湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
湖北广济药业股份有限公司
2023年年度财务报告
（经审计）
2024年04月
1湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日
审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大信审字[2024]第2-00358号
注册会计师姓名张岭、江艳红审计报告正文
湖北广济药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北广济药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1.事项描述
如财务报表附注三（二十五）、附注五（三十八）所示，2023年度贵公司营业收入737819479.15元。鉴于营业收入是贵公司关键业务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）从销售合同或订单中选取样本，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认原则及依据是否符合企业会计准则要求；
（3）获取本年度销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、出库单、客户签收单或出口报关单、销售发票、销售回款单等支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；
（4）针对本年度销售回款情况进行分析，检查大额应收账款的期后回款情况，并对重要客户的销售收入执行函证程序，评价销售收入的真实性；
2湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（5）针对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售价格、毛利率的波动及原因进行分析；
（6）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对出库单、客户签收单或出口报关单等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；
（7）针对主要客户及变化情况进行分析，并选取样本进行工商及背景检查，评价与客户交易的商业合理性；对重要客
户实施走访，评估客户情况与已确认的收入匹配程度；
（8）针对经销业务，对主要客户及供应商进行走访，对经销业务的终端客户或流向进行核查，了解公司经销业务的商
业合理性，对经销业务是否具备真实的交易基础和商业合理性进行分析。获取公司在相关经销业务中的身份是主要责任人还是代理人的判断标准、以及会计处理方式，评价其判断及会计处理是否符合企业会计准则。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
3湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北广济药业股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金415243546.85431353466.65结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款209754391.30201950934.45
应收款项融资87667606.6692668376.65
预付款项47190140.9137710781.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6083654.647607906.36
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货298990570.31221470974.00合同资产
4湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19735898.9412732978.40
流动资产合计1084665809.611005495418.14
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资27920916.2836851202.77
其他权益工具投资7280000.007280000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1573019139.52936717237.72
在建工程60960398.29258138228.29生产性生物资产油气资产
使用权资产3123546.284327652.71
无形资产216914093.61150616268.40开发支出商誉
长期待摊费用10154049.47578956.25
递延所得税资产15880360.7627729256.53
其他非流动资产29598776.8542250791.40
非流动资产合计1944851281.061464489594.07
资产总计3029517090.672469985012.21
流动负债：
短期借款291063477.63197125833.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据61420000.00
应付账款143015256.33117177322.30预收款项
合同负债6546764.245491563.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬21608204.9216449203.79
应交税费12147964.6417643323.30
5湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
其他应付款75294696.1578298494.40
其中：应付利息
应付股利3767826.903767826.90应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债225258933.25160116874.62
其他流动负债90930986.49311610.53
流动负债合计865866283.65654034226.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款417290000.00244950000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2247068.573192788.34
长期应付款335317954.1856614900.00长期应付职工薪酬
预计负债335026.85
递延收益15654116.9618120885.40
递延所得税负债692240.46918132.57其他非流动负债
非流动负债合计771201380.17324131733.16
负债合计1637067663.82978165959.23
所有者权益：
股本353860939.00353973939.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积391785612.37391085898.41
减：库存股35745900.0036189810.00
其他综合收益-10793.69-24764.99专项储备
盈余公积150873094.71149206148.29一般风险准备
未分配利润502683090.90644598105.86
归属于母公司所有者权益合计1363446043.291502649516.57
少数股东权益29003383.56-10830463.59
所有者权益合计1392449426.851491819052.98
负债和所有者权益总计3029517090.672469985012.21
法定代表人：阮澍主管会计工作负责人：熊毅会计机构负责人：王琼
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
6湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
流动资产：
货币资金240780845.61337283233.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款135548276.25118758475.96
应收款项融资50558513.9566055732.15
预付款项7762675.845426703.58
其他应收款459180224.02336579613.43
其中：应收利息应收股利
存货132829989.0479838154.11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9053176.473450540.07
流动资产合计1035713701.18947392452.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1105978275.16640436521.95
其他权益工具投资5780000.005780000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产688386744.35718136099.87
在建工程56257832.1343608667.54生产性生物资产油气资产
使用权资产264227.39792682.19
无形资产101217643.44104250991.33开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12770700.1513187825.85
其他非流动资产24460062.2723950736.16
非流动资产合计1995115484.891550143524.89
资产总计3030829186.072497535977.67
流动负债：
短期借款225013490.14174101666.67交易性金融负债衍生金融负债
7湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
应付票据30000000.00
应付账款38451690.8135178857.37预收款项
合同负债2403246.782309622.81
应付职工薪酬14410641.1912368771.68
应交税费7686938.1114003804.33
其他应付款59841777.9862102334.95
其中：应付利息
应付股利3767826.903767826.90持有待售负债
一年内到期的非流动负债209347019.11145608709.63
其他流动负债70436.8438840.31
流动负债合计557225240.96475712607.75
非流动负债：
长期借款417290000.00244950000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债322014.75
长期应付款272317954.18长期应付职工薪酬
预计负债335026.85
递延收益13824057.4616137254.46
递延所得税负债39634.11118902.33其他非流动负债
非流动负债合计703471645.75261863198.39
负债合计1260696886.71737575806.14
所有者权益：
股本353860939.00353973939.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积374084098.01380912344.35
减：库存股35745900.0036189810.00其他综合收益专项储备
盈余公积150873094.71149206148.29
未分配利润927060067.64912057549.89
所有者权益合计1770132299.361759960171.53
负债和所有者权益总计3030829186.072497535977.67
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
8湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
一、营业总收入737819479.15797642746.07
其中：营业收入737819479.15797642746.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本862656234.17750158562.90
其中：营业成本535620535.20502529957.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13685990.4913498486.43
销售费用38638723.4333590967.28
管理费用156187882.34116350655.77
研发费用74751639.3968975628.01
财务费用43771463.3215212868.03
其中：利息费用49150886.3721101231.60
利息收入3462393.842004865.02
加：其他收益7845753.7823434976.87
投资收益（损失以“－”号填列）-10023610.916302849.46
其中：对联营企业和合营企
-8930286.494337335.56业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-27480.30-4445730.25
填列）资产减值损失（损失以“-”号-14264476.34-7687838.69
填列）资产处置收益（损失以“-”号
253336.36-4306827.78
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-141053232.4360781612.78
加：营业外收入1198141.88899420.46
减：营业外支出811454.651597941.37四、利润总额（亏损总额以“－”号填-140666545.2060083091.87
列）
减：所得税费用11747676.1912399075.59
9湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-152414221.3947684016.28
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-152414221.3947684016.28号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-140248068.5450333654.95
2.少数股东损益-12166152.85-2649638.67
六、其他综合收益的税后净额13971.306460.43归属母公司所有者的其他综合收益
13971.306460.43
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
13971.306460.43
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额13971.306460.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-152400250.0947690476.71归属于母公司所有者的综合收益总
-140234097.2450340115.38额
归属于少数股东的综合收益总额-12166152.85-2649638.67
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.39620.1433
（二）稀释每股收益-0.39420.1427
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：阮澍主管会计工作负责人：熊毅会计机构负责人：王琼
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入334753238.62464791679.74
减：营业成本158322084.37198499954.06
税金及附加8219130.648386356.64
10湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
销售费用3104104.4417725063.87
管理费用60024690.5567847995.51
研发费用45344163.8545807712.45
财务费用38433709.9312835653.49
其中：利息费用41906608.5316911135.96
利息收入2183341.571143410.28
加：其他收益4522640.7210247762.39
投资收益（损失以“－”号填列）-9666691.864493335.56
其中：对联营企业和合营企业
-8930286.494337335.56的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
620874.77-861267.85
填列）资产减值损失（损失以“-”号
773312.38481476.70
填列）资产处置收益（损失以“-”号-6623.69
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）17548867.16128050250.52
加：营业外收入257650.03
减：营业外支出674523.01167923.84三、利润总额（亏损总额以“－”号填
17131994.18127882326.68
列）
减：所得税费用462530.0112674809.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列）16669464.17115207517.40
（一）持续经营净利润（净亏损以
16669464.17115207517.40“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
11湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额16669464.17115207517.40
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金750901981.46788221036.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还24785503.9035304815.99
收到其他与经营活动有关的现金26856703.0236258720.13
经营活动现金流入小计802544188.38859784572.64
购买商品、接受劳务支付的现金665843151.66577657114.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金144299744.59127633073.78
支付的各项税费45317732.7544219460.94
支付其他与经营活动有关的现金96047149.7365195308.94
经营活动现金流出小计951507778.73814704958.37
经营活动产生的现金流量净额-148963590.3545079614.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金90000000.00
取得投资收益收到的现金1965513.90
处置固定资产、无形资产和其他长期
353300.002260.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
12湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计353300.0091967773.90
购建固定资产、无形资产和其他长期
566134621.87203705605.88
资产支付的现金
投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计566134621.87213705605.88
投资活动产生的现金流量净额-565781321.87-121737831.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金52000000.0039679810.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
52000000.003490000.00
的现金
取得借款收到的现金769600000.00652000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金471000000.0087982302.28
筹资活动现金流入小计1292600000.00779662112.28
偿还债务支付的现金507190000.00415440000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
31562236.2240240575.90
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金52761656.1223039524.69
筹资活动现金流出小计591513892.34478720100.59
筹资活动产生的现金流量净额701086107.66300942011.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
120256.941426030.82
响
五、现金及现金等价物净增加额-13538547.62225709824.80
加：期初现金及现金等价物余额428782094.47203072269.67
六、期末现金及现金等价物余额415243546.85428782094.47
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金300273780.22391831399.03
收到的税费返还4550211.727934641.38
收到其他与经营活动有关的现金441343221.05327369603.58
经营活动现金流入小计746167212.99727135643.99
购买商品、接受劳务支付的现金180119509.17147548701.50
支付给职工以及为职工支付的现金71044393.4471461061.91
支付的各项税费29759897.7936932688.41
支付其他与经营活动有关的现金463114425.08360482569.96
经营活动现金流出小计744038225.48616425021.78
经营活动产生的现金流量净额2128987.51110710622.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金156000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
13湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计156000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
28770004.7438368439.41
资产支付的现金
投资支付的现金6000000.0075000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
476000000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金103000000.00
投资活动现金流出小计613770004.74113368439.41
投资活动产生的现金流量净额-613770004.74-113212439.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金36189810.00
取得借款收到的现金717600000.00626000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金340000000.00532302.28
筹资活动现金流入小计1057600000.00662722112.28
偿还债务支付的现金478190000.00382440000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
30104136.1738070072.30
金
支付其他与筹资活动有关的现金31636518.4320671840.06
筹资活动现金流出小计539930654.60441181912.36
筹资活动产生的现金流量净额517669345.40221540199.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
40656.141413958.41
响
五、现金及现金等价物净增加额-93931015.69220452341.13
加：期初现金及现金等价物余额334711861.30114259520.17
六、期末现金及现金等价物余额240780845.61334711861.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计
一、353391361149644150-10149
-24上年973085898209581263830180
764.
期末939.898.10.0540.781.658463.612
99
余额0041072634.77591.18加
：会-33163129129
计政92.424.231.831.8策变3300更前期差错更正其他
14湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
二、353391361149644150-10149
-24本年973085898206598264830181
764.
期初939.898.10.0148.105.951463.905
99
余额0041029866.57592.98
三、本期增减变动
-141-139398-99
金额-113699-443139166
915203338369
（减000713.91071.3694
01447347.1626.
少以.0096.0006.42.96.28513“－”号填
列）
（一-140-140-12-152
）综139
248234166400
合收71.3
068097152.250
益总0.54.2485.09额
（二）所
520530
有者-113699-443103
000306
投入000713.910062
00.023.9
和减.0096.003.96
06
少资本
1．所
520520
有者
000000
投入
00.000.0
的普
00
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
-113699-443103103入所
000713.910062062
有者.0096.003.963.96权益的金额
4．其
他
（三-16
166
）利669
694
润分46.4
6.42
配2
1．提166-16
15湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
取盈694669
余公6.4246.4积2
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
16湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、353391357150502136290139
-10本期860785459873683344033244
793.
期末939.612.00.0094.090.60483.5942
69
余额0037071903.2966.85上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、343353137626146-11145
-31上年999922687896247670080
225.
期末939.043.629.386.477824.394
42
余额008440062.88927.96加
：会-45500455455
计政52.072.020.020.0策变1988更前期差错更正其他
二、343353137626146-11145
-31本年999922683946252670084
225.
期初939.043.077.458.029824.946
42
余额008439152.96928.04
17湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
三、本期增减变动
371361115176401409
金额997840
638898646230516292695
（减400361.
54.510.00.4370.947.723.684.9
少以0.0033
700114“－”号填
列）
（一
503503-26476
）综
646336401496904
合收
0.4354.915.338.676.7
益总
5871
额
（二）所
371361109144
有者997349
638898480380
投入400000
54.510.044.544.5
和减0.000.00
7077
少资本
1．所
有者349349投入000000
的普0.000.00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计371361109109
997
入所638898480480
400
有者54.510.044.544.5
0.00
权益7077的金额
4．其
他
（三115-32-21-21）利230682158158
润分70.9007.936.936.配0243434
1．提115-11
取盈230523
余公70.9070.积090
2．提
18湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
取一般风险准备
3．对
所有
者-21-21-21
（或158158158股936.936.936.东）343434的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收
19湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、353391361149644150-10149
-24本期973085898206598264830181
764.
期末939.898.10.0148.105.951463.905
99
余额0041029866.57592.98
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上1759
35393809361814929120年期926
73931234981009542023
末余247.2
9.004.35.000.723.19
额6加
：会计-33937313392
政策2.436.704.27变更前期差错更正其他
二、本1759
35393809361814929120年期960
73931234981006145754
初余171.5
9.004.35.008.299.89
额3
三、本-113-682-443166615001017
期增000.08246910.0946.25172127
减变0.34042.75.83
20湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
动金
额（减少以
“－”号填
列）
（一）
16661666
综合
94649464
收益.17.17总额
（二）所有
-113-682-443-649者投
000.08246910.07336
入和
0.340.34
减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
-113-4431030入所6997
000.0910.0623.
有者13.96
0096
权益的金额
-752-752
4．其
79607960
他.30.30
（三）1666-166
利润946.6946
分配42.42
1．提
取盈
946.6946
余公
42.42
积
2．对
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
21湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本353837403574150892701770期期60938409590073096006132
末余9.008.01.004.717.64299.3
22湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
额6上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上1654
3439343713768294年期918
9993484887628196
末余025.8
9.009.789.407.64
额2加
：会计-45550074552
政策2.012.090.08变更前期差错更正其他
二、本1654
3439343713768295年期963
9993484883073203
初余545.9
9.009.787.399.73
额0
三、本期增减变动金997437163618115282521049
额（减000.38549810307055109662少以00.57.00.90.165.63
“－”号填
列）
（一）
11521152
综合
07510751
收益
7.407.40
总额
（二）所有
9974371636181094
者投
000.385498108044
入和
00.57.00.57
减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权
23湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
9974371636181094
入所
000.385498108044
有者
00.57.00.57
权益的金额
4．其
他
（三）1152-326-211利润307082005893
分配.907.246.34
1．提
取盈
30702307
余公.900.90积
2．对
所有
-211-211
者（或
58935893
股东）
6.346.34
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
24湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本1759
35393809361814929120
期期960
73931234981006145754
末余171.5
9.004.35.008.299.89
额3
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）
195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立
的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000.00万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。2014年10月23日，长江产业投资集团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司38044483.00股股份，占公司总股本的15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。
截止报表日，长江产业投资集团有限公司仍为公司第一大股东，持股87592065.00股，占本公司总股本的24.75%。
公司注册资本：353860939.00元
公司住所：湖北省武穴市大金镇梅武路100号
公司营业执照注册号：91420000707016110B
法定代表人：阮澍
（二）企业实际从事的主要经营活动药品生产；药品进出口；药品零售；食品生产；食品销售；保健食品生产；现制现售饮用水；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；货物进出口；技术进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产（依
25湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
药品委托生产；保健食品（预包装）销售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；医用包装材料制造；包装材料及制品销售；
第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；非食用盐加工；非食用盐销售；日用化学产品制造；日
用化学产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告于2024年4月24日经董事会批准报出。
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
湖北广济药业济康医药有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北长江广济医疗科技有限公司控股三级51.0051.00投资设立
广济药业（孟州）有限公司控股二级97.4397.43投资设立
湖北惠生药业有限公司控股二级87.5087.50投资设立
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司全资三级100.00100.00投资设立
湖北长广基金管理有限公司全资二级100.00100.00投资设立武穴长投广济生物医药产业投资基金合伙企业
控股三级50.0050.00投资设立（有限合伙）
广济药业（比利时）有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北广济药业生物技术研究院有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北济得药业有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北广济医药科技有限公司控股二级90.0090.00投资设立
湖北广惠制药有限公司控股二级99.8899.88投资设立
广济药业（济宁）有限公司控股二级90.0090.00投资设立
湖北广济健康科技有限公司全资二级100.00100.00投资设立
湖北广化制药有限公司全资二级100.00100.00投资设立
公司本期纳入合并范围的子公司合计15家，具体请参阅“第十节之十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月的持续经营能力未见重大怀疑。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
26湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%
投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程期末余额占比重要的在建工程项目
10%以上
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
27湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
28湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
29湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
4.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
(2)预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
(3)预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
(4)应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：原料系列业务
应收账款组合2：制剂系列业务
应收账款组合3：其他业务
应收账款组合4：应收合并范围内公司款项
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合1、2、3的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合2的应收票据，本公司参考历史信
30湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
具体如下：
账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年）55
1至2年不适用10
2至3年不适用30
3至4年不适用50
4至5年不适用50
5年以上不适用100
对于划分为组合4的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，具有较低信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合1的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(5)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更为严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。*借款人经营成果实际或预期的显著变化。*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金额工具的合同框架做出其他变更。*借款人预期表现和还款行为的显著变化。
*公司对金融工具信用管理方法的变化。*逾期信息。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：融资租赁押金
其他应收款组合2：应收合并范围内公司款项
其他应收款组合3：其他款项
对于划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。初始确认时所确定的预期信用损失率如下：
账龄其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
31湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
4至5年50
5年以上100
对于划分为组合1、组合2的其他应收款，除存在客观证据表明本公司将无法按其他应收款项的原有条款收回款项外，不对其计提坏账准备。
12、应收票据
详见附注五（11）-金融工具。
13、应收账款
详见附注五（11）-金融工具。
14、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的，又以出售为目标的银行承兑汇票分类为应收款项融资。会计处理方法详见附注五(11)-金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五(11)-金融工具
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提详见附注五(11)-金融工具
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
32湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
18、债权投资
详见附注五（11）-金融工具。
19、其他债权投资
详见附注五（11）-金融工具。
20、长期应收款
详见附注五（11）-金融工具。
21、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
33湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
23、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-4032.43～4.85
机器设备年限平均法5-1835.39～19.40
运输工具年限平均法4-1238.08～24.25
其他年限平均法3-1039.70～32.33
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法，折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
24、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达
到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
25、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
34湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
26、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法
专利权及专有技术5-20直线法软件使用权2直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性
生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
35湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
36湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
31、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本公司销售业务可分为境内销售和出口销售：
（1）境内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，经客户验收，取得签收凭据后确认收入。
（2）出口销售：以货物发出并办理完毕出口报关手续，取得报关单后确认收入。
34、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
37湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
35、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
38湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
37、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
39湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
38、其他重要的会计政策和会计估计
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则
解释第16号》“关于单项交易产生的递延所得税资产931064.37资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
递延所得税负债918132.57
盈余公积-3392.43
未分配利润16324.23
所得税费用32588.28
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
内销收入按销售收入计销项税额，外销增值税13%、9%、6%、3%
收入实行“免、抵、退”。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额
城市维护建设税7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、15%按应交流转税、经审批的免抵增值税额
教育费附加3%计缴。
按应交流转税、经审批的免抵增值税额
地方教育费附加2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北广济药业股份有限公司15%
湖北广济药业济康医药有限公司25%
广济药业（孟州）有限公司15%
湖北惠生药业有限公司15%
湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司25%
湖北长广基金管理有限公司25%
40湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
广济药业（比利时）有限公司25%
湖北广济药业生物技术研究院有限公司25%
湖北济得药业有限公司25%
湖北广济医药科技有限公司25%
湖北长江广济医疗科技有限公司25%
广济药业（济宁）有限公司25%
2、税收优惠
2023年10月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业股份有限
公司《高新技术企业证书》（证书编号 GR202342000650），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
2021年10月28日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁予广济药业（孟州）有限
公司《高新技术企业证书》（证书编号 GR202141002084），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
2022年10月12日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北惠生药业有限公司
《高新技术企业证书》（证号编号：GR202242001704），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款415240993.85428782094.47
其他货币资金2553.002571372.18
合计415243546.85431353466.65
其中：存放在境外的款项总额195176.39283719.72
其他说明：
注：期末其他货币资金系存放于支付宝、京东、快手等账户的余额。
2、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）204579539.19194929133.83
1至2年11753522.878795197.01
2至3年3173075.9211724392.89
3年以上9279853.405394693.35
3至4年4913129.06972976.45
4至5年295881.633077575.24
5年以上4070842.711344141.66
合计228785991.38220843417.08
41湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准321317321317306909306909
1.40%100.00%1.39%100.00%
备的应收0.930.935.375.37账款
其中：
按组合计提坏账准225572158184209754217774158233201950
98.60%7.01%98.61%7.27%
备的应收820.4529.15391.30321.7187.26934.45账款
其中：
组合1：原
135904746229128442143233743929135794
料系列业59.41%5.49%64.86%5.19%
813.877.21516.66565.326.53268.79
务
组合2：制
896680835613813118745407838409661566
剂系列业39.19%9.32%33.75%11.25%
06.581.9474.6456.390.7365.66
务及其他
228785190316209754220843188924201950
合计100.00%8.32%100.00%8.55%
991.3800.08391.30417.0882.63934.45
按单项计提坏账准备：3213170.93
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
KAESLER
NUTRITION 2759541.67 2759541.67 2806335.72 2806335.72 100.00% 预计难以收回
GMBH制剂产品销售
309553.70309553.70406835.21406835.21100.00%预计不能收回
货款
合计3069095.373069095.373213170.933213170.93
按组合计提坏账准备：7462297.21
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：原料系列业务
1年以内129319978.566465998.925.00%
1至2年5768555.26576855.5310.00%
2至3年565783.73169735.1230.00%
3至4年1299.75649.8850.00%
4至5年277.63138.8250.00%
5年以上248918.94248918.94100.00%
合计135904813.877462297.21
确定该组合依据的说明：
42湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
按组合计提坏账准备：8356131.94
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：制剂系列业务及其他
1年以内75259560.633762978.025.00%
1至2年5984967.61598496.7610.00%
2至3年2607292.19782187.6630.00%
3至4年4911829.312455914.6650.00%
4至5年295604.00147802.0050.00%
5年以上608752.84608752.84100.00%
合计89668006.588356131.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
原料系列业务7439296.5323000.687462297.21制剂系列业务
及其他剂药业8384090.7327958.798356131.94务
合计15823387.2623000.6827958.7915818429.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
43湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名20834200.0020834200.009.11%1041710.00
第二名20303396.5720303396.578.87%1015169.83
第三名14772790.7914772790.796.46%833663.92
第四名9284077.539284077.534.06%464203.88
第五名8726134.298726134.293.81%592940.57
合计73920599.1873920599.1832.31%3947688.20
3、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收银行承兑汇票62167606.6656518376.65
国内信用证25500000.0036150000.00
合计87667606.6692668376.65
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票103516815.14
合计103516815.14
（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书、贴现，业务模式既以收取合同现金流量为目标，又以转让为目标，因此将原计入”应收票据"项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据调整至应收款项融资项目列示。
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6083654.647607906.36
合计6083654.647607906.36
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
44湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
代收代支款12279409.9611155752.00
拆借款7284755.815077102.64应收出口退税款
押金保证金430261.655397461.65
减：坏账准备-13910772.78-14022409.93
合计6083654.647607906.36
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1692620.441764028.91
1至2年4161443.685533207.01
2至3年366630.89321181.85
3年以上13773732.4114011898.52
3至4年413633.89550614.72
4至5年533814.72904115.91
5年以上12826283.8012557167.89
合计19994427.4221630316.29
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备14022409.93111637.1513910772.78
合计14022409.93111637.1513910772.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东深圳外贸深
拆借款3192102.645年以上15.96%3192102.64茂公司
45湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
湖北长投安华酒
拆借款1250000.002至5年6.25%845000.00店有限公司孟州市开创建材
往来款4000000.001至2年20.01%400000.00有限公司咸宁市佳和钢材
代收代支款175873.005年以上0.88%175873.00经营部焦作市光源电力
集团有限公司孟押金保证金140000.001年以内0.70%7000.00州分公司
合计8757975.6443.80%4619975.64
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内46311481.5398.14%36728049.8097.39%
1至2年474464.181.01%617897.571.64%
2至3年370482.600.78%364834.260.97%
3年以上33712.600.07%
合计47190140.9137710781.63
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
浙江佰济医药科技有限公司14689329.5431.13
孟州市金玉米有限责任公司6404918.2113.57
天津九州通达医药有限公司3188520.006.76
宜昌人福药业有限责任公司2896320.006.14
山东鲁抗医药股份有限公司2634609.005.58
合计29813696.7563.18
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
46湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
90638091.684083366.058514023.156057918.6
原材料6554725.632456104.55
4194
在产品9836110.191882045.437954064.764376546.204376546.20
226439988.19486849.0206953139.172239548.11203039.2161036509.
库存商品
6065439316
326914190.27923620.1298990570.235130117.13659143.7221470974.
合计
4323178800
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2456104.555214504.951115883.876554725.63
在产品1882045.431882045.43
库存商品11203039.2315567275.907283466.0719486849.06
合计13659143.7822663826.288399349.9427923620.12按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）一年内到期的其他债权投资
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应交税金借方余额19735898.9412732978.40
合计19735898.9412732978.40
其他说明：
8、其他权益工具投资
单位：元本期计指定为以公本期计入本期末累本期末累入其他本期确认允价值计量其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额综合收的股利收且其变动计收益的损他综合收他综合收益的利入入其他综合失益的利得益的损失得收益的原因武穴市中小
3000000.003000000.00
企业融资担
47湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
保有限责任公司孟州市中小企业融资担
1500000.001500000.00
保有限责任公司湖北武穴农村商业银行
2780000.002780000.00
股份有限公司
合计7280000.007280000.00本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因湖北武穴农村
商业银行股份1069600.00有限公司
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业湖北长投
3685-8932792
安华
120202860916
酒店.77.49.28有限公司
3685-8932792
小计120202860916.77.49.28
3685-8932792
合计120202860916.77.49.28
48湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式评估机构采用湖北长投安华评估机构进行资产基础法对
27920916.2834247100.000.00可收回金额
酒店有限公司评估资产价值进行评估
合计27920916.2834247100.000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1572483858.43936717237.72
固定资产清理535281.09
合计1573019139.52936717237.72
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额909089029.81932650102.055563008.8055170001.281902472141.94
2.本期增加
307181926.49428482807.21617883.3314086478.25750369095.28
金额
（1）购
223688748.64205561126.06617883.338452335.09438320093.12
置
（2）在
83493177.85222921681.155634143.16312049002.16
建工程转入
3.本期减少
3837463.9189471.563926935.47
金额
（1）处
3837463.9189471.563926935.47
置或报废
4.期末余额1216270956.301357295445.356180892.1369167007.972648914301.75
二、累计折旧
1.期初余额373928715.89489316562.644246898.3937493129.61904985306.53
2.本期增加
42420181.7466603373.67777421.224087781.01113888757.64
金额
49湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（1）计
42420181.7466603373.67777421.224087781.01113888757.64
提
3.本期减少
2436367.6384631.862520999.49
金额
（1）处
2436367.6384631.862520999.49
置或报废
4.期末余额416348897.63553483568.685024319.6141496278.761016353064.68
三、减值准备
1.期初余额9595561.4050199290.57974745.7260769597.69
2.本期增加
金额
3.本期减少
692219.05692219.05
金额
（1）处
692219.05692219.05
置或报废
4.期末余额9595561.4049507071.52974745.7260077378.64
四、账面价值
1.期末账面
790326497.27754304805.151156572.5226695983.491572483858.43
价值
2.期初账面
525564752.52393134248.841316110.4116702125.95936717237.72
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物34836789.4620122960.6110775291.093938537.76
机器设备133616395.7598646537.5222731429.8712238428.36
其他设备97686.5490825.964000.402860.18
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
因无购房合同，无法办理不动产权证，汉办宿舍27778.72
已走司法程序，但法院驳回诉讼。
因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中综合楼8452362.60
心签订《国有土地使用权收购协议书》。
大学生公寓1594213.10因搬迁，土地即将收储。
技术转化车间5778935.66正在办理中。
检测中心4182281.91正在办理中。
磷酸钠房屋建筑物6727343.66正在办理中。
孟州公司房屋69479309.32
济宁公司房屋183318503.52
其他说明：
注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值248969401.94元；
注2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值279560728.49元，相关权证正在办理中。
50湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（4）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理535281.09
合计535281.09
其他说明：
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程60689203.35257391597.03
工程物资271194.94746631.26
合计60960398.29258138228.29
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值孟州原车间在
4010008.364010008.3612179168.3312179168.33
建工程
孟州 VB12项目
198531447.92198531447.92
工程惠生车间在建
2992313.242992313.24
工程
维生素 B2现代
化升级与安全27623946.1127623946.1115465431.2915465431.29环保技术改造济元洁净厂房
4075858.654075858.653434159.533434159.53
工程
园区建设9987295.969987295.9612537872.0812537872.08
氨站拆迁新建2111114.972111114.971643873.881643873.88
其他项目12880979.3012880979.3010607330.7610607330.76
合计60689203.3560689203.35257391597.03257391597.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期工程利息其中：
本期本期本期转入累计资本本期项目名预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累利息称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金资本金额化率金额算比额化金
51湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
例额孟州原1217305611224010调试
车间在9168172.5332008.其他中
建工程.3335.3236孟州198580552790已完募集
VB12项 3144 6251 8769工资金
目工程7.92.579.49惠生车29923630
78471461已完
间在建313.875.其他
00.5338.22工
工程2455维生素
B2 现代
154612292762
化升级1340建设募集
543125703946
与安全55.78中资金.29.60.11环保技术改造济元洁34344075
6416建设
净厂房159.858.其他
99.12中
工程5365
1253104913059987
园区建调试
787294940070295.其他
设中.08.15.2796
16432111
氨站拆4672建设
873.114.其他
迁新建41.09中
8897
2467108230714780
1461
合计8426981228038224
38.22
6.279.413.41.05
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备等271194.94271194.94746631.26746631.26
合计271194.94271194.94746631.26746631.26
其他说明：
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5576869.595576869.59
2.本期增加金额
52湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
3.本期减少金额
4.期末余额5576869.595576869.59
二、累计折旧
1.期初余额1249216.881249216.88
2.本期增加金额1204106.431204106.43
（1）计提1204106.431204106.43
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2453323.312453323.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3123546.283123546.28
2.期初账面价值4327652.714327652.71
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额193739039.7311737052.301400824.95206876916.98
2.本期增加
71155232.0971155232.09
金额
（1）购
71155232.0971155232.09
置
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额264894271.8211737052.301400824.95278032149.07
二、累计摊销
1.期初余额43799158.5011106610.381354879.7056260648.58
2.本期增加4486747.80324713.8345945.254857406.88
53湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
金额
（1）计
4486747.80324713.8345945.254857406.88
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额48285906.3011431324.211400824.9561118055.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
216608365.52305728.09216914093.61
价值
2.期初账面
149939881.23630441.9245945.25150616268.40
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.74%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无
其他说明：
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用24056.6010349701.35661747.189712010.77药品生产场地转
554899.65112860.95442038.70
移费用
合计578956.2510349701.35774608.1310154049.47
其他说明：
54湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备66747278.8210944413.5391137241.0314613257.63
可抵扣亏损53151150.847972672.62
递延收益13824057.462073608.6316137254.462420588.17
股权激励13346566.312001984.9511609464.711741419.71
预计负债335026.8550254.03
租赁负债3840354.70860353.654397782.56931064.37
合计97758257.2915880360.76176767920.4527729256.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产3123546.28692240.464327652.71918132.57
合计3123546.28692240.464327652.71918132.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产15880360.7627729256.53
递延所得税负债692240.46918132.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异54196092.8016894455.20
可抵扣亏损423197219.15290073643.90
合计477393311.95306968099.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年20828792.26
2024年30799707.3330799707.33
2025年13237408.4513237408.45
2026年20087645.8020087645.80
55湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
2027年19219992.6919219992.69
2028年至2033年339852464.88185900097.37
合计423197219.15290073643.90
其他说明：
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
29598776.8529598776.8542250791.4042250791.40
备款
合计29598776.8529598776.8542250791.4042250791.40
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
25713722571372法院冻结、货币资金冻结.18.18银行冻结
4393144219037424513121331121
固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押
18.3961.5499.9445.18
9942588765579364580774994607
无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押
6.072.260.567.87
应收款项16200001620000质押票据质押
融资.00.00
5387403295595331390341872495
合计
04.4693.8042.6895.23
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款55057138.9050052499.99
保证借款10011000.00
信用借款205995338.73147073333.34
票据贴现融资20000000.00
合计291063477.63197125833.33
短期借款分类的说明：
注1：期末，公司为子公司广济药业（孟州）有限公司提供担保取得借款1000.00万元；
注2：期末，公司用不动产抵押取得借款2500.00万元；子公司广济药业（孟州）有限公司用不动产抵押取得借款
3000.00万元。
56湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票9800000.00
银行承兑汇票1620000.00
国内信用证50000000.00
合计61420000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）95106878.2878701211.93
1年以上47908378.0538476110.37
合计143015256.33117177322.30
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河南君和环保科技有限公司1739084.13尚未结算
诸城市润生淀粉有限公司1506453.57尚未结算
湖北省涛达空调净化有限公司1015137.60尚未结算
合计4260675.30
其他说明：
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利3767826.903767826.90
其他应付款71526869.2574530667.50
合计75294696.1578298494.40
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3248886.903248886.90
限制性股票股利518940.00518940.00
合计3767826.903767826.90
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
57湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
销售结算款7455285.408875432.73
保证金6911470.038204580.36
限制性股票回购义务35745900.0036189810.00
往来款及其他21414213.8221260844.41
合计71526869.2574530667.50
2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款6546764.245491563.80
合计6546764.245491563.80账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16112213.59134106014.95129430274.2020787954.34
二、离职后福利-设定
336990.2015182207.1814698946.80820250.58
提存计划
三、辞退福利170523.59170523.59
合计16449203.79149458745.72144299744.5921608204.92
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
5603684.47104570013.87101474280.158699418.19
和补贴
58湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
2、职工福利费232369.0811288282.9710799741.65720910.40
3、社会保险费13398.228420674.418389328.9844743.65
其中：医疗保险费10898.337764635.507730822.5844711.25工伤保险
145.17611542.25611655.0232.40
费生育保险
2354.7244496.6646851.38
费
4、住房公积金1352653.387454406.497454406.491352653.38
5、工会经费和职工教
8910108.442372637.211312516.939970228.72
育经费
合计16112213.59134106014.95129430274.2020787954.34
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险336168.8314556060.0914094681.05797547.87
2、失业保险费821.37626147.09604265.7522702.71
合计336990.2015182207.1814698946.80820250.58
其他说明：
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4518926.788845703.61
企业所得税221038.031851370.81
城市维护建设税385718.62331874.45
堤防费2818649.332818649.33
教育费附加1914863.511966229.20
土地使用税918521.321104343.04
房产税668534.21550686.46
地方教育附加8447.8637638.12
其他税费693264.98136828.28
合计12147964.6417643323.30
其他说明：
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款161500051.40144911880.40
一年内到期的长期应付款62165595.7214000000.00
一年内到期的租赁负债1593286.131204994.22
合计225258933.25160116874.62
其他说明：
59湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税930986.49311610.53
兴业金融租赁有限责任公司90000000.00
合计90930986.49311610.53
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款252720000.00
抵押借款41070000.00130450000.00
信用借款123500000.00114500000.00
合计417290000.00244950000.00
长期借款分类的说明：
注1：公司以不动产作抵押，取得长期借款3276.00万元（其中一年内到期2619.00万元）；公司以子公司广济药业（孟州）有限公司作担保，并以不动产作抵押，取得长期借款3550.00万元（其中一年内到期100.00万元）；
注2：公司取得信用借款22900.00万元（其中一年内到期10550.00万元）；
注3：公司以子公司广济药业（济宁）有限公司90%股权质押取得借款28080.00万元（其中一年内到期2808万元）。
其他说明，包括利率区间：
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4438464.504920993.47
减：未确认融资费用-598109.80-523210.91
减：一年内到期的租赁负债-1593286.13-1204994.22
合计2247068.573192788.34
其他说明：
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款335317954.1856614900.00
合计335317954.1856614900.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
60湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
中信金融租赁有限公司42000000.0056614900.00
招商金融租赁有限公司72307045.85
济宁市兖州区惠民城建投资有限公司21000000.00
长江产业投资集团有限公司200010908.33
合计335317954.1856614900.00
其他说明：
30、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼335026.85
合计335026.85
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18120885.402466768.4415654116.96与资产相关
合计18120885.402466768.4415654116.96--
其他说明：
涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补本期计入其他其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金助金额收益金额变动余额与收益相关额污水处理改建环境保护
114285.76114285.76与资产相关
资金生物产业园建设扶持资
8585238.121170714.287414523.84与资产相关
金
维生素 B2 创新工艺项目 209523.88 57142.84 152381.04 与资产相关
年产 2000 吨 vb2 原料药
6597254.26899625.565697628.70与资产相关
创新工艺产业化项目
2017省预算固定资产投
630952.4471428.56559523.88与资产相关
资计划资金蓄热式废气焚烧炉建设
1983630.94153571.441830059.50与资产相关
项目
合计18120885.402466768.4415654116.96
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
61湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
353860939.
股份总数353973939.00-113000.00-113000.00
00
其他说明：
注：本期公司回购注销离职激励对象的限制性股票，支付回购款443910.00元，对应股份数为113000.00股。
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）345555764.66330910.00345224854.66
其他资本公积45530133.751030623.9646560757.71
合计391085898.411030623.96330910.00391785612.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本期公司回购注销离职激励对象的限制性股票冲减资本公积330910.00元；
注2：公司向符合授予条件的激励对象授予限制性股票，确认本期费用增加资本公积6682657.22元，预计未来期间可抵扣金额超过等待期内确认费用确认资本公积124672.53元；由于业绩不达标导致即将解锁的第一期限制性股票无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分的费用减少资本公积5776705.79元。
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
社会公众股份36189810.00443910.0035745900.00
合计36189810.00443910.0035745900.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期减少系回购注销离职激励对象的限制性股票，详细见附注七（32）、股本。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期计
项目期初余额本期所得计入其他入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生综合收益合收益当于少数股费用于母公司额当期转入期转入留东损益存收益
二、将重分类进损益
-24764.9913971.3013971.30-10793.69的其他综合收益外币
财务报表-24764.9913971.3013971.30-10793.69折算差额其他综合
-24764.9913971.3013971.30-10793.69收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
62湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积149206148.291666946.42150873094.71
合计149206148.291666946.42150873094.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润644581781.63626896386.06调整期初未分配利润合计数（调增+，
16324.2350072.09调减-）
调整后期初未分配利润644598105.86626946458.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润-140248068.5450333654.95
减：提取法定盈余公积1666946.4211523070.90
应付普通股股利21158936.34
期末未分配利润502683090.90644598105.86
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润16324.23元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务730110044.41534603752.72794852194.64502169444.62
其他业务7709434.741016782.482790551.43360512.76
合计737819479.15535620535.20797642746.07502529957.38经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况主营业务收入加其他主营业务收入加其他
营业收入金额737819479.15797642746.07业务收入。业务收入。
其他业务收入为技术其他业务收入为技术营业收入扣除项目合服务费收入和租金收服务费收入和租金收
87008840.3592610628.34
计金额入等；本年新增贸易产入等；本年新增贸易产生的收入为医药配送生的收入为医药配送
63湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告和经销收入。和经销收入。
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的11.79%11.61%比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产
7709434.742790551.43交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
3.本会计年度以及上
一会计年度新增贸易79299405.6189820076.91业务所产生的收入。
医药配送和经销收入、医药配送和经销收入、与主营业务无关的业
87008840.35技术服务费收入和租92610628.34技术服务费收入和租
务收入小计金收入。金收入。
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计
营业收入扣除后金额650810638.80无705032117.73无
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本期营业收入按收入确认时间分类收入确认时间原料系列产品制剂系列产品其他产品其他业务收入
在某一时点确认474479228.01176845918.4778784897.937709434.74
合计474479228.01176845918.4778784897.937709434.74
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6546764.24元，其中，6546764.24元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
64湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
城市维护建设税2367671.931938697.90
教育费附加1117751.84830870.54
房产税4998748.054665445.88
土地使用税3763490.144776626.82
印花税565721.50577588.89
地方教育费附加745167.92553913.69
环境保护税65960.69144127.45
其他61478.4211215.26
合计13685990.4913498486.43
其他说明：
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬58361224.9345278105.33
停工损失59685497.9532674664.84
折旧及摊销15910529.6712535608.38
董事会及中介服务费7375168.346841011.25
股权激励费用442723.447289744.38
交通差旅及办公费6467594.294876543.72
绿化、环保、排污、水电修理费3469593.013258005.65
保险和物料消耗1358717.58954231.22
业务招待费848516.92887692.61
其他2268316.211755048.39
合计156187882.34116350655.77
其他说明：
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务费及委托代销费17239837.8417506564.12
广告费及宣传促销展览费等9050667.715840438.35
工资薪酬8691505.116941132.84
差旅及办公会议费1953862.251426923.78
股权激励费用73738.751366341.04
保险费、修理费1629111.77509567.15
合计38638723.4333590967.28
其他说明：
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22619005.8721182727.65
材料费15040435.7717692657.49
动力费用4632682.846292582.80
试制产品检验费1681170.69248110.95
65湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
研发仪器、设备检验维修费2052022.011607592.18
研发设备折旧费14540272.6911446502.41
委托外部研究开发费10351786.648266891.41
其他相关费用3834262.882238563.12
合计74751639.3968975628.01
其他说明：
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用49150886.3721101231.60
减：利息收入-3462393.84-2004865.02
汇兑损失-2071649.47-4327669.66
手续费支出122693.54442951.68
其他支出31926.721219.43
合计43771463.3215212868.03
其他说明：
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
企业发展扶持资金448300.0012000000.00
现代化升级与安全环保技术改造3000000.00
递延收益分摊2466768.442923911.24
土地使用税优惠退税2170649.57
其他99858.511178223.06
外贸出口奖励655296.00969329.00
中央外经贸发展专项资金636000.00749900.00
稳岗补贴382925.04442964.00
人才项目扶持资金625000.00
节能和资源循环利用专项资金1645000.00
先进制造业奖励886605.79
合计7845753.7823434976.87
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8930286.494337335.56其他权益工具投资在持有期间取得的
156000.00
股利收入
大额存单持有期间取得的收益1809513.90
应收款项融资票据贴现息-1093324.42
合计-10023610.916302849.46
其他说明：
66湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-139117.45-3879497.74
其他应收款坏账损失111637.15-566232.51
合计-27480.30-4445730.25
其他说明：
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-14264476.34-7687838.69损失
合计-14264476.34-7687838.69
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产及
253336.36-4306827.78
无形资产而产生的处置利得或损失
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
诉讼事项895700.00457988.21895700.00
赔偿款440990.90
其他302441.88441.35302441.88
合计1198141.88899420.461198141.88
其他说明：
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠532000.00232000.00532000.00
非流动资产损坏报废损失120286.50143161.05120286.50
诉讼事项1206555.17
滞纳金129771.08129771.08
其他29397.0716225.1529397.07
合计811454.651597941.37811454.65
67湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14686349.68
递延所得税费用11747676.19-2287274.09
合计11747676.1912399075.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-140666545.20
按法定/适用税率计算的所得税费用-21099981.77
子公司适用不同税率的影响-7361013.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响17571791.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
26548944.70
亏损的影响
研发费用加计扣除优惠的影响-3912064.58
所得税费用11747676.19
其他说明：
52、其他综合收益
详见附注七、（56）。
53、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到财政补助4612379.5520511065.63
收到银行利息3462393.842004865.02
往来款等18781929.6313742789.48
合计26856703.0236258720.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用89739369.8058499262.00
68湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
往来款6307779.936696046.94
合计96047149.7365195308.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到长期融资租赁本金140000000.0070000000.00
收到非金融机构款项311000000.0017450000.00
票据贴现融资20000000.00
其他532302.28
合计471000000.0087982302.28
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁费44813269.831180005.05
支付非金融机构款项7948386.2921859519.64
合计52761656.1223039524.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-152414221.3947684016.28
加：资产减值准备14291956.6412133568.94
固定资产折旧、油气资产折耗、
113888757.6493344653.10
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1204106.43859154.95
无形资产摊销4857406.884107017.94
长期待摊费用摊销774608.139405.08
处置固定资产、无形资产和其他
-253336.364306827.78
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
120286.50143161.05号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）44905206.8016773561.94
69湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填列）9242008.71-6302849.46递延所得税资产减少（增加以
11848895.77-2543149.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-225892.11255612.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-100183422.59-64333620.52
列）经营性应收项目的减少（增加以-53055960.98-102064040.94“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-44869941.8529874972.06“－”号填列）
其他905951.4310831323.36
经营活动产生的现金流量净额-148963590.3545079614.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额415243546.85428782094.47
减：现金的期初余额428782094.47203072269.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-13538547.62225709824.80
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金415243546.85428782094.47
可随时用于支付的银行存款415240993.85428782094.47可随时用于支付的其他货币资
2553.00
金
三、期末现金及现金等价物余额415243546.85428782094.47
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
70湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
货币资金20332144.24
其中：美元2843120.267.082720136967.85
欧元24834.137.8592195176.39
应收账款50218412.35
其中：美元7090292.177.082750218412.35
长期借款2627608.11
其中：美元370989.617.08272627608.11
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
57、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用195622.60涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
经营租赁收入247342.52
合计247342.52作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
71湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
58、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期成立子公司广济药业（济宁）有限公司、湖北广济健康科技有限公司、湖北广化制药有限公司，持股比例分别为
90%、100%、100%。
广济药业（济宁）有限公司成立于2023年04月12日，由公司和济宁市兖州区惠民城建投资有限公司共同出资设立。
注册资本52000万元，公司持股90%。公司主要经营范围为：许可项目：药品生产；药品零售；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；饲料生产；药品进出口；化妆品生产；食品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
术推广；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品零售；粮食收购；货物进出口；食品销售（仅销售预包装食品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；
湖北广济健康科技有限公司成立于2023年05月30日，注册资本1000万元，公司持股100%。公司主要经营范围为：
一般项目：医学研究和试验发展技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广保健食品（预包装）销售婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售特殊医学用途配方食品销售卫生用品和一次性使用医疗用品销售食品进
出口第一类医疗器械销售第二类医疗器械销售食品添加剂销售化妆品批发化妆品零售包装材料及制品销售消毒剂销售（不含危险化学品）日用百货销售农副产品销售工程和技术研究和试验发展中草药种植广告发布互联网销售（除销售需要许可的商品）企业管理咨询信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：保健食品生产食品生产食品销售婴幼儿配方食品生产特殊医学用途配方食品生产乳制品生产食品添加剂生产化妆品生产卫生用品和一次性使用医疗用品生产食品互联网销售互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；
湖北广化制药有限公司成立于2023年04月25日，注册资本10000万元，公司持股100%。公司主要经营范围为：许可项目:药品生产;药品委托生产;新化学物质生产;饲料添加剂生产;食品添加剂生产;保健食品生产;药品进出口;药品批发;药品零售;危险废物经营;餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）;化工产品生产（不含许可类化工产品）;专用化学产品制造（不含危险化学品）;日用化学产品制造;生物化工产品技术研发;工程和技术研究和试验发展;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;化工产品销售（不含许可类化工产品）;专用化学产品销售（不含危险化学品）;饲料添加剂销售;食品添加剂销售;技术进出口;货物进出口;再生资
源加工;污水处理及其再生利用。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
72湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
直接间接广济药业
38953488河南省孟州河南省孟州（孟州）有医药制造业97.43%投资设立
3.72市市
限公司湖北惠生药60000000湖北省咸宁湖北省咸宁
医药制造业87.50%投资设立
业有限公司.00市市湖北广济药
50000000湖北省武穴湖北省武穴
业济康医药销售服务业100.00%投资设立.00市市有限公司湖北长江广
10000000湖北省武汉湖北省武汉科技推广和
济医疗科技51.00%投资设立.00市市应用服务业有限公司广济药业
52000000山东省济宁山东省济宁（济宁）有医药制造业90.00%投资设立
0.00市市
限公司湖北广济药业生物技术50000000湖北省武汉湖北省武汉科技推广和
100.00%投资设立
研究院有限.00市市应用服务业公司湖北普信工业微生物应10000000湖北省武汉湖北省武汉
微生物研发100.00%投资设立
用技术开发.00市市有限公司管理或受托湖北长广基管理股权类
5000000.湖北省武汉湖北省武汉
金管理有限投资并从事100.00%投资设立
00市市
公司相关咨询服务业务广济药业比利时新鲁比利时新鲁（比利时）770687.15销售服务业90.00%10.00%投资设立汶市汶市有限公司湖北济得药20000000湖北省武穴湖北省武穴
医药制造业100.00%投资设立
业有限公司.00市市湖北广济健
10000000湖北省武汉湖北省武汉科学研究和
康科技有限100.00%投资设立.00市市技术服务业公司湖北广济医
30000000湖北省武汉湖北省武汉科技推广和
药科技有限90.00%投资设立.00市市应用服务业公司湖北广惠制10000000湖北省武穴湖北省武穴
医药制造业99.00%0.88%投资设立
药有限公司0.00市市湖北广化制10000000湖北省黄冈湖北省黄冈
医药制造业100.00%投资设立
药有限公司0.00市市武穴长投广济生物医药产业投资基20000000湖北省武穴湖北省武穴
商务服务业50.00%投资设立
金合伙企业0.00市市
（有限合伙）
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
73湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
广济药业（孟州）有限
2.57%-1722979.479343950.42
公司
广济药业（济宁）有限
10.00%-6224961.4145775038.59
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广济药业
197442046178212042282543228339266210133357041904
（孟
780306558459218748780675733273114644840026062660
州）有
8.933.372.306.62.144.769.467.867.320.53.677.20
限公司广济药业
121547225938115121001361
（济
889178766768172900001729
宁）有
4.087.201.285.34.005.34
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广济药业
1747605-670420-670420-5250851532039-426064-426064-314157（孟州）有
70.2002.5802.581.7343.0558.4858.4832.13
限公司广济药业
5009448-622496-622496-838441（济宁）有
1.0614.0614.0609.20
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
74湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法湖北长投安华武汉市武昌紫武汉市武昌紫
酒店服务业49.00%权益法核算酒店有限公司阳路281号阳路281号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产6047744.4113160841.20
非流动资产118617286.44122996753.20
资产合计124665030.85136157594.40
流动负债71590393.5062357882.59
非流动负债2500000.00
负债合计71590393.5064857882.59少数股东权益
归属于母公司股东权益53074637.3571299711.81
按持股比例计算的净资产份额26006572.3034936858.79
对联营企业权益投资的账面价值27920916.2836851202.77
营业收入2490134.0916490872.94
净利润-18225074.468851705.23终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-18225074.468851705.23
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00
其他说明：
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
75湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额收益金额他变动益相关额
递延收益18120885.402466768.4415654116.96与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
企业发展扶持资金448300.0012000000.00
现代化升级与安全环保技术改造3000000.00
递延收益分摊2466768.442923911.24
土地使用税优惠退税2170649.57
外贸出口奖励655296.00969329.00
外经贸发展专项资金636000.00749900.00
稳岗补贴382925.04442964.00
其他99858.511178223.06
人才项目扶持资金625000.00
节能和资源循环利用专项资金1645000.00
先进制造业奖励886605.79
合计7845753.7823434976.87
其他说明：
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来源于客户赊销产生的应收款项。本公司会根据客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、非银行类金融机构借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
76湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注七、（56）外币货币性项目说明。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例长江产业投资集
湖北武汉资产管理325050.00万元24.75%24.75%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、在其他主体中的权益。
77湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系湖北长投安华酒店有限公司联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳万润科技股份有限公司控股股东的控股子公司湖北双环科技股份有限公司控股股东的控股孙公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖北华科投资房屋租54197705434064176126
有限公赁8.292.06.14.40司关联租赁情况说明公司自2021年7月起承租长江产业集团三级子公司湖北华科投资有限公司房屋用于研发办公。
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕湖北长投安华酒店有
4900000.002021年11月15日2024年11月15日否
限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4269785.835035600.00
78湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北长投安华酒
其他应收款1250000.00845000.001250000.00605000.00店有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
一年内到期的非流动负债长江产业投资集团有限公司266666.67济宁市兖州区惠民城建投资
一年内到期的非流动负债355833.33有限公司
长期应付款长江产业投资集团有限公司200000000.00济宁市兖州区惠民城建投资
长期应付款21000000.00有限公司
合计221622500.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员478400.001718048.00
生产人员501600.001830100.00
管理人员2608000.009384072.00
研发人员469400.001810060.00
合计4057400.0014742280.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员
4.96元/股和7.24元/
生产人员2024年2月至2026年股管理人员11月研发人员
其他说明：
79湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数等信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11737274.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额905951.43
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员442723.44
销售人员73738.75
研发人员247835.36
生产人员141653.88
合计905951.43
其他说明：
1、2023年由于业绩不达标导致即将解锁的第一期限制性股票无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分的费用。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）0
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
根据公司第十届董事会第四十一次会议、第十届监事会第三十九次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，鉴于公司2023年度实际业绩情况，综合考虑公司长远发展战略及短期经营状况，为更好地保障公司正常生产经利润分配方案
营和稳定发展，兼顾公司现有及未来投资资金需求、经营资金周转及其他资金安排，满足公司流动资金需求，增强抵御潜在风险的能力，维护股东的长远利益，公司董事会研究决定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、
80湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
不以资本公积金转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至报告日无需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售维生素 B 及其相关产品有关，因此，本公司没有编制分部报告。
2、其他
2022年7月21日，公司与武穴市征地和土地收储中心签署《国有土地使用权收购协议书》，武穴市征地和土地收储中
心拟对公司位于武穴市江堤路1号及武穴市刊江办事处吴谷英村共三宗总面积为103100.08平方米（合154.63亩）的国有
土地使用权及其附着物、构筑物等进行协商收储。本次土地收储经双方协商确定收购总额为人民币56473404.54元。截止报告日，土地收储事宜尚未完成。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）133570681.61117669384.93
1至2年5768555.265480150.33
2至3年584858.731299.75
3年以上250496.32273418.03
3至4年1299.75277.63
4至5年277.6331747.04
5年以上248918.94241393.36
合计140174591.92123424253.04
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
81湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
其中：
按组合计提坏
1401744626313554812342446657118758
账准备100.00%3.30%100.00%3.78%
591.9215.67276.25253.0477.08475.96
的应收账款
其中：
组合1：
789894616574372872814641682639
原料系56.35%5.84%70.72%5.32%
333.1323.17809.96026.4969.58356.91
列业务
组合2：
1004759792.590682.46307524107.438967
制剂系0.07%9.75%0.37%5.21%.00050.0050.50列业务
组合3：
应收合
61084610843568035680
并范围43.58%28.91%
783.79783.79151.55151.55
内公司款项
1401744626313554812342446657118758
合计100.00%3.30%100.00%3.78%
591.9215.67276.25253.0477.08475.96
按组合计提坏账准备：4616523.17
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：原料系列业务
1年以内72404497.823620224.885.00%
1至2年5768555.26576855.5310.00%
2至3年565783.73169735.1230.00%
3至4年1299.75649.8850.00%
4至5年277.63138.8250.00%
5年以上248918.94248918.94100.00%
合计78989333.134616523.17
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：9792.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：制剂系列业务
1年以内81400.004070.005.00%
2至3年19075.005722.5030.00%
合计100475.009792.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
82湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：原料系
4641669.5825146.414616523.17
列业务
组合2：制剂系
24107.5014315.009792.50
列业务
合计4665777.0839461.414626315.67
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名56202169.7956202169.7940.09%
第二名19514200.0019514200.0013.92%975710.00
第三名9025700.639025700.636.44%451285.03
第四名6659487.666659487.664.75%427998.77
第五名5297696.605297696.603.78%264884.83
合计96699254.6896699254.6868.98%2119878.63
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款459180224.02336579613.43
合计459180224.02336579613.43
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代收代支款24020137.7024893495.59
拆借款447922348.84320029793.72
保证金133261.655133261.65
减：坏账准备-12895524.17-13476937.53
合计459180224.02336579613.43
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）218261815.4788862973.48
1至2年75978233.2429948131.72
2至3年24899801.6868910534.84
3年以上152935897.80162334910.92
83湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
3至4年69015986.8869308450.22
4至5年69308450.2240210039.73
5年以上14611460.7052816420.97
合计472075748.19350056550.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备13476937.53581413.3612895524.17
合计13476937.53581413.3612895524.17
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖北惠生药业有
拆借款/代收代支330384779.795年以内69.99%限公司
广济药业（济宁）
拆借款83000000.001年以内17.58%有限公司湖北广济药业济
拆借款/代收代支20647239.861年以内4.37%康医药有限公司
广济药业(孟州)
拆借款/代收代支11267095.491年以内2.39%有限公司
湖北济得药业有1年以内、1-2年、
拆借款12754092.702.70%
限公司2-3年合计458053207.8497.03%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对子公司投资1078057358.881078057358.88603585319.18603585319.18
对联营、合营
27920916.2827920916.2836851202.7736851202.77
企业投资
合计1105978275.161105978275.16640436521.95640436521.95
（1）对子公司投资
单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备
84湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）湖北惠生
55050005505000
药业有限
0.000.00
公司湖北普信工业微生
10000001000000
物应用技0.00
0.000.00
术开发有限公司湖北广济药业济康50000005000000
医药有限0.000.00公司广济药业
42411004241100（孟州）有
00.0000.00
限公司湖北长广
50000005000000
基金管理.00.00有限公司广济药业
693545.1693545.1（比利时）
55
有限公司湖北广济药业生物
110000084720391947203
技术研究
0.00.709.70
院有限公司湖北济得
20731772073177
药业有限
4.034.03
公司湖北广济
27000002700000
医药科技
0.000.00
有限公司广济药业
46800004680000（济宁）有
00.0000.00
限公司湖北广化
30000003000000
制药有限.00.00公司湖北广济
50000005000000
健康科技.00.00有限公司
6035853484472010000001078057
合计
19.1839.700.00358.88
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额其他余额准备
资单（账法下其他发放计提准备期初追加减少综合
（账期末位面价确认权益现金减值其他余额投资投资收益面价余额值）的投变动股利准备调整值）资损或利
85湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
益润
一、合营企业
二、联营企业湖北长投
3685-8932792
安华
120202860916
酒店.77.49.28有限公司
3685-8932792
小计120202860916.77.49.28
3685-8932792
合计120202860916.77.49.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式评估机构采用湖北长投安华评估机构进行资产基础法对
27920916.2834247100.000.00可收回金额
酒店有限公司评估资产价值进行评估
合计27920916.2834247100.000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务318262122.51157344192.14446582646.03196221039.07
其他业务16491116.11977892.2318209033.712278914.99
合计334753238.62158322084.37464791679.74198499954.06其他说明本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本期营业收入按收入确认时间分类收入确认时间原料系列产品制剂系列产品其他产品其他业务收入
在某一时点确认201524858.4584802890.9731934373.0916491116.11
合计201524858.4584802890.9731934373.0916491116.11
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
86湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2403246.78元，其中，2403246.78元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8930286.494337335.56其他权益工具投资在持有期间取得的
156000.00
股利收入
应收款项融资票据贴现息-736405.37
合计-9666691.864493335.56
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益253336.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
7079147.99
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
386687.23
支出
减：所得税影响额615865.16
少数股东权益影响额（税后）1064330.88
合计6038975.54--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-9.79%-0.3962-0.3942利润扣除非经常性损益后归属于
-10.21%-0.4133-0.4111公司普通股股东的净利润
87湖北广济药业股份有限公司2023年年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
湖北广济药业股份有限公司
2024年4月24日
88
