19日2026年06月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

13200000.002023年08月31日2026年08月31日否

限公司新乡白鹭投资集团有

19800000.002023年08月31日2026年08月31日否

限公司新乡白鹭投资集团有

66000000.002023年12月25日2026年12月25日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002025年01月21日2028年01月21日否

限公司新乡白鹭投资集团有

40000000.002025年02月18日2028年02月18日否

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002025年02月28日2026年02月28日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002025年03月26日2026年03月26日否

限公司新乡白鹭投资集团有

27000000.002025年06月30日2032年06月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

17888900.002020年01月06日2026年12月31日否

限公司新乡白鹭投资集团有

17888900.002020年02月14日2026年12月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

17888900.002020年03月23日2026年12月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

10733340.002020年05月29日2026年12月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

119673900.002021年12月16日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47559800.002022年02月18日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99000000.002024年06月18日2026年06月14日否

限公司新乡白鹭投资集团有

14000000.002024年12月17日2025年12月14日否

限公司

新乡白鹭投资集团有16000000.002024年12月27日2025年12月14日否限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002025年01月16日2027年01月15日否

限公司新乡白鹭投资集团有

85500000.002022年06月29日2028年06月29日否

限公司新乡白鹭投资集团有

85416700.002021年12月16日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

33854179.892022年02月20日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年11月17日2027年11月26日否

限公司新乡白鹭投资集团有

200000000.002024年12月19日2027年11月26日否

限公司新乡白鹭投资集团有

46000000.002023年02月15日2026年02月15日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47000000.002023年08月25日2025年08月25日否

限公司新乡白鹭投资集团有

35402200.002021年12月23日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

14167930.002022年02月22日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

19375000.002020年03月20日2027年03月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

75000000.002022年11月18日2025年11月17日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47000000.002024年01月05日2025年12月09日否

限公司新乡白鹭投资集团有

135000000.002022年08月09日2030年08月05日否

限公司新乡白鹭投资集团有

27000000.002024年06月27日2026年06月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002025年06月27日2028年05月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

10000000.002025年06月27日2026年06月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

10000000.002025年03月13日2026年03月13日否

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002025年06月13日2026年06月13日否

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002025年06月27日2026年06月13日否

限公司

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额河南省中原农谷创新投资有

菌草新材27.91%股权61451120.00限公司

（5）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬5928269.003231373.80

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新乡市华鹭科技

应收账款3274390.91130975.643410150.34136406.01有限公司新乡市飞鹭纺织

应收账款2221977.01152104.682170889.0186835.56科技有限公司新乡双鹭药业有

应收账款126850.905074.0485199.103407.96限公司中纺院绿色纤维

应收账款12346865.26493874.61股份公司新疆锦鹭新材料

应收账款3269816.62130792.66科技有限公司中纺院绿色纤维

应收款项融资3300745.46股份公司新疆锦鹭新材料

应收款项融资923032.06科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据新乡白鹭精纺科技有限公司10000000.0010000000.00

应付账款新乡白鹭精纺科技有限公司13770214.7620072399.95

应付账款新乡白鹭投资集团有限公司3626382.341019880.74

预收账款新乡白鹭精纺科技有限公司56228.80新疆锦鹭新材料科技有限公

其他应付款63450000.00司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

□适用□不适用

十八、其他重要事项

□适用□不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1653440292.801441235628.66

1至2年31286277.6826653182.31

2至3年2847978.624089607.02

3年以上12926635.0910870601.74

3至4年2257807.38801608.18

4至5年1161692.291170289.88

5年以上9507135.428898703.68合计1700501184.191482849019.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

25368253682536825368

账准备0.15%100.00%0.17%100.00%

56.8456.8456.8456.84

的应收账款其

中：

应收账25368253682536825368

0.15%100.00%0.17%100.00%

款56.8456.8456.8456.84按组合计提坏16979163301480314257

6487154525

账准备64327.99.85%3.82%93042.12162.99.83%3.68%86342.

284.70820.26

的应收35658963账款其

中：

组合1

1146210831

（账6303193968352683887000

11694.67.40%5.50%80392.63.37%5.61%

龄）：内301.85833.13661.14171.99

5065

销客户组合2

（账5207041839951886551324518421511402

30.62%0.35%34.61%0.36%

龄）：外992.4582.85009.60126.6459.12967.52销客户组合

3：合并

31047310472738327383

范围内1.83%0.001.85%

640.40640.40203.12203.12

关联方组合

17005163301482814257

6740857062

合计01184.100.00%3.96%93042.49019.100.00%3.85%86342.

141.54677.10

19657363

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州新鹭通纺预计收回可能

1675340.401675340.401675340.401675340.40100.00%

织有限公司性小苏州圣塔纺织预计收回可能

292280.00292280.00292280.00292280.00100.00%

有限公司性小吴江市百达丝预计收回可能

180149.70180149.70180149.70180149.70100.00%

绸喷织厂性小

杭州俊远纺织224741.30224741.30224741.30224741.30100.00%预计收回可能有限公司性小新乡市国胜纺预计收回可能

164345.44164345.44164345.44164345.44100.00%

织有限公司性小

合计2536856.842536856.842536856.842536856.84

按组合计提坏账准备类别名称：内销客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1104833256.1144193330.244.00%

1至2年29125367.588737610.2730.00%

2至3年2666760.861333380.4350.00%

3至4年2172469.401520728.5870.00%

4至5年837941.12670352.9080.00%

5年以上6575899.436575899.43100.00%

合计1146211694.5063031301.85

确定该组合依据的说明：

内销客户：国内客户具有类似的信用风险特征。

按组合计提坏账准备类别名称：外销客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内517559396.29207023.760.04%

1至2年2160910.10648273.0330.00%

2至3年1068.061068.06100.00%

3至4年18732.9818732.98100.00%

4至5年1269.431269.43100.00%

5年以上963615.59963615.59100.00%

合计520704992.451839982.85

确定该组合依据的说明：

外销客户：国外客户具有类似的信用风险特征

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方31047640.40

合计31047640.40

确定该组合依据的说明：

合并范围内关联方：合并范围内的关联方应收账款不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

57062677.110345464.467408141.5

应收账款

044

57062677.110345464.467408141.5

合计

044

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一327971017.47327971017.4719.29%131188.41

客户二47434598.8747434598.872.79%18973.84

客户三41412716.0241412716.022.44%1656508.64

客户四37394991.6137394991.612.20%1495799.66

客户五34641916.4534641916.452.04%13856.77

合计488855240.42488855240.4228.76%3316327.32

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款100283145.65100137221.96

合计100283145.65100137221.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款103966805.94103755965.24

保证金36000.0036000.00

其他1386151.721469896.52

合计105388957.66105261861.76

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31215840.7031099294.80

1至2年55502.8431045952.84

2至3年33663.4032663.40

3年以上74083950.7243083950.72

5年以上74083950.7243083950.72

合计105388957.66105261861.76

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

1053885105810028310526151246100137

计提坏100.00%4.84%100.00%4.87%

957.6612.01145.65861.7639.80221.96

账准备其

中：

合并范

100000100000100000100000

围内关94.89%95.00%

000.00000.00000.00000.00

联方

36000.35050.36000.35050.

保证金0.03%97.36%950.000.03%97.36%950.00

00000000

员工借30400621811.28219593166.19702.73463.

0.29%7.17%0.09%21.15%

款.9429.65248836

其他往5048950489513265069862808.

4.79%100.00%4.88%98.78%

来款项50.7250.7295.5286.9260

1053885105810028310526151246100137

合计100.00%4.84%100.00%4.87%

957.6612.01145.65861.7639.80221.96

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方100000000.00

合计100000000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金36000.0035050.0097.36%

合计36000.0035050.00

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备类别名称：员工借款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工借款304006.9421811.297.17%

合计304006.9421811.29

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他往来款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他往来款项5048950.725048950.72100.00%

合计5048950.725048950.72

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额40689.085083950.725124639.80

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-18827.79-18827.79

2025年6月30日余

21861.295083950.725105812.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司不存在第二阶段，第一阶段为合并范围关联方借款、公司员工借款和保证金等，第三阶段为存在减值迹象的往来款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款5124639.80-18827.795105812.01合计5124639.80-18827.795105812.015）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例新疆白鹭纤维有

往来款100000000.00五年以上94.89%限公司

予纺大厦往来款3500000.00五年以上3.32%3500000.00河南省地矿建设工程（集团）有其他600000.00五年以上0.57%600000.00限公司河北华林纺织原

其他138977.30五年以上0.13%138977.30料有限公司南阳市吉翔纺织

其他138715.27五年以上0.13%138715.27原料有限公司

合计104377692.5799.04%4377692.57

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

103845112103845112912000000.912000000.

对子公司投资

0.000.000000

对联营、合营213676216.213676216.214764236.214764236.企业投资99990202

125212733125212733112676423112676423

合计

6.996.996.026.02

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆白鹭

10000001000000

纤维有限

00.0000.00

公司新乡市兴

16000001600000

鹭水务有

00.0000.00

限公司新乡市星

60000006000000

鹭科技有

0.000.00

限公司新疆天鹭新材料科50000005000000

技有限公00.0000.00司新乡菌草新材料技900000012645112164511

术有限公0.0020.0020.00司新乡白鹭

20000002000000

化纤有限.00.00公司

912000012645111038451

合计

00.0020.00120.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业天津孚

-信阳23342201

1330

光科43564112

244.

技有.93.92

01

限公司中纺院

12091213

绿色3766

43672033

纤维54.28

7.581.86

股份公司新疆锦

鹭新7047-7034材料620113441772

科技.5129.30.21有限公司

-

21472136

1088

小计64237621

019.

6.026.99

03

-

21472136

1088

合计64237621

019.

6.026.99

03

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3506612079.453222650167.163619870631.843204176218.11

其他业务139913699.61110102942.73116020428.4881174086.37

合计3646525779.063332753109.893735891060.323285350304.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3646525333275336465253332753

业务类型

779.06109.89779.06109.89

其中：

2186914218140821869142181408

氨纶纤维

135.83045.99135.83045.99

生物质纤1316664103858013166641038580

维素长丝033.66518.76033.66518.76

1429476112764514294761127645

其他

09.5745.1409.5745.14

按经营地3646525333275336465253332753

区分类779.06109.89779.06109.89

其中：

2673286254828426732862548284

国内销售

048.18544.10048.18544.10

9732397784468597323977844685

国外销售

30.8865.7930.8865.79

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

3646525333275336465253332753

让的时间

779.06109.89779.06109.89

分类

其中：

在某一时3646525333275336465253332753

点确认779.06109.89779.06109.89按合同期限分类

其中：

按销售渠

道分类其中：

合计其他说明本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。

对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。

与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计

准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为74154781.99元，其中，

74154781.99元预计将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1088019.03-3140009.89

处置长期股权投资产生的投资收益15024514.30

处置交易性金融资产取得的投资收益142267.81

合计-1088019.0312026772.22

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-21215.26固定资产报废损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

28323693.70当期收到直接计入损益的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动214511.11购买银行结构性存款收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-1339345.18支出

减：所得税影响额790250.91

合计26387393.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.96%0.03790.0379

利润扣除非经常性损益后归属于

0.56%0.02190.0219

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他（此页无正文，为新乡化纤股份有限公司2025年1-6月份财务报告之签章页）

公司法定代表人：邵长金

主管会计工作的负责人：冯丽萍

会计机构负责人（会计主管人员）：冯丽萍新乡化纤股份有限公司

2025年8月19日