湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

湖北广济药业股份有限公司

2025年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

湖北广济药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000.00万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。

2014年10月23日，长江产业投资集团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公

司38044483.00股股份，占公司总股本的15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。

截至报表日，长江产业投资集团有限公司持有公司股份87592065.00股，占公司总股本的25.26%，为公司第一大股东。

公司股本：346750339.00元

公司住所：湖北省武穴市大金镇梅武路100号

公司营业执照注册号：91420000707016110B

法定代表人：胡立刚

（二）企业实际从事的主要经营活动

主要业务：生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加剂。营业范围：药品生产；药品进出口；药品零售；食品生产；食品销售；保健食品生产；现制现售饮用水；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；货物进出口；技术进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

药品委托生产；保健食品（预包装）销售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；医用包装材料制造；包装材料及制品销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；非食用盐加工；非食用盐销售；日用化学产品制造；日用化学产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

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（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年4月23日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、公司主要会计政策、会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司广济药业（比利时）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%

投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程期末余重要的在建工程项目

额占比10%以上

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款

100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前

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已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的月末汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益（或所有者权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

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（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：原料系列业务、制剂系列业务和其他业务

*应收账款组合2：应收非合并范围内公司款项

*应收账款组合3：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：融资租赁押金

*其他应收款组合2：应收合并范围内公司款项

*其他应收款组合3：其他款项

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对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

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*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假

6-1-31湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、

产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

6-1-32湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在

6-1-33湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能

6-1-34湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋建筑物20-4034.85～2.43

机器设备5-18319.40～5.39

运输工具4-12324.25～8.08

电子设备3-10332.33～9.70

其他3-10332.33～9.70其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

6-1-35湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经

达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

6-1-36湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50法定使用年限直线法

专利权5-20直线法为公司带来经济

非专利技术5-20直线法利益的期限软件使用权2直线法

6-1-37湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费用、无形资产摊销费用、委托外

部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

6-1-38湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

6-1-39湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计

6-1-40湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债.

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

6-1-41湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

6-1-42湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公

6-1-43湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司销售业务可分为境内销售和出口销售：○1境内销售：公司按照与客户签订的合同、

订单发货，经客户验收，取得签收凭据后确认收入；○2出口销售：以货物发出并办理完毕出口报关手续，取得报关单后确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

6-1-44湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未

6-1-45湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁

6-1-46湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于20万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

6-1-47湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

6-1-48湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更2025年12月5日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号）（以下简称“解释19号文”），规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。

该会计政策的变更对本期数据无影响。

（2）重要会计估计变更本公司本期未发生会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率

内销收入按销售收入计销项税额，外销收入13%、9%、6%、增值税

实行“免、抵、退”。3%企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、20%、15%城市维护建设税按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。7%、5%教育费附加按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。3%地方教育费附加按应交流转税、经审批的免抵增值税额计缴。2%各公司适用的所得税税率披露如下：

纳税主体名称所得税税率

湖北广济药业股份有限公司15%

广济药业（孟州）有限公司15%

湖北惠生药业有限公司15%

广济药业（济宁）有限公司15%

湖北广济药业生物技术研究院有限公司15%

湖北广济医药科技有限公司15%

湖北长江广济医疗科技有限公司20%

6-1-49湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

湖北广济健康科技有限公司20%

注：其他公司均适用法定税率25%。

2、税收优惠及批文

2023年10月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业股份有限公司《高新技术企业证书》（证书编号GR202342000650），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2024年10月28日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省

税务局联合颁予广济药业（孟州）有限公司《高新技术企业证书》（证书编号GR202441001434），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2025年12月19日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北惠生药业有限公司《高新技术企业证书》（证书编号：GR202542001399），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2025年12月8日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税

务局联合颁予广济药业（济宁）有限公司《高新技术企业证书》（证书编号：GR202537000755），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2024年11月27日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业生物技术研究院有限公司《高新技术企业证书》（证书编号：GR202442001071），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2024年12月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济医药科技有限公司《高新技术企业证书》（证书编号：GR202442002877），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

财政部税务总局公告2023年第12号：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据财政部、税务总局相关税收优惠政策，报告期内湖北长江广济医疗科技有限公司、湖北广济健康科技有限公司满足小型微利企业全部认定条件，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率计算缴纳企业所得税，实际所得税税负率为5%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指【2025年1月1日】，期末指【2025年12月31日】，本期指2025年度，上期指2024年度。

6-1-50湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

1、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款267749777.71307142469.46

其他货币资金10742824.4534795.72

合计278492602.16307177265.18

其中：存放在境外的款项总额133309.19121819.56

说明：期末使用受到限制的货币资金共计10734387.35元，为银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票16145270.7916145270.79

商业承兑汇票1079967.0053998.351025968.65

合计17225237.7953998.3517171239.44

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

17225237.79100.0053998.350.3117171239.44

的应收票据

其中：银行承兑汇票16145270.7993.7316145270.79

商业承兑汇票1079967.006.2753998.355.001025968.65

合计17225237.79100.0053998.350.3117171239.44

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6274739.36

商业承兑汇票29400000.00

合计35674739.36

注：期末未终止确认的商业承兑汇票，是母子公司之间开具的票据，母公司将其进行贴现，合并层面应收应付票据已抵消，但该票据未终止确认。

6-1-51湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）202025272.24168405530.96

1至2年19663792.3014162493.64

2至3年5753578.361644726.99

3至4年1292376.722278264.20

4至5年1382143.641564702.35

5年以上2548862.482206193.70

减：坏账准备23266259.4716232239.95

合计209399766.27174029671.89

（2）坏账准备期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账

7461144.803.217461144.80100.00

准备的应收账款按组合计提坏账

225204880.9496.7915805114.677.02209399766.27

准备的应收账款

其中：组合1225204880.9496.7915805114.677.02209399766.27

合计232666025.74100.0023266259.4710.00209399766.27

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账

2848216.601.502848216.60100.00

准备的应收账款按组合计提坏账

187413695.2498.5013384023.357.14174029671.89

准备的应收账款

其中：组合1187413695.2498.5013384023.357.14174029671.89

合计190261911.84100.0016232239.958.53174029671.89

6-1-52湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

*按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

KAESLER NUTRITION 预计难以

2848216.602848216.602784979.252784979.25100.00

GMBH 收回预计难以

河北铭盛医药有限公司3385811.553385811.55100.00收回预计难以

山西佳瑞医药有限公司688770.00688770.00100.00收回预计难以

武汉到店科技有限公司601584.00601584.00100.00收回

合计2848216.602848216.607461144.807461144.80100.00

*按组合1计提坏账准备（原料系列业务、制剂系列业务及其他）期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内198639460.699931973.025.00

1－2年17974266.891797426.6910.00

2－3年4706923.411412077.0230.00

3－4年1059040.41529520.2150.00

4－5年1382143.64691071.8350.00

5年以上1443045.901443045.90100.00

合计225204880.9415805114.67——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期减少类别期初余额本期计提期末余额收回或转回核销其他单项计提预期信用

2848216.604676165.5563237.357461144.80

损失的应收账款按组合计提预期信

13384023.358539207.316118115.9915805114.67

用损失的应收账款

合计16232239.9513215372.866118115.9963237.3523266259.47

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减末余额期末余额资产期末余额

数的比例（%）值准备期末余额

第一名14742182.5614742182.566.34737109.13

6-1-53湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

第二名14629744.3214629744.326.29731487.22

第三名13808639.6713808639.675.93690431.98

第四名12993000.0012993000.005.58649650.00

第五名8916950.008916950.003.83445847.50

合计65090516.5565090516.5527.973254525.83

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票30241697.7410514601.56国内信用证

合计30241697.7410514601.56

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票13872199.74

合计13872199.74

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内29421388.1587.1128521058.3388.30

1至2年4114415.5212.183484766.2710.79

2至3年98761.900.29173483.440.54

3年以上142158.690.42120168.630.37

合计33776724.26100.0032299476.67100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

山东福洋生物淀粉有限公司8549920.0025.31

青岛国信制药有限公司7118190.9021.07

武汉九州钰民医药销售有限公司3885000.0011.50

新乡市和协医疗器械有限公司1940000.005.74

湖北省顺济康医药有限公司1907000.005.65

合计23400110.9069.27

6-1-54湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款6479936.746640911.72

合计6479936.746640911.72

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金968471.64420135.85

代收代支款10726024.469093548.42

往来款及其他11083315.6611035549.04

减：坏账准备16297875.0213908321.59

合计6479936.746640911.72

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5197175.157203689.00

1至2年4516980.54303463.04

2至3年33720.0045225.17

3至4年70684.7733110.92

4至5年21592.9223849.67

5年以上12937658.3812939895.51

减：坏账准备16297875.0213908321.59

合计6479936.746640911.72

*按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价比计提比计提金额金额值金额金额值例比例例比例按单项计提

2880449.9612.652880449.96100.00564049.962.74564049.96100.00

坏账准备按组合计提

19897361.8087.3513417425.0667.436479936.7419985183.3597.2613344271.6366.776640911.72

坏账准备

6-1-55湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价比计提比计提金额金额值金额金额值例比例例比例

其中：组合319897361.8087.3513417425.0667.436479936.7419985183.3597.2613344271.6366.776640911.72

合计22777811.76100.0016297875.0271.556479936.7420549233.31100.0013908321.5967.686640911.72

A、按单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

峰辰翰（广州）医预计难以

564049.96564049.96560449.96560449.96100.00

疗器械有限公司收回佛山市涛雄医疗器预计难以

2320000.002320000.00100.00

械有限公司收回

合计564049.96564049.962880449.962880449.96100.00

B、按组合计提坏账准备期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5197175.15259858.785.00

1至2年1636530.58163653.0510.00

2至3年33720.0010116.0030.00

3至4年70684.7735342.3950.00

4至5年21592.9210796.4650.00

5年以上12937658.3812937658.38100.00

合计19897361.8013417425.06——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日余额8743362.665164958.9313908321.59

2025年1月1日余额在本期-116000.00116000.00

——转入第二阶段

——转入第三阶段-116000.00116000.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提407161.462204000.002611161.46

6-1-56湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

本期转回198062.43198062.43

本期转销3600.003600.00本期核销

其他变动19945.6019945.60

2025年12月31日余额8816516.097481358.9316297875.02

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

A、本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销单项计提预期信用损

564049.962204000.00-112400.002880449.96

失的其他应收款按组合计提预期信用

13344271.63407161.46198062.433600.00132345.6013417425.06

损失的其他应收款

合计13908321.592611161.46198062.433600.0019945.6016297875.02

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额

数的比例(%)

广东深圳外贸深茂公司拆借款3192102.645年以上14.013192102.64

水电费1643500.871年以内82175.04山东葆华生物科技有限

及租赁11.01

公司865459.131至2年86545.91费佛山市涛雄医疗器械有

货款2320000.001至2年10.192320000.00限公司湖北长投安华酒店有限

拆借款1250000.005年以上5.491250000.00公司山东葆华格润大健康产

水电费1021533.601年以内4.4851076.68业有限公司

合计10292596.2445.186981900.27

6-1-57湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

7、存货

（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料45128688.788967710.2836160978.5074793669.841463625.9673330043.88

在产品2554542.742554542.746312178.356312178.35

库存商品241819936.7626395374.94215424561.82259962478.2717582866.82242379611.45

发出商品3781278.26267324.733513953.5310238.9310238.93

合计293284446.5435630409.95257654036.59341078565.3919046492.78322032072.61

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额备项目期初余额其期末余额计提转回转销其他注他

原材料1463625.968656004.631151920.318967710.28在产品

库存商品17582866.8217262317.317418899.261030909.9326395374.94

发出商品267324.73267324.73

合计19046492.7826185646.671151920.317418899.261030909.9335630409.95

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

应交税金借方余额11272888.2929482906.55

合计11272888.2929482906.55

9、长期股权投资

期初本期增减变动减值余额追减权益法其他宣告发期末余额被投资单其他计提准备（账加少下确认综合放现金（账面价位权益减值其他期末面价投投的投资收益股利或值）变动准备余额

值）资资损益调整利润湖北长投安

华酒店有限0.000.00公司湖北广化制

0.00-517380.6247365890.5646848509.94

药有限公司

6-1-58湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期初本期增减变动减值余额追减权益法其他宣告发期末余额被投资单其他计提准备（账加少下确认综合放现金（账面价位权益减值其他期末面价投投的投资收益股利或值）变动准备余额

值）资资损益调整利润

小计0.00-517380.6247365890.5646848509.94

合计0.00-517380.6247365890.5646848509.94

说明：长期股权投资的变动主要是处置子公司引起，详见七、合并范围的变更。

10、其他权益工具投资

本期计本期计本期指定为以公本期末累本期末累入其他入其他确认允价值计量计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额综合收综合收的股且其变动计他综合收他综合收益的利益的损利收入其他综合益的利得益的损失得失入收益的原因武穴市中小企

业融资担保有3000000.003000000.00限责任公司湖北武穴农村

商业银行股份2780000.002780000.00有限公司孟州市中小企

业融资担保有1500000.001500000.00限责任公司

合计7280000.007280000.00

11、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1154245473.831541902534.99

固定资产清理535281.09

合计1154245473.831542437816.08

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一.账面原值合计

1．期初余额1163205569.841507418810.704875781.7132346408.7223972532.852731819103.82

2．本期增加金额23644993.5722730984.91450433.81401227.802384933.1749612573.26

购置2466771.717625795.31111495.76401227.801335424.3511940714.93

在建工程转入21178221.8615105189.60338938.051049508.8237671858.33其他增加

3．本期减少金额937486.5148739261.78354051.281501680.772746087.5954278567.93

处置或报废937486.5113358438.07354051.28425946.57456385.4215532307.85

6-1-59湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

处置子公司17022045.311075734.202289702.1720387481.68

其他减少18358778.4018358778.40

4．期末余额1185913076.901481410533.834972164.2431245955.7523611378.432727153109.15

二.累计折旧

1．期初余额403148196.74656257137.134292504.0121883604.1615548048.901101129490.94

2．本期增加金额55908832.4789634898.55346979.124482309.073097376.92153470396.13

本期计提55908832.4789634898.55346979.124482309.073097376.92153470396.13其他增加

3．本期减少金额909361.9120795133.12343429.741005276.97926161.3023979363.04

处置或报废909361.919025715.16343429.74397856.31442637.2611119000.38

处置子公司2066667.59607420.66483524.043157612.29

其他减少9702750.379702750.37

4．期末余额458147667.30725096902.564296053.3925360636.2617719264.521230620524.03

三.减值准备

1．期初余额22004699.4266761916.2116959.903502.3688787077.89

2．本期增加金额101925799.93160970079.2710138.78803357.771333777.72265043153.47

本期计提101925799.93160970079.2710138.78803357.771333777.72265043153.47其他增加

3．本期减少金额11527746.4115313.6660.0011543120.07

处置或报废3422481.7415313.6660.003437855.40

其他减少8105264.678105264.67

4．期末余额123930499.35216204249.0710138.78805004.011337220.08342287111.29

四.账面价值合计

1．期末账面价值603834910.25540109382.20665972.075080315.484554893.831154245473.83

2．期初账面价值738052673.68784399757.36583277.7010445844.668420981.591541902534.99

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物35249838.9821496706.5011092165.332660967.15

机器设备128233687.0194805131.0725451354.467977201.48

电子设备355042.62336427.76241.6018373.26

其他393805.81353278.563370.6637156.59

合计164232374.42116991543.8936547132.0510693698.48

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

普信办公楼2968663.41

深圳布吉半球综合楼2182851.60

广济药业金盘路仓库834679.28

济得药业金盘路仓库461031.38

济宁核糖发酵车间3395194.00

6-1-60湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末账面价值

普信办公楼2968663.41

深圳布吉半球综合楼2182851.60

广济药业金盘路仓库834679.28

济得药业金盘路仓库461031.38

济宁核糖发酵车间3395194.00

济宁核糖提取车间2500637.00

济宁研发中心8714433.14

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

孟州公司房屋51230026.69暂估转固，整体结算后办理。

因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订综合楼7051909.32

《国有土地使用权收购协议书》。

因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订大学生公寓1347650.54

《国有土地使用权收购协议书》。

技术转化车间5137421.50正在办理中。

检测中心3537854.07正在办理中。

磷酸钠房屋建筑物6403100.20正在办理中。

因无购房合同，无法办理不动产权证，已走司法汉办宿舍27778.72程序，但法院驳回诉讼，现已实行自行管理。

其他说明：

注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值439610363.54元；

注2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值74735741.04元，相关权证正在办理中。

（5）固定资产清理项目期末余额期初余额

机器设备535281.09

合计535281.09

12、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程15962786.4832987936.60

工程物资446789.54108272.62

合计16409576.0233096209.22

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

6-1-61湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

孟州原车间在建工程1493667.371493667.3713711320.8213711320.82

维生素B2现代化升级

6722646.286722646.286467233.246467233.24

与安全环保技术改造

园区建设1936763.771936763.773436439.843436439.84

高流动性维生素 B2 技

1749529.291749529.29

改项目化学合成原料药生产

7236066.257236066.25

基地产业园液糖四效蒸发

5342330.825342330.82

系统土建工程

其他项目467378.24467378.24387347.16387347.16

合计15962786.4815962786.4832987936.6032987936.60

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加金本期转入固定本期其他项目名称期初余额期末余额额资产金额减少金额

孟州原车间在建工程13711320.8214727371.2426945024.691493667.37

维生素 B2 现代化升级与

6467233.24257901.572488.536722646.28

安全环保技术改造

园区建设3436439.843521615.453773268.651248022.871936763.77

高流动性维生素 B2 技改

1749529.29867458.822616988.11

项目

化学合成原料药生产基地7236066.2512843834.8520079901.10产业园液糖四效蒸发系统

5342330.825342330.82

土建工程

氨站拆迁新建2323790.012323790.01

其他项目387347.162098348.462010298.348019.04467378.24

合计32987936.6041982651.2237671858.3321335943.0115962786.48

（3）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

尚未安装的设备487592.6340803.09446789.54108272.62108272.62

合计487592.6340803.09446789.54108272.62108272.62

6-1-62湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

13、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1.期初金额3991505.203991505.20

2.本期增加金额12742.4012742.40

3.本期减少金额434308.84434308.84

租赁到期434308.84434308.84

4.期末余额3569938.763569938.76

二.累计折旧

1.期初余额1807837.931807837.93

2.本期增加金额632276.16632276.16

本期计提632276.16632276.16

3.本期减少金额347361.05347361.05

租赁到期347361.05347361.05

4.期末余额2092753.042092753.04

三.减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四.账面价值

1.期末账面价值1477185.721477185.72

2.期初账面价值2183667.272183667.27

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

一.账面原值

1．期初余额292767784.746006884.144808490.571400824.951861.98304985846.38

2．本期增加金额132584.73132584.73

外购132584.73132584.73其他原因增加

3．本期减少金额30461399.6930461399.69

处置

处置子公司30461399.6930461399.69

4．期末余额262306385.056006884.144808490.571533409.681861.98274657031.42

二.累计摊销

1．期初余额54100323.675151588.144711006.281400824.951078.0265364821.06

6-1-63湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

2．本期增加金额6004521.24135067.1523584.9219887.75531.596183592.65

本期计提6004521.24135067.1523584.9219887.75531.596183592.65

3．本期减少金额710766.00710766.00

处置子公司710766.00710766.00

4．期末余额59394078.915286655.294734591.201420712.701609.6170837647.71

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值202912306.14720228.8573899.37112696.98252.37203819383.71

2．期初账面价值238667461.07855296.0097484.29783.96239621025.32

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因武穴市江堤路1号及武穴市刊江办因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中心签订《国

2962758.93事处吴谷英村共三宗地有土地使用权收购协议书》。

15、开发支出

本年增加本年减少期初期末项目内部开发支确认为无转入当期损余额其他其他减少余额出形资产益

达格列净片376670.67376670.67

阿达帕林凝胶198299.9113018.87211318.78

莫匹罗星软膏二次开发334712.13330566.03665278.16

阿达帕林凝胶二次开发678076.08678076.08

甲钴胺片二次开发180179.70135849.06147179.62168849.14

米诺地尔搽剂386698.35179424.7813182.84552940.29

塞来昔布片180096.24150920.36331016.60

夫西地酸乳膏522481.76330188.68185387.90667282.54

阿达帕林原料药路线打通727494.34378.64727872.98

甲硝唑凝胶249504.85102616.29146888.56

莫匹罗星软膏234139.2251886.79286026.01

其他项目2349038.331969859.63379178.70

合计6417391.581192233.212418226.285191398.51

6-1-64湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

16、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用8528544.442365933.041557483.034876341.414460653.04药品生产场地

329177.74112860.96216316.78

转移费用

软件服务费257299.25121747.141057.79134494.32

合计9115021.432365933.041792091.134877399.204811464.14

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收票据减值准备53998.3513499.591235.00308.75

应收账款减值准备17740186.994026919.3210752377.262321735.76

其他应收款减值准备15961164.532708677.6213732795.312150173.91

可抵扣亏损51925511.228616617.3638430343.496821005.46

存货跌价准备8583915.701761157.182216030.89342605.96

长期资产减值准备37084188.675568748.7637368308.685605246.30资产性政府补助确认

11046770.681657015.6011625146.211743771.93

的递延收益

股权激励成本摊销7824236.271173635.44

租赁负债1709398.73427349.682392009.53574746.93

合计144105134.8724779985.11124342482.6420733230.44

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1477185.72363391.252110623.60504400.45

合计1477185.72363391.252110623.60504400.45

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

应收账款减值准备5526072.485479862.69

其他应收款减值准备336710.49175526.28

可抵扣亏损800753083.01657735943.68

存货跌价准备27046494.2516830461.89

长期资产减值准备305202922.6251418769.21

资产性政府补助确认的递延收益1522916.621676488.06

计提但尚未支付的预计负债110000.00

合计1140498199.47733317051.81

6-1-65湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2025年度12235228.20

2026年度21851369.2320038096.25

2027年度26153773.8219219992.69

2028年度35832296.9430549107.82

2029年度48057342.5138805595.10

2030年度42089097.5640270796.33

2031年度64013419.1366880712.82

2032年度44008142.1954142389.54

2033年度134434351.08142290612.80

2034年度206639383.35233303412.13

2035年度177673907.20

合计800753083.01657735943.68

18、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程

8344211.678344211.6718288195.8518288195.85

及设备款

合计8344211.678344211.6718288195.8518288195.85

19、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限类受限情受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值型况类型情况借款

固定资产331842441.62200909775.27抵押借款抵押329646985.21214444692.78抵押抵押借款

无形资产109156423.0678808188.63抵押借款抵押109156423.0681788695.22抵押抵押应付票据

货币资金10734387.3510734387.35保证金保证金已背书已背书或或贴现

应收票据35674739.3635674739.36贴现但未30809915.0830809915.08但未终终止确认止确认长期股权借款

468000000.00468000000.00质押借款质押468000000.00468000000.00质押

质押

投资-济宁长期股权借款

200000000.00200000000.00质押借款质押200000000.00200000000.00质押

质押

投资-孟州

合计1155407991.39994127090.611137613323.35995043303.08

6-1-66湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

20、短期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款10008861.1170019166.67

保证借款40753089.5166053247.84

信用借款441472102.95204251849.15

未到期的应付利息350781.28229299.76

票据贴现未到期转回29400000.003690935.94

合计521984834.85344244499.36

21、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票42327200.00

国内信用证9652089.868345858.49

合计51979289.868345858.49

22、应付账款

（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额

1年以内89762620.8366904930.14

1至2年7572710.1216340570.39

2至3年6753592.774899813.71

3年以上26287124.4524726423.48

合计130376048.17112871737.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

北京诚益通控制技术集团股份有限公司 2088456.52 B12 项目试生产周期不充足，项目推迟郑州博大浓缩干燥设备有限公司 2014290.21 B12 项目推迟

诸城市润生淀粉有限公司1506453.57对方公司因担保破产重组，法院要求冻结资金湖北省涛达空调净化有限公司1133816.99项目未完工

河南君和环保科技有限公司1078044.13质保金

合计7821061.42

23、合同负债

项目期末余额期初余额

预收销售款10678025.845977632.26

合计10678025.845977632.26

6-1-67湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22502633.23129312919.58127759593.5624055959.25

二、离职后福利-

331160.7414739913.4914738997.30332076.93

设定提存计划

三、辞退福利2146027.612146027.61

合计22833793.97146198860.68144644618.4724388036.18

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

8605560.32101438906.5198483218.9011561247.93

贴和补贴

2、职工福利费1590688.4711144338.1511748510.02986516.60

3、社会保险费67675.578427208.358423721.6571162.27

其中：医疗保险费67643.177906016.917902530.2371129.85

工伤保险费32.40512823.49512823.4732.42

生育保险费8367.958367.95

4、住房公积金1367832.347899453.487905250.201362035.62

5、工会经费和职工

10870876.53293013.091088892.7910074996.83

教育经费

6、其他短期薪酬110000.00110000.00

合计22502633.23129312919.58127759593.5624055959.25

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险331160.7414115500.1214114678.43331982.43

2、失业保险费624413.37624318.8794.5

合计331160.7414739913.4914738997.30332076.93

25、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税2201436.842586020.04

企业所得税30531.68368608.20

城市维护建设税93538.61637252.11

教育费附加56123.172036705.71

地方教育费37415.4489047.03

6-1-68湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

房产税1043381.48954791.11

土地使用税1672455.881615755.01

印花税79506.1968599.30

资源税58239.003573.00

其他2869123.302848962.94

合计8141751.5911209314.45

26、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利3248886.903248886.90

其他应付款62589514.3077275914.55

合计65838401.2080524801.45

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利3248886.903248886.90限制性股票股利

合计3248886.903248886.90

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金、保证金7264058.348474239.72

限制性股票回购义务10412187.0021751056.00

非关联方企业往来款25962471.8326555636.98

计提费用7639713.988271790.95

销售结算款8858031.078831481.78

个人往来及其他2453052.083391709.12

合计62589514.3077275914.55

6-1-69湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

*按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况社会信用代是否是否占期末是否属

码（境内企属于属于款项的余额合序号单位全称于境外期末余额业类主体适政府自然性质计数的主体

用）部门人比例(%)山东百盛生物科技91370882797重整投

1 30043XF 否 否 否 20000000.00

31.95

有限公司(管理人)资款武穴市三利制水有91421182744

2否否否3351799.40工程款5.36

限公司 624887Q

湖北飞红房地产开 91421182MA

33.20

发有限公司 DFQ3M55N

否否否2000000.00保证金济宁市兖州区惠民91370882740

4否0.90

城建投资有限公司 225002D

否否565833.33利息

5郭熙江否是否369100.00保证金0.59

合计26286732.7342.00

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款228000000.00132800000.00

一年内到期的长期应付款337221707.04180123051.16

一年内到期的租赁负债719302.701045263.23

合计565941009.74313968314.39

28、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据6274739.3627118979.14

合同负债-税款部分715171.17419567.76

合计6989910.5327538546.90

29、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款185760000.00252720000.00

抵押借款113800000.0068570000.00

信用借款137300000.00204800000.00

未到期的应付利息437701.94464013.88

减：一年内到期的长期借款228000000.00132800000.00

合计209297701.94393754013.88

6-1-70湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

30、租赁负债

项目期末余额期初余额

1年以内877203.601049970.82

1-2年595980.58595980.58

2-3年611460.75595980.58

3-4年611460.75

4-5年

租赁付款额总额小计2084644.932853392.73

减：未确认融资费用375246.20461383.20

租赁付款额现值小计1709398.732392009.53

减：一年内到期的租赁负债719302.701045263.23

合计990096.031346746.30

31、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款76004985.26380961084.54专项应付款

合计76004985.26380961084.54

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

中信金融租赁有限公司28205360.0042339105.00

招商金融租赁有限公司24796670.1672976926.98

济宁市兖州区惠民城建投资有限公司21000000.0021000000.00

长江产业投资集团有限公司200000000.00200000000.00

光大金融租赁股份有限公司66465525.8898903255.93

中国外贸金融租赁有限公司21119803.6841381829.81

招商局融资租赁（天津）有限公司51639332.5884483017.98

减：一年内到期的长期应付款337221707.04180123051.16

合计76004985.26380961084.54

32、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼110000.00劳动仲裁

合计110000.00

6-1-71湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

33、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政

13301634.271650000.002381946.9712569687.30

府补助

合计13301634.271650000.002381946.9712569687.30--与资产相关政府补助

本期新增补本期计入当其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额期损益金额变动与收益相关生物产业园建

6243809.561170714.285073095.28与资产相关

设扶持资金

维生素 B2 创新

95238.1957142.8438095.35与资产相关

工艺项目

年产2000吨vb2

原料药创新工4798003.14899625.563898377.58与资产相关艺产业化项目

2017省预算固

定资产投资计488095.3271428.56416666.76与资产相关划资金蓄热式废气焚

1676488.06153571.441522916.62与资产相关

烧炉建设项目高流动性维生

1650000.0029464.291620535.71与资产相关

素 B2 技改项目

合计13301634.271650000.002381946.9712569687.30——

34、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数349855339.00-3105000.00-3105000.00346750339.00

其他说明：本期股份减少因股权激励未达到业绩条件，退还员工认购股权激励款

11338869.00元，并相应注销股权激励股本3105000.00股。

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）334475276.928233869.00326241407.92

其他资本公积42647719.187824236.2734823482.91

合计377122996.1016058105.27361064890.83

其他说明：1、资本溢价（股本溢价）减少因股权激励未达到业绩条件，退还员工购股权激励款11338869.00元，并相应注销股权激励股本3105000.00股，减少资本溢价（股本溢价）8233869.00元。

2、本期其他资本公积减少系2025年报业绩亏损，第三期（2025年度）限制性股

票将无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分费用减少其他资本公积7824236.27元。

6-1-72湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励发行股份21232116.0011338869.009893247.00

合计21232116.0011338869.009893247.00

其他说明：本期股份减少因股权激励未达到业绩条件，退还员工认购股权激励款

11338869.00元。

37、其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期计减：税后本期所税后归项目期初余额入其他综合入其他综合所得归属期末余额得税前属于少收益当期转收益当期转税费于母发生额数股东入损益入留存收益用公司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类

进损益的其他-18028.90217.12217.12-17811.78综合收益外币财务报表

-18028.90217.12217.12-17811.78折算差额其他综合收益

-18028.90217.12217.12-17811.78合计

38、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费946761.224785743.333635860.142096644.41

合计946761.224785743.333635860.142096644.41

注：安全生产费计提标准是以上年收入为依据。

39、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积150873094.71150873094.71

合计150873094.71150873094.71

40、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润207391941.18502683090.90

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

6-1-73湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期上期

调整后期初未分配利润207391941.18502683090.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润-404494390.01-295291149.72

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-197102448.83207391941.18

41、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务612307551.07449988094.04635054971.50514755154.30

其他业务11667151.248182729.143746611.714348027.67

合计623974702.31458170823.18638801583.21519103181.97

（1）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

按业务类型：

原料系列产品476921691.93355165336.42529145990.51435706233.04

制剂系列产品131108295.1393400161.5361437812.0840306451.05

其他产品4277564.011422596.0944471168.9138742470.21

其他业务11667151.248182729.143746611.714348027.67

合计623974702.31458170823.18638801583.21519103181.97

按销售地区：

国内404970605.60327141552.18388698914.53354270341.74

国外219004096.71131029271.00250102668.68164832840.23

合计623974702.31458170823.18638801583.21519103181.97

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1436982.121449076.40

教育费附加843046.62803932.97

地方教育费附加562895.33535663.38

房产税6605010.715829792.49

车船使用税6126.4211168.40

土地使用税7373304.695861001.20

印花税356828.07810972.12

资源税141744.60155202.00

其他59147.21125957.84

合计17385085.7715582766.80

6-1-74湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

业务费及委托代销费10994726.959172923.07

广告费及宣传促销展览费等2512227.4015884379.84

工资薪酬13451244.6510841137.78

差旅及办公会议费2113221.899341926.13

股权激励费用-892052.30-548027.49

保险费、修理费等775586.211278501.24

折旧费439286.8584368.25

其他77857.462651466.51

合计29472099.1148706675.33

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57861409.2969492426.02

停工损失105492822.27106067638.01

折旧与摊销费19000693.1116579850.97

董事会及中介服务费8847141.338943794.48

股权激励费用-5175117.91-2557349.92

办公及差旅费等3485060.355310113.21

劳务、维修及物料消耗等2525786.335374307.81

排污及绿化费318306.93908253.48

业务招待费284261.72659615.59

其他6047823.853548279.93

合计198688187.27214326929.58

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14002982.5621673068.85

材料7516707.177780003.97

动力费用4609937.574884529.07

试制产品检验费372919.57361794.93

研发仪器、设备检验维修费52905.74479647.70

研发设备折旧费6407249.7713199339.42

委托外部研究开发费7030030.575304839.48

备品配件35621.3456962.41

非固定资产购置费1070.9772752.21

其他相关费用1880945.003003677.63

合计41910370.2656816615.67

6-1-75湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出51155779.3761976137.73

减：利息收入1025058.052062005.04

汇兑损益162204.44-4307694.09

银行手续费255997.37175275.34

其他159391.83204778.97

合计50708314.9655986492.91

47、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

直接计入其他收益的政府补助9543009.5415913326.30

代扣个人所得税手续费返还28894.9845539.99

合计9571904.5215958866.29

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-517380.62-27920916.28

处置长期股权投资产生的投资收益10305967.20

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

8596057.11

重新计量产生的利得

合计18384643.69-27920916.28

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-52763.35-1235.00

应收账款坏账损失-7281945.022799360.13

其他应收款坏账损失-2396097.842451.19

合计-9730806.212800576.32

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-25033726.36-5664623.76

二、固定资产减值损失-265043153.47-28946493.24

三、工程物资减值损失-40803.09

合计-290117682.92-34611117.00

6-1-76湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

51、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失527923.99-2402290.22

租赁范围缩小的变更21332.13

合计549256.12-2402290.22

52、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

诉讼事项1035000.00

赔款及罚款收入8400.0016215.958400.00

无需支付的往来款2771027.502771027.50

违约赔偿收入2000.002000.00

其他63670.61594809.4163670.61

合计2845098.111646025.362845098.11

53、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠20000.0010000.0020000.00

非流动资产毁损报废损失206983.941737915.53206983.94

罚款、滞纳金1814208.4322428.541814208.43

其他205399.442273624.33205399.44

合计2246591.814043968.402246591.81

54、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用30531.68122262.24

递延所得税费用-4187763.87-5282103.43

合计-4157232.19-5159841.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-443104356.74

按法定/适用税率计算的所得税费用-66465653.51

子公司适用不同税率的影响-2360903.05

优惠税率的影响356306.58

6-1-77湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-149792.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响326583.98

研发费用加计扣除-5138748.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-385600.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响69660575.35

所得税费用-4157232.19

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非关联方往来款13469067.4263116376.97

除税费返还外的政府补助6534767.2912407111.27

利息收入1025058.052062005.04

收到保证金、押金等1667899.27232794.40

其他136965.295763419.34

合计22833757.3283581707.02

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用付现48421317.74109836451.38

保证金1168384.79197853.98

备用金2320704.45405000.00

非关联方往来款25806219.3632542656.98

其他2644622.112040459.99

合计80361248.45145022422.33

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非关联方企业（非金融机构）借款本金11000000.00

借款担保及居间费用支付的现金10000.00

回购股份支付的现金11338869.0014513784.00

合计22348869.0014513784.00

6-1-78湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-438947124.55-315134061.79

加：信用减值损失9730806.21-2800576.32

资产减值准备290117682.9234611117.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

153470396.13157953771.85

折旧

使用权资产折旧632276.16939879.01

无形资产摊销6183592.656246765.60

长期待摊费用摊销1792091.131918005.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-549256.122402290.22（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）206983.941737915.53

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）51155779.3761976137.73

投资损失（收益以“－”号填列）-18384643.6927920916.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4046754.67-4852869.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-141009.20-187840.01

存货的减少（增加以“－”号填列）47794118.85-14164374.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-118473819.77156170677.51

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）90632735.71-114201913.22

其他-10745876.98119517.52

经营活动产生的现金流量净额60427978.09655357.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额267758214.81307177265.18

减：现金的期初余额307177265.18415243546.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-39419050.37-108066281.67

6-1-79湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金267758214.81307177265.18

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款267749777.71307142469.46

可随时用于支付的其他货币资金8437.1034795.72

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额267758214.81307177265.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元545190.807.02883832037.10

欧元76259.808.2355628037.58应收账款

其中：美元9151283.177.028864322539.15

欧元272000.008.23552240056.00

（2）境外经营实体说明单位名称主要经营地记账本位币选择依据

广济药业（比利时）有限公司比利时欧元经营业务主要以欧元结算

58、租赁

（1）本公司作为承租方项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用133392.89

合计133392.89

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入2377336.79

合计2377336.79

6-1-80湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14002982.5621673068.85

材料7516707.177780003.97

动力费用4609937.574884529.07

试制产品检验费372919.57361794.93

研发仪器、设备检验维修费52905.74479647.70

研发设备折旧费6407249.7713199339.42

委托外部研究开发费7030030.575304839.48

备品配件35621.3456962.41

非固定资产购置费1070.9772752.21

其他相关费用1880945.003003677.63

合计41910370.2656816615.67

其中：费用化研发支出41910370.2656816615.67资本化研发支出

6-1-81湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

七、合并范围的变更丧失控制与原子公处置价款与权之日合丧失控丧失控制权按照公允司股权投丧失控丧失控处置投资对丧失控制权并财务报丧失丧失控制权之之日合并财价值重新资相关的子公制权时制权时丧失控制应的合并财之日合并财表层面剩控制制权时日剩余务报表层面计量剩余其他综合司名点的处点的处权时点的务报表层面务报表层面余股权公权的点的判股权的剩余股权的股权产生收益转入称置价款置比例处置方式享有该子公剩余股权的允价值的时点断依据比例账面价值（万的利得或投资损益（万元）（%）司净资产份公允价值确定方法（%）元）损失或留存收额的差额及主要假益的金额设湖北广济

2025年工商已

医药

4478.5690.00转让7月7完成变10305967.20不适用

科技日更登记有限公司湖北广化2025年工商已其他股东

制药71.4286股权稀释9月3完成变28.571438769833.4547365890.568596057.11增资股权有限日更登记价款估值公司

6-1-82湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例

(%)取得方子公司名称注册地主要经营地业务性质间式直接接

广济药业（孟州）有限公司河南省孟州市河南省孟州市医药制造业97.43投资设立

湖北惠生药业有限公司湖北省咸宁市湖北省咸宁市医药制造业87.50投资设立

湖北广济药业济康医药有限公司湖北省武穴市湖北省武穴市销售服务业100.00投资设立

湖北长江广济医疗科技有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市科技推广和应用服务业51.00投资设立

广济药业（济宁）有限公司山东省济宁市山东省济宁市医药制造业90.00投资设立湖北广济药业生物技术研究院有

湖北省武汉市湖北省武汉市科技推广和应用服务业100.00投资设立限公司湖北普信工业微生物应用技术开

湖北省武汉市湖北省武汉市微生物研发100.00投资设立发有限公司管理或受托管理股权类投资

湖北长广基金管理有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市100.00投资设立并从事相关咨询服务业务

广济药业（比利时）有限公司比利时新鲁汶市比利时新鲁汶市销售服务业90.0010.00投资设立

湖北济得药业有限公司湖北省武穴市湖北省武穴市医药制造业100.00投资设立

湖北广济健康科技有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市科学研究和技术服务业100.00投资设立

湖北广惠制药有限公司湖北省武穴市湖北省武穴市医药制造业99.000.88投资设立武穴长投广济生物医药产业投资

湖北省武穴市湖北省武穴市商务服务业47.502.50投资设立

基金合伙企业（有限合伙）

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利益余额

广济药业（孟州）有限公司2.57%-3988635.623937414.36

湖北惠生药业有限公司12.50%-6210472.39-38068734.13

广济药业（济宁）有限公司10.00%-24475797.406390220.25

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广济药业（孟州）

99264351.42291864059.08391128410.50206014638.2231906987.71237921625.93

有限公司湖北惠生药业有

8824499.8345518108.9254342608.75357369565.151522916.62358892481.77

限公司

广济药业（济宁）

49167905.68255385076.87304552982.55240540780.10110000.00240650780.10

有限公司

6-1-83湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广济药业（孟

201414134.14393488728.63594902862.77211349703.1475146545.55286496248.69

州）有限公司湖北惠生药业

36241183.6978365026.44114606210.13367795815.971676488.06369472304.03

有限公司广济药业（济

79001961.07459323248.11538325209.18230740957.76230740957.76

宁）有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广济药业（孟州）有限公司162604080.68-155199829.51-155199829.5123049541.14

湖北惠生药业有限公司13069640.35-49683779.12-49683779.12-4462634.37

广济药业（济宁）有限公司25270789.16-244757973.96-244757973.96-25135734.71

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广济药业（孟州）有限公司171261859.13-55171223.46-55171223.46-2395948.32

湖北惠生药业有限公司54180827.77-25474517.38-25474517.383290201.02

广济药业（济宁）有限公司60508656.68-151124048.65-151124048.65-21209212.15

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法湖北长投安华酒湖北省武汉市武汉市武昌酒店服务业

49.00权益法核算

店有限公司紫阳路281号湖北省黄冈湖北广化制药有

湖北省黄冈市市高新技术医药制造业28.5714权益法核算限公司产业开发区

6-1-84湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息湖北长投安华酒店湖北广化制药有限湖北长投安华酒店有限公司公司有限公司项目

年末余额/本年发生年末余额/本年发年初余额/上年发额生额生额

流动资产3435528.24231664208.684840598.23

非流动资产61210281.7955850713.4463524464.92

资产合计64645810.03287514922.1268365063.15

流动负债79170049.47554194.8975946472.99非流动负债

负债合计79170049.47554194.8975946472.99少数股东权益

归属于母公司股东权益-14524239.44286960727.23-7581409.84

按持股比例计算的净资产份额-7116877.3346848509.94-3714890.82调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值0.0046848509.940.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入11438.941320.762282870.91

净利润-6942829.60-4841658.03-60656047.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6942829.60-4841658.03-60656047.19本年度收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期计入本期

本期新增补本期转入其与资产/收会计科目期初余额营业外收其他期末余额助金额他收益金额益相关入金额变动与资产相

递延收益13301634.271650000.002381946.9712569687.30关

合计13301634.271650000.002381946.9712569687.30

6-1-85湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

2、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

企业发展扶持资金5119192.735307700.00

现代化升级与安全环保技术改造50000.00

递延收益分摊2381946.972352482.68

外贸出口奖励632150.001726174.26

外经贸发展专项资金19200.00249900.00

稳岗补贴586115.86576847.74

先进制造业奖励100000.003980000.00

增值税进项税额加计抵减655190.261539421.62

其他49213.72176339.99

合计9543009.5415958866.29

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来源于客户赊销产生的应收款项。本公司会根据客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源

于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、非银行金融机构借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

6-1-86湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、57外币货币性项目说明。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况注册资本（万母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质

元）业的持股比例的表决权比例长江产业投资集团

湖北武汉资产管理325050.0025.26%25.26%有限公司本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖北长投安华酒店有限公司联营企业湖北广化制药有限公司联营企业

6-1-87湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北华科投资有限公司同一控制下企业

济宁市兖州区惠民城建投资有限公司子公司广济药业（济宁）有限公司少数股东武汉光谷信息技术股份有限公司同一控制下企业深圳万润新能源有限公司同一控制下企业长江产业投资集团有限公司工会委员会同一控制下企业湖北长江汽车产业投资有限公司同一控制下企业湖北产融资本管理有限公司同一控制下企业湖北省新能源有限公司同一控制下企业湖北科技创业服务中心有限公司同一控制下企业湖北长江瑞益医药科技有限公司（原湖北广济医药同一控制下企业科技有限公司）

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳万润新能源有限公司电费2217619.14127953.58武汉光谷信息技术股份有公司官网集约化建设

98769.23

限公司服务费湖北长江瑞益医药科技有限公司（原湖北广济医药科研发项目款845283.02技有限公司）

*出售商品情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长江产业投资集团有限公司工会

销售保健品1504.4236981.58委员会

湖北长江汽车产业投资有限公司销售保健品849.56

湖北产融资本管理有限公司销售保健品48176.99

湖北省新能源有限公司销售保健品2097.35

湖北省新能源有限公司材料销售424.78

湖北科技创业服务中心有限公司销售保健品2123.89湖北长江瑞益医药科技有限公司

工艺验证237735.85（原湖北广济医药科技有限公司）

6-1-88湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）关联租赁情况

*本公司作为承租方支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

湖北华科投资有限公司房屋租赁400174.97

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

长江产业投资集团2025年共支付698.33万

200000000.002023年4月23日2026年4月22日

有限公司元利息

济宁市兖州区惠民2025年共支付53.08万

21000000.002023年8月21日2026年8月20日

城建投资有限公司元利息

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2416283.233378812.40

（5）其他关联交易项目关联方名称本期发生额上期发生额

代收代付长江产业投资集团有限公司324956.00

代收代付湖北广化制药有限公司194668.58

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖北科技创业服务中心有限公司2400.00120.00

其他应收款湖北长投安华酒店有限公司1250000.001250000.001250000.001250000.00

其他应收款湖北广化制药有限公司112324.6810547.77

合计1364724.681260667.771250000.001250000.00

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

一年内到期的非流动负债济宁市兖州区惠民城建投资有限公司21000000.0021000000.00

一年内到期的非流动负债长江产业投资集团有限公司200000000.00200000000.00

6-1-89湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

应付账款深圳万润新能源有限公司169085.52

其他应付款济宁市兖州区惠民城建投资有限公司565833.33

合计221734918.85221000000.00

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员305600.001016598.00

销售人员421800.001404285.00

管理人员1902200.006345046.00

研发人员359300.001286143.00

合计2988900.0010052072.00

(续上表)期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限销售人员

生产人员3.52元/股和4.232025年10月至

管理人员元/股2026年11月研发人员

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数行权条件可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数等信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-7824236.27

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报表日公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至报表日公司无需要披露的重大或有事项。

6-1-90湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

十四、其他重要事项2022年7月21日，公司与武穴市征地和土地收储中心签署《国有土地使用权收购协议书》，武穴市征地和土地收储中心拟对公司位于武穴市江堤路1号及武穴市刊江办事处吴谷英村共三宗总面积为103100.08平方米（合154.63亩）的国有土地使

用权及其附着物、构筑物等进行协商收储。本次土地收储经双方协商确定收购总额为人民币56473404.54元。截至报告日，土地收储事宜尚未完成。

2025年12月12日，公司与武穴市征地和土地收储中心签署《国有土地使用权收购协议书》。根据协议，武穴市征地和土地收储中心拟对公司位于武穴市粮食路13号的两宗国有土地使用权及房屋建筑物、构筑物进行收储，该两宗土地总面积为

13080.40平方米（折合19.62亩）。本次土地收储收购总额为人民币6712946.60元。截至报告日，土地收储事宜尚未完成。

十五、资产负债表日后事项1、2026年2月11日召开第十一届董事会第十五次（临时）会议，会议通过了《关于公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》。该议案表明本次向特定对象发行的股票数量按照本次向特定对象发行募集资金总额不超过人民币60000.00万元（含本数），本次向特定对象发行股票数量按照募集资金总额除以最终发行价格计算得出，数量不足1股的余数作舍去处理，即发行数量不超过94936708股（含本数），不超过本次发行前公司总股本的30%。

2、2026年3月10日，公司的子公司湖北广济药业济康医药有限公司对湖北长江

广济医疗科技有限公司的持股比例由51%变更为100%。

3、2026年4月2日召开第十一届董事会第十六次（临时）会议，本公司与控股

股东长江产业投资集团有限公司就关联方部分借款进行展期，具体如下：

出借人：长江产业投资集团有限公司

展期金额：1亿元

展期期限：一年（即自2026年4月23日至2027年4月22日）

本次借款展期遵循公平、合理、公允的原则，不存在损害上市公司及全体股东利益的情形。该事项属于资产负债表日后非调整事项。

6-1-91湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）108819566.0366862585.64

1－2年458721.33174411.81

2－3年15435.03383440.96

3－4年162066.36584858.73

4－5年261817.431299.75

5年以上249494.73249196.57

减：坏账准备4081274.223663585.59

合计105885826.6964592207.87

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

109967100.91100.004081274.223.71105885826.69

准备的应收账款

其中：账龄组合72534233.9365.964081274.225.6368452959.71合并范围内关

37432866.9834.0437432866.98

联方组合

合计109967100.91100.004081274.223.71105885826.69

*按组合计提坏账准备期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内71386699.053569334.955.00

1－2年458721.3345872.1310.00

2－3年15435.034630.5130.00

3－4年162066.3681033.1850.00

4－5年261817.43130908.7250.00

5年以上249494.73249494.73100.00

6-1-92湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

合计72534233.934081274.22——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信

3663585.593286107.582868418.954081274.22

用损失的应收账款

合计3663585.593286107.582868418.954081274.22

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额

额数的比例（%）值准备期末余额

第一名37432866.9837432866.9834.04

第二名12211134.2412211134.2411.10610556.71

第三名8916950.008916950.008.11445847.50

第四名7628602.657628602.656.94381430.13

第五名5306744.005306744.004.83265337.20

合计71496297.8771496297.8765.021703171.54

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款634520747.01615774754.04

合计634520747.01615774754.04

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金524596.78239497.17

备用金1467876.891489394.89

代收代支款5286234.655601323.29

6-1-93湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

合并范围内抵消关联方往来款633713469.61614405361.45

非关联方往来款6321784.216196053.53

其他22920.00673372.96

减：坏账准备12816135.1312830249.25

合计634520747.01615774754.04

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）73715600.60206788630.24

1至2年159947043.20179653894.49

2至3年173333645.6375978233.24

3至4年77147051.1724629288.44

4至5年24170584.6668626202.66

5年以上139022956.8872928754.22

减：坏账准备12816135.1312830249.25

合计634520747.01615774754.04

*按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面价值比提账面价值金额金额金额金额例比例比例例按单项计提坏账准备按组合

计提坏647336882.14100.0012816135.131.98634520747.01628605003.29100.0012830249.252.04615774754.04账准备

其中：

账龄组13623412.532.1012816135.1394.07807277.4014199641.842.2612830249.2590.361369392.59合合并范

围内关633713469.6197.90633713469.61614405361.4597.74614405361.45联方

合计647336882.14100.0012816135.131.98634520747.01628605003.29100.0012830249.252.04615774754.04

6-1-94湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

A、按组合计提坏账准备期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）718002.9035900.155.00

1至2年119445.1211944.5110.00

2至3年5120.001536.0030.00

3至4年26587.1713293.5950.00

4至5年1592.92796.4650.00

5年以上12752664.4212752664.42100.00

合计13623412.5312816135.13——

B 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额12830249.2512830249.25

2025年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提66262.1266262.12

本期转回80376.2480376.24本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额12816135.1312816135.13

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

1年以内

合并范围内7749055.20（含1年）

湖北惠生药业有限公司抵消关联方54.29

22886916.58

往来款1-2年

100860315.262-3年

6-1-95湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

75620464.003-4年

18020765.194-5年

126270292.465年以上

1年以内

合并范围内9999248.42

广济药业（济宁）有限（含1年）

抵消关联方29.72

公司111743432.771-2年往来款

70668210.372-3年

合并范围内

广济药业(孟州)有限公1年以内

抵消关联方43910330.136.78司（含1年）往来款合并范围内1年以内

湖北广济药业济康医药11182376.77

抵消关联方（含1年）5.62有限公司

往来款25197248.731-2年合并范围内1800000.002-3年湖北济得药业有限公司抵消关联方1500000.003-4年1.46

往来款6148226.554-5年合计633556882.4397.87

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1059756958.871059756958.871147412630.361147412630.36

对联营、合营

44392986.7644392986.76

企业投资

合计1104149945.631104149945.631147412630.361147412630.36

（1）对子公司投资本期增减变动减值减值准期初余额（账面计提期末余额（账准备被投资单位备期初价值）追加投资减少投资减值其他面价值）期末余额准备余额

广济药业（孟州）有限公司424110000.00424110000.00

湖北惠生药业有限公司55050000.0055050000.00

广济药业济康医药有限公司50000000.009100000.0059100000.00

广济药业（济宁）有限公司468000000.00468000000.00

6-1-96湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值减值准期初余额（账面期末余额（账准备被投资单位备期初计提价值）追加投资减少投资减值其他面价值）期末余额准备余额湖北广济药业生物技术研究

24751739.702319900.0027071639.70

院有限公司

湖北长广基金管理有限公司5000000.005000000.00

广济药业（比利时）有限公司693545.15693545.15

湖北济得药业有限公司20731774.0220731774.02

湖北广济健康科技有限公司9000000.00100000.00-9100000.00

湖北广济医药科技有限公司45000000.0045000000.00

湖北广化制药有限公司45075571.492290319.07-47365890.56

小计1147412630.364710219.0745000000.00-47365890.561059756958.87

注：本期由于调整投资结构将全资子公司湖北广济健康科技有限公司，无偿转让给全资子公司广济药业济康医药有限公司。

（2）对联营、合营企业投资期初本期增减变动减值余额追减其他宣告发期末余额权益法下其他计提准备被投资单位（账加少综合放现金（账面价确认的投权益减值其他期末面价投投收益股利或值）资损益变动准备余额

值）资资调整利润湖北长投安

华酒店有限0.000.00公司湖北广化制

0.00-1383330.8645776317.6244392986.76

药有限公司

小计0.00-1383330.8645776317.6244392986.76

合计0.00-1383330.8645776317.6244392986.76

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务325880011.36176915169.30267757294.22152521195.14

其他业务19242748.311447291.4724287747.032018372.69

合计345122759.67178362460.77292045041.25154539567.83

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1383330.86-27920916.28

6-1-97湖北广济药业股份有限公司2025年度财务报表附注

处置长期股权投资产生的投资收益-214400.00

合计-1597730.86-27920916.28

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益320940.05计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

8887819.28照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出805490.24

减：所得税影响额1566969.66

少数股东权益影响额（税后）256007.67

合计8191272.24

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净报告期利润基本每股收稀释每股收资产收益率益（元/股）益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-47.20%-1.1613-1.1472

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-48.15%-1.1848-1.1704

公司名称：湖北广济药业股份有限公司

二〇二六年四月二十三日

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

日期：2026年4月23日日期：2026年4月23日日期：2026年4月23日

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