中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告

2024年03月中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王琛、主管会计工作负责人毕研勋及会计机构负责人（会计主管人员）史志刚声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺:有关风险已在本年度报告中予以描述，敬请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2023年末总股本

1174869360股扣除已回购股份5874409股后的1168994951股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.62元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义...............................1

第二节公司简介和主要财务指标.............................6

第三节管理层讨论与分析..................................10

第四节公司治理..........................................27

第五节环境和社会责任....................................46

第六节重要事项..........................................50

第七节股份变动及股东情况................................59

第八节优先股相关情况....................................64

第九节债券相关情况......................................65

第十节财务报告..........................................66

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备查文件目录

一、载有董事长签名的年度报告正文；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》以及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

五、在其他证券市场公布的年度报告。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、本集团指中国重汽集团济南卡车股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司中国重汽集团指中国重型汽车集团有限公司重汽（香港）公司指中国重汽（香港）有限公司济南市国资委指济南市人民政府国有资产监督管理委员会山东省国投指山东省国有资产投资控股有限公司山东重工指山东重工集团有限公司潍柴控股指潍柴控股集团有限公司山推股份指山推工程机械股份有限公司

济南车桥指重汽（济南）车桥有限公司

济南后市场指重汽（济南）后市场智慧服务有限公司重汽国际指中国重汽集团国际有限公司济南商用车指中国重汽集团济南商用车有限公司济宁商用车指中国重汽集团济宁商用车有限公司济南动力指中国重汽集团济南动力有限公司杭州发动机指中国重汽集团杭州发动机有限公司济南投资指中国重汽集团济南投资有限公司济南专用车指中国重汽集团济南专用车有限公司济南建设指中国重汽集团济南建设有限公司济南橡塑件指中国重汽集团济南橡塑件有限公司

传动轴公司指重汽（济南）传动轴有限公司潍柴智科指潍柴智能科技有限公司青岛重工指中国重汽集团青岛重工有限公司泰安五岳指中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司

重油高科指重油高科电控燃油喷射系统（重庆）有限公司复强动力指中国重汽集团济南复强动力有限公司大同齿轮指中国重汽集团大同齿轮有限公司财务公司指中国重汽财务有限公司重汽金融指重汽汽车金融有限公司山重租赁指山重融资租赁有限公司设计研究院指中国重汽集团设计研究院有限公司济南港豪指济南港豪发展有限公司柳州运力指中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司湖北华威指中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司豪沃客车指中国重汽集团济南豪沃客车有限公司成都王牌指中国重汽集团成都王牌商用车有限公司福建海西指中国重汽集团福建海西汽车有限公司氢动能创新中心指中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司

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中通汽车指中通汽车工业集团有限责任公司山东宇泰指山东宇泰汽车零部件有限公司潍柴动力空气净化指潍柴动力空气净化科技有限公司汉德车桥指陕西汉德车桥有限公司法士特齿轮指陕西法士特齿轮有限责任公司山东欧润指山东欧润油品有限公司潍柴新能源指潍柴新能源动力科技有限公司

清智汽车指清智汽车科技（苏州）有限公司检测中心指济南汽车检测中心有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中国重汽股票代码000951股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国重汽集团济南卡车股份有限公司公司的中文简称中国重汽

公司的外文名称（如有） Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd公司的法定代表人王琛注册地址山东省济南市莱芜区莱城大道777号注册地址的邮政编码271100根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2003]54号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准，原小鸭电器与中国重汽集团于2003年12月31日完成重大资产置换。后经深圳证券交易所批准，证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”，并于2004年2月12日启用。资产置换后，公司注册地址由山东省济南市工业公司注册地址历史变更情况北路44号变更为山东省济南市市中区党家庄镇南首。

2023年，根据公司2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于变更注册地址暨修订<公司章程>的议案》，在济南市市场监督管理局完成了变更登记和《公司章程》备案手续。公司注册地址变更为现地址。

办公地址山东省济南市莱芜区莱城大道777号办公地址的邮政编码271100

公司网址 http://www.sinotruk.com/

电子信箱 cnhtc000951@163.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名毕研勋张欣联系地址山东省济南市高新区华奥路777号山东省济南市高新区华奥路777号

电话0531-580675860531-58067586

传真0531-580670030531-58067003

电子信箱 biyx@sinotruk.com zhangxinkc@sinotruk.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.cninfo.com.cn/）

《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券公司披露年度报告的媒体名称及网址报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370000706266513Y

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公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

公司控股股东为中国重汽（香港）有限公司。报告期内，历次控股股东的变更情况（如有）控股股东无变更。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层

签字会计师姓名付强、徐未然公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

2021.3.15-2022.12.31北京市西城区丰盛胡同22（2023年1月1日起对未华泰联合证券有限责任公司于首祥、樊灿宇

号丰铭国际大厦 A 座 6 层 使用完毕的募集资金相关事项进行持续督导）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）42069952949.6128822442261.2945.96%56099174003.11归属于上市公司股东的净利润

1080372674.33213715334.51405.52%1037901782.76

（元）归属于上市公司股东的扣除非

1042246013.44184746198.71464.15%970566324.07

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

2113433059.167030183647.43-69.94%2062876160.28

（元）

基本每股收益（元/股）0.920.18411.11%0.9

稀释每股收益（元/股）0.920.18411.11%0.9

加权平均净资产收益率7.59%1.55%6.04%7.50%

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）37082790465.3034371514875.397.89%35477788862.22归属于上市公司股东的净资产

14725057717.5813739927538.897.17%13911994094.25

（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是否

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入9213621716.3310973576865.4410576552145.4411306202222.40

归属于上市公司股东的净利润223963735.05272103707.58159396130.16424909101.54归属于上市公司股东的扣除非

221414035.67271282440.41145948573.97403600963.39

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额1319407557.47254154505.782424951190.49-1885080194.58

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是否

九、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的

83716.283960622.341330681.05冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对4284404.116993760.8110094820.47公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值17598151.7719603829.5730835637.28变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产

0.00

损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.000.004680048.73

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价0.00值产生的收益

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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

0.00

期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，

0.00

如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

0.00

一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

0.00

用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

0.00

工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

0.00

价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出37955393.498670677.6648313879.31

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.002523774.82

减：所得税影响额14980416.4110438166.3023813766.71

少数股东权益影响额（税后）6814588.352345363.104105841.44

合计38126660.8928969135.8067335458.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

适用□不适用

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023修订)》，本集团2022年度作为非经常性损益列报的政府补助中人民币3231420.50元会被界定为经常性损益，使得2022年度非经常性损益的小计金额减少人民币3231420.50元，扣除所得税影响和少数股东权益影响后的2022年度非经常性损益的合计金额减少人民币

2008414.44元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。这一年，面对异常复杂的国际环境和艰巨繁重的改革发展稳定任务，

中国经济顶住了外部压力、克服了内部困难，通过着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，经济发展总体回升向好。根据国家统计局发布的2023年国民经济和社会发展统计公报显示，我国经济总量稳步攀升，国内生产总值超过126万亿元，比上年增长5.2%，圆满实现了5%左右的预期目标。中国经济社会发展主要指标比前一年有明显改善，增速居世界主要经济体前列，高质量发展扎实推进，社会大局保持稳定，全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。

2023年，我国商用车市场随着宏观经济改善，物流与基建需求逐渐恢复，海外需求持续旺盛，实现了恢复性增长和

触底反弹，并自2月份起一直保持增长势头。报告期内，受宏观政策显效发力，物流重卡需求回升，特别是燃气重卡需求旺盛，同时叠加出口的强劲势头，重卡行业销量同比增速明显。根据中国汽车工业协会统计资料，全年实现重卡销售约91.1万辆，同比上升35.6%；其中重卡出口销售27.6万辆，同比上升58.1%。

公司积极应对国内外市场复杂形势和挑战，以打造世界一流的全系列商用车集团为目标，始终坚持问题导向、改革创新、开拓进取，通过加快产品优化升级和结构调整，持续提升产品质量和产品竞争力，通过精准实施营销策略，深耕国内细分市场，在重点细分市场取得全面突破。燃气车成功抓住市场机遇，产品出口销量再创历史新高。公司整体盈利能力得到进一步提升。2023年度累计实现重卡销售12.8万辆，同比上升32.8%；实现销售收入420.7亿元，同比上升

46%；实现归属于母公司净利润10.8亿元，同比上升406%。实现了公司高质量健康运行。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

中国重汽是一家国有控股上市公司。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）和中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告【2012】31号），公司所处行业为“汽车制造业”。主要从事重型载重汽车、重型专用车底盘、车桥等汽车配件的制造及销售业务。公司是有我国重型汽车工业摇篮之称的中国重型汽车集团有限公司旗下的重型车整车生产销售龙头企业。目前拥有“黄河”、“豪沃（HOWO）”等品牌及系列车型，是我国卡车行业驱动形式及吨位覆盖较全的重型汽车生产企业，也是目前国内最大的重型卡车制造基地之一。2023年，公司获评济南市第六批绿色工厂。

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公司产品属于国家经济生活中的重要生产资料，主要用于物流运输、工程建设以及城市清洁、消防等领域。经过多年的技术沉淀及市场开拓，中国重汽在行业内取得了较明显的技术和市场领先优势。公司产品畅销国内外，出口世界

110多个国家和地区，连续十多年位居国内重卡行业出口首位。

报告期内，公司经营模式和盈利模式未发生变化。

报告期内整车制造生产经营情况

适用□不适用整车产品产销情况产量销售量本报告期上年同期与上年同比增减本报告期上年同期与上年同比增减按车型类别

重型货车1009647368037.03%1275199603732.78%其他分类

同比变化30%以上的原因说明

适用□不适用

报告期内，物流重卡需求回升，特别是燃气重卡需求旺盛，同时叠加出口的强劲势头，重卡行业销量同比增速明显。

公司加快产品优化升级和结构调整，持续提升产品质量和产品竞争力，精准实施营销策略，产销量均实现了较好增长。

零部件配套体系建设情况

济南车桥公司为本公司的控股子公司，是国内和国际市场上都具有较高影响的全系列商用车车桥生产基地。作为核心零部件供应企业，其生产的各类车桥产品在优先满足公司内部配套的基础上，同时向中国重汽集团等其他企业配套。

公司的其他核心零部件大多通过山东重工集团有限公司下属的各关联方处予以采购。

报告期内汽车零部件生产经营情况

□适用不适用公司开展汽车金融业务

□适用不适用公司开展新能源汽车相关业务

适用□不适用新能源汽车整车及零部件的生产经营情况

单位：元产品类别产能状况产量销量销售收入

新能源重卡公司现有产能可以满足新能源重卡需求685794477793036.64

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

公司秉承“客户满意是我们的宗旨”的核心价值观，以打造世界一流的全系列商用车集团为企业愿景，科学规划、改革创新、聚焦突破，在公司产品产销量大幅提升的同时，坚持风险防控，不断提高经营质量。

1、在产品质量建设方面，公司始终以高标准、严要求把控产品质量，以“零缺陷”为质量目标，全面落地 PPM 质量

管理理念，建立四级指标，实施双级管理，搭建起全方位质量管理体系。持续推动“质量云”系统应用，建立制造过程大数据模型，实现质量信息协同交互共享。通过开展过程审核和质量成熟度评价以及质量提升专项活动，强化问题管理

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和责任落实，不断开拓创新，精进自身质量管理水平，为客户提供一流的产品。

2、在研发创新建设方面，公司依托中国重汽集团强大的研发能力，全面构建动力系统核心技术、整车集成技术以及

新材料新工艺三大核心技术保障能力；在新能源领域，全面布局纯电动、混合动力、氢燃料电池三大技术路线。在燃气车领域，抢抓机遇，以技术引领市场。公司紧密围绕市场需求加快技术升级和产品结构调整，产品经济性和动力性不断提升，竞争力持续增强。

3、在运营管理建设方面，公司深入推进数字化转型战略，加强信息化建设，提高管理能力和管理效率；募投项目的

深入推进，为公司发展夯实基础；股份回购项目的顺利实施，树立了公司良好的资本市场形象；优化人员结构及管理结构，深化和优化 SAP 系统、财务共享中心、BPC 全面预算系统的功能，促进业财融合，推进降本增效，实现企业运营科学规范与高效管理。

4、在服务营销建设方面，公司贯彻落实“亲人”服务理念，从配件供应渠道、服务效率提升、服务政策完善等多方面，不断优化服务网络，构建起了覆盖全国、分布合理、运行高效的现代化营销服务体系。公司不断深化营销体制改革，持续优化经销商网络，强化核心网络培育，以用户需求为中心，全面优化服务体系，树立行业服务新标杆。

5、在智能智造建设方面，中国重汽智能网联（新能源）重卡项目的落地，成为具备数字化、自动化、模块化与柔性

化等特点的新生产基地，全球先进的智能制造生产线、国际一流的产品工艺水平以及行业标杆式的数字化“灯塔工厂”，实现产品品质的跨越提升，打造国际一流品质的重卡，实现了企业从“制造”向“智造”的转变，能够高效满足客户小批量、多品种、定制化需求，为中国重汽制造水平迈向一流提供了强有力的支撑。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司坚持以满足市场需求为导向，以制造能力提升为主要思路，通过持续优化生产模型，做好各生产线的产能布局、人员和产线优化，提高了产品交付能力，圆满完成了生产目标。

为进一步提升公司的核心竞争力，批量导入新车型。试点推行 TCM 系统，完善 TH7、黄河、TX等车型控制计划和作业指导书，为产品拓展、产能快速提升做好了充足准备。

报告期内，公司紧密围绕市场需求，产品结构调整逐步到位，新重产品逐步成为销量支撑，并在多个细分市场市占率稳居行业第一。如牵引车方面，13NG 行业增幅第一、危险品行业第一；载货车方面，在快递快运、绿通等细分市场客

户认可度不断提升；搅拌车和自卸车方面，在渣土车市场占有率行业第一；专用车方面，消防车、泵车、电视转播、油田作业等领域市占率持续保持行业领先。

同时，公司通过不断优化产品组合，打造爆款产品。在480-550中长途市场，打造了低自重、平地板、高舒适爆款产品。在 480 马力以下中短途市场，通过策划 TX7 牵引车产品统型，实现降本全面替代 NX，优化了中宽体产品品种，聚焦主打 TX7，打造了 TX7 牵引车爆款产品。

报告期内，公司深抓管理体系适用性建设，持续夯实质量管理基础。通过开展质量门、整车下线等管理过程成熟度评价，实现了对车型的持续提升；并通过持续推进制造质量提升，确保车辆售后质量的一致性和稳定性。

报告期内，公司开展制度流程优化，提升现有的管理水平。建立在用制度流程清单，组织制度流程系统管理部门，开展制度流程自查测试，并对发现的问题进行修改。实现信息系统间的高效协同，以信息化保障生产运营的敏捷、高效。

报告期内，公司不断优化营销网络，提高网络能力。通过加强网络规划，搭建经销网络规划模型，建立评审机制，科学布局网络。同时，强化了网络准入，严控网络质量。根据不同区域市场类型，结合季度运营评价，推进网络从“多而散”向“精而强”转变。

报告期内，公司全力协助中国重汽国际公司拓展海外市场，并借助其合理的海外市场布局体系，实现了公司产品的

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2023年年度报告全文出口。2023年公司产品海外出口销量再创历史新高。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计42069952949.61100%28822442261.29100%45.96%分行业

汽车制造业42069952949.61100.00%28822442261.29100.00%45.96%分产品

整车销售33959172080.0680.72%22642685139.0778.56%49.98%

配件销售8010018547.4419.04%6110887559.2021.20%31.08%

租赁收入451262.550.00%1121663.870.00%-59.77%

其他100311059.560.24%67747899.150.24%48.07%分地区

国内销售42069952949.61100.00%28822442261.29100.00%45.96%分销售模式

经销42069952949.61100.00%28822442261.29100.00%45.96%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

适用□不适用

单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减同期增减分行业

汽车制造业42069501687.0638768309164.627.85%45.96%43.37%1.67%分产品

整车销售33959172080.0631770430191.026.45%49.98%45.35%2.98%

配件销售8010018547.446967035501.1313.02%31.08%35.14%-2.62%分地区

国内销售42069501687.0638768309164.627.85%45.96%43.37%1.67%分销售模式

经销42069501687.0638768309164.627.85%45.96%43.37%1.67%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量辆12751996037.0032.78%

汽车制造业生产量辆10096473680.0037.03%

库存量辆1087111573.00-6.07%

13中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

适用□不适用

报告期内，经济复苏，重卡行业销量同比上涨。公司重卡产销也较去年同期出上涨。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

汽车制造业原材料及配套件36801496105.9795.06%25248367379.7193.37%1.69%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）23876347514.55

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例56.75%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例54.02%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1山东重工22727421301.8854.02%

2第二名331668768.560.79%

3第三名284603376.150.68%

4第四名272439528.410.65%

5第五名260214539.550.62%

合计--23876347514.5556.75%主要客户其他情况说明

适用□不适用

14中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

前五名客户中，山东重工为公司最终控股公司。除此之外，其他客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在其他客户中直接或者间接拥有权益。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）24264984788.45

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例63.74%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例59.19%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1山东重工22533608386.9259.19%

2第二名765068742.002.01%

3第三名399520692.001.05%

4第四名318769998.220.84%

5第五名248016969.310.65%

合计--24264984788.4563.74%主要供应商其他情况说明

适用□不适用

前五名供应商中，山东重工为公司最终控股公司。除此之外，其他供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方未在其他供应商中直接或者间接拥有权益。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用442390595.74321211939.9637.73%销售费用上涨主要是市场销量上升所致。

管理费用328922039.65263667302.8424.75%管理费用上涨主要是市场销量上升所致。

财务费用下降主要是本年资金存款获得的利息

财务费用-228555233.52-94607402.44141.58%收入增加所致。

研发费用588881149.18433236969.8135.93%研发费用上涨主要是持续加大研发投入所致。

4、研发投入

适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响牵引车项目新产品开发及产品技术提升进行中实现新产品量产提升产品市场竞争力自卸车项目新产品开发及产品技术提升进行中实现新产品量产提升产品市场竞争力载货车项目新产品开发及产品技术提升进行中实现新产品量产提升产品市场竞争力搅拌车项目新产品开发及产品技术提升进行中实现新产品量产提升产品市场竞争力公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）70857722.70%

研发人员数量占比10.54%8.56%1.98%研发人员学历结构

本科51339729.22%

硕士675521.82%

15中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

研发人员年龄构成

30岁以下21815540.65%

30~40岁249252-1.19%

40岁以上24117041.76%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）588881149.18433236969.8135.93%

研发投入占营业收入比例1.40%1.50%-0.10%

研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%

资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计36563766786.2827518365005.1532.87%

经营活动现金流出小计34450333727.1220488181357.7268.15%

经营活动产生的现金流量净额2113433059.167030183647.43-69.94%

投资活动现金流入小计1518991325.902307542162.32-34.17%

投资活动现金流出小计4406985048.922656107044.1965.92%

投资活动产生的现金流量净额-2887993723.02-348564881.87728.54%

筹资活动现金流入小计608343785.861225264202.76-50.35%

筹资活动现金流出小计955472832.502732756224.71-65.04%

筹资活动产生的现金流量净额-347129046.64-1507492021.95-76.97%

现金及现金等价物净增加额-1121689710.505174126743.61-121.68%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额减少，主要是由于报告期内采购增加、税收返还减少、销售回款中应收款项融资增加所致。

投资活动产生的现金流量净额减少，主要是由于报告期内理财等投资支出增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是由于偿还债务支出减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用不适用

五、非主营业务分析

□适用不适用

16中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初重大变动

比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金13855368009.8237.36%13154198481.8838.27%-0.91%

应收账款5570213485.6515.02%6070777651.3717.66%-2.64%

合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%

存货4095825436.7111.05%3591081204.0810.45%0.60%

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

固定资产4203432059.8411.34%4424208135.7312.87%-1.53%

在建工程499188722.631.35%714953161.962.08%-0.73%

使用权资产0.000.00%0.000.00%0.00%

短期借款0.000.00%500616916.661.46%-1.46%

合同负债843614564.312.27%1238301675.483.60%-1.33%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

租赁负债0.000.00%0.000.00%0.00%境外资产占比较高

□适用不适用

17中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

适用□不适用

单位：元本期公允价值计入权益的累计项目期初数本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数变动损益公允价值变动金融资产

1.交易性金融资

产（不含衍生金0.001500000000.00-1500000000.000.00融资产）

应收款项融资3863800512.68-32338840.4123473519729.73-21191033618.816113947783.19

上述合计3863800512.68-32338840.4124973519729.73-22691033618.816113947783.19

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是否

18中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目注2023年2022年货币资金（1）711441454.01796638339.30

应收款项融资（2）-764889937.30

应收票据（3）19359803.921000000.00

合计730801257.931562528276.60

（1）于2023年12月31日，人民币711441454.01元(2022年12月31日：人民币796638339.30元)的货币资金

因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。

（2）于2022年12月31日，账面价值为人民币764889937.30元的应收款项融资用于开具银行及非银行金融机构承兑汇票质押。

（3）于2023年12月31日，账面价值为人民币19359803.92元（2022年12月31日：人民币1000000.00元）的

应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。

七、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

162301590.261305978137.83-87.57%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

19中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用□不适用

单位：元是否为截止报告期未达到计划进投资投资项目截至报告期末累计预计披露日期

项目名称固定资本报告期投入金额资金来源项目进度末累计实现度和预计收益披露索引（如有）

方式涉及行业实际投入金额收益（如有）产投资的收益的原因

第八届董事会2020年智能网联2020年自筹资金及第四次临时会议决议（新能源）自建是汽车制造117139295.084309559401.6670.49%0.000.00不适用09月26募集资金公告（公告编号：重卡项目日

2020-41）

合计------117139295.084309559401.66----0.000.00------

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

20中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

5、募集资金使用情况

适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

适用□不适用

单位：万元本期已使用已累计使用报告期内变累计变更用累计变更用尚未使用募闲置两年以尚未使用募募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额募集资金募集资金更用途的募途的募集资途的募集资集资金用途上募集资金集资金总额总额总额集资金总额金总额金总额比例及去向金额存放于公司

2021年非公开发行股票501308.79500138.3342513.35379118.59000.00%132833.68募集资金专0

户内

合计--501308.79500138.3342513.35379118.59000.00%132833.68--0募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382号），中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行不超过168111600股新股。2021年上半年，公司完成本次发行，实际发行数量为168111600股，每股面值1元，发行价格为每股29.82元，共募集资金人民币501308.79万元，扣除与本次发行有关的保荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币1170.46万元（不含增值税）后，公司本次非公开发行实际募集资金净额为人民币500138.33万元。

上述资金于 2021 年 2 月 5日到位，亦经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“安永华明（2021）验字第 61617056_J02 号”《验资报告》予以验证。

截至2023年12月31日，公司募投项目累计已置换及使用资金净额379118.59万元（（其中以前年度募投项目累计使用资金净额336605.24万元，2023年度募投项目使用资金净额42513.35万元），募集资金本报告期末余额为132833.68万元。

（2）募集资金承诺项目情况

适用□不适用

21中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

单位：万元承诺投资项目

1、智能网联（新能源）重卡否360138.33360138.3342513.35239118.5966.40%不适用否项目

2、偿还银行贷

款及补充流动否140000.00140000.000.00140000.00100.00%2021年12月31日不适用否资金承诺投资项目

--500138.33500138.3342513.35379118.59----0----小计超募资金投向不适用

合计--500138.33500138.3342513.35379118.59----0----分项目说明未达

到计划进度、预计收益的情况和

公司智能网联（新能源）重卡项目为公司迁建现有重型卡车产能项目。由于该项目整体工程量较大，项目所需设备采购周期长，同时受国内综合因素影响，导致原因（含“是否项目整体进度有所放缓。公司将结合生产经营的实际情况，并根据项目建设进度，持续开展相关工作。

达到预计效益”

选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的情况本报告期内不存在此情况。

说明超募资金的金

额、用途及使用不适用进展情况募集资金投资项目实施地点变更不适用情况募集资金投资项目实施方式调整不适用情况募集资金投资项不适用目先期投入及置

22中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

换情况用闲置募集资金暂时补充流动资不适用金情况项目实施出现募集资金结余的金不适用额及原因

尚未使用的募集截至2023年12月31日，公司尚未使用的本次非公开发行募集资金的余额为人民币132833.68万元，存放于募集资金专户。用途均为智能网联（新能源）重卡资金用途及去向项目。

募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用不适用

23中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

九、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零部件研发；汽车零配重汽（济南）车桥件零售；通用设备修

子公司646740000.006750574700.692048931637.556794000978.77928600016.12710963688.96有限公司理；电气设备修理；

专用设备修理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；机动车修理和维护。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用不适用主要控股参股公司情况说明重汽（济南）车桥有限公司主要为本公司及中国重汽集团旗下其他相关整车企业提供各类型号的车桥产品。

24中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

十、公司控制的结构化主体情况

□适用不适用

十一、公司未来发展的展望

展望2024年，从国际形势来看，地缘政治紧张、高利率、高通胀、高债务的情况仍将持续，世界经济仍将处于低增长周期；从国内经济来看，2024年是实施“十四五”规划的关键一年，中国政府将以“稳中求进、以进促稳、先立后破”为工作总基调，强化宏观政策逆周期和跨周期调节，巩固和增强经济回升向好态势，改善社会预期，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

从商用车行业来看，随着经济逐步复苏和国家各项稳增长措施落地，居民消费信心将进一步增强，未来市场预期有望持续好转。一是中国经济体量带来的日常物流需求为商用车行业提供了强大的基础支撑；二是庞大商用车保有量带来的自然更新和“国四”限行政策的逐步实施给行业带来置换性增量；三是油气差价带来的燃气车结构性增量机遇仍将继续，燃气车需求将持续上升；四是新能源商用车技术逐步成熟，叠加整车成本下降，覆盖场景继续拓展，需求规模持续提升；五是海外需求仍将旺盛，新兴市场和发展中国家经济增长将为商用车需求带来稳定增量。总体来看，商用车行业需求将呈现恢复性增长态势。

2024年，公司将不断深挖内部潜力，注重细节管理，强化全员市场意识、质量意识、成本意识，着力打造一支高素质的钢铁团队。坚持文化引领，努力践行“客户满意是我们的宗旨”的核心价值观，确保公司年度目标的实现。公司将重点做好以下几项工作：

一是以市场和用户为中心，全面提高生产组织效率。加强制造过程的异常管控，不断提高有效作业时间的劳动效率。

将莱芜绿色智造工厂作为生产系统产能提升的焦点，凭借其全球先进的智能制造生产线、国际一流的产品工艺水平以及行业标杆式的数字化“灯塔工厂”，通过各项投入优化和措施管控，合理排产、精准排产，实现生产效率、管理效率、人员效率的提升。

二是全面提升产品质量。通过梳理产品确定重点改进项目计划，明确改进目标，发布质量改进计划并建立多层级改进机制。月度跟踪改进进度并按要求督促改进措施按期上场。

三是细化管理，助力公司运营质量提升。通过业财深入融合，筹划业务、驱动业务，加强过程控制，及时事后分析；

建立完备流程制度，提供决策依据，创造企业价值。

四是强化市场开拓，确保占有率实现稳步增长。通过细化营销策略，强化渠道管控，创新行销手段，加强资源保障，优化网络运营评价模型，推进分级结果应用，提升渠道运营质量。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

适用□不适用谈论的主要内容及接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象调研的基本情况索引提供的资料

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos

2023 年 01 月 04 日 公司办公室 实地调研 机构 瑞士百达 公司生产经营情况 ure/stockstockCod

e=000951&orgId=gss

z0000951#research

25中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos

兴业证券、中

2023 年 02 月 14 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 ure/stockstockCod

英人寿等机构

e=000951&orgId=gss

z0000951#research

通过电话会议 http://www.cninfo.的方式参与公 定期报告业绩说明 com.cn/new/disclos

2023 年 04 月 01 日 公司办公室 电话沟通 其他 司 2022 年度 及公司生产经营情 ure/stockstockCod

业绩说明会的 况 e=000951&orgId=gss

广大投资者 z0000951#research通过电话会议

http://www.cninfo.的方式参与公

定期报告业绩说明 com.cn/new/disclos司2023年半

2023 年 09 月 01 日 公司办公室 电话沟通 其他 及公司生产经营情 ure/stockstockCod

年度业绩说明

况 e=000951&orgId=gss会的广大投资

z0000951#research者

http://www.cninfo.公司 2023 年上半年 com.cn/new/disclos

中信证券、广

2023 年 09 月 21 日 公司办公室 实地调研 机构 生产经营情况和投 ure/stockstockCod

发证券等机构

资者关注的问题 e=000951&orgId=gss

z0000951#research

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos

海通证券、平

2023 年 11 月 03 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 ure/stockstockCod

安资管等机构

e=000951&orgId=gss

z0000951#research

http://www.cninfo.com.cn/new/disclos深圳市红筹

2023 年 11 月 10 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 ure/stockstockCod

投资

e=000951&orgId=gss

z0000951#research

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是否

26中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司继续加强内部管理，努力提高规范运作水平，完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，建立健全相应工作制度和风险防范机制。公司治理结构的整体水平与中国证监会的要求一致，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。具体情况如下：

1、公司严格按照法律法规和《公司章程》的有关规定，依法规范董事会运作，保证董事会的召集、召开和表决程序

合法合规，确保董事会决议合法有效。报告期内公司董事能严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，积极参与公司经营决策活动，履行其职责和义务，并积极参加证券监管机构组织的相关培训。

2、公司严格按照法律法规和《公司章程》的有关规定，依法规范监事会的运作，保证监事会的召集、召开和表决程

序合法合规，确保监事会决议合法有效。报告期内公司监事严格按照《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，认真履行职责，对公司生产经营重大事项、关联交易、财务状况等各个方面进行监督，以及对公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。

3、公司积极履行了环境、社会责任和公司治理，并参照《深圳证券交易所上市公司环境、社会责任和公司治理信息披露指引（征求意见稿》编写了公司 2022 年度环境、社会和公司治理（ESG）报告，连续两年对外发布 ESG 报告。同时，公司根据《公司法》、《证券法》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规的规定和《公司章程》的有关要求，对《公司章程》《独立董事制度》等进行了修订，进一步完善了公司治理结构，促进公司规范运作。

4、公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，持续加强信息披露工作，履行信息披露义务，并在深圳证券交易所主板上市公司年度信息披露考核中已连续三年被评为“A”；最大程度地确保投资者公平、准确的获得公司信息。

未来，公司将不断加强内控制度建设，继续规范“三会”运作，强化公司董事、监事及高级管理人员的勤勉尽责意识，促进公司提高治理水平，更好地保障投资者权益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东中国重汽（香港）有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产和销售系统，能依照法定经营范围进行独立运作管理。

2、人员方面：公司具有独立的人事管理部门，负责公司的劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理等高级管

理人员均在公司领取报酬，不在控股股东单位领取报酬和担任职务。

3、资产方面：公司与控股股东产权明晰，拥有独立完整的生产体系、辅助生产体系和配套设施。

4、机构方面：公司有独立的机构体系，实行的是职能制与事业部制相结合的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况，也不存在与控股股东之间机构和人员重叠的现象。

5、财务方面：公司有独立的财务部门，会计人员未在控股股东单位兼职，并建立健全了独立的会计核算系统和财务

27中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

管理制度，拥有独立的银行帐户，公司完全独立纳税。

三、同业竞争情况

适用□不适用与上市公司工作进度及问题类型的关联关系公司名称公司性质问题成因解决措施后续计划类型

1、山东重工承诺将自本次收购完

成之日起5年内结合企业实际情况

以及所处行业特点与发展状况，及根据济南市国所有相关监管部门皆认可的方式履资委与山东重

行相关决策程序，妥善解决部分业工集团于2019

务重合的情况，包括但不限于：资年9月25日

产重组、业务调整、及在法律法规签署的《中国和相关政策允许范围内其他可行的重型汽车集团解决措施。

有限公司国有

2、山东重工目前尚未就解决山东

股权无偿划转重工及其控制的其他企业与上市公山东重工集团协议》，此事同业竞争实际控制人地方国资委司存在的部分业务重合问题制定具正常履行中有限公司项构成山东重

体的实施议案和时间安排，将在制工对本公司的定出可操作的具体议案后及时按相间接收购。山关法律法规要求履行信息披露义东重工旗下所务。

属公司与本公

3、山东重工将依法采取必要及可

司在重卡业务行的措施来避免山东重工及山东重在一定程度上工控制的其他企业与上市公司发生存在同业竞恶性及不正当的同业竞争。

争。

4、若违反承诺，给上市公司造成损失的，山东重工将承担相应责任。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

公告编号：2023-07；

公告名称：公司二〇二

三年第一次临时股东大

2023年第一次

临时股东大会57.00%2023年02月27日2023年02月28日会决议公告；

临时股东大会

披露网站：巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn/）

公告编号：2023-23；

公告名称：公司二〇二二年年度股东大会决议

2022年年度

年度股东大会61.17%2023年05月12日2023年05月13日公告；

股东大会

披露网站：巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn/）

公告编号：2023-32；

2023年第二次

临时股东大会59.34%2023年07月06日2023年07月07日公告名称：公司二〇二临时股东大会

三年第二次临时股东大

28中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

会决议公告；

披露网站：巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn/）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持持股增减持股增减性年任职股份股份姓名职务任期起始日期任期终止日期数变动数变动别龄状态数量数量（股（股（股的原（股（股）））因

））

董事、董事王琛男40现任2023年05月12日2026年05月11日长赵和军男56董事长任免2022年11月15日2023年05月12日孙成龙男54董事现任2020年06月19日2026年05月11日李霞女44董事现任2021年05月17日2026年05月11日毕研勋男39董事现任2022年08月29日2026年05月11日赵和军男56董事现任2022年02月16日2026年05月11日王军男49董事现任2023年07月06日2026年05月11日李海龙男41董事离任2023年05月12日2023年06月14日桂亮男54董事离任2019年05月16日2023年05月12日张宏女59独立董事现任2020年04月28日2026年05月11日杨国栋男60独立董事现任2023年05月12日2026年05月11日段亚林男52独立董事现任2023年05月12日2026年05月11日马增荣男56独立董事离任2017年04月27日2023年05月12日周书民男69独立董事离任2017年04月27日2023年05月12日

监事、监事贾胜欣男53现任2020年10月12日2026年05月11日会主席张传锋男42监事现任2023年05月12日2026年05月11日李亚鲁女49监事离任2020年10月12日2023年05月12日

29中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

颜敬人男43监事离任2020年10月12日2023年05月12日张亮界男55监事离任2021年03月16日2023年05月12日孟庆铎男43职工监事现任2020年04月25日2026年05月04日王在斌男53职工监事离任2014年12月03日2023年05月05日首席执行官王军 男 49 （CEO、总 现任 2023 年 11 月 17 日 2026 年 05月 11 日经理）孔令男44总经理任免2022年11月15日2023年05月12日首席执行官赵和军 男 56 （CEO、总 任免 2023 年 05 月 12 日 2023 年 11月 17 日经理）首席运营官赵和军男56现任2023年11月17日2026年05月12日

（COO）首席制造官孔令男44现任2023年05月12日2026年05月11日

（CPO）首席营销官王军男49任免2023年06月15日2023年11月17日

（CMO）毕研勋男39财务总监现任2022年04月29日2026年05月11日毕研勋男39董事会秘书现任2023年11月17日2026年05月11日张峰男44董事会秘书离任2012年05月15日2023年08月08日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

是□否

报告期内，公司董事会和监事会均进行了换届。非独立董事桂亮，独立董事马增荣、周书民离任。监事李亚鲁、颜敬人、张亮界离任，职工监事王在斌离任。因工作变动，非独立董事李海龙离任，董事会秘书张峰解聘。详细内容刊登于《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）。具体如下：

姓名职务公告索引桂亮董事

马增荣独立董事《第八届董事会2023第二次临时会议决议公告》（公告编号：2023-18）周书民独立董事李亚鲁监事颜敬人监事

《第八届监事会2023第一次临时会议决议公告》（公告编号：2023-19）张亮界监事王在斌职工监事

李海龙董事《第九届董事会2023年第一次临时会议决议公告》（公告编号：2023-28）

张峰董事会秘书《关于董事会秘书辞职的公告》（公告编号：2023-34）

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

王琛董事、董事长被选举2023年05月12日董事会换届赵和军董事长任免2023年05月12日董事会换届李海龙董事被选举2023年05月12日董事会换届

30中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

桂亮董事任期满离任2023年05月12日董事会换届李海龙董事离任2023年06月14日工作变动王军董事被选举2023年07月06日工作变动杨国栋独立董事被选举2023年05月12日董事会换届段亚林独立董事被选举2023年05月12日董事会换届马增荣独立董事任期满离任2023年05月12日董事会换届周书民独立董事任期满离任2023年05月12日董事会换届张传锋监事被选举2023年05月12日监事会换届李亚鲁监事任期满离任2023年05月12日监事会换届颜敬人监事任期满离任2023年05月12日监事会换届张亮界监事任期满离任2023年05月12日监事会换届王在斌职工监事任期满离任2023年05月12日监事会换届

王军 首席执行官（CEO、总经理） 聘任 2023 年 11 月 17 日 工作变动孔令总经理任免2023年05月12日工作变动

赵和军 首席执行官（CEO、总经理） 聘任 2023 年 05 月 12 日 工作变动

赵和军 首席执行官（CEO、总经理） 任免 2023 年 11 月 17 日 工作变动

赵和军 首席运营官（COO） 聘任 2023 年 11 月 17 日 工作变动

孔令 首席制造官（CPO） 聘任 2023 年 05 月 12 日 工作变动

王军 首席营销官（CMO） 聘任 2023 年 06 月 15 日 工作变动

王军 首席营销官（CMO） 任免 2023 年 11 月 17 日 工作变动毕研勋董事会秘书聘任2023年11月17日工作变动张峰董事会秘书解聘2023年08月08日工作变动

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

（1）王琛，汉族，1984年6月出生，中共党员，拥有清华大学学士学位，伦敦政治经济学院硕士学位，助理经济师。曾任山东重工集团新业务拓展总监，中国重汽智能网联总监，汽车研究总院副院长等职。现任中国重汽集团常务副总经理，中国重汽（香港）公司执行董事、总裁，同心数字科技有限公司董事，潍柴新能源动力科技有限公司董事，本公司党委委员、书记等职。2023年5月任本公司董事、董事长。

（2）孙成龙，汉族，1970年5月出生，中共党员，本科学历，高级会计师。曾任中国重汽（香港）公司执行董事、财务总监，中国重汽集团公司财务部总经理、财务副总监，中国重汽集团济南商用车公司副总经理、财务总监等职。现任中国重汽集团公司党委委员、副总经理，中国重汽财务有限公司董事，重汽汽车金融有限公司董事长、党委书记，中通汽车工业集团有限责任公司董事、董事长，潍柴智能科技有限公司董事。2020年6月至本报告期末任本公司董事。

（3）李霞，汉族，1980年1月出生，中共党员，拥有工商管理硕士学位，正高级会计师。曾任历任潍柴动力财务

部部长及财务副总监、潍柴重机股份有限公司财务总监兼财务部部长、扬州亚星客车股份有限公司董事、中国重汽集团

及中国重汽（香港）公司价值工程部部长等职务。现任中国重汽集团公司党委委员、副总经理、财务总监，中国重汽（香港）公司执行董事、副总裁、财务总监。2021年5月至本报告期末任本公司董事。

（4）王军，汉族，1975年1月出生，中共党员，本科学历，经济师。曾任泰安五岳公司总经理、公司首席营销官

（CMO）、销售部副总经理、威海黑豹公司董事长、威海商用车公司董事长、济南商用车销售部总经理等职。现任公司首

席执行官（CEO、总经理）、公司党委委员，公司销售部总经理。2023 年 7 月至本报告期末任本公司董事。

（5）毕研勋，汉族，1985年6月出生，中共党员，本科学历，管理学学士，高级会计师，注册会计师，济南市会计领军人才。曾任中国重汽集团公司财务部会计成本室副经理、经理，中国重汽济南动力部执行董事、财务总监，中国重汽济南发动机厂财务总监，中国重汽国际公司财务总监。现任本公司党委委员，2022年4月至本报告期末任本公司财务总监，2022年8月至本报告期末任本公司董事。2023年11月至本报告期末任本公司董事会秘书。

（6）赵和军，汉族，1968年5月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。曾任中国重汽集团济宁商用车公司

总经理、董事长，本公司董事长、首席执行官（CEO、总经理），中国重汽集团总经理助理、生产制造部部长等职。现任本公司首席运营官（COO），2022 年 2 月至本报告期末任本公司董事。

31中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（7）张宏，汉族，1965年4月出生，经济学博士、山东大学经济学院教授，博士生导师，中国注册会计师。曾任

山东大学讲师、副教授、教授、博士生导师。现任山东大学经济学院教授、博士生导师、跨国公司研究所所长，中国国际贸易学会理事，中国世界经济学会理事，山东省世界经济学会常务理事，山东省对外贸易学会常务理事，山东省商业学会理事。兼任孚日股份、山东路桥独立董事，晨鸣纸业和华夏银行外部监事。2020年4月至本报告期末任本公司独立董事。

（8）杨国栋，俄罗斯族，1964年5月出生，中共党员，本科学历。曾任中国有色金属材料总公司副处长、四川省

美姑县副县长、中国有色金属材料总公司处长、北京博凯迪科技有限公司部门负责人。现任中国物流与采购联合会副秘书长。兼任长久物流公司独立董事。2023年5月至本报告期末任本公司独立董事。

（9）段亚林，汉族，1972年4月出生，中共党员，博士、副教授。曾任深圳证券交易所公司管理部副总监、债券

工作小组组长、权证工作小组组长，东海证券股份有限公司副总裁、董事会秘书、东海创新投资有限公司董事长等职。

现任上海淳富投资管理中心（有限合伙）及上海淳富私募基金管理有限公司董事长。兼任山东航空、粤开证券独立董事。

2023年5月至本报告期末任本公司独立董事。

2、监事

（1）贾胜欣，汉族，1971年9月出生，中共党员，硕士研究生，正高级会计师。曾任潍柴控股集团有限公司财务部部长，潍柴动力股份有限公司审计部部长，山东重工集团投资管理部部长，审计法务部部长，审计部部长，中国重汽集团济南动力有限公司监事、监事会主席等职。现任中国重汽集团公司审计总监、审计部部长、中国重汽（香港）公司审计部部长，中国重汽集团济南动力有限公司董事。2020年10月至本报告期末任本公司监事、监事会主席。

（2）张传锋，汉族，1982年8月出生，中共党员，毕业于吉林大学法学院国际法专业，硕士学历，经济师，高级政工师。曾任中国重汽集团法律监审部专务、副总经理，监察部副部长、法律事务部部长，中国重汽（香港）公司监察部副部长、法律事务部部长等职。现任中国重汽集团法务合规部部长，中国重汽（香港）公司法务合规部部长。2023年

5月至本报告期末任本公司监事。

（3）孟庆铎，汉族，1981年2月出生，中共党员，研究生学历，毕业于哈尔滨理工大学企业管理专业，经济师。

曾任本公司制造部人力资源部人事管理室主任，现任本公司济南卡车制造公司党群工作部经理。2020年4月至本报告期末本公司职工监事。

3、高级管理人员

（1）王军，汉族，1975年1月出生，中共党员，本科学历，经济师。曾任泰安五岳公司总经理、公司首席营销官

（CMO）、销售部副总经理、威海黑豹公司董事长、威海商用车公司董事长、济南商用车销售部总经理等职。现任公司董

事、公司党委委员，公司销售部总经理。2023 年 11 月至本报告期末任本公司首席执行官（CEO、总经理）。

（2）赵和军，汉族，1968年5月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。曾任中国重汽集团济宁商用车公司

总经理、董事长，本公司董事长、首席执行官（CEO、总经理），中国重汽集团总经理助理、生产制造部部长等职。现任本公司董事。2023 年 11 月至本报告期末任本公司首席运营官（COO）。

（3）孔令，汉族，1980年7月出生，中共党员，本科学历，工程硕士，高级工程师。曾任中国重汽济南商用车公

司总装部副经理，济南商用车制造部工艺工程部副经理、济南商用车制造公司工艺工程部经理，中国重汽集团工艺研究院副院长、本公司总经理、副总经理、质量总监、安全总监等职务。现任本公司党委委员。2023年5月至本报告期末任本公司首席制造官（CPO）。

（4）毕研勋，汉族，1985年6月出生，中共党员，本科学历，管理学学士，高级会计师，注册会计师，济南市会计领军人才。曾任中国重汽集团公司财务部会计成本室副经理、经理，中国重汽济南动力部执行董事、财务总监，中国重汽济南发动机厂财务总监，中国重汽国际公司财务总监。现任本公司党委委员，2022年4月至本报告期末任本公司财务总监，2022年8月至本报告期末任本公司董事。2023年11月至本报告期末任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

适用□不适用任期终在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期止日期领取报酬津贴王琛中国重型汽车集团有限公司常务副总经理2022年06月30日是

32中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

王琛中国重汽（香港）有限公司执行董事2022年06月02日是

王琛中国重汽（香港）有限公司总裁2022年10月25日是

孙成龙中国重型汽车集团有限公司党委委员、副总经理2020年01月07日是

李霞中国重型汽车集团有限公司党委委员、财务总监2021年04月23日是李霞中国重型汽车集团有限公司副总经理2022年11月24日是

李霞中国重汽（香港）有限公司执行董事、财务总监2021年04月21日是

李霞中国重汽（香港）有限公司副总裁2022年10月26日是

贾胜欣中国重型汽车集团有限公司审计总监、审计部部长2022年02月12日是

贾胜欣中国重汽（香港）有限公司审计部部长2022年02月12日是张传锋中国重型汽车集团有限公司法务合规部部长2022年10月17日是

张传锋中国重汽（香港）有限公司法务合规部部长2022年10月17日是在股东单位任

除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在其他股东单位任职情况。

职情况的说明在其他单位任职情况

适用□不适用在其他单位在其他单位担任任期终任职人员姓名其他单位名称任期起始日期是否领取报的职务止日期酬津贴王琛同心数字科技有限公司董事2023年08月14日否王琛潍柴新能源动力科技有限公司董事2023年08月14日否孙成龙中国重汽财务有限公司董事2019年02月22日否孙成龙重汽汽车金融有限公司董事长2019年09月30日否

孙成龙重汽汽车金融有限公司党委委员、书记2022年10月26日否

孙成龙中通汽车工业集团有限责任公司董事、董事长2022年02月21日否孙成龙潍柴智能科技有限公司董事2023年02月21日否贾胜欣中国重汽集团济南动力有限公司董事2022年05月17日否在其他单位任

除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在其他单位任职情况。

职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高级管理人员管理

岗位职责履行情况及业绩考评，结合岗位重要性及行业内的薪酬水平考核。

2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：公司对董事、监事、高级管理人员实行经营责任制，每年就相关责

任目标签订个人绩效合约。经营目标与高级管理人员的年薪收入挂钩，各项指标及管理工作考核的目标完成情况直接影响其年薪收入。

3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：

（1）报告期内董事（不包含独立董事）、监事及高级管理人员的报酬按照公司岗位、有关工资管理和等级标准确定，年末根据公司效益情况及考核结果发放年终奖。报告期内任职的董事、监事、高级管理人员共13人在本公司领取报酬，所领取的年度报酬总额为509.45万元（包含以往兑现，含税）。其中，第八届董事会独立董事张宏、周书民、马增荣津贴为18万元/年，第九届董事会独立董事张宏、杨国栋、段亚林津贴为20万元/年。

（2）不在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员情况报告期内，董事王琛、孙成龙、李霞，监事贾胜欣、张传锋、李亚鲁、颜敬人在中国重汽集团公司及中国重汽（香港）公司领取报酬；董事桂亮在公司控股子公司重汽（济南）车桥有限公司及重汽（济南）传动轴有限公司领取报酬，

33中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

监事张亮界在中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司领取薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

王琛男40董事、董事长现任0是

赵和军 男 56 董事、首席运营官（COO） 现任 117.6 否孙成龙男54董事现任0是李霞女44董事现任0是

王军 男 49 董事、首席执行官（CEO、总经理） 现任 110.4 否

毕研勋男39董事、财务总监、董事会秘书现任58.2否

李海龙男41董事离任33.5否桂亮男54董事离任0是

张宏女59独立董事现任16.2否

杨国栋男60独立董事现任10.2否

段亚林男52独立董事现任10.2否马增荣男56独立董事离任6否周书民男69独立董事离任6否

贾胜欣男53监事、监事会主席现任0是张传锋男42监事现任0是李亚鲁女49监事离任0是颜敬人男43监事离任0是张亮界男55监事离任0是

孟庆铎男43职工监事现任29.83否

王在斌男53职工监事离任16.52否

孔令 男 44 首席制造官（CPO） 现任 71.7 否

张峰男44董事会秘书离任23.1否

合计--------509.45--其他情况说明

□适用不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第八届董事会 2023 年第一次临时会议 2023 年 02月 09 日 2023 年 02 月 10 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第八届董事会2023年第一次临时会议决议公告》（公告编号：2023-04）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第八届董事会第十三次会议 2023 年 03月 29 日 2023 年 03 月 31 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第八届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2023-11）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第八届董事会 2023 年第二次临时会议 2023 年 04月 19 日 2023 年 04 月 20 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第八届董事会2023年第二次临时会议决议公告》（公告编号：2023-18）

第八届董事会2023年第三次临时会议2023年04月27日2023年04月29日详细内容刊登在《中国证券报》《证券时

34中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《公司2023年第一季度报告》（公告编号：2023-21）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第九届董事会第一次会议 2023 年 05月 12 日 2023 年 05 月 13 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第九届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-24）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第九届董事会 2023 年第一次临时会议 2023 年 06月 15 日 2023 年 06 月 16 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第九届董事会2023年第一次临时会议决议公告》（公告编号：2023-28）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第九届董事会第二次会议 2023 年 08月 29 日 2023 年 08 月 31 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第九届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2023-38）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第九届董事会 2023 年第二次临时会议 2023 年 10月 27 日 2023 年 10 月 31 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《公司2023年第三季度报告》（公告编号：2023-43）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第九届董事会 2023 年第三次临时会议 2023 年 11月 17 日 2023 年 11 月 18 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第九届董事会2023年第三次临时会议决议公告》（公告编号：2023-44）

详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮

第九届董事会 2023 年第四次临时会议 2023 年 12月 15 日 2023 年 12 月 16 日 资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《第九届董事会2023年第四次临时会议决议公告》（公告编号：2023-45）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会两次未亲出席股东大会董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数自参加董次数次数次数事会会议王琛52300否0孙成龙101720否2李霞103700否2王军41300否1毕研勋103700否3赵和军103700否3李海龙11000否0桂亮41300否1张宏103700否1杨国栋62400否1段亚林62400否1马增荣41300否1周书民41300否2

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2023年年度报告全文

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定和要求，积极出席董事会、股东大会，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

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2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况其他履异议事项召开会委员会名称成员情况召开日期会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况议次数

的情况（如有）1、公司2022年度财务会计报告已由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留意见。审计委员会认为：公司按照企业会计准则规定编制了公司及合并财务会计报表，其中反映的财务状况、经营成果和现

1、关于2022年度财

金流量真实、准确、完整。同意将2022年度财务会计报告提交董事会审核；

务会计报告提交董事

2、根据财政部《企业内部控制基本规范》、证监会《关于2012年主板上市

会审核的议案；

公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》及《深圳证券交易所上市

2、关于公司2022年公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司出度内部控制有效性意

张宏、具了《2022年重大事项检查报告》。审计委员会认为：公司报告期内未发现见的议案；

马增荣、内部控制存在较大缺陷，各重大事项均实施了有效的内部控制，形成了科学

3、关于公司2022年

审计委员会周书民、12023年03月29日的决策、执行和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行，切实保护度内部控制评价报告

赵和军、了公司及全体股东的根本利益；

的意见；

李霞3、《公司2022年度内部控制评价报告》的编制符合中国证监会及财政部相4、关于《公司2022关文件的要求；全面、真实、客观地反映了公司内部控制建设和实际运行情

年度环境、社会与公况，同意将其提交公司提交董事会进行审议；

司治理（ESG）报

4、《公司 2022 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》的编制符合中国证告》提交董事会审核

监会及深圳证券交易所等有关文件的要求，其内容真实、准确、完整地反映的议案。

了公司2022年度环境、社会责任、公司治理等方面的信息，保障了投资者和社会公众的知情权，切实保护了公司全体股东的根本利益。同意将其提交董事会进行审议。

1、经公司谨慎研究，结合公司实际情况，拟聘请毕马威华振会计师事务所

1、关于拟聘财务审（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内部控制审计机构，聘期一年，自张宏、计机构及内控审计机公司最近一次股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会有效决议止。

马增荣、构的议案；

其2023年度财务审计费用120万元，内控审计费用40万元上述费用均为含审计委员会周书民、22023年04月27日2、关于《公司2023税价格；

赵和军、年第一季度报告》提

2、审计委员会认为：公司按照企业会计准则规定编制了公司及合并财务会计

李霞交董事会审核的议报表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。同意案。

将《公司2023年第一季度报告》提交董事会审核。

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2023年年度报告全文

1、审计委员会认为：公司按照企业会计准则规定编制了公司及合并财务会计报表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。同意

1、关于2023年半年将2023年半年度财务会计报告提交董事会审核；

张宏、度财务会计报告提交2、根据财政部《企业内部控制基本规范》、证监会《关于2012年主板上市杨国栋、董事会审核的议案；公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》及《深圳证券交易所上市审计委员会32023年08月29日段亚林、2、关于公司2023年公司规范运作指引》等相关规定，公司出具了《2023年上半年重大事项检查李霞上半年内部控制有效报告》。审计委员会认为：公司报告期内未发现内部控制存在较大缺陷，各性意见的议案。重大事项均实施了有效的内部控制，形成了科学的决策、执行和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行，切实保护了公司及全体股东的根本利益。

张宏、关于公司2023年第

审计委员会认为：公司按照企业会计准则规定编制了公司及合并财务会计报

杨国栋、三季度财务会计报告

审计委员会42023年10月26日表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。同意将段亚林、提交董事会审核的议公司2023年第三季度财务会计报告提交董事会审核。

李霞案。

马增荣、关于对公司董事、监薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核，认薪酬与考核张宏、事和高级管理人员为董事、监事和高级管理人员在岗位工作考评系统中涉及的指标完成情况良

12023年03月29日

委员会周书民、2022年度薪酬的审好。公司在2022年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬津贴，赵和军核意见符合公司制定的薪酬政策和考核标准。

依据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《上市公司独立董事规则》等

法律、法规和规范性文件以及《公司章程》《公司独立董事制度》等有关规

张宏、定，鉴于公司独立董事自任职以来勤勉尽责，为公司持续、健康发展做出的薪酬与考核杨国栋、关于调整独立董事津

22023年06月14日重大贡献，为提升独立董事工作的积极性，参照行业内其他上市公司独立董

委员会段亚林、贴的议案

事的薪酬水平，结合地区经济发展水平和公司的实际情况，拟将公司独立董王琛

事津贴标准由原来的每人每年18.00万元（税前）调整为每人每年20.00万元（税前）。调整后的独立董事津贴标准自2023年7月起开始执行。

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2023年年度报告全文

1、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下

意见：经审阅王琛先生、赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士、李海龙先

生、毕研勋先生的个人履历等相关资料，认为上述人员的任职资格与条件均符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。未发现王琛先生、赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士、李海龙先生、毕研勋先生有《公司法》第一百

1、关于公司董事会

四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除

张宏、换届选举非独立董事的情况。我们同意提名王琛先生、赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士、李赵和军、的议案；

提名委员会12023年04月18日海龙先生、毕研勋先生为公司第九届董事会非独立董事，提请董事会审议；

马增荣、2、关于公司董事会

2、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下

周书民换届选举独立董事的

意见：经审阅张宏女士、杨国栋先生、段亚林先生的个人履历等相关资料，议案；

认为上述人员的任职资格与条件均符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。未发现张宏女士、杨国栋先生、段亚林先生有《公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况。我们同意提名张宏女士、杨国栋先生、段亚林先生为公司第九届董事会独立董事，提请董事会审议。

1、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下意见：经审阅王琛先生的个人履历等相关资料，未发现王琛先生有《公司

法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁

入尚未解除的情况，我们认为王琛先生符合公司董事长的任职标准，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司董事长的情形。我们同意提名王琛先生为公司董事长，提请董事会审议；

2、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下1、关于提名公司董意见：经审阅赵和军先生的个人履历等相关资料，未发现赵和军先生有《公张宏、事长的议案；司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且

赵和军、2、关于提名公司首禁入尚未解除的情况，我们认为赵和军先生符合公司总经理的任职标准，不提名委员会22023年05月12日

马增荣、席执行官的议案；存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司总经理的情形。我们周书民3、关于提名公司高同意提名赵和军先生为公司总经理，提请董事会审议；

级管理人员的议案。3、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下意见：经审阅孔令先生、毕研勋先生、张峰先生的个人履历等相关资料，未发现孔令先生、毕研勋先生、张峰先生有《公司法》第一百四十六条规定的

情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况，我们认为孔令先生、毕研勋先生、张峰先生符合公司高级管理人员的任职标准，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司高级管理人员的情形。我们同意提名孔令先生为公司首席制造官（CPO）、提名毕研勋先生为公司财务总监、提名张峰先生为公司董事会秘书，提请董事会审议。

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2023年年度报告全文

1、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下

意见：经审阅王军先生的个人履历等相关资料，认为上述人员的任职资格与条件均符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。未发现王军先生有《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为

1、关于提名公司高市场禁入者并且禁入尚未解除的情况。我们同意提名王军先生为公司首席营

张宏、

级管理人员的议案； 销官（CMO），提请董事会审议；

杨国栋、

提名委员会32023年06月14日2、关于提名公司第2、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下段亚林、九届董事会非独立董意见：经审阅王军先生的个人履历等相关资料，未发现王军先生有《中华人王琛事候选人的议案。民共和国公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况，我们认为董事候选人王军先生符合公司董事的任职标准，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任董事的情形。我们同意提名王军先生为公司第九届董事会非独立董事候选人，提请董事会审议。

1、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下意见：经审阅王军先生的个人履历等相关资料，未发现王军先生有《公司

法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁

入尚未解除的情况，我们认为王军先生符合公司总经理的任职标准，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司总经理的情形。我们同意张宏、 1、关于提名公司首 提名王军先生为公司首席执行官（CEO、总经理），提请董事会审议；

杨国栋、席执行官的议案；2、董事会提名委员会经查阅了相关个人资料并征得被提名人同意，发表如下提名委员会42023年11月16日

段亚林、2、关于提名公司高意见：经审阅赵和军先生、毕研勋先生的个人履历等相关资料，未发现赵和王琛级管理人员的议案。军先生、毕研勋先生有《公司法》第一百四十六条规定的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解除的情况，我们认为赵和军先生、毕研勋先生符合公司高级管理人员的任职标准，不存在相关法律法规及《公司章程》规定的不得担任公司高级管理人员的情形。我们同意提名赵和军先生为公司首席运营官（COO）、提名毕研勋先生为公司董事会秘书，提请董事会审议。

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2023年年度报告全文

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）4520

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2196

报告期末在职员工的数量合计（人）6716

当期领取薪酬员工总人数（人）6837

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）241专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员4993销售人员337技术人员572财务人员53行政人员484其他人员277合计6716教育程度

教育程度类别数量（人）中专学历2441大学专科学历2141大学本科学历1649研究生及以上学历105其他学历380合计6716

2、薪酬政策

员工工资实行岗位绩效工资制度，工资收入与员工本人的出勤情况，执行劳动纪律、安全生产等企业规章制度的情况挂钩考核，每月依据考勤凭证和经济责任制考核结果核发。

3、培训计划

报告期内，公司各职能部门及专门厂根据自身业务需要，制订全年培训目标。先后组织公司中、高层管理人员开展了多层次多维度的专题培训讲座，下属各单位针对管理人员、营销人员、技术人员、现场分部及班组长、工人等开展了各具特色的专业培训。围绕生产经营中发现的问题，提前进行预防性培训，将培训项目中与产品质量及质量管理有直接关系的培训统一归入“质量检验人员”项目中，对能源管理和操作人员进行能力需求分析，制定切实可行的培训信息需

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2023年年度报告全文求。

4、劳务外包情况

□适用不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用

报告期内，公司2022年度利润分配方案已获2023年5月12日召开的公司2022年年度股东大会审议通过，分配方案的具体内容为：

（1）按照2022年度母公司净利润计提10%的法定公积金；

（2）按公司2022年末总股本1174869360股扣除已回购股份5874409股后的1168994951股为基数，每10

股派发现金股利0.82元（含税），合计派发现金股利为95857585.98元，不送红股，不以公积金转增股本。该方案于

2023年6月29日已实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）4.62

分配预案的股本基数（股）1168994951

现金分红金额（元）（含税）540075667.36

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）540075667.36

可分配利润（元）6695063412.34

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2023年度利润分配预案如下：

1、按照2023年度母公司净利润计提不超过10%的法定公积金；

2、按公司2023年末总股本1174869360股扣除已回购股份5874409股后的1168994951股为基数，每10股派

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2023年年度报告全文

发现金股利4.62元（含税），合计派发现金股利为540075667.36元，不送红股，不以公积金转增股本。

该项预案尚需公司最近一次股东大会审议批准后方可实施。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照《企业内部控制基本规范》及配套应用指引的要求，并结合行业特征及企业经营实际，在严密的内部控制管理基础上，对内部控制制度进行持续完善与细化，确保内部控制制度得到有效执行，防范经营管理中的风险，切实提升公司规范运作水平，促进公司高质量健康发展。报告期内，公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。

（1）内部环境。公司建立了较为完善的组织架构，各机构分工明确，未发生因违法违规行为被证券监管部门立案稽

查的情形；未发生被财政、审计、税务、司法等部门予以行政处罚的情形；亦未发生被交易所采取自律监管措施的情形。

（2）风险评估。报告期内，公司扎实开展风险管控，结合行业变化与公司自身特点，不断优化提升风控质量与效率，做到风险可控。

（3）重点控制活动。报告期内，公司严格依据相关法律法规，修订了《公司章程》《独立董事制度》等制度。公司

通过一系列行之有效的制度，涵盖产品销售、物资采购、资产管理、资金预算管理等生产经营的各个方面，形成了规范的管理体系。

（4）信息与沟通。报告期内，公司持续推进内部各数字信息系统的协同运行，对外准确、及时披露有关信息，并采取多种途径加强与投资者的沟通交流。

（5）内部监督。公司建立了较为完善的法人治理机制，公司独立董事、监事会能充分、独立地对公司管理层履行监督职责，并发表独立评价和建议。内部审计部门按照既定审计计划常态化开展对公司内部控制管理过程的审计监督，并进行不定期评价，确保内部控制的设计及执行持续有效。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合计公司名称整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划划重汽（济南）车桥有限公司不适用不适用不适用不适用不适用不适用重汽（济南）后市场智慧服务不适用不适用不适用不适用不适用不适用有限公司

43中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月26日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司

100.00%

合并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司

100.00%

合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1、如果一项内部控制缺陷单独或连同其

他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错

具有以下特征的缺陷，且影响程度严报，则将该缺陷认定为重大缺陷。如下重的应认定为重大缺陷：1、违反国家迹象通常表明内部控制可能存在重大缺

法律、行政法规和规范性文件影响严陷，包括但是不限于：该缺陷可能导致重;2、"三重一大"事项未经过集体决对已经签发财务报告的进行更正和追

策程序;3、关键岗位管理人员和技术溯；当期财务报表存在重大错报，而内人员流失严重;4、涉及公司生产经营控在运行过程中未能发现该错报；审计的重要业务缺乏制度控制或制度系统委员会或内部审计职能对内部控制的监

定性标准失效严重影响控制目标的实现;5、信

督无效；董事、监事和高级管理层的舞息披露内部控制失效导致公司被监管弊行为；风险管理职能无效；控制环境

部门公开谴责;6、内部控制评价的结无效；2、一项内部控制缺陷单独或连同果中的重大缺陷未得到整改。发生以其他缺陷具备合理可能性导致不能及时上几个方面的事项但其影响程度未达防止或发现并纠正财务报告中虽然未达严重程度的缺陷认定为重要缺陷；除

到和超过重要性水平、但仍应引起董事以上重大和重要缺陷之外的其他缺陷

会和管理层重视的错报，就应将该缺陷为一般缺陷。

认定为重要缺陷。3、不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。

本公司在定量评估非财务报告内部控制缺陷时以对税前利润的影响作为主

如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导要的考量因素，并辅之考虑对营业收致的财务报告错报金额小于税前利润的入及资产总额的影响。如果该缺陷单

2.5%，则认定为一般缺陷；如果超过税独或连同其它缺陷可能导致的财务报

定量标准

前利润的2.5%，小于5%认定为重要缺告错报金额小于税前利润的2.5%，则陷；如果超过税前利润5%则认定为重大认定为一般缺陷；如果超过税前利润

缺陷的2.5%，小于5%认定为重要缺陷；如果超过税前利润5%则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

适用□不适用

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2023年年度报告全文

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月26日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司严格依据《公司法》《证券法》等法律法规的规定，本着实事求是的原则，真实、准确、完整地开展梳理与自查工作。在本次上市公司治理专项自查过程中，未发现公司存在重大问题及需整改的情形。

公司将不断完善法人治理结构，依法规范“三会”运作，继续规范关联交易，加强内控体系建设，不断提升信息披露水平，维护公司及股东的合法利益。

45中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在自身的生产经营过程中一直重视环境保护工作，并遵守与环境保护相关的法律法规和行业标准。主要如下：

《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国清洁生产促进法》《城镇排水与污水处理条例》《柴油车排放污染防治技术政策》《山东省清洁生产审核实施细则》《DB372376—2019 山东省区域性大气污染综合排放标准》《山东省环境保护条例》《山东省环境噪声污染防治条例》《GB18597-2023 危险废物贮存污染控制标准》《GB8978-1996 污水综合排放标准》《山东省挥发性有机物排放标准》《DB372374-2018 山东省锅炉大气污染物排放标准》。

环境保护行政许可情况

公司及子公司所有建设项目均按国家环境保护法律法规的要求，履行了环境影响评价及其他环境保护行政许可手续，环保设施建设均严格落实环境保护设施，与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产使用的“三同时”要求，保障工程项目顺利建设、运行。

报告期内，公司顺利通过环境管理体系监督审核工作并取得 ISO 14001 环境管理体系认证证书。

公司取得的排污许可证证书编号：91370000706266513Y001V ，发证日期：2022 年 08 月 22 日，有效期限：自 2022年8月22日起至2027年8月21日止。

公司子公司重汽（济南）车桥有限公司排污许可证证书编号：91370100780623443J，发证日期：2022 年 7 月 20日，有效期限：2022年7月20日起至2027年7月19日止。

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2023年年度报告全文

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污染物及公司或子公司主要污染物及特征排放口排放口分布情执行的污染物排核定的超标排

特征污染物的排放方式排放浓度/强度排放总量名称污染物的名称数量况放标准排放总量放情况种类

污水排放标准：

化学需氧量：

污水排放浓度：废水：

废水经过污水处理 500mg/m3

化学需氧量化学需氧量：3.483吨

废水：化学需厂处理后排放；氨氮：

14.3mg/m3 氨氮：0.058 吨

氧量、氨氮、 废气经低氮燃烧后 污水排放口共 45mg/m3

氨氮 0.221mg/m3 总磷：0.039 吨

总磷、PH 通过排气筒排放； 1个； 总磷：

本公司 有组织排放 8个 总磷：1.5mg/m3 废气： 不适用 无

废气：氮氧化 挥发性有机物经 大气主要排放 2.5mg/m3

PH:8.11 氮氧化物：

物、挥发性有 “多级预过滤+沸 口共 7个 PH：6-9大气排放浓度：5.16吨机物 石转轮浓缩+RTO” 大气排放标准：

氮氧化物 21.5mg/m3 挥发性有机物：3.39收集处理后排放氮氧化物

VOCs:3.72mg/m3 （t/a）

50mg/m3

VOCs:30mg/m3《挥发性有机物排放标准第5重汽（济南） 前桥涂装线、 10.8mg/m3、

废气 VOCs 有组织排放 2个 部分：表面涂装 22.827 吨 不适用 无

车桥有限公司 驱动桥涂装线 16.8mg/m3行业》DB

37/2801.5-2018

47中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

对污染物的处理

公司严格遵循国家和地方环保法规，对废水、废气排放实施全面监控。在废水排放口安装有在线监测系统，实时检测化学需氧量（COD）、氨氮、酸碱度（pH）值和总磷，废气排放口及燃气热水锅炉也配备了在线监测设备，实现连续监控。其他废气排放口依照排污许可证要求，由第三方专业机构进行定期监测。

公司能够严格监测生产运营中各个环节烟尘、氮氧化物、二氧化硫、挥发性有机物等大气污染物的排放。同时，对设备和工艺流程进行优化，从源头和过程有效控制废气排放。对生产过程中产生的废水实施全程监控和管理，全力推进废水的全面控制和减排工作。

明确规定在公司各厂区内部建立相应的污水处理设施，对生产过程中产生的废水进行初步处理后方可交由工业园统一处理。在排放管口设置与省、市生态环境部门联网的污水在线监测系统，实时监测化学需氧量(COD)、氨氮排放浓度等污染物指标，对生产过程中产生的废水实施最大限度的全面监管，以确保废水排放符合相关标准。

突发环境事件应急预案公司及子公司已经按照国家法律法规和部门规章等要求，根据生产工艺、产污环节及环境风险，制定了相应的《突发环境事件应急预案》，预案涵盖了企业可能发生的全部突发环境事件类型，主要包括企业基本情况、环境风险源识别、组织机构体系及职责、预防与预警机制、应急处置、后期处理、应急保障、监督管理等。公司还编制了专项应急预案和现场处置预案，确立应急指挥体系，组建应急队伍。成立突发环境事件应急救援工作领导小组，设立突发环境事件应急组织机构及应急工作组。建立应急响应程序，确立应急响应分级处置的程序，建立现场处置措施，细化各种应急情况应急处置措施。

环境自行监测方案

公司及子公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，定期委托第三方检测机构对公司废水、废气等进行监测。其中，厂区废水外排口涉及的 COD、氨氮、PH和总磷安装有在线监测，每日实时监测；天然气蒸汽锅炉按自行监测方案每月由第三方进行监测；天然气热水锅炉安装有在线监测设备，连续监测，天然气热水锅炉只在供暖季启用。车身部涂一、涂二废气排放口安装有在线监测设备，连续监测；其他排放口废气按排污许可证要求，委托第三方进

行月度、季度、半年以及年度监测。子公司制定自行监测方案，上报生态环境局。并与第三方有资质单位签订监测合同，在废水、废气、噪声、土壤检测等方面开展企业自行监测工作。

公司根据排污许可证与2023年自行监测方案的要求，开展了年度、半年度、季度、月度自行监测工作，出具检测报告。结果全部符合要求，并上传至“山东省污染源监测信息共享系统”中，进行检测数据公开。2023年公司环保治理设施运行率100%，各单位环保设备均正常开启，未出现私自停运现象。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司在环境保护中共计投入人民币1815.09万元，车桥公司共计投入人民币505.86万元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

适用□不适用

公司控股子公司重汽（济南）车桥有限公司2023年寻找节能方案14项，均已形成能源管理实施方案。报告期内，已完成9项项目实施。已完成的项目实现累计节约各项费用169.27万元，能耗折标煤约404吨。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无不适用不适用不适用无无其他应当公开的环境信息

报告期内，公司危险废物处置情况：

序号危险废物的名称2023年实际委托利用处置量(吨)

1 漆渣（HW12） 493.5

48中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2 磷化渣（HW17） 78.6

3 废稀料(HW06) 305.3

4 废矿物油(HW08) 11.7

5 废包装桶(HW49) 193.42

6 污泥(HW17) 744.987 实验室废液（HW49) 1.3

8 废铅酸电池（HW31） 10.28

9油水混合物（）14.4610 其他废物（HW49) 174.02合计2027.56其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司高度重视企业对社会责任的履行，注重在积极寻求本企业健康高速发展的同时，坚持以企业内外部和谐为目标，努力实现社会责任履行与内部业务运营的有机融合，以企业的发展实现自身的社会价值，为社会经济发展与环境和谐作出贡献。

详细内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）《公司 2023 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告期内暂未开展精准扶贫工作。

49中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

适用□不适用承诺承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况类型

1、山东重工将结合企业实际情况以及所处

行业特点与发展状况，及所有相关监管部门皆认可的方式履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合的情况，包括但不限于：资产重组、业务调整、及在法律法规和相关政策允许范围内其他可行的解决措施。

2、山东重工目前尚未就解决山东重工及其

收购报告书或山东重工避免自收购完毕控制的其他企业与上市公司存在的部分业2019年12月权益变动报告集团有限同业之日起5年正常履行中务重合问题制定具体的实施议案和时间安21日书中所作承诺公司竞争内排，将在制定出可操作的具体议案后及时按相关法律法规要求履行信息披露义务。

3、山东重工将依法采取必要及可行的措施

来避免山东重工及山东重工控制的其他企业与上市公司发生恶性及不正当的同业竞争。

4、若违反承诺，给上市公司造成损失的，

山东重工将承担相应责任。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

50中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名付强、徐未然境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无

境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）无当期是否改聘会计师事务所

是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是否更换会计师事务所是否履行审批程序

是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

51中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

为进一步优化管理成本，实现良好的公司治理，综合考虑公司的实际需要，经公司管理层及董事会审计委员会审慎研究，在安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）聘期届满后，公司不再续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内部控制审计机构。

公司于2023年5月12日召开第九届董事会第一次会议，审议并通过了《关于拟聘财务审计机构及内部控制审计机构的议案》。后于2023年7月6日召开2023年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于聘任财务审计机构及内部控制审计机构的议案》。公司的会计师事务所由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）变为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），聘期一年。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

适用□不适用公司于2023年5月12日召开的第九届董事会第一次会议审议并通过了《关于拟聘财务审计机构及内部控制审计机构的议案》并于2023年7月6日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于聘任财务审计机构及内部控制审计机构的议案》。公司聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年度内部控制审计机构，聘期为一年。根据公司与其签署的协议，支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度内部控制审计报酬为40万元（含税）。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用不适用

十、破产重整相关事项

□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

52中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用□不适用是否可获得占同类交获批的交关联关联交易关联交易关联交关联交易金额超过关联交易的同类关联交易方关联交易定价原则易金额的易额度披露日期披露索引

关系类型内容易价格（万元）获批结算方式交易市比例（万元）额度价中国重汽集团

关联方向关联人本公司销售给关联方1609105.5542.27%1839340否及其关联方采购整车采购原材的产品、向关联方采巨潮资讯网《2024潍柴控股及其及零部件

关联方料购的产品以及其他关560576.3514.72%568060否2024年03年度日常关联交易预关联方按照合同联方交易的价格由交市场价市场价月05日计公告》（公告编中国重汽集团约定关联方向关联人易各方在市场价格基2183618.1252.03%1995580是号：2024-07）及其关联方销售整车

销售产础上，根据具体情况潍柴控股及其及零部件

关联方品、商品协议商定57853.611.38%13720是关联方

合计----4411153.63--4416700----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额报告期内，公司于2023年2月27日召开2023年第一次临时股东大会，经关联股东回避表决，审议并通过《关于公司2023年度日常关联交易预预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）计的议案》。报告期内，关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联及关联交易”项。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适不适用

用）

53中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

适用□不适用存款业务每日最高本期发生额关联期初余额期末余额关联方存款限额存款利率范围关系（万元）本期合计存入金额本期合计取出（万元）（万元）（万元）金额（万元）中国重汽财务

关联方15000000.35%-2.25%824717.279610297.999434102.121000913.14有限公司贷款业务本期发生额关联贷款额度期初余额期末余额关联方贷款利率范围（万元）（万元）本期合计贷款金额本期合计还款关系（万元）（万元）金额（万元）中国重汽财务

关联方3200003.9%-4.13%50061.69462.9450524.630有限公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）

中国重汽财务有限公司关联方其他金融业务940000.00195541.73

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

适用□不适用

报告期内，公司于2023年2月9日公司召开第八届董事会2023年第一次临时会议，在关联董事赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士回避表决的情况下，审议并通过《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》。

54中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2023年3月29日召开第八届董事会第十三次会议，在关联董事赵和军先生、孙成龙先生、李霞女士回避表决的情况下，审议并通过《关于为按揭及融资租赁业务提供担保的议案》《关于续签公司关联交易协议的议案》和《关于调整

2023年度日常关联交易预计暨续签〈金融服务协议〉的议案》。

截止2023年12月31日本集团在财务公司的存款余额为10009131386.70元（2022年12月31日：8247172717.72元），活期存款利率为0.25%-1.68%。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

2023年度日常关联交易预计公告2023年02月10日巨潮资讯网

关于调整2023年度日常关联交易预计暨与中国

2023年03月31日巨潮资讯网

重汽财务有限公司续签《金融服务协议》的公告关于为按揭及融资租赁业务提供担保的公告2023年03月31日巨潮资讯网

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

适用□不适用租赁情况说明

公司控股子公司济南车桥公司与公司控股股东子公司济南港豪公司签订《房屋租赁合同》，租赁资产涉及金额为

11500万元；报告期内确认的租赁费为1996万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相实际担保对担保额实际担担保物反担保情况是否履是否为关关公告披露发生担保类型担保期

象名称度保金额（如有）（如有）行完毕联方担保日期日期公司2023年031900008447一般保证36个月否是

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2023年年度报告全文

客户月31日报告期内审批的对外报告期内对外担保实

1900002000

担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）报告期末已审批的对报告期末实际对外担外担保额度合计1900008447

保余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额度相实际担保对担保实际担担保物反担保情况是否履是否为关关公告披露发生担保类型担保期

象名称额度保金额（如有）（如有）行完毕联方担保日期日期子公司对子公司的担保情况担保额度相实际担保对担保实际担担保物反担保情况是否履是否为关关公告披露发生担保类型担保期

象名称额度保金额（如有）（如有）行完毕联方担保日期日期

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额

190000生额合计2000

度合计（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担报告期末实际担保余保额度合计1900008447

额合计（A4+B4+C4）

（A3+B3+C3）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.57%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元逾期未收回理财具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额已计提减值金额其他类募集资金150000000合计150000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用不适用

（2）委托贷款情况

□适用不适用公司报告期不存在委托贷款。

56中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

适用□不适用

1、公司对外担保及关联方资金占用情况的说明

根据中国证监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26

号)的规定，作为中国重汽集团济南卡车股份有限公司的独立董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对公司累计和2023年度关联方资金占用和对外担保情况做如下专项说明:报告期内，经2022年年度股东大会审批的对外担保额度为不超过人民币19亿元。截止2023年12月31日，中国重汽集团济南卡车股份有限公司在额度范围内实际发生对外担保8447万元。除此外，没有发现控股股东及其他关联方占用资金情况，也不存在以前年度发生并累计至2023年12月31日的关联方资金占用情况。

作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：

公司2023年度没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2023年12月31日的违规对外担保情况；报告期内的对外担保均履行了严格的审批程序。公司与关联方所发生的各项资金往来均属公司生产经营活动中的正常的经营性往来，不存在违规占用公司资金、损害公司利益及全体股东特别是中小股东权益的情形。

独立董事：张宏、杨国栋、段亚林

2、关于公司回购部分 A股股份事项的说明

2022 年 5 月 19 日，公司第八届董事会 2022 年第三次临时会议审议并通过了《关于回购部分 A股股票方案的议案》。

公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分 A股股份，用于实施股权激励计划，若公司未能实施则公司回购的股份将依法予以注销并减少注册资本。本次回购的价格不超过人民币16.74元/股（含），预计回购股份数量不低于公司总股本的0.50%且不超过总股本的1.00%，即不低于5874347股（含）且不超过11748693股（含）；用于回购的资金总额不超过人民币1.96亿元（含）。具体回购股份的数量和回购资金总额分别以回购期满时实际回购股份的数量和使用的资金总额为准。本次回购股份的期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。公司于2022年5月 20 日发布《关于回购部分 A股股票方案的公告》（公告编号：2022-20）。

公司2021年年度权益分派实施完毕后，调整回购价格为不超过人民币16.44元/股（含），预计回购股份数量不低于公司总股本的0.50%且不超过总股本的1.00%，即不低于5874347股（含）且不超过11748693股（含）；用于回购的资金总额不超过人民币1.93亿元（含）。公司于2022年5月25日发布《2021年年度权益分派实施后调整回购价格的公告》（公告编号：2022-23）。

截止 2023 年 5 月 19日，公司本次回购部分 A股股份期限已届满。公司通过回购专用账户以集中竞价交易方式已累计回购股份数量5874409股，占公司总股本的0.5000%，其中，最高成交价为人民币15.20元/股，最低成交价为人民币11.99元/股，成交总金额为人民币75105912.41元（不含交易费用）。回购金额已达回购方案中的回购资金总额下限，且不超过回购资金总额上限。本次回购符合相关法律法规的要求，符合既定的回购股份方案。公司于2023年5月

20 日发布《关于回购部分 A股股份回购结果暨股份变动的公告》（公告编号：2023-27）。

公司本次回购的 A股股份全部存放于股份回购专用证券账户，存放期间不享有公司股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，且不得质押和出借。本次回购的 A股股份拟用于实施股权激励计划。

回购的股份如未能在股份回购完成后根据相关法律法规规定的期限内实施上述用途，未转让部分股份将依法予以注销。

57中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

公司届时将根据具体实施情况及时履行信息披露义务，依照《中华人民共和国公司法》等有关规定，就注销股份及减少注册资本事宜履行决策、通知债权人等法律程序及披露义务，充分保障债权人的合法权益。

3、除上述情况外，报告期内，公司未发现《证券法》第80条、《上市公司信息披露管理办法》第22条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用不适用

58中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条件股份934920.01%-93492-9349200.00%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股934920.01%-93492-9349200.00%

其中：境内法人持股

境内自然人持股934920.01%-93492-9349200.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份117477586899.99%93492934921174869360100.00%

1、人民币普通股117477586899.99%93492934921174869360100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1174869360100.00%1174869360100.00%股份变动的原因

□适用不适用股份变动的批准情况

□适用不适用股份变动的过户情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用不适用

2、限售股份变动情况

□适用不适用

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2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表年度报告决权恢复的年度报告披露日前上披露日前优先股股东一月末表决权恢复的报告期末普通股股东总数45189上一月末3829400总数（如优先股股东总数（如普通股股有）（参见有）（参见注8）东总数

注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情持有无限售报告期末持报告期内增限售条况股东名称股东性质持股比例条件的股份股数量减变动情况件的股数量股份状份数量数量态

中国重汽（香港）有限公司国有法人51.00%59918337600599183376不适用0

香港中央结算有限公司境外法人4.90%5758466143025840057584661不适用0

中国银行－景顺长城策略精

选灵活配置混合型证券投资其他1.33%1567501815675018015675018不适用0基金

上海山财企业发展有限公司国有法人1.20%140845070014084507不适用0中国太平洋人寿保险股份有

其他0.89%10458586-660900010458586不适用0

限公司－分红-个人分红

国泰君安证券资管－山东铁

路发展基金有限公司－国君

其他0.80%93896718000009389671不适用0资管山东铁投定增1号单一资产管理计划

太平人寿保险有限公司国有法人0.74%8655300865530008655300不适用0

科威特政府投资局境外法人0.63%745280539138907452805不适用0

中国重型汽车集团有限公司国有法人0.61%7217000007217000不适用0

诺德基金－兴业银行－深圳市招商国协壹号股权投资基

金管理有限公司－深圳市国其他0.60%7042253007042253不适用0协一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）战略投资者或一般法人因配售新股成为无

60中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

前10名股东的情况（如有）（参见注

3）

1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际控制人；

上述股东关联关系或一致行动的说明2、除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表无决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（如有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币

中国重汽（香港）有限公司599183376599183376普通股人民币香港中央结算有限公司5758466157584661普通股

中国银行－景顺长城策略精选灵活配置人民币

1567501815675018

混合型证券投资基金普通股人民币上海山财企业发展有限公司1408450714084507普通股

中国太平洋人寿保险股份有限公司－分人民币

1045858610458586

红-个人分红普通股

国泰君安证券资管－山东铁路发展基金人民币

有限公司－国君资管山东铁投定增1号93896719389671普通股单一资产管理计划人民币太平人寿保险有限公司86553008655300普通股人民币科威特政府投资局74528057452805普通股人民币中国重型汽车集团有限公司72170007217000普通股

诺德基金－兴业银行－深圳市招商国协

壹号股权投资基金管理有限公司－深圳人民币

70422537042253市国协一期股权投资基金合伙企业（有普通股限合伙）

1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际控制

前10名无限售流通股股东之间，以及前人；

10名无限售流通股股东和前10名股东2、除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管之间关联关系或一致行动的说明理办法》中规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情无

况说明（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用不适用前十名股东较上期发生变化

□适用不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

61中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：外商控股

控股股东类型：法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务

中国重汽（香港）有限公司王志坚2007年01月31日无投资控股控股股东报告期内控股和参股的其他无境内外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务

山东省政府直属特设机构，贯彻执行企业国有资产监督管理工作法律法规

和方针政策，起草有关地方性法规、山东省人民政府国有

张斌 11370000004327297R 政府规章草案；根据省政府授权，依资产监督管理委员会

法履行出资人职责，监管所出资企业的国有资产，承担监督所出资企业国有资产保值增值的职责等。

实际控制人报告期内控制的其他境内外上不适用市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

62中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

适用□不适用已回购数量占股权拟回购金拟回购股份占总股本的拟回购已回购数量激励计划所涉及的方案披露时间额（万回购用途数量（股）比例期间（股）标的股票的比例

元）（如有）自公司实施股权激励

董事会计划，若公司审议通未能实施则公

5874347~

2022年05月20日0.50%~1.00%≤19300过回购司回购的股份5874409

11748693

方案之将依法予以注日起12销并减少注册个月内资本。

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

63中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用不适用报告期公司不存在优先股。

64中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用不适用

65中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月25日

审计机构名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号毕马威华振审字第2404019号注册会计师姓名付强徐未然审计报告正文

中国重汽集团济南卡车股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“卡车股份公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了卡车股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卡车股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

应收账款坏账准备关键审计事项在审计中如何应对该事项

于2023年12月31日，卡车股份公司应收账款账面余额为人民与评价应收账款坏账准备相关的审计程序中包括以下程序：

币5772899885.30元，已计提的坏账准备为人民币*了解与信用风险控制、款项回收及预期信用损失估计相关的关

202686399.65元。卡车股份公司的应收账款主要来自重卡销键财务报告内部控制，并评价其设计和运行有效性；

售业务。*按照相关会计准则的要求，评价卡车股份公司估计坏账准备的管理层基于依据信用风险特征划分的每类应收账款的预期信用损会计政策；

失率，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账

66中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文款坏账准备。预期信用损失率考虑应收账款账龄、卡车股份公司*了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，包客户的回收历史、当前市场情况和前瞻性信息。该评估涉及重大括管理层基于客户的共同信用风险特征对应收账款进行分组的基的管理层判断和估计。础、以及管理层预期信用损失率中包含的历史信用损失数据等；

由于应收账款坏账准备的确定涉及重大的管理层判断，且其存在*对于单项计提坏账准备的应收账款，询问并了解客户财务状固有不确定性，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。况、账龄及过往结算情况等，以评价管理层计提坏账准备所作判断的合理性；

*从应收账款账龄分析报告中选取测试项目，核对至相关的支持性文件，以评价应收账款账龄分析报告中的账龄区间划分的准确性；

*通过检查管理层用于作出会计估计的信息，包括测试历史信用损失数据的准确性，评价历史损失率是否基于当前经济状况和前瞻性信息进行适当调整，评价管理层预期信用损失估计的适当性；

*基于卡车股份公司信用损失准备计提的会计政策重新计算于报告期末的坏账准备；及

*评价财务报表中有关应收账款坏账准备的披露是否符合企业会计准则的要求。

产品质量保证金关键审计事项在审计中如何应对该事项

于2023年12月31日，卡车股份公司其他流动负债中包含产品与评价产品质量保证金相关的审计程序主要包括以下程序：

质量保证金人民币273837716.22元。

*了解与历史维修成本数据收集、产品质量保证金估计相关的关

产品质量保证金基于车辆销售量和所售车辆的预计单位维修成本键财务报告内部控制，并评价其设计和运行有效性；

确定，卡车股份公司管理层需要对预计单位维修成本作出判断和*基于我们对卡车股份公司业务的了解，按照相关会计准则的要估计。

求，评价卡车股份公司质量保证金计提方法的适当性；

由于产品质量保证金金额重大，且对所售车辆预计单位维修成本*在抽样的基础上，将本年实际发生的维修成本与以前年度计的估计涉及管理层的重大判断，因此我们将产品质量保证金识别提的质量保证金进行比较，评价是否存在管理层偏向的迹象；

为关键审计事项。

*在抽样的基础上，通过比较下列信息，评价管理层在确定所售车辆的预计单位维修成本时所使用信息的可靠性：

(a)将质保期内的已售产品数量核对至销售签收单；

(b)将质保期内的已售产品实际发生的维修成本金额核对至相关支持性文件；

*基于卡车股份公司质量保证金计提方法和相关假设数据，检查质量保证金的计算准确性；

*评价财务报表中有关产品质量保证金的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

卡车股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括卡车股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

67中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卡车股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非卡车股份公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督卡车股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卡车股份公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卡车股份公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就卡车股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

68中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金13855368009.8213154198481.88

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据251712137.98369694921.70

应收账款5570213485.656070777651.37

应收款项融资6113947783.193863800512.68

预付款项312076959.45257987438.60

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款68351505.2949301570.23

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货4095825436.713591081204.08

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产98652891.60146711121.73

流动资产合计30366148209.6927503552902.27

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产516942547.960.00

投资性房地产0.000.00

固定资产4203432059.844424208135.73

在建工程499188722.63714953161.96

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产828848417.05850381974.67

开发支出0.000.00

商誉0.000.00

69中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产662564826.42704997485.55

其他非流动资产5665681.71173421215.21

非流动资产合计6716642255.616867961973.12

资产总计37082790465.3034371514875.39

流动负债：

短期借款0.00500616916.66

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据7165608117.915604924771.91

应付账款9089659277.877129909069.21

预收款项0.000.00

合同负债843614564.311238301675.48

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬250540272.71380941307.22

应交税费108969529.93176402885.93

其他应付款2077226964.252958307102.34

其中：应付利息0.000.00

应付股利59200000.00209200000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债1445041320.921355354263.42

流动负债合计20980660047.9019344757992.17

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬166040428.12220310679.37

预计负债5222583.455240846.74

递延收益206899733.94210045782.88

递延所得税负债0.000.00

70中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计378162745.51435597308.99

负债合计21358822793.4119780355301.16

所有者权益：

股本1174869360.001174869360.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积4930027593.244930027593.24

减：库存股75105912.4175105912.41

其他综合收益-9486486.08-9814417.82

专项储备12386660.8712099502.27

盈余公积989211714.64917126032.35

一般风险准备0.000.00

未分配利润7703154787.326790725381.26

归属于母公司所有者权益合计14725057717.5813739927538.89

少数股东权益998909954.31851232035.34

所有者权益合计15723967671.8914591159574.23

负债和所有者权益总计37082790465.3034371514875.39

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金9374565888.578688230970.58

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据173917749.80362821736.94

应收账款4880855073.415663155876.76

应收款项融资4518559851.492804046773.00

预付款项232929327.48228991220.49

其他应收款841685248.241010583469.26

其中：应收利息0.000.00

应收股利759900000.00950800000.00

存货3553341418.243210047020.08

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产28026495.730.00

流动资产合计23603881052.9621967877067.11

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资288513887.24288513887.24

71中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产466055013.710.00

投资性房地产0.000.00

固定资产3342693033.503542033403.02

在建工程461286753.74579740990.34

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产691485631.82708283598.90

开发支出0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产581400547.92641753107.69

其他非流动资产5665681.71168941768.42

非流动资产合计5837100549.645929266755.61

资产总计29440981602.6027897143822.72

流动负债：

短期借款0.00300378583.33

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据4672191819.654042634084.71

应付账款6861827699.465410856415.52

预收款项0.000.00

合同负债805532832.021151460710.39

应付职工薪酬167679363.56291393878.94

应交税费89929699.15158600118.75

其他应付款1714741961.222284149195.48

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债1134624625.611079800265.72

流动负债合计15446528000.6714719273252.84

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬100577899.15144058685.41

预计负债4684287.375240846.74

72中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

递延收益169015049.21171335269.08

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计274277235.73320634801.23

负债合计15720805236.4015039908054.07

所有者权益：

股本1174869360.001174869360.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积4928477899.294928477899.29

减：库存股75105912.4175105912.41

其他综合收益-4366000.95-7236640.89

专项储备12025893.2911013242.82

盈余公积989211714.64917126032.35

未分配利润6695063412.345908091787.49

所有者权益合计13720176366.2012857235768.65

负债和所有者权益总计29440981602.6027897143822.72

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入42069952949.6128822442261.29

其中：营业收入42069952949.6128822442261.29

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本40010047503.8428062739266.85

其中：营业成本38768309164.6227041577875.64

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任合同准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加110099788.1797652581.04

销售费用442390595.74321211939.96

管理费用328922039.65263667302.84

研发费用588881149.18433236969.81

财务费用-228555233.52-94607402.44

其中：利息费用13495860.9159498849.15

利息收入246005781.46158183624.23

加：其他收益7918653.059517535.63

73中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填列）17598151.7719603829.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00

汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）7075243.78-78862690.06

资产减值损失（损失以“-”号填列）-318568206.23-136102228.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）83716.283960622.34

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1774013004.42577820062.98

加：营业外收入39666755.3412217079.67

减：营业外支出1711361.853546402.01

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1811968397.91586490740.64

减：所得税费用380831401.0360863874.66

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1431136996.88525626865.98

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1431136996.88525626865.98

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润1080372674.33213715334.51

2.少数股东损益350764322.55311911531.47

六、其他综合收益的税后净额-1161430.6333729992.29

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额327931.7429685328.27

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4137835.793686763.22

1.重新计量设定受益计划变动额4137835.793686763.22

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3809904.0525998565.05

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他-3809904.0525998565.05

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1489362.374044664.02

七、综合收益总额1429975566.25559356858.27

归属于母公司所有者的综合收益总额1080700606.07243400662.78

归属于少数股东的综合收益总额349274960.18315956195.49

八、每股收益

（一）基本每股收益0.920.18

（二）稀释每股收益0.920.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

4、母公司利润表

单位：元

74中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

一、营业收入34647094479.7523160444742.33

减：营业成本33057636270.4422886604208.89

税金及附加69620086.0457741572.76

销售费用286117438.45227100300.75

管理费用252524635.05204847663.37

研发费用354664644.38252758254.87

财务费用-151895083.19-52388674.97

其中：利息费用6811471.6852405580.67

利息收入162476667.40108525650.65

加：其他收益5017491.476577245.05

投资收益（损失以“－”号填列）516698151.77968809359.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以

0.000.00“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）10760468.31-83311803.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）-317095435.49-123232679.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）-12719.743961414.09

二、营业利润（亏损以“－”号填列）993794444.90356584952.58

加：营业外收入21557842.418435119.62

减：营业外支出1041714.403215902.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1014310572.91361804170.19

减：所得税费用59395679.79-192862064.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列）954914893.12554666235.15

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）954914893.12554666235.15

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00

五、其他综合收益的税后净额2870639.9424543809.97

（一）不能重分类进损益的其他综合收益5053356.333317451.66

1.重新计量设定受益计划变动额5053356.333317451.66

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2182716.3921226358.31

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他-2182716.3921226358.31

六、综合收益总额957785533.06579210045.12

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

75中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金36165039907.6426428265394.13

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还64036512.10759937454.75

收到其他与经营活动有关的现金334690366.54330162156.27

经营活动现金流入小计36563766786.2827518365005.15

购买商品、接受劳务支付的现金31238231514.1617774651078.22

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金1393469032.281192470231.38

支付的各项税费975369270.41949706840.20

支付其他与经营活动有关的现金843263910.27571353207.92

经营活动现金流出小计34450333727.1220488181357.72

经营活动产生的现金流量净额2113433059.167030183647.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1500000000.002279935392.75

取得投资收益收到的现金17598151.7719938984.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1393174.137667784.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计1518991325.902307542162.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金496985048.92456107044.19

投资支付的现金3910000000.002200000000.00

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计4406985048.922656107044.19

投资活动产生的现金流量净额-2887993723.02-348564881.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.001200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金608343785.8625264202.76

筹资活动现金流入小计608343785.861225264202.76

76中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金500000000.001300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金455472832.501357650312.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润350900000.00957000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金0.0075105912.41

筹资活动现金流出小计955472832.502732756224.71

筹资活动产生的现金流量净额-347129046.64-1507492021.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-1121689710.505174126743.61

加：期初现金及现金等价物余额12353000521.817178873778.20

六、期末现金及现金等价物余额11231310811.3112353000521.81

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金32312835427.8521225111556.17

收到的税费返还4717157.96697584255.11

收到其他与经营活动有关的现金213289636.41280093060.10

经营活动现金流入小计32530842222.2222202788871.38

购买商品、接受劳务支付的现金28857211392.1917297537948.57

支付给职工以及为职工支付的现金987323301.91836140830.95

支付的各项税费414337943.01317722470.45

支付其他与经营活动有关的现金845186929.04234364022.88

经营活动现金流出小计31104059566.1518685765272.85

经营活动产生的现金流量净额1426782656.073517023598.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1500000000.001979935392.75

取得投资收益收到的现金707598151.7718344515.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1200734.977643230.14

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计2208798886.742005923137.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金492933182.51379274050.58

投资支付的现金2960000000.001900000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计3452933182.512279274050.58

投资活动产生的现金流量净额-1244134295.77-273350912.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.001000000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金111167039.0025264202.76

筹资活动现金流入小计111167039.001025264202.76

偿还债务支付的现金300000000.001300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金100070052.05397273973.36

支付其他与筹资活动有关的现金0.0075105912.41

筹资活动现金流出小计400070052.051772379885.77

筹资活动产生的现金流量净额-288903013.05-747115683.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-106254652.752496557002.90

加：期初现金及现金等价物余额8274734751.215778177748.31

六、期末现金及现金等价物余额8168480098.468274734751.21

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

77中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

一、上年期末

1174869360.004930027593.2475105912.41-9814417.8212099502.27917126032.356790725381.2613739927538.89851232035.3414591159574.23

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1174869360.004930027593.2475105912.41-9814417.8212099502.27917126032.356790725381.2613739927538.89851232035.3414591159574.23

余额

三、本期增减变动金额（减

327931.74287158.6072085682.29912429406.06985130178.69147677918.971132808097.66

少以“－”号

填列）

（一）综合收

327931.741080372674.331080700606.07349274960.181429975566.25

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

78中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-

72085682.29-167943268.27-95857585.98-296757585.98

配200900000.00

1．提取盈余公

72085682.29-72085682.290.00

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者

-（或股东）的-95857585.98-95857585.98-296757585.98

200900000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

79中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（五）专项储

287158.60287158.60-697041.21-409882.61

备

1．本期提取20743476.6820743476.683780421.0524523897.73

-

2．本期使用-20456318.08-4477462.26-24933780.34

20456318.08

（六）其他

四、本期期末

1174869360.004930027593.2475105912.41-9486486.0812386660.87989211714.647703154787.3214725057717.58998909954.3115723967671.89

余额

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权项目益工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

一、上年期末

1174869360.004930027593.24-39499746.09861659408.846984937478.2613911994094.251063432178.8014975426273.05

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1174869360.004930027593.24-39499746.09861659408.846984937478.2613911994094.251063432178.8014975426273.05

余额

三、本期增减变动金额（减75105912.4129685328.2712099502.2755466623.51-194212097.00-172066555.36-212200143.46-384266698.82少以“－”号

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2023年年度报告全文

填列）

（一）综合收

29685328.27213715334.51243400662.78315956195.49559356858.27

益总额

（二）所有者

投入和减少资75105912.41-75105912.41-75105912.41本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他75105912.41-75105912.41-75105912.41

（三）利润分

55466623.51-407927431.51-352460808.00-529200000.00-881660808.00

配

1．提取盈余公

55466623.51-55466623.510.00

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-352460808.00-352460808.00-529200000.00-881660808.00分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

81中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

12099502.2712099502.271043661.0513143163.32

备

1．本期提取34221821.8334221821.834513154.5338734976.36

2．本期使用22122319.5622122319.563469493.4825591813.04

（六）其他

四、本期期末

1174869360.004930027593.2475105912.41-9814417.8212099502.27917126032.356790725381.2613739927538.89851232035.3414591159574.23

余额

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

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2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其先续他股债

一、上年期末余额1174869360.004928477899.2975105912.41-7236640.8911013242.82917126032.355908091787.4912857235768.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1174869360.004928477899.2975105912.41-7236640.8911013242.82917126032.355908091787.4912857235768.65

三、本期增减变动金额

2870639.941012650.4772085682.29786971624.85862940597.55（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额2870639.94954914893.12957785533.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配72085682.29-167943268.27-95857585.98

1．提取盈余公积72085682.29-72085682.29

2．对所有者（或股东）-95857585.98-95857585.98

83中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备1012650.471012650.47

1．本期提取16732162.3716732162.37

2．本期使用-15719511.90-15719511.90

（六）其他

四、本期期末余额1174869360.004928477899.2975105912.41-4366000.9512025893.29989211714.646695063412.3413720176366.20

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

84中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具项目其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债

-

一、上年期末余额1174869360.004928477899.29861659408.845761352983.8512694579201.12

31780450.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初余额1174869360.004928477899.29861659408.845761352983.8512694579201.12

31780450.86

三、本期增减变动金额

75105912.4124543809.9711013242.8255466623.51146738803.64162656567.53（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额24543809.97554666235.15579210045.12

（二）所有者投入和减少

75105912.41-75105912.41

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他75105912.41-75105912.41

（三）利润

55466623.51-407927431.51-352460808.00

分配

1．提取盈余公积55466623.51-55466623.51

2．对所有者（或股东）-352460808.00-352460808.00

85中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项

11013242.8211013242.82

储备

1．本期提取29524456.9229524456.92

2．本期使用-18511214.10-18511214.10

（六）其他

四、本期期末余额1174869360.004928477899.2975105912.41-7236640.8911013242.82917126032.355908091787.4912857235768.65

法定代表人：王琛主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

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2023年年度报告全文

三、公司基本情况

中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，本公司总部位于山东省济南市莱芜区莱城大道。本公司的母公司为中国重汽(香港)有限公司，最终控股公司为山东重工集团有限公司。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、

客车底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。本公司子公司的相关信息参见附注八。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、预计负债的确认。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的合并财务状况和财务状况、2023年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要

87中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用项目重要性标准

重要的账龄超过1年以上的预付账款/应付账款/其他单项账龄超过1年以上的预付账款/应付账款/其他应应付款付款超过人民币2000万元重要的经营性租出的固定资产单项经营性租出的固定资产超过人民币2000万元

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过集团总资产0.5%

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（3）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注五、6(4))。

88中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（4）少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注10)以外的股权投资、应收款项、应付

款项、借款、应付债券及股本等。

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注19的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

（a）本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

89中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

（b）本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

90中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

(4)抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据、应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

应收款项坏账准备

（a）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确认依据

91中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分为不同的组合：

应收票据组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在显著差异，因此本集团在计算应收账款的坏账准备时，根据不同的客户群体划分为不同的组合：

应收账款

组合1：外部客户

组合2：关联方客户本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用等级较高的应收款项融资银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。

本集团其他应收款主要包括应收关联方质量索赔款和土地出让金等，款项性质和不同对手方的信用风险特征存在差异，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

其他应收款

组合1：外部客户

组合2：关联方客户

（b）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；或

-金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括

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下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

9、存货

（1）发出计价方法

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

（2）发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

（3）盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

10、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账

面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11、固定资产

（1）确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-35年3%2.77%至6.47%

机器设备(一般类)年限平均法7-18年3%5.39%至13.86%

机器设备(高频、高消耗类)双倍余额递减法7-15年3%13.33%至28.57%

运输工具年限平均法8-10年3%9.70%至12.13%

其他设备年限平均法4-5年3%19.40%至24.25%

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固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同约定的标准

在建工程以成本减减值准备(参见附注15)在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

13、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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14、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权46-50产权登记期限直线法

软件3-5预期经济利益年限直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的研发支出为企业研发活动直接相关的支出，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

15、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-无形资产

-长期股权投资等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

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的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

16、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

17、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。

上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能

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单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

18、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团生产并向客户销售重型卡车、车桥及配件。本集团将重型卡车、车桥及配件按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

对于附有销售退回条款的配件商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团的收入根据配件商品的预期退还金额进行调整。配件商品的预期退还金额根据该商品的历史退回数据估计得出。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

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提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注18进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

20、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团选择总额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

21、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

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22、所得税

除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初

始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在

可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

根据《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团没有这类单项交易，因此该规定对本集团没有影响。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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23、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

（2）利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

（3）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

（4）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

（6）主要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

单项履约义务的确定

本集团特定车型的重型卡车销售业务，通常在与客户签订的合同中包含有整车、提供首次保养两项商品及服务承诺，

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由于客户能够分别从该两项商品及服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品及服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述两项商品及服务承诺分别构成单项履约义务。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货可变现净值存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。

固定资产和无形资产的预计可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

设定受益计划负债的计量本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。

质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率（所售车辆的预计单位维修成本）予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

涉及销售折扣的可变对价

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率予以合理估计。估计的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。

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24、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用不适用

（2）重要会计估计变更

□适用不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额9%、13%消费税不适用不适用

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育税附加实际缴纳的流转税5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

本公司在四川绵阳设有分公司：中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司，依据企业所得税法及实施条例规定，税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人，所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳分公司，由其在绵阳缴纳；2023年度及2022年度，绵阳分公司符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的优惠政策，适用税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款3630228636.974491219957.70

其他货币资金216007986.15415805806.46

存放财务公司款项10009131386.708247172717.72

合计13855368009.8213154198481.88

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其中：存放在境外的款项总额0.000.00

其中：因抵押、质押或冻结等

711441454.01796638339.30

对使用有限制的款项总额

其他说明：

本集团所有权受到限制的货币资金参见附注17。

本集团施行资金集中管理制度，截至2023年12月31日，本集团存入中国重汽财务有限公司(“财务公司”)的资金金额为人民币10009131386.70元(2022年：8247172717.72元)，其中：使用权受到限制的资金金额为人民币495433467.86元(2022年：380832532.84元)。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.000.00

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据206562895.84251445667.10

商业承兑票据47954210.65132219561.76

减：坏账准备-2804968.51-13970307.16

合计251712137.98369694921.70

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

应收票据

其中：

按组合计提坏账准备的

254517106.49100.00%2804968.511.10%251712137.98383665228.86100.00%13970307.163.64%369694921.70

应收票据

其中：

银行及非银行金融机构

47954210.6518.84%119885.530.25%47834325.12132219561.7634.46%330548.900.25%131889012.86

承兑汇票

商业承兑汇票206562895.8481.16%2685082.981.30%203877812.86251445667.1065.54%13639758.265.42%237805908.84

合计254517106.49100.00%2804968.511.10%251712137.98383665228.86100.00%13970307.163.64%369694921.70

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用不适用

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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备13970307.162804968.51-13970307.160.000.002804968.51

合计13970307.162804968.51-13970307.160.000.002804968.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.0019359803.92

合计0.0019359803.92

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5594200756.005955537811.53

1至2年16523280.35284671070.20

2至3年130615971.680.00

3年以上31559877.2733610376.63

3至4年0.002048930.26

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4至5年0.000.00

5年以上31559877.2731561446.37

合计5772899885.306273819258.36

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的

170335833.882.95%170335833.88100.00%0.0033610376.630.54%33610376.63100.00%0.00

应收账款

其中：

按单项计提坏账准备的

170335833.882.95%170335833.88100.00%0.0033610376.630.54%33610376.63100.00%0.00

应收账款按组合计提坏账准备的

5602564051.4297.05%32350565.770.58%5570213485.656240208881.7399.46%169431230.362.72%6070777651.37

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的

5602564051.4297.05%32350565.770.58%5570213485.656240208881.7399.46%169431230.362.72%6070777651.37

应收账款

合计5772899885.30100.00%202686399.655570213485.656273819258.36100.00%203041606.996070777651.37

按单项计提坏账准备：170335833.88

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记经销商10.000.00119343332.35119343332.35100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记经销商229444370.6029444370.6029444370.6029444370.60100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记经销商30.000.0017383694.0017383694.00100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记经销商42117075.772117075.772115506.672115506.67100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记经销商52048930.262048930.262048930.262048930.26100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计33610376.6333610376.63170335833.88170335833.88

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按组合计提坏账准备：32350565.77

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备5602564051.4232350565.770.58%

合计5602564051.4232350565.77

确定该组合依据的说明：

管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款203041606.99166549953.58-166905160.920.000.00202686399.65

合计203041606.99166549953.58-166905160.920.000.00202686399.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收账款14074094742.080.004074094742.0870.57%20370473.70

应收账款2224023715.520.00224023715.523.88%1120118.58

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应收账款3193855208.600.00193855208.603.36%0.00

应收账款4188992681.150.00188992681.153.27%944963.41

应收账款5169654835.390.00169654835.392.94%848274.18

合计4850621182.740.004850621182.7484.02%23283829.87

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行及非银行金融机构承兑汇票6113947783.193863800512.68

合计6113947783.193863800512.68

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

本集团不存在单项计提信用减值准备的应收款项融资。于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失确认应收款项融资信用减值准备金额为人民币14249867.16元（2022年12月31日：人民币9804564.95元）。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行及非银行金融机构承兑汇票4838880543.11

合计4838880543.11

（4）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

（5）其他说明

本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上述票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合受益的金融资产。

于2023年12月31日，本集团应收款项融资因累计公允价值变动导致账面价值减少金额人民币32338840.41元

（2022年12月31日：人民币22056690.72元）。

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6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款68351505.2949301570.23

合计68351505.2949301570.23

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

质量索赔款49648954.0033507708.58

土地出让金7345727.007345727.00

代收代付款5033527.223922858.47

其他6323297.074525276.18

合计68351505.2949301570.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）61005778.2949301570.23

1至2年7345727.000.00

2至3年0.000.00

3年以上0.000.00

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计68351505.2949301570.23

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额合计数的比例

其他应收款1质量索赔款18173189.001年以内26.59%0.00

其他应收款2质量索赔款13593754.001年以内19.89%0.00

其他应收款3土地出让金7345727.001年至2年10.75%0.00

其他应收款4质量索赔款4734592.001年以内6.93%0.00

其他应收款5代收代付款4433134.671年以内6.49%0.00

合计48280396.6770.65%0.00

111中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内302779459.0297.02%250448669.2497.08%

1至2年7438899.182.38%7538769.362.92%

2至3年1858601.250.60%0.000.00%

3年以上0.000.00%0.000.00%

合计312076959.45257987438.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄自预付款项确认日起开始计算。

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年且重要的预付款项(2022年12月31日：无)。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

于2023年12月31日，预付款项前五名余额合计人民币200772337.93元，占预付款项总额的64.33%(2022年

12月31日：人民币165391652.50元，占预付款项总额的64.11%)。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料684800153.9532195186.51652604967.44399863949.363345286.25396518663.11

在产品250822198.115904559.05244917639.06271571447.216685649.92264885797.29

库存商品3350435682.97156907748.793193527934.183062893934.31135897989.332926995944.98

周转材料4774896.030.004774896.032680798.700.002680798.70

消耗性生物资产0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

发出商品0.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.00

合计4290832931.06195007494.354095825436.713737010129.58145928925.503591081204.08

112中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3345286.2530010824.380.001160924.120.0032195186.51

在产品6685649.922453886.530.003234977.400.005904559.05

库存商品135897989.33303383809.000.00282374049.540.00156907748.79

周转材料0.000.000.000.000.000.00

消耗性生物资产0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

合计145928925.50335848519.910.00286769951.060.00195007494.35

本集团以成本是否高于可变现净值作为计提存货跌价准备的依据。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本年存货跌价准备转销的原因系计提存货跌价准备的库存商品在本年已实现销售所致。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

（5）一年内到期的其他债权投资

□适用不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本0.000.00

应收退货成本32068716.560.00

预缴所得税947887.63112139880.56

增值税留抵税额45098181.6924410825.87

待认证进项税额20538105.7210160415.30

合计98652891.60146711121.73

其他说明：

10、其他非流动金融资产

单位：元

113中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

定期存款516942547.960.00

合计516942547.960.00

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4203432059.844424208135.73

固定资产清理0.000.00

合计4203432059.844424208135.73

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3232748126.394272144508.45237831220.9880095613.497822819469.31

2.本期增加金额142826508.94102928001.3216574904.8230153993.33292483408.41

（1）购置0.001114528.04120096.822385248.533619873.39

（2）在建

142826508.94101813473.2816454808.0027768744.80288863535.02

工程转入

（3）企业合并增加

114中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

0.002941423.372368380.215364172.5510673976.13

或报废

4.其他-40461469.37-101881354.1513056256.1012288225.04-116998342.38

4.期末余额3335113165.964270249732.25265094001.69117173659.317987630559.21

二、累计折旧

1.期初余额627902854.022650838050.1774019884.8645850544.533398611333.58

2.本期增加金额

（1）计提106783804.10245641375.2932070528.5110240887.99394736595.89

3.本期减少金额

（1）处置

0.001916849.092204076.815028504.209149430.10

或报废

其他7914809.95-16669604.382314007.876440786.560.00

4.期末余额742601468.072877892971.99106200344.4357503714.883784198499.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2592511697.891392356760.26158893657.2659669944.434203432059.84

2.期初账面价值2604845272.371621306458.28163811336.1234245068.964424208135.73

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

智能网联（新能源）重卡项目1769623635.64尚未办完所有手续

其他说明：

（3）固定资产的减值测试情况

□适用不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程499188722.63714953161.96

工程物资0.000.00

115中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

合计499188722.63714953161.96

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卡车公司智能网联

459703115.170.00459703115.17573195279.690.00573195279.69

(新能源)重卡

桥箱技改增能工程28834925.090.0028834925.0968550993.020.0068550993.02

桥箱质量提升项目8132530.540.008132530.5426820754.270.0026820754.27

总装厂技改增能项目1583638.570.001583638.576545712.280.006545712.28桥箱冲焊桥壳生产线

934513.260.00934513.2639840422.700.0039840422.70

技改项

合计499188722.630.00499188722.63714953161.960.00714953161.96

116中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累其中：

本期利本期转入固定本期其他减计投入工程利息资本化累本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额息资本资金来源资产金额少金额占预算进度计金额息资本化率比例化金额卡车公司智能网联金融机构贷款

6114000000.00573195279.69117139295.08152541459.6078090000.00459703115.1770.49%70.49%43837770.770.000.00%

(新能源)重卡及募集资金金融机构贷款

桥箱技改增能工程583289408.2368550993.0221714311.7561430379.680.0028834925.0999.70%99.70%8697387.400.000.00%及自有资金金融机构贷款

桥箱质量提升项目415218500.0026820754.271600519.0820288742.810.008132530.5496.01%96.01%6066719.460.000.00%及自有资金总装厂技改增能项金融机构贷款

263000000.006545712.2814907723.619039797.3210830000.001583638.5779.53%79.53%11156907.540.000.00%

目及自有资金桥箱冲焊桥壳生产金融机构贷款

320053708.2939840422.706657246.2145563155.650.00934513.2698.97%98.97%4197337.730.000.00%

线技改项目及自有资金

合计7695561616.52714953161.96162019095.73288863535.0688920000.00499188722.6373956122.900.000.00%

（3）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

117中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1007268981.790.000.0012727463.101019996444.89

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1007268981.790.000.0012727463.101019996444.89

二、累计摊销

1.期初余额160447823.500.000.009166646.72169614470.22

2.本期增加金额

（1）计提20152849.470.000.001380708.1521533557.62

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额180600672.970.000.0010547354.87191148027.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值826668308.820.000.002180108.23828848417.05

2.期初账面价值846821158.290.000.003560816.38850381974.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

堰沟和原老永安路35.69亩土地使用权6564806.69尚未办完所有手续

118中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

其他说明：

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备400498862.52100124715.63362940839.6590735209.91

内部交易未实现利润70323345.7617580836.4475205213.0418801303.26

可抵扣亏损112024199.1428006049.79809653330.38202413332.60

预提返利及预提费用1421849538.02355462384.50985428893.93246357223.48

预提产品质量保证273837716.2268459429.05392970511.9898242628.00

首保服务合同负债210406800.7152601700.18179402925.5844850731.39

内退福利等薪酬416580700.83104145175.21151448311.5237862077.88应收款项融资公允价

32338840.418084710.1022056690.725514172.68

值变动

递延收益188223949.1847055987.30190279269.0847569817.27

未决诉讼或仲裁5222583.451305645.865240846.741310211.69

合计3131306536.24782826634.063174626832.62793656708.16

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

0.000.000.000.00

资产评估增值其他债权投资公允价

0.000.000.000.00

值变动其他权益工具投资公

0.000.000.000.00

允价值变动

固定资产加速折旧481047230.55120261807.64354636890.4288659222.61

合计481047230.55120261807.64354636890.4288659222.61

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产120261807.64662564826.4288659222.61704997485.55

递延所得税负债120261807.640.0088659222.610.00

其他说明：

16、其他非流动资产

单位：元

119中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

应收退货成本0.000.000.000.000.000.00

合同资产0.000.000.000.000.000.00

预付设备款5665681.710.005665681.71173421215.210.00173421215.21

合计5665681.710.005665681.71173421215.210.00173421215.21

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币资金711441454.01711441454.01796638339.30796638339.30

应收票据0.000.000.000.00

存货0.000.000.000.00

固定资产0.000.000.000.00

无形资产0.000.000.000.00

应收款项融资0.000.00764889937.30764889937.30

应收票据19359803.9219359803.921000000.001000000.00

合计730801257.93730801257.931562528276.601562528276.60

其他说明：

货币资金：于2023年12月31日，人民币711441454.01元(2022年12月31日：人民币796638339.30元)的货币资金因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。

应收款项融资2：于2022年12月31日，账面价值为人民币764889937.30元的应收款项融资用于开具银行及非银行金融机构承兑汇票质押。

应收票据：于2023年12月31日，账面价值为人民币19359803.92元（2022年12月31日：人民币

1000000.00元）的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款0.00500616916.66

合计0.00500616916.66

短期借款分类的说明：

120中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1736889608.481638586932.67

银行及非银行金融机构承兑汇票5428718509.433966337839.24

合计7165608117.915604924771.91

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及服务款9089659277.877129909069.21

合计9089659277.877129909069.21

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款(2022年12月31日：无)。

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利59200000.00209200000.00

其他应付款2018026964.252749107102.34

合计2077226964.252958307102.34

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

121中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利59200000.00209200000.00

合计59200000.00209200000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程项目款532089611.341218382462.39

应付工程项目款974760156.72936924822.87

应付及预提经营性费用509647893.80587285247.58

其他1529302.396514569.50

合计2018026964.252749107102.34

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款(2022年12月31日：无)。

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同的预收款633207763.601058898749.90

首保服务210406800.71179402925.58

合计843614564.311238301675.48账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

122中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因包括在合同负债年初账面价值中的金

合同负债减少额-1165245036.52额所确认的收入

因收到现金而增加的金额(不包含本

合同负债增加额770557925.35年已确认为收入的金额)

合计394687111.17--

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬238067929.221086883578.561146969689.76177981818.02

二、离职后福利-设定提存计划61312776.94118283272.97179191856.41404193.50

三、辞退福利0.000.000.000.00

四、一年内到期的其他福利81560601.0664050139.4173456479.2872154261.19

合计380941307.221269216990.941399618025.45250540272.71

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴139697481.75871360057.70938542871.1272514668.33

2、职工福利费0.0046722358.8846722358.880.00

3、社会保险费2263260.5962005118.6463881861.65386517.58

其中：医疗保险费139868.2258266744.0758406612.290.00

工伤保险费2123392.372909532.254646407.04386517.58

生育保险费0.00828842.32828842.320.00

4、住房公积金411986.1480822092.8680771460.20462618.80

5、工会经费和职工教育经费95695200.7425973950.4817051137.91104618013.31

合计238067929.221086883578.561146969689.76177981818.02

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险58745862.81113506283.88172252146.690.00

2、失业保险费2566914.134776989.096939709.72404193.50

3、企业年金缴费0.000.000.000.00

合计61312776.94118283272.97179191856.41404193.50

其他说明：

123中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1802680.5369588266.79

消费税0.000.00

企业所得税86581903.2486976136.20

个人所得税1090069.192953835.22

城市维护建设税116130.19858561.55

土地使用税6304646.406175324.80

房产税4913690.004709788.75

印花税8076531.494526364.23

教育费附加82950.12613258.24

其他928.771350.15

合计108969529.93176402885.93

其他说明：

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券0.000.00

应付退货款79949273.450.00

预提经销商返利938714836.67743486469.99

预提产品质量保证金273837716.22392970511.98

待转销项税额85259320.01137246029.19

预提促销费67280174.5781651252.26

合计1445041320.921355354263.42

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

26、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债112073716.51150422968.91

二、辞退福利126120972.80151448311.52

减：一年内支付的部分-72154261.19-81560601.06

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合计166040428.12220310679.37

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额150422968.91158701000.00

1.当期服务成本0.001090462.69

2.过去服务成本-18291730.893442329.38

3.结算利得（损失以“－”表示）3918950.524162003.30

1.精算利得（损失以“－”表示）-16060794.62-5360220.87

2.已支付的福利-7915677.41-11612605.59

五、期末余额112073716.51150422968.91

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

27、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼5222583.455240846.74

合计5222583.455240846.74

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助210045782.88488200.003634248.94206899733.94

合计210045782.88488200.003634248.94206899733.94--

其他说明：

29、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

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发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1174869360.000.000.000.000.000.001174869360.00

其他说明：

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4913696298.010.000.004913696298.01

其他资本公积16331295.230.000.0016331295.23

合计4930027593.240.000.004930027593.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股75105912.410.000.0075105912.41

合计75105912.410.000.0075105912.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2022年度，本集团通过回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量5874409股，占公司总股本的0.5%，其中，最高成交价为人民币15.20元/股，最低成交价为人民币11.99元/股，实际支付股份回购款合计金额为人民币

75105912.41元。

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32、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计项目期初余额计入其他本期所得税前发入其他综合期末余额

综合收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东生额收益当期转当期转入入留存收益损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-647526.784288273.310.000.001072068.334137835.46-921630.483490308.68

其中：重新计量设定受益计划变动额-647526.784288273.310.000.001072068.334137835.46-921630.483490308.68

二、将重分类进损益的其他综合收益-9166891.04-5836847.480.000.00-1459211.87-3809903.72-567731.89-12976794.76

应收款项融资公允价值变动-16399476.02-10282149.690.000.00-2570537.42-6726636.44-984975.83-23126112.46

应收款项融资信用减值准备7232584.984445302.210.000.001111325.552916732.72417243.9410149317.70

其他综合收益合计-9814417.82-1548574.170.000.00-387143.54327931.74-1489362.37-9486486.08

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

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33、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费12099502.2720743476.6820456318.0812386660.87

合计12099502.2720743476.6820456318.0812386660.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本集团根据财政部、应急部财资(2022)136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费，专门用于完善和改进企业安全生产条件。本集团作为机械制造业企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积515348997.7172085682.290.00587434680.00

任意盈余公积401777034.640.000.00401777034.64

储备基金0.000.000.000.00

企业发展基金0.000.000.000.00

其他0.000.000.000.00

合计917126032.3572085682.290.00989211714.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润6790725381.266984937478.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润1080372674.33213715334.51

减：提取法定盈余公积72085682.2955466623.51

应付普通股股利95857585.98352460808.00

期末未分配利润7703154787.326790725381.26

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

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5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务41969190627.5038737465692.1528753572698.2727012989039.37

其他业务100762322.1130843472.4768869563.0228588836.27

合计42069952949.6138768309164.6228822442261.2927041577875.64经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

整车销售33959172080.0631770430191.0233959172080.0631770430191.02

配件销售8010018547.446967035501.138010018547.446967035501.13

其他100762322.1130843472.47100762322.1130843472.47按经营地区分类

其中：

中国大陆42069952949.6138768309164.6242069952949.6138768309164.62市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

合同产生的

42069501687.0638683056508.6242069501687.0638683056508.62

收入

租赁收入451262.550.00451262.550.00按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确

41963606662.9938768309164.6241963606662.9938768309164.62

认收入

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在某一时段内

106346286.6285252656.00106346286.6285252656.00

确认收入按合同期限分类

其中：

42069952949.6138768309164.6242069952949.6138768309164.62

按销售渠道分类

其中：

42069952949.6138768309164.6242069952949.6138768309164.62

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质是否为主项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质期将退还给客量保证类型及要责任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为843614564.31元，其中，

843614564.31元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税18622263.7615629566.47

教育费附加13301616.9711163976.08

资源税1366162.501631394.00

房产税20311449.2819672270.77

土地使用税27085536.2026956262.60

车船使用税0.000.00

印花税29171655.6922197990.45

环境保护税192441.01336989.99

其他48662.7664130.68

合计110099788.1797652581.04

其他说明：

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38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬181245942.01161285499.31

无形资产摊销20578425.2420533150.71

物业管理费23615670.9914751069.65

固定资产折旧13584273.8213231391.53

能源动力费12054947.5910668590.18

聘请中介机构费1702554.628332064.25

未纳入租赁负债计量的租金9864910.537911943.13

办公费1222029.494634537.29

其他65053285.3622319056.79

合计328922039.65263667302.84

其他说明：

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬155486978.59143422385.84

广告及促销费68776322.0063140872.04

差旅费31428253.1227184909.74

未纳入租赁负债计量的租金22082713.6722362361.85

产品质量保证金90911599.274915628.36

保险费3936838.483029048.86

聘请中介机构费18179378.976161548.62

其他51588511.6450995184.65

合计442390595.74321211939.96

其他说明：

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委托研究开发费459000000.00326981120.74

职工薪酬27941411.4660400867.33

物料消耗费82712652.5731678647.58

固定资产折旧6426339.378371474.47

能源动力费2722403.373492862.93

其他10078342.412311996.76

合计588881149.18433236969.81

其他说明：

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

贷款及应付款项的利息支出13495860.9159498849.15

减：存款及应收款项的利息收入-246005781.46-158183624.23

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手续费3954687.034077372.64

合计-228555233.52-94607402.44

其他说明：

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

稳岗补贴2779243.73207706.40

绵阳基地项目1995438.001995438.00

济南高新区第二十一批重点项目983333.28983333.28

工业扶持发展专项资金奖励0.002656000.00

其他2160638.043675057.95

合计7918653.059517535.63

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益17598151.7719603829.57

合计17598151.7719603829.57

其他说明：

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失11165338.656167704.62

应收账款坏账损失355207.34-99908127.02

其他应收款坏账损失0.000.00

债权投资减值损失0.000.00

其他债权投资减值损失0.000.00

长期应收款坏账损失0.000.00

财务担保相关减值损失0.000.00

应收款项融资坏账损失-4445302.2114877732.34

合计7075243.78-78862690.06

其他说明：

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-318568206.23-136102228.94

合计-318568206.23-136102228.94

其他说明：

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46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

无形资产处置利得0.004412845.33

固定资产处置利得/(损失)83716.28-452222.99

合计83716.283960622.34

47、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非货币性资产交换利得0.000.000.00

接受捐赠0.000.000.00

政府补助0.000.000.00

罚款收入34695853.3010256099.6734695853.30

未决诉讼损失转回1723780.401060413.001723780.40

其他3247121.64900567.003247121.64

合计39666755.3412217079.6739666755.34

其他说明：

2023年度，上述营业外收入均计入非经常性损益。

48、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

未决诉讼损失234228.702105368.14234228.70

罚款及滞纳金支出129741.171329905.21129741.17

固定资产报废损失40997.054875.4040997.05

其他1306394.93106253.261306394.93

合计1711361.853546402.011711361.85

其他说明：

2023年度，上述营业外支出均计入非经常性损益。

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用304728720.60186575773.68

递延所得税费用42819802.65-121414053.62

汇算清缴差异调整33282877.78-4297845.40

合计380831401.0360863874.66

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（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1811968397.91

按法定/适用税率计算的所得税费用452992099.48

调整以前期间所得税的影响33282877.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响600035.66

研发费用加计扣除-106043611.89

所得税费用380831401.03

其他说明：

50、其他综合收益详见附注32。

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入218575392.35154222946.15

票据保证金等各类保证金107826785.29116552628.32

政府补助4772604.1145706140.31

其他3515584.7913680441.49

合计334690366.54330162156.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用471194543.03203182044.01

票据保证金等各类保证金59156540.40155767362.96

广告及促销费102928997.7398434437.27

差旅费36033393.1727778674.75

未纳入租赁负债计量的租金31947624.2030274304.98

产品售后维修费28787303.0420540276.38

物业管理费23615670.9912254254.89

其他89599837.7123121852.68

合计843263910.27571353207.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

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项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品及其收益1517598151.772299874377.41

合计1517598151.772299874377.41

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款2410000000.00

理财产品1500000000.002200000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金496985048.92456107044.19

合计4406985048.922656107044.19

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现收到现金608343785.8625264202.76

合计608343785.8625264202.76

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购库存股0.0075105912.41

合计0.0075105912.41

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利209200000.000.00296757585.98446757585.980.0059200000.00

短期借款500616916.660.004629416.63505246333.290.000.00

合计709816916.660.00301387002.61952003919.270.0059200000.00

135中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

收到的票据保证金等各类保证金票据保证金收回的票据保证金，周转快且金额大2518639402.20支付的票据保证金等各类保证金票据保证金支付的票据保证金，周转快且金额大2433442516.91

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1431136996.88525626865.98

加：资产减值准备311492962.45214964919.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧394736595.89299844546.60

使用权资产折旧0.000.00

无形资产摊销21533557.6221921759.19

长期待摊费用摊销0.000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-83716.28-3960622.34益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40997.054875.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.000.00

财务费用（收益以“－”号填列）13495860.9159498849.15

投资损失（收益以“－”号填列）-17598151.77-19603829.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）42819802.65-120073998.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.000.00

存货的减少（增加以“－”号填列）-823312438.861272323158.64

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11698846103.005433064954.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12441650944.56-650196410.59

其他-3634248.94-3231420.50

经营活动产生的现金流量净额2113433059.167030183647.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11231310811.3112353000521.81

减：现金的期初余额12353000521.817178873778.20

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-1121689710.505174126743.61

136中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金11231310811.3112353000521.81

可随时用于支付的银行存款11231310811.3112353000521.81

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额11231310811.3112353000521.81

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

应计利息12615744.504559620.77尚未收到的利息收入

定期存款1900000000.000.00投资目的的定期存款

其他货币资金711441454.01796638339.30使用权受限的票据保证金

合计2624057198.51801197960.07

其他说明：

53、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

适用□不适用

2023年2022年计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用61176838.8158420793.31

与租赁相关的总现金流出56450082.0561415580.92

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

2023年2022年

1年以内(含1年)8723534.712298095.63

1年至2年(含2年)--

2年至3年(含3年)--

合计8723534.712298095.63

137中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用不适用作为出租人的融资租赁

□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

重汽(济南)

646740000.00山东省济南市山东省济南市机械制造及销售51.00%0.00%股权转让

车桥有限公司

重汽(济南)

后市场智慧服20000000.00山东省济南市山东省济南市汽车、汽车配件的销售100.00%0.00%投资设立务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

138中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股东宣告分派子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额的股利

重汽(济南)车桥有限公司49.00%350764322.55200900000.00998909954.31

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债

重汽(济南)

5636126176.161114448524.536750574700.694600021940.46101621122.684701643063.144863198912.481189333454.246052532366.724188320177.32111782192.694300102370.01

车桥有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

重汽(济南)

6794000978.77710963688.96707924173.92488954257.635210289912.45603352595.32611607011.693522906007.25

车桥有限公司

其他说明：

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九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其

会计科目期初余额期末余额与资产/收益相关金额外收入金额收益金额他变动

递延收益208559020.30364000.000.003185267.070.00205737753.23与资产相关

递延收益1486762.58124200.000.00448981.870.001161980.71与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7918653.059517535.63

其他说明：

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

-利率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收账款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

140中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。

应收款项

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款和应收票据。于2023年12月31日，本集团的前五大客户的应收账款分别占本集团应收账款总额的84.02%(2022年：89.55%)。本集团的应收票据承兑人主要来自于信用等级较高的银行及非银行金融机构，参见附注七、5应收款项融资。

对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

有关应收账款的具体信息，请参见附注七、4的相关披露。

（2）流动性风险流动性风险是企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的

现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2023年未折现的合同现金流量

项目资产负债表日账面价值

1年以内

应付票据7165608117.917165608117.91

应付账款9089659277.879089659277.87

其他应付款2077226964.252077226964.25

合计18332494360.0318332494360.03

2022年未折现的合同现金流量

项目资产负债表日账面价值

1年以内

短期借款500616916.66500616916.66

应付票据5604924771.915604924771.91

应付账款7129909069.217129909069.21

其他应付款2958307102.342958307102.34

合计16193757860.1216193757860.12

141中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（3）利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团所持有的计息金融工具不具有重大利率风险。

本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

项目2023年2022年实际利率金额实际利率金额

金融资产

-货币资金1.25%-3.20%1900000000.00--

-其他非流动金融资产3.10%-3.20%516942547.96--

金融负债

-短期借款--3.9%-4.13%500616916.66

合计2416942547.96500616916.66

浮动利率金融工具：

项目2023年2022年实际利率金额实际利率金额

金融资产

-货币资金0.20%-0.25%11955368009.820.30%-0.35%13154198481.88

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

应收款项融资6113947783.196113947783.19

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

142中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

5、其他

金融工具公允价值

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。

应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以中国人民银行执行的再贴现利率2%作为折现率。2023年

12月31日，针对应收款项融资自身不履约风险评估为不重大。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

中国重汽(香港)有限公司中国香港投资控股16717025009.0051.00%51.00%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国重汽集团大同齿轮有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南豪沃客车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南复强动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团杭州发动机有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南商用车有限公司控股股东子公司

重汽(济南)传动轴有限公司控股股东子公司中国重汽财务有限公司控股股东子公司中国重汽集团设计研究院有限公司控股股东子公司中国重汽集团国际有限公司控股股东子公司中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司控股股东子公司

143中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

济南港豪发展有限公司控股股东子公司中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团成都王牌商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济宁商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团福建海西汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南橡塑件有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南港华进出口有限公司控股股东子公司重汽汽车金融有限公司控股股东子公司

重汽(济南)轻卡有限公司控股股东子公司中国重汽集团青岛重工有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南专用车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南投资有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南建设有限公司受同一最终控股公司控制

重汽(威海)商用车有限公司受同一最终控股公司控制济南汽车检测中心有限公司受同一最终控股公司控制中通客车股份有限公司受同一最终控股公司控制中通新能源汽车有限公司受同一最终控股公司控制中通汽车工业集团有限责任公司受同一最终控股公司控制潍柴动力股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴雷沃重工股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴控股集团有限公司受同一最终控股公司控制

潍柴(扬州)特种车有限公司受同一最终控股公司控制

潍柴(潍坊)新能源科技有限公司受同一最终控股公司控制山东潍柴进出口有限公司受同一最终控股公司控制重庆潍柴发动机有限公司受同一最终控股公司控制潍柴重机股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴发电设备有限公司受同一最终控股公司控制潍柴重机股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴智能科技有限公司受同一最终控股公司控制潍柴新能源商用车有限公司受同一最终控股公司控制山重融资租赁有限公司受同一最终控股公司控制

浦林成山(山东)轮胎有限公司受同一最终控股公司控制陕西汉德车桥有限公司受同一最终控股公司控制

汉德车桥(株洲)齿轮有限公司受同一最终控股公司控制株洲齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制天津清智科技有限公司受同一最终控股公司控制

清智汽车科技(苏州)有限公司受同一最终控股公司控制山东欧润油品有限公司受同一最终控股公司控制山东宇泰汽车零部件有限公司受同一最终控股公司控制陕西法士特齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制陕西重型汽车有限公司受同一最终控股公司控制

重油高科电控燃油喷射系统(重庆)有限公司受同一最终控股公司控制

法士特伊顿(西安)动力传动系统有限责任公司受同一最终控股公司控制陕西重型汽车进出口有限公司受同一最终控股公司控制山推建友机械股份有限公司受同一最终控股公司控制山推工程机械股份有限公司受同一最终控股公司控制

中国重汽集团希尔博(山东)装备有限公司控股股东的联营公司

其他说明：

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

144中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

控股股东子公司采购整车或零配件16091055536.0718393400000.00否12003360408.36

控股股东子公司接受劳务/服务795651323.30712500000.00是398685984.53

受同一最终控股公司控制采购整车或零配件5605763482.035680600000.00否2048128204.07

受同一最终控股公司控制接受劳务/服务41138045.5230500000.00是2964912.11

最终控股公司接受劳务/服务0.000.00否4791500.00

合计22533608386.9224817000000.00否14457931009.07

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

控股股东子公司销售整车或零配件21836181155.0913298579305.35

控股股东子公司提供劳务/服务309077350.69390542245.79

受同一最终控股公司控制销售整车或零配件578536116.90486169302.79

受同一最终控股公司控制提供劳务/服务3626679.202689371.03

合计22727421301.8814177980224.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起受托/承包终托管收益/承包收益本期确认的托管

名称名称类型始日止日定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型始日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低债计量的可变承担的租赁负增加的使用权出租方名租赁资产价值资产租赁的租金费用支付的租金租赁付款额债利息支出资产

称种类（如适用）（如适用）本期上期本期上期发本期上期本期上期本期上期

145中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

发生额发生额发生额生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额控股股东2082163

房产32346921.6821862721.6735064625.82

子公司9.69受同一最

1378793

终控股公房产14815863.6814477330.2515556656.85

3.57

司控制

3460957

合计47162785.3636340051.9250621282.67

3.26

关联租赁情况说明

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

控股股东子公司购买设备1247923.54516289.39

受同一最终控股公司控制购买设备1085.000.00

控股股东子公司出售设备91599.851706992.00

受同一最终控股公司控制出售设备77878.3624443.58

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员5094505.304310155.29

（6）其他关联交易

2023年，本集团通过财务公司开具非银行金融机构承兑汇票金额为人民币1955417343.91元(2022年：人民币

1132847198.36元)。于2023年12月31日，非银行金融机构承兑汇票余额为人民币1385399588.20元(2022年

12月31日：人民币427610000.00元)。

于2023年12月31日，本公司从中国重汽财务有限公司取得的授信额度余额为人民币12600000000.00元，其中贷款额度3200000000.00元，承兑汇票额度9400000000.00元。

交易内容2023年2022年财务公司利息收入167726646.35110868715.52

财务公司利息支出4629416.6345855083.20

上述交易定价政策：

本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情况协商确定。

146中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款控股股东子公司4978205703.5623348674.265425310430.0726940181.39

应收账款受同一最终控股公司控制276943760.7292816.2864812072.43213011.61

应收款项融资控股股东子公司862416255.772156040.64933109164.902332772.91

应收款项融资受同一最终控股公司控制2970000.007425.0088237382.58220593.46

应收票据控股股东子公司52902471.70597797.930.000.00

应收票据受同一最终控股公司控制515000.005819.500.000.00

预付款项控股股东子公司3043616.370.000.000.00

预付款项受同一最终控股公司控制7923963.000.007275402.630.00

其他应收款控股股东子公司51005343.950.0034227908.000.00

其他非流动资产控股股东子公司5665681.710.00173421215.200.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款财务公司0.00500616916.66

应付票据控股股东子公司1403804645.931591269391.31

应付票据受同一最终控股公司控制545619568.48760111776.21

应付账款控股股东子公司978954203.261909621416.75

应付账款受同一最终控股公司控制406555299.9496467041.63

合同负债控股股东子公司1116471.943263492.02

合同负债受同一最终控股公司控制6679194.444485890.94

其他应付款中国重汽(香港)有限公司59200000.00209200000.00

其他应付款控股股东子公司193696360.90123960302.41

其他应付款受同一最终控股公司控制21829114.4129084963.04

6、其他

年初余额本年增加本年减少年末余额

存放于财务公司的存款8247172717.7296102979857.6694341021188.6810009131386.70

2023年，上述存款年利率为0.35%至2.25%(2022年：0.35%至1.61%)。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2023年2022年

147中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

已签约293835500.30671590124.98

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2023年2022年对外提供担保形成的或有负债84470000.0055000000.00

根据本集团与山重融资租赁有限公司等公司签订的合作协议，约定山重融资租赁有限公司等公司为信誉良好的自然人及法人客户提供融资租赁等业务，本集团为其提供回购担保责任。于2023年12月31日，本集团实际担保余额为人民币84470000.00元（2022年12月31日：人民币55000000.00元）。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用不适用公司对经销商的担保情况

□适用不适用

3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）4.62

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）4.62

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

1、按照2023年度母公司净利润计提不超过10%的法定公积金；

2、按公司2023年末总股本1174869360股扣除已回购股份5874409股后

利润分配方案

的1168994951股为基数，每10股派发现金股利4.62元（含税），合计派发现金股利为540075667.36元，不送红股，不以公积金转增股本。

148中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策经营分部

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本年未编制分部报告。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4899229750.925545804843.12

1至2年16523280.35284671070.20

2至3年130615971.680.00

3年以上31559877.2731561446.37

5年以上31559877.2731561446.37

合计5077928880.225862037359.69

149中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

168286903.623.31%168286903.62100.00%0.0031561446.370.54%31561446.37100.00%0.00

的应收账款

其中：

按单项计提坏账准备

168286903.623.31%168286903.62100.00%0.0031561446.370.54%31561446.37100.00%0.00

的应收账款按组合计提坏账准备

4909641976.6096.69%28786903.190.59%4880855073.415830475913.3299.46%167320036.562.87%5663155876.76

的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

4909641976.6096.69%28786903.190.59%4880855073.415830475913.3299.46%167320036.562.87%5663155876.76

的应收账款

合计5077928880.22100.00%197073806.814880855073.415862037359.69100.00%198881482.935663155876.76

按单项计提坏账准备：168286903.62

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记经销商129444370.6029444370.6029444370.6029444370.60100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记经销商22117075.772117075.772115506.672115506.67100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记经销商3119343332.35119343332.35100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记经销商417383694.0017383694.00100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计31561446.3731561446.37168286903.62168286903.62

150中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：28786903.19

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备4909641976.6028786903.190.59%

合计4909641976.6028786903.19

确定该组合依据的说明：

管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款198881482.9333679746.07-35487422.190.000.00197073806.81

合计198881482.9333679746.07-35487422.190.000.00197073806.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收账款14074094742.080.004074094742.0880.23%20370473.71

应收账款2193855208.600.00193855208.603.82%0.00

应收账款3141801100.000.00141801100.002.79%1602352.43

应收账款4112775836.550.00112775836.552.22%0.00

应收账款562725719.420.0062725719.421.24%0.00

合计4585252606.650.004585252606.6590.30%21972826.14

151中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利759900000.00950800000.00

其他应收款81785248.2459783469.26

合计841685248.241010583469.26

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

重汽(济南)后市场智慧服务有限公司400000000.00400000000.00

重汽(济南)车桥有限公司359900000.00550800000.00

合计759900000.00950800000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

质量索赔款63894149.0044417666.58

土地出让金7345727.007345727.00

代收代付款5033527.223922858.47

其他5511845.024097217.21

合计81785248.2459783469.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74439521.2459783469.26

1至2年7345727.00

合计81785248.2459783469.26

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

152中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

其他应收款1质量索赔款18173189.001年以内26.59%

其他应收款2质量索赔款13593754.001年以内19.89%

其他应收款3土地出让金7345727.001年至2年10.75%

其他应收款4质量索赔款4734592.001年以内6.93%

其他应收款5代收代付款4433134.671年以内6.49%

合计48280396.6770.65%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24

对联营、合营企业投资0.000.000.000.000.000.00

合计288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额期末余额（账面减值准备被投资单位备期初（账面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他

价值）期末余额

重汽(济南)

268513887.240.000.000.000.000.00268513887.240.00

车桥有限公司

重汽(济南)

后市场智慧服20000000.000.000.000.000.000.0020000000.000.00务有限公司

合计288513887.240.000.000.000.000.00288513887.240.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务34594702806.0233026753979.3323131770673.2422858143312.56

其他业务52391673.7330882291.1128674069.0928460896.33

合计34647094479.7533057636270.4423160444742.3322886604208.89

153中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

整车销售33959172080.0632545210224.5533959172080.0632545210224.55

配件销售635530725.96481543754.78635530725.96481543754.78

原材料、废料及其他52391673.7330882291.1152391673.7330882291.11按经营地区分类

其中：

中国大陆34647094479.7533057636270.4434647094479.7533057636270.44市场或客户类型

其中：

34647094479.7533057636270.4434647094479.7533057636270.44

合同类型

其中：

合同产生的收入34647094479.7533057636270.4434647094479.7533057636270.44按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入34540748193.1332972383614.4434540748193.1332972383614.44

在某一时段内确认收入106346286.6285252656.00106346286.6285252656.00按合同期限分类

其中：

合计34647094479.7533057636270.4434647094479.7533057636270.44按销售渠道分类

其中：

154中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

合计34647094479.7533057636270.4434647094479.7533057636270.44合计

155中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付公司承诺转让商是否为主要公司承担的预期将公司提供的质量保项目的时间条款品的性质责任人退还给客户的款项证类型及相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为805532832.02元，其中，

805532832.02元预计将于2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益499100000.00950800000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益17598151.7718009359.98

合计516698151.77968809359.98

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益83716.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4284404.11益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益17598151.77以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取0.00

156中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

0.00

损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安

0.00

置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次

0.00

性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪

0.00

酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

0.00

变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出37955393.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额14980416.41

少数股东权益影响额（税后）6814588.35

合计38126660.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润7.59%0.920.92扣除非经常性损益后归属于公司

7.32%0.890.89

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

157中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

差异变动金额及幅度项目序号2023年12月31日2022年12月31日金额幅度

货币资金13855368009.8213154198481.88701169527.945%

应收票据注释1251712137.98369694921.70-117982783.72-32%

应收款项融资注释16113947783.193863800512.682250147270.5158%

应收账款5570213485.656070777651.37-500564165.72-8%

预付款项注释2312076959.45257987438.6054089520.8521%

其他应收款注释368351505.2949301570.2319049935.0639%

存货4095825436.713591081204.08504744232.6314%

其他流动资产注释498652891.60146711121.73-48058230.13-33%

其他非流动金融资产注释5516942547.96-516942547.96100%

固定资产4203432059.844424208135.73-220776075.89-5%

在建工程注释6499188722.63714953161.96-215764439.33-30%

无形资产828848417.05850381974.67-21533557.62-3%

递延所得税资产662564826.42704997485.55-42432659.13-6%

其他非流动资产注释75665681.71173421215.21-167755533.50-97%

短期借款注释8-500616916.66-500616916.66-100%

应付票据注释97165608117.915604924771.911560683346.0028%

应付账款注释99089659277.877129909069.211959750208.6627%

应付职工薪酬注释10250540272.71380941307.22-130401034.51-34%

应交税费注释11108969529.93176402885.93-67433356.00-38%

合同负债注释12843614564.311238301675.48-394687111.17-32%

其他应付款注释132077226964.252958307102.34-881080138.09-30%

其他流动负债1445041320.921355354263.4289687057.507%

预计负债5222583.455240846.74-18263.290%

递延收益206899733.94210045782.88-3146048.94-1%

长期应付职工薪酬166040428.12220310679.37-54270251.25-25%

营业收入注释1442069952949.6128822442261.2913247510688.3246%

营业成本注释1438768309164.6227041577875.6411726731288.9843%

税金及附加110099788.1797652581.0412447207.1313%

销售费用注释15442390595.74321211939.96121178655.7838%

管理费用注释16328922039.65263667302.8465254736.8125%

研发费用注释17588881149.18433236969.81155644179.3736%

财务费用注释18-228555233.52-94607402.44-133947831.08142%

158中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2023年年度报告全文

其他收益7918653.059517535.63-1598882.58-17%

投资收益/(损失)17598151.7719603829.57-2005677.80-10%

信用减值（损失）/收益注释197075243.78-78862690.0685937933.84-109%

资产减值损失注释20-318568206.23-136102228.94-182465977.29134%

资产处置收益注释2183716.283960622.34-3876906.06-98%

营业外收入注释2239666755.3412217079.6727449675.67225%

营业外支出注释231711361.853546402.01-1835040.16-52%

所得税费用注释24380831401.0360863874.66319967526.37526%

注释1：应收票据和应收款项融资合计上升主要是本年销量增长，收入大幅上升所致注释2：预付款项上升主要是年末备货量增加所致

注释3：其他应收款上升主要是年末向上游供应商追偿质量索赔款金额增加所致

注释4：其他流动资产下降主要是预缴税款较上年下降所致

注释5：其他非流动金融资产上升主要是本年一年以上定期存款重分类至其他非流动金融资产所致

注释6：在建工程下降主要是本年莱芜产业园智能网联项目建设项目陆续转固所致

注释7：其他非流动资产下降主要是本年卡车股份莱芜工业园区项目进口国外设备而预付的款项减少所致

注释8：短期借款下降主要是本年度偿还借款所致

注释9：应付票据及应付账款上升主要是年末增加备货量，采购额上升所致注释10：应付职工薪酬下降主要是尚未支付的人工成本减少所致

注释11：应交税费下降主要是尚未支付的税金减少所致

注释12：合同负债下降主要是预收货款减少所致

注释13：其他应付款下降主要是应付工程项目款减少所致

注释14：营业收入及营业成本上升主要是销量增长所致

注释15：销售费用上升主要是销量增长所致

注释16：管理费用上升主要是销量增长所致

注释17：研发费用上升主要是持续加大研发投入所致

注释18：财务费用下降主要是本年资金存款获得的利息收入增加以及短期借款较上年减少、利息支出较上年下降所致

注释19：信用减值损失下降主要是基于预期损失模型计提的减值损失减少所致

注释20：资产减值损失上升主要是存货跌价损失增加所致

注释21：资产处置收益下降主要是本年处置资产较少所致

注释22：营业外收入上升主要是对供应商的考核款收入增加所致

注释23：营业外支出下降主要是未决诉讼预计损失减少所致

注释24：所得税费用上升主要是本年税前利润较上年大幅增加所致

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