中国重汽集团济南卡车股份有限公司

中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘洪勇、主管会计工作负责人毕研勋及会计机构负责人(会计

主管人员)史志刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

2025年半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成

公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，公司在本半年度报告中已描述公司可能面临的风险，敬请投资者注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1174869360股扣除

已回购股份5874409股后的1168994951股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.15元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2中国重汽集团济南卡车股份有限公司

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................31

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

第九节其他报送数据...........................................120

3中国重汽集团济南卡车股份有限公司

备查文件目录

一、载有董事长签名的半年度报告正文；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、在其他证券市场公布的半年度报告。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、本集团指中国重汽集团济南卡车股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司中国重汽集团指中国重型汽车集团有限公司重汽（香港）公司指中国重汽（香港）有限公司山东省国资委指山东省人民政府国有资产监督管理委员会济南市国资委指济南市人民政府国有资产监督管理委员会山东省国投指山东省国有资产投资控股有限公司山东发展指山东发展投资控股集团有限公司山东财欣指山东省财欣资产运营有限公司山东重工指山东重工集团有限公司潍柴控股指潍柴控股集团有限公司山推股份指山推工程机械股份有限公司

济南车桥指重汽（济南）车桥有限公司

济南后市场指重汽（济南）后市场智慧服务有限公司重汽国际指中国重汽集团国际有限公司济南商用车指中国重汽集团济南商用车有限公司济宁商用车指中国重汽集团济宁商用车有限公司济南动力指中国重汽集团济南动力有限公司杭州发动机指中国重汽集团杭州发动机有限公司济南专用车指中国重汽集团济南专用车有限公司济南橡塑件指中国重汽集团济南橡塑件有限公司济南汽车部件指中国重汽集团济南汽车部件有限公司济南特种车指中国重汽集团济南特种车有限公司同心智行指山东同心智行数智科技有限公司青岛重工指中国重汽集团青岛重工有限公司泰安五岳指中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司复强动力指中国重汽集团济南复强动力有限公司大同齿轮指中国重汽集团大同齿轮有限公司财务公司指中国重汽财务有限公司重工财司指山东重工集团财务有限公司重汽汽金指重汽汽车金融有限公司

5中国重汽集团济南卡车股份有限公司

山重租赁指山重融资租赁有限公司济南港豪指济南港豪发展有限公司柳州运力指中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司湖北华威指中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司成都王牌指中国重汽集团成都王牌商用车有限公司福建海西指中国重汽集团福建海西汽车有限公司氢动能创新中心指中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司中通汽车指中通汽车工业集团有限责任公司检测中心指济南汽车检测中心有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称中国重汽股票代码000951股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司的中文简称（如有）中国重汽

公司的外文名称（如有） Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd公司的法定代表人刘洪勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张欣张欣联系地址山东省济南市高新区华奥路777号山东省济南市高新区华奥路777号

电话0531-580675860531-58067586

传真0531-580670030531-58067003

电子信箱 zhangxinkc@sinotruk.com zhangxinkc@sinotruk.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）26161569226.7624400520664.247.22%归属于上市公司股东的净利润

668628105.30618509989.478.10%

（元）

归属于上市公司股东的扣除非626624675.49582135254.007.64%

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

-653471134.455042997544.46-112.96%

（元）

基本每股收益（元/股）0.570.537.55%

稀释每股收益（元/股）0.570.537.55%

加权平均净资产收益率4.29%4.16%0.13%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）45430160375.5541354515803.329.86%

归属于上市公司股东的净资产15526524736.9115324838487.241.32%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的716878.30冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对1545565.36公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值5933759.02变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出52820530.68

减：所得税影响额15254183.34

少数股东权益影响额（税后）3759120.21

合计42003429.81

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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、行业发展情况

2025年上半年，根据国家统计局发布数据显示，国内生产总值同比增长5.3%，制造业投资同比增长7.5%，国民经

济顶住压力、迎难而上，经济运行总体平稳、稳中向好，高质量发展取得新进展。

报告期内，重卡行业在政策驱动和转型升级的双重作用下，呈现稳健复苏态势。各地针对老旧运营货车的“以旧换新”政策落地实施，对重卡新车购置需求的促进作用进一步显现；新能源重卡快速发展，中短途运输场景的电动化趋势逐渐扩大；重卡市场在出口方面依然保持一定增长。根据中国汽车工业协会统计，2025年上半年重卡行业实现销量53.92万辆，同比增长6.88%；新能源重卡销量7.52万辆，同比增长195.16%；重卡出口15.56万辆，同比增长2.69%。

2、主营业务、主要产品及用途

公司作为一家国有控股上市公司，根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）和中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告【2012】31号）所处行业为“汽车制造业”。公司是有我国重型汽车工业摇篮之称的中国重汽集团旗下的重型卡车整车生产和销售的龙头企业，主要从事重型载重汽车、重型专用车底盘、车桥等汽车配件的制造及销售业务。目前拥有“黄河”、“豪沃（HOWO）”等品牌及系列车型，是我国卡车行业驱动形式及吨位覆盖较全的重型汽车生产企业，也是目前国内最大的重型卡车制造基地之一。

公司产品属于国家经济生活中的重要生产资料，主要用于物流运输、工程建设以及市政服务、消防等领域。经过多年的技术沉淀及市场开拓，中国重汽在行业内取得了较明显的技术和市场领先优势。公司产品畅销国内外，出口世界上百个国家及地区，产品出口优势稳固。

3、报告期经营情况

报告期内，公司聚焦细分市场，深挖客户差异化需求，抢抓市场机遇，各项主要经营指标持续向好，企业运营质量稳步提升。公司推动全价值链营销模式落地，产品在多个细分市场取得突破成果。集装箱牵引车行业市占率第一；柴油

500马力以下、15NG560马力牵引车市占率增幅第一；4×2六缸车型中，载货车、厢式车、翼展车、冷藏车、仓栅车市

占率均大幅提升，排名行业前列；6×2载货车市占率大幅提升；新能源渣土车市占率及排名均实现大幅度增长；随车吊车型、环卫车市占率增幅行业第一；全新一代豪沃 TS7自卸车于 2025年 4月成功上市，打开公路复合重点细分市场，市占率快速增长；提前布局保障车市场，抓住机遇，市占率大幅增长；清障车保持高位增长，市占率行业第一。公司提前布局新能源领域，紧跟技术迭代与市场需求，推动业务稳步发展。海外市场借助重汽国际公司的完善网络布局以及高效战略突破，产品出口优势稳固，市场份额连续二十年位居国内重卡行业第一。

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2025年上半年公司累计实现重卡销售8.1万辆，同比增长14.1%；实现销售收入261.6亿元，同比增长7.2%；实现

归属于母公司净利润6.7亿元，同比增长8.1%，实现了经营业绩的稳步攀升。

二、核心竞争力分析

公司以“永不懈怠、永立潮头、永争第一”的精神为指引，强化责任意识、担当意识，以问题为导向，以用户需求为核心，用全周期服务树立良好品牌形象，以卓越品质助推企业稳健前行。

1、在产品质量提升方面，深入践行“质量第一”管理理念，搭建问题处理流程，实现从问题发现到完全关闭全过程监控，促进问题持续跟进解决。持续开展体系成熟度、过程审核和专项审核等质量评价工作，夯实质量管理基础。开展全面过程检查和触发式过程审核相结合。持续关注过程管控薄弱环节，将生产过程中的疑难杂症问题纳入改进跟踪，强化责任落实，问题精确到人，提升问题整改关闭效率。增强全员质量意识，将质量管理工作渗透到工作的每个环节。

2、在生产管理方面，通过资源统一调配，优化顺引排序清单，推行 SPS模块，有效提升了公司物流管理水平。提

高装配线柔性化水平，公司生产组织效率得到大幅提升，确保急单快速交付，为市场拓展提供了有力保障。

3、在研发创新建设方面，公司依托中国重汽集团强大的研发能力，全面构建动力系统核心技术、整车集成技术以及

新材料新工艺三大核心技术保障能力；围绕传统能源产品综合竞争力提升、新能源产品和智能网联产品开发等业务，取得多项技术突破，加速科技成果转化，整车经济性显著提升。

4、在运营管理建设方面，以“流程精确化、数据精准化、管理精益化、成本精细化”的“四精”管理为目标，持续推进

企业数智化转型。深入实施流程成熟度评价工作，促进流程赋能，强化流程指导作用，持续完善客户导向考核和问题反馈平台，激发生产一线主动管理积极性，实现了问题的高效解决，持续开展多能工培养，精益生产管理，增加人均效能。建立并运行全员降本协同机制，驱动管理效能持续提升。

5、在服务营销建设方面，持续推进网络体系搭建，强化一二网培育赋能，强化授权管控，加强赋能培训。通过采用

细分市场产品重构模型+细分市场调研，完成各车型主要细分市场型谱规划。创新推广模式，传递品牌核心价值观，贯彻执行标准化作业指导书、全价值链营销手册，促进线上“引流”线下“成交”。持续推动全价值链营销模式落地，实现价值营销。以“温度+速度”的双重优势构建起差异化竞争力，让“亲人服务”成为用户坚定选择的核心支撑。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是由于报告期内公司

营业收入26161569226.7624400520664.247.22%销量增加所致主要是由于报告期内公司

营业成本24199535164.6222571817166.047.21%销量增加，结转营业成本相应增加所致

销售费用179793281.52183102887.50-1.81%主要是由于公司严控各项销售费用所致

184043939.29191675970.67-3.98%主要是由于公司严控各项管理费用

管理费用所致

财务费用-118538458.15-122355812.51-3.12%主要是由于报告期内公司存款利息收入减少所致

所得税费用250500316.05186311482.3234.45%主要是由于报告期内公司税前利润增加所致主要是由于报告期内公司

研发投入387752227.57402577159.81-3.68%新增的研发项目减少所致

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经营活动产生的现金-653471134.455042997544.46-112.96%主要是由于本期以票据方流量净额式回款增加所致投资活动产生的现金主要是由于报告期内理财

-1361440335.77-2705423534.90-49.68%流量净额等投资收回增加所致

筹资活动产生的现金-227850802.88-258053760.81-11.70%主要是由于分配股利减少流量净额所致现金及现金等价物净主要是由于本期以票据方

-2242762273.102079520248.75-207.85%增加额式回款增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计26161569226.76100%24400520664.24100%7.22%分行业

汽车制造业26161569226.76100.00%24400520664.24100.00%7.22%分产品

整车销售20755862883.3679.34%19315393816.2779.16%7.46%

配件销售5368078796.0920.52%5037219757.7820.64%6.57%

其他37627547.310.14%47907090.190.20%-21.46%分地区

国内销售26161569226.76100.00%24400520664.24100.00%7.22%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比营业收入营业成本毛利率上年同期增减上年同期增减上年同期增减分行业

汽车制造业26161569226.7624199535164.627.50%7.22%7.21%0.01%分产品

整车销售20755862883.3619326750069.246.89%7.46%6.51%0.83%

配件销售5368078796.094862476566.399.42%6.57%10.20%-2.98%分地区

国内销售26161569226.7624199535164.627.50%7.22%7.21%0.01%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-23965885.95-2.01%主要是票据贴现终止确认时不适用

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的贴现息主要是结构性存款计提的理

公允价值变动损益2956164.390.25%不适用财收益主要是按照存货成本与可变

资产减值-70395863.88-5.91%现净值孰低计提的存货跌价否准备

营业外收入53405102.904.49%主要是对供应商的考核收入否

营业外支出584572.220.05%主要是计提的未决诉讼损失否主要是按预计信用损失计提

信用减值损失-7178687.01-0.60%否信用减值准备减少

其他收益5818905.270.49%主要是收到的政府补助否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金10822010153.4423.82%12950158528.5731.31%-7.49%

应收账款11415516063.3625.13%9208072796.9522.27%2.86%

合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%

存货2154828228.364.74%3453554535.338.35%-3.61%

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

固定资产3977397030.098.75%4149030836.4110.03%-1.28%

在建工程392479109.780.86%406412863.370.98%-0.12%

使用权资产0.000.00%0.000.00%0.00%

短期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

合同负债531133201.251.17%749221522.191.81%-0.64%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

租赁负债0.000.00%0.000.00%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

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3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元本期公允价值计入权益的累计项目期初数本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数变动损益公允价值变动金融资产

1.交易性金融资产

0.002956164.391700000000.001200000000.00502956164.39（不含衍生金融资产）

应收款项融资2771553152.87-39223440.4123780834933.5318830151880.647683012765.35

上述合计2771553152.872956164.39-39223440.4125480834933.5320030151880.648185968929.74

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

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4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目注2025年6月30日2024年12月31日

货币资金（1）402045620.25383422854.59

应收款项融资（2）--

应收票据（3）250535621.66122289803.20

合计?652581241.91505712657.79

（1）于2025年06月30日，人民币402045620.25元(2024年12月31日：人民币383422854.59元)的货币资金

因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。

（2）于2025年6月30日，无应收款项融资用于开具银行及非银行金融机构承兑汇票质押。

（3）于2025年6月30日，账面价值为人民币250535621.66元（2024年12月31日：人民币122289803.20元）

的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

55384393.1469054574.74-19.80%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用□不适用

单位：元是否为截止报告期未达到计划进投资投资项目本报告期投入截至报告期末累披露日期

项目名称固定资资金来源项目进度预计收益末累计实现度和预计收益披露索引（如有）

方式涉及行业金额计实际投入金额（如有）产投资的收益的原因

第八届董事会2020智能网联自筹资金及2020年09年第四次临时会议（新能源）自建是汽车制造32274790.574592665556.9686.78%0.000.00不适用募集资金月26日决议公告（公告编重卡项目号：2020-41）

合计------32274790.574592665556.96----0.000.00------

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

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5、募集资金使用情况

?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用□不适用

单位：万元报告期末募报告期内累计变更累计变更尚未使用闲置两本期已使已累计使用尚未使用证券上市募集资金募集资金集资金使用变更用途用途的募用途的募募集资金年以上

募集年份募集方式1用募集资募集资金总募集资金日期总额净额（）2比例（

3）=的募集资集资金总集资金总用途及去募集资

金总额额（）2/1总额（）（）金总额额额比例向金金额存放于公向特定对象2021年03月

2021年501308.79500138.3311594.51418254.2283.63%000.00%96061.28司募集资0

发行股票15日金专户内

合计----501308.79500138.3311594.51418254.2283.63%000.00%96061.28--0募集资金总体使用情况说明

经中国证监会核发的《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3382号），本公司非公开发行不超过168111600股新股。2021年上半年，公司完成本次发行，实际发行数量为168111600股，每股面值1元，发行价格为每股29.82元，共募集资金人民币501308.79万元，扣除与本次发行有关的保荐承销费、审计及验资费用等发行费用合计人民币1170.46万元（不含增值税）后，公司本次非公开发行实际募集资金净额为人民币500138.33万元。

上述资金于 2021年 2月 5日到位，亦经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“安永华明（2021）验字第 61617056_J02号”《验资报告》予以验证。

公司于2024年5月23日召开第九届董事会2024年第四次临时会议及第九届监事会2024年第二次临时会议，审议并通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意将公司募投项目“智能网联（新能源）重卡项目”全部达产日期由2024年6月底延期至2026年12月。

截至2025年6月30日，公司募投项目累计已置换及使用资金净额418254.22万元（其中以前年度募投项目累计使用资金净额406659.71万元，2025年半年度募投项目使用资金净额11594.51万元），募集资金本报告期末余额为96061.28万元。

17中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）募集资金承诺项目情况

?适用□不适用

单位：万元承诺投资是否已变截至期项目达到截止报告项目可行募集资金截至期末本报告是否达证券上市项目和超项目更项目调整后投本报告期末投资预定可使期末累计性是否发

融资项目名称(承诺投资累计投入日期募资金投性质含部分资总额(1)投入金额进度(3)期实现到预计

(2)用状态日实现的效生重大变

)总额金额(2)/(1)的效益效益向变更＝期益化承诺投资项目智能网联

1、智能网联2021年03（新能生产2026年12（新能源）重否360138.33360138.3311594.51278254.2277.26%00不适用否月15日源）重卡建设月31日卡项目项目偿还银行

2、偿还银行

2021年03贷款及补2021年12

贷款及补充流补流否1400001400000140000100.00%00不适用否月15日充流动资月31日动资金金

承诺投资项目小计--500138.33500138.3311594.51418254.22----00----超募资金投向

2021年03生产2021年03

不适用15不适用否不适用否月日建设月15日

合计--500138.33500138.3311594.51418254.22----00----公司于2024年5月23日召开第九届董事会2024年第四次临时会议及第九届监事会2024年第二次临时会议，审议并通过了《关于部分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和分募投项目延期的议案》，同意将公司募投项目“智能网联（新能源）重卡项目”全部达产日期由2024年6月底延期至2026年12月。

原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原详细内容刊登在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《关于部因）分募投项目延期的公告》（公告编号：2024-24）。

项目可行性发生重大变化的情况说明本报告期内不存在此情况。

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用

18中国重汽集团济南卡车股份有限公司

存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金不适用的情形募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用

截至2025年6月30日，公司尚未使用的本次非公开发行募集资金的余额为人民币96061.28万元。其中，募集资金专户余额尚未使用的募集资金用途及去向

46061.28万元，未到期的募集资金现金管理50000.00万元，用于智能网联（新能源）重卡项目。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

（3）募集资金变更项目情况

□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

19中国重汽集团济南卡车股份有限公司

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

一般项目：汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；汽车零部件研发；汽车零配件零重汽（济南）

子公司售；通用设备修理；电气设备646740000.008106243372.132338425231.994212249063.97686911551.13537111108.77车桥有限公司修理；专用设备修理；机械设备租赁；非居住房地产租赁；

机动车修理和维护。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明重汽（济南）车桥有限公司主要为本公司及中国重汽集团旗下其他相关整车企业提供各类型号的车桥产品。

20中国重汽集团济南卡车股份有限公司

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场及政策风险

2025年上半年，我国固定资产投资与去年相比保持增长，基建投资持续发力，为重卡市场提供了稳定的工程类需求支撑。“以旧换新”政策极大激发了市场活力，推动了重卡市场结构性增长。各地政策落地情况存在差异，政策持续性存在不确定性。

2、供应链风险

重卡产业链较长，其中原材料涉及钢铁、有色金属、塑料、橡胶、玻璃、陶瓷、皮革等行业。从中长期看，大宗商品供需关系有望逐步改善，但受外部环境复杂性、严峻性等不确定因素的影响，大宗商品价格走势仍存在一定的波动，从而影响公司的生产成本。

3、产品竞争风险

国内重卡市场已进入深度存量竞争阶段，宏观经济增速放缓导致传统燃油重卡需求承压。油气价差影响天然气重卡销量。同时，新能源重卡渗透率加速提升。叠加新势力企业入局，市场份额争夺更加白热化。

4、国际市场环境风险

公司的产品主要借助于重汽国际公司在多个国家和地区发展的较为完善的营销网络实现出口。报告期内，公司产品出口态势良好。但国际市场复杂多变，产品出口可能面临地缘政治、国际形势恶化、海运费上涨、技术认证壁垒及关税成本上升等风险。

基于上述情形，公司将采取以下措施予以应对：一是精准制定细分市场产品组合策略，打造差异化竞争优势，推动价值营销；二是继续投入研发创新，完善产品结构，精准匹配产品与服务资源，及时满足客户需求，全面提升产品竞争力；三是持续完善全生命周期质量管理，持续提升产品品质，加强工艺管理，强化过程管控，多举并措提升整车可靠性；四是建立精益生产管理体系，优化排产机制，稳定生产秩序，以市场需求为导向，促进生产效率再升级。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

21中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

刘洪勇董事、董事长被选举2025年01月08日工作调动张燕董事被选举2025年01月08日工作调动屈重洋董事被选举2025年01月08日工作调动赵尔相董事离任2025年07月09日工作调动赵海董事被选举2025年07月29日工作调动段亚林独立董事离任2025年07月29日个人原因杨国栋独立董事离任2025年07月29日个人原因王钦独立董事被选举2025年07月29日个人原因魏建独立董事被选举2025年07月29日个人原因

赵尔相 首席执行官（CEO、总经理） 解聘 2025年 06月 04日 工作调动赵海总经理聘任2025年06月06日工作调动毕研勋董事会秘书解聘2025年06月04日工作调动张欣董事会秘书聘任2025年06月06日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

?适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）3.15

分配预案的股本基数（股）1168994951

现金分红金额（元）（含税）368233409.56

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）368233409.56

可分配利润（元）6918220589.44

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2025年半年度利润分配的预案如下：

按公司2025年6月30日总股本1174869360股扣除已回购股份5874409股后的1168994951股为基数，每10股派发现金股利3.15元（含税），合计派发现金股利为368233409.56元，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

22中国重汽集团济南卡车股份有限公司

□是?否

五、社会责任情况

报告期内，公司编制了《公司 2024年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》，并与公司《2024年年度报告》同步对外披露。截至2025年6月30日，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

23中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用承诺时承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺期限履行情况间

1、山东重工将结合企业实际情况以及所

处行业特点与发展状况，及所有相关监管部门皆认可的方式履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合的情况，包括但不限于：资产重组、业务调整、及在法律法规和相关政策允许范围内其他可行的解决措施。

2、山东重工目前尚未就解决山东重工及

收购报告书或其控制的其他企业与上市公司存在的部分2019年自收购完山东重工集避免同业权益变动报告业务重合问题制定具体的实施议案和时间12月21毕之日起正常履行中团有限公司竞争

书中所作承诺安排，将在制定出可操作的具体议案后及日5年内时按相关法律法规要求履行信息披露义务。

3、山东重工将依法采取必要及可行的措

施来避免山东重工及山东重工控制的其他企业与上市公司发生恶性及不正当的同业竞争。

4、若违反承诺，给上市公司造成损失的，山东重工将承担相应责任。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

24中国重汽集团济南卡车股份有限公司

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期末未清偿等情况。

25中国重汽集团济南卡车股份有限公司

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用是否获批的交可获得的关联交易类关联交易关联交易定关联交关联交易金额占同类交易超过关联交易关联交易方关联关系易额度同类交易披露日期披露索引

型内容价原则易价格（万元）金额的比例获批结算方式（万元）市价额度本公司销售

中国重汽集团向关联人采采购整车给关联方的709363.9133.13%1748589否巨潮资讯

及其关联方购原材料及零部件产品、向关网《公司联方采购的

2025年度

产品以及其潍柴控股及其向关联人采采购整车2025年日常关联他关联方交按照合同关联方关联方

325067.0915.18%1220209否

购原材料及零部件市场价市场价01月25交易预计易的价格由约定日公告》交易各方在

（公告编向关联人销市场价格基

中国重汽集团销售整车号：2025-

售产品、商础上，根据1406589.5753.77%3373390否及其关联方及零部件08）品具体情况协议商定

合计----2441020.57--6342188----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计报告期内，公司于2025年3月21日召开2025年第二次临时股东大会，经关联股东回避表决，审议并通过《关于公司2025年度的，在报告期内的实际履行情况（如有）日常关联交易预计的议案》。报告期内，关联交易详细事项见会计报表附注中的“关联方及关联交易”项。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

26中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用□不适用存款业务每日最高本期发生额期初余额期末余额关联方关联关系存款限额存款利率范围（万元）本期合计存入本期合计取出（万元）（万元）金额（万元）金额（万元）中国重汽财务

关联方15000000.30%-1.55%1160845.934206849.204580098.88787596.25有限公司山东重工集团

关联方15000000.20%-2.25%0132513.34108972.5923540.75财务有限公司重汽汽车金融

关联方4000001.50%-2.85%0138521.152091.73140612.88有限公司贷款业务本期发生额贷款额度期初余额期末余额关联方关联关系贷款利率范围本期合计还（万元）（万元）本期合计贷款款金额（万（万元）金额（万元）

元）中国重汽财务

关联方4000002.60%-3.20%0000有限公司山东重工集团

关联方400002.08%-2.80%0000财务有限公司重汽汽车金融关联方000000有限公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）

中国重汽财务有限公司关联方其他金融业务80000042619.24

山东重工集团财务有限公司关联方其他金融业务280000106180.20重汽汽车金融有限公司关联方其他金融业务00

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

27中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用□不适用

报告期内，公司于2025年1月8日召开第九届董事会第五次会议，在关联董事刘洪勇先生、张燕女士、屈重洋先生回避表决的情况下，审议并通过《关于为按揭及融资租赁业务提供担保的议案》。

公司于2025年1月24日召开第九届董事会第六次会议，在关联董事刘洪勇先生、张燕女士、屈重洋先生回避表决的情况下，审议并通过《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》。

公司于2025年3月6日召开第九届董事会2025年第一次临时会议，在关联董事刘洪勇先生、张燕女士、屈重洋先生回避表决的情况下，审议并通过了《关于签订〈金融服务协议〉的议案》和《关于新增公司2025年度关联交易的议案》。

截至2025年6月30日本集团在山东重工财务有限公司的存款余额为23540.75万元（2024年12月31日：0元），活期存款利率为0.20%-2.25%。

截至2025年6月30日本集团在中国重汽财务有限公司的存款余额为787596.25万元（2024年12月31日：1160845.93万元），活期存款利率为0.30%-1.55%。

截至2025年6月30日本集团在重汽汽车金融有限公司的存款余额为140612.88万元（2024年12月31日：0元），活期存款利率为1.50%-2.85%。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于为按揭及融资租赁业务提供担保的公告2025年01月09日巨潮资讯网

2025年度日常关联交易预计公告2025年01月25日巨潮资讯网

关于签订《金融服务协议》暨新增关联交易的公告2025年03月07日巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

公司控股子公司济南车桥公司与公司控股股东子公司济南港豪公司签订《房屋租赁合同》，报告期内确认的租赁费为1099.89万元。

28中国重汽集团济南卡车股份有限公司

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保额度实际是否是否为实际担保担保物反担保情况担保对象相关公告担保额度发生担保类型履行关联方金额（如有）（如有）期名称披露日期日期完毕担保

公司2025年016000016447.46一般担保否是客户月09日报告期内审批的对外担保额度合计60000

报告期内对外担保实2029.31A1 际发生额合计（A2）

（）报告期末已审批的对报告期末实际对外担

外担保额度合计6000016447.46

保余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保担保额度实际是否是否为实际担保担保物反担保情况担保对象相关公告担保额度发生担保类型履行关联方金额（如有）（如有）期名称披露日期日期完毕担保子公司对子公司的担保情况担保担保额度实际是否是否为实际担保担保物反担保情况担保对象相关公告担保额度发生担保类型履行关联方金额（如有）（如有）期名称披露日期日期完毕担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额报告期内担保实际发

度合计60000生额合计2029.31

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的担报告期末实际担保余

保额度合计6000016447.46

额合计（A4+B4+C4）

（A3+B3+C3）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

1.06%

资产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

?适用□不适用

单位：万元

29中国重汽集团济南卡车股份有限公司

逾期未收回理财具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额已计提减值金额其他类募集资金50000000其他类自有资金120000000合计170000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用□不适用

1、公司对外担保及关联方资金占用情况的说明

根据中国证监会《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)的规定，作为中国重汽集团济南卡车股份有限公司的独立董事，经过对相关情况的了解，本着客观、公平、公正的原则，现对公司累计和2025年上半年度关联方资金占用和对外担保情况做如下专项说明:

报告期内，经2025年第二次临时股东大会审批的对外担保额度为不超过人民币6亿元。截至2025年6月30日，中国重汽集团济南卡车股份有限公司在额度范围内实际发生对外担保16447.46万元。除此外，没有发现控股股东及其他关联方占用资金情况，也不存在以前年度发生并累计至2025年6月30日的关联方资金占用情况。

作为公司独立董事，我们发表独立意见如下：

公司2025年上半年度没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2025年6月30日的违规对外担保情况；报告期内的对外担保均履行了严格的审批程序。公司与关联方所发生的各项资金往来均属公司生产经营活动中的正常的经营性往来，不存在违规占用公司资金、损害公司利益及全体股东特别是中小股东权益的情形。

2、除上述情况外，报告期内，公司未发现《中华人民共和国证券法》第80条、《上市公司信息披露管理办法》第

23条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。

独立董事：张宏、王钦、魏建

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

30中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股份00.00%0000000.00%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份1174869360100.00%000001174869360100.00%

1、人民币普通股1174869360100.00%000001174869360100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1174869360100.00%000001174869360100.00%股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

31中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数356550数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或持有无限售报告期末持报告期内增限售条股东名称股东性质持股比例条件的股份冻结情况股数量减变动情况件的股数量份数量股份状态数量

中国重汽（香港）有限

国有法人51.00%59918337600599183376不适用0公司招商银行股份有限公司

－中欧红利优享灵活配其他1.96%229729389795979022972938不适用0置混合型证券投资基金

香港中央结算有限公司境外法人1.12%13194700-3011801013194700不适用0中国农业银行股份有限

公司－中证500交易型

其他0.74%8707904870790408707904不适用0开放式指数证券投资基金中国平安人寿保险股份

其他0.72%8473541745374108473541不适用0

有限公司－自有资金平安银行股份有限公司

－中欧价值回报混合型其他0.66%7717152479880007717152不适用0证券投资基金上海山财企业发展有限

国有法人0.64%7489567-606144007489567不适用0公司中国工商银行股份有限

公司－农银汇理新能源

其他0.62%724840067330007248400不适用0主题灵活配置混合型证券投资基金中国重型汽车集团有限

国有法人0.61%7217000007217000不适用0公司

中欧基金－中国太平洋人寿股票相对收益型产品（保额分红）－中国

其他0.61%7204354720435407204354不适用0太平洋人寿股票相对收

益型产品（保额分红）单一资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股

成为前10名股东的情况（如有）无（参见注3）

上述股东关联关系或一致行动的说1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际明控制人；

32中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2、前十名股东中，招商银行股份有限公司－中欧红利优享灵活配置混合型证券投资

基金、平安银行股份有限公司－中欧价值回报混合型证券投资基金、中欧基金－中国

太平洋人寿股票相对收益型产品（保额分红）－中国太平洋人寿股票相对收益型产品（保额分红）单一资产管理计划同属于中欧基金管理公司旗下；

3、除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别无说明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

中国重汽（香港）有限公司599183376人民币普通股599183376

招商银行股份有限公司－中欧红利22972938人民币普通股22972938优享灵活配置混合型证券投资基金香港中央结算有限公司13194700人民币普通股13194700

中国农业银行股份有限公司－中证87079048707904

500人民币普通股交易型开放式指数证券投资基金

中国平安人寿保险股份有限公司－8473541人民币普通股8473541自有资金

平安银行股份有限公司－中欧价值7717152人民币普通股7717152回报混合型证券投资基金上海山财企业发展有限公司7489567人民币普通股7489567

中国工商银行股份有限公司－农银汇理新能源主题灵活配置混合型证7248400人民币普通股7248400券投资基金中国重型汽车集团有限公司7217000人民币普通股7217000

中欧基金－中国太平洋人寿股票相

对收益型产品（保额分红）－中国

7204354人民币普通股7204354

太平洋人寿股票相对收益型产品（保额分红）单一资产管理计划

1、前十名股东中，中国重型汽车集团有限公司为中国重汽（香港）有限公司的实际

控制人；

前10名无限售条件股东之间，以及2、前十名股东中，招商银行股份有限公司－中欧红利优享灵活配置混合型证券投资前10名无限售条件股东和前10名基金、平安银行股份有限公司－中欧价值回报混合型证券投资基金、中欧基金－中国

股东之间关联关系或一致行动的说太平洋人寿股票相对收益型产品（保额分红）－中国太平洋人寿股票相对收益型产品明（保额分红）单一资产管理计划同属于中欧基金管理公司旗下；

3、除上述关系外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业无

务情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

33中国重汽集团济南卡车股份有限公司

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

34中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第七节债券相关情况

□适用?不适用

35中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金10822010153.4412950158528.57

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产502956164.390.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据1176583290.621681699769.95

应收账款11415516063.369208072796.95

应收款项融资7683012765.352771553152.87

预付款项163617683.31111229906.23

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款122013774.4593384407.83

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货2154828228.363453554535.33

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产53626655.60240870985.59

流动资产合计34094164778.8830510524083.32

36中国重汽集团济南卡车股份有限公司

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产3977397030.094149030836.41

在建工程392479109.78406412863.37

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产797907181.73808205416.42

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产542885208.19517079452.79

其他非流动资产5625327066.884963263151.01

非流动资产合计11335995596.6710843991720.00

资产总计45430160375.5541354515803.32

流动负债：

短期借款0.000.00

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据9150090723.579121257308.66

应付账款13671981456.7910239602414.18

预收款项0.000.00

合同负债531133201.25749221522.19

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬256198606.34252927633.75

应交税费426269913.21173810253.78

其他应付款3124250570.362659212477.71

其中：应付利息0.000.00

37中国重汽集团济南卡车股份有限公司

应付股利525292152.2859200000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债1195173612.321323533340.63

流动负债合计28355098083.8424519564950.90

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬182056372.35188971443.33

预计负债11493502.5612806176.97

递延收益197834063.47202107403.38

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计391383938.38403885023.68

负债合计28746482022.2224923449974.58

所有者权益：

股本1174869360.001174869360.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积4936084090.834933288784.25

减：库存股75105912.4175105912.41

其他综合收益-26873133.99-22337135.45

专项储备30589044.8522347253.36

盈余公积989211714.64989211714.64

一般风险准备0.000.00

未分配利润8497749572.998302564422.85

归属于母公司所有者权益合计15526524736.9115324838487.24

少数股东权益1157153616.421106227341.50

所有者权益合计16683678353.3316431065828.74

负债和所有者权益总计45430160375.5541354515803.32

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7150899335.328721745152.37

38中国重汽集团济南卡车股份有限公司

交易性金融资产502956164.390.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据1154761490.621668011003.51

应收账款9689295856.698314951413.00

应收款项融资5743529254.571773378098.79

预付款项108521911.8779480106.41

其他应收款492929558.39797932212.48

其中：应收利息0.000.00

应收股利357000000.00690700000.00

存货1662609073.832908092948.20

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产62035.85170639060.19

流动资产合计26505564681.5324434229994.95

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资288513887.24288513887.24

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产3233665518.853370765362.91

在建工程378983421.20389085515.67

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产666559491.82674852694.74

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产406777882.31440765950.19

其他非流动资产4048613545.843702788123.16

非流动资产合计9023113747.268866771533.91

资产总计35528678428.7933301001528.86

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

39中国重汽集团济南卡车股份有限公司

衍生金融负债0.000.00

应付票据7228199234.846788208578.07

应付账款9986323734.898046756920.56

预收款项0.000.00

合同负债505272774.45680813021.46

应付职工薪酬179552921.06178709489.08

应交税费292246968.89115384487.10

其他应付款2370298979.862198611124.98

其中：应付利息0.000.00

应付股利245592152.280.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债728506889.001066393975.41

流动负债合计21290401502.9919074877596.66

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬114697305.47120512032.11

预计负债11293502.5610598167.77

递延收益161766705.67164721214.37

递延所得税负债0.000.00

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计287757513.70295831414.25

负债合计21578159016.6919370709010.91

所有者权益：

股本1174869360.001174869360.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积4933762868.464931323651.92

减：库存股75105912.4175105912.41

其他综合收益-19313541.07-14763949.56

专项储备28874333.0421490302.60

盈余公积989211714.64989211714.64

未分配利润6918220589.446903267350.76

所有者权益合计13950519412.1013930292517.95

负债和所有者权益总计35528678428.7933301001528.86

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

40中国重汽集团济南卡车股份有限公司

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入26161569226.7624400520664.24

其中：营业收入26161569226.7624400520664.24

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本24931933106.4223312392781.76

其中：营业成本24199535164.6222571817166.04

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加99346951.5785575410.25

销售费用179793281.52183102887.50

管理费用184043939.29191675970.67

研发费用387752227.57402577159.81

财务费用-118538458.15-122355812.51

其中：利息费用1924487.889811461.81

利息收入124149873.22136115153.25

加：其他收益5818905.274202585.00投资收益（损失以“—”号填-23965885.950.00列）

其中：对联营企业和合营

0.000.00

企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填0.000.00列）净敞口套期收益（损失以“—”

0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以“—2956164.398381400.65”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-7178687.0179737399.10

填列）资产减值损失（损失以“—”号-70395863.88-194825146.44填列）资产处置收益（损失以“—”号

716878.3083682.00

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1137587631.46985707802.79

41中国重汽集团济南卡车股份有限公司

加：营业外收入53405102.9047610003.47

减：营业外支出584572.222464271.90四、利润总额（亏损总额以“—”号填1190408162.141030853534.36列）

减：所得税费用250500316.05186311482.32

五、净利润（净亏损以“—”号填列）939907846.09844542052.04

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

939907846.09844542052.04号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”

0.000.00号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

668628105.30618509989.47（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

271279740.79226032062.57

填列）

六、其他综合收益的税后净额-5213587.77-10342067.45归属母公司所有者的其他综合收益

-4535998.54-8605230.23的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

343768.47-4033822.59

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

343768.47-4033822.59

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综-4879767.01-4571407.64合收益

1.权益法下可转损益的其他综0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-13044587.31-1629544.88

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备8164820.30-2941862.76

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的

-677589.23-1736837.22税后净额

七、综合收益总额934694258.32834199984.59

归属于母公司所有者的综合收益总664092106.76609904759.24额

归属于少数股东的综合收益总额270602151.56224295225.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.570.53

（二）稀释每股收益0.570.53

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

42中国重汽集团济南卡车股份有限公司

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入21504627872.6219687269431.81

减：营业成本20625134778.6018862303563.44

税金及附加70261080.8058620549.93

销售费用143149688.25145813200.40

管理费用141789280.22159224391.57

研发费用275442787.94270121382.72

财务费用-80985824.77-91888769.68

其中：利息费用1223471.956047344.38

利息收入85571195.02100577115.53

加：其他收益4077659.002675339.33投资收益（损失以“—”号填212825716.60163200000.00列）

其中：对联营企业和合营企

0.000.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以“—”0.000.00号填列）公允价值变动收益（损失以“—

2956164.396479178.09”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-252337.1886390115.71填列）资产减值损失（损失以“—”号-69842357.90-189967714.32

填列）资产处置收益（损失以“—”号716878.300.00填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）480317804.79351852032.24

加：营业外收入45294667.2936860565.39

减：营业外支出1462001.561212484.66三、利润总额（亏损总额以“—”号填

524150470.52387500112.97

列）

减：所得税费用35754276.68-4580859.03

四、净利润（净亏损以“—”号填列）488396193.84392080972.00

（一）持续经营净利润（净亏损以

488396193.84392080972.00“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以0.000.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-4549591.51-7281699.83

（一）不能重分类进损益的其他141429.65-3244098.62综合收益

1.重新计量设定受益计划变动141429.65-3244098.62

额

2.权益法下不能转损益的其他0.000.00

43中国重汽集团济南卡车股份有限公司

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

-4691021.16-4037601.21合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-12165468.24-1611930.27

3.金融资产重分类计入其他综0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备7474447.08-2425670.94

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额483846602.33384799272.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16710454382.6523625628925.26

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还163260798.59136737132.63

收到其他与经营活动有关的现金498183523.46658407477.35

经营活动现金流入小计17371898704.7024420773535.24

购买商品、接受劳务支付的现金15819405616.5917388358828.00

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金799825362.45743021709.61

支付的各项税费684177234.24627807302.49

44中国重汽集团济南卡车股份有限公司

支付其他与经营活动有关的现金721961625.87618588150.68

经营活动现金流出小计18025369839.1519377775990.78

经营活动产生的现金流量净额-653471134.455042997544.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3500000000.002100000000.00

取得投资收益收到的现金2608817.370.00

处置固定资产、无形资产和其他长

344165.94223240.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计3502952983.312100223240.21

购建固定资产、无形资产和其他长

164393319.08305646775.11

期资产支付的现金

投资支付的现金4700000000.004500000000.00

质押贷款净增加额0.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的0.000.00现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计4864393319.084805646775.11

投资活动产生的现金流量净额-1361440335.77-2705423534.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收0.000.00到的现金

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

227850802.88258053760.81

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计227850802.88258053760.81

筹资活动产生的现金流量净额-227850802.88-258053760.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2242762273.102079520248.75

加：期初现金及现金等价物余额11555667164.2411231310811.31

六、期末现金及现金等价物余额9312904891.1413310831060.06

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12550361487.8918873633439.52

收到的税费返还142353957.61118122937.96

收到其他与经营活动有关的现金256109499.45118025563.83

经营活动现金流入小计12948824944.9519109781941.31

购买商品、接受劳务支付的现金12312120439.1913529517974.39

支付给职工以及为职工支付的现金583607391.91551006014.79

支付的各项税费260896050.29271909254.80

45中国重汽集团济南卡车股份有限公司

支付其他与经营活动有关的现金440441670.98129921261.59

经营活动现金流出小计13597065552.3714482354505.57

经营活动产生的现金流量净额-648240607.424627427435.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2600000000.001000000000.00

取得投资收益收到的现金264637979.010.00

处置固定资产、无形资产和其他长

339765.08131262.90

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计2864977744.091000131262.90

购建固定资产、无形资产和其他长

155214705.44290692645.78

期资产支付的现金

投资支付的现金3200000000.002600000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计3355214705.442890692645.78

投资活动产生的现金流量净额-490236961.35-1890561382.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的227850802.88258053760.81现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计227850802.88258053760.81

筹资活动产生的现金流量净额-227850802.88-258053760.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1366328371.652478812292.05

加：期初现金及现金等价物余额7702191691.338168480098.46

六、期末现金及现金等价物余额6335863319.6810647292390.51

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

46中国重汽集团济南卡车股份有限公司

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

一、上年期末

1174869360.004933288784.2575105912.41-22337135.4522347253.36989211714.648302564422.8515324838487.241106227341.5016431065828.74

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1174869360.004933288784.2575105912.41-22337135.4522347253.36989211714.648302564422.8515324838487.241106227341.5016431065828.74

余额

三、本期增减变动金额（减

2795306.58-4535998.548241791.49195185150.14201686249.6750926274.92252612524.59

少以“—”号填

列）

（一）综合收-4535998.54668628105.30664092106.76270602151.56934694258.32益总额

（二）所有者

投入和减少资2795306.582795306.582795306.58本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

47中国重汽集团济南卡车股份有限公司

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权2795306.582795306.582795306.58益的金额

4．其他

（三）利润分-473442955.16-473442955.16-220500000.00-693942955.16配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-473442955.16-473442955.16-220500000.00-693942955.16分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

48中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（五）专项储

8241791.498241791.49824123.369065914.85

备

1．本期提取14225388.9514225388.952134875.8816360264.83

2．本期使用-5983597.46-5983597.46-1310752.52-7294349.98

（六）其他

四、本期期末1174869360.004936084090.8375105912.41-26873133.9930589044.85989211714.648497749572.9915526524736.911157153616.4216683678353.33余额

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一般其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续准备他股债

一、上年期末

1174869360.004930027593.2475105912.41-9486486.0812386660.87989211714.647703154787.3214725057717.58998909954.3115723967671.89

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初1174869360.004930027593.2475105912.41-9486486.0812386660.87989211714.647703154787.3214725057717.58998909954.3115723967671.89余额

三、本期增减变动金额（减

465884.41-8605230.235829932.2378434322.1176124908.5268124006.74144248915.26

少以“—”号填

列）

（一）综合收-8605230.23618509989.47609904759.24224295225.35834199984.59

49中国重汽集团济南卡车股份有限公司

益总额

（二）所有者

投入和减少资465884.41465884.41465884.41本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权465884.41465884.41465884.41益的金额

4．其他

（三）利润分-540075667.36-540075667.36-156800000.00-696875667.36配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-540075667.36-540075667.36-156800000.00-696875667.36分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

50中国重汽集团济南卡车股份有限公司

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

5829932.235829932.23628781.396458713.62

备

1．本期提取13607841.1313607841.132084215.1315692056.26

2．本期使用-7777908.90-7777908.90-1455433.74-9233342.64

（六）其他

四、本期期末

1174869360.004930493477.6575105912.41-18091716.3118216593.10989211714.647781589109.4314801182626.101067033961.0515868216587.15

余额

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续他股债

一、上年期末余额1174869360.004931323651.9275105912.41-14763949.5621490302.60989211714.646903267350.7613930292517.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1174869360.004931323651.9275105912.41-14763949.5621490302.60989211714.646903267350.7613930292517.95

51中国重汽集团济南卡车股份有限公司

三、本期增减变动金额

2439216.54-4549591.517384030.4414953238.6820226894.15（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-4549591.51488396193.84483846602.33

（二）所有者投入和减2439216.542439216.54少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

2439216.542439216.54

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-473442955.16-473442955.16

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-473442955.16-473442955.16东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备7384030.447384030.44

1．本期提取12000000.0012000000.00

52中国重汽集团济南卡车股份有限公司

2．本期使用-4615969.56-4615969.56

（六）其他

四、本期期末余额1174869360.004933762868.4675105912.41-19313541.0728874333.04989211714.646918220589.4413950519412.10

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目股本优永其

其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他他股债

一、上年期末余额1174869360.004928477899.2975105912.41-4366000.9512025893.29989211714.646695063412.3413720176366.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1174869360.004928477899.2975105912.41-4366000.9512025893.29989211714.646695063412.3413720176366.20

三、本期增减变动

金额（减少以“—”406536.08-7281699.835175486.30-147994695.36-149694372.81号填列）

（一）综合收益总

-7281699.83392080972.00384799272.17额

（二）所有者投入406536.08406536.08和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入406536.08406536.08

53中国重汽集团济南卡车股份有限公司

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-540075667.36-540075667.36

1．提取盈余公积2．对所有者（或-540075667.36-540075667.36

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5175486.305175486.30

1．本期提取11400000.0011400000.00

2．本期使用-6224513.70-6224513.70

（六）其他

四、本期期末余额1174869360.004928884435.3775105912.41-11647700.7817201379.59989211714.646547068716.9813570481993.39

法定代表人：刘洪勇主管会计工作负责人：毕研勋会计机构负责人：史志刚

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三、公司基本情况

中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，本公司总部位于山东省济南市莱芜区莱城大道。本公司的母公司为中国重汽(香港)有限公司(以下简称“重汽香港”)，最终控股公司为山东重工集团有限公司(“山东重工集团”)。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为：载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客车

底盘、汽车配件的制造、销售；汽车车桥及零部件的生产、销售；机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、预计负债的确认。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年6月30日的合并财务状况和财务状况以及截至2025年6月30日止6个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。

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4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

1//

重要的账龄超过1年以上的预付账款/应付账款/单项账龄超过年以上的预付账款应付账款其他应付款超其他应付款过人民币2000万元

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项应收账款坏账准备占应收账款总额的0.5%以上重要的经营性租出的固定资产单项经营性租出的固定资产超过人民币2000万元

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过集团总资产0.5%

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（3）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（4）少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a)本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b)本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

58中国重汽集团济南卡车股份有限公司

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据、应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

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-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

应收款项坏账准备

(a)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确认依据

根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分为不同的组合：

应收票据组合1：银行承兑汇票

组合2：商业承兑汇票

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在显著差异，因此本集团在计算应收账款的坏账准备时，根据不同的客户群体划分为不同的组合：

应收账款组合1：外部客户

组合2：关联方客户本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。由于承兑银行均为信用等级较高的应收款项融资银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。

本集团其他应收款主要包括应收关联方质量索赔款和土地收储补偿款等，款项性质和不同对手方的信用风险特征存在差异，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

其他应收款组合1：外部客户

组合2：关联方客户

(b)按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

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-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；

或

-金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

9、存货

（1）发出计价方法

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

（2）发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

（3）盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

61中国重汽集团济南卡车股份有限公司

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

10、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账

面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11、固定资产

（1）确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-35年3%2.77%至6.47%

机器设备(一般类)年限平均法7-18年3%5.39%至13.86%

机器设备(高频、高消耗类)双倍余额递减法7-15年3%13.33%至28.57%

运输工具年限平均法8-10年3%9.70%至12.13%

其他设备年限平均法4-5年3%19.40%至24.25%

62中国重汽集团济南卡车股份有限公司

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式对企业提供经济利益的，使用不同折旧率和折旧方法。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别：

类别转固标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同约定的标准在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

13、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1)资产支出已经发生；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

14、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

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各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权46-50产权登记期限直线法

软件3-5预期经济利益年限直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团的研发支出为企业研发活动直接相关的支出，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

15、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-无形资产

-长期股权投资等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

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16、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

17、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴，福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划。该等计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期应计单位成本法。

上述设定受益计划的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费及医疗保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

18、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

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(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19、股份支付

(1)股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

(2)实施股份支付计划的相关会计处理

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。

20、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团生产并向客户销售重型卡车、车桥及配件。本集团将重型卡车、车桥及配件按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

对于附有销售退回条款的配件商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团的收入根据配件商品的预期退还金额进行调整。配件商品的预期退还金额根据该商品的历史退回数据估计得出。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同所应履行的为特定车型提供首保服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据已发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

可变对价

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本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的重型卡车提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照本节五、18进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供

了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

21、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团选择总额法对政府补助进行确认。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的

初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

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（2）对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异

在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

23、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物等短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

24、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

（2）利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

（3）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

（4）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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（5）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

25、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

26、其他

主要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断：

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

单项履约义务的确定

本集团特定车型的重型卡车销售业务，通常在与客户签订的合同中包含有整车、提供首次保养两项商品及服务承诺，由于客户能够分别从该两项商品及服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品及服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述两项商品及服务承诺分别构成单项履约义务。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏

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观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货可变现净值存货可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。

固定资产和无形资产的预计可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

设定受益计划负债的计量本集团的管理层依据模型计算的设定受益义务的现值确定设定受益计划净负债。设定受益义务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划净负债的重大调整。

质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率(所售车辆的预计单位维修成本)予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

涉及销售折扣的可变对价

本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率予以合理估计。估计的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额9%、13%消费税不适用不适用

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育税附加实际缴纳的流转税5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

本公司在四川绵阳设有分公司：中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司，依据企业所得税法及实施条例规定，税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人，所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳

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分公司，由其在绵阳缴纳；绵阳分公司符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的优惠政策，适用税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款1596309217.751331595940.51

其他货币资金9835212.6610103335.35

存放财务公司款项9215865723.0311608459252.71

合计10822010153.4412950158528.57

其中：存放在境外的款项总额0.000.00

因抵押、质押或冻结等对使用有

402045620.25383422854.59

限制的款项总额其他说明

截至2025年6月30日，本集团存入中国重汽财务有限公司（“财务公司”）的资金金额为人民币7875962526.20元

（2024年：11608459252.71元），其中：使用权受限制的资金金额为人民币162366200.89元（2024年：373319519.24元）；存入山东重工财务有限公司（“重工财司”）的资金金额为人民币235407511.90元（2024年：0），其中使用权受到限制的资金金额为人民币229844206.70元（2024年：0）；存入重汽汽车金融有限公司（“重汽汽金”）的资金金额为人民币1104495684.93元（2024年：0）其中使用权受到限制的资金金额为人民币0元（2024年：0）

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产502956164.390.00

合计502956164.390.00其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据752821171.81480569853.15

商业承兑票据433370269.481226912910.31

减：坏账准备-9608150.67-25782993.51

合计1176583290.621681699769.95

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的

1186191441.29100.00%9608150.670.81%1176583290.621707482763.46100.00%25782993.511.51%1681699769.95

应收票据

其中：

银行及非银行金融机构

752821171.8163.47%6097851.490.81%746723320.32480569853.1528.14%7256608.571.51%473313244.58

承兑汇票

商业承兑汇票433370269.4836.53%3510299.180.81%429859970.301226912910.3171.86%18526384.941.51%1208386525.37

合计1186191441.29100.00%9608150.670.81%1176583290.621707482763.46100.00%25782993.511.51%1681699769.95

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备1186191441.299608150.670.81%

合计1186191441.299608150.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备25782993.510.00-16174842.850.000.009608150.66

合计25782993.510.00-16174842.850.000.009608150.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.00198380000.00

商业承兑票据0.0052155621.66

合计0.00250535621.66

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11473601629.089249128810.02

1至2年0.005175658.78

2至3年5125657.7816503280.35

3年以上88224647.2579807480.29

3至4年57117953.1148247603.02

4至5年0.000.00

5年以上31106694.1431559877.27

合计11566951934.119350615229.44

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账88224647.250.76%88224647.25100.00%0.0092110760.641.04%92110760.64100.00%0.00准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账

11478727286.8699.24%63211223.500.55%11415516063.369258504468.8099.01%50431671.850.57%9208072796.95

准备的应收账款

其中：

合计11566951934.11100.00%151435870.7511415516063.369350615229.44100.00%142542432.499208072796.95

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户141118259.1141118259.1139734259.1139734259.11100.00%本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

客户229444370.6029444370.6029444370.6029444370.60100.00%本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

317383694.0017383694.0017383694.0017383694.00100.00%本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记客户录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

客户42115506.672115506.670.000.00100.00%本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参考了与该经销商合作的历史记客户52048930.262048930.261662323.541662323.54100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计92110760.6492110760.6488224647.2588224647.25

74中国重汽集团济南卡车股份有限公司

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备11478727286.8663211223.500.55%

合计11478727286.8663211223.50

确定该组合依据的说明：

管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款142542432.4947620413.66-36611468.73-2115506.670.00151435870.75

合计142542432.4947620413.66-36611468.73-2115506.670.00151435870.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据及其合理单位名称收回或转回金额转回原因收回方式性

客户11384000.00双方达成和解存货及现金清偿经营困难，预计无法收回全部款项合计1384000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收账款14993753130.020.004993753130.0243.17%24517079.61

应收账款21043762455.860.001043762455.869.02%5224838.80

应收账款3922021191.160.00922021191.167.97%4609062.60

应收账款4907003782.000.00907003782.007.84%4535018.91

应收账款5460969678.360.00460969678.363.99%2304421.60

合计8327510237.400.008327510237.4071.99%41190421.52

75中国重汽集团济南卡车股份有限公司

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行及非银行金融机构承兑汇票7683012765.352771553152.87

合计7683012765.352771553152.87

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

本集团无单项计提信用减值准备的应收款项融资。于2025年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收款项融资信用减值准备，金额为人民币19479977.32元（2024年6月30日：人民币10282240.82元）。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行及非银行金融机构承兑汇票10257574057.610.00

合计10257574057.610.00

（4）其他说明

本集团对于银行及非银行金融机构承兑汇票管理的业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，故将上述票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合受益的金融资产。

于2025年06月30日，本集团应收款项融资因累计公允价值变动导致账面价值减少金额人民币39223440.41元（2024年6月30日：人民币23233782.67元）。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款122013774.4593384407.83

合计122013774.4593384407.83

76中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

质量索赔款66405337.7359114741.38

土地出让金7345727.007345727.00

代收代付款268572.288779961.47

其他47994137.4418143977.98

合计122013774.4593384407.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）114668047.4586038680.83

1至2年0.000.00

2至3年0.007345727.00

3年以上7345727.00

3至4年7345727.00

合计122013774.4593384407.83

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

其他应收款1质量索赔款27115051.101年以内22.22%0.00

其他应收款2质量索赔款25658959.831年以内21.03%0.00

其他应收款3土地出让金7345727.003至4年6.02%0.00

其他应收款4质量索赔款4031709.931年以内3.30%0.00

77中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他应收款5质量索赔款3872319.461年以内3.17%0.00

合计68023767.3255.75%0.00

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内126653543.1877.41%107986955.6197.08%

1至2年36847090.2822.52%1344604.531.21%

2至3年117049.850.07%1898346.091.71%

合计163617683.31111229906.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2025年6月30日，本集团无账龄超过1年且重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

于2025年6月30日，预付款项前五名余额合计人民币130261459.9元，占预付款项总额的79.61%(2024年12月

31日：人民币67059784.98元，占预付款项总额的60.29%)。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料835717882.2930094584.00805623298.291086974148.5829817173.451057156975.13

在产品228081210.493050369.78225030840.71246732757.323761844.80242970912.52

库存商品1164863922.1248154211.221116709710.902221218429.5474376818.062146841611.48

周转材料7464378.460.007464378.466585036.200.006585036.20

消耗性生物资产0.000.00

合同履约成本0.000.00

合计2236127393.3681299165.002154828228.363561510371.64107955836.313453554535.33

78中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料29817173.4521238746.1020961335.5530094584.00

在产品3761844.800.00711475.023050369.78

库存商品74376818.0649753271.2575975878.0948154211.22

周转材料0.000.00

消耗性生物资产0.000.00

合同履约成本0.000.00

合计107955836.3170992017.3597648688.6681299165.00

本集团以成本是否高于可变现净值作为计提存货跌价准备的依据。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本年存货跌价准备转销的原因系计提存货跌价准备的库存商品在本年已实现销售所致。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本34508891.6931403978.81

预缴所得税0.000.00

增值税留抵税额53473.98187582245.67

待认证进项税额19064289.9321884761.11

合计53626655.60240870985.59

其他说明：

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3977397030.094149030836.41

合计3977397030.094149030836.41

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

79中国重汽集团济南卡车股份有限公司

1.期初余额3073344144.094749085227.16174967357.37288712355.828286109084.44

2.本期增加金额18938745.6239397150.369085539.411896711.3469318146.73

（1）购置1391297.471144220.372535517.84

（2）在建工程转入18938745.6238005852.899085539.41752490.9766782628.89

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废40355963.668114401.363184707.3551655072.37

4.期末余额3092282889.714748126413.86175938495.42287424359.818303772158.80

二、累计折旧

1.期初余额843742688.503050759352.95113529015.30129047191.284137078248.03

2.本期增加金额

（1）计提68371042.84121447667.345676011.9535690982.78231185704.91

3.本期减少金额

（1）处置或报废35115881.364395808.882377133.9941888824.23

4.期末余额912113731.343137091138.93114809218.37162361040.074326375128.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2180169158.371611035274.9361129277.05125063319.743977397030.09

2.期初账面价值2229601455.591698325874.2161438342.07159665164.544149030836.41

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

智能网联（新能源）重卡项目671014051.29尚未办完所有手续其他说明

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程392479109.78406412863.37

合计392479109.78406412863.37

80中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卡车公司智能网联

377306502.12377306502.12388526087.47388526087.47（新能源）重卡

桥箱技改增能工程6570794.436570794.439269614.889269614.88

桥箱质量提升项目832460.11832460.117003490.977003490.97

总装厂技改增能项目1676919.081676919.08559428.20559428.20

车桥自动化提升项目0.000.00813649.51813649.51

其他6092434.046092434.04240592.34240592.34

合计392479109.78392479109.78406412863.37406412863.37

81中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期工程累其中：本期本期转入固定其他计投入利息资本化本期利利息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额工程进度资金来源资产金额减少占预算累计金额息资本资本金额比例化金额化率卡车公司智能网联

6114000000.00388526087.4732274790.5743494375.92377306502.1286.78%86.78%43837770.77募集资金

(新能源)重卡金融机构

桥箱技改增能工程598880058.049269614.8812692221.9615391042.416570794.4399.75%99.75%8697387.40贷款金融机构

桥箱质量提升项目415218500.007003490.97675292.056846322.91832460.1197.23%97.23%6066719.46贷款总装厂技改增能项金融机构

263000000.00559428.201117490.881676919.0885.14%85.14%11156907.54

目贷款车桥自动化提升项金融机构

18027121.05813649.51813649.5143.29%43.29%

目贷款

其他459000.00240592.346089079.84237238.146092434.0450.08%50.08%金融机构贷款

合计7409584679.09406412863.3752848875.3066782628.89392479109.7869758785.17

82中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（3）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1007312688.3912727463.101020040151.49

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1007312688.3912727463.101020040151.49

二、累计摊销

1.期初余额200754314.2311080420.84211834735.07

2.本期增加金额10076899.80221334.8910298234.69

（1）计提10076899.80221334.8910298234.69

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额210831214.0311301755.73222132969.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值796481474.361425707.37797907181.73

2.期初账面价值806558374.161647042.26808205416.42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

83中国重汽集团济南卡车股份有限公司

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备242343186.1160585796.53276281262.3269070315.58

内部交易未实现利润25719806.566429951.6447747826.9311936956.73

可抵扣亏损183407831.9445851957.98296578335.9274144583.98

预提返利及预提费用1446744427.83361686106.961337280167.32334320041.83

预提产品质量保证293405190.5573351297.64282325571.9870581393.00

首保服务合同负债167286927.6141821731.90164044985.4041011246.35

内退福利等薪酬325067979.7881266994.94324706940.5181176735.13应收款项融资公允价

39223440.419805860.1019209842.594802460.65

值变动

递延收益197834063.4749458515.87202107403.3850526850.84

未决诉讼或仲裁11493502.562873375.6412806176.973201544.24

股份支付5641059.211410264.803261191.01815297.75

合计2938167416.03734541854.002966349704.33741587426.08

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

0.000.000.000.00

资产评估增值

其他债权投资公允价2956164.39739041.100.000.00值变动其他权益工具投资公

0.000.000.000.00

允价值变动

固定资产加速折旧763670418.86190917604.71898031893.16224507973.29

合计766626583.25191656645.81898031893.16224507973.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产191656645.81542885208.19224507973.29517079452.79

递延所得税负债191656645.810.00224507973.290.00

14、其他非流动资产

单位：元

84中国重汽集团济南卡车股份有限公司

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款5625327066.885625327066.884963263151.014963263151.01

合计5625327066.885625327066.884963263151.014963263151.01

其他说明：

15、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况

货币资金402045620.25402045620.25383422854.59383422854.59

应收票据250535621.66250535621.66122289803.20122289803.20

合计652581241.91652581241.91505712657.79505712657.79

其他说明：

货币资金：于2025年06月30日，人民币402045620.25元(2024年12月31日：人民币383422854.59元)的货币资金因支付银行及非银行金融机构承兑汇票保证金、保函保证金等原因受到限制。

应收票据：于2025年6月30日，账面价值为人民币250535621.66元（2024年12月31日：人民币122289803.20元）的应收票据已背书但尚未到期，使用权受到限制。

16、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1166128623.872108923368.99

银行及非银行金融机构承兑汇票7983962099.707012333939.67

合计9150090723.579121257308.66

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及服务款13671981456.7910239602414.18

合计13671981456.7910239602414.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因不适用

85中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他说明：

于2025年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2024年12月31日：无）。

18、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利525292152.2859200000.00

其他应付款2598958418.082600012477.71

合计3124250570.362659212477.71

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利525292152.2859200000.00

合计525292152.2859200000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程项目款626315367.81587267930.34

应付保证金1043173780.811182779242.17

应付及预提经营性费用927550656.59828474629.50

其他1918612.871490675.70

合计2598958418.082600012477.71

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

于2025年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款（2024年12月31日：无）。

19、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同的预收款363846273.64585176536.79

首保服务167286927.61164044985.40

86中国重汽集团济南卡车股份有限公司

合计531133201.25749221522.19账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬204428522.74611849116.80608442319.57207835319.97

二、离职后福利-设定提存计划404193.5086827286.3881800013.725431466.16

三、辞退福利0.0035621949.1135621949.110.00

四、一年内到期的其他福利48094917.5131097881.2336260978.5342931820.21

合计252927633.75765396233.52762125260.93256198606.34

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴89163533.89468411504.10468607235.6388967802.36

2、职工福利费20631.1529005905.9829005905.9820631.15

3、社会保险费386517.5851898463.6854227676.89-1942695.63

其中：医疗保险费0.0049080095.6351484644.90-2404549.27

工伤保险费386517.582818368.052743031.99461853.64

生育保险费0.000.000.000.00

4、住房公积金450209.8048237844.8848237845.02450209.66

5、工会经费和职工教育经费114407630.3214295398.168363656.05120339372.43

合计204428522.74611849116.80608442319.57207835319.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险0.0063297254.7063297254.700.00

2、失业保险费404193.502769327.422769327.32404193.60

3、企业年金缴费0.0020760704.2615733431.705027272.56

合计404193.5086827286.3881800013.725431466.16其他说明

87中国重汽集团济南卡车股份有限公司

21、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税218907837.2320615630.93

消费税0.000.00

企业所得税156068525.17122622608.87

个人所得税1468947.994899711.45

城市维护建设税15309898.161433036.70

土地使用税7678476.827678476.80

房产税7328457.627734965.01

印花税8578073.127801658.92

教育费附加10929697.101023597.62

其他0.00567.48

合计426269913.21173810253.78其他说明

22、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券0.00

应付退货款100172154.4189106097.34

预提经销商返利728160902.63842390340.64

预提产品质量保证金293405189.53282325571.98

待转销项税额47455164.5973582500.51

预提促销费25980201.1636128830.16

合计1195173612.321323533340.63

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

其他说明：

23、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债113186998.93117192136.57

二、辞退福利111801193.62119874224.27

减：一年内支付的部分-42931820.20-48094917.51

合计182056372.35188971443.33

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（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额117192136.57112073716.51

二、计入当期损益的设定受益成本1245663.191455274.32

1.当期服务成本0.000.00

2.过去服务成本220231.99109562.53

3.结算利得（损失以“－”表示）0.000.00

4.利息净额1025431.201345711.79

三、计入其他综合收益的设定收益成本-717563.23879387.90

1.精算利得（损失以“－”表示）-717563.23879387.90

四、其他变动-4533237.60-4416773.68

1.结算时支付的对价0.000.00

2.已支付的福利-4533237.60-4416773.68

五、期末余额113186998.93109991605.05

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

24、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼11493502.5612806176.97

合计11493502.5612806176.97

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

25、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助202107403.380.004273339.91197834063.47政府补助

合计202107403.380.004273339.91197834063.47

其他说明：

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26、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1174869360.000.000.000.000.000.001174869360.00

其他说明：

27、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4913696298.010.000.004913696298.01

其他资本公积16331295.230.000.0016331295.23

股份支付3261191.012795306.580.006056497.59

合计4933288784.252795306.580.004936084090.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

28、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股75105912.410.000.0075105912.41

合计75105912.410.000.0075105912.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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29、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其本期所得税前减：前期计入其他综减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当期发生额合收益当期转入损益费用公司少数股东转入留存收益

一、不能重分类进损益的其-13451696.55717563.24179390.81343768.47194403.96-13107928.08他综合收益

其中：重新计量设定受益计

-13451696.55717563.24179390.81343768.47194403.96-13107928.08划变动额

二、将重分类进损益的其他

-8885438.90-7669013.60-1917253.40-4879767.01-871993.19-13765205.91综合收益

应收款项融资公允价值变动-14060031.93-20013597.81-5003399.45-13044587.31-1965611.05-27104619.24

应收款项融资信用减值准备5174593.0312344584.213086146.058164820.301093617.8613339413.33

其他综合收益合计-22337135.45-6951450.36-1737862.59-4535998.54-677589.23-26873133.99

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

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30、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费22347253.3614225388.955983597.4630589044.85

合计22347253.3614225388.955983597.4630589044.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本集团根据财政部、应急部财资(2022)136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定提取安全生产费，专门用于完善和改进企业安全生产条件。本集团作为机械制造业企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

31、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积587434680.000.000.00587434680.00

任意盈余公积401777034.640.000.00401777034.64

合计989211714.640.000.00989211714.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8302564422.857703154787.32

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00调整后期初未分配利润8302564422.857703154787.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润668628105.30618509989.47

应付普通股股利473442955.16540075667.36

期末未分配利润8497749572.997781589109.43

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

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33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务26123941679.4524189226635.6324352613574.0522558243066.75

其他业务37627547.3110308528.9947907090.1913574099.29

合计26161569226.7624199535164.6224400520664.2422571817166.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

整车销售20755862883.3619326750069.2420755862883.3619326750069.24

配件销售5368078796.094862476566.395368078796.094862476566.39

其他37627547.3110308528.9937627547.3110308528.99按经营地区分类

其中：

中国大陆26161569226.7624199535164.6226161569226.7624199535164.62市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

合同产生的26159039175.2824199192821.6226159039175.2824199192821.62收入

租赁收入2530051.48342343.002530051.48342343.00按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点26088159862.0424153647174.4026088159862.0424153647174.40确认收入

在某一时段73409364.7245887990.2273409364.7245887990.22内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计26161569226.7624199535164.6226161569226.7624199535164.62

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与履约义务相关的信息：

于2025年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币73409365.72元（2024年1-6月：人民币40017054.36元）。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为167286927.61元，其中，

167286927.61元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税27831925.8822646417.75

教育费附加19916434.0216176012.67

资源税780489.00673848.00

房产税16152344.4715072027.10

土地使用税16241298.9513542768.10

车船使用税50001.1417854.56

印花税18345063.7916769077.48

环境保护税29349.32550643.50

其他45.00126761.09

合计99346951.5785575410.25

其他说明：

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬105503227.48115584604.13

无形资产摊销10289687.6810289529.32

物业管理费8126765.698322487.02

固定资产折旧7429509.6017547252.85

能源动力费3940856.052112185.19

聘请中介机构费29071.46172486.86

未纳入租赁负债计量的租金413475.063825741.81

办公费218517.40262735.57

其他48092828.8733558947.92

合计184043939.29191675970.67其他说明

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬92550107.2995933388.44

广告及促销费34140847.4538940168.18

差旅费9735829.8910497596.89

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未纳入租赁负债计量的租金11118878.8711639930.90

保险费2236740.702398980.07

聘请中介机构费1789925.412140882.96

其他28220951.9121551940.06

合计179793281.52183102887.50

其他说明：

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委托研究开发费314000000.00325600000.00

职工薪酬35875159.5516767678.88

物料消耗费27917760.5749267901.47

固定资产折旧3199500.882295356.12

能源动力费723840.641415606.46

其他6035965.937230616.88

合计387752227.57402577159.81其他说明

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1924487.889811461.81

减：存款及应收款项的利息收入-124149873.22-136115153.25

手续费3686927.193947878.93

合计-118538458.15-122355812.51

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

工业扶持发展专项资金奖励1449404.641423351.58

绵阳基地项目997719.00997719.00

高性能桥壳自动化智能生产线项目676125.00

济南高新区第二十一批重点项目491666.64491666.64

绵阳工业发展基金400000.00

税收返还371686.16305354.73

企业新型学徒制培训补贴资金86400.00

其他1345903.83984493.05

40、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2956164.398381400.65

合计2956164.398381400.65

其他说明：

95中国重汽集团济南卡车股份有限公司

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益2977594.63

票据贴现息-26943480.58

合计-23965885.950.00其他说明

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失16174842.85-2010869.01

应收账款坏账损失-11008945.6377780641.77

应收款项融资坏账损失-12344584.233967626.34

合计-7178687.0179737399.10其他说明

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-70395863.88-194825146.44

合计-70395863.88-194825146.44

其他说明：

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得716878.3083682.00

45、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款收入53357586.2939589423.68

其他47516.618020579.79

合计53405102.9047610003.47

其他说明：

报告期内，上述营业外支出均计入非经常性损益。

96中国重汽集团济南卡车股份有限公司

46、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

未决诉讼损失39182.801160945.43

固定资产报废损失5984.75

其他545389.421297341.72

合计584572.222464271.90

其他说明：报告期内，上述营业外支出均计入非经常性损益。

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用272831040.62204245571.00

递延所得税费用-24067892.84-17934088.68

其他1737168.27

合计250500316.05186311482.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1190408162.14

按法定/适用税率计算的所得税费用297602040.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1572884.25

研发费用加计扣除-64868918.67

调整以前年度确认的递延所得税14457141.67

其他1737168.26

所得税费用250500316.05其他说明

48、其他综合收益

详见附注29

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入68546592.2993540550.59

罚款及违约金收入221557.0239606423.68

97中国重汽集团济南卡车股份有限公司

供应商保证金392932790.68501685225.86

政府补助2725981.281296161.83

其他33756602.1922279115.39

合计498183523.46658407477.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用133715862.7463025129.55

支付保证金470242259.07403993963.27

促销费30895956.3230567209.08

差旅费12257915.9412716334.66

租赁费15714198.5334770784.55

办公费11192630.993308810.03

物业管理费4159721.254431788.10

其他43783081.0365774131.44

合计721961625.87618588150.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

0.000.00

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款、理财产品及其收益3502608817.372100000000.00

合计3502608817.372100000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款及理财产品4700000000.004500000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金164393319.08305646775.11

合计4864393319.084805646775.11

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

98中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

0.000.00

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利59200000.00693942955.16227850802.88525292152.28

合计59200000.00693942955.16227850802.88525292152.28

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润939907846.09844542052.04

加：资产减值准备70395863.88194825146.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧231309603.73214360713.05使用权资产折旧

无形资产摊销10298234.6910364216.23长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-716878.30-83682.00益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5984.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2956164.39-8381400.65

财务费用（收益以“－”号填列）1924487.889811461.81

投资损失（收益以“－”号填列）23965885.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-24067892.8410759524.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）1325382978.28782747914.08

99中国重汽集团济南卡车股份有限公司

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6086771779.72-1076861582.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2857856680.304060907196.69其他

经营活动产生的现金流量净额-653471134.455042997544.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9312904891.1413310831060.06

减：现金的期初余额11555667164.2411231310811.31

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-2242762273.102079520248.75

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金9312904891.1411555667164.24

可随时用于支付的银行存款9312904891.1411555667164.24

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额9312904891.1411555667164.24

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

应计利息（含存放财司款项部分）7059642.0510491500.73

3个月以上且1年以内的定期存款1100000000.00202737500.00

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货

402045620.25572750599.25

币资金

合计1509105262.30785979599.98

其他说明：

51、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

100中国重汽集团济南卡车股份有限公司

?本期发生额上期发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用28705039.0230250690.42

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用?不适用作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计387752227.57402577159.81

其中：费用化研发支出387752227.57402577159.81

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重汽（济南）

646740000.00山东省济南市山东省济南市机械制造及销售51.00%0.00%股权转让

车桥有限公司重汽（济南）

汽车、汽车配件

后市场智慧服20000000.00山东省济南市山东省济南市100.00%0.00%投资设立的销售务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

101中国重汽集团济南卡车股份有限公司

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利余额重汽（济南）车桥

49.00%271279740.79220500000.001157153616.42

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

102中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重汽（济南）

5593079164.162513164207.978106243372.135666155978.29101662161.855767818140.144952460725.952223886422.107176347148.054819322569.86106009504.224925332074.08

车桥有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量重汽（济南）车桥有限公司4212249063.97537111108.77535728273.61-28876028.483804382910.38445793655.87442249090.11392843155.47

其他说明：

103中国重汽集团济南卡车股份有限公司

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元本期新增本期计入营业本期转入其本期其他

会计科目期初余额期末余额与资产/收益相关补助金额外收入金额他收益金额变动

递延收益200371063.240.000.003765954.850.00196605108.39与资产相关

递延收益1736340.140.000.00507385.060.001228955.08与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5818905.274202585.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应收款项融资及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

（1）信用风险

本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，一般无需担保物。信用风险集按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2025年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的43.17%（2024年6月30日：54.20%）和71.99%（2024年6月30日：77.89%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。

信用风险敞口：本集团金融资产的信用风险等级较上年没有发生变化。

104中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行及非银行金融机构借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

（3）市场风险利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行及非银行金融机构借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年06月30日，本集团无以浮动利率计算的长期带息债务。

权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2025年

06月30日，本集团无权益工具投资导致的价格风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

应收款项融资7683012765.357683012765.35

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可输入观察值。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

105中国重汽集团济南卡车股份有限公司

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

中国重汽（香港）有限公司中国香港投资控股16717025009.0051.00%51.00%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山东重工。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国重型汽车集团有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南专用车有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团青岛重工有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司受同一最终控股公司控制济南汽车检测中心有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南特种车有限公司受同一最终控股公司控制中通汽车工业集团有限责任公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团氢动能汽车创新中心有限公司受同一最终控股公司控制盛瑞传动股份有限公司受同一最终控股公司控制潍柴动力股份有限公司受同一最终控股公司控制山东欧润油品有限公司受同一最终控股公司控制潍柴新能源动力科技有限公司受同一最终控股公司控制潍坊潍柴动力科技有限责任公司受同一最终控股公司控制

清智汽车科技（苏州）有限公司受同一最终控股公司控制陕西汉德车桥有限公司受同一最终控股公司控制

汉德车桥（株洲）齿轮有限公司受同一最终控股公司控制陕西法士特齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制西安法士特齿轮销售有限公司受同一最终控股公司控制

法士特伊顿（西安）动力传动系统有限责任公司受同一最终控股公司控制株洲齿轮有限责任公司受同一最终控股公司控制山东宇泰汽车零部件有限公司受同一最终控股公司控制山重融资租赁有限公司受同一最终控股公司控制山推工程机械股份有限公司受同一最终控股公司控制山推建友机械股份有限公司受同一最终控股公司控制

重油高科电控燃油喷射系统(重庆)有限公司受同一最终控股公司控制

山东汽车（威海）制造有限公司受同一最终控股公司控制林德（中国）叉车有限公司青岛分公司受同一最终控股公司控制潍柴动力空气净化科技有限公司长清分公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南智能装备有限公司受同一最终控股公司控制中国重汽集团济南动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团国际有限公司控股股东子公司重汽汽车金融有限公司控股股东子公司中国重汽集团设计研究院有限公司控股股东子公司中国重汽集团济宁商用车有限公司控股股东子公司

106中国重汽集团济南卡车股份有限公司

中国重汽集团成都王牌商用车有限公司控股股东子公司中国重汽集团福建海西汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团杭州发动机有限公司控股股东子公司中国重汽集团大同齿轮有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南复强动力有限公司控股股东子公司中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司控股股东子公司中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司控股股东子公司济南港豪发展有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南橡塑件有限公司控股股东子公司中国重汽集团济南汽车部件有限公司控股股东子公司中国重汽集团新疆商用车有限公司控股股东子公司重汽（重庆）轻型汽车有限公司控股股东子公司重汽（济南）商务有限公司控股股东子公司潍坊潍柴智能科技有限公司控股股东子公司

同心智行物流科技（邹平）有限公司控股股东子公司

同心智行供应链管理（天津）有限公司控股股东子公司

同心智行物流科技（济南）有限公司控股股东子公司

同心智行汽车信息服务（山东）有限公司控股股东子公司其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

控股股东子公司采购整车或零配件6996523990.9617194948370.60否6527833563.10

控股股东子公司接受劳务/服务646861661.861670257401.71否553145158.95受同一最终控股

采购整车或零配件3492384265.0212493029145.50否5315008042.22公司控制受同一最终控股

接受劳务/服务23464342.00131855329.32否33405049.46公司控制

合计11159234259.8431490090247.13否12429391813.73

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

控股股东子公司销售整车或零配件9573012872.6610750176256.97

控股股东子公司提供劳务/服务3004052.021827482.43

受同一最终控股公司控制销售整车或零配件4493019576.341932797492.92

受同一最终控股公司控制提供劳务/服务0.00118289.54

合计14069036501.0212684919521.86

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本集团销售给关联方的产品、向关联方采购的产品以及其他关联交易的价格由交易各方在市场价格基础上，根据具体情况协商确定。

107中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

控股股东子公司房产596330.270.00

控股股东子公司车辆482296.470.00

合计1078626.740.00

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值承担的租赁债计量的可变增加的使用资产租赁的租金费用支付的租金负债利息租赁租赁付款额权资产

出租方名（如适用）支出资产（如适用）称种类本期上期本期上期本期上期本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额发生发生发生发生额额额额额额控股股东

房产13364310.6012504914.4514032526.1313130160.17子公司受同一最

终控股公房产5642645.406695238.107030000.01司控制受同一最

终控股公车辆169158.61191149.23司控制

合计19176114.6119200152.5514223675.3620160160.18关联租赁情况说明

（3）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

控股股东子公司购买设备29508.127270340.72受同一最终控股公司控制购买设备

控股股东子公司出售设备1409167.027511.69

受同一最终控股公司控制出售设备138864.27

合计1577539.417277852.41

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员2126800.002250996.00

108中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（5）其他关联交易

单位：元交易内容截至2025年6月30日止6个月期间截至2024年6月30日止6个月期间

财务公司利息收入51507799.4963404086.73

财务公司利息支出-0.00截至2025年6月30日，本集团通过财务公司开具非银行金融机构承兑汇票金额为人民币426192394.34元（截至

2024年6月30日止6个月期间：人民币2180550033.18元）。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款控股股东子公司6557453924.8032068819.275951971515.7731277806.83

应收账款受同一最终控股公司控制2735247301.3513891511.762904763380.1512221908.46

应收款项融资控股股东子公司579073894.831447684.74442428558.551112899.55

应收款项融资受同一最终控股公司控制186254970.32465637.43109435458.89275288.25

应收票据控股股东子公司1073106706.438692164.321517902651.4923271733.21

应收票据受同一最终控股公司控制26523604.12214841.196459604.2899035.46

预付款项控股股东子公司77889.355912211.46

预付款项受同一最终控股公司控制59570.36259893.82

其他应收款控股股东子公司66516425.7360501706.83

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据控股股东子公司1328556215.861019859079.31

应付票据受同一最终控股公司控制512040985.12609253577.89

应付账款控股股东子公司1388671592.281077376370.97

应付账款受同一最终控股公司控制1561113664.54196453270.28

合同负债控股股东子公司3973995.563361999.89

合同负债受同一最终控股公司控制102424.525363796.28

其他应付款中国重汽(香港)有限公司522369267.2859200000.00

其他应付款控股股东子公司352849922.54257755865.06

其他应付款受同一最终控股公司控制33374687.7738628142.89

6、其他

截至2025年6月30日，本集团自财务公司取得的短期信用借款已经全部偿还，本期短期借款余额为0.十四、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用□不适用

109中国重汽集团济南卡车股份有限公司

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用?不适用其他说明

于2024年6月6日，重汽香港公告并开始实施一项员工持股计划，重汽香港从二级市场回购的重汽香港普通股股票作为本次员工持股计划的标的股权。

根据限制性股票激励计划约定：本计划的有效期为60个月，自公司限制性股票授予之日起计算。禁售期为限制性股票授予后至限制性股票可解锁日之间的间隔，本计划禁售期分别为24个月、36个月、48个月。激励对象获授的限制性股票在禁售期内不得转让、用于担保或偿还债务。在可解锁期内，若达到本计划规定的解锁条件，授予的限制性股票自授予日起满24个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%和40%。实际解锁数量应与上一年度绩效评价结果挂钩。本次授予限制性股票解锁期及各期解锁时间安排如表所示：

?解锁安排解锁时间解锁比例

第一个解锁期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止30%

第二个解锁期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止30%

第三个解锁期自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止40%

注：激励对象对应解锁期内不得解锁的限制性股票，不得递延至以后年度进行解锁。

于2025年1-6月，本集团作为接受服务企业且没有结算义务，因此将上述交易作为以权益结算的股份支付，并在资本公积中确认等待期的股份支付费用人民币2795306.58元（2024年度：3261191.01元）。

截至2025年06月30日，资本公积中员工持股计划方案对应的以权益结算的股份支付的累计金额为人民币6056497.59

元（2024年12月31日：3261191.01元）。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2025年06月30日2024年12月31日

已签约但未拨备285520502.67324043469.58

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

?2025年06月30日2024年12月31日

对外提供担保形成的或有负债164474600.00178180000.00

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

110中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.15

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.15

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0按公司2025年6月30日总股本1174869360股扣除

已回购股份5874409股后的1168994951股为基数，每利润分配方案10股派发现金股利3.15元（含税），合计派发现金股利为

368233409.56元，不送红股，不以公积金转增股本。

该方案尚待公司股东大会批准。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出之日止，本集团无须作披露的重要资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团的收入及利润主要由国内制造和销售汽车产生，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。

111中国重汽集团济南卡车股份有限公司

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9742958222.258356600201.24

2至3年16503280.35

3年以上86562323.7177758550.03

3至4年57117953.1146198672.76

5年以上29444370.6031559877.27

合计9829520545.968450862031.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准备的

86562323.710.88%86562323.71100.00%90061830.651.13%90061830.65100.00%

应收账款

其中：

按单项计提坏账准备的

86562323.710.88%86562323.71100.00%90061830.651.13%90061830.65100.00%

应收账款按组合计提坏账准备的

9742958222.2599.12%53662365.560.55%9689295856.698360800200.9798.93%45848787.970.55%8314951413.00

应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的9742958222.2599.12%53662365.560.55%9689295856.698360800200.9798.87%45848787.970.55%8314951413.00

112中国重汽集团济南卡车股份有限公司

应收账款

合计9829520545.96100.00%140224689.279689295856.698450862031.62100.00%135910618.628314951413.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记应收账款129444370.8729444370.8729444370.8729444370.87100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记应收账款22115506.672115506.67100.00%录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

341118259.1141118259.1139734259.1139734259.11100.00%本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记应收账款录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

应收账款417383694.0017383694.0017383694.0017383694.00100.00%本公司对于经销商的信用记录进行持续的评估。本公司参考了与该经销商合作的历史记录，评估了经销商的财务经营状况，认为该应收账款难以收回，因此全额计提坏账准备。

合计90061830.6590061830.6586562323.9886562323.98

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提坏账准备9742958222.2553662365.560.55%

113中国重汽集团济南卡车股份有限公司

确定该组合依据的说明：

管理层按照整体情况对经销商进行综合信用评分，并识别单家情况，不存在需要关注事项和诉讼情况的应收账款确认为该组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款135910618.6238512363.50-32082786.18-2115506.670.00140224689.27

合计135910618.6238512363.50-32082786.18-2115506.670.00140224689.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

应收账款14788441292.310.004788441292.3148.71%23942206.46

应收账款21043746952.120.001043746952.1210.62%5224795.39

应收账款3907003782.000.00907003782.009.23%4535018.91

应收账款4653043693.670.00653043693.676.64%3265218.47

应收账款5460342071.680.00460342071.684.68%2301710.36

合计7852577791.780.007852577791.7879.88%39268949.59

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利357000000.00690700000.00

其他应收款135929558.39107232212.48

合计492929558.39797932212.48

114中国重汽集团济南卡车股份有限公司

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

重汽(济南)后市场智慧服务有限公司400000000.00

重汽(济南)车桥有限公司357000000.00290700000.00

合计357000000.00690700000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

质量索赔款80650532.7373359936.38

土地出让金7345727.007345727.00

代收代付款268572.288779961.47

其他47664726.3817746587.63

合计135929558.39107232212.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）128583831.3999886485.48

1至2年0.000.00

2至3年0.007345727.00

3年以上7345727.000.00

3至4年7345727.000.00

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计135929558.39107232212.48

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

其他应收款1质量索赔款27115051.101年以内5.50%0.00

其他应收款2质量索赔款25658959.831年以内5.21%0.00

其他应收款3土地出让金7345727.003至4年1.49%0.00

其他应收款4质量索赔款4031709.931年以内0.82%0.00

115中国重汽集团济南卡车股份有限公司

其他应收款5质量索赔款3872319.461年以内0.79%0.00

合计68023767.3213.81%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24

合计288513887.240.00288513887.24288513887.240.00288513887.24

（1）对子公司投资

单位：元期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额重汽（济南）268513887.240.000.000.000.00268513887.24车桥有限公司重汽（济南）

后市场智慧服20000000.000.000.000.000.0020000000.00务有限公司

合计288513887.240.00288513887.240.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务21482243263.6120617829293.9419658283418.0118851454632.11

其他业务22384609.017305484.6628986013.8010848931.33

合计21504627872.6220625134778.6019687269431.8118862303563.44

116中国重汽集团济南卡车股份有限公司

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

整车销售20755862883.3620040356891.6420755862883.3620040356891.64

配件销售726380380.25577472402.30726380380.25577472402.30

其他22384609.017305484.6622384609.017305484.66按经营地区分类

其中：

中国大陆21504627872.6220625134778.6021504627872.6220625134778.60市场或客户类型

其中：

客户21504627872.6220625134778.6021504627872.6220625134778.60合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入21431218507.9020579246788.3821431218507.9020579246788.38

在某一时段内确认收入73409364.7245887990.2273409364.7245887990.22按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计21504627872.6220625134778.6021504627872.6220625134778.60

117中国重汽集团济南卡车股份有限公司

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务公司承诺转让是否为主要责项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及的时间商品的性质任人户的款项相关义务其他说明于2025年1-6月，整车销售中包含已履行完毕的首保服务，对应收入金额为人民币73409365.72元（2024年1-6月：人民币40017054.36元）。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为167286927.61元，其中，

167286927.61元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益229500000.00163200000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1806756.27

票据贴现息-18481039.67

合计212825716.60163200000.00

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益716878.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

1545565.36定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产5933759.02和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出52820530.68

减：所得税影响额15254183.34

少数股东权益影响额（税后）3759120.21

合计42003429.81--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

118中国重汽集团济南卡车股份有限公司

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.29%0.570.57扣除非经常性损益后归属于公司

4.02%0.540.54

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

119中国重汽集团济南卡车股份有限公司

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否?不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否?不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主接待对象要内容及调研的基本情况索接待时间接待地点接待方式接待对象类型提供的资引料

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om.cn/new/disclosu

公司生产 re/stockstockCode

2025年01月02日公司办公室实地调研机构海通证券、慎知资产

经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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om.cn/new/disclosu

东吴证券、中金资 公司生产 re/stockstockCode

2025年01月09日公司办公室实地调研机构

管、工银安盛等 经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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om.cn/new/disclosu

兴业证券、杭银理财 公司生产 re/stockstockCode2025年 01月 15日 公司办公室 实地调研 机构

、景领投资等 经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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om.cn/new/disclosu

公司生产 re/stockstockCode2025年 01月 20日 公司办公室 实地调研 机构 东北证券

经营情况 =000951&orgId=gs

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re/stockstockCode

2025年02月07

公司生产日公司办公室实地调研机构华泰证券

经营情况 =000951&orgId=gs

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om.cn/new/disclosu

re/stockstockCode

20250217华创证券、中邮基公司生产年月日公司办公室实地调研机构

金、宏利基金等 经营情况 =000951&orgId=gs

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120中国重汽集团济南卡车股份有限公司

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om.cn/new/disclosu

公司生产 re/stockstockCode

2025年02月19日公司办公室实地调研机构中信证券等

经营情况 =000951&orgId=gs

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om.cn/new/disclosu

国金证券、永赢基 公司生产 re/stockstockCode

2025年02月20日公司办公室实地调研机构

金、胤胜资产 经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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om.cn/new/disclosu

公司生产 re/stockstockCode

2025年02月20日公司办公室实地调研机构中邮证券

经营情况 =000951&orgId=gs

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定期报告 om.cn/new/disclosu通过电话会议的方式

业绩说明 re/stockstockCode

2025年03月31日公司办公室电话沟通机构参与公司2024年年度

及生产经 =000951&orgId=gs业绩说明会的投资者

营情况 sz0000951&sjstsBo

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信达证券、农银汇理 公司生产 re/stockstockCode

2025年04月08日公司办公室实地调研机构

基金、信达资管等 经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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公司生产 re/stockstockCode

2025年04月09日公司办公室实地调研机构中信建投、中邮资产

经营情况 =000951&orgId=gs

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re/stockstockCode

2025年04月11

西南证券、海富通基公司生产日公司办公室电话沟通机构

金、富国基金等 经营情况 =000951&orgId=gs

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20250513长江证券、融通基公司生产

re/stockstockCode年月日公司办公室实地调研机构

金、中英人寿 经营情况 =000951&orgId=gs

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华创证券、工银瑞信 公司生产 re/stockstockCode2025年 06月 04日 公司办公室 实地调研 机构

基金 经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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2025 06 11 华福证券、国海证 公司生产年 月 日 公司办公室 实地调研 机构 om.cn/new/disclosu

券 、淳厚基金 经营情况 re/stockstockCode

121中国重汽集团济南卡车股份有限公司

=000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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信达证券、景顺长城

公司生产 re/stockstockCode

2025年06月12日公司办公室电话沟通机构基金、中国人寿养老

经营情况 =000951&orgId=gs保险等

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华源证券资管、中新

公司生产 re/stockstockCode

2025年06月21日公司办公室电话沟通机构融创资管、明汯投资

经营情况 =000951&orgId=gs等

sz0000951&sjstsBo

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om.cn/new/disclosu

瑞银证券、中金公 公司生产 re/stockstockCode

2025年06月27日公司办公室实地调研机构

司、国泰基金等 经营情况 =000951&orgId=gs

sz0000951&sjstsBo

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三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

?适用□不适用

单位：万元往来方名称往来性质期初余额报告期发生额报告期偿还额期末余额利息收入利息支出法士特伊顿（西安）动

力传动系统经营性往来22.89016.935.9600有限责任公司济南港豪发

经营性往来50.39050.3900展有限公司山推工程机

械股份有限经营性往来15.1115.4528.162.400公司山推建友机

械股份有限经营性往来392.816384.9406777.7500公司商用车（济南）轻卡有经营性往来0754.380754.3800限公司同心智行物流科技（济经营性往来11815.4405035.596779.8500

南）有限公司同心智行物流科技（邹经营性往来4.644.64000

平）有限公司潍柴动力股

经营性往来46833.67046833.67000份有限公司中国重汽集

经营性往来24541.118387.198170.8834757.4100团成都王牌

122中国重汽集团济南卡车股份有限公司

商用车有限公司中国重汽集

团大同齿轮经营性往来136.915.970152.8700有限公司中国重汽集团福建海西

经营性往来224.071101.65834.88490.8400汽车有限公司中国重汽集

团国际有限经营性往来472495.71714348.21687468.61499375.3100公司中国重汽集

团杭州发动经营性往来365.07798751.18411.8900机有限公司中国重汽集团湖北华威

经营性往来071.2871.28000专用汽车有限公司中国重汽集

团济南动力经营性往来5780.387044.018413.734410.6600有限公司中国重汽集团济南复强

经营性往来37.19460.24494.632.800动力有限公司中国重汽集团济南汽车

经营性往来570.714051.254156.17465.7900部件有限公司中国重汽集

团济南商用经营性往来62943.37144730.07116225.6991447.7500车有限公司中国重汽集

团济南特种经营性往来2602.222612.218376.356838.0500车有限公司中国重汽集

团济南橡塑经营性往来351.121097.141056.72391.5400件有限公司中国重汽集团济南智能

经营性往来011.29011.2900装备有限公司中国重汽集

团济南专用经营性往来87187.18135350.34118161.27104376.2500车有限公司中国重汽集

团济宁商用经营性往来22503.5894694.8994285.1222913.3500车有限公司中国重汽集团柳州运力

经营性往来0255.04255.04000专用汽车有限公司中国重汽集

团青岛重工经营性往来31386.0778944.9119630.690700.3800有限公司

中国重汽集经营性往来84524.02245718.53311520.918721.6500

123中国重汽集团济南卡车股份有限公司

团氢动能汽车创新中心有限公司中国重汽集团泰安五岳

经营性往来37538.3840774.832216.2146096.9700专用汽车有限公司

重汽(重庆)

轻型汽车有经营性往来18.87018.87000限公司

合计--892340.871517621.781474027.12935935.5300

相关的决策公司关联交易均按照《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等规范性文件履行了必要的决策程序程序。

公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所相关规定及公司合规内控要求管理与关联方的资金往来，不资金安全保

存在资金安全风险。截至2025年6月30日，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，障措施亦不存在以前年度发生并累计至2025年6月30日的关联方违规占用资金的情况。

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