湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

湖北广济药业股份有限公司

2024年年度财务报告

（经审计）

2025年04月

1湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型带强调事项段的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号利安达审字[2025]第0435号

注册会计师姓名江正元、周志军审计报告正文

湖北广济药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北广济药业股份有限公司（以下简称“广济药业公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广济药业公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广济药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注十五描述了广济药业公司于2024年10月25日收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》，截至财务报表批准报出日，广济药业公司尚未收到中国证监会关于上述立案调查事项的结论性调查意见或决定。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、26、附注五、39所示，2024年度贵公司营业收入638801583.21元。鉴于营业收入是贵公司关键

业务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）从销售合同或订单中选取样本，识别与控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认原则及依据是否符合企业会计准则要求；

（3）获取本年度销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、出库单、客户签收单或出口报关单、销售发票、销售回款单等支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；

2湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）针对本年度销售回款情况进行分析，检查大额应收账款的期后回款情况，并对重要客户的销售收入执行函证程序，评价销售收入的真实性；

（5）针对收入和成本执行分析性程序，并对本年度销售价格、毛利率的波动及原因进行分析；

（6）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对出库单、客户签收单或出口报关单等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；

（7）针对主要客户及变化情况进行分析，并选取样本进行工商及背景检查，评价与客户交易的商业合理性；对重要客

户实施走访，评估客户情况与已确认的收入匹配程度；

（8）针对经销业务，对主要客户及供应商进行访谈，对经销业务的终端客户或流向进行核查，了解公司经销业务的商

业合理性，对经销业务是否具备真实的交易基础和商业合理性进行分析。获取公司在相关经销业务中的身份是主要责任人还是代理人的判断标准、以及会计处理方式，评价其判断及会计处理是否符合企业会计准则。

五、其他信息

广济药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

广济药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广济药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广济药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广济药业公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广济药业公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广济药业公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就广济药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

3湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

江正元

中国·北京中国注册会计师：

周志军

二○二五年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北广济药业股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金307177265.18415243546.85结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据38646556.86

应收账款174029671.89209754391.30

应收款项融资10514601.5687667606.66

预付款项32299476.6747190140.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6640911.726083654.64

其中：应收利息

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应收股利买入返售金融资产

存货322032072.61298990570.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29482906.5519735898.94

流动资产合计920823463.041084665809.61

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资27920916.28

其他权益工具投资7280000.007280000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1542437816.081573019139.52

在建工程33096209.2260960398.29生产性生物资产油气资产

使用权资产2183667.273123546.28

无形资产239621025.32216914093.61

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9115021.4310154049.47

递延所得税资产20733230.4415880360.76

其他非流动资产18288195.8529598776.85

非流动资产合计1872755165.611944851281.06

资产总计2793578628.653029517090.67

流动负债：

短期借款344244499.36291063477.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8345858.49

应付账款112871737.72143015256.33预收款项

5湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

合同负债5977632.266546764.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22833793.9721608204.92

应交税费11209314.4512147964.64

其他应付款80524801.4575294696.15

其中：应付利息

应付股利3248886.903767826.90应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债313968314.39225258933.25

其他流动负债27538546.9090930986.49

流动负债合计927514498.99865866283.65

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款393754013.88417290000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1346746.302247068.57

长期应付款380961084.54335317954.18长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13301634.2715654116.96

递延所得税负债504400.45692240.46其他非流动负债

非流动负债合计789867879.44771201380.17

负债合计1717382378.431637067663.82

所有者权益：

股本349855339.00353860939.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积377122996.10391785612.37

减：库存股21232116.0035745900.00

其他综合收益-18028.90-10793.69

专项储备946761.22

盈余公积150873094.71150873094.71一般风险准备

未分配利润207391941.18502683090.90

归属于母公司所有者权益合计1064939987.311363446043.29

少数股东权益11256262.9129003383.56

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所有者权益合计1076196250.221392449426.85

负债和所有者权益总计2793578628.653029517090.67

法定代表人：胡立刚主管会计工作负责人：熊毅会计机构负责人：刘小娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金162360011.28240780845.61交易性金融资产衍生金融资产

应收票据8346978.16

应收账款64592207.87135548276.25

应收款项融资6601964.3850558513.95

预付款项18212514.017762675.84

其他应收款615774754.04459180224.02

其中：应收利息应收股利

存货145966904.28132829989.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9082354.609053176.47

流动资产合计1030937688.621035713701.18

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1147412630.361105978275.16

其他权益工具投资5780000.005780000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产710787094.39688386744.35

在建工程12040549.5356257832.13生产性生物资产油气资产

使用权资产264227.39

无形资产98307740.44101217643.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

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商誉长期待摊费用

递延所得税资产15493702.1712770700.15

其他非流动资产14140090.2624460062.27

非流动资产合计2003961807.151995115484.89

资产总计3034899495.773030829186.07

流动负债：

短期借款230475619.76225013490.14交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8345858.49

应付账款32951897.1738451690.81预收款项

合同负债2139507.322403246.78

应付职工薪酬15774902.0114410641.19

应交税费4891432.397686938.11

其他应付款52257420.5259841777.98

其中：应付利息

应付股利3248886.903767826.90持有待售负债

一年内到期的非流动负债240212590.56209347019.11

其他流动负债4570010.4870436.84

流动负债合计591619238.70557225240.96

非流动负债：

长期借款393754013.88417290000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款305849422.16272317954.18长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11625146.2113824057.46

递延所得税负债39634.11其他非流动负债

非流动负债合计711228582.25703471645.75

负债合计1302847820.951260696886.71

所有者权益：

股本349855339.00353860939.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积359421481.74374084098.01

8湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

减：库存股21232116.0035745900.00其他综合收益

专项储备84638.50

盈余公积150873094.71150873094.71

未分配利润893049236.87927060067.64

所有者权益合计1732051674.821770132299.36

负债和所有者权益总计3034899495.773030829186.07

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入638801583.21737819479.15

其中：营业收入638801583.21737819479.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本910522662.26862656234.17

其中：营业成本519103181.97535620535.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15582766.8013685990.49

销售费用48706675.3338638723.43

管理费用214326929.58156187882.34

研发费用56816615.6774751639.39

财务费用55986492.9143771463.32

其中：利息费用61976137.7349150886.37

利息收入2062005.043462393.84

加：其他收益15958866.297845753.78

投资收益（损失以“－”号填列）-27920916.28-10023610.91

其中：对联营企业和合营企

-27920916.28-8930286.49业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号2800576.32-27480.30

9湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

填列）资产减值损失（损失以“-”号-34611117.00-14264476.34

填列）资产处置收益（损失以“-”号-2402290.22253336.36

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-317895959.94-141053232.43

加：营业外收入1646025.361198141.88

减：营业外支出4043968.40811454.65四、利润总额（亏损总额以“－”号填-320293902.98-140666545.20

列）

减：所得税费用-5159841.1911747676.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-315134061.79-152414221.39

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-315134061.79-152414221.39号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-295291149.72-140248068.54

2.少数股东损益-19842912.07-12166152.85

六、其他综合收益的税后净额-7235.2113971.30归属母公司所有者的其他综合收益

-7235.2113971.30的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-7235.2113971.30收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-7235.2113971.30

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-315141297.00-152400250.09归属于母公司所有者的综合收益总

-295298384.93-140234097.24额

归属于少数股东的综合收益总额-19842912.07-12166152.85

八、每股收益

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（一）基本每股收益-0.8392-0.3962

（二）稀释每股收益-0.8209-0.3942

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：胡立刚主管会计工作负责人：熊毅会计机构负责人：刘小娟

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入292045041.25334753238.62

减：营业成本154539567.83158322084.37

税金及附加7117605.998219130.64

销售费用2709017.303104104.44

管理费用66413961.0460024690.55

研发费用29658558.5145344163.85

财务费用48366849.9938433709.93

其中：利息费用51376112.0641906608.53

利息收入758595.622183341.57

加：其他收益8517246.114522640.72

投资收益（损失以“－”号填列）-27920916.28-9666691.86

其中：对联营企业和合营企业

-27920916.28-8930286.49的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

1028005.00620874.77

填列）资产减值损失（损失以“-”号

419895.69773312.38

填列）资产处置收益（损失以“-”号-2509877.62-6623.69

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-37226166.5117548867.16

加：营业外收入32832.09257650.03

减：营业外支出13163.06674523.01三、利润总额（亏损总额以“－”号填-37206497.4817131994.18

列）

减：所得税费用-3195666.71462530.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-34010830.7716669464.17

（一）持续经营净利润（净亏损以-34010830.7716669464.17“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

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合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-34010830.7716669464.17

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金906178631.73750901981.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还59360408.6924785503.90

收到其他与经营活动有关的现金83581707.0226856703.02

经营活动现金流入小计1049120747.44802544188.38

购买商品、接受劳务支付的现金706053107.36665843151.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

12湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金171648380.14144299744.59

支付的各项税费25741480.2145317732.75

支付其他与经营活动有关的现金145022422.3396047149.73

经营活动现金流出小计1048465390.04951507778.73

经营活动产生的现金流量净额655357.40-148963590.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

2156281.78353300.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2156281.78353300.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

154931562.81566134621.87

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计154931562.81566134621.87

投资活动产生的现金流量净额-152775281.03-565781321.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.0052000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

2000000.0052000000.00

的现金

取得借款收到的现金766306480.00769600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金471000000.00

筹资活动现金流入小计768306480.001292600000.00

偿还债务支付的现金660488581.50507190000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

50461528.5131562236.22

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14513784.0052761656.12

筹资活动现金流出小计725463894.01591513892.34

筹资活动产生的现金流量净额42842585.99701086107.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

1211055.97120256.94

响

五、现金及现金等价物净增加额-108066281.67-13538547.62

加：期初现金及现金等价物余额415243546.85428782094.47

六、期末现金及现金等价物余额307177265.18415243546.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金360235432.71300273780.22

收到的税费返还7903080.524550211.72

收到其他与经营活动有关的现金173027333.64441343221.05

13湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

经营活动现金流入小计541165846.87746167212.99

购买商品、接受劳务支付的现金124378523.80180119509.17

支付给职工以及为职工支付的现金66174351.1071044393.44

支付的各项税费12766960.4129759897.79

支付其他与经营活动有关的现金184335567.81463114425.08

经营活动现金流出小计387655403.12744038225.48

经营活动产生的现金流量净额153510443.752128987.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

4101186.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6598754.08

投资活动现金流入小计10699940.08

购建固定资产、无形资产和其他长期

16331732.5028770004.74

资产支付的现金

投资支付的现金69355271.496000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

476000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金96000000.00103000000.00

投资活动现金流出小计181687003.99613770004.74

投资活动产生的现金流量净额-170987063.91-613770004.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金552509480.00717600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金340000000.00

筹资活动现金流入小计552509480.001057600000.00

偿还债务支付的现金470274764.67478190000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

44869749.0830104136.17

金

支付其他与筹资活动有关的现金99513784.0031636518.43

筹资活动现金流出小计614658297.75539930654.60

筹资活动产生的现金流量净额-62148817.75517669345.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

1204603.5840656.14

响

五、现金及现金等价物净增加额-78420834.33-93931015.69

加：期初现金及现金等价物余额240780845.61334711861.30

六、期末现金及现金等价物余额162360011.28240780845.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

353391357-10150502136290139

一、

860785459793.873683344033244

上年

939.612.00.069094.090.60483.5942

14湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

期末0037071903.2966.85余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、353391357150502136290139

-10本年860785459873683344033244

793.

期初939.612.00.0094.090.60483.5942

69

余额0037071903.2966.85

三、本期增减变动

-40-14-14-295-298-17-316

金额-72946

056662513291506747253

（减35.2761.

00.0616.784.149055120.176

少以122

02700.72.9865.63“－”号填

列）

（一-295-295-19-315

）综-72

291298842141

合收35.2

149384912.297

益总1.72.9307.00额

（二）所

-40-14-14-41-21有者200

056662513544544

投入000

00.0616.784.32.232.2

和减0.00

0270077

少资本

1．所

有者200200投入000000

的普0.000.00通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股-40-14-14-41-41

份支056662513544544

15湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

付计00.0616.784.32.232.2入所0270077有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

16湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

946946957104

）专

761.761.91.4255

项储

222222.64

备

1．本623623259649

期提999999499.949

取8.038.03797.82

2．本529529163545

期使323323708.694

用6.816.81375.18

（六）其他

四、349377212150207106112107

-18946本期855122321873391493562619

028.761.

期末339.996.16.0094.941.99862.9625

9022

余额0010071187.3110.22上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、353391361149644150-10149

-24上年973085898209581263830180

764.

期末939.898.10.0540.781.658463.612

99

余额0041072634.77591.18

加-33163129129

：会92.424.231.831.8计政3300

17湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

策变更前期差错更正其他

二、353391361149644150-10149

-24本年973085898206598264830181

764.

期初939.898.10.0148.105.951463.905

99

余额0041029866.57592.98

三、本期增减变动

-141-139398-99

金额-113699-443139166

915203338369

（减000713.91071.3694

01447347.1626.

少以.0096.0006.42.96.28513“－”号填

列）

（一-140-140-12-152

）综139

248234166400

合收71.3

068097152.250

益总0.54.2485.09额

（二）所

520530

有者-113699-443103

000306

投入000713.910062

00.023.9

和减.0096.003.96

06

少资本

1．所

520520

有者

000000

投入

00.000.0

的普

00

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计-113699-443103103

入所000713.910062062

有者.0096.003.963.96权益的金

18湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

额

4．其

他

（三-16

166

）利669

694

润分46.4

6.42

配2

1．提-16

166

取盈669

694

余公46.4

6.42

积2

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

19湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、353391357150502136290139

-10本期860785459873683344033244

793.

期末939.612.00.0094.090.60483.5942

69

余额0037071903.2966.85

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上1770

35383740357415089270年期132

60938409590073096006

末余299.3

9.008.01.004.717.64

额6加

：会计政策变更前

20湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

期差错更正其他

二、本1770

35383740357415089270年期132

60938409590073096006

初余299.3

9.008.01.004.717.64

额6

三、本期增减变

动金-400-146-145-340-380

8463

额（减56006261137810838062

8.50

少以.006.274.000.774.54

“－”号填

列）

（一）

-340-340综合

10831083

收益

0.770.77

总额

（二）所有

-400-146-145-415者投

5600626113784432

入和.006.274.00.27减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

-400-146-145-415入所

5600626113784432

有者.006.274.00.27权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

21湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

取盈余公积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

84638463

专项

8.508.50

储备

22湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

1．本39043904

期提500.500.取0000

2．本38193819

期使861.861.用5050

（六）其他

四、本1732

34983594212315088930

期期8463051

55332148211673094923

末余8.50674.8

9.001.74.004.716.87

额2上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上1759

35393809361814929120年期926

73931234981009542023

末余247.2

9.004.35.000.723.19

额6加

：会计-33937313392

政策2.436.704.27变更前期差错更正其他

二、本1759

35393809361814929120年期960

73931234981006145754

初余171.5

9.004.35.008.299.89

额3

三、本期增减变

动金-113-682-443166615001017

额（减000.08246910.0946.25172127少以0.34042.75.83

“－”号填

列）

（一）

16661666

综合

94649464

收益.17.17总额

（二）-113-682-443-649

所有000.08246910.07336

23湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

者投0.340.34入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

-113-4431030入所6997

000.0910.0623.

有者13.96

0096

权益的金额

-752-752

4．其

79607960

他.30.30

（三）1666-166

利润946.6946

分配42.42

1．提

取盈

946.6946

余公

42.42

积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

24湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本1770

35383740357415089270

期期132

60938409590073096006

末余299.3

9.008.01.004.717.64

额6

三、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

湖北广济药业股份有限公司系于1993年3月18日经湖北省经济体制改革委员会鄂改生（1993）195号文批准，由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财振会计实业公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12日经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股5000.00万股，1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价发行，并于11月12日挂牌上市交易。2014年10

25湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

月23日，长江产业投资集团有限公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司38044483.00股股份，占公司总股本的15.11%，成为公司第一大股东，公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督管理委员会。

截至报表日，长江产业投资集团有限公司持有公司股份87592065.00股，占公司总股本的25.04%，为公司第一大股东。

公司股本：349855339.00元

公司住所：湖北省武穴市大金镇梅武路100号

公司营业执照注册号：91420000707016110B

法定代表人：胡立刚

（二）企业实际从事的主要经营活动

主要业务：生产经营医药原料药、医药制剂、饲料添加剂。营业范围：药品生产；药品进出口；药品零售；食品生产；

食品销售；保健食品生产；现制现售饮用水；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；货物进出口；技术进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：药品委托生产；保健食品（预包装）销售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；医用包装材料制造；包装材料及制品销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；非食用盐加工；非食用盐销售；日用化学产品制造；日用化学产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第七次会议于2025年4月24日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五（24）、附注五（29）、附注五（29）、和附注五（37）。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

26湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司广济药业（比利时）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%

投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程期末余额占比重要的在建工程项目

10%以上

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

27湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

28湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的月末汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的月末汇率折算折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益（或所有者权益）项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

30湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可

能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：原料系列业务、制剂系列业务和其他业务

应收账款组合2：应收非合并范围内公司款项

应收账款组合3：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：融资租赁押金

其他应收款组合2：应收合并范围内公司款项

其他应收款组合3：其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

32湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见附注五（11）-金融工具。

13、应收账款

详见附注五（11）-金融工具。

33湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

14、应收款项融资

详见附注五（11）-金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五(11)-金融工具。

16、合同资产

详见附注五（11）-金融工具。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

详见附注五（11）-金融工具。

20、其他债权投资

详见附注五（11）-金融工具。

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

34湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

35湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五（30）。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五（30）。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-4034.85～2.43

机器设备年限平均法5-18319.40～5.39

运输工具年限平均法4-12324.25～8.08

电子设备年限平均法3-10332.33～9.70

其他年限平均法3-10332.33～9.70

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

36湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见附注五（30）。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权50法定使用年限直线法

专利权5-20为公司带来经济直线法

非专利技术5-20利益的期限直线法

37湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

软件使用权2直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五（30）。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

30、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

38湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

39湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

40湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

41湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（2）具体方法

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司销售业务可分为境内销售和出口销售：1境内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，经客户验收，取得签收凭据后确认收入；2出口销售：以货物发出并办理完毕出口报关手续，取得报关单后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

42湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五（42）。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于20万元的租赁。

43湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司

44湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五（30）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于

企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）企业会计准则解释第18号

财政部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。

45湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

内销收入按销售收入计销项税额，外销增值税13%、9%、6%、3%

收入实行“免、抵、退”。

按应交流转税、经审批的免抵增值税额

城市维护建设税7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、15%按应交流转税、经审批的免抵增值税额

教育费附加3%计缴。

按应交流转税、经审批的免抵增值税额

地方教育费附加2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北广济药业股份有限公司15%

广济药业（孟州）有限公司15%

湖北惠生药业有限公司15%

湖北广济药业济康医药有限公司25%

湖北长江广济医疗科技有限公司25%

广济药业（济宁）有限公司25%

湖北广济药业生物技术研究院有限公司25%

湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司25%

湖北长广基金管理有限公司25%

广济药业（比利时）有限公司25%

湖北济得药业有限公司25%

湖北广济健康科技有限公司25%

湖北广济医药科技有限公司25%

湖北广化制药有限公司25%

46湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

2、税收优惠

2023年10月16日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北广济药业股份有限

公司《高新技术企业证书》（证书编号 GR202342000650），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2024年10月28日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁予广济药业（孟州）有限

公司《高新技术企业证书》（证书编号 GR202441001434），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

2022年10月12日，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁予湖北惠生药业有限公司

《高新技术企业证书》（证书编号 GR202242001704），有效期三年，按 15%的优惠所得税率计缴所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款307142469.46415240993.85

其他货币资金34795.722553.00

合计307177265.18415243546.85

其中：存放在境外的款项总额121819.56195176.39

其他说明：

注：期末其他货币资金系存放于支付宝、京东、快手等账户的余额。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据38623091.86

商业承兑票据23465.00

合计38646556.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值比计提比金额比例金额金额金额值比例例例

其中：

按组合

计提坏38647791.86100.00%1235.000.00%38646556.86账准备

47湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

的应收票据

其中：

银行承

38623091.8699.94%38623091.86

兑汇票商业承

24700.000.06%1235.005.00%23465.00

兑汇票

合计38647791.86100.00%1235.000.00%38646556.86

按组合计提坏账准备：1235

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票24700.001235.005.00%

合计24700.001235.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收0.001235.001235.00票据

合计0.001235.001235.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据30809915.08

合计30809915.08

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）168405530.96204579539.19

48湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

1至2年14162493.6411753522.87

2至3年1644726.993173075.92

3年以上6049160.259279853.40

3至4年2278264.204913129.06

4至5年1564702.35295881.63

5年以上2206193.704070842.71

合计190261911.84228785991.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

28482284823213132131

账准备1.50%100.00%1.40%100.00%

16.6016.6070.9370.93

的应收账款

其中：

按组合计提坏

1874131338417402922557215818209754

账准备98.50%7.14%98.60%7.01%

695.24023.35671.89820.45429.15391.30

的应收账款

其中：

组合1：

原料系

列业务、1874131338417402922557215818209754

98.50%7.14%98.60%7.01%

制剂系695.24023.35671.89820.45429.15391.30列业务及其他

1902611623217402922878519031209754

合计100.00%8.53%100.00%8.32%

911.84239.95671.89991.38600.08391.30

按单项计提坏账准备：2848216.60

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

KAESLER

NUTRITION 2806335.72 2806335.72 2848216.60 2848216.60 100.00% 预计难以收回

GMBH制剂产品销售

406835.21406835.21

货款

合计3213170.933213170.932848216.602848216.60

按组合计提坏账准备：13384023.35

单位：元

49湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

原料系列业务、制剂系列业务及其他

1年以内167943122.208397156.115.00%

1－2年13115838.691311583.8710.00%

2－3年1411390.68423417.2130.00%

3－4年2278264.201139132.1150.00%

4－5年1104690.85552345.4350.00%

5年以上1560388.621560388.62100.00%

合计187413695.2413384023.35

确定该组合依据的说明：

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：原料系列业务、制剂系列业务和其他业务

应收账款组合2：应收非合并范围内公司款项

应收账款组合3：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账3213170.93364954.332848216.60款按组合计提坏

账准备的应收15818429.152434405.8013384023.35账款

合计19031600.082799360.1316232239.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

50湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名10785950.0010785950.005.67%539297.50

第二名8539870.408539870.404.49%426993.52

第三名7065837.787065837.783.71%353291.89

第四名5929500.005929500.003.12%296475.00

第五名5450800.005450800.002.86%272540.00

合计37771958.1837771958.1819.85%1888597.91

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收银行承兑汇票10514601.5662167606.66

国内信用证25500000.00

合计10514601.5687667606.66

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42823772.18

合计42823772.18

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6640911.726083654.64

合计6640911.726083654.64

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

51湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金420135.85430261.65

往来款及其他11035549.047284755.81

代收代支款9093548.4212279409.96

减：坏账准备-13908321.59-13910772.78

合计6640911.726083654.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7203689.001692620.44

1至2年303463.044161443.68

2至3年45225.17366630.89

3年以上12996856.1013773732.41

3至4年33110.92413633.89

4至5年23849.67533814.72

5年以上12939895.5112826283.80

合计20549233.3119994427.42

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

564049564049

计提坏2.74%100.00%.96.96账准备其

中：

按组合

199851334466409199941391060836

计提坏97.26%66.77%100.00%69.57%

183.35271.6311.72427.42772.7854.64

账准备其

中：

账龄组199851334466409199941391060836

97.26%66.77%100.00%69.57%

合183.35271.6311.72427.42772.7854.64

205491390866409199941391060836

合计100.00%67.68%100.00%69.57%

233.31321.5911.72427.42772.7854.64

按单项计提坏账准备：564049.96

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

峰辰翰（广州）

0.000.00564049.96564049.96100.00%预计难以收回

医疗器械有限

52湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

公司

合计0.000.00564049.96564049.96

按组合计提坏账准备：13344271.63

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合19985183.3513344271.6366.77%

合计19985183.3513344271.63

确定该组合依据的说明：

对于其他应收款，公司依据信用风险特征将其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额9309863.814600908.9713910772.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提564049.96564049.96

本期转回566501.15566501.15

2024年12月31日余

8743362.665164958.9313908321.59

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其564049.96564049.96他应收款按组合计提预

期信用损失的13910772.78566501.1513344271.63其他应收款

合计13910772.78564049.96566501.1513908321.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

53湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东深圳外贸深

拆借款3192102.645年以上15.53%3192102.64茂公司佛山市涛雄医疗

货款2320000.001年以内11.29%116000.00器械有限公司山东葆华生物科

水电费及租赁费1415000.001年以内6.89%70750.00技有限公司湖北长投安华酒

拆借款1250000.005年以上6.08%1250000.00店有限公司

峰辰翰（广州）医

货款564049.961年以内2.75%564049.96疗器械有限公司

合计8741152.6042.54%5192902.60

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28521058.3388.30%46311481.5398.14%

1至2年3484766.2710.79%474464.181.01%

2至3年173483.440.54%370482.600.78%

3年以上120168.630.37%33712.600.07%

合计32299476.6747190140.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

山东福洋生物淀粉有限公司11479920.0035.54

湖北益联实业有限公司4500000.0013.93

湖北诺克特药业股份有限公司3200000.009.91

山东鲁抗医药股份有限公司2934609.009.09

湖北省顺济康医药有限公司1907000.005.90

合计24021529.0074.37

其他说明：

54湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

73330043.890638091.684083366.0

原材料74793669.841463625.966554725.63

841

在产品6312178.356312178.359836110.191882045.437954064.76

259962478.217582866.8242379611.226439988.19486849.0206953139.

库存商品

724560654

发出商品10238.9310238.93

341078565.319046492.7322032072.326914190.27923620.1298990570.

合计

986143231

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6554725.631083523.446174623.111463625.96

在产品1882045.431882045.43

19486849.017582866.8

库存商品6883041.448787023.68

62

27923620.116843692.219046492.7

合计7966564.88

228

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

55湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应交税金借方余额29482906.5519735898.94

合计29482906.5519735898.94

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因武穴市中小企业融

30000003000000

资担保有.00.00限责任公司孟州市中小企业融

15000001500000

资担保有.00.00限责任公司湖北武穴农村商业27800002780000

银行股份.00.00有限公司

72800007280000

合计.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

56湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖北长投安华

091620910.00

酒店.286.28有限公司

小计091620910.00.286.28

合计091620910.00.286.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1541902534.991572483858.43

固定资产清理535281.09535281.09

合计1542437816.081573019139.52

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余1195604374.5

1397464262.076335028.7126280135.5323230500.852648914301.75

额9

2.本期增46415056.21120704919.8452913.636232206.912994247.70176399344.29

57湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

加金额

（1）

3774952.4923196415.9752913.634043643.192687259.8733755185.15

购置

（2）

42640103.7230018014.812152713.45236120.3475046952.32

在建工程转入

（3）企业合并增加

其他增加67490489.0635850.2770867.4967597206.82

3.本期减

78813860.9610750371.211512160.63165933.722252215.7093494542.22

少金额

（1）

68253507.5910054701.821312386.99108588.582095874.6881825059.66

处置或报废

其他减少10560353.37695669.39199773.6457345.14156341.0211669482.56

4.期末余1163205569.8

1507418810.704875781.7132346408.7223972532.852731819103.82

额4

二、累计折旧

1.期初余

413795922.41565004475.855135429.3118135342.7514281894.361016353064.68

额

2.本期增

54618508.8895685353.73443980.563876903.313329025.37157953771.85

加金额

（1）

54618508.8895685353.73443980.563876903.313329025.37157953771.85

计提

3.本期减

65266234.554432692.451286905.86128641.902062870.8373177345.59

少金额

（1）

65183638.054372508.071273015.3899885.862061765.4172990812.77

处置或报废

其他减少82596.5060184.3813890.4828756.041105.42186532.82

4.期末余

403148196.74656257137.134292504.0121883604.1615548048.901101129490.94

额

三、减值准备

1.期初余

11176082.5348880833.8516959.903502.3660077378.64

额

2.本期增

10841008.3818442382.0929283390.47

加金额

（1）

10841008.3818105484.8628946493.24

计提

其他增加336897.23336897.23

3.本期减

12391.49561299.73573691.22

少金额

（1）

561299.73561299.73

处置或报废

其他减少12391.4912391.49

4.期末余

22004699.4266761916.2116959.903502.3688787077.89

额

四、账面价值

1.期末账

738052673.68784399757.36583277.7010445844.668420981.591541902534.99

面价值

2.期初账770632369.65783578952.371199599.408127832.888945104.131572483858.43

58湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物35249838.9820859068.3811085946.993304823.61

机器设备120226873.0288839808.5724920510.346466554.11

电子设备24620.0023652.72274.60692.68

其他48628.5543763.533430.661434.36

合计155549960.55109766293.2036010162.599773504.76

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

济得药业金盘路仓库556746.98

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

孟州公司房屋64799188.53暂估转固，整体结算后办理。

济宁公司房屋36658763.83正在办理中。

因搬迁，已与武穴市征地和土地收储中综合楼7752135.96

心签订《国有土地使用权收购协议书》。

大学生公寓1470931.82因搬迁，土地即将收储。

技术转化车间5541207.58正在办理中。

检测中心3860067.99正在办理中。

磷酸钠房屋建筑物6706098.81正在办理中。

因无购房合同，无法办理不动产权证，汉办宿舍27778.72

已走司法程序，但法院驳回诉讼。

其他说明：

注1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值314534785.04元；

注2：期末未办妥产权证书的固定资产账面价值126816173.24元，相关权证正在办理中。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

59湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备535281.09535281.09

合计535281.09535281.09

其他说明：

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程32987936.6060689203.35

工程物资108272.62271194.94

合计33096209.2260960398.29

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

孟州原车间在13711320.8

13711320.824010008.364010008.36

建工程2

维生素 B2现代

化升级与安全6467233.246467233.2427621115.9227621115.92环保技术改造

园区建设3436439.843436439.8412172786.4912172786.49高流动性维生

1749529.291749529.2911346744.0611346744.06

素 B2技改项目

新建 40T 锅炉 2434063.29 2434063.29化学合成原料

7236066.257236066.25421362.86421362.86

药生产基地

其他项目387347.16387347.162683122.372683122.37

32987936.6

合计32987936.6060689203.3560689203.35

0

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额孟州原车4010112615641371建设

间在008.5599287.1320其他中

建工36.6317.82程维生2762307024226467建设其他

60湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

素 B2 1115 933. 4815 233. 中

现代.9222.9024化升级与安全环保技术改造

12176600964556903436

园区建设

2786582.951.976.439.其他

建设中.4906987384高流动性

1134989119481749

维生建设

6744883.9097529.其他

素 B2 中.0622.9929技改项目新建243411691412已完

40T 锅 063. 2444 6507 其他

工

炉29.31.60化学合成

71567236

原料42133415建设

296.066.其他

药生62.8692.92中

3125

产基地

58004967693956903260

合计608077382253976.0589.98.75.5673.44

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尚未安装的设

108272.62108272.62271194.94271194.94

备

合计108272.62108272.62271194.94271194.94

其他说明：

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5576869.595576869.59

61湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

2.本期增加金额

3.本期减少金额1585364.391585364.39

租赁到期1585364.391585364.39

4.期末余额3991505.203991505.20

二、累计折旧

1.期初余额2453323.312453323.31

2.本期增加金额939879.01939879.01

（1）计提939879.01939879.01

3.本期减少金额1585364.391585364.39

（1）处置

租赁到期1585364.391585364.39

4.期末余额1807837.931807837.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2183667.272183667.27

2.期初账面价值3123546.283123546.28

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

一、账面原值

1.期初余264894271.278032149.

5164410.796572641.511400824.95

额8207

2.本期增33415763.934495948.2

842473.35235849.061861.98

加金额09

（1）33415763.933651612.9

235849.06

购置06

（2）内部研发

（3）企业合并增加

其他原因增加842473.351861.98844335.33

62湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

3.本期减

5542250.982000000.007542250.98

少金额

（1）

2000000.002000000.00

处置

其他原因减少5542250.985542250.98

4.期末余292767784.304985846.

6006884.144808490.571400824.951861.98

额7438

二、累计摊销

1.期初余48285906.361118055.4

4915082.406516241.811400824.95

额06

2.本期增

5814417.37236505.74194764.471078.026246765.60

加金额

（1）

5814417.37236505.74194764.471078.026246765.60

计提

3.本期减

2000000.002000000.00

少金额

（1）

2000000.002000000.00

处置

4.期末余54100323.665364821.0

5151588.144711006.281400824.951078.02

额76

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账238667461.239621025.

855296.0097484.29783.96

面价值0732

2.期初账216608365.216914093.

249328.3956399.70

面价值5261

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

63湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用9712010.77542754.311726220.648528544.44药品生产场地转

442038.70112860.96329177.74

移费用

软件服务费336222.7878923.53257299.25

合计10154049.47878977.091918005.139115021.43

其他说明：

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备64070747.1410420070.6866747278.8210944413.53

可抵扣亏损38430343.496821005.46资产性政府补助确认

11625146.211743771.9313824057.462073608.63

的递延收益

股权激励7824236.271173635.4413346566.312001984.95

租赁负债2392009.53574746.933840354.70860353.65

合计124342482.6420733230.4497758257.2915880360.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产2110623.60504400.453123546.28692240.46

合计2110623.60504400.453123546.28692240.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产20733230.4415880360.76

递延所得税负债504400.45692240.46

64湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异75581108.1356026152.30

可抵扣亏损657735943.68456267201.45

合计733317051.81512293353.75

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度30799707.33

2025年度12235228.2012235228.20

2026年度20038096.2520038096.25

2027年度19219992.6919219992.69

2028年度30549107.8230549107.82

2029年度38805595.1038805595.10

2030年度40270796.3340270796.33

2031年度66880712.8266880712.82

2032年度54142389.5454296025.73

2033年度142290612.80143171939.18

2034年度233303412.13

合计657735943.68456267201.45

其他说明：

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

18288195.8518288195.8529598776.8529598776.85

备款

合计18288195.8518288195.8529598776.8529598776.85

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

3296469214444643931442190374

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

85.2192.7818.3961.54

1091564817886999425887655793

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

23.065.226.072.26

4388034296233353874032955953

合计

08.2788.0004.4693.80

其他说明：

65湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款70019166.6755046230.57

保证借款66053247.8410011000.00

信用借款204251849.15205805529.15

未到期的应付利息229299.76200717.91

票据贴现未到期转回3690935.9420000000.00

合计344244499.36291063477.63

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

国内信用证8345858.49

合计8345858.49

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内66904930.1495106878.28

1至2年16340570.3915581569.33

2至3年4899813.715842474.53

3年以上24726423.4826484334.19

合计112871737.72143015256.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北中碧环保科技股份有限公司 5327969.00 B12 项目环保验收推迟

武汉金康空调净化有限公司1749040.11工程未完工

66湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

河南君和环保科技有限公司1739084.13质保金北京诚益通控制技术集团股份有限公

1599621.25 B12 项目试生产周期不够推迟

司

对方公司因担保破产重组，法院要求冻诸城市润生淀粉有限公司1506453.57结资金

合计11922168.06

其他说明：

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3248886.903767826.90

其他应付款77275914.5571526869.25

合计80524801.4575294696.15

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3248886.903248886.90

限制性股票股利518940.00

合计3248886.903767826.90

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金8474239.726911470.03

限制性股票回购义务21751056.0035745900.00

非关联方企业往来款26555636.988536175.20

计提费用8271790.956891324.14

销售结算款8831481.787455285.40

个人往来及其他3391709.125986714.48

合计77275914.5571526869.25

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

67湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款5977632.266546764.24

合计5977632.266546764.24账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20787954.34156534916.65154820237.7622502633.23

二、离职后福利-设定

820250.5819798130.5320287220.37331160.74

提存计划

三、辞退福利6725726.376725726.37

合计21608204.92183058773.55181833184.5022833793.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8699418.19121385789.51121479647.388605560.32

和补贴

2、职工福利费720910.4013446324.1212576546.051590688.47

3、社会保险费44743.6510882304.2510859372.3367675.57

其中：医疗保险费44711.2510064535.3310041603.4167643.17工伤保险

32.40776921.25776921.2532.40

费生育保险

40847.6740847.670.00

费

4、住房公积金1352653.388790240.008775061.041367832.34

5、工会经费和职工教

9970228.722028116.201127468.3910870876.53

育经费

其他短期薪酬2142.572142.57

合计20787954.34156534916.65154820237.7622502633.23

（3）设定提存计划列示

单位：元

68湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险797547.8718965009.4619431396.59331160.74

2、失业保险费22702.71833121.07855823.78

合计820250.5819798130.5320287220.37331160.74

其他说明：

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2586020.044518926.78

企业所得税368608.20221038.03

城市维护建设税637252.11385718.62

教育费附加2036705.711914863.51

地方教育费89047.038447.86

房产税954791.11668534.21

土地使用税1615755.01918521.32

印花税68599.30217945.63

资源税3573.00693264.98

其他2848962.942600703.70

合计11209314.4512147964.64

其他说明：

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款132800000.00161500051.40

一年内到期的长期应付款180123051.1662165595.72

一年内到期的租赁负债1045263.231593286.13

合计313968314.39225258933.25

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据27118979.14

合同负债-税款部分419567.76525442.05

兴业金融租赁有限责任公司-本金90000000.00

兴业金融租赁有限责任公司-利息405544.44

合计27538546.9090930986.49

69湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款252720000.00280800000.00

抵押借款68570000.0068260000.00

信用借款204800000.00229000000.00

未到期应付利息464013.88730051.40

减：一年内到期的长期借款-132800000.00-161500051.40

合计393754013.88417290000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2853392.734438464.50

减：未确认融资费用-461383.20-598109.80

减：一年内到期的租赁负债-1045263.23-1593286.13

合计1346746.302247068.57

其他说明：

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款380961084.54335317954.18

合计380961084.54335317954.18

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

中信金融租赁有限公司42339105.0056506110.00

招商金融租赁有限公司72976926.98119344031.57

济宁市兖州区惠民城建投资有限公司21000000.0021355833.33

长江产业投资集团有限公司200000000.00200277575.00

光大金融租赁股份有限公司98903255.93

中国外贸金融租赁有限公司41381829.81

招商局融资租赁（天津）有限公司84483017.98

减：一年内到期的长期应付款-180123051.16-62165595.72

合计380961084.54335317954.18

其他说明：

70湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助15654116.962352482.6913301634.27

合计15654116.962352482.6913301634.27--

其他说明：

本期新与资产相关本期计入当期其他变

负债项目期初余额增补助期末余额/损益金额动金额与收益相关

生物产业园建设扶持资金7414523.841170714.286243809.56与资产相关

维生素 B2 创新工艺项目 152381.04 57142.85 95238.19 与资产相关

年产 2000吨 vb2原料药创新工艺产

5697628.70899625.564798003.14

与资产相关业化项目

2017省预算固定资产投资计划资金559523.8871428.56488095.32与资产相关

蓄热式废气焚烧炉建设项目1830059.50153571.441676488.06与资产相关

合计15654116.962352482.6913301634.27——

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金转期末余额送股其他小计新股股

股份总数353860939.00-4005600.00-4005600.00349855339.00

其他说明：

本期股份减少因股权激励未达到业绩条件退还员工购股权激励款，并相应注销股权激励股本。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）345224854.6610749577.74334475276.92

其他资本公积46560757.713913038.5342647719.18

合计391785612.3714662616.27377122996.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积减少因股权激励未达到业绩条件退还员工购股权激励款，并相应注销股权激励股本。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

71湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

股权激励发行股份35745900.0014513784.0021232116.00

合计35745900.0014513784.0021232116.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少因股权激励未达到业绩条件退还员工购股权激励款，并相应注销股权激励股本。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期计

项目期初余额本期所得计入其他入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生综合收益合收益当于少数股费用于母公司额当期转入期转入留东损益存收益

二、将重分类进损益

-10793.69-7235.21-7235.21-18028.90的其他综合收益外币

财务报表-10793.69-7235.21-7235.21-18028.90折算差额其他综合

-10793.69-7235.21-7235.21-18028.90收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6239998.035293236.81946761.22

合计6239998.035293236.81946761.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：安全生产费主要是公司于2023年4月收购的济宁公司所计提，计提标准是以上年收入为依据，上期无发生额及余额，计提安全生产费主要为资产接收时安全设施整改领料。

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积150873094.71150873094.71

合计150873094.71150873094.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元

72湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

项目本期上期

调整前上期末未分配利润502683090.90644581781.63调整期初未分配利润合计数（调增+，

16324.23调减-）

调整后期初未分配利润502683090.90644598105.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润-295291149.72-140248068.54

减：提取法定盈余公积1666946.42

期末未分配利润207391941.18502683090.90

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务635054971.50514755154.30730110044.41534603752.72

其他业务3746611.714348027.677709434.741016782.48

合计638801583.21519103181.97737819479.15535620535.20经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况主营业务收入加其他主营业务收入加其他

营业收入金额638801583.21737819479.15业务收入。业务收入。

其他业务收入为技术其他业务收入为技术服务费收入和租金收服务费收入和租金收营业收入扣除项目合

41744132.00入等；本年新增贸易产87008840.35入等；本年新增贸易产

计金额生的收入为医药配送生的收入为医药配送和经销收入。和经销收入。

营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的6.53%11.79%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材

3746611.717709434.74

料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，

73湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易37997520.2979299405.61业务所产生的收入。

医药配送和经销收入、医药配送和经销收入、与主营业务无关的业

41744132.00技术服务费收入和租87008840.35技术服务费收入和租

务收入小计金收入。金收入。

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

营业收入扣除后金额597057451.21无650810638.80无其他说明项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

按业务类型：

原料系列产品529145990.51435706233.04474479228.01361512879.38

制剂系列产品61437812.0840306451.05176845918.47119922227.06

其他产品44471168.9138742470.2178784897.9353168646.28

其他业务3746611.714348027.677709434.741016782.48

合计638801583.21519103181.97737819479.15535620535.20

按销售地区：

国内388698914.53354270341.74555691772.76426283050.97

国外250102668.68164832840.23182127706.39109337484.23

合计638801583.21519103181.97737819479.15535620535.20

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5977632.26元，其中，

5977632.26元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1449076.402367671.93

教育费附加803932.971117751.84

资源税155202.0042559.97

房产税5829792.494998748.05

土地使用税5861001.203763490.14

74湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

车船使用税11168.403484.62

印花税810972.12565721.50

地方教育费附加535663.38745167.92

其他125957.8481394.52

合计15582766.8013685990.49

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69492426.0258361224.93

停工损失106067638.0159685497.95

折旧与摊销费16579850.9715910529.67

董事会及中介服务费8943794.487375168.34

股权激励费用-2557349.92442723.44

办公及差旅费等5310113.216467594.29

劳务、维修及物料消耗等5374307.812866347.95

排污及绿化费908253.48816463.59

业务招待费659615.59848516.92

其他3548279.933413815.26

合计214326929.58156187882.34

其他说明：

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务费及委托代销费9172923.0717239837.84

广告费及宣传促销展览费等15884379.849050667.71

工资薪酬10841137.788691505.11

差旅及办公会议费9341926.131953862.25

股权激励费用-548027.4973738.75

保险费、修理费等1278501.24599977.08

折旧费84368.2582495.94

其他2651466.51946638.75

合计48706675.3338638723.43

其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21673068.8522619005.87

材料7780003.9715040435.77

动力费用4884529.074632682.84

试制产品检验费361794.931681170.69

研发仪器、设备检验维修费479647.702052022.01

研发设备折旧费13199339.4214540272.69

委托外部研究开发费5304839.4810351786.64

75湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

备品配件56962.4114125.04

非固定资产购置费72752.214992.04

其他相关费用3003677.633815145.80

合计56816615.6774751639.39

其他说明：

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出61976137.7349150886.37

减：利息收入-2062005.04-3462393.84

汇兑损益-4307694.09-2071649.47

银行手续费175275.34131960.58

其他204778.9722659.68

合计55986492.9143771463.32

其他说明：

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

直接计入其他收益的政府补助15913326.307824390.87

代扣个人所得税手续费返还45539.9921362.91

合计15958866.297845753.78

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-27920916.28-8930286.49

应收款项融资票据贴现息-1093324.42

合计-27920916.28-10023610.91

其他说明：

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1235.00

应收账款坏账损失2799360.13-139117.45

其他应收款坏账损失2451.19111637.15

合计2800576.32-27480.30

其他说明：

76湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-5664623.76-14264476.34损失

四、固定资产减值损失-28946493.24

合计-34611117.00-14264476.34

其他说明：

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产及

-2402290.22253336.36无形资产而产生的处置利得或损失

合计-2402290.22253336.36

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

诉讼事项1035000.00895700.001035000.00

赔款及罚款收入16215.956525.0016215.95

其他594809.41295916.88594809.41

合计1646025.361198141.881646025.36

其他说明：

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00532000.0010000.00

非流动资产损坏报废损失1737915.53120286.501737915.53

罚款、滞纳金22428.54129771.0822428.54

其他2273624.3329397.072273624.33

合计4043968.40811454.654043968.40

其他说明：

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用122262.24

77湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

递延所得税费用-5282103.4311747676.19

合计-5159841.1911747676.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-320293902.98

按法定/适用税率计算的所得税费用-48044085.45

子公司适用不同税率的影响-25695249.79

调整以前期间所得税的影响470728.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12436107.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-348729.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

58905119.32

亏损的影响

研发费用加计扣除-2883731.70

所得税费用-5159841.19

其他说明：

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非关联方往来款63116376.9715688209.03

除税费返还外的政府补助12407111.274612379.55

利息收入2062005.043462393.84

收到保证金、押金等232794.401630091.90

其他5763419.341463628.70

合计83581707.0226856703.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用付现109836451.3885819479.15

保证金197853.983310868.93

备用金405000.00202000.00

非关联方往来款32542656.986672584.72

其他2040459.9942216.93

合计145022422.3396047149.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

78湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到长期融资租赁本金140000000.00

收到非金融机构款项311000000.00

票据贴现融资20000000.00

合计471000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁支付的现金52317746.12

回购股份支付的现金14513784.00443910.00

合计14513784.0052761656.12

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-315134061.79-152414221.39

加：资产减值准备31810540.6814291956.64

固定资产折旧、油气资产折耗、

157953771.85113888757.64

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧939879.011204106.43

无形资产摊销6246765.604857406.88

长期待摊费用摊销1918005.13774608.13

处置固定资产、无形资产和其他

2402290.22-253336.36

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

1737915.53120286.50号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）61976137.7344905206.80

投资损失（收益以“－”号填列）27920916.289242008.71递延所得税资产减少（增加以-4852869.6811848895.77“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-187840.01-225892.11“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-14164374.96-100183422.59

列）经营性应收项目的减少（增加以156170677.51-53055960.98

79湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-114201913.22-44869941.85“－”号填列）

其他119517.52905951.43

经营活动产生的现金流量净额655357.40-148963590.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额307177265.18415243546.85

减：现金的期初余额415243546.85428782094.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-108066281.67-13538547.62

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金307177265.18415243546.85

可随时用于支付的银行存款307142469.46415240993.85可随时用于支付的其他货币资

34795.722553.00

金

三、期末现金及现金等价物余额307177265.18415243546.85

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金9205706.62

其中：美元1263686.927.18849083887.06

欧元16187.147.5257121819.56港币

应收账款49360370.05

其中：美元6866669.927.188449360370.05欧元港币长期借款

其中：美元欧元

80湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

港币

短期借款70446320.00

其中：美元9800000.007.188470446320.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用单位名称主要经营地记账本位币选择依据

广济药业（比利时）有限公司比利时欧元经营业务主要以欧元结算

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用555246.31涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

经营租赁收入1489675.05

合计1489675.05作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

81湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21673068.8522619005.87

材料7780003.9715040435.77

动力费用4884529.074632682.84

试制产品检验费361794.931681170.69

研发仪器、设备检验维修费479647.702052022.01

研发设备折旧费13199339.4214540272.69

其他相关费用3003677.633815145.80

委托外部研究开发费5304839.4810351786.64

备品配件56962.4114125.04

非固定资产购置费72752.214992.04

合计56816615.6774751639.39

其中：费用化研发支出56816615.6774751639.39

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期本公司合并范围未发生变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广济药业

38953488河南省孟州河南省孟州（孟州）有医药制造业97.43%投资设立

3.72市市

限公司湖北惠生药60000000湖北省咸宁湖北省咸宁

医药制造业87.50%投资设立

业有限公司.00市市湖北广济药

50000000湖北省武穴湖北省武穴

业济康医药销售服务业100.00%投资设立.00市市有限公司湖北长江广

1000000.湖北省武汉湖北省武汉科技推广和

济医疗科技51.00%投资设立

00市市应用服务业

有限公司广济药业

52000000山东省济宁山东省济宁（济宁）有医药制造业90.00%投资设立

0.00市市

限公司湖北广济药50000000湖北省武汉湖北省武汉科技推广和

100.00%投资设立

业生物技术.00市市应用服务业

82湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

研究院有限公司湖北普信工业微生物应10000000湖北省武汉湖北省武汉

微生物研发100.00%投资设立

用技术开发.00市市有限公司管理或受托湖北长广基管理股权类

5000000.湖北省武汉湖北省武汉

金管理有限投资并从事100.00%投资设立

00市市

公司相关咨询服务业务广济药业比利时新鲁比利时新鲁（比利时）770687.15销售服务业90.00%10.00%投资设立汶市汶市有限公司湖北济得药20000000湖北省武穴湖北省武穴

医药制造业100.00%投资设立

业有限公司.00市市湖北广济健

10000000湖北省武汉湖北省武汉科学研究和

康科技有限100.00%投资设立.00市市技术服务业公司湖北广济医

50000000湖北省武汉湖北省武汉科技推广和

药科技有限90.00%投资设立.00市市应用服务业公司湖北广惠制10000000湖北省武穴湖北省武穴

医药制造业99.00%0.88%投资设立

药有限公司0.00市市湖北广化制10000000湖北省黄冈湖北省黄冈

医药制造业100.00%投资设立

药有限公司0.00市市武穴长投广济生物医药产业投资基20000000湖北省武穴湖北省武穴

商务服务业47.50%2.50%投资设立

金合伙企业0.00市市

（有限合伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

广济药业（孟州）有限

2.57%-1417900.447926049.98

公司

广济药业（济宁）有限

10.00%-15112404.8730758425.13

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

83湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广济药业

201439345949211375142864197442046178212042282543

（孟

141388720286497065459624780306558459218748780675

州）有

4.148.632.773.14.558.698.933.372.306.62.144.76

限公司广济药业

79004593538323072307121547225938115121001361

（济

19612324252040954095889178766768172900001729

宁）有.078.119.187.767.764.087.201.285.34.005.34限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广济药业

1712618-551712-551712-2395941747605-670420-670420-525085（孟州）有

59.1323.4623.468.3270.2002.5802.581.73

限公司广济药业

6050865-151124-151124-2120925009448-622496-622496-838441（济宁）有

6.68048.65048.6512.151.0614.0614.0609.20

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法湖北长投安华武汉市武昌紫武汉市武昌紫

酒店服务业49.00%权益法核算酒店有限公司阳路281号阳路281号

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

84湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

流动资产4840598.236047744.41

非流动资产63524464.92118617286.44

资产合计68365063.15124665030.85

流动负债75946472.9971590393.50非流动负债

负债合计75946472.9971590393.50少数股东权益

归属于母公司股东权益-7581409.8453074637.35

按持股比例计算的净资产份额-3714890.8226006572.30调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值0.0027920916.28存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2282870.912490134.09

净利润-60656047.19-18225074.46终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-60656047.19-18225074.46

本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增本期转入其他本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额收益金额变动益相关入金额

递延收益15654116.962352482.6913301634.27与资产相关

合计15654116.962352482.6913301634.27与资产相关

85湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

企业发展扶持资金5307700.00448300.00

现代化升级与安全环保技术改造50000.00

递延收益分摊2352482.682466768.44

外贸出口奖励1726174.26655296.00

外经贸发展专项资金249900.00636000.00

稳岗补贴576847.74382925.04

人才项目扶持资金625000.00

节能和资源循环利用专项资金1645000.00

先进制造业奖励3980000.00886605.79

增值税进项税额加计抵减1539421.62

其他176339.9999858.51

合计15958866.297845753.78

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来源于客户赊销产生的应收款项。本公司会根据客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、非银行类金融机构借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

86湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

（2）外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、55外币货币性项目说明。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------计量

87湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例长江产业投资集

湖北武汉资产管理325050.00万元25.04%25.04%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖北长投安华酒店有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北华科投资有限公司同一控制下企业深圳万润新能源有限公司同一控制下企业武汉光谷信息技术股份有限公司同一控制下企业

济宁市兖州区惠民城建投资有限公司子公司广济药业（济宁）有限公司少数股东

88湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳万润新能源

电费127953.58否有限公司武汉光谷信息技公司官网集约化

98769.23否

术股份有限公司建设服务费

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长江产业投资集团有限公司

销售保健品36981.58工会委员会

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资承担的租赁负债增加的使用权资租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金名称产种类利息支出产

产租赁的租金费付款额（如适用）

89湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖北华科投资房屋租40017541973616140641

有限公赁4.978.29.14.14司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕湖北长投安华酒店有

4900000.002021年11月15日2024年11月15日是

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入长江产业投资集团有2024年度共支付

200000000.002023年04月23日2026年04月22日

限公司976.00万元利息拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3378812.404269785.83

90湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北长投安华酒

其他应收款1250000.001250000.001250000.00845000.00店有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

一年内到期的非流动负债长江产业投资集团有限公司266666.67济宁市兖州区惠民城建投资

一年内到期的非流动负债21000000.00355833.33有限公司

长期应付款长江产业投资集团有限公司200000000.00200000000.00济宁市兖州区惠民城建投资

长期应付款21000000.00有限公司

合计221000000.00221622500.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员3498001362867.00

销售人员3588001390392.00

管理人员18918007344102.00

研发人员3273001298097.00

合计292770011395458.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

4.96元/股和7.24元/2024年2月至2026年

销售人员股11月

91湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

4.96元/股和7.24元/2024年2月至2026年

生产人员股11月

4.96元/股和7.24元/2024年2月至2026年

管理人员股11月

4.96元/股和7.24元/2024年2月至2026年

研发人员股11月其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数行权条件可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数等信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7824236.27

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-3913038.53

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-2557349.92

销售人员-548027.49

研发人员-359004.40

生产人员-448656.72

合计-3913038.53

其他说明：

2024年由于业绩不达标导致即将解锁的第二期限制性股票无法解锁，冲回前期已确认的对应该部分的费用。

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

92湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

截至报表日公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至报表日公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

根据公司第十一届董事会第七会议、第十一届监事会第六次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配预案的议案》，利润分配方案鉴于公司2024年度业绩亏损，为保障公司持续稳定健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，公司2024年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2、其他资产负债表日后事项说明

2024年10月29日，湖北广济药业股份有限公司召开第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会第二次会议，审议

通过了《关于公开挂牌转让湖北广济医药科技有限公司90%股权的议案》。同意公司通过上海联合产权交易所挂牌的方式公开转让所持有的控股子公司湖北广济医药科技有限公司90%股权，挂牌价不低于备案资产评估价对应股权价值4478.56万元。挂牌公告期为2024年11月5日至2024年12月2日。2024年12月2日挂牌公告期结束，共征集到一家符合条件的意向受让方湖北科技创新投资有限公司，报价为人民币4478.56万元，根据上海联合产权交易所相关规定，湖北科技创新投资有限公司即为受让方，公司与其签署相关产权交易合同实施标的股权转让，本次交易对价款于2025年1月收到，截至本报告报出日股权变更尚未完成。

截至报告日无其他需披露的资产负债表日后事项。

93湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售维生素 B 及其相关产品有关，因此，本公司没有编制分部报告。

2、其他

2022年7月21日，公司与武穴市征地和土地收储中心签署《国有土地使用权收购协议书》，武穴市征地和土地收储中

心拟对公司位于武穴市江堤路1号及武穴市刊江办事处吴谷英村共三宗总面积为103100.08平方米（合154.63亩）的国有

土地使用权及其附着物、构筑物等进行协商收储。本次土地收储经双方协商确定收购总额为人民币56473404.54元。截至报告日，土地收储事宜尚未完成。

2024年10月25日，公司收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（公告编号：2024-064），经公司管理层与监

管机构初步沟通，得知立案事由仅为子公司济康公司2022年度总额法和净额法调整事宜，截至审计报告报出日，监管机构未对立案调查事宜出具结论性的书面文件。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66862585.64133570681.61

1至2年174411.815768555.26

2至3年383440.96584858.73

3年以上835355.05250496.32

3至4年584858.731299.75

4至5年1299.75277.63

5年以上249196.57248918.94

合计68255793.46140174591.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合68255366356459214017446263135548

100.00%5.37%100.00%3.30%

计提坏793.4685.59207.87591.9215.67276.25

94湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

账准备的应收账款

其中：

账龄组611693663557506790894626374463

89.62%5.99%56.42%5.85%

合933.8885.59348.29808.1315.67492.46合并范围内关70858708586108461084

10.38%43.58%

联方组59.5859.58783.79783.79合

68255366356459214017446263135548

合计100.00%5.37%100.00%3.30%

793.4685.59207.87591.9215.67276.25

按组合计提坏账准备：3663585.59

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例账龄组合

1年以内59776726.062988836.305.00%

1－2年174411.8117441.1810.00%

2－3年383440.96115032.2930.00%

3－4年584858.73292429.3750.00%

4－5年1299.75649.8850.00%

5年以上249196.57249196.57100.00%

合计61169933.883663585.59

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合7085859.580.00

合计7085859.580.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的4626315.67962730.083663585.59应收账款

合计4626315.67962730.083663585.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

95湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名10785950.0010785950.0015.81%539297.50

第二名7085859.587085859.5810.38%354292.98

第三名7065837.787065837.7810.35%353291.89

第四名5066603.575066603.577.42%253330.18

第五名2799961.332799961.334.10%139998.07

合计32804212.2632804212.2648.06%1640210.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款615774754.04459180224.02

合计615774754.04459180224.02

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金239497.17328944.57

备用金1489394.891618142.73

代收代支款5601323.295703469.44

合并范围内抵消关联方往来款614405361.45458112346.18

非关联方往来款6196053.536289925.27

其他673372.9622920.00

合计628605003.29472075748.19

96湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）206788630.24218261815.47

1至2年179653894.4975978233.24

2至3年75978233.2424899801.68

3年以上166184245.32152935897.80

3至4年24629288.4469015986.88

4至5年68626202.6669308450.22

5年以上72928754.2214611460.70

合计628605003.29472075748.19

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6286051283061577447207512895459180

计提坏100.00%2.04%100.00%2.73%

003.29249.25754.04748.19524.17224.02

账准备

其中：

账龄组141991283013693139631289510678

2.26%90.36%2.96%92.35%

合641.84249.2592.59402.01524.1777.84合并范

614405614405458112458112

围内关97.74%97.04%

361.45361.45346.18346.18

联方

6286051283061577447207512895459180

合计100.00%2.04%100.00%2.73%

003.29249.25754.04748.19524.17224.02

按组合计提坏账准备：12830249.25

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合14199641.8412830249.2590.36%

合计14199641.8412830249.25

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方614405361.450.000.00%

合计614405361.450.00

确定该组合依据的说明：

97湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额12895524.1712895524.17

2024年1月1日余额

在本期

本期转回65274.9265274.92

2024年12月31日余

12830249.2512830249.25

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

12895524.112830249.2

账龄组合65274.92

75

12895524.112830249.2

合计65274.92

75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

98湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例湖北惠生药业有合并范围内抵消

346180753.491年以上55.07%

限公司关联方往来款

广济药业（济宁）合并范围内抵消

184708267.792年以内29.38%

有限公司关联方往来款湖北广济药业济合并范围内抵消

47497248.731年以内7.56%

康医药有限公司关联方往来款

广济药业(孟州)合并范围内抵消

22630534.811年以内3.60%

有限公司关联方往来款湖北济得药业有合并范围内抵消

9448226.551-4年1.50%

限公司关联方往来款

合计610465031.3797.11%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

114741263114741263107805735107805735

对子公司投资

0.360.368.888.88

对联营、合营27920916.227920916.2企业投资88

114741263114741263110597827110597827

合计

0.360.365.165.16

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）广济药业

42411004241100（孟州）有

00.0000.00

限公司湖北惠生

55050005505000

药业有限

0.000.00

公司广济药业

50000005000000

济康医药

0.000.00

有限公司

99湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

广济药业

46800004680000（济宁）有

00.0000.00

限公司湖北广济药业生物

194720352797002475173

技术研究

9.70.009.70

院有限公司湖北长广

50000005000000

基金管理.00.00有限公司广济药业

693545.1693545.1（比利时）

55

有限公司湖北济得

20731772073177

药业有限-0.01

4.034.02

公司湖北广济

500000040000009000000

健康科技.00.00.00有限公司湖北广济

270000018000004500000

医药科技

0.000.000.00

有限公司湖北广化

300000042075574507557

制药有限.001.491.49公司

107805769355271147412

合计-0.01

358.881.49630.36

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业湖北长投安华

091620910.00

酒店.286.28有限公司

小计091620910.00.286.28

合计091620910.00.286.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

100湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务267757294.22152521195.14318262122.51157344192.14

其他业务24287747.032018372.6916491116.11977892.23

合计292045041.25154539567.83334753238.62158322084.37其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2139507.32元，其中，2139507.32元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-27920916.28-8930286.49

应收款项融资票据贴现息-736405.37

合计-27920916.28-9666691.86

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4140205.75计入当期损益的政府补助（与公司正常14403171.46

101湖北广济药业股份有限公司2024年年度财务报告

经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-660027.51支出

减：所得税影响额1496315.25

少数股东权益影响额（税后）108753.17

合计7997869.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-24.43%-0.8392-0.8209利润扣除非经常性损益后归属于

-25.10%-0.8620-0.8431公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

湖北广济药业股份有限公司

2025年4月24日

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