中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

中通客车股份有限公司

2021年年度报告

2022年04月

1中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员

外的其他董事、监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

董事、监事、高级管理人员无异议声明

公司负责人李百成、主管会计工作负责人王翠萍及会计机构负责人(会计主

管人员)赵立民声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中描述了在生产经营过程中可能面临的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................24

第五节环境和社会责任...........................................37

第六节重要事项..............................................40

第七节股份变动及股东情况.........................................48

第八节优先股相关情况...........................................54

第九节债券相关情况............................................55

第十节财务报告..............................................56

3中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

4中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、本集团指中通客车股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会公司法指中华人民共和国公司法公司章程指中通客车股份有限公司章程

元、万元指人民币元、万元

报告期指2021年1月1日-2021年12月31日

5中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称中通客车股票代码000957股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中通客车股份有限公司公司的中文简称中通客车

公司的外文名称（如有） Zhongtong Bus Holding Co.LTD

公司的外文名称缩写（如有） Zhongtong Bus Holding Co.LTD公司的法定代表人李百成注册地址山东省聊城市经济开发区黄河路261号注册地址的邮政编码252000

公司于2014年注册地址由“山东省聊城市建设东路10号”变更为“山东省聊城市经济开发区黄公司注册地址历史变更情况河路261号”。

办公地址山东省聊城市经济开发区黄河路261号办公地址的邮政编码252000

公司网址 www.zhongtong.com

电子信箱 zhongtong0957@zhongtong.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王翠萍赵磊联系地址山东省聊城市经济开发区黄河路261号山东省聊城市经济开发区黄河路261号

电话0635-83226130635-8322765

传真0635-83221660635-8328905

电子信箱 wangcuiping@zhongtong.com www_957@163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码 91370000163080447D

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

签字会计师姓名路清、郭乐超公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

2021年2020年本年比上年增减2019年

营业收入（元）4586634005.774407596309.524.06%6741281369.40归属于上市公司股东的净利润

-219529493.2923523677.13-1033.23%33071857.49

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

-275896167.64-227434192.82-21.31%-79474494.33

常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

910618977.11291210770.09212.70%1035126764.65

（元）

基本每股收益（元/股）-0.37030.0397-1032.75%0.0558

稀释每股收益（元/股）-0.37030.0397-1032.75%0.0558

加权平均净资产收益率-8.24%0.86%-9.10%1.22%

2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末

总资产（元）9875359710.2510486498293.02-5.83%12070492594.77归属于上市公司股东的净资产

2559162118.022771537148.76-7.66%2738757814.17

（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

√是□否

7中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

项目2021年2020年备注

营业收入（元）4586634005.774407596309.52无主要系销售材料及废料等收

营业收入扣除金额（元）144090256.10140661353.39入

营业收入扣除后金额（元）4442543749.674266934956.13客车及配件业务

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入658804610.36688592359.23932788621.992306448414.19

归属于上市公司股东的净利润-39702136.84-109577291.78-71386797.041136732.37归属于上市公司股东的扣除非经

-68837357.34-119641015.57-84916913.92-2500880.81常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-69881126.44-37360385.05318140838.76699719649.84

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是√否

九、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减

127298.48241750164.2398226.17值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按57003952.9438033365.58113562926.70照一定标准定额或定量持续享受的政府补

8中通客车股份有限公司2021年年度报告全文助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及15125168.75处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转

13180609.65

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9184493.332262060.263883664.74

减：所得税影响额9949070.4044268329.7720123634.54

合计56366674.35250957869.95112546351.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处的行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

报告期内受新能源补贴退坡、疫情等影响客车产销量延续下滑，根据中国客车网统计：2021年行业6米以上客车产销量9.7万台，同比下滑7.9%；公司6米以上客车产销9037台，同比下滑7.09%。公司产销量与行业趋势基本吻合。

报告期相关新能源汽车政策如下：

序号发布时间名称发布部门内容简介12020.9.16《关于开展燃料电池财政部对符合条件的城市群开展燃料电汽车示范应用的通知》工信部池汽车关键核心技术产业化攻关（财建〔2020〕394号）科技部和示范应用，示范期暂定为四年发改委国家能源局22020.12.31《关于进一步完善新财政部平缓补贴退坡，保持技术指标稳能源汽车推广应用财科技部定；2021年补贴标准在2020年基础政补贴政策的通知》工信部上退坡20%；公共交通等领域车辆（财建〔2020〕593号）发改委退坡10%。

32021.8.13《关于启动燃料电池财政部北京、上海、广东等3个城市群启汽车示范应用工作的工信部动实施燃料电池汽车示范应用工通知》（财建〔2021〕科技部作，示范期为4年。266号）发改委

国家能源局42021.12.20《关于启动新一批燃财政部河北、河南等2个城市群启动实施料电池汽车示范应用工信部燃料电池汽车示范应用工作，示范工作的通知》（财建科技部期为4年。〔2021〕437号）发改委国家能源局52021.12.31《关于2022年新能源财政部技术指标体系框架及门槛不变；汽车推广应用财政补科技部2022年公共领域车辆补贴标准在贴政策的通知》（财建工信部2021年基础上退坡20%；2022年新〔2021〕466号）发改委能源汽车购置补贴政策于2022年

12月31日终止。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

公司主要以客车为主兼顾零部件产品的开发、制造和销售。客车产品涵盖从5米到18米不同系列各种

10中通客车股份有限公司2021年年度报告全文档次，用途主要为公路、公交、旅游、团体、校车等细分市场。公司经营以订单为主线，实施客户化定制。

销售模式以直销为主，经销为辅。坚持国内和国际两个市场发展。

客车行业易受国家政策的影响，易出现政策性波动。由于当前国家补贴政策对国内新能源客车的逐步退坡，客车行业总体处于逐步下滑阶段，公司在行业内排名靠前，属于客车行业主流企业。

截止2021年底，公司厂区规划总产能2万辆，2021年共计生产客车10220台，产能利用率85.17%。目前公司正不断对生产线进行升级改造，改造完成后产能约增至年产3万辆左右。

报告期内整车制造生产经营情况

√适用□不适用整车产品产销情况

单位：辆产量销售量本报告期上年同期与上年同比增减本报告期上年同期与上年同比增减按车型类别

大型客车430341453.81%4404398710.46%

中型客车26553848-31.00%26454137-36.06%

轻型客车3262223545.95%3001234228.14%按区域

境内地区857383532.63%834379924.39%

境外地区16471875-12.16%17072474-31.00%其他分类

同比变化30%以上的原因说明

√适用□不适用

本报告期，受疫情和行业需求下滑影响，海外市场销量下降，国内以公交市场为主的中型车下降较多。

零部件配套体系建设情况报告期内汽车零部件生产经营情况

□适用√不适用公司开展汽车金融业务

□适用√不适用公司开展新能源汽车相关业务

√适用□不适用新能源汽车整车及零部件的生产经营情况

单位：元产品类别产能状况产量销量销售收入

新能源客车整车20000辆574157743218464250.79新能源汽车补贴收入情况

11中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

（一）研发团队

公司拥有行业一流的产品与技术研发队伍，具有优秀的项目管理和技术评估团队，可有效开展先进客车产品开发、核心技术研究、项目管理、试验验证、质量控制等工作。公司还拥有“博士后科研工作站”、“山东省院士工作站”、“国家认定企业技术中心”、“国家高新技术企业”等科研平台，组建了“山东省新能源客车安全与节能技术重点实验室”、“山东省新能源汽车动力与控制工程中心”、“山东省客车工程技术研究中心”等科研创新平台。公司试验中心通过中国合格评定国家认可委员会批准成为“国家认可实验室（CNAS）”。

公司被工业和信息化部认定为“国家级工业设计中心”，成为客车行业仅有的两个国家级工业设计中心之一。

（二）研发投入

报告期内，公司研发投入占营业收入的比例为8.33%。公司的研发投入主要用于新产品开发、先进技术研究等方面。报告期内公司持续围绕新能源、智能化、网联化等领域开展技术研究，在新能源、节能、安全等技术研究及应用方面继续保持国内领先水平。

（三）研发成果

公司专注于客车领域关键技术的自主研发，积极打造高效创新生态，围绕关键产品和关键技术实行产品经理和技术带头人制度，通过多年来的自主研发和系统的技术创新，推动了公司整车产品实现电动化、智能化、安全、可靠、节能、舒适、环保，公司围绕全生命周期整车成本降低及价值最优，在节能与新能源客车高效动力系统、动力电池集成与管理、整车控制与节能等方面取得重大突破，为提高公司产品市场占有率奠定坚实基础。

1、节能技术：公司综合运用整车热管理技术、动力系统优化匹配技术、轻量化技术、空气动力学、制动能量回收等新技术，实现整车能耗降低，整车能耗指标达到国际领先水平。

2、安全技术：公司研发并综合利用自动紧急制动系统AEBS、油门误踩防护系统、碰撞缓解制动系统、

360度环视预警系统、碰撞吸能系统等多种主被动安全技术，大幅提升整车安全性。建立集成式和独立式

液冷电池控制策略，解决电池高温问题；并实现了动力电池24h监控，提高了整车的安全性。

3、可靠性技术：公司严格实施正向产品研发流程，加强前期策划和过程控制，对关键节点实施质量门控制，对关键部件优选国际一流供应商，实施可靠性设计，产品和零部件经过可靠性试验验证通过后方可投向市场，确保产品可靠性居行业领先水平。

4、舒适性技术：公司聘请国际一流专家，从震动与噪声（NVH）、平顺性与操纵稳定性（R&H）、人机工程学（Ergonomics）等多方面提升产品的驾乘舒适性，

5、环境健康技术：公司通过对原材料、生产工艺进行优化提升、对可触摸材料进行防菌抑菌、加强

在抗电磁干扰等事关驾乘人员身心健康方面开展技术研究，使得车内空气质量及电磁环境明显提升，车内刺激性气味消除，甲醛含量大幅低于国家标准，车内电器零部件辐射骚扰水平居于行业领先水平。

（四）技术资源合作

公司与清华大学、北京理工大学、华中科技大学、同济大学、中国汽车技术研究中心、中国科学院等

国内知名高校和科研院所建立产学研合作关系，集中优势资源做研发，提升了公司技术水平和创新能力。

并获得国内外奖项30多项，为公司科技的持续发展和承接国家、省市重特大项目提供了保障。

（五）产业链协同配套

公司建立了完善的供应链体系，外购零部件主要品牌有潍柴、法士特、汉德、宁德时代、精进、宝钢、海康威视、福耀、长江等国内知名品牌，以及康明斯、采埃孚、威伯科、克诺尔、米其林、普利司通、艾里逊、福伊特、大陆、阿克苏、立邦等国际知名品牌。公司与潍柴等企业建立了战略合作关系，通过与知名零部件企业发展战略合作，不仅实现了降本增效，更为公司整车高端化提供了强有力的零部件品牌支撑；

同时拓宽了双方合作范围，从联合开发到前瞻性技术研究开展全面合作。

除了外购零部件，公司也发展了自身零部件产业，主要零部件有空调、座椅、部分内饰件、全承载车

12中通客车股份有限公司2021年年度报告全文架等产品。

公司秉承“持续改进，精益求精”的质量理念，持续引进国内外优质零部件供应商，发展和培育企业的核心零部件供应商，不断优化供应商体系，打造高质量的供应链管理体系，为公司持续发展和竞争力持续提升提供强有力的保障。

（六）市场营销

公司专注生产销售客车五十年，拥有较为稳定的客户群体和战略合作伙伴，产品覆盖全国所有省市及海外100多个国家和地区。具有代表性的国家主要包括中东地区：沙特、约旦等国家；非洲：莫桑比克、津巴布韦、赞比亚等国家；美洲：厄瓜多尔、墨西哥等国家；大洋洲：澳大利亚、新西兰等国家；欧洲：

以奥地利、葡萄牙等国家为代表；亚洲：主要为韩国、菲律宾等国家；北方：主要为俄罗斯、哈萨克斯坦等国家。目前公司在国内共有合约经销商108家，覆盖所有省份及重点城市。持续优化服务网络，全国设有506家服务站，涵盖新能源服务站、中心站、特约服务站、授权服务站以点带面的层级模式服务网络布局，基本达到全方位、无盲区的服务需求。配件发货及时性是市场服务的重点，中通客车秉承“用户至上、快速反应”的服务理念，以践行“客户满意是我们的宗旨”为己任，全心全意的为中通客户提供满意的服务。

四、主营业务分析

1、概述

2021年受新冠疫情等因素影响，客车市场需求下降，根据中国客车信息统计网数据，客车行业销量同

比下滑7.8%，竞争进一步加剧。公司全年完成销售客车10050辆，实现营业收入45.86亿元，净利润-21952.94万元。亏损的主要原因是：公司主要市场中的公交市场乏力、以及海外主要客户需求量大幅萎缩，导致销售下滑。同时原材料涨价，国内行业竞争加剧，价格战愈演愈烈，导致公司利润大幅下降。

报告期内，市场占有率和行业位次继续保持稳定。技术创新能力进一步增强，获山东省科技进步一等奖、山东省机械工业科技进步一等奖等奖励。全年共计申报82项专利，获得授权72项，其中发明专利授权

8项。

新产品新技术取得突破。采用正向研发流程，强化产品的精准定位和目标市场的开发。先后完成7.5米高端纯电动微巴、高寒区燃料电池城市客车、智能驾驶小巴、非洲前置大巴设计，完善了H12高端大巴和欧系轻客VAN类产品。智能驾驶客车分别交付嘉兴和北京实现了示范运行，并服务北京冬奥会。开发了U-Link智慧车联网平台和齐鲁出行定制客运平台，为市场营销模式转型提供支撑。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2021年2020年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计4586634005.77100%4407596309.52100%4.06%分行业

客车制造业4586634005.77100.00%4407596309.52100.00%4.06%分产品

13中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

传统客车1189152926.0825.93%1761641585.4139.97%-32.50%

新能源客车3218464250.7970.17%2473865950.8656.13%30.10%

其他179016828.903.90%172088773.253.90%4.03%分地区

国内3632568396.6879.20%3348575006.3675.97%8.48%

国外954065609.0920.80%1059021303.1624.03%-9.91%分销售模式

直销3373078919.7773.54%3498914767.9079.38%-3.60%

经销1213555086.0026.46%908681541.6220.62%33.55%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√适用□不适用

单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业

客车制造业4586634005.774041107570.2511.89%4.06%7.36%-2.71%分产品

客车4407617176.873964335855.1810.06%4.06%8.41%-3.61%

其他179016828.9076771715.0757.11%4.03%-28.35%19.38%分地区

国内3632568396.683185451987.4812.31%8.48%11.06%-2.04%

国外954065609.09855655582.7710.31%-9.91%-4.47%-5.11%分销售模式

直销3373078919.772906139996.0013.84%-3.60%-2.00%-1.40%

经销1213555086.001134967574.256.48%33.55%42.14%-5.65%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√是□否行业分类项目单位2021年2020年同比增减

销售量辆1005010466-3.97%客车制造业

生产量辆1022010228-0.08%

14中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

库存量辆62745737.20%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√适用□不适用

本期库存量增加的原因为：报告期末跨年度订单较为集中，尚未结算订单较多影响所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2021年2020年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

客车制造业原材料3719906041.7292.05%3445656748.2391.54%7.96%

客车制造业人工219768796.585.44%197169804.705.24%11.46%

客车制造业制造费用101432731.952.51%121112114.963.22%-16.25%

分行业合计4041107570.25100.00%3763938667.90100.00%7.36%

单位：元

2021年2020年

产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

客车原材料3647339200.1290.26%3342179139.8588.79%9.13%

客车人工216613566.325.36%194567148.025.17%11.33%

客车制造费用100383088.742.48%120039782.283.19%-16.38%

其他原材料72566841.601.80%103477608.382.75%-29.87%

其他人工3155230.260.08%2602656.690.07%21.23%

其他制造费用1049643.210.03%1072332.690.03%-2.12%

分产品合计4041107570.25100.00%3763938667.90100.00%7.36%说明无。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√是□否

本集团合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东通盛汽车科技有限公司、新疆中

15中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

通客车有限公司、中通客车（香港）有限公司、沈阳中通通达商贸有限公司、北京中通通达汽车商

贸有限公司、哈尔滨市中通客车销售有限公司、山东中通客车销售有限公司、成都蜀风汽车销售服

务有限公司、深圳鹏通汽车销售有限公司、广州鹏通汽车销售有限公司和青岛中通兴华汽车销售服务

有限公司等12家公司。与上年相比，本年度因注销减少青岛中通客车销售服务有限公司1家公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）1513877893.71

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例33.01%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比

11.63%

例公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一592087163.6212.91%

2客户二533462389.3811.63%

3客户三154468218.943.37%

4客户四129541537.692.82%

5客户五104318584.082.27%

合计--1513877893.7133.01%主要客户其他情况说明

□适用√不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）1614857257.25

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例39.96%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额

0.00%

比例公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一1247621809.9530.87%

2供应商二114010563.192.82%

3供应商三88813483.202.20%

4供应商四86859973.452.15%

16中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

5供应商五77551427.461.92%

合计--1614857257.2539.96%主要供应商其他情况说明

□适用√不适用

3、费用

单位：元

2021年2020年同比增减重大变动说明

销售费用326803773.24288823144.0513.15%

管理费用173014724.90184014200.06-5.98%

财务费用80717277.44128959706.43-37.41%本期利息支出减少

研发费用235040828.28229817777.822.27%

4、研发投入

√适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响无公司研发人员情况

2021年2020年变动比例

研发人员数量（人）4504177.91%

研发人员数量占比11.60%9.10%2.50%

研发人员学历结构——————

本科27021823.90%

硕士106121-12.40%

研发人员年龄构成——————

30岁以下1891795.60%

30~40岁1801696.50%

公司研发投入情况

2021年2020年变动比例

研发投入金额（元）381987793.94305716667.9324.95%

研发投入占营业收入比例8.33%6.94%1.39%

研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

17中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

□适用√不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用√不适用

5、现金流

单位：元项目2021年2020年同比增减

经营活动现金流入小计5169399497.495793867262.38-10.78%

经营活动现金流出小计4258780520.385502656492.29-22.61%经营活动产生的现金流量净

910618977.11291210770.09212.70%

额

投资活动现金流入小计176846622.7651184116.72245.51%

投资活动现金流出小计70107854.8144050642.4059.15%投资活动产生的现金流量净

106738767.957133474.321396.31%

额

筹资活动现金流入小计1848681600.002180914308.41-15.23%

筹资活动现金流出小计2231218189.502663914570.88-16.24%筹资活动产生的现金流量净

-382536589.50-483000262.4720.80%额

现金及现金等价物净增加额623275055.96-199074425.20413.43%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额增加，主要是报告期内购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额增加，主要是处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金增加所致。

现金及现金等价物增加额增加较多，主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

五、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性本期确认合营及联营企业

投资收益-2498099.590.84%否的投资收益。

18中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

公允价值变动损益0.000.00%本期计提的应收账款坏账

资产减值-70433235.8023.78%否准备及存货跌价准备。

本期确认处置建筑物残值

营业外收入15314224.58-5.17%否收入。

营业外支出4607127.811.56%本期确认非日常性支出。否六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2021年末2021年初

比重增占总资产比占总资产比重大变动说明金额金额减例例

货币资金1699908210.9917.21%1482754669.7914.14%3.07%主要是银行存款增加所致

应收账款3315258767.4533.57%3558030786.1133.93%-0.36%无重大变化主要是待申报新能源补贴款减少

合同资产1258291262.8912.74%1781251252.4716.99%-4.25%所致

存货449917660.544.56%583675794.605.57%-1.01%无重大变化

投资性房地产13218601.350.13%13702595.540.13%0.00%无重大变化

长期股权投资11258894.730.11%4398419.210.04%0.07%无重大变化

固定资产1036974690.7510.50%1090578659.5410.40%0.10%无重大变化

在建工程84516275.930.86%28951363.160.28%0.58%无重大变化

使用权资产0.00%0.00%0.00%无重大变化

短期借款1512671362.6115.32%1421587472.2413.56%1.76%无重大变化

合同负债244220932.312.47%172020827.711.64%0.83%无重大变化

长期借款0.00%776000000.007.40%-7.40%主要是本期偿还部分贷款

租赁负债0.00%0.00%0.00%无重大变化境外资产占比较高

□适用√不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元本期公允价计入权益的累计本期计提的本期购买本期出售项目期初数其他变动期末数值变动损益公允价值变动减值金额金额

19中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

金融资产

4.其他权益工具投资300000.00300000.00

金融资产小计300000.00300000.00

上述合计300000.00300000.00

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目年末账面价值受限原因

货币资金722433614.15保证金

应收款项融资242093054.14票据质押

应收账款2229805569.94质押借款

无形资产215829241.81抵押借款

合计3410161480.04—

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。

20中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

九、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

新疆中通客车生产、大

客车有限子公司修，汽车配件、49000000.00109477369.1731476906.94935169.18-8856523.71-8848383.08公司机电产品销售

汽车空调、船舶空调机其他制山东通盛

冷设备、汽车电

汽车科技子公司31000000.00267360834.0571563295.30335846306.125362345.145058076.48子零部件的研有限公司

发、生产、销售

"中通客车（香港）子公司商品贸易7886.00138669321.03-14550450.81428053957.503711754.813099315.27有限公司聊城中通轻型客车及专

轻型客车子公司用配件的开发、100200000.00544090950.78101774509.47449033633.57-67592432.78-48757191.38

有限公司制造、销售及技

21中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

术服务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用主要控股参股公司情况说明

1、新疆中通客车有限公司是本公司全资子公司。该公司产品主要以中低档客车为主，受地域环境和行业发展趋势等因素的影响，收入和利润水平逐年下降。

2、山东通盛汽车科技有限公司是本公司的全资子公司。该公司经营正常，业绩无重大变化。

3、中通客车（香港）有限公司是本公司的全资子公司。该公司本报告期转回应收类减值，导致本年利润较上年有所增加。

4、聊城中通轻型客车有限公司是本公司全资子公司。该公司经营正常，处于转型期，收入及利润较上年有所下降。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十一、公司未来发展的展望

2022年外部环境不确定因素依然较多，公路客运需求预期持续下滑；新能源补贴政策2022年底归零，

出口市场有望复苏，但存在不确定性。结合行业形势，公司制定重点措施如下：

1、开展产品布局和营销渠道建设，调整市场布局，实现业务深度融合，推动市场纵深发展，实现向

产品驱动转型；强化海外市场战略布局，推行大项目专人负责制，向海外市场要增量；拓宽产品条线，积极布局大VAN业务，向细分市场要增量。严格执行LTC流程，抢抓市场商机信息，优化决策机制，提高订单成单机率。

2、聚焦主推产品，精简产品平台，提高产品模块化、通用化水平；强化新产品IPD研发流程管理、严

格质量门评审机制，提高新产品开发贡献度；加快新技术市场化应用，拓宽智能网络、自动驾驶、氢燃料车辆商业化运营渠道，提高创新成果转化率。以客户为中心，促进公司由制造商向解决方案提供商转型。

3、内部实施降本增效，从生产、采购、销售等各个方面进行节约挖潜，降低企业成本，提高企业盈利能力。

未来面临的风险与措施：

1、新冠肺炎疫情反复可能对客车业务发展产生不利影响

应对措施：公司将密切关注疫情发展，严控风险。同时，深耕国内外细分市场，抢抓市场机遇，持续提升产品竞争力，进一步提升区域市场占有率，应对疫情散发带来的局部需求下滑风险。关注疫情后旅游市场复苏情况，拓展旅游、景区市场。

2、客运市场可能继续受高铁、民航、私家车的影响，市场需求存在进一步萎缩的风险。

应对措施：提升产品竞争力，加强对市场需求的研究和分析，开发适合和引领客户运营需求的产品，提供一体化解决方案，加快品牌、渠道、服务布局和资源投入，提升产品竞争力。拓展业务宽度，积极发展大VAN新兴业务。

3、受疫情、地缘冲突、贸易摩擦等影响，出口市场存在不确定风险。

应对措施：加强对出口市场宏观环境和贸易政策的持续关注及分析，及时制定应对策略，提前布局或采取方案；整合集团内外部资源，聚焦核心市场，关注大项目运作和过亿战略市场培育；推行海外出口业务线上营销，提升海外业务金融服务能力，实现出口业务稳步发展。

4、受原材料价格波动和国内劳动力成本上升、出口运输费用上涨影响，可能增加公司各项成本的风险。

22中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

应对措施：继续开展降本增效工作，加强采购、生产、销售、管理费用等关键环节的成本管控，严控费用资金占用，降低无效及长期积压；同时，通过优化设计、定额管理、集约化采购等措施降低成本。

5、原材料供应紧张、环保限产限电等带来的订单交付能力承压风险。

应对措施：完善供应链体系，培育战略供应商，提前做好瓶颈关键物料储备，缩短物料等待时间；做好环保限产限电预案，优化排产业务流程，提高生产交付能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

√适用□不适用谈论的主要内接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资调研的基本情况索引料会议主要对公中泰证券戴仕司基本情况及详见巨潮资讯网远；广发基金 目前疫情环境 （www.cninfo.com.cn）

2021年03月09

本公司电话沟通机构莫艽；易方达基下行业的现状刊登的公司2021年3日金王司南；南和未来发展的月9日投资者关系活方基金陈麟瓒状况进行了讨动记录表论。

通过电话会议详见巨潮资讯网

的方式参与公 定期报告业绩 （www.cninfo.com.cn）

2021年05月28

本公司其他其他司2020年度业说明及公司生刊登的公司2021年5日绩说明会的广产经营情况。月28日召开业绩说明大投资者会、路演活动信息

23中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司依据中国证监会公司治理的规范性文件，不断规范和完善公司治理结构，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。公司按照有关法律、法规先后制定了基本覆盖公司生产、经营和管理等各个经营环节的一系列内部管理制度。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是√否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、人员独立：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立。公司高级管理人员专职在公司工作，在

公司领取薪酬，均未在控股股东公司兼任任何职务或领取薪酬。

2、资产完整：公司资产独立。拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、商标、专利、工业

产权和土地使用权。

3、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，现有财

务人员未在控股股东及其他公司兼职；公司独立在银行开户，依法独立纳税；公司财务决策独立。

4、机构独立：公司拥有独立的生产经营和行政管理体系，完全独立于控股股东；公司所属子公司也

均完全独立于控股股东。

5、业务独立：公司拥有独立的产、供、销系统，不存在受控股股东控制的情况，具有独立完整的业

务和面向市场自主经营的能力。

三、同业竞争情况

√适用□不适用与上市公司的工作进度及问题类型公司名称公司性质问题成因解决措施关联关系类型后续计划

实际控制人山东重工集团有限公司承诺：

1、针对本次权益变动完成后山东重工与

上市公司存在的部分业务重合的情况，本公司将自本次权益变动完成之日起5年扬州亚星客内，结合企业实际情况以及所处行业特点同业竞争实际控制人车股份有限地方国资委国有股划转尚未完成

与发展状况，及所有相关监管部门皆认可公司

的方式履行相关决策程序，妥善解决部分业务重合的情况。处理相重合的业务的过程中，本公司将充分尊重和保障所有相关上市公司中小股东的利益，并在获得该等

24中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

上市公司的股东大会及所有相关证券监

督管理机关、证券交易所同意后，积极推动实施。2、本公司将依法采取必要及可行的措施来避免本公司及本公司控制的其他企业与上市公司发生恶性及不正当

的同业竞争，保证遵守境内外法律法规证券监管规定及所有相关上市公司的章程，与其他股东一样平等的行使股东权利、履

行股东义务，充分尊重所有相关上市公司的独立自主经营，不会利用自身控制地位谋取不当利益，限制任何上市公司正常的商业机会或发展，并将公平对待各相关企业，按照其自身形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争，不损害上市公司和其他股东的合法利益。3、以上承诺在本公司作为上市公司直接或间接控股股东期间持续有效。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例

审议通过了：1、公司2020年度董

事会工作报告；2、公司2020年度

监事会工作报告；3、公司2020年度财务决算报告；4、公司2020年度报告及摘要；5、公司2020年度

利润分配方案；6、公司2021年日

2020年度股东大会年度股东大会41.97%2021年06月08日2021年06月09日

常关联交易议案；7、关于确认2020年审计费用及聘任2021年度审计

机构的议案；8、关于变更公司英文

名称同时修改公司章程的议案；9、关于增补李百成先生为公司第十届董事会董事的议案。

审议通过了1、关于公司与山东重工集团财务有限公司签署《金融服

2021年第一次临时临时股东大会41.82%2021年08月30日2021年08月31日务协议》的议案；2、关于选举王惠股东大会女士为公司第十届监事会成员的议案。

2021年第二次临时审议通过了：关于追加公司2021

临时股东大会21.08%2021年12月31日2022年01月01日股东大会年日常关联交易预计额度的议案。

25中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

期初本期增本期减股份增减任职持股持股份持股份其他增减期末持股姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期变动的原

状态数数量数量变动（股）数（股）因

（股）（股）（股）李百成董事长现任男542021年06月10日2023年04月06日0000

董事、总彭锋现任男492020年04月07日2023年04月06日0000经理牛艳丽董事现任女382022年03月21日2023年04月06日0000刘鹏飞董事现任男352022年03月21日2023年04月06日0000刘峰董事现任男492016年12月26日2023年04月06日0000王晓明独立董事现任男502020年04月07日2023年04月06日0000肖成伟独立董事现任男522020年04月07日2023年04月06日0000王月永独立董事现任男572020年04月07日2023年04月06日0000宓保伦董事长离任男2020年08月17日2021年05月17日0000申传东董事离任男562020年04月07日2022年02月28日0000吴汝江董事离任男622020年04月07日2022年02月28日0000监事会主王惠现任女412021年09月03日2023年04月06日0000席李海涛监事现任男502016年12月26日2023年04月06日0000宋丽华监事现任男452021年04月08日2023年04月06日0000监事会主陆晓楠离任男2016年12月26日2021年08月03日0000席王兴富副总经理现任男532013年04月19日2023年04月06日0000财务总

王翠萍监、董事现任女452019年08月28日2023年04月06日0000会秘书囤金军副总经理现任男532018年04月20日2023年04月06日0000李晨副总经理现任男492020年08月17日2023年04月06日0000曹茂波副总经理离任男462018年08月28日2022年02月28日0000翟正坤副总经理离任男432020年08月17日2022年02月28日410000041000

26中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

张永伟副总经理离任男432021年06月10日2022年02月28日0000张修军监事离任男442020年04月07日2021年04月08日0000

合计------------410000041000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

√是□否

因工作变动原因，报告期内公司董事、监事、高级管理人员发生了变动。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李百成董事长被选举2021年06月10日被选举王惠监事会主席被选举2021年09月03日被选举宋丽华监事被选举2021年04月08日被选举张永伟副总经理聘任2021年06月10日聘任宓保伦董事长离任2021年05月17日因工作变动辞职陆晓楠监事会主席离任2021年08月03日因工作变动辞职张修军监事离任2021年04月08日因工作变动辞职曹茂波副总经理解聘2022年02月28日因工作变动辞职翟正坤副总经理解聘2022年02月28日因工作变动辞职张永伟副总经理解聘2022年02月28日因工作变动辞职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

李百成先生，1968年出生，本科学历，工程师。历任潍柴动力股份有限公司营销总公司总经理助理，潍柴动力备品资源有限公司副总经理，潍柴动力股份有限公司采购部副部长，潍柴动力股份有限公司卡车动力销售公司总经理，潍柴（扬州）亚星汽车有限公司总经理，潍柴动力扬州柴油机有限公司总经理，扬州亚星商用车公司董事长，扬州亚星客车股份有限公司总经理、党委书记等职务。现任中通客车股份有限公司董事长。

彭锋先生，1973年出生，大专学历，历任本公司市场策划主管、市场业务经理、营销公司山东大区经理、营销公司总经理助理、营销公司副总经理、营销公司常务副总经理、营销公司总经理、本公司总经理

助理、副总经理等职务，现任本公司总经理、董事。

牛艳丽女士，1984年出生，研究生学历，硕士学位，高级会计师，历任潍柴动力股份有限公司财务部业务经理、部长助理、副部长，中国重汽（香港）有限公司财务部副部长等职务，现任中国重汽（香港）有限公司财务副总监、财务部部长公司董事。

刘鹏飞先生，1987年出生，本科学历，历任潍柴动力股份有限公司企业运营管理部业务经理、副部长，潍柴动力股份有限公司再制造公司总经理，盛瑞传动股份有限公司副总经理，中国重型汽车集团有限公司运营管理部副部长等职务。现任中国重型汽车集团有限公司运营管理部部长，本公司董事。

刘峰先生，1973年出生，管理学博士、历任山东省国有资产投资控股有限公司综合部（党委办公室）文秘主管，山东省国有资产投资控股有限公司资本运营部股权运营主管、高级业务经理、副部长、资本运

27中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

营中心副总经理，鲁康投资有限公司（山东省国有资产投资控股有限公司全资子公司）总经理、董事。曾兼任山东明仁福瑞达制药股份有限公司董事，山东省巨能投资有限公司总经理、董事。现任山东省国有资产投资控股有限公司风险管理部部长，本公司董事。

王晓明先生，1972年出生，经济学博士，研究员，历任山东烟台麦特电子有限公司工程师，国务院发展研究中心研究室主任，现任中国科学院科技战略咨询研究院研究员。曾获得中国汽车工业科学技术奖二等奖，上海决策咨询研究成果奖一等奖，中国发展研究奖（省部级）特等奖。主要研究领域：交通、能源、环保、医疗、地市化、住房等公共领域的发展政策，传统产业转型升级、战略型新兴产业发展、区域产业发展，中国制造强国战略、中国能源发展战略，工业4.0、工业互联网与智能制造，能源互联网与能源革命，智能网联汽车与智能交通，传统产业的数字化转型和基于新一代信息技术的知识自动化，第四次工业革命与数字经济，产业技术创新战略与政策，区域创新体系和创新生态建设等，现任本公司独立董事。

肖成伟先生，1970年出生，理学博士，研究员级高级工程师，现就职于中国电子科技集团公司第十八研究所，兼职国家十三五新能源汽车重点研发专项总体专家组成员、《新能源汽车生产准入管理规则》专家委员会委员、全国汽车标准化委员会电动汽车分委会委员和全国碱性蓄电池标准化技术委员会委员等，曾任上海璞泰来新能源科技股份有限公司、深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司独立董事，现任本公司独立董事。

王月永先生，1965年12月出生天津大学管理学博士，高级会计师，中国国籍，无境外永久居留权。1988年至1994年于山东财经大学任教；1994年至2000年就职于山东证券交易中心，历任研究发展部经理、清算部经理、总会计师；2000年至2002年任山东省东西结合信用担保有限公司副总裁；2002年至2009年任北京

安联投资有限公司总裁助理。2010年至今任北京圣博扬投资管理有限公司总经理，本公司独立董事。

王惠女士，1981年出生，硕士研究生，历任省国有资产投资控股有限公司人力资源部(党群工作部)干部管理与培训主管、高级业务经理，省国有资产投资控股有限公司人力资源部、党委组织部副部长、资深业务经理，省国有资产投资控股有限公司资本运营中心副总经理、资深业务经理等职务，现任省国有资产投资控股有限公司资本运营中心总经理，本公司监事会主席。

李海涛先生，1972年出生，硕士学位，历任聊城客车工业集团有限责任公司团委副书记、车间党支部书记；本公司营销公司党支部书记、综合部部长；聊城龙兴汽车附件有限公司书记、副经理；中通时代物

业管理有限公司总经理；中通汽车工业集团有限责任公司综合管理部主任、办公室主任、党委委员、纪委副书记等职务。现任本公司纪委副书记、监察部部长、监事。

宋丽华先生，1977年出生，工商管理硕士，历任本公司营销公司业务经理、销售业务处副处长，本公司海外营销公司战略与大项目管理处处长、副总经理，聊城中通轻型客车有限公司副总经理，现任本公司营销公司副总经理，职工代表监事。

王兴富先生，1969年出生，硕士学位，工程师，经济师。历任本公司设计处设计员、生产处调度、物资采购处主管、质检处副处长、车间主任、销售公司分公司经理、市场业务部部长、营销公司副总经理、

营销公司常务副总经理、市场研究中心主任、营销公司总经理、本公司总经理助理、董事长助理、新能源

客车销售公司总经理、董事会秘书等职务。现任本公司副总经理。

王翠萍女士，1977年出生，本科学历，正高级会计师。历任山推工程机械股份有限公司财务部部长助理、副部长，山东重工集团有限公司财务管理部副部长，山东重工集团财务有限公司财务总监、董事等职务。现任本公司财务负责人、董事会秘书。

囤金军先生，1969年出生，硕士学位，研究员级高级工程师。历任本公司研究所设计员、研究中心副主任、技术处副处长、工艺处处长、博发事业部副经理、技术中心主任、技术研究院院长、总经理助理、

聊城中通轻型客车有限公司总经理、董事长，本公司副总经理、董事等职务，现任本公司副总经理兼聊城中通轻型客车有限公司总经理、董事长。

李晨先生，1973年出生，车辆工程专业工程硕士，高级工程师，历任公司技术中心客车研究所公交部经理，技术处处长、技术中心副主任、技术中心主任、副总工程师、总经理助理、技术研究院党总支书记，营销总公司总经理、特种车事业部部长等职务，现任本公司副总经理。

28中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

在股东单位任职情况

√适用□不适用任期起始任期终止在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务日期日期领取报酬津贴

牛艳丽中国重汽（香港）有限公司财务副总监、财务部部长是刘鹏飞中国重型汽车集团有限公司运营管理部部长是刘峰山东省国有资产投资控股有限公司风险管理部部长是王惠山东省国有资产投资控股有限公司资本运营中心总经理是在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴王晓明中国科学院科技战略咨询研究院研究员是肖成伟中国电子科技集团公司第十八研究所研究员是王月永北京圣博扬投资管理有限公司总经理总经理是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用√不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司根据经营业绩、地区的收入水平、职位及贡献等因素确定公司董事、监事和高级管理人员的薪酬水平。

董事、监事和高级管理人员的薪酬方案经公司股东大会或董事会审议通过，按以下原则发放：独立董事领取职务津贴；公司执行董事、监事以及公司高级管理人员的薪酬以年度目标责任考核结果为依据，实行绩效考评制。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬

李百成董事长男54现任14.07否

彭锋董事、总经理男49现任28.47否牛艳丽董事女38现任0是刘鹏飞董事男35现任0是刘峰董事男49现任0是王晓明独立董事男50现任6否肖成伟独立董事男52现任6否王月永独立董事男57现任6否

29中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

宓保伦董事长男52离任13.88是申传东董事男56离任0是吴汝江董事男62离任0是王惠监事会主席女41现任0是

李海涛监事男50现任11.14否

宋丽华监事男45现任11.99否陆晓楠监事会主席男49离任0是

王兴富副总经理男53现任24.94否

财务总监、董事

王翠萍女45现任25.87否会秘书

囤金军副总经理男53现任25.86否

李晨副总经理男49现任26.39否

曹茂波副总经理男46离任25.53否

翟正坤副总经理男43离任25.07否

张永伟副总经理男43离任13.62否张修军监事男44离任0否

合计264.83

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

审议通过了：1、公司2020年度董事会工作报告；2、公司2020年度总经理工作报告；3、公司2021年度经营计划；4、公司2020年度报告及摘要；5、公司2020年度财务决算报告；6、公司2020年度利润分配预案；7、公司2021年第一季度报告；8、公司2021年日常关联交易议案；9、关于计提2020年度资产减值准备的议案；

十届八次董事会2021年04月26日2021年04月29日

10、关于公司与山东重工集团财务有限公司风险评估报告的议案；

11、关于公司申请办理银行授信额度的议案；12、关于变更公司英

文名称同时修订公司章程的议案；13、公司2020年度内控自我评

价报告；14、关于确认公司2020年度审计费用及续聘2021年度审

计机构的议案；15、关于召开公司2020年度股东大会的议案。

审议通过了以下议案1、关于选举李百成先生为公司董事长的议案；

十届九次董事会2021年06月10日2021年06月11日

2、关于聘任张永伟先生为公司副总经理的议案。

审议通过了以下议案：1、关于公司与山东重工集团财务有限公司

签署《金融服务协议》的议案；2、关于山东重工集团财务有限公十届十次董事会2021年08月13日2021年08月14日

司风险评估报告的议案；3、关于公司与山东重工集团财务有限公

司发生存款业务风险处置预案的议案；4、关于召开2021年第一次

30中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

临时股东大会的议案。

十届十一次董事会2021年08月24日2021年08月26日审议通过了公司2021年半年报告。

十届十二次董事会2021年10月21日2021年10月23日审议通过了公司2021年第三季度报告。

审议通过了以下议案1、关于追加公司2021年日常关联交易预计额十届十三次董事会2021年12月15日2021年12月16日

度的议案；2、关于召开2021年第二次临时股东大会的议案。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议李百成50500否2宓保伦11000否1申传东61500否3吴汝江61500否3刘峰61500否3王晓明61500否3肖成伟61500否3王月永61500否3连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开会提出的重要其他履行职异议事项具委员会名称成员情况召开日期会议内容议次数意见和建议责的情况体情况（如

31中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

有）

审议并通过了1、关于审计委员会

2021年度审计报告的

一致认为：公议案；2、公司2021司内控制度年度内部控制自我评健全，关联交价报告；3、公司2022

2022年04月16日易合规，年度无无

年日常关联交易议审计报告能案；4、关于公司确认够客观公允

2021年度审计费用及

的反应企业续聘2022年度审计机

王月永、王晓明、经营状况。

审计委员会2构的议案。

肖成伟公司半年度报告真实反映了经营期

内经营成果、

2021年08月13日2021年中期报告财务状况等无无信息，同意将上述议案提交董事会审议。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）3305

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）661

报告期末在职员工的数量合计（人）3966

当期领取薪酬员工总人数（人）3966

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员2045销售人员637

32中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

技术人员611财务人员69行政人员604合计3966教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上150本科1015专科1882中专及以下919合计3966

2、薪酬政策

公司薪酬管理制度是依据国家法律、法规及相关政策，结合公司发展实际情况而制定。薪酬分配办法是以公司经济效益和薪酬相关制度为依据，结合工作业绩合同、目标、经营计划完成情况而确定。员工薪酬、福利水平依据相关政策、公司经营效益状况、市场薪酬水平、区域生活水平及物价指数变化做适当调整。另还制定了与薪酬制度相配套的绩效考评体系，通过对薪酬制度、绩效考评体系的定期完善，保障薪酬制度符合公司管理需要且执行有效。

3、培训计划

公司坚持实施“科教兴企”和“人才强企”发展战略，高度重视员工培训，视员工培训为公司发展的第一动力。公司建有完善的员工培训管理机制，以岗位胜任能力素质模型为标准，依托中通大学对公司各序列层级员工进行职业提升培训，制定并实施与公司经营配套的培训计划，以理论培训、实践煅练、技术比武等多种不同形式，对培训过程进行管控，为确保培训达到预期效果，对培训效果进行考核、跟踪与评估，建有员工培训档案，对员工培训考核结果记录备案，作为绩效考核、岗位调整的依据。

4、劳务外包情况

□适用√不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用√不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用√不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

33中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法规及有关上市公司治理

的规范性文件要求，不断完善法人治理结构，进一步提升公司治理水平，加强公司内部控制，规范运作，建立了符合公司发展需要的组织架构和运行机制。

公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是√否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的问已采取的解决措公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划题施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2022年04月30日

《中通客车股份有限公司2021年内部控制自我评价报告》刊登于巨潮资讯网内部控制评价报告全文披露索引

www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合并

98.98%

财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并

89.21%

财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

董事、监事和高级管理人员舞弊；更正已违反法律法规较严重；重要业务缺乏制定性标准

公布的财务报告；外部审计发现当期财务度控制；抽样测试，计算缺陷数的比例

34中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

报表存在重大错报，而内部控制在运行过或未执行控制点的比例超过20%；下属程中未能发现该错报；其他可能影响报表子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

使用者正确判断的缺陷。并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；管理层人员及关键岗位人员

流失严重；被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响；对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正（重大缺陷）；发生重大负面事项，并对中通客车定期报告披露造成负面影响（重大缺陷）。

根据该内部缺陷可能导致被检查单位财务

报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等级标准：1、利润总额潜在错报：一

般缺陷（错报＜利润总额的3%）、重要缺

陷（利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%）、重大缺陷（错报≥利润总额的5%）2、资产总额潜在错报：一般缺陷（错报＜资产总额的0.5%）、重要缺陷（资产总额的直接财产损失金额：一般缺陷（50万0.5%≤错报＜资产总额的1%）、重大缺陷元（含50万元）-500万元）、重要缺陷

定量标准（错报≥资产总额的1%）3、经营收入潜在（500万元（含500万元）-1000万元）、

错报：一般缺陷（错报＜经营收入总额的重大缺陷（1000万元及以上）。

0.5%）、重要缺陷（经营收入总额的0.5%≤错报＜经营收入总额的1%）、重大缺陷（错报≥经营收入总额的1%）4、所有者权益潜在错报：一般缺陷（错报＜所有者权益总额的0.5%）、重要缺陷（所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%）、

重大缺陷（错报≥所有者权益总额的1%）。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，中通客车股份有限公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

35中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

内部控制审计报告全文披露日期2022年04月30日

《中通客车股份有限公司2021年内部控制自我评价报告》刊登于巨潮资讯网内部控制审计报告全文披露索引

www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

36中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是□否主要污染物公司或子公排放口排放口分布执行的污染核定的排超标排放及特征污染排放方式排放浓度排放总量司名称数量情况物排放标准放总量情况物的名称

COD：

中通客车股 污水： COD：140mg/L 500mg/L

间歇性排放 1 厂区东厂界 COD:50.4 吨 ----- 无

份有限公司 COD、氨氮 氨；氮：5 mg/L 氨；氮：45

mg/L

甲苯：0.26

甲苯：1.2 甲苯： 3mg/;

废气：甲苯、吨；二甲苯：

mg/m3；二甲 二甲苯 m3：

中通客车股 二甲苯、颗 0.52mg/m3;

间歇性排放 1 涂装车间东 苯：2.4 mg/m3；12mg/m3 颗; ----- 无

份有限公司粒物、颗粒物：6.65

颗粒物：粒物：

VOCs 吨，VOCs9.56

15mg/m3 120mg/m3

吨

硫酸雾11.2硫酸雾45硫酸雾：0.3

中通客车股废气：硫酸

间歇性排放 1 制件车间南 mg/m3、氯化氢 mgm3/、氯化 吨，氯化氢： ----- 无份有限公司雾、氯化氢

16.9 mg/m3 氢 100 mg/m3 0.45 吨

中通客车股颗粒物8.3颗粒物120颗粒物：0.64

颗粒物间歇性排放1制件车间南-----无

份有限公司 mg/m3 mg/m3 吨防治污染设施的建设和运行情况

废水治理方面：公司内部建设1座污水处理站，用于公司生产废水的处理，总处理能力600吨/天，污水站均能够持续稳定运行，并实现实时达标排放达标排放的污水经市政管网进入城市污水处理厂进行进一步处理。

废气治理方面：公司各类废气治理设施均能够持续稳定运行，其中喷漆废气经过集中收集通过废气处理设备处理后达标排放；焊接烟尘经过集中式、移动式除尘系统处理后达标排放。

噪声治理方面：公司各类降噪、减震措施均能满足国家法律法规的要求，厂界噪声满足国家排放法规的要求。

危险废物处置方面：公司严格按照国家各类法律、法规及标准要求，将危险废物按照标准交由具备危险废物处置资质、运输资质的单位进行转移和合规处置。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

按期足额缴纳排污费及环保税。各类项目均按照国家法规要求开展环境影响评价，取得环境影响评价批复，落实各项环境保护要求，并依据不同项目推进情况开展各类项目的环境保护验收工作。

突发环境事件应急预案

为了加强对突发性环境污染事故进行预防管理和快速有效处理，根据上级环保部门环境污染事故预防

37中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

和应急处理的相关要求，结合公司实际情况，制订环境污染事故应急预案。同时，定期组织公司内部宣贯、培训，年度组织应急演练、评审，提高公司应对突发环境污染事故的能力，有效预防和控制环境污染事故的发生。

环境自行监测方案

公司按照法规要求制定自行监测方案，并按期组织有国家认可资质的单位对废水、废气、噪声进行环境监测，监测报告显示各项监测指标均达到国家各项排放法规、标准的要求。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产经公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施营的影响

1完善各项管理标准，实施标准作业；

2、增加设备巡检次

2020年7月28日、数和运行过程的检

29日公司外排水总

查频次；3、增加排磷浓度日均值在线

中通客车股份有限总磷浓度日均值超已整改完毕，对生产水水质人工检测频数据超标，超过《排处罚48.5万元公司标经营基本无影响。次，关注指标变化及污许可证》中规定的

设备的运行情况；4、标准，分别超标0.1排水管线准备应急

倍和0.29倍。

回抽设备，数据异常时，保障应急措施有效。

校准周期超期，校准过程中未记录零点1、更换运维单位；2、漂移好量程漂移。现每周检查运维记录；

场通标气，污染源自3、严格按照《固定聊城中通轻型客车在线监测设备运行已整改完毕，对生产动监控数据失真，不处罚12.125万元污染物非甲烷总烃有限公司维护不符合要求经营基本无影响。

符合《固定污染物非连续监测系统技术甲烷总烃连续监测要求及检测方法》进系统技术要求及检行运维。

测方法》。

新能源汽车升级改1、建设固体废物存新能源汽车升级改造项目（凤凰工业园放“三防”要求的场中通客车股份有限造项目（凤凰工业园区）固体废物存放处已整改完毕，对生产所；2、严格执行《中处罚10万元公司区）固体废物存放未未采取防流失、防扬经营基本无影响。华人民共和国固体采取"三防"措施散、防渗漏环保措废物污染环境防治施。法》中相关要求。

新能源汽车升级改新能源汽车升级改造项目（凤凰工业园造项目（凤凰工业园1、已取得排污许可中通客车股份有限已整改完毕，对生产区）中客焊装车间未区）中客焊装车间未处罚72.5万元证；2、严格执行《污公司经营基本无影响。

取得《排污许可证》取得《排污许可证》许可管理条例》。

生产正在生产其他应当公开的环境信息

38中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用其他环保相关信息无

二、社会责任情况详见本公司同时披露的2021年度社会责任报告。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况详见本公司同时披露的2021年度社会责任报告。

39中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用√不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用√不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用√不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√适用□不适用

40中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

本集团合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东通盛汽车科技有限公司、新疆中

通客车有限公司、中通客车（香港）有限公司、沈阳中通通达商贸有限公司、北京中通通达汽车商

贸有限公司、哈尔滨市中通客车销售有限公司、山东中通客车销售有限公司、成都蜀风汽车销售服

务有限公司、深圳鹏通汽车销售有限公司、广州鹏通汽车销售有限公司和青岛中通兴华汽车销售服务

有限公司等12家公司。与上年相比，本年度因注销减少青岛中通客车销售服务有限公司1家公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）85境内会计师事务所审计服务的连续年限13

境内会计师事务所注册会计师姓名路清、郭乐超境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限路清审计服务连续2年；郭乐超审计服务连续1年当期是否改聘会计师事务所

□是√否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用√不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用√不适用

十、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判

诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引（万元）预计负债裁)进展理结果及影响决执行情况本公司因部分背书转让商业承《关于公司及全资兑汇票到期后出票人未履行承子公司重大诉讼事

兑付款义务，部分最终持票人2019年项公告》（编号：要求本公司承担背书付款责任法院尚未

3000否法院尚未判决法院尚未判决04月302019-020）披露网且提起诉讼。截至2021年12判决日站：巨潮资讯网

月31日，因持票人向法院提起（http:www.cninfo.诉讼要求本公司承担背书付款com.cn）责任的涉诉金额共3000万元。

41中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用关联占同类获批的关联关联交易是否超关联交可获得的关联关关联交交易关联交易交易金交易额关联交易方交易金额（万过获批易结算同类交易披露日期披露索引系易类型定价价格额的比度（万内容元）额度方式市价原则例元）

中通汽车工购买商底盘、控股股市场银行结2021年04业集团有限品/接受配件、226.88226.880.06%400否226.88东定价算月29日责任公司劳务油料受同一控股股山东省交通购买商东及最市场银行结2021年04工业集团控品/接受配件4916.684916.681.22%11000否4916.68终控制定价算月29日

股有限公司劳务2021-015

方控制号公告：

的企业中通客车受同一股份有限控股股公司2021中通新能源购买商东及最市场银行结2021年04年日常关

汽车有限公品/接受配件156.54156.540.04%500否156.54终控制定价算月29日联交易预司劳务方控制计公告。

的企业巨潮资讯网受同一

（http:ww潍柴（扬州）控股股

购买商 w.cninfo.c

亚星新能源东及最配件、市场银行结2021年04品/接受 28.41 28.41 0.01% 2000 否 28.41 om.cn）商用车有限终控制物料定价算月29日劳务公司方控制的企业受同一驱动潍柴动力股购买商

控股股系统、市场银行结2021年04份有限公司品/接受18489.0418489.044.58%41600否18489.04东及最潍柴定价算月29日及其附属子劳务终控制远程

42中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

公司方控制锁车

的企业终端、发动机等车用材料受同一控股股陕西法士特购买商东及最车用市场银行结2021年04齿轮有限责品/接受1788.981788.980.44%3700否1788.98终控制材料定价算月29日任公司劳务方控制的企业山东通洋氢购买商燃料联营企市场银行结2021年04能动力科技品/接受电池2765.972765.970.69%4100否2765.97业定价算月29日有限公司劳务系统受同一控股股购买商中通钢构股东及最工程市场银行结2021年04品/接受000.00%20否0份有限公司终控制施工定价算月29日劳务方控制的企业受同一控股股购买商山东汽车制东及最市场银行结2021年04品/接受底盘2393.812393.810.59%2100是2393.81造有限公司终控制定价算月29日劳务方控制的企业受同一控股股中通新能源销售商客车东及最市场银行结2021年04汽车有限公品/提供及配577.71577.710.13%3300否577.71终控制定价算月29日司劳务件方控制的企业受同一控股股销售商潍柴动力股东及最客车市场银行结2021年04品/提供000.00%200否0份有限公司终控制配件定价算月29日劳务方控制的企业扬州亚星客受同一销售商客车市场银行结2021年04车股份有限控股股品/提供615.85615.850.13%1200否615.85配件定价算月29日公司东及最劳务

43中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

终控制方控制的企业受同一控股股销售商德州德工机东及最客车市场银行结2021年04品/提供17.1417.140.00%300否17.14械有限公司终控制配件定价算月29日劳务方控制的企业受同一控股股山东潍柴进销售商东及最客车市场银行结2021年04出口有限公品/提供76.9476.940.02%300否76.94终控制配件定价算月29日司劳务方控制的企业中通客车股份有限公司关于受同一追加中国重汽集控股股2021年销售商客车

团济南豪沃东及最市场11.63银行结2021年12日常关联

品/提供及配53361.9853361.9860000否53361.98

客车有限公终控制定价%算月29日交易预计劳务件司方控制额度的公的企业告。巨潮资讯网

（http:www.cninfo.com.cn）

合计----85415.93--130720----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易

进行总金额预计的，在报告期内的实无际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的无原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

44中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

√适用□不适用被投资企被投资企业的主被投资企业被投资企业的总被投资企业的净被投资企业的净共同投资方关联关系

业的名称营业务的注册资本资产（万元）资产（万元）利润（万元）燃料电池核心材

潍柴动力股山东国创料、燃料电池动力受同一控股

份有限公司、燃料电池总成系统及其配股东及最终

中国重汽集技术创新套配套产品的设6500万元20317.86521.1728.1控制方控制

团济南动力中心有限计、开发；燃料电的企业

有限公司公司池技术转让、咨询服务等被投资企业的重大在建项无

目的进展情况（如有）

4、关联债权债务往来

√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是√否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

√适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存款期初余额（万期末余额（万关联方关联关系存款利率范围本期合计存入本期合计取出限额（万元）元）元）金额（万元）金额（万元）受同一控股股山东重工集团

东及最终控制0.25%-1.3%35548.58967352.28903246.3399654.54财务有限公司方控制的企业贷款业务本期发生额贷款额度（万期初余额（万期末余额（万关联方关联关系贷款利率范围本期合计贷款本期合计还款元）元）元）金额（万元）金额（万元）受同一控股股山东重工集团

东及最终控制2500003.6%-4.51%177008.12170426.2216286.32131148财务有限公司方控制的企业授信或其他金融业务

45中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）山东重工集团财务有限受同一控股股东及最终

授信280000188290.42公司控制方控制的企业

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用√不适用

46中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

√适用□不适用

根据公司与相关金融机构签订的合作协议，公司对部分客户选择通过合适的融资方式融资购车承担回购担保责任，截止2021年12月31日，公司为此承担的回购担保责任余额为159486.72万元。（本事项已经公司2007年第一次临时股东大会、2008年度股东大会、2013年第一次临时股东大会、2014年度股东大会、2016年第一次临时股东大会、2016年度股东大会、2018年度

股东大会以及2019年度股东大会决议公告审议通过，相关公告已刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报和巨潮资讯网www.cninfo.con.cn上）

十七、公司子公司重大事项

□适用√不适用

47中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新数量比例送股公积金转股其他小计数量比例股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份592903936100.00%592903936100.00%

1、人民币普通股592903936100.00%592903936100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数592903936100.00%592903936100.00%股份变动的原因

□适用√不适用股份变动的批准情况

□适用√不适用股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

48中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用√不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用√不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露日报告期末表决权年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通股股东恢复的优先股股

45274前上一月末普通435670权恢复的优先股0

总数东总数（如有）（参股股东总数股东总数（如有）见注8）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况

报告期内持有有限质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股持有无限售条股东名称股东性质增减变动售条件的例数量件的股份数量股份状态数量情况股份数量

中通汽车工业集团有限责任公司国有法人21.07%124941288124941288山东省国有资产投资控股有限公

国有法人18.96%112386492112386492司

中国公路车辆机械有限公司国有法人1.79%1060000010600000

深圳齐兴资产管理有限公司1.01%59869005986900

饶华明0.89%53050005305000

深圳齐兴资产管理有限公司－齐

0.57%33782003378200

兴汇泽长盈证券投资私募基金

张寿贤0.53%31500023150002

49中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

深圳齐兴资产管理有限公司－齐

0.51%30258003025800

兴海济天明证券投资私募基金

深圳齐兴资产管理有限公司－齐

0.51%30189003018900

兴云海汇通证券投资私募基金

李智勇0.51%29946002994600战略投资者或一般法人因配售新股成为前10无

名股东的情况（如有）（参见注3）

前十名股东中，中通汽车工业集团有限责任公司与山东省国有资产投资控股有限公上述股东关联关系或一致行动的说明司之间无关联关系，不属于一致行动人。上述两家股东与其他股东之间无关联关系。

其他股东之间关系不详。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权无情况的说明前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中通汽车工业集团有限责任公司124941288人民币普通股124941288山东省国有资产投资控股有限公司112386492人民币普通股112386492中国公路车辆机械有限公司10600000人民币普通股10600000深圳齐兴资产管理有限公司5986900人民币普通股5986900饶华明5305000人民币普通股5305000

深圳齐兴资产管理有限公司－齐兴

3378200人民币普通股3378200

汇泽长盈证券投资私募基金张寿贤3150002人民币普通股3150002

深圳齐兴资产管理有限公司－齐兴

3025800人民币普通股3025800

海济天明证券投资私募基金

深圳齐兴资产管理有限公司－齐兴

3018900人民币普通股3018900

云海汇通证券投资私募基金李智勇2994600人民币普通股2994600

前10名无限售流通股股东之间，以前十名股东中，中通汽车工业集团有限责任公司与山东省国有资产投资控股有限公司之间无及前10名无限售流通股股东和前

关联关系，不属于一致行动人。上述两家股东与其他股东之间无关联关系。其他股东之间关

10名股东之间关联关系或一致行动系不详。

的说明

1、深圳齐兴资产管理有限公司通过信用证券账户持有本公司股票5986900股。2、饶华明通

过信用证券账户持有本公司股票5305000股。3、深圳齐兴资产管理有限公司－齐兴汇泽长前10名普通股股东参与融资融券业盈证券投资私募基金通过普通账户持有本公司股票127000股，通过信用证券账户持有务情况说明（如有）（参见注4）3251200股，合计持有本公司股票3378200股。4、张寿贤通过普通证券账户持有公司股票

300002股，通过信用证券账户持有公司股票2850000股合计持有本公司股票3150002股。

5、深圳齐兴资产管理有限公司－齐兴海济天明证券投资私募基金通过信用证券账户持有公司

50中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

股票3025800股。6、深圳齐兴资产管理有限公司－齐兴云海汇通证券投资私募基金通过信用证券账户持有公司股票3018900股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务

客车（含电动客车、专用汽车、车载罐体挂车）制造销售；商用车销

售、汽车底盘制造销售；汽车零部件（含电器仪表及蓄电池）制造销售；汽车类生产与检测类设备的生

产、安装、销售及维修。公交客运、中通汽车工业集团

张兴基1997年10月29日913715001678508838物流运输、宾馆服务、旅游、汽车有限责任公司

维修、汽柴油、润滑油零售；房地

产开发、重钢结构、轻钢结构、多

层高层钢结构及网架的生产、销售、安装；土木工程建筑、资质范围内自营进出口业务（以上设计前置审批许可项目的，限分、子公司经营）控股股东报告期内变更

□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人省政府授权范围内的国有资产经营；投

资和企业管理；规划组织、协调管理所属企业的生产经营活动；内燃机及其配

山东重工集团有限公司 谭旭光 2009 年 06 月 16 日 91370000690641760Y 套产品、工程机械及其他机械设备、零

部件的研发、生产、销售；不动产租赁

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

实际控制人报告期内控持有上市公司山推工程机械股份有限公司24.26%的股权，山东重工集团还通过全资子公司潍柴

51中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

制的其他境内外上市公控股集团有限公司持有潍柴动力股份有限公司17.72%、潍柴重机股份有限公司30.59%的股权、

司的股权情况恒天凯马股份有限公司12.13%的股权，潍柴控股集团有限公司通过潍柴动力股份有限公司间接持有德国 KION GROUP AG（凯傲公司）45%的股权、通过潍柴（扬州）亚星汽车有限公司持有

扬州亚星客车股份有限公司51%的股权。

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

52中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用√不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

√适用□不适用

法定代表人/单位负责法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动人

国有产（股）权经营管理及处置；资产管理；股权

投资、管理及经营；企业山东省国有资产投资控股有限公1994年03月25李广庆450000万元重组、收购、兼并；投资司日咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用√不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

53中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

54中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用√不适用

55中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年04月27日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2022JNAA30074

注册会计师姓名路清、郭乐超审计报告正文

中通客车股份有限公司全体股东：

1.审计意见

我们审计了中通客车股份有限公司（以下简称中通客车公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中通客车公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

1.形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中通客车公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1.关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.应收款项减值

关键审计事项审计中的应对

56中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

截止2021年12月31日，如中通客车公司合我们执行的主要审计程序：

并财务附注四、11，四、12六、2及六、3所述，

—评价和测试管理层与应收款项减值相关的关键中通客车公司应收票据及应收账款（以下合称内部控制的设计和运行有效性；

应收款项）原值合计371360.22万元，坏账准备合计35602.24万元，账面价值较高。因应收—审阅中通客车公司应收款项坏账准备计提的审款项不能按期收回或无法收回而发生坏账对批流程，评估关键假设和数据的合理性；

财务报表影响较为重大，且中通客车公司管理—复核管理层计算预期信用损失率的历史信用损层（以下简称管理层）在确定应收款项预计可

失数据及关键假设的合理性，以及确定单项计提坏账收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且准备、按照组合计提坏账准备的依据等，分析评估管影响金额较大，因此我们将应收款项减值列为理层使用的应收账款减值损失方法是否合理；

关键审计事项。

—分析中通客车公司主要客户本年度往来情况，并执行应收款项减值测试程序，结合管理层对应收款项本期及期后回款情况，了解可能存在的回收风险，分析检查管理层对应收账款坏账准备计提的合理性；

—获取中通客车公司坏账准备计提明细表等资料，分析检查关键假设及数据的合理性以及管理层坏账计提金额的准确性；

—对应收款项进行函证，确认是否双方就应收款项的金额等已达成一致意见；

—对于涉诉应收款项，检查管理层应收款项可收回性判断的依据，评估应收账款坏账准备计提的充分性与适当性；

—我们在评估应收款项的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、客户的经营情况和还款能力等。

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

中通客车公司收入确认政策详见附注四、我们执行的主要审计程序：

31所述。如财务报表六、37所述，中通客车公

—我们了解、评价和测试管理层与收入确认相关

司2021年度营业收入458663.40万元，较上年内部控制关键控制点设计和运行的有效性；

上升4.06%。收入是中通客车公司的关键业绩指标之一和主要利润来源，且收入确认存在固—我们实施分析性程序，对产品的收入和成本执有风险，收入是否真实、准确的计入恰当的会行分析程序，判断收入和毛利率变动的合理性；

计期间存在重大错报风险，因此我们将中通客—我们选取样本检查销售合同，识别与商品控制车公司的收入确认列为关键审计事项。

权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

—我们执行细节测试程序，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户提车单、客户签收单、提车单、报关单等；

57中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

—我们实施截止测试程序，针对资产负债表日前后确认的销售收入核对客户签收单、提单等支持性文件，以确认销售收入是否在恰当的期间确认；

—我们对中通客车公司主要客户的销售额、应收

账款实施函证程序，检查已确认的收入的真实性和准确性；

—我们检查主要客户的销售合同或订单的实际履行情况，抽样检查本年度销售回款情况。

1.其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括中通客车公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

1.管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中通客车公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中通客车公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中通客车公司的财务报告过程。

1.注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

58中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，

并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中通

客车公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中通客车公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就中通客车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：路清（项目合伙人）

中国注册会计师：郭乐超

中国北京二○二二年四月二十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

59中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：中通客车股份有限公司

2021年12月31日

单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金1699908210.991482754669.79结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据42320952.3056598658.20

应收账款3315258767.453558030786.11

应收款项融资286460455.7456781500.00

预付款项62874164.0943285084.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款117723429.09286879899.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货449917660.54583675794.60

合同资产1258291262.891781251252.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产738602154.75804184168.52

流动资产合计7971357057.848653441814.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资11258894.734398419.21

60中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其他权益工具投资300000.00300000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13218601.3513702595.54

固定资产1036974690.751090578659.54

在建工程84516275.9328951363.16生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产494036134.72497905631.28开发支出

商誉654873.74654873.74长期待摊费用

递延所得税资产260792111.85181537207.75

其他非流动资产2251069.3415027728.20

非流动资产合计1904002652.411833056478.42

资产总计9875359710.2510486498293.02

流动负债：

短期借款1512671362.611421587472.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1581110000.002013880000.00

应付账款2468214462.102042969506.61预收款项

合同负债244220932.31172020827.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬109722055.59112482256.46

应交税费16398422.0215718804.75

其他应付款517832881.82501918671.38

其中：应付利息

61中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债393916696.2814537739.49

其他流动负债12633869.3036279311.06

流动负债合计6856720682.036331394589.70

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款776000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬21187785.7118176207.35

预计负债163669540.49292139722.32

递延收益264325442.23288453982.57

递延所得税负债10294141.778796642.32其他非流动负债

非流动负债合计459476910.201383566554.56

负债合计7316197592.237714961144.26

所有者权益：

股本592903936.00592903936.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积477528747.58477528747.58

减：库存股其他综合收益

专项储备76060038.2768905575.72

盈余公积216686670.86216686670.86一般风险准备

未分配利润1195982725.311415512218.60

62中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

归属于母公司所有者权益合计2559162118.022771537148.76少数股东权益

所有者权益合计2559162118.022771537148.76

负债和所有者权益总计9875359710.2510486498293.02

法定代表人：李百成主管会计工作负责人：王翠萍会计机构负责人：赵立民

2、母公司资产负债表

单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金1647367210.061401446499.30交易性金融资产衍生金融资产

应收票据42320952.3056598658.20

应收账款3229688640.503432815565.12

应收款项融资285965404.7456631500.00

预付款项46104764.2027349580.36

其他应收款150967656.73346709579.16

其中：应收利息应收股利

存货363103254.56545435471.65

合同资产1258291262.891781251252.47持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产725388764.81796041278.69

流动资产合计7749197910.798444279384.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资261718202.88254496181.34

其他权益工具投资300000.00300000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13218601.3513702595.54

63中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

固定资产927179873.45976482673.48

在建工程84516275.9328793338.37生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产443564750.59445917035.58开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产199134161.35139633385.75

其他非流动资产2251069.3415027728.20

非流动资产合计1931882934.891874352938.26

资产总计9681080845.6810318632323.21

流动负债：

短期借款1512671362.611421587472.24交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1582150000.002013880000.00

应付账款2507176413.002175222288.12预收款项

合同负债168879115.4996060927.80

应付职工薪酬92505352.6590592196.02

应交税费4129220.284209269.45

其他应付款476705616.87459285359.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债390867038.8413864244.66

其他流动负债11900420.4834579429.27

流动负债合计6746984540.226309281187.40

非流动负债：

长期借款776000000.00应付债券

其中：优先股

64中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬16253724.9916886405.10

预计负债105257936.40221181020.60

递延收益256522791.44280544161.81

递延所得税负债10294141.778796642.32其他非流动负债

非流动负债合计388328594.601303408229.83

负债合计7135313134.827612689417.23

所有者权益：

股本592903936.00592903936.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积486277270.61476594898.22

减：库存股其他综合收益

专项储备48898881.7144410204.03

盈余公积216686670.86216686670.86

未分配利润1201000951.681375347196.87

所有者权益合计2545767710.862705942905.98

负债和所有者权益总计9681080845.6810318632323.21

3、合并利润表

单位：元项目2021年度2020年度

一、营业总收入4586634005.774407596309.52

其中：营业收入4586634005.774407596309.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4876248440.084616217895.55

其中：营业成本4041107570.253763938667.90

65中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19564265.9720664399.29

销售费用326803773.24288823144.05

管理费用173014724.90184014200.06

研发费用235040828.28229817777.82

财务费用80717277.44128959706.43

其中：利息费用76751839.92123658635.00

利息收入10295826.2533829628.48

加：其他收益55473952.9436244865.58投资收益（损失以“－”号填-2498099.59-6751696.14

列）

其中：对联营企业和合营企业

-3139524.48-6751696.14的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-67350164.3642951729.15

列）资产减值损失（损失以“-”号填-3083071.44-84780830.72

列）资产处置收益（损失以“-”号填

134695.04241683722.12

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-306937121.7220726203.96

加：营业外收入15314224.585461228.92

减：营业外支出4607127.811344226.55

66中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-296230024.9524843206.33

减：所得税费用-76700531.661319529.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-219529493.2923523677.13

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-219529493.2923523677.13号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-219529493.2923523677.13

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

67中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-219529493.2923523677.13归属于母公司所有者的综合收益

-219529493.2923523677.13总额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.37030.0397

（二）稀释每股收益-0.37030.0397

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李百成主管会计工作负责人：王翠萍会计机构负责人：赵立民

4、母公司利润表

单位：元项目2021年度2020年度

一、营业收入4437230334.674203309404.11

减：营业成本3956265927.283696961269.35

税金及附加14784026.5916627818.81

销售费用289454227.74240276559.32

管理费用134770337.91152963152.16

研发费用204229366.44202751015.43

财务费用79753951.93136204522.90

其中：利息费用76454013.42121640410.11

利息收入10154436.3530992298.15

加：其他收益54119848.5635457887.91投资收益（损失以“－”号填-2623825.008764857.91

列）

其中：对联营企业和合营企

-2977978.46-6604362.25业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

68中通客车股份有限公司2021年年度报告全文公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-59252884.0760101826.34

填列）资产减值损失（损失以“-”号

5000952.88-81316842.34

填列）资产处置收益（损失以“-”号

134695.04241647358.22

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-244648715.8122180154.18

加：营业外收入15112725.314176036.28

减：营业外支出3470359.75990415.60三、利润总额（亏损总额以“－”号填-233006350.2525365774.86

列）

减：所得税费用-58660105.06-1442972.92

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-174346245.1926808747.78

（一）持续经营净利润（净亏损-174346245.1926808747.78以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

69中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-174346245.1926808747.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4606984460.535200516571.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还65224649.38173114055.26

收到其他与经营活动有关的现金497190387.58420236636.12

经营活动现金流入小计5169399497.495793867262.38

购买商品、接受劳务支付的现金3219647271.774445585950.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

70中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现

518064929.13500748279.29

金

支付的各项税费36491351.1244662282.04

支付其他与经营活动有关的现金484576968.36511659980.16

经营活动现金流出小计4258780520.385502656492.29

经营活动产生的现金流量净额910618977.11291210770.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

176846622.7651184116.72

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计176846622.7651184116.72

购建固定资产、无形资产和其他

60107854.8144050642.40

长期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计70107854.8144050642.40

投资活动产生的现金流量净额106738767.957133474.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1848681600.002180914308.41收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1848681600.002180914308.41

偿还债务支付的现金2154842466.452523744342.55

71中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付

76375723.05140170228.33

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2231218189.502663914570.88

筹资活动产生的现金流量净额-382536589.50-483000262.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-11546099.60-14418407.14影响

五、现金及现金等价物净增加额623275055.96-199074425.20

加：期初现金及现金等价物余额354199540.88553273966.08

六、期末现金及现金等价物余额977474596.84354199540.88

6、母公司现金流量表

单位：元项目2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4418380189.424456734553.26

收到的税费返还64361790.24173114055.26

收到其他与经营活动有关的现金583300730.03389711157.10

经营活动现金流入小计5066042709.695019559765.62

购买商品、接受劳务支付的现金3288036195.603818864348.68支付给职工以及为职工支付的现

430999592.96415211185.01

金

支付的各项税费21663233.2928200012.77

支付其他与经营活动有关的现金410633916.50432882731.89

经营活动现金流出小计4151332938.354695158278.35

经营活动产生的现金流量净额914709771.34324401487.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金15369220.16

处置固定资产、无形资产和其他

176846622.7650906782.03

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

72中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计176846622.7666276002.19

购建固定资产、无形资产和其他

59037308.5242439840.11

长期资产支付的现金

投资支付的现金10200000.009000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1260271.26

投资活动现金流出小计70497579.7851439840.11

投资活动产生的现金流量净额106349042.9814836162.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1848681600.002180914308.41收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1848681600.002180914308.41

偿还债务支付的现金2154842466.452523744342.55

分配股利、利润或偿付利息支付

76375723.05138310450.09

的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2231218189.502662054792.64

筹资活动产生的现金流量净额-382536589.50-481140484.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-10768357.41-15852263.67影响

五、现金及现金等价物净增加额627753867.41-157755098.55

加：期初现金及现金等价物余额302345713.41460100811.96

六、期末现金及现金等价物余额930099580.82302345713.41

73中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2021年度

归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具其他一般

减：库股东所有者权益合计股本优先永续资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他存股权益股债收益准备

一、上年期末余额592903936.00477528747.5868905575.72216686670.861415512218.602771537148.762771537148.76

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额592903936.00477528747.5868905575.72216686670.861415512218.602771537148.762771537148.76

三、本期增减变动

金额（减少以“－”7154462.55-219529493.29-212375030.74-212375030.74号填列）

（一）综合收益总

-219529493.29-219529493.29-219529493.29额

（二）所有者投入

74中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存

75中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7154462.557154462.557154462.55

1．本期提取9483215.309483215.309483215.30

2．本期使用2328752.752328752.752328752.75

（六）其他

四、本期期末余额592903936.00477528747.5876060038.27216686670.861195982725.312559162118.022559162118.02上期金额

单位：元

2020年年度

归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具其他一般

减：库股东所有者权益合计股本优先永续资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他存股权益股债收益准备

一、上年期末

592903936.00477528747.5859649918.26214005796.081394669416.252738757814.172738757814.17

余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初592903936.00477528747.5859649918.26214005796.081394669416.252738757814.172738757814.17

76中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

余额

三、本期增减变动金额（减

9255657.462680874.7820842802.3532779334.5932779334.59

少以“－”号填

列）

（一）综合收

23523677.1323523677.1323523677.13

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

2680874.78-2680874.78

配

1．提取盈余公

2680874.78-2680874.78

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的

77中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

9255657.469255657.469255657.46

备

1．本期提取12448216.0012448216.0012448216.00

2．本期使用3192558.543192558.543192558.54

（六）其他

四、本期期末

592903936.00477528747.5868905575.72216686670.861415512218.602771537148.762771537148.76

余额

78中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2021年度

项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益

一、上年期末余额592903936.00476594898.2244410204.03216686670.861375347196.872705942905.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额592903936.00476594898.2244410204.03216686670.861375347196.872705942905.98三、本期增减变动金额（减少以“－”

9682372.394488677.68-174346245.19-160175195.12号填列）

（一）综合收益总额-174346245.19-174346245.19

（二）所有者投入和减少资本9682372.39

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他9682372.39

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

79中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备4488677.684488677.68

1．本期提取6103309.446103309.44

2．本期使用1614631.761614631.76

（六）其他9682372.39

四、本期期末余额592903936.00486277270.6148898881.71216686670.861201000951.682545767710.86上期金额

单位：元

2020年年度

项目其他权益工具减：库其他综股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益

一、上年期末余额592903936.00476594898.2238655979.51214005796.081351219323.872673379933.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额592903936.00476594898.2238655979.51214005796.081351219323.872673379933.68三、本期增减变动金额（减少以“－”号填5754224.522680874.7824127873.0032562972.30

80中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

列）

（一）综合收益总额26808747.7826808747.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配2680874.78-2680874.78

1．提取盈余公积2680874.78-2680874.78

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5754224.525754224.52

1．本期提取7841906.687841906.68

2．本期使用2087682.162087682.16

（六）其他

四、本期期末余额592903936.00476594898.2244410204.03216686670.861375347196.872705942905.98

81中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

三、公司基本情况

中通客车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）系1993年3月16日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车公司和中国公路车辆机械总公司三家共同发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为

3700001800757的企业法人营业执照。1998年4月28日，经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字

[1998]第70号批准将公司原名“山东客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000年10月

16日，经国家工商行政管理局以（国）名称变核内字[2000]第353号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。2021年1月5日，经公司股东大会批准修改章程，更名为“中通客车股份有限公司”。

1999年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118号文批准，公司向社会发行人民

币普通股4500万股，发行后公司总股本变更为132502750股。2000年5月26日，经鲁体改企字[2000]

第23号批准，以1999年末的总股本为基数，向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238504949股，股本结构为：中国公路车辆机械总公司51319542股，占21.52%；山东聊城客车工业集团有限责任公司49059000股，占20.57%；山东双环车轮股份有限公司11749005股，占4.93%；内部职工股

45377402股，占19.03%；社会公众股81000000股，占33.95%。

2002年9月20日，财政部以财企[2002]379号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所持有的部分

国有法人股予以股权转让，其中：15400000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4600000股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。

根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等

9家公司内部职工股上市流通的通知》，截至2002年9月20日，公司内部职工股45377402.4股距A股发

行之日已满三年，于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职工股为45377402股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股63360股按规定暂时锁定。

2003年，中国公路车辆机械总公司将3200000股转让给山东省交通工业集团总公司。

2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中通汽车工业

集团有限责任公司。

根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工

业集团总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有10股公司流通股将获付对价3股，非流通股股东共需支付37913221股股票。

根据2015年7月27日中国证券监督管理委员会《关于核准中通客车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1784号），本公司于2015年9月23日分别向中通汽车工业集团有限责任公司非公开发行股份16556291.00股、向山东省国有资产投资控股有限公司非公开发行股份

41390728.00股。

根据2016年6月2日召开的2015年度股东大会决议，以公司总股本296451968股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司注册资本变更为592903936股。

82中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

公司经营范围：一般项目：汽车新车销售；汽车租赁；汽车零部件研发；汽车零配件零售；汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；电动汽车充电基础设施运营；化工产品销售（不含许可类化工产品）；橡胶制品销售；通讯设备销售；仪器仪表销售；金属链条及其他金属制品销售；以自有资金

从事投资活动；汽车旧车销售；第二类医疗器械销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：道路机动车辆生产；货物进出口；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

公司注册资本：59290.3936万元。

公司注册地址：山东省聊城市经济开发区黄河路261号。

法定代表人姓名：李百成。

本集团合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东通盛汽车科技有限公司、新疆中

通客车有限公司、中通客车（香港）有限公司、沈阳中通通达商贸有限公司、北京中通通达汽车商

贸有限公司、哈尔滨市中通客车销售有限公司、山东中通客车销售有限公司、成都蜀风汽车销售服

务有限公司、深圳鹏通汽车销售有限公司、广州鹏通汽车销售有限公司和青岛中通兴华汽车销售服务

有限公司等12家公司。与上年相比，本年度因注销减少青岛中通客车销售服务有限公司1家公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团近期具有获利经营的历史且有足够的财务资源支持，存在尚未执行完毕的销售订单，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包

括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入

确认和计量、产品售后服务费用计提等。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

83中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月，以每年1月1日至12月31日视为一个营业周期，并以该营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自

84中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

85中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产

（1）、金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的

业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损

86中通客车股份有限公司2021年年度报告全文益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年本集团未发生此类情形。

（2）、金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2、金融负债

87中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（1）、金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（2）、金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先

使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）、金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权

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利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）、金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其

他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11、应收票据

集团应收票据的业务模式为以收取合同现金流量为目的的商业承兑汇票，年末应收票据的减值准备按照应收账款的预期信用减值方法计提。

12、应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信

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用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

—发行方或债务人发生重大财务困难；

—债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

—债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

—债务人很可能破产或进行其他财务重组；

—发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

—以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

对于应收票据及应收账款，本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失；除了单项确定预期信用损失的应收票据及应收账款外，本集团采用以信用风险组合特征为基础的预期信用损失模型，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。通过应收账款及应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据或应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据或应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，对计量预期信用损失的会计估计政策如下：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款本集团将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项。对单项金额重大且按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项，单独计算预期信用损失。

（2）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

本集团将单项金额不重大并且按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征的应收款项，单独计算预期信用损失。

（3）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法

90中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据代垫按揭款组合应收代客户支付的按揭购车款待申报与待收取国补组合待申报与待收取的国家新能源车辆补贴账龄组合除上述之外的款项

对于划分为组合的应收账款，本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，对计量预期信用损失的会计估计如下：

1）按揭组合预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（非诉讼）10.00

1-2年（非诉讼）20.00

2-3年（非诉讼）30.00

3年以内（诉讼）30.00

3年以上100.00

2）待申报与待收取国补组合预期信用损失率如下：

项目预期信用损失率（%）待申报与待收取国补组合按待申报与待收取新能源国补车辆运行情况计算预期信用损失

3）账龄组合预期信用损失率如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内0.90

1-2年2.90

2-3年9.70

3-4年19.30

4-5年35.00

5年以上100.00

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在初始确认时公允价值通常为交易价格，其公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

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14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的

金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处的行业或贷款抵押

率等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。对其他应收款按照款项性质进行分组并考虑评估信用风险是否显著增加。

本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

15、存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货中各类材料日常核算，均按定额成本计价。即各类材料的入库、领用一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异，通过材料成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成本核算，产成品实际成本与定额成本的差异通过产成品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

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16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收账款相关内容描述。

本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。

相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

17、合同成本

（1）、与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

(2)、与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）、与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预

期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提

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减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否

保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根

据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为

持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重

要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

95中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

96中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

本集团投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物和土地使用权。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物30-403.003.2-2.4

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、机器设备、运输设备和其他设备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-403.003.2-2.4

专用设备年限平均法10-143.009.7-6.9

机器设备年限平均法10-143.009.7-6.9

运输设备年限平均法5-103.0019.4-9.7

其他设备年限平均法5-103.0019.4-9.7

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

26、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符

97中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧（如果企业选择自租赁期开始的下月计提折旧，需要根据描述具体情况）。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（4）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

98中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）内部研究开发支出会计政策

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

99中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

100中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁主体平均借款利率作为折现率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

101中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；

*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

36、预计负债

当与产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

公司的预计负债包括产品售后维修费和承担回购担保责任的按揭贷款损失。对于售后服务费，本集团根据以往年度销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际发生的售后维修费金额，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比例进行计提；对于承担回购担保责任的按揭贷款损失，本集团根据年末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，预计公司将承担回购义务的金额，并按照此金额计提。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

102中通客车股份有限公司2021年年度报告全文的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认具体政策

1）内销产品收入确认原则：

合同约定客户自行提车的，以客户验收合格并提车出门后确认收入实现。

合同约定公司送车至客户指定地点的，以车辆送达后客户经验收合格并签收后确认收入实现。

2）出口产品收入确认原则

出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定，以出口货物的控制权转移作为确认出口收入的时点，合同中对控制权转移条款有特别约定的，从其特别约定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

103中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

40、政府补助

本集团的政府补助包括政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本

集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

104中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，

105中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注

2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。

本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注四、34。

对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

*本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）

留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

106中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

C.在首次执行日，本公司按照附注四、23，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：

*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

*使用权资产的计量不包含初始直接费用；

*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定，本公司不存在需按照该规定对可比期间的财务报表数据进行相应调整的事项。

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目

□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明无。

107中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入13%

城市维护建设税应缴纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中通客车股份有限公司15%

山东通盛汽车科技有限公司15%

新疆中通客车有限公司25%

山东中通客车销售有限公司25%

聊城中通轻型客车有限公司15%

深圳鹏通汽车销售有限公司25%

沈阳中通通达商贸有限公司20%

哈尔滨市中通客车销售有限公司20%

广州鹏通汽车销售有限公司20%

北京中通通达汽车商贸有限公司20%

成都蜀风汽车销售服务有限公司20%

青岛中通兴华汽车销售服务有限公司25%

中通客车（香港）有限公司16.5%

2、税收优惠

（1）根据2021年1月22日山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局鲁科字

[2021]10号《关于认定山东省冶金设计院股份有限公司等3547家企业为2020年高新技术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业重新认定，并取得GR202037001465号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为2020年12月8日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。

（2）根据2022年1月20日山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局《关于

108中通客车股份有限公司2021年年度报告全文认定潍坊东元连海环保科技有限公司等4459家企业为2021年度第一批高新技术企业的通知》，本公司子公司山东通盛汽车科技有限公司和聊城中通轻型客车有限公司被认定为高新技术企业，并分别取得GR202137004182号和GR202137002167号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为2021年12月7日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关规定，山东通盛汽车科技有限公司和聊城中通轻型客车有限公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。

（3）根据财政部、税务总局联合下发的财税〔2021〕12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。即：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司沈阳中通通达商贸有限公司、哈尔滨市中通客车销售有限公司、北京中通通达汽车商贸有限公司、广州鹏通汽车销售有限

公司、成都蜀风汽车销售服务有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1048821802.49601728718.39

其他货币资金651086408.50881025951.40

合计1699908210.991482754669.79

其中：存放在境外的款项总额32683575.3716542428.63

因抵押、质押或冻结等对使用

722433614.151128555128.91

有限制的款项总额其他说明

1）截至2021年12月31日，本集团一般存款账户银行存款68542583.90元因客户通过按揭贷款方式

购车、车辆抵押手续未办理完毕被银行暂时限制使用。

2）截至2021年12月31日，本集团无因诉讼事项被冻结的银行存款。

3）截至2021年12月31日，本集团专用存款账户银行存款2804621.89元因农民工工资保证金、技

术项目专用资金被银行暂时限制使用。

4）截至2021年12月31日，其他货币资金主要为本集团的银行承兑汇票保证金、按揭贷款保证金、信用证保证金、质押保证金和保函保证金。

109中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据42320952.3056598658.20

合计42320952.3056598658.20

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例

其中：

按组合计提

坏账准备的42705300.00100.00%384347.700.90%42320952.3056940300.00100.00%341641.800.60%56598658.20应收票据

其中：

按照以账龄特征为基础的预期信用

42705300.00100.00%384347.700.90%42320952.3056940300.00100.00%341641.800.60%56598658.20

损失组合计提坏账准备的应收票据

合计42705300.00100.00%384347.7042320952.3056940300.00100.00%341641.800.60%56598658.20

110中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：1)按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内42705300.00384347.700.90%

合计42705300.00384347.70--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票坏

341641.8042705.90384347.70

账准备

合计341641.8042705.90384347.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

111中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

商业承兑票据74004568.11

合计74004568.11其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联交单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

应收票据核销说明：

1.本集团无实际核销的应收票据。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

6.96

坏账准备的255408898.97218241330.9737167568.00271640513.397.06%213543892.5058096620.89

%应收账款

其中：

其中：单项230964546.976.29194624978.9784.2736339568.00246586852.656.41%189754610.4576.956832242.20

112中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

金额重大并%%5%单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单

0.6796.6194.9

项计提坏账24444352.0023616352.00828000.0025053660.740.65%23789282.051264378.69

%%5%准备的应收账款按组合计提

93.092.94

坏账准备的3415487954.72137396755.273278091199.453574432321.4874498156.263499934165.22

4%%

应收账款

其中：

其中：代垫2.0853.9430.7

76412867.2041219222.5935193644.6154946167.461.43%16901435.5538044731.91

按揭款组合%%6%

待收取国补29.239.10

1071970000.001071970000.001503933919.001503933919.00

组合0%%

61.752.412.86

账龄组合2267105087.5296177532.684.24%2170927554.842015552235.0257596720.711957955514.31

6%%%

100.100.00

合计3670896853.69355638086.243315258767.453846072834.87288042048.763558030786.11

00%%按单项计提坏账准备：1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由逾期时间较长且涉及长

客户一95635500.0095635500.00100.00%时间诉讼根据预计能从客户收回

客户二74004568.1153809568.1172.71%款项的差额

客户三19197600.003053032.0015.90%预计难以全部收回

客户四12841568.4012841568.40100.00%预计难以收回

客户五8325970.008325970.00100.00%预计难以收回

客户六7697510.627697510.62100.00%逾期时间较长

客户七7453694.657453694.65100.00%逾期时间较长

客户八5808135.195808135.19100.00%逾期时间较长

合计230964546.97194624978.97----按单项计提坏账准备：2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

113中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一3185656.733185656.73100.00%预计难以收回

客户二2674660.312674660.31100.00%预计难以收回

客户三2338000.001510000.0064.59%预计难以全部收回

客户四1588633.171588633.17100.00%预计难以收回

客户五1023414.701023414.70100.00%预计难以收回

其他13633987.0913633987.09100.00%预计难以收回

合计24444352.0023616352.00----

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：应收代垫按揭款组合计提的应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（非诉讼）9642963.62964296.3710.00%

1-2年（非诉讼）5723443.861144688.7720.00%

2-3年（非诉讼）3718274.901115482.4730.00%

3年以内（诉讼）27619185.488285755.6430.00%

3年以上29708999.3429708999.34100.00%

合计76412867.2041219222.59--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：待收取国补组合计提的应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收新能源客车国家补贴款1071970000.000.000.00%

合计1071970000.000.00--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：账龄组合计提应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

114中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1年以内1566582920.1514099246.280.90%

1-2年395711419.4111475631.162.90%

2-3年171926495.8216677219.309.70%

3-4年73773298.6014237551.8319.30%

4-5年29881645.2810458575.8535.00%

5年以上29229308.2629229308.26100.00%

合计2267105087.5296177532.68--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）1572453099.86

1至2年549053539.40

2至3年875563749.82

3年以上673826464.61

3至4年197635702.85

4至5年327166480.32

5年以上149024281.44

合计3670896853.69

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准

288042048.7667596037.48355638086.24

备

合计288042048.7667596037.48355638086.24

115中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

应收账款核销说明：

1.本年本集团无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例

客户一1071970000.0029.20%

客户二548826000.0014.95%4939434.00

客户三117880000.003.21%1060920.00

客户四111798600.003.05%2183879.40

客户五101312000.002.76%2370448.00

合计1951786600.0053.17%

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

年末本集团无因转移应收账款且继续涉入的资产、负债。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款年末本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

116中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据-银行承兑汇票286460455.7456781500.00

合计286460455.7456781500.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用√不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用√不适用

其他说明：

注1：本集团年末应收款项融资均为信用等级较高银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

注2：年末应收款项融资均为信用等级较高银行承兑汇票，相关票据到期日均在一年以内，账面价值和公允价值差异较小。

2）年末本集团用于质押的应收款项融资242093054.14元。

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票514914275.36

合计514914275.36

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内51884171.5782.52%38393835.9888.70%

1至2年8729034.5013.88%4290341.129.91%

2至3年2102030.443.35%562575.631.30%

3年以上158927.580.25%38332.200.09%

合计62874164.09--43285084.93--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本年无账龄超过1年的重要预付款项。

117中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额30421693.23元，占预付款项年末余额合计数的比例48.39%。

其他说明：

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款117723429.09286879899.98

合计117723429.09286879899.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

118中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金2749669.272643.23

个人往来款16791314.6811575159.00

保证金56472136.9099937192.06

单位往来款70558103.83204501280.30

合计146571224.68316016274.59

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2021年1月1日余额8165231.7720971142.8429136374.61

2021年1月1日余额在

————————本期

本期计提-1064293.09775714.07-288579.02

2021年12月31日余额7100938.6821746856.9128847795.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

119中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1年以内（含1年）73552628.46

1至2年33806579.17

2至3年14427795.28

3年以上24784221.77

3至4年1966869.46

4至5年1070495.40

5年以上21746856.91

合计146571224.68

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账

29136374.61-288579.0228847795.59

准备

合计29136374.61-288579.0228847795.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

其他应收款核销说明：

本年无实际核销的其他应收款。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

120中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

单位一代垫款项20000000.001年以内13.65%280000.00

单位二保证金15276420.005年以上10.42%15276420.00

单位三保证金9663000.001-2年6.59%908322.00

单位四保证金6491100.001-2年4.43%610163.40

单位五保证金4920000.001-2年3.36%462480.00

合计--56350520.00--38.45%17537385.40

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据本年无涉及政府补助的应收款项。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本年本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年本集团无因转移且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

121中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

原材料232031115.4011114915.66220916199.74280839718.735860054.21274979664.52

在产品77143349.218273580.3768869768.84110715161.729395901.91101319259.81

库存商品189747491.1029615799.14160131691.96221413312.4914036442.22207376870.27

合计498921955.7149004295.17449917660.54612968192.9429292398.34583675794.60

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5860054.217321503.872066642.4211114915.66

在产品9395901.913688793.464811115.008273580.37

库存商品14036442.2222722476.547143119.6229615799.14

合计29292398.3433732773.8714020877.0449004295.17项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因原材料未来可收回的现金净流量已使用或已出售在产品未来可收回的现金净流量已完工并出售库存商品未来可收回的现金净流量已出售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待申报国家新

能源汽车销售1421248506.60162957243.711258291262.891973706313.00192455060.531781251252.47补贴

合计1421248506.60162957243.711258291262.891973706313.00192455060.531781251252.47

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

122中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

合同资产坏账准备29497816.82

合计29497816.82--

其他说明：

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税和其他预交税费738029401.64800237248.52

待摊费用572753.113946920.00

合计738602154.75804184168.52

其他说明：

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

123中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2021年1月1日余额在

————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元累计在其他本期公允价累计公允价综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本备注值变动值变动确认的损失准备重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2021年1月1日余额在

————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

其他说明：

124中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2021年1月1日余额在

————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动

被投资单期初余额(账权益法下确其他综其他宣告发放计提期末余额(账减值准备减少

位面价值)追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他面价值)期末余额投资益调整变动或利润准备

一、合营企业新疆中通机动车检测有限公司新疆中通

能源科技463211.21-1764.76461446.45研究院新疆中通

914013.38-159781.26754232.12

气瓶检测

125中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

有限公司

小计1377224.59-161546.021215678.57

二、联营企业山东通洋氢能动力

3021194.62-3021194.62

科技有限公司山东国创燃料电池

技术创新10000000.0043216.1610043216.16中心有限公司

小计3021194.6210000000.00-2977978.4610043216.16

合计4398419.2110000000.00-3139524.4811258894.73

其他说明：

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

山东宏智交通投资开发有限公司300000.00300000.00

合计300000.00300000.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

126中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16031281.044464980.0020496261.04

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16031281.044464980.0020496261.04

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5542052.661251612.846793665.50

2.本期增加金额394109.7989884.40483994.19

（1）计提或摊销394109.7989884.40483994.19

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5936162.451341497.247277659.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

127中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10095118.593123482.7613218601.35

2.期初账面价值10489228.383213367.1613702595.54

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用√不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1036974690.751090578659.54

合计1036974690.751090578659.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备专用设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额847581232.98259371261.1319002806.91325601264.3049819010.521501375575.84

2.本期增加金

2221881.609698152.50483185.8514852949.611127327.6828383497.24

额

（1）购置8695.429461869.32483185.8514852949.611127327.6825934027.88

（2）在建工

2213186.18236283.182449469.36

程转入

（3）企业合

128中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

并增加其他

3.本期减少金

8345.763424694.972406910.64172238.88164246.206176436.45

额

（1）处置或

1366694.122406910.64172238.88164246.204110089.84

报废

其他8345.762058000.852066346.61

4.期末余额849794768.82265644718.6617079082.12340281975.0350782092.001523582636.63

二、累计折旧

1.期初余额140826688.74111065137.7715581356.04123549459.1119380869.40410403511.06

2.本期增加金

21149004.0821580827.431652222.6129155077.195717375.1479254506.45

额

（1）计提21149004.0821580827.431652222.6129155077.195717375.1479254506.45其他

3.本期减少金

1311080.272297759.30137448.67134513.333880801.57

额

（1）处置或

1311080.272297759.30137448.67134513.333880801.57

报废其他

4.期末余额161975692.82131334884.9314935819.35152567087.6324963731.21485777215.94

三、减值准备

1.期初余额67477.9169117.93255088.411720.99393405.24

2.本期增加金

383291.6431632.8239906.62454831.08

额

（1）计提383291.6431632.8239906.62454831.08

3.本期减少金

17506.3817506.38

额

（1）处置或

17506.3817506.38

报废其他

4.期末余额450769.55100750.75237582.0341627.61830729.94

四、账面价值

1.期末账面价

687819076.00133859064.182042512.02187477305.3725776733.181036974690.75

值

2.期初账面价

706754544.24148238645.453352332.94201796716.7830436420.131090578659.54

值

129中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物63074186.8417561447.680.0045512739.16

机器设备304694.12242856.795947.2355890.10

运输设备1050665.54747446.6748809.87254409.00

专用设备8351631.537705658.86378459.63267513.04

其他设备747331.31670944.6538048.0738338.59

合计73528509.3426928354.65471264.8046128889.89

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物67793.08

合计67793.08

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新厂区调试区车间19908584.78正在办理中

新厂区总装车间60018669.47正在办理中

职工餐厅12159354.67正在办理中

新厂区制件车间62703984.61正在办理中

插电式试验楼30150799.71正在办理中

新厂区总装附件车间22851007.13正在办理中

综合站房1818801.32正在办理中

新厂区营销楼14600937.48正在办理中

新厂区办公楼41928977.21正在办理中

零部件食堂4506651.38正在办理中

零部件座椅总装车间7712566.35正在办理中

零部件座椅制件车间8179627.08正在办理中

公租房1号楼建筑工程17180229.74正在办理中

公租房2号楼建设工程14052820.73正在办理中

130中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

合计317773011.66-其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程84516275.9328951363.16

合计84516275.9328951363.16

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装设备60492591.9660492591.967288687.207288687.20整车振动实验室

9806876.329806876.329531975.569531975.56

建设新能源汽车改造

11217264.8311217264.838050235.188050235.18

项目

数字化部项目754716.98754716.98

其他2244825.842244825.844080465.224080465.22

合计84516275.9384516275.9328951363.1628951363.16

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本转入资本本期利项目名本期增加金其他计投入工程进期利息资金来预算数期初余额固定期末余额化累息资本称额减少占预算度资本化源资产计金化率金额比例金额金额额

整车振11400000.009531975.56274900.769806876.3286.03%99%其他

131中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

动实验室建设新能源

汽车改200000000.008050235.183167029.6511217264.8384.66%90%其他造项目

合计211400000.0017582210.743441930.4121024141.15------

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

本集团在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

单位：元项目合计

一、账面原值：

132中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

133中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1.期初余额560020640.56800000.0055335705.27957712.31617114058.14

2.本期增加金

13399491.8030745.3813430237.18

额

（1）购置13399491.8030745.3813430237.18

（2）内部研发

（3）企业合并增加其他

3.本期减少金额

（1）处置其他

4.期末余额560020640.56800000.0068735197.07988457.69630544295.32

二、累计摊销

1.期初余额74212093.76800000.0043342402.96853930.14119208426.86

2.本期增加金

11231547.655978251.6589934.4417299733.74

额

（1）计提11231547.655978251.6589934.4417299733.74其他

3.本期减少金

额

（1）处置其他

4.期末余额85443641.41800000.0049320654.61943864.58136508160.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提其他

3.本期减少金

额

（1）处置其他

4.期末余额

四、账面价值

134中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

1.期末账面价

474576999.1519414542.4644593.11494036134.72

值

2.期初账面价

485808546.8011993302.31103782.17497905631.28

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

本年末无未办妥产权证书的土地使用权。

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益合计其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他项新疆中通客车有

654873.74654873.74

限公司

合计654873.74654873.74

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

135中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

或形成商誉的事计提处置项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1.本集团商誉因非同一控制下企业合并新疆中通客车有限公司（以下简称新疆中通）产生。新疆中

通作为独立核算单位能够独立开展经营活动，独立产生现金流量，故本集团将其作为一个资产组。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

1.公司期末对包含商誉的资产组进行了减值测试，资产组可收回金额高于其账面价值，经测试未发现减值迹象。

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备579019099.7589872926.81524302160.6280322304.07

内部交易未实现利润456790.4068518.5629863.474479.52

可抵扣亏损652203087.45112204449.39156296340.4530115248.50

预计负债163234487.5129679106.58291704669.3250071261.99

递延收益9165750.281374862.549443500.271416525.04

预提费用56236057.878435408.6862478478.079371771.71

应付职工薪酬118961963.8018628448.4562006132.5110036091.83

其他3281459.58528390.841330167.27199525.09

合计1582558696.64260792111.851107591311.98181537207.75

136中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧68627611.8010294141.7758644282.108796642.32

合计68627611.8010294141.7758644282.108796642.32

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产260792111.85181537207.75

递延所得税负债10294141.778796642.32

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异17934894.5615358768.66

可抵扣亏损35202111.9345417142.49

合计53137006.4960775911.15

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2021年16406905.83

2022年9690137.269690137.26

2023年6579491.956669745.59

2024年6599316.146694215.13

2025年5900157.845956138.68

2026年6433008.74

合计35202111.9345417142.49--

其他说明：

137中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

预付设备款1246491.851246491.8510009309.2010009309.20

预付工程款1004577.491004577.495018419.005018419.00

合计2251069.342251069.3415027728.2015027728.20

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1310000000.001350000000.00

信用借款201005600.0070000000.00

应付利息1665762.611587472.24

合计1512671362.611421587472.24

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

年末无已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

138中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1581110000.002013880000.00

合计1581110000.002013880000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商款项2468214462.102042969506.61

合计2468214462.102042969506.61

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一88505817.99冻结部分货款

供应商二72654280.32冻结部分货款

供应商三55997000.00货款未结算

供应商四27276998.45货款未结算

供应商五22360000.00货款未结算

供应商六21850361.91冻结部分货款

供应商七20569747.21货款未结算

供应商八16144568.00质保金未结算

供应商九16010708.43货款未结算

供应商十12543780.52货款未结算

供应商十一12451368.99货款未结算

139中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

供应商十二11976543.41货款未结算

合计378341175.23--

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款244220932.31172020827.71

合计244220932.31172020827.71报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬112474067.11483256540.47486008551.99109722055.59

二、离职后福利-设定提

8189.3554374369.7854382559.13

存计划

合计112482256.46537630910.25540391111.12109722055.59

（2）短期薪酬列示

单位：元

140中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

66978948.23358617381.63365979736.1759616593.69

补贴

2、职工福利费404535.829218082.819218082.81404535.82

3、社会保险费3874.0029072505.0929076379.09

其中：医疗保险费3432.6626549423.4826552856.14

工伤保险费441.342523081.612523522.95

4、住房公积金2520.0026444513.1926447033.19

5、工会经费和职工教育

44529845.4311576366.677115786.0248990426.08

经费

劳务费554343.6348327691.0848171534.71710500.00

合计112474067.11483256540.47486008551.99109722055.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7846.0850872187.7150880033.79

2、失业保险费343.273502182.073502525.34

合计8189.3554374369.7854382559.13

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2636370.622271361.13

企业所得税8443503.658923647.51

个人所得税1648452.811203424.07

城市维护建设税337640.11256238.69

房产税2527728.032503286.29

土地使用税341392.33195072.53

教育费附加241116.58182991.88

其他222217.89182782.65

合计16398422.0215718804.75

其他说明：

141中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款517832881.82501918671.38

合计517832881.82501918671.38

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款453905950.22413964530.43

保证金17610711.3060037805.40

个人往来款13964236.522891477.27

押金25154463.7020364272.77

代扣代缴社保1300749.3763244.40

其他5896770.714597341.11

合计517832881.82501918671.38

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

142中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳宏旭新能源汽车运营有限公司148200000.00国补资金尚未收到

合计148200000.00--其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款381299611.113848381.25

长期应付职工薪酬12617085.1710689358.24

合计393916696.2814537739.49

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据26940300.00

待转销项税额12633869.309339011.06

合计12633869.3036279311.06

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销

合计------

其他说明：

143中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款396000000.00

抵押借款380000000.00

合计776000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本集团长期借款利率区间为3.50%-4.66%，期末重分类至一年内到期的非流动负债金额为

381299611.11元。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销

合计------

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

144中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

预计内退人员支出21187785.7118176207.35

合计21187785.7118176207.35

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

145中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证105866380.00234336561.83注1

按揭贷款回购担保损失435052.98435052.98注2已售车辆充电设备升级改造

57368107.5157368107.51注3

费用

合计163669540.49292139722.32--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：本集团根据合同约定的质保条款，合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照相关比例进行计提。

注2：本集团根据年末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，预计公司将承担回购义务的金额，并按照此金额计提。

注3：本集团根据工业和信息化部2016年11月11日颁布的《工业和信息化部关于进一步做好新能源汽车推广应用安全监管工作的通知》（工信部装[2016]377号）的相关规定，预提部分新能源客车的升级改造费用。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助288453982.5718544660.0042673200.34264325442.23政府补助

合计288453982.5718544660.0042673200.34264325442.23--

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入

本期新增补助本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他变动期末余额金额他收益金额本费用金额与收益相关入金额

146中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

新能源客车研发与实验

3592189.32799496.402792692.92与资产相关

综合平台建设项目战略新兴产

64654214.622067035.6462587178.98与资产相关

业项目插电式混合动力机电耦

16355989.581552414.7714803574.81与资产相关

合驱动系统项目新能源客车动力与控制

287499.8250000.04237499.78与资产相关

工程研究中心建设新能源汽车

轻量化重点23333.499999.9613333.53与资产相关实验室建设企业技术中心研发仪器

设备购置、575000.1499999.96475000.18与资产相关工业设计中心建设支出新能源及节

能型客车生4428572.04571428.243857143.80与资产相关产基地项目新能源汽车

产业技术创16733829.813385907.0413347922.77与收益相关新工程项目年产6000套插电式混合

动力机电耦1037500.00150000.00887500.00与资产相关合驱动系统项目云制造服务

平台研发及166666.6999999.9666666.73与资产相关产业化项目二次创业2万辆新能源

客车及节能1412499.92200000.041212499.88与资产相关型客车生产基地项目

147中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

新能源班车

233333.5349999.92183333.61与资产相关

补贴公租房奖补

5201533.46144822.245056711.22与资产相关

资金产品定制化

客车智能制67299618.319453074.1957846544.12与资产相关造模式项目高效纯电动客车动力平

3941581.572750213.641191367.93与收益相关

台及整车集成项目高性能高可靠轻量化电

机技术及产249025.26365100.00614125.26与收益相关业化研究项目能源管理中

2400000.00300000.002100000.00与收益相关

心建设项目涂装废弃

VOCs 综合

2229333.43303999.961925333.47与收益相关

治理改造项目电动大客车智能控制架

135394.9399307.2536087.68与收益相关

构与关键技术研发整车轻量化结构设计及

1966166.301938172.2327994.07与收益相关

新材料集成应用技术

12米燃料电

池公交整车

92681.051810000.0059173.441843507.61与收益相关

集成与开发项目

10米燃料电

池公路客车2900299.101887624.901012674.20与收益相关研发项目山东省2018年重点研发

2173491.332099580.8773910.46与收益相关

计划"插电式混合动力

148中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

商用车行星齿轮机电耦合系统关键技术开发及

应用"高安全高比能锂离子动

力电池系统612698.015352.11607345.90与收益相关的研发及集成技术高比功率长寿命动力电

池及新型超63981.9310088.5253893.41与收益相关级电容器技术开发燃料电池商用车大规模

4446390.051653905.652792484.40与收益相关

产业化技术研究长安大学客

车逃生自主91103.05215200.009039.96297263.09与资产相关救援新能源汽车

升级改造项69864237.13942281.5868921955.55与资产相关目山东大学基于路况预测的混合动力汽车智能能

60000.0060000.00与资产相关

量管理策略研究项目资金

U1864205新能源商用车智能驾驶关键技术及

4127960.854127960.85与资产相关

产业化应用

2019TSLH0

701

高性能氢燃

料电池系统1129197.161129197.16与资产相关及整车开发

149中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

及产业化

S190401010

001

燃料电池商用车大规模产业化技术

研究（国家108600.00108600.00与资产相关重点科研项目补助和奖

励）基于云平台的新能源汽车智能电控

及电池管理264713.15280000.00544713.15与收益相关系统关键技术研究与应用智能驾驶人机互助混合

增强智能关136913.46144000.00136913.46144000.00与收益相关键技术研究与应用

新型氢-电混合动力平

台开发及其2198816.192019539.85179276.34与收益相关在高端中巴上的应用基于人工智能的智能车

普适拟人化229317.89240000.00469317.89与收益相关决策控制关键技术研究新能源商用车智能驾驶关键技术及

1000000.003070000.00276946.403793053.60与收益相关

产业化应用

2019TSLH0

701市配套

院士工作站

建设专项资500000.002224000.00649715.932074284.07与收益相关金

省科技厅燃430300.00430300.00与收益相关

150中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

料电池发动机及商用车产业化技术与应用项目

2020年奖补

资金喷涂机器人系统关键技

2590000.002590000.00与收益相关

术研究与应用喷涂机器人系统关键技

1000000.001000000.00与收益相关

术研究与应用配套收山东省专

家工作站经2000000.002000000.00与收益相关费聊城市财政

局泰山领军2000000.002000000.00与收益相关人才项目款山东省重大

科技向创新1500000.001500000.00与收益相关工程项目款高性能燃料电池及整车

800000.00800000.00与收益相关

开发及产业化劳动就业培

306360.0087077.14219282.86与收益相关

训补助新能源汽车运营服务监

控平台建设5100000.005100000.00与资产相关项目扶持基金

42673200.3

合计288453982.5718544660.00264325442.23

4

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

151中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数592903936.00592903936.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）476141663.33476141663.33

其他资本公积1387084.251387084.25

合计477528747.58477528747.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

152中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计入本期所得计入其他税后归属期末余

项目期初余额其他综合收减：所得税后归属税前发生综合收益于少数股额益当期转入税费用于母公司额当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费68905575.729483215.302328752.7576060038.27

合计68905575.729483215.302328752.7576060038.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备为本集团按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企【2012】6号）文的规定计提和使用的安全生产费。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积216686670.86216686670.86

合计216686670.86216686670.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1415512218.601394669416.25

调整后期初未分配利润1415512218.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润-219529493.2923523677.13

减：提取法定盈余公积2680874.78

期末未分配利润1195982725.311415512218.60

153中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4442543749.673964556937.094266934956.133682749170.58

其他业务144090256.1076550633.16140661353.3981189497.32

合计4586634005.774041107570.254407596309.523763938667.90经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

√是□否

单位：元

项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况

营业收入金额4586634005.77无4407596309.52无营业收入扣除项目合主要系销售材料及废料主要系销售材料及废

144090256.10140661353.39

计金额等收入料等收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的3.14%-3.19%比重

一、与主营业务无关

————————的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性主要系销售材料及废料主要系销售材料及废

资产交换，经营受托144090256.1140661353.39等收入料等收入管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业主要系销售材料及废料主要系销售材料及废

144090256.10140661353.39

务收入小计等收入料等收入

154中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

二、不具备商业实质

————————的收入不具备商业实质的收

0.0000.000

入小计

营业收入扣除后金额4442543749.67客车及配件业务4266934956.13客车及配件业务

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2其他合计商品类型

其中：

其中：传统客车1189152926.081189152926.08

新能源客车3218464250.793218464250.79

其他179016828.90179016828.90按经营地区分类

其中：

其中：国内633020955.192837196524.87162350916.623632568396.68

国外556131970.89381267725.9216665912.28954065609.09市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

其中：某一时点确认收

1189152926.083218464250.79179016828.904586634005.77

入按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1189152926.083218464250.79179016828.904586634005.77

与履约义务相关的信息：

155中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

本集团根据合同的约定，按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款条件有所不同。一般情况下本集团在签订合同后收取一定比例预收款，履行供货义务后，客户按照合同约定期限支付剩余货款

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税680154.93948786.54

教育费附加485794.20677109.13

房产税7877898.228572267.96

土地使用税9492091.909311084.89

车船使用税30108.0051050.40

印花税968841.27957075.67

地方水利建设基金-19.6266913.19

其他29397.0780111.51

合计19564265.9720664399.29

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬96878103.5388786119.27

售后服务费74128343.9258189670.63

差旅费52927432.9051279777.74

业务招待费18750090.7622550019.66

会议费、办公费13080758.7813020104.78

广告宣传、展览及其他市场费用36898534.0530127855.83

定额外物料消耗7028538.775435003.60

出口费用5097454.064573093.37

油料消耗3023307.032733823.04

保险费用6280436.375537686.16

156中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其他12710773.076589989.97

合计326803773.24288823144.05

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬96337905.94118422360.98

累计折旧、无形资产摊销30378293.0830073279.69

安全生产费9483215.3012448216.00

业务招待费、办公费、差旅费及会议费2529332.842804988.73

中介机构费13746295.922473966.17

物料费、油料消耗及服务修理费3314227.812227593.56

其他17225454.0115563794.93

合计173014724.90184014200.06

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用89426446.4594639857.06

材料费用53345263.1545338027.35

折旧费用12080170.2511048457.26

无形资产摊销1396254.02971415.60

新产品设计费22049153.7223162746.74

其他相关费用56743540.6954657273.81

合计235040828.28229817777.82

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用76751839.92123658635.00

减：利息收入10295826.2533829628.48

157中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

加：汇兑损失10934507.4831792330.88

加：其他支出3326756.297338369.03

合计80717277.44128959706.43

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助55473952.9436244865.58

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3139524.48-6751696.14

其他641424.89

合计-2498099.59-6751696.14

其他说明：

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失288579.02-5833058.40

应收票据坏账损失-42705.9050283.66

应收账款坏账损失-67596037.4848734503.89

158中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

合计-67350164.3642951729.15

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

-32126057.18-24999157.23损失

五、固定资产减值损失-454831.08-260711.58

十二、合同资产减值损失29497816.82-59520961.91

合计-3083071.44-84780830.72

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益134695.04241683722.12未划分为持有待售的非流动资产处置收

134695.04241683722.12

益

其中:固定资产处置收益134695.04128656125.21

无形资产处置收益113027596.91

合计134695.04241683722.12

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1530000.001788500.001530000.00

非流动资产报废收益11199203.5411199203.54

其他2585021.043672728.922585021.04

合计15314224.585461228.9215314224.58

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关

159中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

市场监督管聊城市市场

理局质量奖奖励否否400000.00与收益相关监督管理局励聊城市开发

质量奖励奖励是否1200000.00与收益相关区管委会

因研究开发、聊城市市场技术更新及

专利奖励奖励是否78500.00与收益相关监督管理局改造等获得的补助

因研究开发、聊城市场监聊城市市场技术更新及

督管理局专奖励是否10000.00与收益相关监督管理局改造等获得利奖励的补助

收到发展改因研究开发、革局发放的东昌府区发技术更新及

奖励是否100000.00与收益相关创新平台奖展改革局改造等获得励资金的补助质量标准品聊城市市场

奖励是否520000.00与收益相关牌奖励监督管理局国家级质量聊城市市场

奖励是否1000000.00与收益相关标杆奖励监督管理局工业企业小东昌府区工

升规奖励资业和信息化奖励是否10000.00与收益相关金局

合计1530000.001788500.00

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失7396.567396.56

其中：固定资产报废损失7396.567396.56

其他4599731.251344226.554599731.25

合计4607127.811344226.554607127.81

其他说明：

160中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1056872.996660906.82

递延所得税费用-77757404.65-5341377.62

合计-76700531.661319529.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-296230024.95

按法定/适用税率计算的所得税费用-44434503.74

子公司适用不同税率的影响-7637717.40

调整以前期间所得税的影响-2814771.82

非应税收入的影响486545.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3017005.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16233.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2285729.28

损的影响

研发费加计扣除所得税的影响-27494527.82

小微企业减免应纳税所得额-92057.80

所得税费用-76700531.66其他说明

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助32643554.9354343906.26

161中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

往来款4758181.4317651098.72

利息收入10295826.2533829628.48

保证金57505169.18

票据保证金202971036.0877556143.31

退还增值税留抵税额33217120.62

被限制使用的银行存款154368518.99198676389.93

其他34648100.724962348.80

合计497190387.58420236636.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费132072937.61123182581.09

运费及出口费用等10068830.654573093.37

售后服务费89892460.36150815179.31

业务费及服务费27874353.4323314011.24

差旅费53657694.9052581357.96

会议费、办公费14041333.4411247605.56

广告宣传、展览及其他市场费用12589251.3613902495.24

单位往来款48461786.8237322229.64

手续费3293804.917346181.75

被限制使用的银行存款703961.40

其他91920553.4887375245.00

合计484576968.36511659980.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

162中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-219529493.2923523677.13

加：资产减值准备70433235.8141829101.57

固定资产折旧、油气资产折耗、

79254506.4581464467.80

生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销17299733.7416144189.76长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他

-134695.04-241683722.12

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

7396.56-66442.11号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）88301122.75131161141.50

投资损失（收益以“－”号填列）2498099.596751696.14递延所得税资产减少（增加以-79254904.102893616.10“－”号填列）

163中通客车股份有限公司2021年年度报告全文递延所得税负债增加（减少以

1497499.45-8234993.72“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）107953732.11-48244101.41经营性应收项目的减少（增加以

944235473.171339529342.26“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-101942730.09-1053857202.81“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额910618977.11291210770.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

----

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额977474596.84354199540.88

减：现金的期初余额354199540.88553273966.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额623275055.96-199074425.20

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：--

其中：--

其中：--

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：--

其中：--

其中：--

164中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金977474596.84354199540.88

可随时用于支付的银行存款977474596.84351020857.25

可随时用于支付的其他货币资金3178683.63

三、期末现金及现金等价物余额977474596.84354199540.88

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金722433614.15保证金

无形资产215829241.81抵押借款

应收款项融资242093054.14票据质押

应收账款2229805569.94质押借款

合计3410161480.04--

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----

其中：美元65690644.196.3757418823840.16

欧元5499012.387.219739701219.68

港币23546664.740.817619251753.09

应收账款----

165中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其中：美元45868729.936.3757292445261.41

欧元68394.007.2197493784.16

港币37599975.400.817630741739.89

长期借款----

其中：美元欧元港币预付账款

其中：美元157074.776.37571001461.61

欧元309155.157.21972232007.44应付账款

其中：美元1156200.356.37577371586.57

欧元-19540.637.2197-141077.49合同负债

其中：美元14951739.556.375795327805.85

欧元5774195.707.219741687960.70

港币1051803.650.8176859954.66

加拿大币18002.955.004690097.56短期借款

其中：美元8000000.006.375751005600.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用

中通客车（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港特别行政区，记账本位币为人民币。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

166中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额新能源客车研发与实验综合

2792692.92递延收益/其他收益799496.40

平台建设项目

战略新兴产业项目62587178.98递延收益/其他收益2067035.64插电式混合动力机电耦合驱

14803574.81递延收益/其他收益1552414.77

动系统项目新能源客车动力与控制工程

237499.78递延收益/其他收益50000.04

研究中心建设新能源汽车轻量化重点实验

13333.53递延收益/其他收益9999.96

室建设企业技术中心研发仪器设备

475000.18递延收益/其他收益99999.96

购置、工业设计中心建设支出新能源及节能型客车生产基

3857143.80递延收益/其他收益571428.24

地项目新能源汽车产业技术创新工

13347922.77递延收益/其他收益3385907.04

程项目年产6000套插电式混合动力

887500.00递延收益/其他收益150000.00

机电耦合驱动系统项目云制造服务平台研发及产业

66666.73递延收益/其他收益99999.96

化项目二次创业2万辆新能源客车及

1212499.88递延收益/其他收益200000.04

节能型客车生产基地项目

新能源班车补贴183333.61递延收益/其他收益49999.92

公租房奖补资金5056711.22递延收益/其他收益144822.24产品定制化客车智能制造模

57846544.12递延收益/其他收益9453074.19

式项目高效纯电动客车动力平台及

1191367.93递延收益/其他收益2750213.64

整车集成项目高性能高可靠轻量化电机技

614125.26递延收益

术及产业化研究项目

能源管理中心建设项目2100000.00递延收益/其他收益300000.00

涂装废弃 VOCs 综合治理改造

1925333.47递延收益/其他收益303999.96

项目

167中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

电动大客车智能控制架构与

36087.68递延收益/其他收益99307.25

关键技术研发整车轻量化结构设计及新材

27994.07递延收益/其他收益1938172.23

料集成应用技术

12米燃料电池公交整车集成

1843507.61递延收益/其他收益59173.44

与开发项目

10米燃料电池公路客车研发

1012674.20递延收益/其他收益1887624.90

项目

山东省2018年重点研发计划"插电式混合动力商用车行星

73910.46递延收益/其他收益2099580.87

齿轮机电耦合系统关键技术

开发及应用"高安全高比能锂离子动力电

607345.90递延收益/其他收益5352.11

池系统的研发及集成技术高比功率长寿命动力电池及

53893.41递延收益/其他收益10088.52

新型超级电容器技术开发燃料电池商用车大规模产业

2792484.40递延收益/其他收益1653905.65

化技术研究

长安大学客车逃生自主救援297263.09递延收益/其他收益9039.96

新能源汽车升级改造项目68921955.55递延收益/其他收益942281.58山东大学基于路况预测的混

合动力汽车智能能量管理策60000.00递延收益

略研究项目资金 U1864205新能源商用车智能驾驶关键

技术及产业化应用递延收益/其他收益4127960.85

2019TSLH0701

高性能氢燃料电池系统及整

车开发及产业化递延收益/其他收益1129197.16

S190401010001燃料电池商用车大规模产业化技术研究（国家重点科研项递延收益/其他收益108600.00目补助和奖励）基于云平台的新能源汽车智

能电控及电池管理系统关键递延收益/其他收益544713.15技术研究与应用智能驾驶人机互助混合增强

144000.00递延收益/其他收益136913.46

智能关键技术研究与应用

新型氢-电混合动力平台开发

179276.34递延收益/其他收益2019539.85

及其在高端中巴上的应用

168中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

基于人工智能的智能车普适

拟人化决策控制关键技术研递延收益/其他收益469317.89究新能源商用车智能驾驶关键

技术及产业化应用3793053.60递延收益/其他收益276946.40

2019TSLH0701 市配套

院士工作站建设专项资金2074284.07递延收益/其他收益649715.93省科技厅燃料电池发动机及

商用车产业化技术与应用项递延收益/其他收益430300.00目2020年奖补资金喷涂机器人系统关键技术研

2590000.00递延收益

究与应用喷涂机器人系统关键技术研

1000000.00递延收益

究与应用配套

收山东省专家工作站经费2000000.00递延收益聊城市财政局泰山领军人才

递延收益/其他收益2000000.00项目款山东省重大科技向创新工程

1500000.00递延收益

项目款高性能燃料电池及整车开发

800000.00递延收益

及产业化

劳动就业培训补助219282.86递延收益/其他收益87077.14新能源汽车运营服务监控平

5100000.00递延收益

台建设项目扶持基金收到聊城劳动就业办公室新

1780700.00其他收益1780700.00

型学徒制培训补贴

对外经贸发展专项资金1593137.00其他收益1593137.00聊城劳动就业办公室发放稳

2000.00其他收益2000.00

岗补贴

国家级工业设计中心奖励2000000.00其他收益2000000.00首台重大技术装备及关键核

1000000.00其他收益1000000.00

心零部件奖励

工信厅人才建设补贴600000.00其他收益600000.00

以工代训补贴2482500.00其他收益2482500.00

环保补助113000.00其他收益113000.00

振动试验台进口奖励、海外扩

647500.00其他收益647500.00

大出口补贴

齐鲁技能大师特色工作站奖350000.00其他收益350000.00

169中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

励首台重大技术装备及关键核

1000000.00其他收益1000000.00

心零部件奖励2021收经济技术开发区新旧动能

480000.00其他收益480000.00

转换奖励新经济企业和新经济应用项

294200.00其他收益294200.00

目奖励

省级工业转型发展补贴200000.00其他收益200000.00

绿色工厂工作经费补助40000.00其他收益40000.00聊城市科技局经贸发展部奖

100000.00其他收益100000.00

励

个税返还97715.60其他收益97715.60

聊城市专利专项资金20000.00其他收益20000.00

质量标准品牌奖励520000.00营业外收入520000.00

国家级质量标杆奖励1000000.00营业外收入1000000.00

工业企业小升规奖励资金10000.00营业外收入10000.00

合计278656194.83-57003952.94

（2）政府补助退回情况

□适用√不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

170中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

171中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是√否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

172中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

注销子公司引起的合并范围的变化公司名称退出合并范围持股比例2021年12月2021年度净利润

的原因（%）31日净资产

青岛中通客车销售服务有注销100.000.000.00限公司

173中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接聊城中通轻型客同一控制下企业

聊城市聊城市制造业100.00%车有限公司合并山东通盛汽车科同一控制下企业

聊城市聊城市制造业100.00%技有限公司合并新疆中通客车有非同一控制下企

乌鲁木齐市乌鲁木齐市制造业100.00%限公司业合并

中通客车（香港）

香港香港商贸100.00%投资设立有限公司深圳鹏通汽车销

深圳市深圳市商贸100.00%投资设立售有限公司沈阳中通通达商

沈阳市沈阳市商贸100.00%投资设立贸有限公司北京中通通达汽

北京市北京市商贸100.00%投资设立车商贸有限公司哈尔滨市中通客

哈尔滨市哈尔滨市商贸100.00%投资设立车销售有限公司山东中通客车销

聊城市聊城市商贸99.00%1.00%投资设立售有限公司成都蜀风汽车销

成都市成都市商贸100.00%投资设立售服务有限公司广州鹏通汽车销

广州市广州市商贸100.00%投资设立售有限公司青岛中通兴华汽

车销售服务有限青岛市青岛市商贸100.00%投资设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

174中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

175中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公

176中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

177中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：----

投资账面价值合计1215678.571377224.59

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润-161546.02-147333.89

--综合收益总额-161546.02-147333.89

联营企业：----

投资账面价值合计10043216.163021194.62

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润-2977978.46-6604362.25

--综合收益总额-2977978.46-6604362.25其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

1.合营企业或联营企业向本公司转移资金能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）山东通洋氢能动力科技有限

2506438.052506438.05

公司新疆中通机动车检测有限公

1323878.82-156597.811167281.01

司

178中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、加拿大元和港币有关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、加拿大元和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金—美元8179214.11

65690644.19

179中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

货币资金—欧元876730.60

5499012.38

货币资金—港币9882.27

23546664.74

应收账款—美元55684825.74

45868729.93

应收账款—欧元378247.66

68394.00

应收账款—港元591663.00

37599975.40

应付账款—美元13485002.15

1156200.35

应付账款—欧元1080.89

-19540.63

合同负债—美元11525343.34

14951739.55

合同负债—欧元5774195.663917805.49

合同负债—港币32797.02

1051803.65

合同负债—加拿大元18002.95

18002.95

预付账款—美元35488.30

157074.77

预付账款—欧元309155.15351446.14

其他应付款-美元

短期借款—美元

8000000.00

长期借款—美元本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团以人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为1461005600.00元（2020年12月31日：1420000000.00元）；本集团以人民币计价的浮动

利率借款合同，金额合计为430000000.00元（2020年12月31日：778000000.00元）；本集团以人民币计价的固定利率的中期票据金额为0.00元（2020年12月31日：0.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政

180中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售成品车，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计:1951786600.00元(包括待收取的新能源客车国家补贴款

1071970000.00元)。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2021年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金1699908210.991699908210.9

9

应收票据42320952.3042320952.30

应收账款3315258767.453315258767.4

5

应收款项融资287500455.74287500455.74

其他应收款117723429.09117723429.09

181中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

合同资产1258291262.891258291262.89

其他流动资产738602154.75738602154.75金融负债

短期借款1512671362.611512671362.6

1

应付票据1581110000.001581110000.0

0

应付账款2468214462.102468214462.1

0

其他应付款503004339.92293540.529040795.535494205.85517832881.82

应付职工薪酬109722055.59109722055.59

应交税费16398422.0216398422.02

一年内到期的393916696.28393916696.28非流动负债长期借款

长期应付职工9570389.9011617395.8121187785.71薪酬

1.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目汇率变动2021年度2020年度对净利润的影对所有者权益对净利润的影对所有者权益响的影响响的影响

所有外币对人民币升值5%25792016.9225792016.929598209.509598209.50

所有外币对人民币贬值5%-25792016.92-25792016.92-9598209.50-9598209.50

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

182中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目利率变动2021年度2020年度对净利润对所有者权益对净利润对所有者权益的影响的影响的影响的影响

浮动利率借款增加1%-3456666.67-3456666.67-3582513.89-3582513.89

浮动利率借款减少1%3456666.673456666.673582513.893582513.89

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量

一、持续的公允价值计量--------

（2）权益工具投资300000.00300000.00

应收款项融资286460455.74286460455.74持续以公允价值计量的

286760455.74286760455.74

资产总额

二、非持续的公允价值计

--------量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为到期日较短的银行承兑汇票，公允价值和账面价值差异极小，公司以账面价值作为其公允值的估计。

其他权益工具投资由于不在活跃市场上交易，用以确定公允价值的近期信息不足，且被投资公司经营无重大变化，公司以成本作为其公允价值的估计。

183中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例

中通汽车工业集团汽车底盘、汽车配件

聊城市12000万元21.07%21.07%有限责任公司生产与销售本企业的母公司情况的说明

1.控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额

中通汽车工业集团有限责120000000.00120000000.00任公司

1.控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东持股金额持股比例（%）年末余额年初余额年末比例年初比例

中通汽车工业集团有限责124941288.00124941288.0021.0721.07任公司本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、9.长期股权投资”及“九、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

184中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

山东通洋氢能动力科技有限公司本公司的联营企业山东国创燃料电池技术创新中心有限公司本公司的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中通钢构股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的企业中通新能源汽车有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的企业阳谷中通专用汽车有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的企业山东省交通工业集团控股有限公司控股股东的母公司山东省国有资产投资控股有限公司本公司第二大股东山东重工集团财务有限公司注1中国重汽集团济南豪沃客车有限公司注1中国重汽集团国际有限公司注1扬州亚星客车股份有限公司注1德州德工机械有限公司注1山东潍柴进出口有限公司注1

法士特伊顿(宝鸡)轻型变速器有限责任公司注1陕西法士特齿轮有限责任公司注1陕西汉德车桥有限公司注1天津清智科技有限公司注1

潍柴(潍坊)新能源科技有限公司注1潍柴动力股份有限公司注1中国重汽集团济南橡塑件有限公司注1山东汽车制造有限公司注1株洲齿轮有限责任公司注1潍柴（扬州）亚星新能源商用车有限公司注1山重融资租赁有限公司注1陕西重型汽车有限公司注1潍柴（潍坊）新能源科技有限公司注1潍坊潍柴动力科技有限责任公司注1其他说明注1：2019年10月14日，山东省人民政府国有资产监督管理委员会下发的鲁国资产[2019]49号《关于无偿划转山东省交通工业集团控股有限公司100%国有产权的批复》文件，同意将山东省工业交通

185中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

工业集团控股有限公司国有出资及权益一并无偿划转给山东重工集团有限公司。因此，本集团将山东重工集团有限公司及其控制的企业，作为本集团关联方，相关的交易作为关联交易披露。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额中通汽车工业集团

底盘、配件、油料2268811.514000000.00否2264440.27有限责任公司山东省交通工业集

配件49166772.64110000000.00否57655547.47团控股有限公司中通新能源汽车有

配件1565405.495000000.00否3333889.18限公司潍柴（潍坊）新能

驱动系统26468333.6360000000.00否23670475.58源科技有限公司潍柴（扬州）亚星

新能源商用车有限配件、物料284093.9520000000.00否12944796.49公司清智汽车科技（苏车用材料2204092.485000000.00否5150963.50

州）有限公司潍柴动力股份有限发动机等车用材

114010563.19252000000.00否179388415.07

公司料陕西法士特齿轮有

车用材料17371787.5136000000.00否22957547.36限责任公司陕西汉德车桥有限

车用材料41646834.2395000000.00否58568862.52公司山东通洋氢能动力

燃料电池系统27659655.6341000000.00否25981184.04科技有限公司

法士特伊顿(宝鸡)

轻型变速器有限责变速箱517968.481000000.00否611988.05任公司潍坊潍柴动力科技潍柴远程锁车终

149876.121000000.00否54265.49

有限责任公司端山东汽车制造有限

底盘23938055.0021000000.00是10440221.24公司

株洲齿轮有限责任变速箱总成175221.201000000.00否82831.84

186中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

公司株洲湘火炬汽车灯

车灯181228.191000000.00否具有限责任公司盛瑞传动股份有限

变速箱总成54220.001000000.00否公司中国重汽集团杭州

发动机总成184070.800.00是发动机有限公司

合计307846990.05403105428.10

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中通新能源汽车有限公司整车及配件销售5777079.648760478.32

潍柴动力股份有限公司车辆598110.23

扬州亚星客车股份有限公司空调座椅5921171.013580090.00

扬州亚星客车股份有限公司配件销售237281.96522904.58中国重汽集团济南豪沃客车有

车辆533462389.38限公司中国重汽集团济南豪沃客车有

空调销售157389.36664967.80限公司

德州德工机械有限公司空调销售51940.0039220.00

德州德工机械有限公司配件销售119475.5013780.53

潍柴(扬州)亚星新能源商用车

空调座椅34900.88有限公司

山东潍柴进出口有限公司车辆734489.38

中国重汽集团国际有限公司车辆5808849.56

合计552304966.6714179551.46

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

187中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山东重工集团财务有限

150000000.002021年05月17日2022年05月16日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

50000000.002021年06月11日2022年06月10日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

100000000.002021年08月31日2022年08月30日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

100000000.002021年10月18日2022年01月14日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

300000000.002021年10月18日2022年10月17日应收账款质押

公司

188中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

山东重工集团财务有限

100000000.002021年10月27日2022年10月26日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

160000000.002021年10月29日2022年10月28日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

200000000.002021年11月15日2022年11月14日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

123000000.002021年11月15日2022年11月14日应收账款质押

公司山东重工集团财务有限

27000000.002021年12月22日2022年03月30日应收账款质押

公司

合计1310000000.00-拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计4010381.347322317.41

（8）其他关联交易关联方名称交易类型本年发生额上年发生额

山东重工集团财务有限公司存款利息收入1965317.652521699.79

山东重工集团财务有限公司借款利息支出57261981.2759682866.6

山东重工集团财务有限公司开具银行承兑汇票213700000.00306444000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款山重融资租赁有限87172.001220.41

189中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

公司中国重汽集团绵阳

其他应收款3567600.0034860.00专用汽车有限公司山东重工集团财务

其他应收款184927.802588.9938193.82534.71有限公司中国重汽集团济南

应收账款549019310.61375460.64豪沃客车有限公司中通新能源汽车有

应收账款4702756.615360248.11限公司扬州亚星客车股份

应收账款6960428.226435077.93有限公司德州德工机械有限

应收账款139199.3275296.10公司中通新能源汽车有

预付账款170000.00限公司潍柴（扬州）亚星新

预付账款能源商用车有限公109202.82司中通汽车工业集团

预付账款10000.00有限责任公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债中通新能源汽车有限公司151872.0094000.00

合同负债山东潍柴进出口有限公司14461.4940997.30

合同负债德州德工机械有限公司1583.70

合同负债扬州亚星客车股份有限公司222112.02厦门丰泰国际新能源汽车有

合同负债70991.99限公司中通汽车工业集团有限责任

应付账款1869440.032148491.97公司

法士特伊顿(宝鸡)轻型变速器

应付账款195850.88281546.50有限责任公司山东省交通工业集团控股有

应付账款27687948.9813940173.93限公司

应付账款山东潍柴进出口有限公司2568.572568.57

190中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

陕西法士特齿轮有限责任公

应付账款2648927.135376718.73司

应付账款陕西汉德车桥有限公司13118112.2424806530.87

清智汽车科技（苏州）有限公

应付账款529010.661702971.21司

潍柴(潍坊)新能源科技有限公

应付账款28059979.568375192.93司

应付账款潍柴动力股份有限公司27276998.4545085382.83中国重汽集团济南橡塑件有

应付账款7.627.62限公司

应付账款中通钢构股份有限公司106408.26106408.26

应付账款中通新能源汽车有限公司4511021.533788686.38

应付账款山东汽车制造有限公司3976540.0010087880.97

应付账款株洲齿轮有限责任公司99044.1882831.84

应付账款阳谷中通专用汽车有限公司290372.31

应付账款阳谷中通汽车运输有限公司17937.20新疆中通能源科技研究院（有应付账款155000.00限公司）山东通洋氢能动力科技有限

应付账款21707678.04公司

应付账款聊城中通物业管理有限公司17816.22株洲湘火炬汽车灯具有限责

应付账款109787.86任公司

应付账款山东汽车弹簧厂有限公司194.87潍坊潍柴动力科技有限责任

应付账款2584.08公司中国重汽集团济南豪沃客车

应付账款73097.13有限公司

其他应付款山重融资租赁有限公司9723216.70

其他应付款山东重工集团财务有限公司14190225.69

其他应付账潍柴智能科技有限公司200000.00山东省交通工业集团控股有

其他应付款76659.48限公司

其他应付款聊城中通物业管理有限公司310442.00

其他应付款中通新能源汽车有限公司10000.00

短期借款山东重工集团财务有限公司1310000000.001370000000.00

191中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

长期借款山东重工集团财务有限公司398000000.00

应付票据山东重工集团财务有限公司176040000.00163200000.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.根据公司与相关金融机构签订的合作协议，公司对部分客户选择通过合适的融资方式融资

购车承担回购担保责任，截止2021年12月31日，公司为此承担的回购担保责任余额为159486.72万元。

.2.本集团因部分背书转让商业承兑汇票到期后出票人未履行承兑付款义务，部分最终持票人要求本集团承担背书付款责任且终审胜诉。因案件为子公司未上诉导致集团承担责任，根据先前类似案件判例，本集团申请再审力求改判，法院已经做出再审裁定。截至2021年12月31日，因持票

192中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

人向法院提起诉讼要求本集团承担背书付款责任的涉诉金额共3000.00万元。本集团积极应对因出票人未履行承兑付款义务导致本集团面临的背书付款责任风险，并根据法院判决情况及有关风险处置方案进行账务处理。

3.除上述或有事项外，截至2021年12月31日，本集团无其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求

采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□适用√不适用公司对经销商的担保情况

□适用√不适用

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明1.公司于2022年1月7日召开第十届十四次董事会，通过了《关于参股潍柴智能科技有限公司的议案》。同意公司与中国重汽济南动力有限公司、潍柴雷沃重工股份有限公司、山推投资有限公司共同增资潍柴动力股份有限公司全资子公司潍柴智能科技有限公司。其中公司出资金额为12668019.36元，持股比例5%，出资方式为现金出资。

193中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

2.2022年2月，公司与收购方签订了关于转让新疆中通客车有限公司股权的补充协议；2022年4月，新疆中通客车有限公司股权已完成过户及变更登记手续，公司不再持有新疆中通客车有限公司的股权。

3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

194中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团的业务单一，主要为生产和销售客车。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）根据本公司与中国进出口银行于2020年12月10日签订的相关抵、质押合同，本公司以部分

自有土地使用权和1800.00万银行定期存单为本公司在中国进出口银行的38000.00万元借款提供抵、质押担保。截止2021年12月31日，进行抵押的土地使用权净值为21582.92万元，借款余额为38000.00万元。

（2）根据本公司与山东重工集团财务有限公司于2021年8月20日签订的编号为

ZZY11011004202101的质押合同，本公司以部分应收账款为本公司在山东重工集团财务有限公司的

121000.00万元的借款提供质押担保。截止2021年12月31日，应收账款质押金额为217719.47万元，借

款余额为118300.00万元。

（3）根据本公司与山东重工集团财务有限公司于2021年10月18日签订的编号为

YZE011011004202101的质押合同，本公司以部分应收账款为本公司在山东重工集团财务有限公司的

10000.00万元借款提供质押担保。截止2021年12月31日，应收账款质押金额为1537.09万元，借款余

额为10000.00万元。

（4）根据本公司与山东重工集团财务有限公司于2021年12月22日签订的编号为

YZE011011004202102的质押合同，本公司以部分应收账款为本公司在山东重工集团财务有限公司的

2700.00万元借款提供质押担保。截止2021年12月31日，应收账款质押金额为3724.00万元，借款余额

为2700.00万元。

195中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

7.01

坏账准备的234124360.576.61%196956792.5737167568.00258498434.93200401814.0458096620.89

%应收账款

其中：

其中：单项金额重大并

82.66.3376.57

单项计提坏209797008.575.92%173457440.5736339568.00233444774.19176612531.9956832242.20

8%%%

账准备的应收账款单项金额虽不重大但单

96.60.6894.95

项计提坏账24327352.000.69%23499352.00828000.0025053660.7423789282.051264378.69

0%%%

准备的应收账款按组合计提

93.3992.9

坏账准备的3308598641.34116077568.843192521072.503429080110.1954361165.963374718944.23

%9%应收账款

其中：

其中：代垫53.81.4930.76

76629667.202.16%41284262.5935345404.6154946167.4616901435.5538044731.91

按揭款组合8%%%

待收取国补30.2640.7

1071970000.001071970000.001503933919.001503933919.00

组合%8%

60.973.4650.7

账龄组合2159998974.1474793306.252085205667.891870200023.7337459730.412.00%1832740293.32

%%2%

100.00100.

合计3542723001.91313034361.413229688640.503687578545.12254762980.003432815565.12

%00%按单项计提坏账准备：1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

196中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由逾期时间较长且涉及长

客户一95635500.0095635500.00100.00%时间诉讼根据预计能从客户收回

客户二74004568.1153809568.1172.71%款项的差额计提

客户三19197600.003053032.0015.90%预计难以全部收回

客户四7697510.627697510.62100.00%逾期时间较长

客户五7453694.657453694.65100.00%逾期时间较长

客户六5808135.195808135.19100.00%逾期时间较长

合计209797008.57173457440.57----按单项计提坏账准备：2）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一3185656.733185656.73100.00%预计难以收回

客户二2674660.312674660.31100.00%预计难以收回

客户三2338000.001510000.0064.59%预计难以全部收回

客户四1588633.171588633.17100.00%预计难以收回

客户五1023414.701023414.70100.00%预计难以收回

其他13516987.0913516987.09100.00%预计难以收回

合计24327352.0023499352.00----

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：应收代垫按揭款组合计提的应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（非诉讼）9642963.62964296.3710.00%

1-2年（非诉讼）5723443.861144688.7720.00%

2-3年（非诉讼）3718274.901115482.4730.00%

3年以内（诉讼）27835985.488350795.6430.00%

197中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

3年以上29708999.3429708999.34100.00%

合计76629667.2041284262.59--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：待收取国补组合计提的应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收新能源客车国家补贴款1071970000.000.000.00%

合计1071970000.000.00--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：账龄组合计提应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1555740547.9614001664.930.90%

1-2年350110345.1210153200.012.90%

2-3年162185979.0815732389.179.70%

3-4年70030558.6213515203.0119.30%

4-5年831837.28291143.0535.00%

5年以上21099706.0821099706.08100.00%

合计2159998974.1474793306.25--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）1589603927.67

1至2年475672465.11

2至3年864794733.08

198中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

3年以上612651876.05

3至4年194925062.87

4至5年298116672.32

5年以上119610140.86

合计3542723001.91

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准

254762980.0058271381.41313034361.41

备

合计254762980.0058271381.41313034361.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

应收账款核销说明：

1.本年本公司无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

客户一1071970000.0030.26%

客户二548826000.0015.49%4939434.00

199中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

客户三117880000.003.33%1060920.00

客户四111798600.003.16%2183879.40

客户五101312000.002.86%2370448.00

合计1951786600.0055.10%--

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

1.年末本公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

1.年末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款150967656.73346709579.16

合计150967656.73346709579.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

200中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人往来款14429774.2911173734.00

保证金53522110.7889144296.00

单位往来款111621487.05274149456.13

合计179573372.12374467486.13

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2021年1月1日余额10939671.6216818235.3527757906.97

2021年1月1日余额在

————————本期

本期计提346654.35501154.07847808.42

2021年12月31日余额11286325.9717319389.4228605715.39

201中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

1年以内（含1年）89581044.65

1至2年33749792.73

2至3年30515782.83

3年以上25726751.91

3至4年7450293.49

4至5年957069.00

5年以上17319389.42

合计179573372.12

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账准

27757906.97847808.4228605715.39

备

合计27757906.97847808.4228605715.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生

其他应收款核销说明：

202中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

单位一代垫款项20000000.001年以内11.14%280000.00

单位二保证金15276420.005年以上8.51%15276420.00

单位三保证金9663000.001-2年5.38%908322.00

单位四保证金6491100.001-2年3.61%610163.40

单位五保证金4920000.001-2年2.74%462480.00

合计--56350520.00--31.38%17537385.40

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

年末本公司年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

年末本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资251674986.72251674986.72251474986.72251474986.72

对联营、合营企

10043216.1610043216.163021194.623021194.62

业投资

合计261718202.88261718202.88254496181.34254496181.34

203中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元

期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位

面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额新疆中通客车

51018800.0051018800.00

有限公司

聊城中通轻型103265869.4

103265869.42

客车有限公司2山东通盛汽车

31082431.3031082431.30

科技有限公司中通客车（香

7886.007886.00

港）有限公司深圳鹏通汽车

50000000.0050000000.00

销售有限公司沈阳中通通达

5000000.005000000.00

商贸有限公司北京中通通达

汽车商贸有限5000000.005000000.00公司哈尔滨市中通

客车销售有限5000000.005000000.00公司山东中通客车

500000.00500000.00

销售有限公司成都蜀风汽车

100000.00100000.00

销售有限公司广州鹏通汽车

500000.00500000.00

销售有限公司青岛中通兴华

汽车销售服务200000.00200000.00有限公司

251474986.7

合计200000.00251674986.72

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额(账本期增减变动期末余额(账面价减值准备

204中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

面价值)宣告发值)期末余额权益法下确其他减少其他综合放现金计提减追加投资认的投资损权益其他投资收益调整股利或值准备益变动利润

一、合营企业

二、联营企业山东国创燃料电池

技术创新10000000.0043216.1610043216.16中心有限公司山东通洋氢能动力

3021194.62-3021194.620.00

科技有限公司

小计3021194.62-2977978.4610043216.16

合计3021194.6210000000.00-2977978.4610043216.16

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4293754289.013862434896.914071490467.053599682501.08

其他业务143476045.6693831030.37131818937.0697278768.27

合计4437230334.673956265927.284203309404.113696961269.35

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2其他合计商品类型

其中：

其中：传统客车1076006661.361076006661.36

新能源客车3214206969.483214206969.48

其他147016703.83147016703.83按经营地区分类

其中：

205中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

其中：国内527065579.502832973710.76130350791.553490390081.81

国外548941081.86381233258.7216665912.28946840252.86市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

其中：某一时点确认收

1076006661.363214206969.48147016703.834437230334.67

入按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1076006661.363214206969.48147016703.834437230334.67

与履约义务相关的信息：

本集团根据合同的约定，按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。不同客户和不同产品的付款条件有所不同。一般情况下本集团在签订合同后收取一定比例预收款，履行供货义务后，客户按照合同约定期限支付剩余货款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益15369220.16

权益法核算的长期股权投资收益-2977978.46-6604362.25

其他354153.46

合计-2623825.008764857.91

206中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动资产处置损益127298.48计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

57003952.94

照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9184493.33

减：所得税影响额9949070.40

合计56366674.35--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-8.24%-0.3703-0.3703扣除非经常性损益后归属于公司

-10.35%-0.4653-0.4653普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

207中通客车股份有限公司2021年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

208