中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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2026年半年度报告

2026年08月第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘洪勇、主管会计工作负责人毕研勋及会计机构负责人(会计

主管人员)史志刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名赵海董事工作原因刘洪勇

本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司

对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，公司在本半年度报告中已描述公司可能面临的风险。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2026年6月30日为

基准日的总股本1168994951股为基数，向全体股东每10股派发现金红利

5.41元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

1目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................39

2中国重汽集团济南卡车股份有限公司

备查文件目录

一、载有董事长签名的半年度报告正文；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》以及巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、在其他证券市场公布的半年度报告。

3中国重汽集团济南卡车股份有限公司

释义释义项指释义内容

公司、本公司、本集团指中国重汽集团济南卡车股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司中国重汽集团指中国重型汽车集团有限公司重汽（香港）公司指中国重汽（香港）有限公司山东省国资委指山东省人民政府国有资产监督管理委员会济南市国资委指济南市人民政府国有资产监督管理委员会山东省国投指山东省国有资产投资控股有限公司山东发展指山东发展投资控股集团有限公司山东财欣指山东省财欣资产运营有限公司山东重工指山东重工集团有限公司济南产发指济南产业发展投资集团有限公司潍柴控股指潍柴控股集团有限公司山推股份指山推工程机械股份有限公司

济南车桥指重汽（济南）车桥有限公司

配件销售公司指重汽（济南）汽车配件销售服务有限公司重汽国际指中国重汽集团国际有限公司济南商用车指中国重汽集团济南商用车有限公司济宁商用车指中国重汽集团济宁商用车有限公司济南动力指中国重汽集团济南动力有限公司杭州发动机指中国重汽集团杭州发动机有限公司济南专用车指中国重汽集团济南专用车有限公司济南橡塑件指中国重汽集团济南橡塑件有限公司济南汽车部件指中国重汽集团济南汽车部件有限公司济南特种车指中国重汽集团济南特种车有限公司智能装备指中国重汽集团济南智能装备有限公司同心智行指山东同心智行数智科技有限公司青岛重工指中国重汽集团青岛重工有限公司泰安五岳指中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司复强动力指中国重汽集团济南复强动力有限公司大同齿轮指中国重汽集团大同齿轮有限公司重工财司指山东重工集团财务有限公司重汽金融指重汽汽车金融有限公司山重租赁指山重融资租赁有限公司济南港豪指济南港豪发展有限公司柳州运力指中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司

4中国重汽集团济南卡车股份有限公司

湖北华威指中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司成都王牌指中国重汽集团成都王牌商用车有限公司福建海西指中国重汽集团福建海西汽车有限公司氢动能创新中心指中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司中通汽车指中通汽车工业集团有限责任公司检测中心指济南汽车检测中心有限公司绵阳专用车指中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司

5中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称中国重汽股票代码000951股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司的中文简称（如有）中国重汽

公司的外文名称（如有） Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd公司的法定代表人刘洪勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张欣张学玲联系地址山东省济南市高新区华奥路777号山东省济南市高新区华奥路777号

电话0531-580675860531-58067586

传真0531-580670030531-58067003

电子信箱 zhangxinkc@sinotruk.com zhangxueling@sinotruk.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

适用□不适用

报告期内，公司完成回购股份注销暨减少注册资本事项。本次注销股份5874409股，公司总股本由1174869360股变更为1168994951股。具体内容详见2026年4月30日刊登于《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的公司《关于回购股份注销完成暨股份变动公告》（编号：2026-27）。

6中国重汽集团济南卡车股份有限公司

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）38410428905.0626161569226.7646.82%

归属于上市公司股东的净利润（元）972705206.86668628105.3045.48%

归属于上市公司股东的扣除非经常性941296533.11626624675.4950.22%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）1773342921.47-653471134.45371.37%

基本每股收益（元/股）0.830.5745.61%

稀释每股收益（元/股）0.830.5745.61%

加权平均净资产收益率5.88%4.29%1.59%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）56509315409.7450179355214.2212.61%

归属于上市公司股东的净资产（元）16551486916.5516162856795.792.40%

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润主要会计数据本报告期上年同期本期比上年同期增减

扣除股份支付影响后的净利润（元）1490372227.62942703152.6758.10%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）111841.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

1333798.75照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金

7934612.10

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00

7中国重汽集团济南卡车股份有限公司

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2573849.68

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

0.00

位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的0.00损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出33607057.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额10517558.15

少数股东权益影响额（税后）3634926.98

合计31408673.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、行业发展情况

2026年上半年，根据国家统计局发布的数据，国内生产总值同比增长4.7%，制造业投资同比增长5.5%，国民经济

运行总体平稳、稳中有进。作为“十五五”规划的开局之年，国民经济在复杂的内外环境下展现了强大韧性，高质量发展扎实推进。

报告期内，重卡行业在政策红利与市场内生需求的双轮驱动下实现显著增长。一方面，“以旧换新”政策持续显效，国家安排220亿元超长期特别国债定向支持老旧营运货车报废更新，并明确向新能源重卡倾斜；叠加国五存量车型的置换需求逐步释放，国内市场呈现稳健复苏态势。另一方面，新能源重卡延续爆发式增长，已从单纯的产品推广全面迈入场景化运营新阶段，同时海外出口表现尤为突出，成为行业增长的重要引擎。根据中国汽车工业协会统计，2026年上半年重卡行业实现销量66.09万辆，同比增长22.59%；新能源重卡销量13.56万辆，同比增长80.22%；重卡出口

22.25万辆，同比增长43.03%。

2、主营业务、主要产品及用途

公司作为一家国有控股上市公司，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）和中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告【2012】31号），所处行业为“汽车制造业”。公司是有我国重型汽车工业摇篮之称的中国重汽集团旗下的重型卡车整车生产和销售的龙头企业，主要从事重型载重汽车、重型专用车底盘、车桥等汽车配件的制造及销售业务。目前拥有“黄河”“豪沃（HOWO）”等品牌及系列车型，是我国卡车行业驱动形式及吨位覆盖较全的重型汽车生产企业，也是目前国内最大的重型卡车制造基地之一。

公司产品属于国家经济生活中的重要生产资料，主要用于物流运输、工程建设以及城市清洁、消防等领域。经过多年的技术沉淀及市场开拓，中国重汽在行业内取得了较明显的技术和市场领先优势。公司产品畅销国内外，出口世界上一百五十多个国家及地区，产品出口市场份额连续十几年占据国内重卡行业首位。

3、报告期经营情况

报告期内，面对国内市场的激烈角逐与复杂变局，公司始终保持战略定力，咬定目标不放松，以精准施策破局攻坚，在细分与区域赛道中敏锐捕捉商机，主动出击，稳健前行，产品在多个细分市场取得突破成果。NG危险品牵引车行业市占率第一；15L燃气车市场 15NG560马力牵引车行业市占率第一；13L燃气车市场 13NG500马力以上牵引车行

业市占率增幅第一；4×2六缸厢式车、4×2六缸翼展车、随车吊取、清障车、消防车、传统能源8×4渣土车、新能源

6×4自卸车保持行业第一；4×2六缸、4×2六缸冷藏车、6×2冷藏车、6×2翼展车行业排名第二。同时，新能源豪沃 TS7

自卸车自上市以来，补足了新能源8×4公路重载的短板，并进入第一梯队。各细分市场、区域市场的全面突破，进一步激发了国内销售发展的多动力源。同时，依托重汽国际公司完善的网络布局与高效的战略突破，海外市场产品出口优势持续巩固，市场份额已连续二十一年稳居国内重卡行业首位。

2026年上半年公司累计实现重卡销售10.61万辆，同比增长30.99%，其中，新能源重卡市占率稳步提升，借助重汽

9中国重汽集团济南卡车股份有限公司

国际公司实现产品的出口销量已占总销量的一半以上。报告期内，公司实现销售收入384.1亿元，同比增长46.8%；实现归属于母公司净利润9.7亿元，同比增长45.5%，公司的经营业绩和利润指标均实现较好增长。

二、核心竞争力分析

2026年上半年，公司始终坚持“四聚焦、四提升”的工作主线，围绕“党建领航、产能释放、品质攻坚、降本增效、数智赋能、安全护航”六大维度，全面推进管理变革与流程优化，实现了公司高质量发展。

1、在强化产品质量方面，公司以“整车可靠性提升”为核心战略，全力推动质量管理从“结果检验”向“过程赋能”转型，从“被动救火”向“主动防火”转变，实现质量管控与工艺创新的双轮驱动。在质量管控体系方面，持续推进纵深落地：搭建四级质量指标体系，完善MIS指标预警仪表板和多维度分析仪表板，实现对指标异常波动的实时监控。同时，坚持“四抓四控”供应链管控策略，确保全链条质量闭环。

2、在营销建设方面，公司构建起涵盖产品价值话术、案例素材及推广方案在内的标准化、体系化传播体系。对内，

实现营销系统和渠道网络的全覆盖与深度宣贯；对外，精准触达终端客户及合作伙伴，有效强化客户对产品技术优势的认知与认可，切实解决了产品优势“讲不出、传不开”的突出问题，显著提升了品牌传播效能与市场影响力。

3、在数智化建设方面，公司以“数智化建设”与“人才发展”为双轮驱动，统筹推进数字化转型、数据治理、信息

安全、人才优化、薪酬创新及培训体系等重点工作。在数字化系统建设上持续提质增效，数据治理体系纵深构建，人才队伍稳步优化，培训赋能体系迭代升级。同时，搭建标准化课程资源库，实现统一编号、归口管理与分类归档，并深耕专项人才队伍培育，为高质量发展注入强劲动能。

4、在研发创新方面，公司依托中国重汽集团雄厚的研发实力，坚持科技引领与前瞻布局，紧密贴合市场动态，持续

推进产品优化升级，在多项关键技术上取得突破。智能驾驶方面，公司深度参与智能驾驶项目，攻坚技术难题，不断提升自主创新能力，针对不同运输场景定制辅助驾驶功能，切实保障用户获得更安全、高效、节能的驾乘体验。新能源重卡方面，公司优化销售架构，充分释放整车研发底蕴与市场营销体系协同效应，推动新能源销量及市场占有率实现快速攀升。

5、在安全风险防控方面，公司安全环保系统深入贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”方针，以安全生产标准化

建设为主线，统筹推进安全、消防、环保、职业健康四大领域协同管控，全年实现“四个零”目标，即：零安全责任事故、零行政处罚、零排放超标、零危废积压。隐患排查治理持续向纵深推进，环保达标与职业健康管理并重，严格依照排污许可证要求开展自行监测，确保各项运行指标合规可控，体系效能稳步提升。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

38410428905.0626161569226.7646.82%主要是由于报告期内公司销量营业收入

增加所致主要是由于报告期内公司销量

营业成本35763819536.1724199535164.6247.79%增加，结转营业成本相应增加所致

10中国重汽集团济南卡车股份有限公司

240146637.25179793281.5233.57%主要是由于报告期内公司销量销售费用

增加所致主要是由于公司严控各项管理

管理费用116736823.53184043939.29-36.57%费用所致

财务费用-175951104.72-118538458.15-48.43%主要是由于报告期内存款利息收入增加所致主要是由于报告期内公司税前

所得税费用268662107.48250500316.057.25%利润增加所致主要是由于报告期内公司持续

研发投入414865647.78387752227.576.99%加大研发投入所致

经营活动产生的1773342921.47-653471134.45371.37%主要是由于销售额增加所致现金流量净额投资活动产生的主要是由于投资活动现金流出

-828016060.42-1361440335.7739.18%现金流量净额减少所致

筹资活动产生的-288048422.40-227850802.88-26.42%主要是由于分配股利增加所致现金流量净额现金及现金等价主要是由于经营活动产生的现

657278438.65-2242762273.10129.31%

物净增加额金流量增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计38410428905.06100%26161569226.76100%46.82%分行业

汽车制造业38410428905.06100.00%26161569226.76100.00%46.82%分产品

整车销售27668844675.1772.03%20755862883.3679.34%33.31%

配件销售10671482125.7427.78%5368078796.0920.52%98.80%

其他70102104.150.18%37627547.310.14%86.31%分地区

国内销售38410428905.06100.00%26161569226.76100.00%46.82%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

适用□不适用

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上营业收入营业成本毛利率上年同期增减上年同期增减年同期增减分行业

汽车制造业38410428905.0635763819536.176.89%46.82%47.79%-0.61%

11中国重汽集团济南卡车股份有限公司

分产品

整车销售27668844675.1726009902694.586.00%33.31%34.58%-0.89%

配件销售10671482125.749733064519.698.79%98.80%100.17%-0.63%分地区

国内销售38410428905.0635763819536.176.89%46.82%47.79%-0.61%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用

四、非主营业务分析

适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-14009771.80-0.80%主要是票据贴现终止确认的贴现息不适用

公允价值变动损益6448801.390.37%主要是结构性存款计提的理财收益不适用主要是按照存货成本与可变现净值

资产减值-270830924.60-15.41%否孰低计提存货跌价准备增加

营业外收入34838293.731.98%主要是对供应商的考核收入否

营业外支出1231236.660.07%主要是计提的未决诉讼损失否

信用减值损失-24285062.17-1.38%主要是按预计信用损失计提信用减否值准备增加

其他收益67668512.613.85%主要是收到的政府补助否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金11015159995.6019.49%8483934302.7416.91%2.58%

应收账款21462996906.0237.98%14230013895.8728.36%9.62%

合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%

存货5202700879.289.21%6203604474.6012.36%-3.15%

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

固定资产3665320520.906.49%3835653171.617.64%-1.15%

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本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

在建工程397149937.960.70%390936558.540.78%-0.08%

使用权资产0.000.00%0.000.00%0.00%

短期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

合同负债772005453.481.37%864765857.801.72%-0.35%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

租赁负债0.000.00%0.000.00%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用不适用

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3、以公允价值计量的资产和负债

适用□不适用

单位：元本期公允价值变计入权益的累计公允本期计提其他项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数动损益价值变动的减值变动金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍300704646.125647134.710.000.00600000000.00-300000000.000.00606351780.83生金融资产）

应收款项融资6028723659.820.00-24712739.130.0031022960513.75-32489090164.870.004537881269.57

上述合计6329428305.945647134.71-24712739.130.0031622960513.75-32789090164.870.005144233050.40

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是否

14中国重汽集团济南卡车股份有限公司

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目注2026年6月30日2025年12月31日

货币资金（1）321484988.60230268705.39

应收票据（2）197788615.77370619058.11

合计519273604.37600887763.50

（1）于2026年6月30日，人民币321484988.60元(2025年12月31日：人民币230268705.39元)的货币资金

因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。

（2）于2026年6月30日，账面价值为人民币197788615.77元（2025年12月31日：人民币370619058.11元）

的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。

六、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

60018290.8555384393.148.37%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

15中国重汽集团济南卡车股份有限公司

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用□不适用

单位：元是否为截止报告期未达到计划投资投资项目本报告期投入截至报告期末累计预计披露日期

项目名称固定资资金来源项目进度末累计实现进度和预计披露索引（如有）

方式涉及行业金额实际投入金额收益（如有）产投资的收益收益的原因智能网联第八届董事会2020年第四次（新能源）自建是汽车制造42950559.724671148895.34自筹资金及76.40%0.000.002020年09不适用26临时会议决议公告（公告编募集资金月日重卡项目号：2020-41）

合计------42950559.724671148895.34----0.000.00------

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

适用□不适用

16中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（1）募集资金总体使用情况

适用□不适用

单位：万元累计变报告期末募集报告期内累计变更闲置两本期已使已累计使用募更用途尚未使用募募集证券上市日募集资金总募集资金净资金使用比例变更用途用途的募尚未使用募年以上募集方式1用募集资集资金总额的募集集资金用途

年份期额额（）（3）=（2）/的募集资集资金总集资金总额募集资

金总额（2）1资金总及去向（）金总额额比例金金额额

202103存放于公2021向特定对象年15501308.79500138.3310704.24435936.5487.16%000.00%79536.67司募集资0发行股票月日

金专户内

合计----501308.79500138.3310704.24435936.5487.16%000.00%79536.67--0

募集资金总体使用情况说明：

经中国证监会核发的《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382号），本公司非公开发行不超过168111600股新股。

2021年上半年，公司完成本次发行，实际发行数量为168111600股，每股面值1元，发行价格为每股29.82元，共募集资金人民币501308.79万元，扣除与本次发行有关的保

荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币1170.46万元（不含增值税）后，公司本次非公开发行实际募集资金净额为人民币500138.33万元。

上述资金于 2021年 2月 5日到位，亦经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“安永华明（2021）验字第 61617056_J02号”《验资报告》予以验证。

公司于2024年5月23日召开第九届董事会2024年第四次临时会议及第九届监事会2024年第二次临时会议，审议并通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将公司募投项目“智能网联（新能源）重卡项目”全部达产日期由2024年6月底延期至2026年12月。

截至2026年6月30日，公司募投项目累计已置换及使用资金净额435936.54万元（其中以前年度募投项目累计使用资金净额425232.30万元，2026年半年度募投项目使用资金净额10704.24万元），募集资金本报告期末余额为79536.67万元。

17中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）募集资金承诺项目情况

适用□不适用

单位：万元是否已截至期末项目达到承诺投资项截至期末累本报告截止报告期是否达项目可行性融资项目证券上市项目变更项募集资金承调整后投资本报告期投资进度预定可使目和超募资计投入金额期实现末累计实现到预计是否发生重

名称日期性质目(含部诺投资总额总额(1)投入金额(3)＝用状态

金投向(2)的效益的效益效益大变化

分变更)(2)/(1)日期承诺投资项目

1、智能网

智能网联

联（新能2021年03生产202612（新能源）否360138.33360138.3310704.24295936.5482.17%年00不适用否

源）重卡月15日建设月31日重卡项目项目

2.偿还银

行贷款及2021偿还银行贷年03202112款及补充流补流否1400001400000140000100.00%年00不适用否补充流动月15日月31日动资金资金

承诺投资项目小计--500138.33500138.3310704.24435936.54----00----超募资金投向

2021年03生产

不适用不适用否00000.00%0015不适用否月日建设

合计--500138.33500138.3310704.24435936.54----00----分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况公司于2024年5月23日召开第九届董事会2024年第四次临时会议及第九届监事会2024年第二次临时会议，审议并通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同和原因（含“是否达到预意将公司募投项目“智能网联（新能源）重卡项目”全部达产日期由2024年6月底延期至2026年12月。详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》计效益”选择“不适用”的 《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2024-24）。

原因）项目可行性发生重大变本报告期内不存在此情况。

化的情况说明

超募资金的金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规占用募集资不适用金的情形

18中国重汽集团济南卡车股份有限公司

募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的募集资金用截至2026年6月30日，公司尚未使用的本次非公开发行募集资金的余额为人民币79536.67万元（其中募集资金专户余额19536.67万元，未到期的募集资金现金途及去向管理60000万元），用于智能网联（新能源）重卡项目。

募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用不适用

19中国重汽集团济南卡车股份有限公司

八、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零部件研发；汽重汽（济南）车零配件零售；通用设备

子公司646740000.009847275742.212678458073.076441729364.721229054747.541056108781.08车桥有限公司修理；电气设备修理；专用设备修理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；

机动车修理和维护。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用不适用主要控股参股公司情况说明重汽（济南）车桥有限公司主要为本公司及中国重汽集团旗下其他相关整车企业提供各类型号的车桥产品。

20中国重汽集团济南卡车股份有限公司

九、公司控制的结构化主体情况

□适用不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场及政策风险

2026年上半年，国家延续“以旧换新”及超长期特别国债支持，新能源重卡需求旺盛，渗透率快速攀升。但基建投

资增速放缓，工程类需求支撑不足。补贴资金区域分配不均，政策红利存在透支效应，后续补贴退坡时点尚不明确，若政策力度减弱，市场需求可能面临回落压力。

2、产品竞争风险

国内重卡市场已进入深度存量竞争，新能源重卡成为内销增长主力，传统燃油车型需求承压。新势力企业加速入局，整体销售空间受到挤压。天然气重卡受气价波动影响，终端销量出现阶段性波动，各企业在电池、电控及运营方案上的竞争日趋激烈。

3、供应链风险

重卡产业链涉及多类原材料，上半年大宗商品价格走势分化，电池及部分有色金属成本明显上涨，化工产品价格回落。地缘政治冲突持续扰动能源供应，外部环境复杂多变，大宗商品价格波动的不确定性较大，叠加物流与海运成本起伏，整车及零部件企业的生产成本控制面临持续挑战。

4、国际市场环境风险

今年上半年重卡行业出口保持良好增势，传统与新兴市场均为重要增长极。公司产品依托重汽国际公司在多国深耕构建的成熟营销渠道，实现了产品的对外出口。报告期内，公司出口业务保持稳健增长态势。但国际环境错综复杂，未来出口业务仍面临地缘政治冲突、国际局势动荡、海运成本波动、技术性贸易壁垒以及关税政策调整等潜在挑战。

基于上述情形，公司将采取以下措施予以应对：一是紧密跟踪政策与市场动态，灵活调整产品组合策略，在新能源、燃油、天然气等路线间合理配置资源，强化差异化竞争能力。二是持续加大研发投入，完善产品结构，提升综合解决方案服务水平。三是深化全生命周期质量管理，强化工艺过程管控，提升整车可靠性，以品质稳固客户信任。四是推进供应链精益管理，优化排产机制，稳定生产秩序，以市场需求为导向，促进生产效率再升级。同时配合国际公司做好海外布局，分散贸易摩擦风险，增强全球供应链韧性。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是否公司是否披露了估值提升计划。

□是否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是否

21中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张宏独立董事任期满离任2026年05月08日换届汪冬梅独立董事被选举2026年05月08日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）5.41

分配预案的股本基数（股）1168994951

现金分红金额（元）（含税）632426268.49

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）632426268.49

可分配利润（元）7547459893.88

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2026年半年度利润分配的预案如下：

按公司2026年6月30日总股本1168994951股为基数，每10股派发现金股利5.41元（含税），合计派发现金股利为632426268.49元，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1本公司企业环境信息依法披露系统（山东）

2重汽（济南）车桥有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

22中国重汽集团济南卡车股份有限公司

五、社会责任情况

公司高度重视社会责任的履行，在追求自身健康、可持续发展的同时，坚持以内外部和谐共生为导向，持续推动社会责任实践与主营业务深度融合，努力为社会经济发展与生态环境改善贡献力量。

报告期内，公司编制了《公司 2025年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》，并与公司《2025年年度报告》同步对外披露。详细内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/ ）

23中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用□不适用承诺承诺期履行承诺事由承诺方承诺内容承诺时间类型限情况

1、山东重工将结合企业实际情况以及所处行业

特点与发展状况，及所有相关监管部门皆认可的方式履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合的情况，包括但不限于：资产重组、业务调整、及在法律法规和相关政策允许范围内其他可行的解决措施。

2、山东重工目前尚未就解决山东重工及其控制自收购

收购报告书或权益山东重工避免2019年正常的其他企业与上市公司存在的部分业务重合问题完毕之变动报告书中所作集团有限同业12月21履行

制定具体的实施议案和时间安排，将在制定出可日起5承诺公司竞争日中操作的具体议案后及时按相关法律法规要求履行年内信息披露义务。

3、山东重工将依法采取必要及可行的措施来避

免山东重工及山东重工控制的其他企业与上市公司发生恶性及不正当的同业竞争。

4、若违反承诺，给上市公司造成损失的，山东

重工将承担相应责任。

承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是否公司半年度报告未经审计。

24中国重汽集团济南卡车股份有限公司

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用不适用

七、破产重整相关事项

□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用不适用

九、处罚及整改情况

□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期末未清偿等情况。

25中国重汽集团济南卡车股份有限公司

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用□不适用关可获关联是否关联关联占同类交获批的交易得的关联交联关联交易交关联交易金超过交易披露日交易关联交易定价原则易金额的额度（万同类披露索引易方关类型易额（万元）获批结算期内容比例元）交易系价额度方式市价格

本公司销售给关联方的产品、中国重采购2025巨潮资讯网《2026关向关联人向关联方采购的产品以及其他市按照汽集团整车市场年12年度日常关联交易

联采购原材关联方交易的价格由交易各方场108915731.69%1752600否合同及其关及零价月12预计公告》（公告方料在市场价格基础上，根据具体价约定联方部件日编号：2025-58）情况协议商定

本公司销售给关联方的产品、采购2025巨潮资讯网《2026潍柴控关向关联人向关联方采购的产品以及其他市按照

整车1248650814.15%943800市场年年度日常关联交易股及其联采购原材关联方交易的价格由交易各方场否合同及零价月12预计公告》（公告关联方方料在市场价格基础上，根据具体价约定部件日编号：2025-58）情况协议商定

本公司销售给关联方的产品、中国重销售2025巨潮资讯网《2026关向关联人向关联方采购的产品以及其他市按照汽集团整车市场年12年度日常关联交易

联销售产关联方交易的价格由交易各方场219542857.16%3769600否合同及其关及零价月12预计公告》（公告方品、商品在市场价格基础上，根据具体价约定联方部件日编号：2025-58）情况协议商定

合计----3771093--6466000----------大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交公司于2025年12月11日和12月29日分别召开第九届董事会第十一次会议和2025年第七次临时股东会，经关联董事和关联股东回避表易进行总金额预计的，在报告期内决，均审议并通过《关于公司2026年度日常关联交易预计的议案》。报告期内，关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联及关联交的实际履行情况（如有）易”项。

交易价格与市场参考价格差异较大不适用

的原因（如适用）

26中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存款限额期初余额期末余额关联方关联关系存款利率范围本期合计存入金额本期合计取出金额（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）山东重工集

团财务有限关联方15000000.10%-2.20%478347.532731773.72558241.22651880.01公司重汽汽车金

关联方7000000.10%-2.70%373904.64201198.18114387.72460715.1融有限公司贷款业务本期发生额贷款额度期初余额期末余额关联方关联关系贷款利率范围本期合计贷款金额本期合计还款金额（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）山东重工集团

关联方400002.11%-3.45%0000财务有限公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）山东重工集团财务有限公司关联方其他金融业务50000061856

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

适用□不适用

27中国重汽集团济南卡车股份有限公司

报告期内，公司于2026年3月9日召开第九届董事会第十三次会议，在关联董事张燕女士、屈重洋先生回避表决的情况下，审议并通过《关于续签公司日常关联交易协议的议案》《关于续签〈金融服务协议〉的议案》《关于调整公司

2026年度日常关联交易预计的议案》。

截至2026年6月30日本集团在重工财务公司的存款余额为6518800139.22元，存款利率为0.10%-2.20%；在重汽汽车金融的存款余额为4607150993.19元，存款利率为0.10%-2.70%。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

关于签订《金融服务协议》暨调整

2026年03月10日巨潮资讯网

2026年度日常关联交易预计的公告

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

适用□不适用租赁情况说明

公司控股子公司济南车桥公司与公司控股股东子公司济南港豪公司签订《房屋租赁合同》，租赁资产涉及金额为

11500万元；报告期内确认的租赁费为1099万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对担保额度相关公告披担保实际发实际担担保担保物反担保情况担保是否履是否为关

象名称露日期额度生日期保金额类型（如有）（如有）期行完毕联方担保公司一般

2025年01月09日600008190否是

客户担保

28中国重汽集团济南卡车股份有限公司

报告期内对外报告期内审批的对外担保额度0担保实际发生0

合计（A1）

额合计（A2）报告期末对外报告期末已审批的对外担保额

60000担保余额合计8190

度合计（A3）

（A4）公司对子公司的担保情况担保对担保额度相关公告披担保额实际发实际担担保担保物反担保情况担保是否履是否为关

象名称露日期度生日期保金额类型（如有）（如有）期行完毕联方担保子公司对子公司的担保情况担保对担保额度相关公告披担保额实际发实际担担保担保物反担保情况担保是否履是否为关

象名称露日期度生日期保金额类型（如有）（如有）期行完毕联方担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保报告期内审批担保额度合计0实际发生额合0

（A1+B1+C1） 计

（A2+B2+C2）报告期末全部报告期末已审批的担保额度合

60000担保余额合计8190

计（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比

0.49%

例

其中：

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如不适用有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品风险低、本金安全且收益稳定的理财产品60635.180

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用不适用

4、其他重大合同

□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

29中国重汽集团济南卡车股份有限公司

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用□不适用接待对谈论的主要内容及接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型提供的资料

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026 1 12 中信证券、中金银年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI海（香港）基金等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026年 1月 23 中金公司、银河证日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、敦和资管等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026 瑞银证券、中泰证年 1月 29日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、华泰资产等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026 2 2 西南证券、富国基年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026年 2月 4日 公司办公室 实地调研 机构 华创证券 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026 2 6 开源证券、中泰证年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、易方达基金等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026年 2 国金证券、永盈基月 11日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026年 2月 12 西南证券、中金公日 公司办公室 电话沟通 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

司等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

通过电话会议的方 http://www.cninfo.com.c

2025 定期报告业绩说明 n/new/disclosure/stocks2026 3 30 式参与公司年 月 日 公司办公室 电话沟通 其他 及公司生产经营情 tockCode=000951&orgI

年度业绩说明会的

况 d=gssz0000951&sjstsBo

投资者 nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026 3 31 西南证券、天弘基年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金、人保养老 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026 4 1 东吴证券、中泰证年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、华夏基金等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

30中国重汽集团济南卡车股份有限公司

接待对谈论的主要内容及接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型提供的资料

http://www.cninfo.com.c

国泰海通证券、兴 n/new/disclosure/stocks

2026年 4月 3日 公司办公室 实地调研 机构 业证券、嘉实基金 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

等 d=gssz0000951&sjstsBo

nd=false#research

http://www.cninfo.com.c

n/new/disclosure/stocks

2026年 4 9 国金证券、盘京投月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

资、华能信托等 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 4 13 中泰证券、西南证年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、万家基金等 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 4 14 长城证券、富国基年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 4 15 财通证券、南方基年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 开源证券、嘉实基年 4月 20日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金、百年保险 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026年 4月 23日 公司办公室 实地调研 机构 大成基金 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

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2026 5 6 国泰海通、嘉实基年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

金、泓德基金等 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 5 9 中泰证券、瑞银证年 月 日 公司办公室 电话沟通 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、平安资管等 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 5 21 国盛证券、长江证年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、鹏华基金等 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 6 11 东北证券、华源证年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、国泰海通等 d=gssz0000951&sjstsBo

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2026 6 18 招商证券、东方财年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

富、国海证券等 d=gssz0000951&sjstsBo

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31中国重汽集团济南卡车股份有限公司

接待对谈论的主要内容及接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型提供的资料

http://www.cninfo.com.c

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2026 6 30 中泰证券、东吴证年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 公司生产经营情况 tockCode=000951&orgI

券、易方达基金 d=gssz0000951&sjstsBo

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十四、其他重大事项的说明

适用□不适用

报告期内，其他重大事项及进展已在公司临时公告中披露。详见以下披露索引：

重大事项概述披露时间临时公告披露网站查询索引

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）关于变更回购股份用途并注销暨减少注2026-03-10《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订<册资本、修订《公司章程》事项公司章程>的公告》（2026-08）

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）关于注销回购股份减少注册资本暨通知2026-03-27《关于注销回购股份减少注册资本暨通知债权人的公债权人事项

告》（2026-13）

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

关于回购股份注销完成暨股份变动事项2026-04-30

《关于回购股份注销完成暨股份变动公告》（2026-27）

十五、公司子公司重大事项

适用□不适用

报告期内，公司全资子公司重汽（济南）汽车配件销售服务有限公司因其业务发展需要对公司名称、经营范围进行了变更，具体内容详见公司于2026年4月14日刊登在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全资子公司变更公司名称、经营范围暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：2026-22）。

32中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行数量比例送股公积金转股其他小计数量比例新股

一、有限售条件00.00%0000000.00%股份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件1174869360100.00%000-5874409-58744091168994951100.00%股份

1、人民币普通1174869360100.00%000-5874409-58744091168994951100.00%

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数1174869360100.00%000-5874409-58744091168994951100.00%股份变动的原因

适用□不适用公司于 2022年 5月 19日召开第八届董事会 2022年第三次临时会议，审议通过了《关于回购部分 A股股票方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分发行的人民币普通股（A股）股份，具体内容详见公司于 2022年 5月 20日披露的《关于回购部分 A股股票方案的公告》（公告编号：2022-20）及于同年 5月 28日披露

的《关于回购部分 A股股票的回购报告书》（公告编号：2022-24）。

公司于2026年3月9日和2026年3月26日分别召开第九届董事会第十三次会议和2026年第二次临时股东会，均审议通过《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的议案》，同意变更公司于2022年5月

19日审议并通过的回购股份方案的回购股份用途，由“用于实施股权激励计划”变更为“用于注销并减少注册资本”。

33中国重汽集团济南卡车股份有限公司

该部分回购股份注销完成后，公司总股本将相应减少5874409股，公司注册资本将相应减少5874409元。具体内容详见公司于2026年3月10日披露的《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的公告》（编号：2026-08）

股份变动的批准情况

□适用不适用股份变动的过户情况

□适用不适用股份回购的实施进展情况

□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用不适用

2、限售股份变动情况

□适用不适用

二、证券发行与上市情况

□适用不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数300220（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东持股报告期末持报告期内增股东名称售条件的条件的股份性质比例股数量减变动情况股份股份数量数量数量状态

中国重汽（香港）国有51.26%59918337600599183376不适用0有限公司法人招商银行股份有限

公司－中欧红利优

其他2.40%281088380028108838不适用0享灵活配置混合型证券投资基金

香港中央结算有限境外1.70%198230794776977019823079不适用0公司法人

34中国重汽集团济南卡车股份有限公司

中欧基金－中国人寿保险股份有限公

司－传统险－中欧

基金国寿股份新价其他1.13%132054408885563013205440不适用0值股票型组合单一资产管理计划（传统险）

嘉实基金－中国人寿保险股份有限公

司－传统险－嘉实

基金国寿股份新价其他0.98%1146101111461011011461011不适用0值股票型组合单一资产管理计划（传统险）全国社保基金五零

其他0.80%9360747936074709360747不适用0三组合中国人寿保险股份

有限公司－传统－

其他0.70%8218519147762108218519不适用0

普通保险产品－

005L－CT001沪

平安银行股份有限

公司－中欧价值回

其他0.64%7521452-100000007521452不适用0报混合型证券投资基金中国太平洋人寿保

险股份有限公司－其他0.62%728375324150007283753不适用0

分红-个人分红

中国重型汽车集团国有0.62%7217000007217000不适用0有限公司法人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的无情况（如有）（参见注3）

1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际控制人；

2、前十名股东中，招商银行股份有限公司－中欧红利优享灵活配置混合型证券投资基金、中欧

基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－中欧基金国寿股份新价值股票型组合单一资产管上述股东关联关系或一致行

理计划（传统险）、平安银行股份有限公司－中欧价值回报混合型证券投资基金同属于中欧基动的说明金管理公司旗下；

3、除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专

户的特别说明（如有）（参无见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份数量种类人民币

中国重汽（香港）有限公司599183376599183376普通股

招商银行股份有限公司－中人民币欧红利优享灵活配置混合型2810883828108838普通股证券投资基金人民币香港中央结算有限公司1982307919823079普通股

35中国重汽集团济南卡车股份有限公司

中欧基金－中国人寿保险股

份有限公司－传统险－中欧人民币基金国寿股份新价值股票型1320544013205440普通股组合单一资产管理计划（传统险）

嘉实基金－中国人寿保险股

份有限公司－传统险－嘉实人民币基金国寿股份新价值股票型1146101111461011普通股组合单一资产管理计划（传统险）全国社保基金五零三组合9360747人民币9360747普通股中国人寿保险股份有限公司人民币

－传统－普通保险产品－82185198218519普通股

005L－CT001沪

平安银行股份有限公司－中人民币欧价值回报混合型证券投资75214527521452普通股基金中国太平洋人寿保险股份有人民币

72837537283753

限公司－分红-个人分红普通股人民币中国重型汽车集团有限公司72170007217000普通股

1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际控制人；

2、前十名股东中，招商银行股份有限公司－中欧红利优享灵活配置混合型证券投资基金、中欧

前10名无限售条件股东之

基金－中国人寿保险股份有限公司－传统险－中欧基金国寿股份新价值股票型组合单一资产管间，以及前10名无限售条理计划（传统险）、平安银行股份有限公司－中欧价值回报混合型证券投资基金同属于中欧基件股东和前10名股东之间金管理公司旗下；

关联关系或一致行动的说明3、除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如无有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用不适用控股股东报告期内变更

□适用不适用

36中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用不适用报告期公司不存在优先股。

37中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第七节债券相关情况

□适用不适用

38中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金11015159995.608483934302.74

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产606351780.83300704646.12

衍生金融资产0.000.00

应收票据915515588.24777286142.46

应收账款21462996906.0214230013895.87

应收款项融资4537881269.576028723659.82

预付款项247834358.20256663904.47

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款145389726.56103543657.39

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货5202700879.286203604474.60

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产1154984962.021272274301.41

其他流动资产68368669.88248338120.86

流动资产合计45357184136.2037905087105.74

非流动资产：

39中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目期末余额期初余额

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资880566494.32880147703.80

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产3665320520.903835653171.61

在建工程397149937.96390936558.54

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产777320683.85787610371.53

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产649792555.91511126377.17

其他非流动资产4781981080.605868793925.83

非流动资产合计11152131273.5412274268108.48

资产总计56509315409.7450179355214.22

流动负债：

短期借款0.000.00

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据13290356642.948593444351.76

应付账款18262545581.0518282747127.80

预收款项0.000.00

合同负债772005453.48864765857.80

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬204587382.91270011138.19

应交税费321761097.99272867983.20

其他应付款3773617049.142774184877.14

其中：应付利息0.000.00

应付股利810676992.5159200000.00

40中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目期末余额期初余额

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债1690222157.811376218290.36

流动负债合计38315095365.3232434239626.25

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬143528591.57161207857.73

预计负债3464999.892439172.11

递延收益194123167.69193903856.93

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计341116759.15357550886.77

负债合计38656212124.4732791790513.02

所有者权益：

股本1168994951.001174869360.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积4871237581.534938879397.41

减：库存股0.0075105912.41

其他综合收益-22901955.92-24992131.62

专项储备44076541.0933306075.51

盈余公积989211714.64989211714.64

一般风险准备0.000.00

未分配利润9500868084.219126688292.26

归属于母公司所有者权益合计16551486916.5516162856795.79

少数股东权益1301616368.721224707905.41

所有者权益合计17853103285.2717387564701.20

负债和所有者权益总计56509315409.7450179355214.22

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

2、母公司资产负债表

单位：元

41中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7782904972.796799854143.43

交易性金融资产606351780.83300704646.12

衍生金融资产0.000.00

应收票据674806225.71635377089.72

应收账款18679330444.0712352919843.55

应收款项融资2435403286.243857097785.59

预付款项178506641.66192277655.03

其他应收款619085904.42525804810.77

其中：应收利息0.000.00

应收股利459000000.00408000000.00

存货4792953521.145743284299.37

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产844537564.76803806630.18

其他流动资产33778813.41179084062.06

流动资产合计36647659155.0331390210965.82

非流动资产：

债权投资488351616.86488090308.14

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资288513887.24288513887.24

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产3003153913.323132406545.03

在建工程381845490.50375321253.49

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产649983057.49658267713.40

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产459453034.47375437556.65

其他非流动资产3503600116.604301589963.67

非流动资产合计8774901116.489619627227.62

资产总计45422560271.5141009838193.44

流动负债：

42中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目期末余额期初余额

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据11165654558.776619157409.17

应付账款14709413240.9415355520373.92

预收款项0.000.00

合同负债746222672.83809889907.73

应付职工薪酬133490151.78189086448.23

应交税费168559559.75152745321.13

其他应付款2573382590.962254388606.20

其中：应付利息0.000.00

应付股利310476992.510.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债1076702250.71948109691.61

流动负债合计30573425025.7426328897757.99

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬88044030.4299705599.14

预计负债3464999.892439172.11

递延收益157130488.33159298597.01

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计248639518.64261443368.26

负债合计30822064544.3826590341126.25

所有者权益：

股本1168994951.001174869360.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积4868656922.124936202085.00

减：库存股0.0075105912.41

其他综合收益-15127346.42-17747353.13

专项储备41299591.9132089492.97

盈余公积989211714.64989211714.64

未分配利润7547459893.887379977680.12

所有者权益合计14600495727.1314419497067.19

负债和所有者权益总计45422560271.5141009838193.44

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

43中国重汽集团济南卡车股份有限公司

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入38410428905.0626161569226.76

其中：营业收入38410428905.0626161569226.76

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本36451694711.2724931933106.42

其中：营业成本35763819536.1724199535164.62

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加92077171.2699346951.57

销售费用240146637.25179793281.52

管理费用116736823.53184043939.29

研发费用414865647.78387752227.57

财务费用-175951104.72-118538458.15

其中：利息费用1642998.751924487.88

利息收入178821417.23124149873.22

加：其他收益67668512.615818905.27

投资收益（损失以“—”号填列）-14009771.80-23965885.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00

汇兑收益（损失以“—”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）6448801.392956164.39

信用减值损失（损失以“—”号填列）-24285062.17-7178687.01

资产减值损失（损失以“—”号填列）-270830924.60-70395863.88

资产处置收益（损失以“—”号填列）111841.28716878.30

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1723837590.501137587631.46

加：营业外收入34838293.7353405102.90

减：营业外支出1231236.66584572.22

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1757444647.571190408162.14

减：所得税费用268662107.48250500316.05

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1488782540.09939907846.09

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1488782540.09939907846.09

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

（二）按所有权归属分类

44中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目2026年半年度2025年半年度1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号972705206.86668628105.30填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）516077333.23271279740.79

六、其他综合收益的税后净额2422129.98-5213587.77

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2090175.70-4535998.54

（一）不能重分类进损益的其他综合收益265900.30343768.47

1.重新计量设定受益计划变动额265900.30343768.47

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益1824275.40-4879767.01

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动4451631.82-13044587.31

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备-2627356.428164820.30

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额331954.28-677589.23

七、综合收益总额1491204670.07934694258.32

归属于母公司所有者的综合收益总额974795382.56664092106.76

归属于少数股东的综合收益总额516409287.51270602151.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.830.57

（二）稀释每股收益0.830.57

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入32827547826.3721504627872.62

减：营业成本31703639851.2220625134778.60

税金及附加59502289.1970261080.80

销售费用206993738.35143149688.25

管理费用82978499.72141789280.22

研发费用287153429.54275442787.94

财务费用-131266686.03-80985824.77

其中：利息费用1033248.751223471.95

利息收入133362306.8885571195.02

加：其他收益3457636.564077659.00

投资收益（损失以“—”号填列）447612959.60212825716.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）0.000.00

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）6448801.392956164.39

信用减值损失（损失以“—”号填列）-21646286.57-252337.18

45中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目2026年半年度2025年半年度

资产减值损失（损失以“—”号填列）-267029560.11-69842357.90

资产处置收益（损失以“—”号填列）82141.64716878.30

二、营业利润（亏损以“—”号填列）787472396.89480317804.79

加：营业外收入25971456.1845294667.29

减：营业外支出1192765.661462001.56

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）812251087.41524150470.52

减：所得税费用46243458.7435754276.68

四、净利润（净亏损以“—”号填列）766007628.67488396193.84

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）766007628.67488396193.84

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

五、其他综合收益的税后净额2620006.71-4549591.51

（一）不能重分类进损益的其他综合收益229573.21141429.65

1.重新计量设定受益计划变动额229573.21141429.65

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益2390433.50-4691021.16

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动5068782.63-12165468.24

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备-2678349.137474447.08

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额768627635.38483846602.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20030388008.7216710454382.65

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还0.00163260798.59

收到其他与经营活动有关的现金141100686.20498183523.46

经营活动现金流入小计20171488694.9217371898704.70

46中国重汽集团济南卡车股份有限公司

购买商品、接受劳务支付的现金16340230797.4915819405616.59

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金1070927718.84799825362.45

支付的各项税费650852403.24684177234.24

支付其他与经营活动有关的现金336134853.88721961625.87

经营活动现金流出小计18398145773.4518025369839.15

经营活动产生的现金流量净额1773342921.47-653471134.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2610000000.003500000000.00

取得投资收益收到的现金115543727.392608817.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额139715.45344165.94

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计2725683442.843502952983.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111380081.26164393319.08

投资支付的现金3442319422.004700000000.00

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计3553699503.264864393319.08

投资活动产生的现金流量净额-828016060.42-1361440335.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金288048422.40227850802.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润0.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计288048422.40227850802.88

筹资活动产生的现金流量净额-288048422.40-227850802.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额657278438.65-2242762273.10

加：期初现金及现金等价物余额2492668195.0911555667164.24

六、期末现金及现金等价物余额3149946633.749312904891.14

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13979740217.0612550361487.89

收到的税费返还0.00142353957.61

收到其他与经营活动有关的现金40441839.32256109499.45

47中国重汽集团济南卡车股份有限公司

经营活动现金流入小计14020182056.3812948824944.95

购买商品、接受劳务支付的现金12420981764.8512312120439.19

支付给职工以及为职工支付的现金830073068.52583607391.91

支付的各项税费213146302.80260896050.29

支付其他与经营活动有关的现金179575510.04440441670.98

经营活动现金流出小计13643776646.2113597065552.37

经营活动产生的现金流量净额376405410.17-648240607.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1860000000.002600000000.00

取得投资收益收到的现金490498727.39264637979.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净139715.45339765.08额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计2350638442.842864977744.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金92801459.67155214705.44

投资支付的现金2592319422.003200000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计2685120881.673355214705.44

投资活动产生的现金流量净额-334482438.83-490236961.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金288048422.40227850802.88

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计288048422.40227850802.88

筹资活动产生的现金流量净额-288048422.40-227850802.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-246125451.06-1366328371.65

加：期初现金及现金等价物余额2091424231.337702191691.33

六、期末现金及现金等价物余额1845298780.276335863319.68

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

48中国重汽集团济南卡车股份有限公司

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般所有者权益合其少数股东权益

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计计其他先续准备他股债

一、上年期末余额1174869360.000004938879397.4175105912.41-24992131.6233306075.51989211714.640.009126688292.26016162856795.791224707905.4117387564701.20

加：会计政策变更0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

前期差错更正0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

其他0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

二、本年期初余额1174869360.000004938879397.4175105912.41-24992131.6233306075.51989211714.640.009126688292.26016162856795.791224707905.4117387564701.20

三、本期增减变动金额

-5874409.00000-67641815.88-75105912.412090175.7010770465.580.000.00374179791.950388630120.7676908463.31465538584.07（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额0.000000.000.002090175.700.000.000.00972705206.860974795382.56516409287.511491204670.07

（二）所有者投入和减

0.000001589687.530.000.000.000.000.000.0001589687.530.001589687.53

少资本

1．所有者投入的普通

0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

股

2．其他权益工具持有

0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

者投入资本

3．股份支付计入所有

0.000001589687.530.000.000.000.000.000.0001589687.530.001589687.53

者权益的金额

4．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

（三）利润分配0.000000.000.000.000.000.000.00-598525414.910-598525414.91-441000000.00-1039525414.91

49中国重汽集团济南卡车股份有限公司

1．提取盈余公积0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

2．提取一般风险准备0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.003．对所有者（或股

0.000000.000.000.000.000.000.00-598525414.910-598525414.91-441000000.00-1039525414.91

东）的分配

4．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

（四）所有者权益内部

-5874409.00000-69231503.41-75105912.410.000.000.000.000.0000.000.000.00结转

1．资本公积转增资本

0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00（或股本）

2．盈余公积转增资本

0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00（或股本）

3．盈余公积弥补亏损0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

4．设定受益计划变动

0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

留存收益

6．其他-5874409.00000-69231503.41-75105912.410.000.000.000.000.0000.000.000.00

（五）专项储备0.000000.000.000.0010770465.580.000.000.00010770465.581499175.8012269641.38

1．本期提取0.000000.000.000.0017308517.070.000.000.00017308517.072506222.2919814739.36

2．本期使用0.000000.000.000.00-6538051.490.000.000.000-6538051.49-1007046.49-7545097.98

（六）其他0.000000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.00

四、本期期末余额1168994951.000004871237581.530.00-22901955.9244076541.09989211714.640.009500868084.21016551486916.551301616368.7217853103285.27

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

50中国重汽集团济南卡车股份有限公司

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计先续他准备股债

一、上年期末余额1174869360.000004933288784.2575105912.41-22337135.4522347253.36989211714.640.008302564422.850.0015324838487.241106227341.5016431065828.74

加：会计政策变更0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1174869360.000004933288784.2575105912.41-22337135.4522347253.36989211714.640.008302564422.850.0015324838487.241106227341.5016431065828.74

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填0.000002795306.580.00-4535998.548241791.490.000.00195185150.140.00201686249.6750926274.92252612524.59列）

（一）综合收益总额0.000000.000.00-4535998.540.000.000.00668628105.300.00664092106.76270602151.56934694258.32

（二）所有者投入和0.000002795306.580.000.000.000.000.000.000.002795306.580.002795306.58减少资本

1．所有者投入的普0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

通股

2．其他权益工具持0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

有者投入资本

3．股份支付计入所0.000002795306.580.000.000.000.000.000.000.002795306.580.002795306.58

有者权益的金额

4．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润分配0.000000.000.000.000.000.000.00-473442955.160.00-473442955.16-220500000.00-693942955.16

1．提取盈余公积0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．提取一般风险准0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

备3．对所有者（或股0.000000.000.000.000.000.000.00-473442955.160.00-473442955.16-220500000.00-693942955.16东）的分配

4．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有者权益内0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00部结转

1．资本公积转增资0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本（或股本）

2．盈余公积转增资0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00本（或股本）

51中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计先续他准备股债

3．盈余公积弥补亏0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

损

4．设定受益计划变0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其他综合收益结0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

转留存收益

6．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项储备0.000000.000.000.008241791.490.000.000.000.008241791.49824123.369065914.85

1．本期提取0.000000.000.000.0014225388.950.000.000.000.0014225388.952134875.8816360264.83

2．本期使用0.000000.000.000.00-5983597.460.000.000.000.00-5983597.46-1310752.52-7294349.98

（六）其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1174869360.000004936084090.8375105912.41-26873133.9930589044.85989211714.640.008497749572.990.0015526524736.911157153616.4216683678353.33

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具项目股本优永其所有者权益合

其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润先续他计他股债

一、上年期末余额1174869360.000004936202085.0075105912.41-17747353.1332089492.97989211714.647379977680.12014419497067.19

加：会计政策变更0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

前期差错更正0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

其他0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

52中国重汽集团济南卡车股份有限公司

二、本年期初余额1174869360.000004936202085.0075105912.41-17747353.1332089492.97989211714.647379977680.12014419497067.19

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-5874409.00000-67545162.88-75105912.412620006.719210098.940.00167482213.760180998659.94

（一）综合收益总额0.000000.000.002620006.710.000.00766007628.670768627635.38

（二）所有者投入和减少资本0.000001686340.530.000.000.000.000.0001686340.53

1．所有者投入的普通股0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

2．其他权益工具持有者投入资本0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额0.000001686340.530.000.000.000.000.0001686340.53

4．其他0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

（三）利润分配0.000000.000.000.000.000.00-598525414.910-598525414.91

1．提取盈余公积0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

2．对所有者（或股东）的分配0.000000.000.000.000.000.00-598525414.910-598525414.91

3．其他0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

（四）所有者权益内部结转-5874409.00000-69231503.41-75105912.410.000.000.000.0000.00

1．资本公积转增资本（或股本）0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

3．盈余公积弥补亏损0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

5．其他综合收益结转留存收益0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

6．其他-5874409.00000-69231503.41-75105912.410.000.000.000.0000.00

（五）专项储备0.000000.000.000.009210098.940.000.0009210098.94

1．本期提取0.000000.000.000.0014700000.000.000.00014700000.00

2．本期使用0.000000.000.000.00-5489901.060.000.000-5489901.06

（六）其他0.000000.000.000.000.000.000.0000.00

四、本期期末余额1168994951.000004868656922.120.00-15127346.4241299591.91989211714.647547459893.88014600495727.13

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

53中国重汽集团济南卡车股份有限公司

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目

优永所有者权益合股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他先续计他股债

一、上年期末余额1174869360.000004931323651.9275105912.41-14763949.5621490302.60989211714.646903267350.760.0013930292517.95

加：会计政策变更0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

前期差错更正0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

二、本年期初余额1174869360.000004931323651.9275105912.41-14763949.5621490302.60989211714.646903267350.760.0013930292517.95三、本期增减变动金额（减少以“—”号填

0.000002439216.540.00-4549591.517384030.440.0014953238.680.0020226894.15

列）

（一）综合收益总额0.000000.000.00-4549591.510.000.00488396193.840.00483846602.33

（二）所有者投入和减少资本0.000002439216.540.000.000.000.000.000.002439216.54

1．所有者投入的普通股0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．其他权益工具持有者投入资本0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额0.000002439216.540.000.000.000.000.000.002439216.54

4．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

（三）利润分配0.000000.000.000.000.000.00-473442955.160.00-473442955.16

1．提取盈余公积0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．对所有者（或股东）的分配0.000000.000.000.000.000.00-473442955.160.00-473442955.16

54中国重汽集团济南卡车股份有限公司

3．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

（四）所有者权益内部结转0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

1．资本公积转增资本（或股本）0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

3．盈余公积弥补亏损0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

5．其他综合收益结转留存收益0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

6．其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

（五）专项储备0.000000.000.000.007384030.440.000.000.007384030.44

1．本期提取0.000000.000.000.0012000000.000.000.000.0012000000.00

2．本期使用0.000000.000.000.00-4615969.560.000.000.00-4615969.56

（六）其他0.000000.000.000.000.000.000.000.000.00

四、本期期末余额1174869360.000004933762868.4675105912.41-19313541.0728874333.04989211714.646918220589.440.0013950519412.10

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

55中国重汽集团济南卡车股份有限公司

三、公司基本情况

中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，本公司总部位于山东省济南市莱芜区莱城大道。本公司的母公司为中国重汽(香港)有限公司(以下简称“重汽香港”)，最终控股公司为山东重工集团有限公司(“山东重工集团”)。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客

车底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、预计负债的确认。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2026年6月30日的合并财务状况和财务状况以及截至2026年6月30日止6个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

56中国重汽集团济南卡车股份有限公司

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用项目重要性标准

单项账龄超过1年以上的预付账款/应付账款/其他应付款超

重要的账龄超过1年以上的预付账款/应付账款/其他应付款过人民币2000万元

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款坏账准备占应收账款总额的0.5%以上重要的经营性租出的固定资产单项经营性租出的固定资产超过人民币2000万元

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过集团总资产0.5%

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（3）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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（4）少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a)本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团

58中国重汽集团济南卡车股份有限公司

可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b)本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

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-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据、应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

应收款项坏账准备

(a)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确认依据

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根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分为不同的组合：

应收票据组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在显著差异，因此本集团在计算应收账款的坏账准备时，根据不同的客户群体划分为不同的组合：

应收账款

组合1：外部客户

组合2：关联方客户本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用等级较高的应收款项融资银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。

本集团其他应收款主要包括应收关联方质量索赔款和土地收储补偿款等，款项性质和不同对手方的信用风险特征存在差异，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

其他应收款

组合1：外部客户

组合2：关联方客户

(b)按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

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-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；

或

-金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

9、存货

（1）发出计价方法

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

（2）发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

（3）盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

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可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

10、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账

面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11、固定资产

（1）确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-35年3%2.77%至6.47%

机器设备(一般类)年限平均法7-18年3%5.39%至13.86%

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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备(高频、高消耗类)双倍余额递减法7-15年3%13.33%至28.57%

运输工具年限平均法8-10年3%9.70%至12.13%

其他设备年限平均法4-5年3%19.40%至24.25%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式对企业提供经济利益的，使用不同折旧率和折旧方法。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同约定的标准在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

13、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

14、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允

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价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权46-50产权登记期限直线法

软件3-5预期经济利益年限直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的研发支出为企业研发活动直接相关的支出，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

15、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-无形资产

-长期股权投资等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

16、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

17、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。

上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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18、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19、股份支付

(1)股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

(2)实施股份支付计划的相关会计处理

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。

20、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团生产并向客户销售重型卡车、车桥及配件。本集团将重型卡车、车桥及配件按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

对于附有销售退回条款的配件商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团的收入根据配件商品的预期退还金额进行调整。配件商品的预期退还金额根据该商品的历史退回数据估计得出。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

提供服务合同

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本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照本节五、18进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供

了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

21、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团选择总额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的

初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异

在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

23、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

24、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

（2）利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

（3）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

（4）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

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层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

25、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用不适用

（2）重要会计估计变更

□适用不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用不适用

26、其他

主要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

单项履约义务的确定

本集团特定车型的重型卡车销售业务，通常在与客户签订的合同中包含有整车、提供首次保养两项商品及服务承诺，由于客户能够分别从该两项商品及服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品及服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述两项商品及服务承诺分别构成单项履约义务。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

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金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货可变现净值存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。

固定资产和无形资产的预计可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

设定受益计划负债的计量本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。

质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率(所售车辆的预计单位维修成本)予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

涉及销售折扣的可变对价

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率予以合理估计。估计的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按税率计算销项税，并按扣增值税9%、13%除当期允许抵扣的进项税额后的差额消费税不适用不适用

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育税附加实际缴纳的流转税5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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2、税收优惠

子公司重汽(济南)车桥有限公司于2025年通过高新技术企业认定，自2025年至2027年享受15%所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款422644347.28903821866.05

其他货币资金1248470199.64815455372.13

存放财务公司款项9344045448.686764657064.56

合计11015159995.608483934302.74

其中：存放在境外的款项总额0.000.00

因抵押、质押或冻结等对使用有

321484988.60230268705.39

限制的款项总额其他说明

本集团存放于关联方财务公司的货币资金详见附注十三、6

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损606351780.83300704646.12益的金融资产

合计606351780.83300704646.12其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据601410332.20377730740.73

商业承兑票据317136460.66409225550.09

减：坏账准备-3031204.62-9670148.36

合计915515588.24777286142.46

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏

账准备的应收918546792.86100.00%3031204.620.33%915515588.24786956290.82100.00%9670148.361.23%777286142.46票据

其中：

银行及非银行

金融机构承兑601410332.2065.47%1984654.290.33%599425677.91377730740.7348.00%4570542.181.21%373160198.55汇票

商业承兑汇票317136460.6634.53%1046550.330.33%316089910.33409225550.0952.00%5099606.181.25%404125943.91

合计918546792.86100.00%3031204.620.33%915515588.24786956290.82100.00%9670148.361.23%777286142.46

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备918546792.863031204.620.33%

合计918546792.863031204.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用不适用

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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备9670148.363031204.62-9670148.360.000.003031204.62

合计9670148.363031204.62-9670148.360.000.003031204.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.00186969512.83

商业承兑票据0.0010819102.94

合计0.00197788615.77

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21431668107.3014248103714.33

1至2年139869804.6868384630.00

2至3年0.005108657.78

3年以上82488594.1479972770.72

3至4年5089673.1018002458.58

4至5年46292226.9030863618.00

5年以上31106694.1431106694.14

合计21654026506.1214401569772.83

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账77398921.040.36%77398921.04100.00%0.0079972770.720.56%79972770.72100.00%0.00准备的应收账款

其中：

按单项计提坏账77398921.040.36%77398921.04100.00%0.0079972770.720.56%79972770.72100.00%0.00准备的应收账款

按组合计提坏账21576627585.0899.64%113630679.060.53%21462996906.0214321597002.1199.44%91583106.240.64%14230013895.87准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账21576627585.0899.64%113630679.060.53%21462996906.0214321597002.1199.44%91583106.240.64%14230013895.87准备的应收账款

合计21654026506.12100.00%191029600.1021462996906.0214401569772.83100.00%171555876.9614230013895.87

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销客户131482382.5831482382.5828908532.9028908532.90100.00%商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销客户229444370.6029444370.6029444370.6029444370.60100.00%商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销客户317383694.0017383694.0017383694.0017383694.00100.00%商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

75中国重汽集团济南卡车股份有限公司

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销客户41662323.541662323.541662323.541662323.54100.00%商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计79972770.7279972770.7277398921.0477398921.04

76中国重汽集团济南卡车股份有限公司

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备21576627585.08113630679.060.53%

合计21576627585.08113630679.06

确定该组合依据的说明：

管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款171555876.9668658307.75-49184584.610.000.00191029600.10

合计171555876.9668658307.75-49184584.610.000.00191029600.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同资产应收账款和合同资产合同资产期末应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额期末余额期末余额余额合计数的资产减值准备期末余额比例

应收账款19060217975.250.009060217975.2541.84%47356990.66

应收账款23901329726.450.003901329726.4518.02%19505979.61

应收账款31822605000.380.001822605000.388.42%9105658.73

应收账款41624698500.330.001624698500.337.50%8123492.50

应收账款51320949453.020.001320949453.026.10%6604747.26

合计17729800655.430.0017729800655.4381.88%90696868.76

77中国重汽集团济南卡车股份有限公司

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行及非银行金融机构承兑汇票4537881269.576028723659.82

合计4537881269.576028723659.82

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行及非银行金融机构承兑汇票19594416645.780.00

合计19594416645.780.00

（3）其他说明

本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上述票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合受益的金融资产。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款145389726.56103543657.39

合计145389726.56103543657.39

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

质量索赔款66113630.4561199617.12

土地出让金7345727.007345727.00

履行担保责任38311315.850.00

代收代付款0.0018586.92

其他2396621.199061221.38

押金及保证金46511747.9225918504.97

减：坏账准备-15289315.850.00

合计145389726.56103543657.39

78中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）151522128.7495853903.22

1至2年1811186.67344027.17

2至3年0.000.00

3年以上7345727.007345727.00

3至4年0.007345727.00

4至5年7345727.000.00

5年以上0.000.00

合计160679042.41103543657.39

79中国重汽集团济南卡车股份有限公司

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备38311315.8523.84%15289315.8539.91%23022000.000.000.00%0.000.00%0.00

其中：

按单项计提坏账准备38311315.8523.84%15289315.8539.91%23022000.000.000.00%0.000.00%0.00

按组合计提坏账准备122367726.5676.16%0.000.00%122367726.56103543657.39100.00%0.000.00%103543657.39

其中：

按组合计提坏账准备122367726.5676.16%0.000.00%122367726.56103543657.39100.00%0.000.00%103543657.39

合计160679042.41100.00%15289315.85145389726.56103543657.39100.00%0.000.00%103543657.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本集团对于客户的信用记录进行持续的评估。

本集团参考了与该客户

合作的历史记录，评估客户10.000.0038311315.8515289315.8539.91%了客户的财务经营状况，合理估计难以收回的部分，对无法收回部分计提坏账准备。

合计0.000.0038311315.8515289315.85

80中国重汽集团济南卡车股份有限公司

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

其他应收款1履行担保责任38311315.851年以内23.84%15289315.85

其他应收款2质量索赔款27295329.401年以内16.99%0.00

其他应收款3质量索赔款25741551.241年以内16.02%0.00

其他应收款4土地收储补偿款7345727.002年以上4.57%0.00

其他应收款5质量索赔款4044687.251年以内2.52%0.00

合计102738610.7463.94%15289315.85

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内226113913.6591.24%236195956.3692.03%

1至2年2553534.651.03%19365615.767.55%

2至3年18542830.337.48%513928.900.20%

3年以上624079.570.25%588403.450.23%

合计247834358.20256663904.47

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2026年6月30日，本集团无账龄超过1年且重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

于2026年06月30日，预付款项前五名余额合计人民币175355876.02元，占预付款项总额的70.76%(2025年12月31日：人民币190639760.39元，占预付款项总额的74.28%)。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

81中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或合同账面余额合同履约成本减账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备值准备

原材料1006746043.2415921417.37990824625.871334463167.6826274217.721308188949.96

在产品355420639.493189391.57352231247.921306986000.614013900.431302972100.18

库存商品4071086368.34221725870.873849360497.473697890477.72116376210.203581514267.52

周转材料10284508.020.0010284508.0210929156.940.0010929156.94

合计5443537559.09240836679.815202700879.286350268802.95146664328.356203604474.60

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料26274217.726955896.560.0017308696.910.0015921417.37

在产品4013900.430.000.00824508.860.003189391.57

库存商品116376210.20264974819.8911794953.79171420113.010.00221725870.87

周转材料0.000.000.000.000.000.00

合计146664328.35271930716.4511794953.79189553318.780.00240836679.81

本集团以成本是否高于可变现净值作为计提存货跌价准备的依据。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本年存货跌价准备转销的原因系计提存货跌价准备的库存商品在本年已实现销售所致。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款1154984962.021272274301.41

合计1154984962.021272274301.41

（1）一年内到期的债权投资

□适用不适用

82中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本0.000.00

应收退货成本14529133.9713206579.89

补偿性资产0.000.00

预缴所得税0.0036216426.05

增值税留抵税额33709410.42179850824.99

待认证进项税额19090936.9219064289.93

其他1039188.570.00

合计68368669.88248338120.86补偿性资产相关信息

其他说明：

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

国债880566494.320.00880566494.32880147703.800.00880147703.80

合计880566494.320.00880566494.32880147703.800.00880147703.80债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3665320520.903835653171.61

合计3665320520.903835653171.61

（1）固定资产情况

单位：元

83中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3116454642.994761416051.73181281412.51302518954.888361671062.11

2.本期增加金额2915898.8341566148.266832386.432490477.9153804911.43

（1）购置1041899.332145834.6860000.00593925.333841659.34

（2）在建工程转入1873999.5039420313.586772386.431896552.5849963252.09

（3）企业合并增加

3.本期减少金额-10638087.03-3170140.880.00-599693.96-14407921.87

（1）处置或报废-10638087.03-3170140.880.00-599693.96-14407921.87

4.期末余额3108732454.794799812059.11188113798.94304409738.838401068051.67

二、累计折旧

1.期初余额-975893761.13-3205109652.90-132876282.77-212138193.70-4526017890.50

2.本期增加金额-58934714.88-122646143.12-9160653.75-20786275.03-211527786.78

（1）计提-58934714.88-122646143.12-9160653.75-20786275.03-211527786.78

3.本期减少金额772622.00540910.800.00484613.711798146.51

（1）处置或报废772622.00540910.800.00484613.711798146.51

4.期末余额-1034055854.01-3327214885.22-142036936.52-232439855.02-4735747530.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2074676600.781472597173.8946076862.4271969883.813665320520.90

2.期初账面价值2140560881.861556306398.8348405129.7490380761.183835653171.61

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋、建筑物及设备148963808.62

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物612417808.87尚未办完所有手续

84中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他说明

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程397149937.96390936558.54

合计397149937.96390936558.54

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卡车公司智能网联

()379053754.40379053754.40372134444.27372134444.27新能源重卡

车桥自动化提升项目12233954.7712233954.777979130.467979130.46

车桥厂区提升项目2852201.232852201.237417883.137417883.13

总装厂技改增能项目2791736.102791736.103186809.223186809.22

其他218291.46218291.46218291.46218291.46

合计397149937.96397149937.96390936558.54390936558.54

85中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期其工程累计其中：本本期利本期转入固定工程利息资本化项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额投入占预期利息资息资本资金来源资产金额进度累计金额金额算比例本化金额化率卡车公司智能

网联(新能6114000000.00372134444.2742950559.72-36031249.590.00379053754.4076.40%76.40%43837770.770.000.00%金融机构贷款、

)募集资金源重卡

总装厂技改增263000000.003186809.222905461.99-3300535.110.002791736.1087.76%86.76%11156907.540.000.00%金融机构贷款、能项目募集资金

车桥自动化提38495457.947979130.465510337.01-1255512.700.0012233954.7769.13%69.13%0.000.000.00%其他升项目

车桥厂区提升20145640.887417883.134753591.37-9319273.270.002852201.2383.18%83.18%0.000.000.00%其他项目

其他459000.00218291.4656681.42-56681.420.00218291.4674.32%74.32%0.000.000.00%其他

合计6436100098.82390936558.5456176631.51-49963252.090.00397149937.9654994678.310.000.00%

（3）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

86中国重汽集团济南卡车股份有限公司

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1007312688.3912727463.101020040151.49

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额0.00-2159916.02-2159916.02

（1）处置0.00-2159916.02-2159916.02

4.期末余额1007312688.3910567547.081017880235.47

二、累计摊销

1.期初余额-220908113.84-11521666.12-232429779.96

2.本期增加金额-10076899.80-212787.88-10289687.68

（1）计提-10076899.80-212787.88-10289687.68

3.本期减少金额0.002159916.022159916.02

（1）处置0.002159916.022159916.02

4.期末余额-230985013.64-9574537.98-240559551.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值776327674.75993009.10777320683.85

2.期初账面价值786404574.551205796.98787610371.53

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

87中国重汽集团济南卡车股份有限公司

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备438391846.59107409833.95327890353.6779909581.78

内部交易未实现利润86001003.4021500250.8582148025.2020537006.30

可抵扣亏损0.000.000.000.00

预提返利及预提费用1653040349.81399373714.331252385892.51303654742.16

预提产品质量保证479214608.00102868091.20382137037.0080843849.15

首保服务合同负债206774693.8851693673.47194454158.9548613539.74

内退福利等薪酬238561549.4153227131.64318301440.1271817299.84应收款项融资公允价

24712739.135588367.3031286101.277080557.84

值变动

递延收益194123167.6944831523.98193903856.9345015438.24

未决诉讼或仲裁3464999.89866249.972439172.11609793.03

股份支付6095921.921523980.508851804.172212951.05

合计3330380879.72788882817.192793797841.93660294759.13

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并0.000.000.000.00资产评估增值其他债权投资公允价

0.000.000.000.00

值变动

其他权益工具投资公0.000.000.000.00允价值变动

固定资产加速折旧531629106.21137478060.93578193582.45148992220.43

交易性金融资产公允6448801.391612200.35704646.12176161.53价值变动

合计538077907.60139090261.28578898228.57149168381.96

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产139090261.28649792555.91149168381.96511126377.17

递延所得税负债139090261.280.00149168381.960.00

88中国重汽集团济南卡车股份有限公司

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款5936966042.625936966042.627141068227.247141068227.24

减：一年内到-1154984962.02-1154984962.02-1272274301.41-1272274301.41期部分

合计4781981080.604781981080.605868793925.835868793925.83补偿性资产相关信息

□适用不适用

其他说明：

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币资金321484988.60321484988.60230268705.39230268705.39

应收票据197788615.77197788615.77370619058.11370619058.11

合计519273604.37519273604.37600887763.50600887763.50

其他说明：

货币资金：于2026年06月30日，人民币321484988.60元(2025年12月31日:人民币230268705.39元)的货币资金因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。

应收票据：于2026年6月30日，账面价值为人民币197788615.77元（2025年12月31日：人民币370619058.11元）的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。

18、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2045781434.341053299381.03

银行及非银行金融机构承兑汇票11244575208.607540144970.73

合计13290356642.948593444351.76

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

89中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目期末余额期初余额

货款及服务款18262545581.0518282747127.80

合计18262545581.0518282747127.80

20、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利810676992.5159200000.00

其他应付款2962940056.632714984877.14

合计3773617049.142774184877.14

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利810676992.5159200000.00

合计810676992.5159200000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程项目款583845943.62634368172.10

应付保证金1431673838.241225850136.26

应付及预提经营性费用945248588.52852790346.18

其他2171686.251976222.60

合计2962940056.632714984877.14

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同的预收款565230759.60670311698.85

首保服务206774693.88194454158.95

合计772005453.48864765857.80

90中国重汽集团济南卡车股份有限公司

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬233231348.31888731694.98-949305161.15172657882.14

二、离职后福利-设定534080.0796981401.92-96981401.92534080.07提存计划

三、辞退福利1871093.4590072.00-90072.001871093.45

四、一年内到期的其

34374616.3619700794.66-24551083.7729524327.25

他福利

合计270011138.191005503963.56-1070927718.84204587382.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴106762895.26725540370.78-796628442.8235674823.22

2、职工福利费34411.4727397704.22-23504777.223927338.47

3、社会保险费0.0041589760.72-41589760.720.00

其中：医疗保险费0.0038208057.18-38208057.180.00

工伤保险费0.003381703.54-3381703.540.00

生育保险费0.000.000.000.00

4、住房公积金0.0058053918.75-58053918.750.00

5、工会经费和职工教育经费125354196.1215907267.79-9452245.84131809218.07

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

补充医疗保险1079845.4620242672.72-20076015.801246502.38

合计233231348.31888731694.98-949305161.15172657882.14

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险0.0075988388.48-75988388.480.00

2、失业保险费0.003324455.64-3324455.640.00

3、企业年金缴费534080.0717668557.80-17668557.80534080.07

合计534080.0796981401.92-96981401.92534080.07其他说明

91中国重汽集团济南卡车股份有限公司

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税35299019.2465028343.06

消费税0.000.00

企业所得税253802979.04169743278.46

个人所得税1127453.004169511.92

城市维护建设税2466125.483968951.18

土地使用税6903152.016903152.01

房产税7375843.667178302.67

印花税13023836.7812891137.45

教育费附加1761518.222984828.43

其他1170.56478.02

合计321761097.99272867983.20其他说明

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券0.000.00

应付退货款70895064.7086658412.53

预提经销商返利1023053778.38795742627.60

预提产品质量保证金479214608.00382137037.00

待转销项税额70630904.6384311093.65

预提促销费46427802.1027369119.58

合计1690222157.811376218290.36

短期应付债券的增减变动：

25、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债109554425.07112917555.80

二、辞退福利63498493.7582664918.29

减：一年内支付的部分-29524327.25-34374616.36

合计143528591.57161207857.73

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

92中国重汽集团济南卡车股份有限公司

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额112917555.80117192136.57

二、计入当期损益的设定受益成本924040.061245663.19

1.当期服务成本0.000.00

2.过去服务成本-86572.06220231.99

3.结算利得（损失以“－”表示）0.000.00

4.利息净额1010612.121025431.20

三、计入其他综合收益的设定收益成本113626.93-717563.23

1.精算利得（损失以“－”表示）113626.93-717563.23

四、其他变动-4400797.72-4533237.60

1.结算时支付的对价0.000.00

2.已支付的福利-4400797.72-4533237.60

五、期末余额109554425.07113186998.93

26、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3464999.892439172.11

合计3464999.892439172.11

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助193903856.934281933.964062623.20194123167.69

合计193903856.934281933.964062623.20194123167.69

其他说明：

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1174869360.000.000.000.00-5874409.00-5874409.001168994951.00

其他说明：

公司于 2022年 5月 19日召开第八届董事会 2022年第三次临时会议，审议通过了《关于回购部分 A股股票方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分发行的人民币普通股（A股）股份，具体内容详见公司于 2022年 5月 20日披 露的《关于回购部分 A股股票方案的公告》（公告编号：2022-20）及于同年 5月 28日披

露的《关于回购部分 A股股票的回购报告书》（公告编号：2022-24）。

93中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司于2026年3月9日和2026年3月26日分别召开第九届董事会第十三次会议和2026年第二次临时股东会，均审议通过《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的议案》，同意变更公司于2022年5月

19日审议并通过的回购股份方案的回购股份用途，由“用于实施股权激励计划”变更为“用于注销并减少注册资本”。该部

分回购股份注销完成后，公司总股本将相应减少5874409股，公司注册资本将相应减少5874409元。具体内容详见公司于2026年3月10日披露的《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本、修订〈公司章程〉的公告》（编号：2026-08）

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4913696298.014345569.7869231503.414848810364.38

其他资本公积16331295.230.000.0016331295.23

股份支付8851804.171589687.534345569.786095921.92

合计4938879397.415935257.3173577073.194871237581.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

30、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股75105912.410.0075105912.410.00

合计75105912.410.0075105912.410.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

94中国重汽集团济南卡车股份有限公司

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计项目期初余额入其他综合入其他综合期末余额

本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东收益当期转收益当期转入损益入留存收益

一、不能重分类进损-14008718.73388909.700.000.0089081.45265900.3033927.95-13742818.43益的其他综合收益

其中：重新计量设定-14008718.73388909.700.000.0089081.45265900.3033927.95-13742818.43受益计划变动额

二、将重分类进损益-10983412.892734329.060.000.00612027.331824275.40298026.33-9159137.49的其他综合收益

应收款项融资公允价-21119413.846573362.140.000.001492190.534451631.82629539.79-16667782.02值变动

应收款项融资信用减10136000.95-3839033.080.000.00-880163.20-2627356.42-331513.467508644.53值准备

其他综合收益合计-24992131.623123238.760.000.00701108.782090175.70331954.28-22901955.92

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

32、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费33306075.5117308517.076538051.4944076541.09

合计33306075.5117308517.076538051.4944076541.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

95中国重汽集团济南卡车股份有限公司

本集团根据财政部、应急部财资(2022)136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费，专门用于完善和改进企业安全生产条件。本集团作为机械制造业企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

96中国重汽集团济南卡车股份有限公司

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积587434680.000.000.00587434680.00

任意盈余公积401777034.640.000.00401777034.64

合计989211714.640.000.00989211714.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、本《公司章程》的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润9126688292.268302564422.85

调整后期初未分配利润9126688292.268302564422.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润972705206.86668628105.30

应付普通股股利598525414.91473442955.16

期末未分配利润9500868084.218497749572.99

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务38340326800.9135742967214.2726123941679.4524189226635.63

其他业务70102104.1520852321.9037627547.3110308528.99

合计38410428905.0635763819536.1726161569226.7624199535164.62

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

97中国重汽集团济南卡车股份有限公司

分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本业务类型

其中：

整车销售27668844675.1726009902694.5827668844675.1726009902694.58

配件销售10671482125.749733064519.6910671482125.749733064519.69

其他70102104.1520852321.9070102104.1520852321.90按经营地区分类

其中：

中国大陆38410428905.0635763819536.1738410428905.0635763819536.17市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

合同产生的38398967370.5635760942490.9938398967370.5635760942490.99收入

租赁收入11461534.502877045.1811461534.502877045.18按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点38336929846.4435713389223.5238336929846.4435713389223.52确认收入

在某一时段73499058.6250430312.6573499058.6250430312.65内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计38410428905.0635763819536.1738410428905.0635763819536.17

与履约义务相关的信息：

于2026年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币73499058.62元（2025年1-6月：人民币73409365.72元）。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为206774693.88元，其中，

206774693.88元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

36、税金及附加

单位：元

98中国重汽集团济南卡车股份有限公司

项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税15552711.9327831925.88

教育费附加11599483.0619916434.02

资源税1017117.00780489.00

房产税18029591.7916152344.47

土地使用税16937273.0016241298.95

车船使用税29244.5250001.14

印花税28865609.2918345063.79

环境保护税46140.6729349.32

其他0.0045.00

合计92077171.2699346951.57

其他说明：

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53582950.45105503227.48

无形资产摊销10289687.6810289687.68

物业管理费8328001.108126765.69

固定资产折旧7378918.057429509.60

能源动力费2586079.133940856.05

聘请中介机构费1803987.6429071.46

未纳入租赁负债计量的租金311082.78413475.06

办公费280605.03218517.40

其他32175511.6748092828.87

合计116736823.53184043939.29其他说明

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬121546263.5092550107.29

广告及促销费69927058.3134140847.45

差旅费12557248.679735829.89

未纳入租赁负债计量的租金13714068.8311118878.87

保险费2151227.592236740.70

聘请中介机构费1727717.071789925.41

其他18523053.2828220951.91

合计240146637.25179793281.52

其他说明：

99中国重汽集团济南卡车股份有限公司

39、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委托研究开发费341000000.00314000000.00

职工薪酬50334055.8835875159.55

物料消耗费9886001.9727917760.57

固定资产折旧2490796.683199500.88

能源动力费637856.06723840.64

其他10516937.196035965.93

合计414865647.78387752227.57其他说明

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1642998.751924487.88

减：存款及应收款项的利息收入-178821417.23-124149873.22

手续费1767928.803686927.19

净汇兑收益-540615.040.00

合计-175951104.72-118538458.15其他说明

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

高新技术企业增值税加计抵减62272090.660.00

工业扶持发展专项资金奖励1449404.641449404.64

绵阳基地项目997719.00997719.00

高性能桥壳自动化智能生产线项目874233.33676125.00

济南高新区第二十一批重点项目491666.64491666.64

绵阳工业发展基金0.00400000.00

个税手续费返还69630.75371686.16

企业新型学徒制培训补贴资金0.0086400.00

其他1513767.591345903.83

42、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产6448801.392956164.39

合计6448801.392956164.39

100中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他说明：

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1485810.712977594.63

票据贴现利息-24644373.03-26943480.58

以摊余成本计量的金融资产投资收益9148790.520.00

合计-14009771.80-23965885.95其他说明

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失6638943.7416174842.85

应收账款坏账损失-19473723.14-11008945.63

其他应收款坏账损失-15289315.850.00

应收款项融资坏账损失3839033.08-12344584.23

合计-24285062.17-7178687.01其他说明

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-270830924.60-70395863.88值损失

合计-270830924.60-70395863.88

其他说明：

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得111841.28716878.30

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入32979077.3853357586.2932979077.38

其他1859216.3547516.611859216.35

合计34838293.7353405102.9034838293.73

101中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他说明：

报告期内，上述营业外收入均计入非经常性损益。

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

未决诉讼损失1127340.0039182.801127340.00

其他103896.66545389.42103896.66

合计1231236.66584572.221231236.66

其他说明：

报告期内，上述营业外支出均计入非经常性损益。

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用397854890.24272831040.62

递延所得税费用-139367287.52-24067892.84

汇算清缴差异调整10174504.761737168.27

合计268662107.48250500316.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1757444647.57

按法定/适用税率计算的所得税费用439361161.89

子公司适用不同税率的影响-118747185.71

调整以前期间所得税的影响10174504.76

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3648933.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

0.00

亏损的影响

研发费用加计扣除-65775307.22

调整以前年度确认的递延所得税0.00

所得税费用268662107.48其他说明

102中国重汽集团济南卡车股份有限公司

50、其他综合收益

详见附注31

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入9552721.5968546592.29

罚款及违约金收入367988.08221557.02

供应商保证金84026000.00392932790.68

政府补助5615732.712725981.28

其他41538243.8233756602.19

合计141100686.20498183523.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用84263689.03133715862.74

支付保证金106814409.21470242259.07

促销费51741741.6830895956.32

差旅费15540367.5712257915.94

租赁费19647084.6915714198.53

物业管理费8328001.104159721.25

其他49799560.6054975712.02

合计336134853.88721961625.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款、理财产品及其收益2725543727.393502608817.37

合计2725543727.393502608817.37

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

103中国重汽集团济南卡车股份有限公司

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款及理财产品3442319422.004700000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期111380081.26164393319.08资产支付的现金

合计3553699503.264864393319.08

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利59200000.000.001039525414.91288048422.400.00810676992.51

合计59200000.000.001039525414.91288048422.400.00810676992.51

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1488782540.09939907846.09

加：资产减值准备295115986.7770395863.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧211527786.78231309603.73

104中国重汽集团济南卡车股份有限公司

使用权资产折旧0.000.00

无形资产摊销10289687.6810298234.69

长期待摊费用摊销0.000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-111841.28-716878.30号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.000.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6448801.39-2956164.39

财务费用（收益以“－”号填列）1102383.711924487.88

投资损失（收益以“－”号填列）-10634601.2323965885.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-139367287.52-24067892.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.000.00

存货的减少（增加以“－”号填列）718277716.931325382978.28

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5958564273.65-6086771779.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5163373624.582857856680.30

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额1773342921.47-653471134.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3149946633.749312904891.14

减：现金的期初余额2492668195.0911555667164.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额657278438.65-2242762273.10

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3149946633.742492668195.09

可随时用于支付的银行存款3149946633.742492668195.09

三、期末现金及现金等价物余额3149946633.742492668195.09

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

应计利息81408951.267059642.05尚未收到的利息收入

定期存款7462319422.001100000000.00投资目的的定期存款

因抵押、质押或冻结等对使321484988.60402045620.25使用权受限的票据保证金用有限制的货币资金

105中国重汽集团济南卡车股份有限公司

合计7865213361.861509105262.30

其他说明：

53、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

适用□不适用

本期发生额上期发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用32335924.7228705039.02

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

涉及售后租回交易的情况

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出414865647.78387752227.57

合计414865647.78387752227.57

其中：费用化研发支出414865647.78387752227.57

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东省山东省重汽（济南）车桥有限公司646740000.00机械制造及销售51.00%0.00%股权转让济南市济南市重汽（济南）汽车配件销售20000000.00山东省山东省汽车、汽车配件100.00%0.00%投资设立服务有限公司济南市济南市的销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

106中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利余额重汽（济南）车桥49.00%516077333.23441000000.001301616368.72有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

107中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重汽

（济南）

7717819112.422129456629.799847275742.217077054587.0991763082.057168817669.146398040694.812459842660.028857883354.836244268290.9595002772.036339271062.98

车桥有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量重汽（济南）车桥有限公司6441729364.721056108781.081056786238.771286138571.234212249063.97537111108.77535728273.61-28876028.48

其他说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

108中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额他变动相关

递延收益192695886.873972500.000.004041638.160.00192626748.71与资产相关

递延收益1207970.06309433.960.0020985.040.001496418.98与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益67668512.615818905.27

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应收款项融资及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

（1）信用风险

本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，一般无需担保物。信用风险集按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2026年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的41.84%（2025年6月30日：43.17%）和81.88%（2025年6月30日：71.99%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。

信用风险敞口：本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化。

（2）流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行及非银行金融机构借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

（3）市场风险利率风险

109中国重汽集团济南卡车股份有限公司

本集团的利率风险主要产生于长期银行及非银行金融机构借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2026年06月30日，本集团无以浮动利率计算的长期带息债务。

权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2026年

06月30日，本集团无权益工具投资导致的价格风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产0.00606351780.830.00606351780.83

（二）应收款项融资0.004537881269.570.004537881269.57

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可输入观察值。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款和应付款项等。其账面价值与公允价值差异很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

中国重汽（香港）

中国香港投资控股16717025009.0051.00%51.00%有限公司

110中国重汽集团济南卡车股份有限公司

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东重工。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国重汽集团国际有限公司控股股东子公司中国重汽集团大同齿轮有限公司控股股东子公司中国重汽集团成都王牌商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团新疆商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团杭州发动机有限公司控股股东子公司中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南复强动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南橡塑件有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南汽车部件有限公司控股股东子公司中国重汽集团济宁商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团福建海西汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团设计研究院有限公司控股股东子公司

同心智行供应链管理(天津)有限公司控股股东子公司

同心智行汽车信息服务(山东)有限公司控股股东子公司

同心智行物流科技(日照)有限公司控股股东子公司

同心智行物流科技(济南)有限公司控股股东子公司

同心智行物流科技（山东）有限公司控股股东子公司山东同心智行数智科技有限公司控股股东子公司济南港豪发展有限公司控股股东子公司

重汽(济南)商务有限公司控股股东子公司

重汽(重庆)轻型汽车有限公司控股股东子公司重汽汽车金融有限公司控股股东子公司中国重型汽车集团有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团大同世济置业有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团攀枝花矿用车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南专用车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南智能装备有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南特种车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团绵阳专用汽车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团青岛重工有限公司受同一最终控股公司控制中通客车股份有限公司受同一最终控股公司控制中通新能源汽车有限公司受同一最终控股公司控制中通汽车工业集团有限责任公司受同一最终控股公司控制山东宇泰汽车零部件有限公司受同一最终控股公司控制山东欧润油品有限公司受同一最终控股公司控制

山东汽车(威海)制造有限公司受同一最终控股公司控制山东潍柴进出口有限公司受同一最终控股公司控制山东通盛汽车科技有限公司受同一最终控股公司控制

111中国重汽集团济南卡车股份有限公司

山推工程机械股份有限公司受同一最终控股公司控制山推建友机械股份有限公司受同一最终控股公司控制山重融资租赁有限公司受同一最终控股公司控制

林德(中国)叉车有限公司受同一最终控股公司控制株洲齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制

汉德车桥(株洲)齿轮有限公司受同一最终控股公司控制

法士特伊顿(西安)动力传动系统有限责任公司受同一最终控股公司控制济南汽车检测中心有限公司受同一最终控股公司控制

浦林成山(山东)轮胎有限公司受同一最终控股公司控制

清智汽车科技(苏州)有限公司受同一最终控股公司控制潍坊潍柴动力科技有限责任公司受同一最终控股公司控制

潍柴(潍坊)动力销售服务有限公司受同一最终控股公司控制潍柴动力空气净化科技有限公司受同一最终控股公司控制潍柴动力股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴新能源动力科技有限公司受同一最终控股公司控制盛瑞传动股份有限公司受同一最终控股公司控制西安法士特齿轮销售有限公司受同一最终控股公司控制

重油高科电控燃油喷射系统(重庆)有限公司受同一最终控股公司控制陕西汉德车桥有限公司受同一最终控股公司控制陕西法士特齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制同心数字科技有限公司受同一最终控股公司控制其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

控股股东子公司采购整车或零配件10251595295.0917065000000.00否6996523990.96

控股股东子公司接受劳务/服务507264802.521081800000.00否646861661.86受同一最终控股

采购整车或零配件5505047392.079911000000.00否3492384265.02公司控制受同一最终控股

接受劳务/服务68825019.97166200000.00否23464342.00公司控制

合计16332732509.6528224000000.00否11159234259.84

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

控股股东子公司销售整车或零配件17925351170.939573012872.66

控股股东子公司提供劳务/服务2595801.303004052.02

受同一最终控股公司控制销售整车或零配件4157715844.874493019576.34

受同一最终控股公司控制提供劳务/服务3249774.350.00

合计22088912591.4514069036501.02

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

112中国重汽集团济南卡车股份有限公司

本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情况协商确定。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

控股股东子公司房产318053.51596330.27

受同一最终控股公司控制房产1165662.400.00

控股股东子公司车辆0.00482296.47

合计1483715.911078626.74

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁承担的负债计量的增加的简化处理的短期租赁和低价值资产租赁负可变租赁付支付的租金使用权

租赁的租金费用（如适用）债利息

款额（如适资产支出租赁资用）出租方名称产种类本上本上本上期期期期期期本期发生额上期发生额发发本期发生额上期发生额发发发发生生生生生生额额额额额额控股股东

房产11831286.0113364310.6012422850.3114032526.13子公司受同一最终控

房产6031120.275642645.406332676.280.00股公司控制受同一最终控

车辆1832795.71169158.611924435.50191149.23股公司控制

合计19695201.9919176114.6120679962.0914223675.36关联租赁情况说明

（3）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

控股股东子公司购买设备330999.2429508.12

受同一最终控股公司控制购买设备40738.060.00

控股股东子公司出售设备101551.631409167.02

受同一最终控股公司控制出售设备0.00138864.27

合计473288.931577539.41

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员1514775.002126800.00

113中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（5）其他关联交易

截止至2026年6月30日，本集团通过重工财务公司开具非银行金融机构承兑汇票金额为人民币883661225.20元。

公司名称交易内容截至2026年6月30日止6个月期间截至2025年6月30日止6个月期间

重汽财司利息收入-51507799.49

重工财司利息收入49526219.21-

重汽金融利息收入43170679.28-

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款控股股东子公司14814093709.5780719410.2710754828686.4953774143.43

应收账款受同一最终控股公司控制4788086439.0223916082.972618727921.0213093639.61

应收款项融资控股股东子公司588236351.811478192.47271007622.60682079.74

应收款项融资受同一最终控股公司控制92379529.71232195.39132934441.03333932.70

应收票据控股股东子公司729078960.662405960.57583653500.297062207.35

应收票据受同一最终控股公司控制11337958.8337415.2623560362.65285080.39

预付款项控股股东子公司8331839.730.007316548.140.00

预付款项受同一最终控股公司控制14598961.180.00640344.230.00

其他应收款控股股东子公司66710537.400.0061218204.040.00

其他应收款受同一最终控股公司控制38311315.8515289315.850.000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据控股股东子公司2191336616.822255539040.80

应付票据受同一最终控股公司控制919778975.75794929953.11

应付账款控股股东子公司2590329105.472660383369.51

应付账款受同一最终控股公司控制1233675944.60654779369.93

合同负债控股股东子公司3538202.211910603.79

合同负债受同一最终控股公司控制2935357.093960804.72

其他应付款中国重汽(香港)有限公司806981888.5159200000.00

其他应付款控股股东子公司405052362.58303355412.91

其他应付款受同一最终控股公司控制96588831.3735768885.93

6、其他

截止2026年6月30日，本集团无财务公司短期借款。

存放关联方的货币资金2026年6月30日2025年12月31日

存放于重工财司的存款5047337948.653331779153.63

存放于重汽金融的存款4296707500.033432877910.93

合计9344045448.686764657064.56

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十四、股份支付

1、股份支付总体情况

适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员90000.00620640.00

销售人员333000.002296368.0012000.0082752.00

生产人员36000.00248256.00

合计459000.003165264.0012000.0082752.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用不适用其他说明

于2024年6月6日，重汽香港公告并开始实施一项员工持股计划，重汽香港从二级市场回购的重汽香港普通股股票作为本次员工持股计划的标的股权。

根据限制性股票激励计划约定：本计划的有效期为60个月，自公司限制性股票授予之日起计算。禁售期为限制性股票授予后至限制性股票可解锁日之间的间隔，本计划禁售期分别为24个月、36个月、48个月。激励对象获授的限制性股票在禁售期内不得转让、用于担保或偿还债务。在可解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，授予的限制性股票自授予日起满24个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%和40%。实际解锁数量应与上一年度绩效评价结果挂钩。本次授予限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如表所示：

解锁安排解锁时间解锁比例

第一个解锁期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第二个解锁期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个解锁期自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止40%

注：激励对象对应解锁期内不得解锁的限制性股票，不得递延至以后年度进行解锁。

于2026年1-6月，本集团作为接受服务企业且没有结算义务，因此将上述交易作为以权益结算的股份支付，并在资本公积中确认等待期的股份支付费用人民币1589687.53元。

截至2026年06月30日，资本公积中员工持股计划方案对应的以权益结算的股份支付的累计金额为人民币

10441491.70元。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用不适用

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3、以现金结算的股份支付情况

□适用不适用

4、本期股份支付费用

□适用不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2026年06月30日2025年12月31日

已签约但未拨备275370645.06279246264.89

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2026年06月30日2025年12月31日

对外提供担保形成的或有负债81899985.91138000700.00

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5.41

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）5.41

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

按公司2026年6月30日总股本1168994951股为基数，每10股派发现金股利5.41元（含税），合计派发现金股利润分配方案

利为632426268.49元，不送红股，不以公积金转增股本。该方案尚待公司股东会审议批准。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出之日止，本集团无须作披露的重要资产负债表日后事项。

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十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18709348465.2312365427817.88

1至2年68923399.9968383500.00

2至3年0.000.00

3年以上75736597.5078310447.18

3至4年0.0018002458.58

4至5年46292226.9030863618.00

5年以上29444370.6029444370.60

合计18854008462.7212512121765.06

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账75736597.500.40%75736597.50100.00%0.0078310447.180.63%78310447.18100.00%0.00准备的应收账款

其中：

按单项计提坏账75736597.500.40%75736597.50100.00%0.0078310447.180.63%78310447.18100.00%0.00准备的应收账款

按组合计提坏账18778271865.2299.60%98941421.150.53%18679330444.0712433811317.8899.37%80891474.330.65%12352919843.55准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账18778271865.2299.60%98941421.150.53%18679330444.0712433811317.8899.37%80891474.330.65%12352919843.55准备的应收账款

合计18854008462.72100.00%174678018.6518679330444.0712512121765.06100.00%159201921.5112352919843.55

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合应收账款131482382.5831482382.5828908532.9028908532.90100.00%作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合应收账款229444370.6029444370.6029444370.6029444370.60100.00%作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合应收账款317383694.0017383694.0017383694.0017383694.00100.00%作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计78310447.1878310447.1875736597.5075736597.50

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按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提坏账准备18778271865.2298941421.150.53%

合计18778271865.2298941421.15

确定该组合依据的说明：

管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款159201921.5115477541.47-1444.330.000.00174678018.65

合计159201921.5115477541.47-1444.330.000.00174678018.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同资产应收账款和合同资产合同资产期末应收账款坏账准备和合同单位名称应收账款期末余额期末余额期末余额余额合计数的资产减值准备期末余额比例

应收账款18913642072.470.008913642072.4747.28%46624109.68

应收账款23414639398.800.003414639398.8018.11%17072527.97

应收账款31822605000.380.001822605000.389.67%9105658.73

应收账款41624698500.330.001624698500.338.62%8123492.50

应收账款5698232892.450.00698232892.453.70%3491164.46

合计16473817864.430.0016473817864.4387.38%84416953.34

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2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利459000000.00408000000.00

其他应收款160085904.42117804810.77

合计619085904.42525804810.77

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额重汽（济南）汽车配件销售服务有限公司0.000.00重汽（济南）车桥有限公司459000000.00408000000.00

合计459000000.00408000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

质量索赔款81241457.4576660953.13

土地出让金7345727.007345727.00

代收代付款0.0018586.92

押金及保证金46185098.7825066995.96

履行担保责任38311315.850.00

其他2291621.198712547.76

减：坏账准备-15289315.850.00

合计160085904.42117804810.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）166223306.60110115056.60

1至2年1806186.67344027.17

2至3年0.000.00

3年以上7345727.007345727.00

3至4年0.007345727.00

4至5年7345727.000.00

5年以上0.000.00

合计175375220.27117804810.77

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3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备38311315.8521.85%15289315.8539.91%23022000.000.000.00%0.000.00%0.00

其中：

按单项计提坏账准备38311315.8521.85%15289315.8539.91%23022000.000.000.00%0.000.00%0.00

按组合计提坏账准备137063904.4278.15%0.000.00%137063904.42117804810.77100.00%0.000.00%117804810.77

其中：

按组合计提坏账准备137063904.4278.15%0.000.00%137063904.42117804810.77100.00%0.000.00%117804810.77

合计175375220.27100.00%15289315.85160085904.42117804810.77100.00%0.00117804810.77

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本集团对于客户的信用记录进行持续的评估。

本集团参考了与该客户

客户10.000.0038311315.8515289315.8539.91%

合作的历史记录，评估了客户的财务经营状况，合理估计难以收回的部分，对无法收回部分计提坏账准备。

合计0.000.0038311315.8515289315.85

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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2026年1月1日

余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例

其他应收款1履行担保责任38311315.851年以内21.85%15289315.85

其他应收款2质量索赔款27295329.401年以内15.56%0.00

其他应收款3质量索赔款25741551.241年以内14.68%0.00

其他应收款4质量索赔款15127827.001年以内8.63%0.00

其他应收款5土地出让金7345727.002年以上4.19%0.00

合计113821750.4964.91%15289315.85

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24

合计288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位计提减（账面价值）期初余额追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额值准备重汽（济南）268513887.240.000.000.000.000.00268513887.240.00车桥有限公司重汽（济南）

汽车配件销售20000000.000.000.000.000.000.0020000000.000.00服务有限公司

合计288513887.240.000.000.000.000.00288513887.240.00

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4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务32783476415.3131689800995.9321482243263.6120617829293.94

其他业务44071411.0613838855.2922384609.017305484.66

合计32827547826.3731703639851.2221504627872.6220625134778.60

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本业务类型

其中：

整车销售27668844675.1726765561116.9427668844675.1726765561116.94

配件销售5114631740.144924239878.995114631740.144924239878.99

其他44071411.0613838855.2944071411.0613838855.29按经营地区分类

其中：

中国大陆32827547826.3731703639851.2232827547826.3731703639851.22市场或客户类型

其中：

客户32827547826.3731703639851.2232827547826.3731703639851.22合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入32754048767.7531653209538.5732754048767.7531653209538.57

在某一时段内确认收入73499058.6250430312.6573499058.6250430312.65按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计32827547826.3731703639851.2232827547826.3731703639851.22

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明于2026年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币73499058.62元（2025年1-6月：人民币73409365.72元）。

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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为206774693.88元，其中，

206774693.88元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益459000000.00229500000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1485810.711806756.27

以摊余成本计量的金融资产投资收益5121308.720.00

票据贴现利息-17994159.83-18481039.67

合计447612959.60212825716.60

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益111841.28计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1333798.75定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的7934612.10损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2573849.68

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

0.00

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等0.00因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响0.00

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动

0.00

产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

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受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出33607057.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额10517558.15

少数股东权益影响额（税后）3634926.98

合计31408673.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.88%0.830.83

扣除非经常性损益后归属于公司5.69%0.810.81普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

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