新乡化纤:2024年年度财务报告

新乡化纤股份有限公司

2024年度财务报告一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年03月26日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号信会师报字[2025]第 ZB10073 号注册会计师姓名王小蕾孙然然审计报告正文

新乡化纤股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了新乡化纤股份有限公司财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新乡化纤2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新乡化纤，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入确认

关于收入确认会计政策详见财务报表附注三、我们针对营业收入执行的审计程序主要有：

（二十五）；关于收入披露详见财务报表附注1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内

五、（三十九）。部控制的设计和运行有效性；

2024年度新乡化纤实现营业收入736577.45万2、选取样本检查销售合同，对合同进行“五步元，2023年度实现营业收入737874.55万元，同法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时比略有下滑。鉴于营业收入是新乡化纤的关键业点，进而评估新乡化纤营业收入的确认政策是否绩指标，可能存在管理层为达到特定目的或期望符合新收入准则的规定；

而操纵收入确认的固有风险，所以我们将营业收3、对本期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认识别为关键审计事项。入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、出口单证等单据，结合应收账款函证程序，检查已确认收入的真实性；

4、对收入和成本执行分析性程序，包括：本期

各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，核查收入确认是否存在异常；

5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发票、签收单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否在恰当的会计期间确认。（二）存货跌价准备的计提关于存货核算会计政策详见财务报表附注三、我们针对存货跌价准备的计提执行的审计程序主

（十一）；关于存货披露详见财务报表附注五、要有：

（七）。1、了解和评价管理层与存货跌价准备的计提相

截止2024年12月31日，新乡化纤合并报表中存关的关键内部控制的设计和运行有效性；

货账面余额192101.37万元，存货跌价准备2、检查存货跌价准备计提的依据、方法是否合

4866.88万元。资产负债表日，存货按照成本与理，前后各期是否一致，计算及会计处理是否正

可变现净值孰低计量。在确定存货可变现净值确；

时，涉及对产成品售价、销售费用和相关税费、3、重新计算存货跌价准备，并主要关注了以下原材料加工至产成品将要发生的成本进行估计，方面：（1）获取2024年年末各产品经审批后的涉及管理层的重大判断。所以我们将存货跌价准销售价格表，判断预计产成品售价的合理性；

备的计提识别为关键审计事项。（2）获取全年销售费用及相关税金明细表，并与往年数据进行对比分析，判断单位产品销售费用以及相关税金的合理性；（3）获取并复核重

要产品的单位成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用的计算和分配是否正确，并进行对比分析，测算原材料达到预定可销售状态还需发生的加工成本等相关支出，以此作为估计原材料加工至产成品将要发生的成本的依据；

4、对存货实施盘点，实地观察存货质量、数量等情况。

（三）在建工程的核算关于在建工程核算会计政策详见财务报表附注我们针对在建工程的核算执行的审计程序主要

三、（十七）；关于在建工程披露详见财务报表有：

附注五、（十三）。1、了解和评价管理层与在建工程的核算相关的

截止2024年12月31日，新乡化纤在建工程账面关键内部控制的设计和运行有效性；

余额25146.94万元，2024年度新增投入2、检查各工程的可行性研究报告、预算等立项

101913.92万元，转入固定资产和投资性房地产审批资料；

207662.90万元。因报告期在建工程项目较多，3、检查已资本化的利息支出是否符合资本化的

投入资金较大，对在建工程项目的核算管理、达条件，重新计算利息资本化的金额；

到预定可使用状态的时间点确定以及期末在建工4、对在建工程进行现场查勘，询问工程进展情程的减值测试等均涉及管理层的重大判断，且其况，取得工程形象进度单；

对财务报表具有重要性，因此，我们将在建工程5、对已达到预定可使用状态的在建工程，取得的核算识别为关键审计事项。验收报告，观察并询问资产的运行情况，复核在建工程转入固定资产时点是否恰当；

6、检查是否存在在建项目减值迹象，验证在建

工程期末计价的准确性；

7、检查在建工程是否已按照企业会计准则的规

定在财务报表中作出恰当列报和披露。

其他信息

新乡化纤管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新乡化纤

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新乡化纤的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新乡化纤的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新乡化纤持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新乡化纤不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新乡化纤中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所中国注册会计师：王小蕾（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：孙然然

中国*上海二〇二五年三月二十六日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新乡化纤股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1013688131.541297666068.15结算备付金拆出资金

交易性金融资产20019583.3350026753.81衍生金融资产应收票据

应收账款1445379998.191276000158.77

应收款项融资55184205.2165631312.00

预付款项61677782.4566284634.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款137221.96753925.50

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1872344921.501171157515.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产250410442.3873287519.80

流动资产合计4718842286.564000807888.47非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资214764236.02151938328.71其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12479480.487435385.73

固定资产7222779176.696039526876.50

在建工程251469388.211308959240.33

生产性生物资产1257338.331406512.25油气资产

使用权资产4093815.899476233.16

无形资产272755616.99276000921.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产145780875.71165719034.90

其他非流动资产235471912.3531970961.86

非流动资产合计8360851840.677992433495.38

资产总计13079694127.2311993241383.85

流动负债：

短期借款819218303.47811731152.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据329300000.00596300000.00

应付账款1192843075.571208290641.44

预收款项22212458.1432479002.23

合同负债82444408.5158513434.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15112919.659164237.63

应交税费31859483.8214923295.22

其他应付款91598945.0822141212.80其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债963176606.881059897736.40

其他流动负债10717773.107606746.50

流动负债合计3558483974.223821047459.60

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2696799698.502526678215.83应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债532964.263396235.97长期应付款

长期应付职工薪酬25393210.0232047869.19预计负债

递延收益192157876.57100167449.30

递延所得税负债50856294.4862817105.33其他非流动负债

非流动负债合计2965740043.832725106875.62

负债合计6524224018.056546154335.22

所有者权益：

股本1700329922.001466727778.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3106942672.522485925990.58

减：库存股150999551.25150999551.25其他综合收益专项储备

盈余公积379524120.32379524120.32一般风险准备

未分配利润1461754225.851265908710.98

归属于母公司所有者权益合计6497551389.445447087048.63

少数股东权益57918719.74

所有者权益合计6555470109.185447087048.63

负债和所有者权益总计13079694127.2311993241383.85

法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额流动资产：

货币资金911108790.321212213892.06

交易性金融资产30001726.03衍生金融资产应收票据

应收账款1425786342.631272682184.37

应收款项融资46296658.1861661312.00

预付款项52849284.5460615604.37

其他应收款100137221.9669421959.84

其中：应收利息应收股利

存货1637220378.521101788070.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产140509297.6622654595.11

流动资产合计4313907973.813831039344.46

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1126764236.021066938328.71其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12479480.487435385.73

固定资产6068612796.855817956450.72

在建工程146672913.34732537177.36生产性生物资产油气资产

使用权资产3069719.829209159.38

无形资产173686944.06175233132.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产117440961.19155799778.80

其他非流动资产59782982.4413243787.07

非流动资产合计7708510034.207978353199.95

资产总计12022418008.0111809392544.41流动负债：

短期借款739655000.00780698000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据324300000.00596300000.00

应付账款917760707.96993357711.45

预收款项21806002.2231016730.00

合同负债63951601.4058513434.60

应付职工薪酬14651308.508715560.28

应交税费29070046.1813958102.66

其他应付款88367590.53260968716.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债925840423.041058560476.56

其他流动负债8313708.187606746.50

流动负债合计3133716388.013809695478.29

非流动负债：

长期借款2153506957.822287029871.96应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3210031.12长期应付款

长期应付职工薪酬25393210.0232047869.19预计负债

递延收益64933058.0057213573.00

递延所得税负债50595374.6762744079.97其他非流动负债

非流动负债合计2294428600.512442245425.24

负债合计5428144988.526251940903.53

所有者权益：

股本1700329922.001466727778.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3106344068.222485419869.78

减：库存股150999551.25150999551.25其他综合收益专项储备

盈余公积379524120.32379524120.32

未分配利润1559074460.201376779424.03

所有者权益合计6594273019.495557451640.88负债和所有者权益总计12022418008.0111809392544.41

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入7365774526.667378745534.64

其中：营业收入7365774526.667378745534.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7120644875.607337072049.25

其中：营业成本6551815704.806808131846.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加79455312.0867965950.53

销售费用31155550.2933361465.56

管理费用221025763.14201331098.00

研发费用118672165.68104018669.77

财务费用118520379.61122263019.33

其中：利息费用140359211.02138608627.19

利息收入14103385.2515320118.53

加：其他收益85573536.5727338200.25投资收益（损失以“－”号填-6966449.88-8597316.77

列）

其中：对联营企业和合营

-7674092.69-9660409.92企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-7170.48-162.86“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-11537703.99-15658021.39

填列）资产减值损失（损失以“-”号-48348544.41-28270428.60

填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

263843318.8716485756.02

列）

加：营业外收入6160814.072563965.38

减：营业外支出12164968.663383127.06四、利润总额（亏损总额以“－”号

257839164.2815666594.34

填列）

减：所得税费用14275448.5157820154.44五、净利润（净亏损以“－”号填

243563715.77-42153560.10

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

243563715.77-42153560.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润245552512.53-42153560.10

2.少数股东损益-1988796.76

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额243563715.77-42153560.10归属于母公司所有者的综合收益总

245552512.53-42153560.10

额

归属于少数股东的综合收益总额-1988796.76

八、每股收益

（一）基本每股收益0.1574-0.0296

（二）稀释每股收益0.1574-0.0296法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入7188672114.087358065037.58

减：营业成本6412901172.736777288677.37

税金及附加67576872.5265248359.60

销售费用31056899.8033297353.65

管理费用195377359.94186473350.98

研发费用118659433.65103846392.44

财务费用109683696.22122062611.78

其中：利息费用130901493.26138106436.07

利息收入13426097.7114961535.50

加：其他收益67432768.5018593547.98投资收益（损失以“－”号填

7568064.42-9148816.77

列）

其中：对联营企业和合营企

-7674092.69-9660409.92业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1726.031726.03“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9942436.06-15883302.57

填列）资产减值损失（损失以“-”号-48116445.72-27788219.44

填列）资产处置收益（损失以“-”号

24511729.05

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

270356904.3360134956.04

列）

加：营业外收入6037856.992417610.19

减：营业外支出11921651.043290198.06三、利润总额（亏损总额以“－”号

264473110.2859262368.17

填列）

减：所得税费用32471076.4563072909.73四、净利润（净亏损以“－”号填

232002033.83-3810541.56

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

232002033.83-3810541.56“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额232002033.83-3810541.56

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5144802467.115094866708.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还108077202.23177937076.84

收到其他与经营活动有关的现金184608581.6596437565.83

经营活动现金流入小计5437488250.995369241351.27

购买商品、接受劳务支付的现金4454522873.393765708092.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金876955648.21761302472.10

支付的各项税费141466090.5484048574.11

支付其他与经营活动有关的现金233297633.18192238493.77

经营活动现金流出小计5706242245.324803297632.76

经营活动产生的现金流量净额-268753994.33565943718.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金139700000.00330000000.00

取得投资收益收到的现金632267.811063093.15

处置固定资产、无形资产和其他长

11083760.255364424.59

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计151416028.06336427517.74

购建固定资产、无形资产和其他长

778387396.31599210174.12

期资产支付的现金

投资支付的现金116750000.00360000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计895137396.31959210174.12

投资活动产生的现金流量净额-743721368.25-622782656.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金914997976.06

其中：子公司吸收少数股东投资收

60000000.00

到的现金

取得借款收到的现金2018084396.812235648343.87收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2933082372.872235648343.87

偿还债务支付的现金1931870080.362066450088.68

分配股利、利润或偿付利息支付的

198787607.90155447269.74

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金90683070.1424467758.80

筹资活动现金流出小计2221340758.402246365117.22

筹资活动产生的现金流量净额711741614.47-10716773.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16871712.924425684.61

影响

五、现金及现金等价物净增加额-283862035.19-63130026.61

加：期初现金及现金等价物余额1109927844.871173057871.48

六、期末现金及现金等价物余额826065809.681109927844.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金4954153033.335056560497.49

收到的税费返还107827785.76176451355.40

收到其他与经营活动有关的现金77282974.4544993228.77

经营活动现金流入小计5139263793.545278005081.66

购买商品、接受劳务支付的现金4279104648.973815398532.67

支付给职工以及为职工支付的现金784583126.63738862428.33

支付的各项税费120304459.0672416460.32

支付其他与经营活动有关的现金241393901.58197659725.61

经营活动现金流出小计5425386136.244824337146.93

经营活动产生的现金流量净额-286122342.70453667934.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金64700000.00250000000.00

取得投资收益收到的现金15166782.11511593.15

处置固定资产、无形资产和其他长

11229785.765364424.59

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计91096567.87255876017.74

购建固定资产、无形资产和其他长

110448270.95130780790.31

期资产支付的现金

投资支付的现金277582922.00514507948.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计388031192.95645288738.92

投资活动产生的现金流量净额-296934625.08-389412721.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金854997976.06

取得借款收到的现金1569140000.001954000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2424137976.061954000000.00

偿还债务支付的现金1870370080.361965450088.68

分配股利、利润或偿付利息支付的

183351014.31149992196.12

现金

支付其他与筹资活动有关的现金90213602.1423998290.80

筹资活动现金流出小计2143934696.812139440575.60

筹资活动产生的现金流量净额280203279.25-185440575.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

16864488.214429809.13

影响

五、现金及现金等价物净增加额-285989200.32-116755552.92

加：期初现金及现金等价物余额1024475668.781141231221.70

六、期末现金及现金等价物余额738486468.461024475668.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

一、146248150379126544544上年672592999524590708708期末777599551.120.871704704

余额8.000.5825320.988.638.63加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、146248150379126544544本年672592999524590708708期初777599551.120.871704704

余额8.000.5825320.988.638.63

三、本期增减变动

233621195105579110

金额

602016845046187838

（减

144.681.514.43419.7306

少以

0094870.8140.55“－”号填

列）

（一）综

552552198563

合收

512.512.879715.

益总

53536.7677

额

（二）所

233621854599914

有者

602016618075526

投入

144.681.825.16.5342.

和减

009494044

少资本

1．

所有233620854600914者投602924526000526

入的144.198.342.00.0342.普通004444044股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

924924

4．924

83.583.5

其他83.5

---

（三

497497497

）利

069069069

润分

97.697.697.6

配

666

1．

提取

0.000.00

盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

497497497

（或

069069069

股

97.697.697.6

东）

666

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．盈余

公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、170310150379146649579655本期032694999524175755187547

期末992267551.120.42213819.7010

余额2.002.5225325.859.4449.18上期金额

单位：元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

一、146248130379130551551上年672592001524806023023期末777599972.120.227818818

余额8.000.5815321.087.837.83加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、146248130379130551551本年672592001524806023023期初777599972.120.227818818

余额8.000.5815321.087.837.83

三、本期增减

变动---

209

金额421631631

975

（减535511511

79.1

少以60.139.239.2

0“－000”号填

列）

（一---）综421421421合收535535535

益总60.160.160.1额000

（二）所--

209

有者209209

975

投入975975

79.1

和减79.179.1

少资00本

1．

所有者投

0.00

入的普通股

2．

其他

0.00

权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.00

所有者权益的金额

209

209209

4．975

975975

其他79.1

79.179.1

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）2．盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、146248150379126544544本期672592999524590708708

期末777599551.120.871704704

余额8.000.5825320.988.638.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元2024年度其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1466248513765557

15093795

上年727419779451

99552412

期末778.0869.7424.0640.8

1.250.32

余额0838加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1466248513765557

15093795

本年727419779451

99552412

期初778.0869.7424.0640.8

1.250.32

余额0838

三、本期增减变动

1036

金额233662091822

821

（减021424199503

378.6

少以4.008.446.17

1“－”号填

列）

（一）综23202320合收02030203

益总3.833.83额

（二）所有者233662098545投入021424192634

和减4.008.442.44少资本

1．所

有者233662098545投入021424192634

的普4.008.442.44通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利49704970润分69976997

配.66.66

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或49704970股69976997

东）.66.66的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1700310615596594

15093795

本期329344074273

99552412

期末922.0068.2460.2019.4

1.250.32

余额0209上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1466248513805582

13003795

上年727419589259

01972412

期末778.0869.7965.5761.5

2.150.32

余额0894

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、1466248513805582

13003795

本年727419589259

01972412

期初778.0869.7965.5761.5

2.150.32

余额0894

三、本期增减变动

--金额2099

38102480

（减7579

541.8120

少以.10

56.66“－”号填

列）

（一--

）综

38103810

合收

541.541.

益总

5656

额

（二）所

-有者2099

2099

投入7579

7579

和减.10.10少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

2099

4．其2099

7579

他7579.10.10

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1466248513765557

15093795

本期727419779451

99552412

期末778.0869.7424.0640.8

1.250.32

余额0838

三、公司基本情况

新乡化纤股份有限公司系于1993年3月经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153号文批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭投资集团有限公司）独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司。

公司的统一社会信用代码为914100001700014285。1999年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为化学纤维制造业。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数170032.9922万股，注册资本为170032.9922万元，注册地：河南省新乡经济技术开发区，总部地址：河南省新乡经济技术开发区新长路南侧。本公司实际从事的主要经营活动为：化学纤维的生产和销售，主要产品包括生物质纤维素长丝和氨纶纤维。本公司的母公司为新乡白鹭投资集团有限公司，本公司的实际控制人为新乡市财政局。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月26日批准报出。四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据自身生产经营特点，对应收款项坏账准备、固定资产折旧，以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款核销金额不低于350万重要其他应收款核销金额不低于100万账龄超过1年的重要应付账款金额不低于400万

重要的在建工程项目投资预算金额超过1.5亿元账面价值占长期股权投资20%以上，且来源于联营企业的重要的联营企业投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润（亏损以绝对金额计算）的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十九）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率，作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

公司应收票据主要有两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。

银行承兑汇票不计提损失准备，商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。

若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。

13、应收账款

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含

重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：内销客户国内客户具有类似的信用风险特征

组合2：外销客户国外客户具有类似的信用风险特征

组合3：合并范围内关联方合并范围内的关联方

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准为发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用

风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售（贴现或背书转让）该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

15、其他应收款

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：债务人预期表现和还款行为的显著变化、逾期信息等。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金收取的保证金、押金

组合2：员工借款内部员工的借款

组合3：合并范围内关联方合并范围内关联方款项

组合4：其他关联企业其他关联企业款项

组合5：其他往来款项外部企业、社会团体、各类行业协会等款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作

为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注应收账款的确定方法。17、存货

1.存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、自制半成品及在产品、委托加工物资、消耗性生物资产（详见本附注“三、(十九)生物资产”）等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账

面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报

19、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应

得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-253-53.88-6.33

机器设备年限平均法8-1456.79-11.88

电子设备年限平均法3-8511.88-31.67

运输设备年限平均法6-1257.92-15.83

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

报告期内公司固定资产、在建工程等新增投资10.28亿元。

1、年产10万吨高品质超细旦氨纶纤维项目三期，于2022年第二季度动工，建设周期15个月，年产能4万吨，投资预算10.45亿元，报告期内投资0.05亿元，累计投资8.62亿元，本期转固定资产4.12亿元。

2、年产一万吨生物质纤维素纤维项目，于2022年第一季度动工，建设周期24个月，年产能1万吨，投

资预算7.26亿元，报告期投资1.22亿元，累计投资6.98亿元本期转固定资产6.98亿元。

3、年产三万吨生物质纤维素项目一期工程，于2024年第一季度动工，建设周期12个月，年产能1万吨，投资预算3.95亿元，报告期投资3.02亿元，累计投资3.02亿元本期转固定资产2.74亿元。

22、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态

必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。24、生物资产

1、本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为生长中的菌草，生产性生

物资产为可多年反复生长的菌草苗。

消耗性生物资产在存货中核算。

2、生物资产按照成本进行初始计量。

3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生

产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

生产性生物资产成本包括菌草苗购买价、相关税费、运输费、及其达到预定生产经营目的前发生的肥料

费、人工费、土地平整、应分摊的固定资产折旧费等。

4、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为10年，无残值。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备。

生产性生物资产减值准备一经计提，以后不再转回。

5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0不动产产权证书期限软件3年直线法0预期可使用年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入材料、燃料及动力、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的

无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利

的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并由客户确认签收时确认收入；外销产

品收入确认时点：公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并由客户确认签收时确认收入；外销产

品收入确认时点：公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。

33、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

37、其他重要的会计政策和会计估计

1.回购公司股份相关的会计处理方法

回购公司股份，按实际成本进行计量，相关交易费、印花税计入回购库存股初始成本。

回购的公司股份进行出售时，出售金额大于初始成本的，计入资本公积（股本溢价），出售金额小于初始成本的，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

回购的公司股份进行注销时，按面值总额注销股本，初始成本与面值差额依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售收入13%（内销）、0%（外销）

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳流转税额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率新乡化纤股份有限公司15%

新疆白鹭纤维有限公司25%

新乡市星鹭科技有限公司25%

新乡市兴鹭水务有限公司25%

新疆天鹭新材料科技有限公司25%

新乡菌草新材料技术有限公司25%

新乡市白鹭能源服务有限公司20%

新乡白鹭化纤有限公司20%

2、税收优惠

本公司为河南省 2023 年度第一批高新技术企业（证书编号：GR202341002092），发证时间：2023 年 11月22日，有效期3年。根据相关规定，公司自获得国家高新技术企业认定连续三年内（2023年、2024年和2025年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号）规定：“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取

得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”新疆天鹭新材料科技有限公司符合该文件要求，2024年度享受该税收优惠政策，免征企业所得税。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”新乡市白鹭能源服务有限公司、新乡白鹭化纤有限公司符合该文件要求，2024年度享受该税收优惠政策，适用20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7960.0067614.11

银行存款826057308.931109860230.76

其他货币资金187622862.61187738223.28

合计1013688131.541297666068.15

其他说明：

其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和用于担保的银行存款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

20019583.3350026753.81

益的金融资产

其中：

结构性存款20019583.3350026753.81

其中：

合计20019583.3350026753.81

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1461599544.881299373166.48

1至2年28199676.2111982014.12

2至3年4215827.972489214.50

3年以上15411338.0014582781.33

3至4年897633.141194711.46

4至5年1170289.886460422.62

5年以上13343414.986927647.25

合计1509426387.061328427176.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

70562705626581365813

账准备0.47%100.00%0.50%100.00%

53.1053.1020.8020.80

的应收账款其

中：

应收货70562705626581365813

0.47%100.00%0.50%100.00%

款53.1053.1020.8020.80按组合计提坏15023144531321812760

5699045845

账准备70133.99.53%3.79%79998.45855.99.50%3.47%00158.

135.77696.86

的应收96196377账款其

中：组合1

（账9884245514793327685685444746812108

65.48%5.58%64.50%5.22%

龄）：内050.90696.27354.63700.79683.52017.27销客户组合2

（账5139461842451210346499110990463892

34.05%0.36%35.00%0.24%

龄）：外083.0639.50643.56154.8413.34141.50销客户

15094144531328412760

6404652427

合计26387.100.00%4.24%79998.27176.100.00%3.95%00158.

388.87017.66

06194377

按单项计提坏账准备：7056253.10

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州新鹭通纺预计收回可能

1675340.401675340.401675340.401675340.40100.00%

织有限公司性低苏州圣塔纺织预计收回可能

292280.00292280.00292280.00292280.00100.00%

有限公司性低吴江市百达丝预计收回可能

180149.70180149.70180149.70180149.70100.00%

绸喷织厂性低绍兴市诺胜经预计收回可能

3392718.603392718.603392718.603392718.60100.00%

贸有限公司性低绍兴欧巴玛纺预计收回可能

693679.90693679.90693679.90693679.90100.00%

织品有限公司性低吴江市诺衣纺预计收回可能

347152.20347152.20347152.20347152.20100.00%

织有限公司性低杭州俊远纺织预计收回可能

224741.30224741.30100.00%

有限公司性低新乡市国胜纺预计收回可能

164345.44164345.44100.00%

织有限公司性低郑州市昊玥行预计收回可能

纺织品有限公85845.5685845.56100.00%性低司

合计6581320.806581320.807056253.107056253.10

按组合计提坏账准备：55147696.27

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内950798172.8638045318.044.00%

1至2年26047336.557821977.7030.03%

2至3年4034605.772029924.9850.31%

3至4年393710.48275597.3470.00%

4至5年876735.17701388.1480.00%

5年以上6273490.076273490.07100.00%

合计988424050.9055147696.27

确定该组合依据的说明：

内销客户：国内客户具有类似的信用风险特征。

按组合计提坏账准备：1842439.50单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内510801372.02204366.220.04%

1至2年2152339.66645701.9030.00%

2至3年1072.501072.50100.00%

3至4年18810.9618810.96100.00%

4至5年1274.711274.71100.00%

5年以上971213.21971213.21100.00%

合计513946083.061842439.50

确定该组合依据的说明：

外销客户：国外客户具有类似的信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

52427017.611619371.264046388.8

应收账款

617

52427017.611619371.264046388.8

合计

617

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一287598484.09287598484.0919.05%115039.39

客户二46402747.3446402747.343.07%1856109.89

客户三35218591.2635218591.262.33%14087.44

客户四35097352.9435097352.942.33%14038.94

客户五30703449.8430703449.842.03%12281.38

合计435020625.47435020625.4728.81%2011557.04

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据55184205.2165631312.00

合计55184205.2165631312.00（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1125888371.23

合计1125888371.23

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款137221.96753925.50

合计137221.96753925.50

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5124504.385784239.46

保证金36000.00171000.00

其他1469896.521373532.20

合计6630400.907328771.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）99294.80827618.40

1至2年45952.8466605.40

2至3年66605.4016000.00

3年以上6418547.866418547.86

5年以上6418547.866418547.86

合计6630400.907328771.66

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

66304649311372217328765748753925

计提坏100.00%97.93%100.00%89.71%

00.9078.94.9671.6646.16.50

账准备其

中：

36000.35050.17100065600.105400

保证金0.54%97.36%950.002.33%38.36%

0000.0000.00

员工借93166.19702.73463.876359247875628484

1.41%21.15%11.96%28.28%

款248836.99.10.89

其他往650126438462808.628146261320040.

98.05%99.03%85.71%99.68%

来款项34.6626.066011.6771.0661

66304649311372217328765748753925

合计100.00%97.93%100.00%89.71%

00.9078.94.9671.6646.16.50

按组合计提坏账准备：35050.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金36000.0035050.0097.36%

合计36000.0035050.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：19702.88

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工借款93166.2419702.8821.15%

合计93166.2419702.88

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：6438426.06

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他往来款项6501234.666438426.0699.03%

合计6501234.666438426.06

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额156298.306418547.866574846.16

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-81667.22-81667.22

2024年12月31日余

74631.086418547.866493178.94

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司不存在第二阶段，第一阶段主要为公司员工借款和保证金，第三阶段为存在减值迹象的往来款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款项6574846.16-81667.226493178.94

合计6574846.16-81667.226493178.94

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

予纺大厦往来款3500000.005年以上52.79%3500000.00河南省地矿建设工程（集团）有其他600000.005年以上9.05%600000.00限公司中国有色金属工

业第六冶金建设往来款474557.285年以上7.16%474557.28有限公司河北华林纺织原

其他138977.305年以上2.10%138977.30料有限公司南阳市吉翔纺织

其他138715.275年以上2.09%138715.27原料有限公司

合计4852249.8573.19%4852249.85

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内60683680.3798.38%66219591.8599.90%

1至2年935798.571.52%60507.130.09%

2至3年53767.660.09%4535.850.01%

3年以上4535.850.01%

合计61677782.4566284634.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

单位一15253670.4824.73

单位二7288487.0411.82

单位三6832067.5011.08

单位四5134718.208.33

单位五4576238.257.42

合计39085181.4763.38

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

534781319.532972504.336745035.334598235.

原材料1808814.432146800.29

27847647

29305849.329305849.330314713.330314713.3

在产品

3344

13514868446859992.5130462685834756897.34580435.9800176461.

库存商品

5.3952.8423825

周转材料1436060.281436060.281653608.101653608.10消耗性生物资

499681.47499681.47503191.10503191.10

产

委托加工物资1743751.191743751.192302792.772302792.77其他1760221.551760221.551608513.581608513.58

19210137248668806.918723449212078847536727236.2117115751

合计

8.4881.501.8875.61

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2146800.29337985.861808814.43

34580435.938408693.726129137.146859992.5

库存商品

8035

36727236.238408693.726467122.948668806.9

合计

7098

库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额；为生产而持有的材料，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本期因原材料的生产领用和库存商品的销售而相应转销存货跌价准备。

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额219243323.1673242456.15

大额存单30075375.00

预缴所得税1091744.2212761.76

碳排放权资产32301.89

合计250410442.3873287519.80

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

天津2651-2334孚信958931754356

阳光.18232..93科技25有限公司中纺

院绿-

12541209

色纤4475

18734367

维股061.

9.537.58

份公95司新疆锦鹭

新材7050-7047料科000023796201

技有.008.49.51限公司

151970502147

7674

小计383200006423

092.

8.71.006.02

151970502147

7674

合计383200006423

092.

8.71.006.02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：初始投资价值4500000.00

公允价值变动-4500000.00

其他说明：

本期因新乡市康华精纺有限公司破产，公司总经理办公会决议核销对新乡市康华精纺有限公司的投资。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额7506699.367506699.362.本期增加金额5485691.515485691.51

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转5485691.515485691.51入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12992390.8712992390.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额71313.6371313.63

2.本期增加金额441596.76441596.76

（1）计提或

441596.76441596.76

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额512910.39512910.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12479480.4812479480.48

2.期初账面价值7435385.737435385.73

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物12479480.48新建房屋，证书办理中其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7215711456.896034492429.96

固定资产清理7067719.805034446.54

合计7222779176.696039526876.50

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1871485962.610186039259.12166827845.

1.期初余额21097457.6288205165.41

97951

2.本期增加1580777026.52079892857.7

488636530.193635449.896843851.15

金额03

（1）购

2437362.053523545.701896423.00863246.088720576.83

置

（2）在1577253480.82071143280.9

486199168.141710026.895980605.07

建工程转入00

（3）企业合并增加

其他29000.0029000.00

3.本期减少

6201800.98542826137.92229319.401515702.07550772960.37

金额

（1）处

2553978.20224983794.24229319.401515702.07229282793.91

置或报废

转入在建工程317372343.68317372343.68

其他3647822.78470000.004117822.78

2353920691.911223990148.13695947742.

4.期末余额24503588.1193533314.49

03787二、累计折旧

5123008571.96016168513.2

1.期初余额817775890.849017260.9666366789.59

2.本期增加

74632172.92771165524.592022107.737690193.56855509998.80

金额

（1）计

74632172.92771165524.592022107.737690193.56855509998.80

提

3.本期减少

1544395.87467226493.49178444.981383008.71470332343.05

金额

（1）处

1544395.87194687009.73178444.981383008.71197792859.29

置或报废

转入在建工程272539483.76272539483.76

5426947603.06401346169.0

4.期末余额890863667.8910860923.7172673974.44

三、减值准备

1.期初余额486586.54115031279.47649036.25116166902.26

2.本期增加

9901749.19711.3037390.229939850.71

金额

（1）计

9901749.19711.3037390.229939850.71

提

3.本期减少

47178534.51711.3037390.2247216636.03

金额

（1）处

18214291.73711.3037390.2218252393.25

置或报废

转入在建工程28964242.7828964242.78

4.期末余额486586.5477754494.15649036.2578890116.94

四、账面价值

1.期末账面1462570437.45719288051.27215711456.8

13642664.4020210303.80

价值729

2.期初账面1053223485.34947999408.46034492429.9

12080196.6621189339.57

价值126

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备384105648.27335845409.1628648471.6619611767.45

运输设备7820.515211.472609.04

电子设备1942203.471196861.73649036.2596305.49

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物365070602.85新建厂房，房产证办理中（4）固定资产的减值测试情况□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

10680294.3近期同类拍卖近期同类拍卖

机器设备778545.179901749.191905元/吨

6价价

近期同类拍卖近期同类拍卖

运输设备964.18252.88711.301905元/吨价价近期同类拍卖近期同类拍卖

电子设备37582.41192.1937390.221905元/吨价价

10718840.9

合计778990.249939850.71

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物344597.822247787.61

机器设备6663797.142776868.53

运输设备51031.704162.83

电子设备8293.145627.57

合计7067719.805034446.54

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程232237528.621296287112.42

工程物资19231859.5912672127.91

合计251469388.211308959240.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产10万吨

高品质超细旦407124021.407124021.氨纶纤维项目2424三期

新区 1*360t/h 198324453. 198324453.锅炉及 98 982*B25MW 热电联产项目年产一万吨生

576202490.576202490.

物质纤维素项

4141

目菌草生物质纤

64956424.864956424.8

维产业化研发

中试项目年产三万吨生

27831010.527831010.5

物质纤维素项

目

139450093.139450093.114636146.114636146.

其他工程

26267979

232237528.232237528.129628711129628711

合计

62622.422.42

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产

10万

吨高品质1044

40714793411923913397

超细66791.63100.0

2402073.17094877882.3.77%

旦氨600.0%0%

1.24604.84.7909

纶纤0维项目三期新区

1*360

t/h 锅炉及3494198310273010

95.20100.0

2*B25 5000 2445 4237 6682

%0%

MW 热 0.00 3.98 3.74 7.72电联产项目年产一万吨生726057621195695751771234

107.6100.0

物质3480024983938642846.362.3.75%

4%0%

纤维0.000.415.836.243294素项目菌草

29166495649510901090

生物43.3441.00

100064246424223.223.2.57%

质纤%%

0.00.86.862323

维产业化研发中试项目年产三万吨生395030172739278316351635

85.5690.00

物质0000627131701010047.047.2.71%

纤维0.003.332.83.505959素项目

280611811682

5938927831817357

762650702

合计385274357994515.

400.0965.6051.6

1.36.36.9385

033

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

19231859.519231859.512672127.912672127.9

专用设备

9911

19231859.519231859.512672127.912672127.9

合计

9911

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计

一、账面原值：

1.期初余额1491738.781491738.78

2.本期增加

金额

（1）外购

（2）自行培育

3.本期减少

金额

（1）处置（2）其他

4.期末余额1491738.781491738.78

二、累计折旧

1.期初余额85226.5385226.53

2.本期增加

149173.92149173.92

金额

（1）计提149173.92149173.92

3.本期减少

金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额234400.45234400.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1257338.331257338.33

价值

2.期初账面

1406512.251406512.25

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物土地使用权合计一、账面原值

1.期初余额16094323.622858142.4118952466.03

2.本期增加金额1269069.971269069.97

新增租赁1269069.971269069.97

3.本期减少金额

4.期末余额17363393.592858142.4120221536.00

二、累计折旧

1.期初余额8047161.571429071.309476232.87

2.本期增加金额5698773.17952714.076651487.24

（1）计提5698773.17952714.076651487.24

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额13745934.742381785.3716127720.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3617458.85476357.044093815.89

2.期初账面价值8047162.051429071.119476233.16

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额311667648.253912640.79315580289.04

2.本期增加

4976015.824976015.82

金额

（1）购

4976015.824976015.82

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额311667648.258888656.61320556304.86

二、累计摊销

1.期初余额36798823.232780543.8739579367.10

2.本期增加

6820251.301401069.478221320.77

金额

（1）计

6820251.301401069.478221320.77

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额43619074.534181613.3447800687.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

268048573.724707043.27272755616.99

价值

2.期初账面

274868825.021132096.92276000921.94

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备161028611.2524929227.99165912254.1325828916.09

内部交易未实现利润29412809.697235135.4522982779.276070229.22

可抵扣亏损363172678.5354475901.78575711020.0086926902.20

停产设备折旧差异120228949.0518034342.35166264775.2324939716.28

递延收益152082147.8328633391.4956863573.008529535.95

应付工资暂时性差异36781969.705517295.4645351724.086802758.61

计提未付现费用41416014.846212402.2234226430.265133964.53

租赁负债税会差异4256728.37743178.979731522.911487012.02

合计908379909.26145780875.711077044078.88165719034.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

500万元以下固定资

322630345.4748394551.82394776314.2859216447.14

产一次性税前扣除

试生产产品视同销售11527057.511729058.6314306666.612145999.99

使用权资产税会差异4093815.89716481.959476233.161448142.34交易性金融资产公允

19583.334895.8326753.816515.86

价值变动税会差异大额存单收益税会差

75375.0011306.25

异

合计338346177.2050856294.48418585967.8662817105.33

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产145780875.71165719034.90

递延所得税负债50856294.4862817105.33

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异3258092.471658043.25

可抵扣亏损45945948.9142581492.10

合计49204041.3844239535.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202517225438.1517225438.15

2026

20271431627.841862032.01

202819507473.3923494021.94

20297781409.53

合计45945948.9142581492.10

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程项目235471912.235471912.31970961.831970961.8款项353566

235471912.235471912.31970961.831970961.8

合计

353566

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

18762231876223保证金和18773821877382

货币资金冻结冻结保证金

21.8621.86担保借款23.2823.28

1632607368988316329905385146

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

759.6910.61721.4169.33

9608900764386148146353042889

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

2.781.202.994.01

其他流动30075373007537质押保证

资产5.005.00

1946394663124618688757566817合计

459.3318.67297.6886.62

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款340000000.00440000000.00保证借款389500000.00371000000.00

信用借款89140000.00

应计利息578303.47731152.78

合计819218303.47811731152.78

短期借款分类的说明：

注1：质押借款系由公司提供保证金存款质押取得；

注2：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十四、（五）关联交易情况”之“3、关联担保情况”。

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票319300000.00596300000.00

国内信用证10000000.00

合计329300000.00596300000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）990277852.401145523438.89

1年以上202565223.1762767202.55

合计1192843075.571208290641.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

三维邦海石化工程有限责任公司4294750.39质量纠纷

沂源县华阳能源设备有限公司4682835.13未达结算时点

合计8977585.52

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款91598945.0822141212.80

合计91598945.0822141212.80（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金15675142.9916848630.00

尚未支付费用5095104.502522695.10

往来款6684201.511839772.42

已认缴未出资款63450000.00

其他694496.08930115.28

合计91598945.0822141212.80

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5088144.8012774420.38

1年以上17124313.3419704581.85

合计22212458.1432479002.23

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款82444408.5158513434.60

合计82444408.5158513434.60

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9056440.32796929296.40791264099.0314721637.69

二、离职后福利-设定

87350306.9287350306.92

提存计划

三、辞退福利107797.316862674.426579189.77391281.96

合计9164237.63891142277.74885193595.7215112919.65

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

687566.14674281826.31669515568.805453823.65

和补贴2、职工福利费14065142.5814065142.58

3、社会保险费44005992.6144005992.61

其中：医疗保险

40735532.1840735532.18

费工伤保险

3270460.433270460.43

费

4、住房公积金8049483.2549841407.1048982124.508908765.85

5、工会经费和职工教

319390.9314734927.8014695270.54359048.19

育经费

合计9056440.32796929296.40791264099.0314721637.69

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险83739371.5383739371.53

2、失业保险费3610935.393610935.39

合计87350306.9287350306.92

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14495438.05105340.79

企业所得税33483.88

个人所得税482714.15237711.25

城市维护建设税2521462.4185965.86

房产税3456445.273227878.15

印花税1567754.491422286.52

教育费附加1801044.5861404.16

水资源税1159920.075215063.80

土地使用税2654665.022654664.05

环境保护税3684570.851910175.33

其他1985.052805.31

合计31859483.8214923295.22

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款948455365.051040379759.99

一年内到期的租赁负债3723764.116335286.94

一年内到期的长期应付职工薪酬10997477.7213182689.47

合计963176606.881059897736.4029、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额10717773.107606746.50

合计10717773.107606746.50

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100000000.0030000000.00

抵押借款344380000.00446213335.00

保证借款3107542612.643039634961.19

信用借款90000000.0047500000.00

应计利息3332450.913709679.63

减：一年内到期的长期借款-948455365.05-1040379759.99

合计2696799698.502526678215.83

长期借款分类的说明：

注1：抵押借款系公司以土地使用权、房产及机器设备抵押取得；

注2：保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十四、（五）关联交易情况”之“3、关联担保情况”。

其他说明，包括利率区间：

质押借款：2.5%

抵押借款：利率区间3.4%-3.69%

保证借款：利率区间2.3%-4.2%

信用借款：利率区间2.7%-3.0%

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4348018.3210061380.22减：未确认融资费用-91289.95-329857.31

减：一年内到期的租赁负债-3723764.11-6335286.94

合计532964.263396235.97

32、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利36390687.7445230558.66

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-10997477.72-13182689.47

合计25393210.0232047869.19

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助100167449.30110410000.0018419572.73192157876.57收到政府补贴

合计100167449.30110410000.0018419572.73192157876.57--

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

146672723360214233602141700329

股份总数

778.004.004.00922.00

其他说明：

根据公司2022年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2023〕1071号”文《关于同意新乡化纤股份公司向特定对象发行股票注册的批复》的核准，公司向社会非公开发行普通股股票233602144股，发行价格3.72元/股，募集资金总额868999975.68元，扣除发行费用

14473633.24元(不含税），募集资金净额为854526342.44元，其中计入股本233602144.00元，计

入资本公积620924198.44元。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2389468183.27621016681.943010484865.21

价）

其他资本公积96457807.3196457807.31

合计2485925990.58621016681.943106942672.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注1：经公司2022年第二次临时股东大会和中国证监会批准，公司于2024年5月向特定对象发行股票

233602144股，每股面值1.00元，发行价格为每股3.72元，扣除不含税承销及保荐费用及其他不含税

发行费用后，净募集资金854526342.44元，其中增加股本233602144.00元，增加资本公积

620924198.44元。

注2：2024年1月，河南省中原农谷创新投资有限公司对公司子公司新乡菌草新材料技术有限公司增资，占新乡菌草新材料技术有限公司增资后股权的40%。该增资影响公司资本公积92483.50元。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购150999551.25150999551.25

合计150999551.25150999551.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，公司使用自有资金以集中竞价的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。公司自2022年11月至2023年2月实施股份回购，累计回购股份

43430000股，占公司总股本的2.55%，回购资金为人民币150999551.25元（含交易费用）。

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积379524120.32379524120.32

合计379524120.32379524120.32

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1265908710.981308062271.08

调整后期初未分配利润1265908710.98

加：本期归属于母公司所有者的净利

245552512.53-42153560.10

润

应付普通股股利49706997.66

期末未分配利润1461754225.851265908710.98

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7131583250.466386214085.807122708459.726614813909.05

其他业务234191276.20165601619.00256037074.92193317937.01

合计7365774526.666551815704.807378745534.646808131846.06经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7365774655181573657746551815

业务类型

526.66704.80526.66704.80

其中：

4080431406803240804314068032

氨纶纤维

307.25248.84307.25248.84

生物质纤2983317225250529833172252505

维素长丝688.50426.52688.50426.52

3020255231278030202552312780

其他

30.9129.4430.9129.44

按经营地7365774655181573657746551815

区分类526.66704.80526.66704.80

其中：

5397895503454753978955034547

国内

162.92714.91162.92714.91

1967879151726719678791517267

国外

363.74989.89363.74989.89

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

7365774655181573657746551815

让的时间

526.66704.80526.66704.80

分类

其中：

按某一时7365774655181573657746551815

点526.66704.80526.66704.80按合同期

限分类其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。

对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。

与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为82444408.51元，其中，82444408.51元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16306376.243681759.98

教育费附加11647411.612629828.50

房产税15855548.8412821488.79

土地使用税11068811.8110705016.18

车船使用税20688.9721822.31

印花税5022905.365294088.42

环境保护税13958646.385915451.95

水资源税5574922.8726896494.40

合计79455312.0867965950.5341、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬108045568.5098772351.45

折旧摊销及租赁费36242904.6527906186.48

修理费11530214.6814628658.30

非季节性停产期间生产部门支出4826507.3012123008.33

搬运装卸费12788661.899263824.37

安全环保费9514383.558122673.53

运输费6915403.927005056.41

物料消耗6945300.784997420.25

聘请中介机构费4131006.684146452.79

办公费2723628.312134374.32

检验检测费1305745.431713196.84

业务招待费2029019.111650709.39

残疾人就业保障金415605.95730997.83

广告宣传费2304310.03709998.36

其他11307502.367426189.35

合计221025763.14201331098.00

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16130120.9914549317.52

佣金6682166.205040358.63

保险费1084716.695482365.28

差旅费3230327.233002368.82

包装及装卸费1784795.872208754.75

广告及展览费27515.51582578.47

邮寄费458335.65484215.96

其他1757572.152011506.13

合计31155550.2933361465.56

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57047640.6845506242.24

材料34754552.9033331066.27

燃料及动力15834364.366324249.89

折旧及摊销4069696.132313256.50

委托外部研发费5887604.4714618580.00

其他1078307.141925274.87

合计118672165.68104018669.77

44、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额利息费用140359211.02138608627.19

减：利息收入-14103385.25-15320118.53

汇兑损益-22895831.86-7798271.54

手续费支出7861845.976772782.21

借款担保费用7298539.73

合计118520379.61122263019.33

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助41488813.5627240639.65

进项税加计抵减44046249.71

代扣个人所得税手续费38473.3097560.60

合计85573536.5727338200.25

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-7170.48-162.86

合计-7170.48-162.86

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7674092.69-9660409.92

处置交易性金融资产取得的投资收益632267.811063093.15

其他75375.00

合计-6966449.88-8597316.77

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11619371.21-16122944.92

其他应收款坏账损失81667.22464923.53

合计-11537703.99-15658021.39

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-38408693.70-20692667.15值损失

四、固定资产减值损失-9939850.71-7577761.45合计-48348544.41-28270428.60

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠29000.0029000.00

赔偿款259802.981150908.61259802.98

固定资产毁损报废利得4241209.081042190.514241209.08

出售碳排放配额收益1183613.211183613.21

其他447188.80370866.26447188.80

合计6160814.072563965.386160814.07

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠199000.00

赔偿款、滞纳金9821735.8234538.299821735.82

固定资产毁损报废损失2105037.101678670.702105037.10

碳排放配额履约使用32301.891409620.44

其他205893.8561297.63205893.85

合计12164968.663383127.0612132666.77

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6298100.1789613.33

递延所得税费用7977348.3457730541.11

合计14275448.5157820154.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额257839164.28

按法定/适用税率计算的所得税费用38675874.64

子公司适用不同税率的影响-20699608.12

调整以前期间所得税的影响6260964.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响879182.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1757900.73

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣2303063.42亏损的影响

研发费用及残疾人工资加计扣除-11386127.64

所得税费用14275448.51

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保险赔偿827714.442459592.41

政府补助135568090.8373077710.86

利息收入14103385.2515266289.82

收到的保证金29716348.011420533.00

代收代付款项2775882.861767776.43

其他1617160.262445663.31

合计184608581.6596437565.83支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输费和装卸费120866684.87114827443.20

出口业务费用10944830.2818260983.23

支付保证金30448660.72356000.00

修理费1603203.23623135.95

保险费5104095.118778930.74

差旅费4644806.054246455.79

金融机构手续费8187590.026800849.49

办公费4179951.343628517.54

咨询费等中介机构费4880796.164980841.13

残疾人就业保障金415605.95730997.83

通勤费5583802.705375304.90

广告展览费3125315.151489778.82

安全环保费9259883.997805390.99

检验检测费1244842.931789370.45

委外研发支出3573983.016865361.59

代收代付款3779374.57

其他费用15454207.105679132.12

合计233297633.18192238493.77

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金5669468.003469468.00担保费3900000.00

股票回购支付的现金20998290.80

股票发行费用1113602.14

用于担保的银行存款80000000.00

合计90683070.1424467758.80筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

811731152.829140000.22338711.7843991561.819218303.

短期借款

780020347

252667821118894439126211820.196579369.948455365.269679969

长期借款

5.836.814958058.50

一年内到期的104037975948455365.104037975948455365.长期借款9.99059.9905一年内到期的

6335286.943723764.055200000.001135286.883723764.11

租赁负债

租赁负债3396235.971269069.97469468.003662873.68532964.26

438852065201808439110199873208662015953253525.446873009

合计

1.516.811.288.60615.39

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润243563715.77-42153560.10

加：资产减值准备59886248.4043928449.99

固定资产折旧、油气资产折

856100769.48754549568.85

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6651487.246648484.39

无形资产摊销8221320.777659222.73长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-2136171.98636480.19“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

7170.48162.86“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

130786037.83135035242.58

列）投资损失（收益以“－”号填

6966449.888597316.77

列）

递延所得税资产减少（增加以19938159.19119789345.64“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-11960810.85-62058804.53“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-739596099.59-33317960.92

填列）经营性应收项目的减少（增加-310667014.59-306522953.16以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-536515256.36-66847276.78以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-268753994.33565943718.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额826065809.681109927844.87

减：现金的期初余额1109927844.871173057871.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-283862035.19-63130026.61

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金826065809.681109927844.87

其中：库存现金7960.0067614.11

可随时用于支付的银行存款826057308.931109860230.76可随时用于支付的其他货币资

540.75

金

三、期末现金及现金等价物余额826065809.681109927844.87

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金187622321.86187738223.28使用受限

合计187622321.86187738223.2855、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金112180599.54

其中：美元14729524.927.1884105881716.95

欧元836982.957.52576298882.59港币

应收账款513958794.21

其中：美元71076276.027.1884510924702.52

欧元403164.057.52573034091.69港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款95803638.08

其中：美元13327532.987.188495803638.08

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额计入相关资产成本或当期损益的简

1107886.96

化处理的短期租赁费用

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁791131.21

合计791131.21作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

57、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57047640.6845506242.24

耗用材料34754552.9033331066.27

燃料及动力15834364.366324249.89

折旧费用4069696.132313256.50

委托外部研发费5887604.4714618580.00

其他1078307.141925274.87

合计118672165.68104018669.77

其中：费用化研发支出118672165.68104018669.77

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：2024年5月31日，公司全资子公司新乡市白鹭能源服务有限公司（注册资本500万元）完成工商注销，自注销之日起不再纳入公司合并范围。

2024年8月23日，公司注册成立全资子公司新乡白鹭化纤有限公司（注册资本200万元），经营范围

为：纤维素纤维原料及纤维制造；产业用纺织制成品销售；合成纤维销售；针纺织品销售；高性能纤维及

复合材料制造；针纺织品及原料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

该公司自设立之日起纳入公司合并范围。

3、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接服装里料生产销售；纺新乡市星鹭

60000000河南省新乡河南省新乡织原料、纺

科技有限公100.00%投资设立.00市市织品销售；

司对外贸易经营新疆白鹭纤10000000新疆图木舒新疆图木舒新型纤维素

100.00%投资设立

维有限公司0.00克市克市的生产纤维素纤

维、合成纤

新疆天鹭新维、纱、

50000000新疆图木舒新疆图木舒

材料科技有线、纺织品100.00%投资设立

0.00克市克市

限公司的制造、染整等深加工和销售工业及民用新乡市兴鹭

16000000河南省新乡河南省新乡水的生产、水务有限公100.00%投资设立

0.00市市供应、销售

司和服务新材料技术新乡菌草新推广服务；

21500000河南省新乡河南省新乡

材料技术有纤维素纤维72.09%投资设立

0.00市市

限公司原料及纤维制造纤维素纤维原料及纤维

新乡白鹭化2000000.河南省新乡河南省新乡制造；产业100.00%投资设立纤有限公司00市市用纺织制成品销售

单位：元2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年1月12日公司子公司新乡菌草新材料技术有限公司（以下简称“菌草新材”）引入关联方河南省中

原农谷创新投资有限公司（以下简称“中原农创”）出资6000万元入股菌草新材。本次增资完成后，菌草新材注册资本由9000万元增至15000万元，公司持有菌草新材60%股份，中原农创持有菌草新材40%股份。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元新乡菌草新材料技术有限公司

购买成本/处置对价60000000.00

--现金60000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计60000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额59907516.50

差额92483.50

其中：调整资本公积92483.50调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计214764236.02151938328.71下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7674092.69-9660409.92

其他说明：

报告期公司认缴出资7050万参与组建新疆锦鹭新材料科技有限公司，股权占比47%。4、其他十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

10016744110410001841957219215787

递延收益与资产相关

9.300.00.736.57

10016744110410001841957219215787

合计

9.300.00.736.57

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益23069240.8327240639.65

冲减财务费用702800.00852300.00

合计23772040.8328092939.65

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，相关美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率的变动，树立汇率风险中性理念，将汇率波动纳入日常财务决策，以主业为中心，努力降低汇率波动对主营业务及公司财务的负面影响，提升经营可预测性。结合公司进出口业务实际，降低风险敞口，选择适当外汇交易产品。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司的利率风险主要产生于银行长短期借款等带息债务。公司将结合信贷市场变化及公司所处市场环境，调整各种债务结构、优化融资产品，降低不确定性。

（3）价格风险

公司以市场价格销售氨纶纤维、生物质纤维素长丝等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。为降低信用风险，公司制定了年度内动态清零的政策（客户欠款在春节前某一时点全部偿还），公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3.流动性风险

流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

票据背书或贴现银行承兑汇票1125888371.23已终止确认银行信誉较好

合计1125888371.23

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书或贴现1125888371.23

合计1125888371.23

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

其他说明十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

20019583.3320019583.33

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益20019583.3320019583.33的金融资产

（1）结构性存款20019583.3320019583.33

应收款项融资55184205.2155184205.21持续以公允价值计量

75203788.5475203788.54

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

1.结构性存款期末公允价值根据产品说明书在期末（观察日）的预期收益率确定结构性存款的公允价值。

2.公司应收款项融资均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近。因此，应收款项

融资期末公允价值以应收票据的账面价值确定。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重大差异。

4、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

新乡白鹭投资集投资、投资管理

河南省新乡市800000000.0026.02%26.02%团有限公司等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是新乡市财政局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中纺院绿色纤维股份公司本公司的联营企业天津孚信阳光科技有限公司本公司的联营企业新疆锦鹭新材料科技有限公司本公司的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系新乡白鹭精纺科技有限公司控股股东控制的法人新乡市白鹭物业管理有限公司控股股东控制的法人新乡市华鹭科技有限公司控股股东联营企业的全资子公司新乡市飞鹭纺织科技有限公司控股股东重大影响的法人新乡双鹭药业有限公司控股股东重大影响的法人河南省中原农谷创新投资有限公司实际控制人具有重大影响的法人

董事、监事及高级管理人员关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新乡白鹭精纺科

包装物238093942.99260000000.00否242192590.95技有限公司新乡白鹭精纺科

纱线加工劳务893959.69499501.25技有限公司新乡白鹭精纺科强捻丝及醋酸丝

6530221.2410000000.00否6033100.28

技有限公司等新乡市华鹭科技

T 恤衫、工装等 57920.35 76715.04有限公司天津孚信阳光科

染料16725.66技有限公司

新乡白鹭投资集辅材830.99团有限公司中纺院绿色纤维菌草浆及莱赛尔

65582.13

股份公司短纤维新乡白鹭投资集

担保服务7298539.7310000000.00否团有限公司新乡市白鹭物业

住宿服务28080.00管理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新乡白鹭投资集团有限公司电、汽652195.84948793.66

新乡白鹭投资集团有限公司辅助材料23197.3457316.81

新乡白鹭精纺科技有限公司生物质纤维素长丝103244610.9088318725.66

新乡白鹭精纺科技有限公司氨纶纤维60340.41145782.75

新乡白鹭精纺科技有限公司水、电、汽12534485.1011562883.34

新乡白鹭精纺科技有限公司纸箱1770066.631408119.82

新乡白鹭精纺科技有限公司出口代理费18047.29

新乡双鹭药业有限公司干浆4650.97

新乡双鹭药业有限公司水、电、汽533800.04532278.51

中纺院绿色纤维股份公司水、电、汽15202324.2145757635.32

中纺院绿色纤维股份公司污水处理176561.061409750.46

中纺院绿色纤维股份公司浆粕317449.83

新乡市华鹭科技有限公司氨纶纤维818772.211368699.62

新乡市华鹭科技有限公司生物质纤维素长丝5245153.892677211.06

新乡市华鹭科技有限公司水、电905188.53864349.52

新乡市华鹭科技有限公司辅助材料9607.07

新乡市华鹭科技有限公司菌草粘胶纱19070.34新乡市飞鹭纺织科技有限公

电、汽9603976.5512387812.00司新乡市飞鹭纺织科技有限公

离子膜碱28157.9562873.38司新乡市飞鹭纺织科技有限公

技术服务90566.0490566.04司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新乡白鹭精纺科技有限公司房产租赁791131.21149104.27

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新乡白土地使106010604018074595

鹭投资用权租335.10335.10.72.15集团有赁限公司新乡白

房产、鹭投资577257722187540610构筑物

集团有631.00631.000.147.73租赁限公司新乡白鹭投资房产租469464694638534106891269

集团有赁8.008.00.77.40069.97限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕新乡白鹭投资集团有

1750000.002017年07月01日2024年11月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

1750000.002017年06月23日2024年11月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

2630000.002017年06月22日2024年11月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

2620000.002017年06月28日2024年11月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

4380000.002017年06月09日2024年11月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

4370000.002017年06月12日2024年11月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

30000000.002023年08月22日2024年08月20日是

限公司新乡白鹭投资集团有

30000000.002023年08月22日2024年08月20日是

限公司新乡白鹭投资集团有

40000000.002023年08月22日2024年08月20日是

限公司新乡白鹭投资集团有

60000000.002023年09月25日2024年09月24日是

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002023年09月25日2024年09月24日是

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002023年09月25日2024年09月24日是

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002023年09月25日2024年09月24日是

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002023年10月31日2024年10月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

17000000.002023年10月31日2024年10月30日是

限公司新乡白鹭投资集团有

40000000.002023年08月29日2024年08月24日是

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002022年10月19日2024年10月17日是

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002022年12月13日2024年10月17日是

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002023年03月27日2024年10月17日是

限公司新乡白鹭投资集团有

85000000.002022年09月29日2024年09月29日是

限公司新乡白鹭投资集团有

38340000.002019年01月22日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

19140000.002019年01月29日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

19140000.002019年02月01日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

30670000.002019年03月26日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

30690000.002019年04月01日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

26400000.002019年05月05日2026年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

39127500.002022年10月01日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

39127500.002022年10月01日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

39127500.002022年12月26日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

110000000.002024年01月16日2025年01月15日否

限公司新乡白鹭投资集团有

23000000.002024年03月20日2025年03月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

20000000.002024年03月20日2025年03月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年08月21日2027年08月11日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年08月29日2027年08月11日否

限公司新乡白鹭投资集团有

150000000.002024年09月25日2025年09月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

37000000.002024年10月29日2025年10月28日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99700000.002023年02月28日2026年02月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

79700000.002023年03月10日2026年03月09日否

限公司新乡白鹭投资集团有

78255000.002022年09月29日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

39127500.002022年12月28日2029年04月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

149000000.002023年06月25日2026年06月20日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99400000.002023年07月31日2026年07月24日否

限公司新乡白鹭投资集团有

63700000.002023年09月25日2026年09月24日否

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002024年03月28日2027年03月27日否

限公司

新乡白鹭投资集团有100000000.002024年03月29日2032年06月25日否限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年03月18日2025年03月17日否

限公司新乡白鹭投资集团有

50000000.002024年06月24日2025年06月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

40000000.002024年09月25日2025年09月22日否

限公司新乡白鹭投资集团有

150000000.002024年02月06日2025年02月06日否

限公司新乡白鹭投资集团有

33000000.002023年04月28日2026年04月28日否

限公司新乡白鹭投资集团有

33000000.002023年06月19日2026年06月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

16400000.002023年08月31日2026年08月31日否

限公司新乡白鹭投资集团有

24600000.002023年08月31日2026年08月31日否

限公司新乡白鹭投资集团有

82000000.002023年12月25日2026年12月25日否

限公司新乡白鹭投资集团有

18888900.002020年01月06日2026年12月31日否

限公司新乡白鹭投资集团有

18888900.002020年02月14日2026年12月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

18888900.002020年03月23日2026年12月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

11333340.002020年05月29日2026年12月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

120326100.002021年12月16日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47690200.002022年02月18日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99500000.002024年06月18日2026年06月14日否

限公司新乡白鹭投资集团有

14000000.002024年12月17日2025年12月14日否

限公司新乡白鹭投资集团有

16000000.002024年12月27日2025年12月14日否

限公司新乡白鹭投资集团有

68000000.002023年03月17日2025年03月17日否

限公司新乡白鹭投资集团有

59500000.002023年03月27日2025年03月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

25500000.002023年03月27日2025年03月27日否

限公司新乡白鹭投资集团有

99750000.002022年06月29日2028年06月29日否

限公司新乡白鹭投资集团有

100271800.002021年12月16日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

39741871.962022年02月20日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

100000000.002024年11月17日2027年11月26日否

限公司新乡白鹭投资集团有

200000000.002024年12月19日2027年11月26日否

限公司新乡白鹭投资集团有

47000000.002023年02月15日2026年02月15日否

限公司新乡白鹭投资集团有

48000000.002023年08月25日2025年08月25日否

限公司新乡白鹭投资集团有

36097800.002021年12月23日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

14307060.002022年02月22日2027年11月30日否

限公司新乡白鹭投资集团有

25000000.002020年03月20日2027年03月19日否

限公司新乡白鹭投资集团有

80000000.002022年11月18日2025年11月17日否

限公司新乡白鹭投资集团有

48000000.002024年01月05日2025年12月09日否

限公司新乡白鹭投资集团有

142500000.002022年08月09日2030年08月05日否

限公司新乡白鹭投资集团有

28500000.002024年06月27日2026年06月27日否

限公司河南省中原农谷创新

48000000.002024年06月30日2030年06月30日否

投资有限公司

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4487174.203864447.60

（5）其他关联交易2024年1月12日公司子公司菌草新材引入关联方河南省中原农谷创新投资有限公司（以下简称“中原农创”）出资6000万元入股菌草新材。本次增资完成后，菌草新材注册资本由9000万元增至15000万元，公司持有菌草新材60%股份，中原农创持有菌草新材40%股份。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新乡市华鹭科技

应收账款3410150.34136406.012661222.21106448.89有限公司新乡市飞鹭纺织

应收账款2170889.0186835.561118271.3644730.85科技有限公司新乡双鹭药业有

应收账款85199.103407.9686464.403458.58限公司中纺院绿色纤维

应收款项融资3300745.46490000.00股份公司天津孚信阳光科

预付款项18900.00技有限公司

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款新乡白鹭精纺科技有限公司20072399.9512142481.73

应付账款新乡白鹭投资集团有限公司1019880.74306189.86

应付票据新乡白鹭精纺科技有限公司10000000.00新疆锦鹭新材料科技有限公

其他应付款63450000.00司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用□不适用

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

□适用□不适用

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

□适用□不适用十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司无需披露分部报告。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1441235628.661297752112.59

1至2年26653182.319499213.47

2至3年4089607.022393189.54

3年以上10870601.7410114922.03

3至4年801608.181194711.46

4至5年1170289.883176720.42

5年以上8898703.685743490.15

合计1482849019.731319759437.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

25368253682147721477

账准备0.17%100.00%0.16%100.00%

56.8456.8470.1070.10

的应收账款其

中：

应收账25368253682147721477

0.17%100.00%0.16%100.00%

款56.8456.8470.1070.10按组合计提坏14803142571317612726

5452544929

账准备12162.99.83%3.68%86342.11667.99.84%3.41%82184.

820.26483.16

的应收89635337账款其

中：

组合1

（账9396835268388700085012243830806292

63.37%5.61%64.41%5.16%

龄）：内833.13661.14171.99871.27469.82401.45销客户组合2

（账5132451842151140246499110990463892

34.61%0.36%35.24%0.24%

龄）：外126.6459.12967.52154.8413.34141.50销客户组合

3：合并

27383273832497624976

范围内1.85%0.19%

203.12203.1241.4241.42

关联方组合

14828142571319712726

5706247077

合计49019.100.00%3.85%86342.59437.100.00%3.57%82184.

677.10253.26

73636337

按单项计提坏账准备：2536856.84

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州新鹭通纺预计收回可能

1675340.401675340.401675340.401675340.40100.00%

织有限公司性小苏州圣塔纺织预计收回可能

292280.00292280.00292280.00292280.00100.00%

有限公司性小吴江市百达丝预计收回可能

180149.70180149.70180149.70180149.70100.00%

绸喷织厂性小杭州俊远纺织预计收回可能

224741.30224741.30100.00%

有限公司性小新乡市国胜纺预计收回可能

164345.44164345.44100.00%

织有限公司性小

合计2147770.102147770.102536856.842536856.84

按组合计提坏账准备：52683661.14

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内903752009.9436150080.384.00%

1至2年24500842.657350252.8030.00%

2至3年3908384.821954192.4150.00%

3至4年393710.48275597.3470.00%

4至5年876735.17701388.1480.00%

5年以上6252150.076252150.07100.00%

合计939683833.1352683661.14

确定该组合依据的说明：

内销客户：国内客户具有类似的信用风险特征。

按组合计提坏账准备：1842159.12

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

1年以内510100415.60204085.840.04%

1至2年2152339.66645701.9030.00%

2至3年1072.501072.50100.00%

3至4年18810.9618810.96100.00%

4至5年1274.711274.71100.00%

5年以上971213.21971213.21100.00%

合计513245126.641842159.12

确定该组合依据的说明：

外销客户：国外客户具有类似的信用风险特征。

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方27383203.12

合计27383203.12

确定该组合依据的说明：

合并范围内关联方：合并范围内的关联方应收账款不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

47077253.257062677.1

应收账款9985423.84

47077253.257062677.1

合计9985423.84

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

客户一287598484.09287598484.0919.39%115039.39

客户二46402747.3446402747.343.13%1856109.89

客户三35218591.2635218591.262.38%14087.44

客户四35097352.9435097352.942.37%14038.94客户五30002493.4230002493.422.02%12001.00

合计434319669.05434319669.0529.29%2011276.66

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款100137221.9669421959.84

合计100137221.9669421959.84

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款103755965.2473164055.22

保证金36000.0052000.00

其他1469896.521373532.20

合计105261861.7674589587.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31099294.8031456973.30

1至2年31045952.8432663.40

2至3年32663.4016000.00

3年以上43083950.7243083950.72

5年以上43083950.7243083950.72

合计105261861.7674589587.42

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

10526151246100137745895167669421

计提坏100.00%4.87%100.00%6.93%

861.7639.80221.96587.4227.58959.84

账准备其

中：

合并范10000095.00%1000006900092.51%69000围内关000.00000.00000.00000.00联方

36000.35050.52000.35850.16150.

保证金0.03%97.36%950.000.07%68.94%

0000000000

员工借93166.19702.73463.651435245625405809

0.09%21.15%0.87%37.71%

款248836.70.86.84

其他往513265069862808.4886148861

4.88%98.78%6.55%100.00%0.00

来款项95.5286.926051.7251.72

10526151246100137745895167669421

合计100.00%4.87%100.00%6.93%

861.7639.80221.96587.4227.58959.84

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方100000000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：35050.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金36000.0035050.0097.36%

合计36000.0035050.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：19702.88

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

员工借款93166.2419702.8821.15%

合计93166.2419702.88

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：5069886.92

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他往来款项5132695.525069886.9298.78%

合计5132695.525069886.92

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额83676.865083950.725167627.58

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-42987.78-42987.78

2024年12月31日余

40689.085083950.725124639.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司不存在第二阶段，第一阶段为合并范围关联方借款、公司员工借款和保证金等，第三阶段为存在减值迹象的往来款。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款5167627.58-42987.785124639.80

合计5167627.58-42987.785124639.80

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内3100万

新疆白鹭纤维有元，1-2年3100往来款100000000.0095.00%

限公司万元，5年以上

3800万元

予纺大厦往来款3500000.005年以上3.33%3500000.00河南省地矿建设工程（集团）有其他600000.005年以上0.57%600000.00限公司河北华林纺织原

其他138977.305年以上0.13%138977.30料有限公司南阳市吉翔纺织

其他138715.275年以上0.13%138715.27原料有限公司

合计104377692.5799.16%4377692.573、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

912000000.912000000.915000000.915000000.

对子公司投资

00000000

对联营、合营214764236.214764236.151938328.151938328.企业投资02027171

112676423112676423106693832106693832

合计

6.026.028.718.71

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆白鹭

10000001000000

纤维有限

00.0000.00

公司新乡市兴

16000001600000

鹭水务有

00.0000.00

限公司新乡市白鹭能源服50000005000000

务有限公.00.00司新乡市星

60000006000000

鹭科技有

0.000.00

限公司新疆天鹭新材料科50000005000000

技有限公00.0000.00司新乡菌草新材料技90000009000000

术有限公0.000.00司新乡白鹭

20000002000000

化纤有限.00.00公司

9150000200000050000009120000

合计

00.00.00.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值被投余额准备权益其他宣告余额准备

资单（账其他计提期初追加减少法下综合发放

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资确认收益现金面价

值）变动准备余额的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业天津

孚信-

26512334

阳光3175

95894356

科技232..18.93有限25公司中纺

院绿-

12541209

色纤4475

18734367

维股061.

9.537.58

份公95司新疆锦鹭

新材7050-7047料科000023796201

技有.008.49.51限公司

151970502147

7674

小计383200006423

092.

8.71.006.02

151970502147

7674

合计383200006423

092.

8.71.006.02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6945998653.296232721167.447105883785.706583794655.85

其他业务242673460.79180180005.29252181251.88193494021.52

合计7188672114.086412901172.737358065037.586777288677.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7188672641290171886726412901

业务类型

114.08172.73114.08172.73其中：

4080431406904840804314069048

氨纶纤维

307.25891.22307.25891.22

生物质纤2825980212398628259802123986

维素长丝555.12256.76555.12256.76

2822602219866028226022198660

其他

51.7124.7551.7124.75

按经营地7188672641290171886726412901

区分类114.08172.73114.08172.73

其中：

5222268489711852222684897118

国内

364.51837.14364.51837.14

1966403151578219664031515782

国外

749.57335.59749.57335.59

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

7188672641290171886726412901

让的时间

114.08172.73114.08172.73

分类

其中：

7188672641290171886726412901

某一时点

114.08172.73114.08172.73

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

其他说明对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为63951601.40元，其中，63951601.40元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15024514.30

权益法核算的长期股权投资收益-7674092.69-9660409.92

处置交易性金融资产取得的投资收益142267.81511593.15

其他75375.00

合计7568064.42-9148816.77

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2136171.98固定资产处置和报废损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

23772040.83当期收到直接记入损益的政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动625097.33购买银行结构性存款收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

因税收、会计等法律、法规的调整对国家延迟退休政策出台增加的内退人

-3068155.67当期损益产生的一次性影响员费用除上述各项之外的其他营业外收入和

-8108024.68

支出减：所得税影响额2161578.00

少数股东权益影响额（税后）-5259.18

合计13200810.97--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.05%0.15740.1574

利润扣除非经常性损益后归属于

3.83%0.14900.1490

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

新乡化纤股份有限公司

2025年3月26日