国家电投集团资本控股有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度至二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZG12224号审计报告

信会师报字[2025]第 ZG12224号

国家电投集团资本控股有限公司：

一、审计意见

我们审计了国家电投集团资本控股有限公司（以下简称资本控股）财务报表，包括2023年12月31日及2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度及2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了资本控股2023年12月31日及2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于资本控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第1页在编制财务报表时，管理层负责评估资本控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督资本控股的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对资本控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致资本控股不能持续经营。

审计报告第2页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就资本控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国*上海2025年5月15日审计报告第3页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第2页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司财务报表附注第3页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

财务报表附注第4页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第5页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第7页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信财务报表附注第9页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

应收票据及应收账款

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司依据信用风险特征对应收票据及应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：信用风险组合

应收账款组合2：保险经纪业务

应收账款组合3：信托业务

应收账款组合4：风险管理业务

应收账款组合5：期货经纪业务

应收账款组合6：资产管理业务

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合同资产

合同资产的预期信用损失的计量，参照应收账款进行。

财务报表附注第10页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收代垫款

其他应收款组合2：应收保证金

其他应收款组合3：应收往来款

其他应收款组合4：应收房租押金

其他应收款组合5：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

7、金融工具的抵消

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

8、金融资产合同修改

本公司有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本公司会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本公司在进行评估时考虑的因素包括：

（1）当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额；

（2）是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化；

（3）在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；

（4）贷款利率出现重大变化；

（5）贷款币种发生改变；

（6）增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本公司将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在财务报表附注第11页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本公司将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本公司也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本公司根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第12页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

6、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注第13页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第14页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

财务报表附注第15页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第16页国家电投集团资本控股有限公司

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(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法8-400-512.50-2.38

通用设备直线法5-300-320.00-3.23

运输设备直线法4-100-525.00-9.50

电子设备直线法3-8.330-533.33-11.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认财务报表附注第17页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第18页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据

软件3-10年直线法0预期受益期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

财务报表附注第19页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第20页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费用年限平均法3-5

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报表附注第21页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第22页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第23页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确认具体原则

（1）销售商品收入

销售商品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将商品交付给购货

方并取得货权转移单据，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。

（2）利息收入利息收入按他人使用本公司金融资产的时间和实际利率法计算确认。

实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。

金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

通常情况下按贷款占用时间及合同利率、按月计算确认利息收入。

（3）手续费及佣金收入

通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金，在提供服务时，按权责发生制原则确认。

通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金，在完成实际约定的条款后才确认收入。

（4）受托客户资产管理业务财务报表附注第24页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注在资产负债表日按合同约定的计费规定确认收入。

（5）期货经纪业务在代理的客户交易完成时确认收入。

（6）风险管理业务

本公司风险管理费收入主要为衍生金融工具收入与仓单服务收入，分别根据衍生金融工具协议、仓单服务协议约定的规则确认收入。

（7）其他收入

提供劳务时，按合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额，并于劳务完成时，按权责发生制原则确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第26页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第27页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第28页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第29页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法（确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第30页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二十八)买入返售与卖出回购业务买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）

出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金融资产仍按原分类列于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

(二十九)受托业务

本公司以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。

（1）本公司资产管理业务为集合资产管理业务。对于资产管理业务，本公司以托管

客户为主体或按集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。

本公司将管理人为本公司内公司、且本公司内公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定“控制”定义的资管计划、信托计划纳入合并报表范围。

（2）委托贷款业务是指本公司与客户签订委托贷款协议，由客户向本公司提供资金，本公司按客户的指示向第三方发放贷款。由于本公司并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。

(三十)信托业务

根据《中华人民共和国信托法》及信托业务会计核算办法等规定，信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称“固有财产”）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。本公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信财务报表附注第31页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表，其资产、负债及损益不列入本财务报表。

本公司将管理人为本公司内公司、且本公司内公司以自有资金参与并满足《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定“控制”定义的信托计划纳入合并报表范围。

(三十一)对结构化主体控制的判断

当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司定期重新评估并判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本公司综合考虑了：结构化主体设立的目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主

体的主导权利、对参与结构化主体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变

回报的影响力、与结构化主体其他方的关系等事实和情况。

本公司在判断是以主要责任人还是以代理人身份行使决策权时，还综合考虑了：是否存在拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他

方持有的实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。

(三十二)期货客户保证金的管理与核算方法

期货客户保证金与自有资金分开核算，实行专户封闭管理。按日进行交易手续费、交割手续费、税款及其他费用的收取和划转，参照期货交易所的规定实行每日无负债结算制度。

(三十三)一般风险准备、期货风险准备金、信托赔偿准备的计提

1、一般风险准备

（1）先融期货一般风险准备计提政策

根据《金融企业财务规则》的规定，先融期货按照净利润（减弥补亏损）的10%计提一般风险准备金，用于弥补期货经纪业务风险的补偿，不得用于分红、转增资本。

（2）百瑞信托一般风险准备计提政策

一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。

百瑞信托运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值准备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，不计提一般风险准备。

动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；

财务报表附注第32页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。

百瑞信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。百瑞信托将根据财政部的要求适时进行相应调整。

一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经百瑞信托董事会、股东会审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，可将一般风险准备转为未分配利润。

2、期货风险准备金

先融期货按代理手续费收入减去应付期货手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金。

3、信托赔偿准备

根据《金融企业财务规则》的规定，百瑞信托按不低于净利润的5%计提信托赔偿准备，但该赔偿准备累计总额达到百瑞信托注册资本的20%时，百瑞信托可不再提取信托赔偿准备。

(三十四)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税费、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保财务报表附注第33页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

(三十五)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十六)主要会计估计及判断

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域财务报表附注第34页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

如下：

1、金融资产的分类判断

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理

方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

2、公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会采用估值技术获得相应的公允价值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值不同会导致相关资产和负债的公允价值发生波动。

3、预期信用损失的计量

本公司对以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，使用预期信用损失模型计量其减值准备：其中涉及关键定义、参数和假设的建立及

定期复核，对预期信用损失的计量存在许多重大判断，如用于前瞻性计量的经济指标、经济情形及其权重的选择。

4、递延所得税资产

在未来期间很有可能有足够的应纳税所得额的限度内，本公司就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(三十七)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕财务报表附注第35页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目原因合并母公司

递延所得税资产-391817.99

企业会计准则解释第16递延所得税负债-86253.12

号未分配利润-135059.68

少数股东权益-170505.19合并母公司会计政策变更的内受影响的报

容和原因表项目2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31

/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度递延所得税

-392122.80资产递延所得税

61835.77-59381.37

负债

所得税费用-270905.6627176.56企业会计准则解释归属于母公

第16号司所有者的-119740.30-12012.04净利润少数股东损

-151165.36-15164.52益

未分配利润-27331.41-147071.72少数股东权

-34504.36-185669.71益财务报表附注第36页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（2）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第37页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

*关于售后租回交易的会计处理解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第38页国家电投集团资本控股有限公司

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2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税13、9、6、3

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税按应税销售收入计缴7城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2企业所得税按应纳税所得额计缴25

(二)税收优惠

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第1号)的规定：自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：1.允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。2.允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，本公司子公司电投经纪2023年度适用此优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

银行存款655115419.84404802070.65

其他货币资金1209156410.96600636006.03

合计1864271830.801005438076.68

其中：存放财务公司款项301061884.19157370726.85

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

被冻结的银行存款90000000.00108861560.31

合计90000000.00108861560.31财务报表附注第39页国家电投集团资本控股有限公司

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(二)交易性金融资产

2024年12月31日余2023年12月31日余

项目额额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产18143034638.8616896188868.58

其中：债务工具投资2907635.55

权益工具投资5018886601.603516227829.64

基金投资7040016334.483086705694.08

信托计划5897551591.6410235806958.17

银行理财产品50000000.00

资管计划133672475.5957448386.69指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计18143034638.8616896188868.58

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024年12月31日余额2023年12月31日余额

6个月以内130734107.29109166386.96

7至12个月19969367.8711459522.53

1年以内150703475.16120625909.49

1至2年4822102.7420716060.22

2至3年5339535.001210348.05

3至4年356357.49105535.91

4至5年93693.63376059.04

5年以上633735.73571887.84

小计161948899.75143605800.55

减：坏账准备11581046.5013655223.23

合计150367853.25129950577.32财务报表附注第40页国家电投集团资本控股有限公司

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例账面价值%比例计提比例账面价值

金额比例（）金额（%金额金额）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

161948899.75100.0011581046.507.15150367853.25143605800.55100.0013655223.239.51129950577.32

提坏账准备

其中：

信用风险组合1083860.000.671083860.00345000.000.24345000.00

保险经纪业务82701430.9751.06928387.641.1281773043.3351728022.1436.021410378.032.7350317644.11

信托业务68560408.4542.339688121.3514.1358872287.1070865747.2549.3510688479.7715.0860177267.48

资产管理业务9601200.335.93964537.5110.058636662.8220667031.1614.391556365.437.5319110665.73

期货经纪业务2000.000.012000.00

合计161948899.75100.0011581046.50150367853.25143605800.55100.0013655223.23129950577.32财务报表附注第41页国家电投集团资本控股有限公司

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024年12月31日余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合1083860.00

保险经纪业务82701430.97928387.641.12

信托业务68560408.459688121.3514.13

资产管理业务9601200.33964537.5110.05

期货经纪业务2000.00

合计161948899.7511581046.50

（1）信用风险组合

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

账龄账面余额账面余额坏账准坏账

金额比例（%）备比例金额准备

（%）

0-6个月83860.007.74345000.00100.00

7-12个月1000000.0092.26

1年以内1083860.00100.00345000.00100.00

合计1083860.00100.00345000.00100.00

（2）保险经纪业务组合

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额

（%）（%）

0-6个月74760372.5290.40397973.5441407316.9080.06362333.11

7-12个月6335965.547.66140362.164533925.878.76102782.95

1年以内81096338.0698.06538335.7045941242.7788.82465116.06

1至2年1006321.361.2267770.754297747.338.31308103.81

2至3年289783.500.3573921.381016973.731.97225599.41

3至4年162983.170.20102354.93105535.910.2045036.35

4至5年93693.630.1193693.63286798.780.55286798.78

5年以上52311.250.0652311.2579723.620.1579723.62

合计82701430.97100.00928387.6451728022.14100.001410378.03财务报表附注第42页国家电投集团资本控股有限公司

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（3）信托业务组合

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额

（%）（%）

0-6个月52539543.4376.635405633.7863150034.3489.128101796.94

7-12个月11723574.5717.101447220.684648444.986.56653692.39

1年以内64263118.0093.736852854.4667798479.3295.688755489.33

1至2年2124149.913.10865402.782292469.133.231158191.64

2至3年1398341.742.041195065.31193374.320.27193374.32

3至4年193374.320.28193374.32

4至5年89260.260.1389260.26

5年以上581424.480.85581424.48492164.220.69492164.22

合计68560408.45100.009688121.3570865747.25100.0010688479.77

（4）资产管理业务组合

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备

金额%金额（）（%）

0-6个月3348331.3434.8719615.524264035.7220.6329923.46

7-12个月909827.769.4845476.892277151.6811.02113857.59

1年以内4258159.1044.3565092.416541187.4031.65143781.05

1至2年1691631.4717.62169163.1514125843.7668.351412584.38

2至3年3651409.7638.03730281.95

合计9601200.33100.00964537.5120667031.16100.001556365.43

（5）期货经纪业务组合

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

账龄账面余额坏账准账面余额坏账准

金额比例（%）备金额比例（%）备

0-6个月2000.00100.00

7-12个月

1年以内2000.00100.00

合计2000.00100.00财务报表附注第43页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2023年12月31本期变动金额2024年12月31

类别日余额计提收回或转回转销或核销其他变动日余额

应收账款13655223.23621714.242695890.9711581046.50

合计13655223.23621714.242695890.9711581046.50

（续）

2022年12月31日本期变动金额2023年12月31日

类别余额计提收回或转回转销或核销余额

应收账款20532957.70400927.217209361.6869300.0013655223.23

合计20532957.70400927.217209361.6869300.0013655223.23

4、本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：2023年度核销的款项已逾期多年，为应收保费，因对方已无可执行财产或因法院判决对方无需支付，故将其核销处理。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2024年12月31日余额

单位名称占应收账款合计数

应收账款(%)坏账准备的比例

中国人寿财产保险股份有限公司长春中心支公司13317470.728.2270893.19

中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司12007696.287.4163920.84

百瑞绿享73号集合资金信托计划(新华巨人)7142069.324.41734466.40中国太平洋财产保险股份有限公司太原中心支公

5798748.693.5830868.61

司

中国人民财产保险股份有限公司西宁市分公司5405247.673.3432084.22

合计43671232.6826.96932233.26财务报表附注第44页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

2023年12月31日余额

单位名称占应收账款合计数

应收账款(%)坏账准备的比例

百瑞安鑫增利3号集合资金信托计划27500000.0019.153137750.00

中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司9123190.856.3580597.90中国人寿财产保险股份有限公司长春中心支公

7007540.494.8861907.40

司

锐顺6号资管计划管理费5823582.554.06481491.56

中国人民财产保险股份有限公司烟台市分公司3808529.532.6533646.06

合计53262843.4237.093795392.92

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15811617.3984.439013348.2572.87

1至2年2410169.2012.871202842.269.73

2至3年33823.220.182151564.7317.40

3年以上472566.402.52141.25

合计18728176.21100.0012367896.49100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象202412占预付款项期末余额合计数年月31日余额

的比例(%)

电能易购（北京）科技有限公司3641457.6619.44

恒生电子股份有限公司3111681.4216.61

国家电投集团数字科技有限公司北京分公司1103773.585.89

中再巨灾风险管理股份有限公司950943.405.08

东华软件股份有限公司776920.914.15

合计9584776.9751.17财务报表附注第45页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

20231231占预付款项期末余额合计数预付对象年月日余额

的比例(%)

北京同邦卓益科技有限公司2624207.5521.22

恒生电子股份有限公司2619823.0121.18

东华软件股份有限公司740377.365.99

电能易购（北京）科技有限公司528669.844.27

商智神州（杭州）科技有限公司472566.403.82

合计6985644.1656.48

(五)其他应收款项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额应收利息应收股利

其他应收款项57896881.6683770785.44

合计57896881.6683770785.44

1、应收利息

（1）应收利息分类项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

委托贷款11704124.1835018115.63

小计11704124.1835018115.63

减：坏账准备11704124.1835018115.63合计

（2）重要逾期利息

2024年12月312024年12月31是否发生减值及其判断

借款单位逾期时间逾期原因日原值日减值依据结合逾期时间等客观因马鞍山市锦家置业有未能及时

6636030.276636030.272022/9/21素，基于谨慎性全额计提

限公司支付利息减值结合逾期时间等客观因河南康桥云图房地产未能及时

5068093.915068093.912022/9/6素，基于谨慎性全额计提

开发有限责任公司支付利息减值

合计11704124.1811704124.18财务报表附注第46页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

2023年12月312023年12月31是否发生减值及其

借款单位逾期时间逾期原因日原值日减值判断依据结合逾期时间等客河南万松建设工程未能及时支

23313991.4523313991.452022/9/6观因素，基于谨慎性

有限公司付利息全额计提减值结合逾期时间等客马鞍山市锦家置业未能及时支

6636030.276636030.272022/9/21观因素，基于谨慎性

有限公司付利息全额计提减值河南康桥云图房地结合逾期时间等客未能及时支

产开发有限责任公5068093.915068093.912022/9/6观因素，基于谨慎性付利息司全额计提减值

合计35018115.6335018115.63

（3）应收利息信用风险与预期信用损失情况

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期未来12个月预整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发生期信用损失（已发生信用减值）信用减值）

账面余额11704124.1811704124.18

损失准备11704124.1811704124.18账面价值

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用用损失减值）减值）

账面余额35018115.6335018115.63

损失准备35018115.6335018115.63账面价值财务报表附注第47页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（4）应收利息预期信用损失准备变动表

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发信用损失信用减值）生信用减值）

2023年12月31日余额35018115.6335018115.63

2023年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回23313991.4523313991.45本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额11704124.1811704124.18

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备12整个存续期预期信整个存续期预期未来个月预期合计用损失（未发生信信用损失（已发信用损失用减值）生信用减值）

2022年12月31日余额11160.732787641.642798802.37

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-11160.73-2787641.642798802.37

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提32219313.2632219313.26本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额35018115.6335018115.63

财务报表附注第48页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日余额2023年12月31日余额

0-6个月24777364.1941089171.49

7-12个月10505095.1116936575.76

1年以内35282459.3058025747.25

1至2年8877765.5415725924.52

2至3年12920779.2619028735.40

3至4年11372393.9274639300.43

4至5年72171114.17364931.51

5年以上3134454.443342345.03

小计143758966.63171126984.14

减：坏账准备85862084.9787356198.70

合计57896881.6683770785.44财务报表附注第49页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备95411040.3766.3778049921.4281.8017361118.9595962773.8956.0876108783.2879.3119853990.61按信用风险特征组合计

48347926.2633.637812163.5516.1640535762.7175164210.2543.9211247415.4214.9663916794.83

提坏账准备

其中：

代垫款39952618.6727.784844207.7712.1235108410.9018333518.1610.713752404.2120.4714581113.95

往来款3832507.502.672682757.9070.001149749.6047864470.2827.986447849.8813.4741416620.40

保证金1838188.851.283240.050.181834948.802517922.741.472517922.74

房租押金1161435.920.811161435.921068491.600.621068491.60

其他1563175.321.09281957.8318.041281217.495379807.473.141047161.3319.464332646.14

合计143758966.63100.0085862084.9757896881.66171126984.14100.0087356198.7083770785.44财务报表附注第50页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2024年12月31日余额

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

涉诉项目，预计无甘肃华贸兰奥实业有限公司27000000.0027000000.00100.00法收回

涉诉项目，预计无天津里奥粮达食用农产品贸易有限公司20000000.0020000000.00100.00法收回

涉诉项目，预计无华贸里奥（廊坊）国际贸易有限公司15000000.0015000000.00100.00法收回

上海百润企业发展有限公司9249359.54450182.594.87涉诉项目

河南华鼎实业发展有限公司7448820.207448820.20100.00预计无法收回

宝盈826号信托计划4557723.81917406.6020.13流动性风险

宝盈854号信托计划4328927.142004569.4646.31流动性风险

恒益293号信托计划3359293.003359293.00100.00流动性风险

宝盈734号信托计划1680958.90102274.026.08流动性风险

宝盈732号信托计划1300822.501298966.5099.86流动性风险

宝盈817号信托计划865135.28283708.6032.79流动性风险百瑞宝盈701号集合信托计划（康桥地

320000.0012764.323.99流动性风险产投资基金）百瑞宝盈676号集合资金信托计划（万

300000.00171936.1357.31流动性风险科美景股权收益权）

合计95411040.3778049921.42

（续）

2023年12月31日余额

名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

甘肃华贸兰奥实业有限公涉诉项目，预计无法收

27000000.0027000000.00100.00

司回

天津里奥粮达食用农产品涉诉项目，预计无法收

20000000.0020000000.00100.00

贸易有限公司回

华贸里奥（廊坊）国际贸易涉诉项目，预计无法收

15000000.0015000000.00100.00

有限公司回上海百润企业发展有限公

9249359.54450182.594.87涉诉项目

司

恒益153号信托计划5922100.004267269.1772.06流动性风险

恒益293号信托计划3359293.003359293.00100.00流动性风险

宝盈854号信托计划3195272.761210860.4737.90流动性风险

宝盈920号信托计划2853319.91579991.6020.33流动性风险

宝盈894号信托计划2525511.00428090.8016.95流动性风险

恒益837号信托计划1700000.00789655.7246.45流动性风险

宝盈734号信托计划1680958.90512124.3230.47流动性风险财务报表附注第51页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2023年12月31日余额

名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

宝盈732号信托计划1300822.501298646.4299.83流动性风险

百瑞宝盈331号信托计划1200000.00899921.2674.99流动性风险

宝盈817号信托计划865135.28263447.8630.45流动性风险

百瑞恒益965号信托计划111001.0049300.0744.41流动性风险

合计95962773.8976108783.28

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024年12月31日余额

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

代垫款39952618.674844207.7712.12

往来款3832507.502682757.9070.00

保证金1838188.853240.050.18

房租押金1161435.92

其他1563175.32281957.8318.04

合计48347926.267812163.55

（续）

2023年12月31日余额

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

往来款47864470.286447849.8813.47

代垫款18333518.163752404.2120.47

保证金2517922.74

房租押金1068491.60

其他5379807.471047161.3319.46

合计75164210.2511247415.42财务报表附注第52页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

2023年12月31日余额8003082.3910749490.2768603626.0487356198.70

2023年12月31日余额在本期

--转入第二阶段-162672.16162672.16

--转入第三阶段-3724410.103724410.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段1797738.12-1797738.12

本期计提156049.781753725.713724410.105634185.59

本期转回928135.425626341.80573822.107128299.32本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额5141652.615241808.2275478624.1485862084.97

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期未来个月预期合计

用损失(未发生信信用损失(已发信用损失

用减值)生信用减值)

2022年末余额7358758.93878454.0164859282.5473096495.48

2022年末余额在本期

--转入第二阶段-927614.53927614.53

--转入第三阶段-787969.70787969.70

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6424922.909371693.153136373.8018932989.85

本期转回416115.70428271.42180000.001024387.12本期转销

本期核销3648899.513648899.51其他变动

2023年末余额8003082.3910749490.2768603626.0487356198.70

财务报表附注第53页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

2023年12月31日余额71919877.2130603480.8968603626.04171126984.14

2023年12月31日余额在本期

--转入第二阶段-3569702.463569702.46

--转入第三阶段-7448820.207448820.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段7078830.91-7078830.91

本期新增1580703.892741675.734322379.62

本期终止确认23883474.037233101.00573822.1031690397.13其他变动

2024年12月31日余额45677415.3222602927.1775478624.14143758966.63

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期合计

用损失(未发生信信用损失(已发信用损失

用减值)生信用减值)

2022年末余额65630355.769249359.5464859282.54139738997.84

2022年末余额在本期

--转入第二阶段-17357218.8317357218.83

--转入第三阶段-3924343.503924343.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增42777942.233996902.5246774844.75

本期终止确认15206858.45180000.0015386858.45其他变动

2023年12月31日余额71919877.2130603480.8968603626.04171126984.14

财务报表附注第54页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2023年12月31本期变动金额2024年12月31

类别日余额计提收回或转回转销或核销日余额

其他应收款87356198.705634185.597128299.3285862084.97

合计87356198.705634185.597128299.3285862084.97

（续）

2022年12月31本期变动金额2023年12月31日

类别日余额计提收回或转回转销或核销余额

其他应收款73096495.4818932989.851024387.123648899.5187356198.70

合计73096495.4818932989.851024387.123648899.5187356198.70

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

其他应收款项核销说明：本公司子公司百瑞信托于2023年12月15日经本公

司股东会决议通过对东方金钰项目全部核销，百瑞信托对东方金钰项目尚存

3648899.51元未收回，核销处理。

（6）按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日余额2023年12月31日余额

往来款82530687.24119113829.82

代垫款项56665479.3046702811.90

保证金、押金2999624.773586414.34

备用金83250.3250947.19

其他1479925.001672980.89

合计143758966.63171126984.14财务报表附注第55页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款

2024坏账准备2024年12月31项2024年12月

单位名称款项性质账龄年12月31日余日余额31日余额合计额

数的比例(%)甘肃华贸兰奥实业有限公

往来款27000000.004-5年18.7827000000.00司天津里奥粮达食用农产品

往来款20000000.004-5年13.9120000000.00贸易有限公司

华贸里奥（廊坊）国际贸易

往来款15000000.004-5年10.4315000000.00有限公司上海百润企业发展有限公

往来款9249359.544-5年6.43450182.59司河南华鼎实业发展有限公

往来款7448820.203-4年5.187448820.20司

合计78698179.7454.7369899002.79

（续）

202312占其他应收款项年月坏账准备期末

单位名称款项性质31账龄期末余额合计数日余额(%)余额的比例甘肃华贸兰奥实业有限

往来款27000000.003-4年15.7827000000.00公司天津里奥粮达食用农产

往来款20000000.003-4年11.6920000000.00品贸易有限公司

华贸里奥（廊坊）国际贸

往来款15000000.003-4年8.7715000000.00易有限公司上海百润企业发展有限

往来款9249359.543-4年5.40450182.59公司河南华鼎实业发展有限

往来款7448820.202-3年4.353724410.10公司

合计78698179.7445.9966174592.69

(六)买入返售金融资产

1、按标的物类别

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

国债1000010.00

合计1000010.00财务报表附注第56页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、按业务类别

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

债券质押式回购1000010.00

合计1000010.00

3、按交易对手

对手2024年12月31日余额2023年12月31日余额

非银行金融机构1000010.00

合计1000010.00财务报表附注第57页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(七)存货

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

库存商品1194436.26124913.261069523.004247455.734247455.73

低值易耗品61835.2361835.2345362.2445362.24

合计1256271.49124913.261131358.234292817.974292817.97财务报表附注第58页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(八)一年内到期的非流动资产项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

一年内到期的债权投资423221497.14320884370.59

一年内到期的发放贷款和垫款319665190.70559498990.02

合计742886687.84880383360.61

期末重要的债权投资和其他债权投资：

2024年12月31日余额

项目面值票面利率实际利率到期日

宝盈604号信托计划344800932.007.00%7.00%2025/11/26百瑞恒益1550号集合资金信托计划（豫投

70000000.006.50%6.50%2025/6/15资八期）

合计414800932.00

（续）

2023年12月31日余额

项目面值票面利率实际利率到期日

19遵桥03320000000.007.30%7.30%2024/12/19

合计320000000.00

(九)其他流动资产项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

应收货币保证金1165793924.39724142080.69

应收贷款利息44123237.594964978.71

应收结算担保金10049607.6110049604.49

待抵扣进项税额9691113.299045633.11

预缴企业所得税3530195.20

存出保证金1236952.3719685.85

应收央行和存放同业利息1120000.00500000.00

其他3273362.943509916.15

合计1238818393.39752231899.00财务报表附注第59页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

1、应收货币保证金

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

一、中国金融期货交易所

1．结算准备金64001572.5531648888.10

2．交易保证金170294123.26102732466.92

二、上海期货交易所

1．结算准备金72818917.5439959481.60

2．交易保证金171462236.9093602070.30

三、大连商品交易所

1．结算准备金96920208.0995163193.62

2．交易保证金183112030.3598102436.97

四、郑州商品交易所

1．结算准备金120130138.1985669929.88

2．交易保证金137924022.1784449881.23

五、上海国际能源交易中心

1．结算准备金45134178.4619940651.85

2．交易保证金25002426.4018521674.90

六、广州期货交易所

1．结算准备金60022479.5248460844.92

2．交易保证金18971590.965890560.40

(十)发放贷款和垫款

1、贷款和垫款按计量方式分布情况

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

（1）以摊余成本计量

贷款和垫款2027700381.482011300000.00

贷款和垫款应收利息44542664.664969424.66

小计2072243046.142016269424.66

减：贷款和垫款损失准备105644743.06237076551.79

贷款和垫款应收利息损失准备419427.074445.95

小计106064170.13237080997.74

贷款和垫款及应收利息净额1966178876.011779188426.92

减：一年内到期的发放贷款和垫款319665190.70559498990.02

其他流动资产-应收利息44123237.594964978.71

贷款和垫款账面价值1602390447.721214724458.19财务报表附注第60页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、贷款和垫款按个人和企业分布情况

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

企业贷款和垫款2027700381.482011300000.00

-贷款2027700381.482011300000.00

-贴现

贷款和垫款2027700381.482011300000.00

贷款和垫款应收利息44542664.664969424.66

贷款和垫款总额2072243046.142016269424.66

减：贷款损失准备106064170.13237080997.74

其中：阶段一（12个月的预期信用损失）12953656.79628722.31

阶段二（整个存续预期信用损失）93110513.34138004815.46

阶段三（整个存续预期信用损失-已减值）98447459.97

贷款和垫款及应收利息净额1966178876.011779188426.92

3、发放贷款按行业分布情况

2024年12月31日%2023年12月31日余行业分布比例（）比例（%）

余额额

房地产业712504737.4835.14410000000.0020.38

租赁和商务服务业670340000.0033.06617800000.0030.72

其他行业644855644.0031.80983500000.0048.90

贷款和垫款总额2027700381.48100.002011300000.00100.00

4、贷款和垫款按地区分布情况

2024年12月31日%2023年12月31日余地区分布比例（）比例（%）

余额额

华中地区1158044737.4857.101327500000.0066.00

西北地区560000000.0027.62560000000.0027.84

西南地区185855644.009.17

东北地区123800000.006.11123800000.006.16

贷款和垫款总额2027700381.48100.002011300000.00100.00财务报表附注第61页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

5、贷款和垫款按担保方式分布情况

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

信用贷款172540000.00

保证贷款423500000.00

附担保物贷款1855160381.481587800000.00

其中：抵押贷款1855160381.481587800000.00质押贷款

贷款和垫款总额2027700381.482011300000.00

6、贷款损失准备

（1）贷款损失准备变动情况贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段项目12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发用损失（已发生信信用损失生信用减值）用减值）

账面余额1131762664.66940480381.482072243046.14

损失准备12953656.7993110513.34106064170.13

账面价值1118809007.87847369868.141966178876.01

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段项目12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发用损失（已发生信信用损失生信用减值）用减值）

账面余额869969424.66957300000.00189000000.002016269424.66

损失准备628722.31138004815.4698447459.97237080997.74

账面价值869340702.35819295184.5490552540.031779188426.92财务报表附注第62页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注贷款和垫款预期信用损失准备变动表

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发用损失（已发生信用信用损失生信用减值）减值）

2023年12月31日余额628722.31138004815.4698447459.97237080997.74

2023年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提12324934.4817681806.9030006741.38

本期转回125848576.7298447459.97224296036.69本期转销本期核销

其他变动63272467.7063272467.70

2024年12月31日余额12953656.7993110513.34106064170.13

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预合计信用损失（未发生用损失（已发生信用期信用损失信用减值）减值）

2022年12月31日余额875383.3357498967.90104645372.50163019723.73

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段-336367.78336367.78

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提89706.7680169479.7835056.8280294243.36本期转回本期转销

本期核销6232969.356232969.35其他变动

2023年12月31日余额628722.31138004815.4698447459.97237080997.74

财务报表附注第63页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十一)债权投资

1、债权投资情况

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信托计划562660030.94113306900.97449353129.97546821243.26149145247.93397675995.33

企业债券263315294.57822155.67262493138.90386260390.07386260390.07

优先股10147000.072512.7210144487.3510140000.05513.7310139486.32

小计836122325.58114131569.36721990756.22943221633.38149145761.66794075871.72

减：一年内到期的债权投

435573760.8212352263.68423221497.14320884370.59320884370.59

资

合计400548564.76101779305.68298769259.08622337262.79149145761.66473191501.13

2、期末重要的债权投资

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目面值票面利率实际利率逾期本金到期日面值票面利率实际利率逾期本金到期日

重庆庆科商贸有限公司私募债243200000.0010.30%10.30%243200000.002023/7/9

恒益558项下债权收益80000000.0010.40%10.40%2028/12/3180000000.0010.40%10.40%2028/12/31

宝盈604号信托计划300000000.007.00%7.00%2025/11/26

合计323200000.00243200000.00380000000.00财务报表附注第64页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

3、债权投资减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2023年12月31日余额152409.4019128396.42129864955.84149145761.66

2023年12月31日余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-19128396.4219128396.42

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13592968.9060871603.5874464572.48

本期转回23783947.2923783947.29本期转销

本期核销109102144.32109102144.32

其他变动-1198776.1324606102.9623407326.83

2024年12月31日余额12546602.17822155.67100762811.52114131569.36

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

2022年12月31日余额1137892.608358092.23192758781.31202254766.14

2022年12月31日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10770304.1920762811.5231533115.71

本期转回985483.20985483.20本期转销本期核销

其他变动-83656636.99-83656636.99

2023年12月31日余额152409.4019128396.42129864955.84149145761.66

财务报表附注第65页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

债权投资账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

2023年12月31日余额733356677.5480000000.00129864955.84943221633.38

2023年12月31日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-80000000.0080000000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增124947932.02124947932.02

本期终止确认366145095.50366145095.50

本期核销109102144.32109102144.32

其他变动243200000.00243200000.00

2024年12月31日余额492159514.06243200000.00100762811.52836122325.58

（续）

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

2022年12月31日余额1015591589.8380000000.00192758781.311288350371.14

2022年12月31日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-20762811.5220762811.52

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增30556298.4930556298.49

本期终止确认292028399.26292028399.26本期核销

其他变动-83656636.99-83656636.99

2023年12月31日余额733356677.5480000000.00129864955.84943221633.38

财务报表附注第66页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的债权投资情况

项目核销金额

实际核销的债权投资109102144.32

其中重要的债权投资核销情况：

履行的核销款项是否因关联交项目款项性质核销金额核销原因程序易产生神州长城股份有

债权109102144.32款项无法收回董事会决议否限公司债权

合计109102144.32

2024年度本公司子公司百瑞信托持有的神州长城股份有限公司债权109102144.32

元经多年努力后确认无法收回，经董事会决议等相关审批程序对其做核销处理。

财务报表附注第67页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款5189174.312335128.442854045.8723450000.0010552500.0012897500.00

小计5189174.312335128.442854045.8723450000.0010552500.0012897500.00

减：一年内到期部分

合计5189174.312335128.442854045.8723450000.0010552500.0012897500.00

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%金额金额）（%）（%）

按单项计提坏账准备5189174.31100.002335128.4445.002854045.8723450000.00100.0010552500.0045.0012897500.00按信用风险特征组合计提坏账准备

合计5189174.31100.002335128.442854045.8723450000.00100.0010552500.0012897500.00财务报表附注第68页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

3、长期应收款坏账准备

2023年12月31本期变动金额2024年12月

类别日余额计提收回或转回转销或核销其他变动31日余额

往来款10552500.008217371.562335128.44

合计10552500.008217371.562335128.44

（续）

2022年12月31日本期变动金额

类别2023年12月31日余额余额计提收回或转回转销或核销

往来款809188.219743311.7910552500.00

合计809188.219743311.7910552500.00财务报表附注第69页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准备2024

2023年12月312023年122024年12月31日

被投资单位年12月日余额月31日余追加权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减余额减少投资其他31日余额投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备额

1．合营企业

国电投云链科技（北京）

62552271.19-62552271.19

有限公司

小计62552271.19-62552271.19

2．联营企业

国家电投集团财务有限

3062254229.13210906074.773196205.98116254545.523160101964.36

公司

国电投云链科技（北京）

1313756.473136564.1662552271.1960729463.50

有限公司河南省鸿启企业管理有

41988266.37-543.0041987723.37

限公司百瑞创新资本创业投资

28414822.21-1227455.6427187366.57

有限公司国家电投集团碳资产管

24536029.28-775437.6423760591.64

理有限公司郑州百瑞创新投资管理

1767458.636326200.004558741.37

有限公司

小计3158960805.626326200.00210216394.963196205.98119391109.6867111012.563313767109.44

合计3221513076.816326200.00210216394.963196205.98119391109.684558741.373313767109.44财务报表附注第70页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）减值本期增减变动减值准准备备

2022年12月31日追2023年12月31日余

被投资单位2022加权益法下确认的其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减2023余额额年末减少投资其他年末余投投资损益调整益变动利或利润值准备余额额资

1．合营企业

国电投云链科技

62421383.754346091.771655751.41-2559452.9262552271.19（北京）有限公司

小计62421383.754346091.771655751.41-2559452.9262552271.19

2．联营企业

国家电投集团财务

2902207132.06226362498.96-7328907.0458986494.853062254229.13

有限公司国家电投集团碳资

24461732.4374296.8524536029.28

产管理有限公司百瑞创新资本创业

42852402.477714200.00-4277111.772446268.4928414822.21

投资有限公司河南省鸿启企业管

41995641.81-7375.4441988266.37

理有限公司郑州百瑞创新投资

2134341.72-366883.091767458.63

管理有限公司

小计3013651250.497714200.00221785425.51-7328907.0461432763.343158960805.62

合计3076072634.247714200.00226131517.28-7328907.0463088514.75-2559452.923221513076.81财务报表附注第71页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值

2024年12月31日2023年12月31日本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股利收计量且其变动计入

项目名称余额余额收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失入其他综合收益的原因出于战略目的而计

上市公司股权投资977187013.341006961438.4258942174.9288716600.00322559025.611430000.00划长期持有的投资非上市公司股权投出于战略目的而计

30150715.2739977351.029826635.7544004484.73

资划长期持有的投资

合计1007337728.611046938789.4458942174.9298543235.75366563510.341430000.00

（续）指定为以公允价值

2023123120221231本期末累计计入年月日年月日本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期确认的股利收计量且其变动计入

项目名称其他综合收益的余额余额收益的利得收益的损失他综合收益的利得入其他综合收益的原损失因出于战略目的而计

上市公司股权投资1006961438.421116626697.49109665259.0768270070.08349095000.531430000.00划长期持有的投资非上市公司股权投出于战略目的而计

39977351.0245707159.445729808.4234177848.982224625.00

资划长期持有的投资

合计1046938789.441162333856.93115395067.4968270070.08383272849.513654625.00财务报表附注第72页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．2023年12月31日余额7300800.007300800.00

2．本期变动-61100.00-61100.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动-61100.00-61100.00

3．2024年12月31日余额7239700.007239700.00

（续）

项目房屋、建筑物合计

1．2022年12月31日余额

2．本期变动7300800.007300800.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入1988046.831988046.83

减：处置

公允价值变动5312753.175312753.17

3．2023年12月31日余额7300800.007300800.00

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

固定资产35187811.5337657705.48固定资产清理

合计35187811.5337657705.48财务报表附注第73页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）2023年12月31日余额57326631.982811335.877058315.3759310433.32126506716.54

（2）本期增加金额160000.91180679.407750187.268090867.57

—购置160000.91180679.407750187.268090867.57

（3）本期减少金额30542.13438812.466787344.427256699.01

—处置或报废30542.13438812.466787344.427256699.01

（4）2024年12月31日余额57326631.982940794.656800182.3160273276.16127340885.10

2．累计折旧

（1）2023年12月31日余额38009220.552551584.705859623.4742342080.6488762509.36

（2）本期增加金额2717745.12157041.43395507.347059504.5510329798.44

—计提2717745.12157041.43395507.347059504.5510329798.44

（3）本期减少金额30542.13416871.846588262.667035676.63

—处置或报废30542.13416871.846588262.667035676.63

（4）2024年12月31日余额40726965.672678084.005838258.9742813322.5392056631.17

3．减值准备

（1）2023年12月31日余额86501.7086501.70

（2）本期增加金额9940.709940.70

—计提9940.709940.70

（3）本期减少金额

（4）2024年12月31日余额86501.709940.7096442.40财务报表附注第74页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备及其他合计

4．账面价值

（1）2024年12月31日账面价值16513164.61262710.65961923.3417450012.9335187811.53

（2）2023年12月31日账面价值19230909.73259751.171198691.9016968352.6837657705.48

（续）项目房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）2022年12月31日余额63946606.912580204.137401513.7455022127.05128950451.83

（2）本期增加金额343496.927389413.117732910.03

—购置343496.927389413.117732910.03

（3）本期减少金额6619974.93112365.18343198.373101106.8410176645.32

—处置或报废442141.63112365.18343198.373101106.843998812.02

—其他6177833.306177833.30

（4）2023年12月31日余额57326631.982811335.877058315.3759310433.32126506716.54

2．累计折旧

（1）2022年12月31日余额39705666.812310631.785606967.2439024638.5586647904.38

（2）本期增加金额2913374.76351080.65555448.486300540.7610120444.65

—计提2913374.76351080.65555448.486300540.7610120444.65

（3）本期减少金额4609821.02110127.73302792.252983098.678005839.67

—处置或报废420034.55110127.73302792.252983098.673816053.20

—其他4189786.474189786.47财务报表附注第75页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备运输设备电子设备及其他合计

（4）2023年12月31日余额38009220.552551584.705859623.4742342080.6488762509.36

3．减值准备

（1）2022年12月31日余额86501.7086501.70

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023年12月31日余额86501.7086501.70

4．账面价值

（1）2023年12月31日账面价值19230909.73259751.171198691.9016968352.6837657705.48

（2）2022年12月31日账面价值24154438.40269572.351794546.5015997488.5042216045.75财务报表附注第76页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2023年12月31日余额551188113.58551188113.58

（2）本期增加金额8250648.388250648.38

—新增租赁8250648.388250648.38

（3）本期减少金额14420497.1814420497.18

—处置14420497.1814420497.18

（4）2024年12月31日余额545018264.78545018264.78

2．累计折旧

（1）2023年12月31日余额302279658.00302279658.00

（2）本期增加金额113744750.73113744750.73

—计提113744750.73113744750.73

（3）本期减少金额10258108.4110258108.41

—处置10258108.4110258108.41

（4）2024年12月31日余额405766300.32405766300.32

3．减值准备

4．账面价值

（1）2024年12月31日账面价值139251964.46139251964.46

（2）2023年12月31日账面价值248908455.58248908455.58

2023年度

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2022年12月31日余额548317861.03548317861.03

（2）本期增加金额25616820.6225616820.62

—新增租赁25616820.6225616820.62

（3）本期减少金额22746568.0722746568.07

—处置22746568.0722746568.07

（4）2023年12月31日余额551188113.58551188113.58

2．累计折旧

（1）2022年12月31日余额205679263.87205679263.87

（2）本期增加金额114695580.44114695580.44

—计提114695580.44114695580.44

（3）本期减少金额18095186.3118095186.31

—处置18095186.3118095186.31财务报表附注第77页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）2023年12月31日余额302279658.00302279658.00

3．减值准备

4．账面价值

（1）2023年12月31日账面价值248908455.58248908455.58

（2）2022年12月31日账面价值342638597.16342638597.16

(十八)无形资产项目软件其他合计

1．账面原值

（1）2023年12月31日余额95454808.682678000.0098132808.68

（2）本期增加金额14200445.6314200445.63

—购置10640295.1910640295.19

—内部研发3560150.443560150.44

（3）本期减少金额415000.00415000.00

—处置415000.00415000.00

（4）2024年12月31日余额109240254.312678000.00111918254.31

2．累计摊销

（1）2023年12月31日余额61192124.421278000.0062470124.42

（2）本期增加金额9643885.969643885.96

—计提9643885.969643885.96

（3）本期减少金额415000.00415000.00

—处置415000.00415000.00

（4）2024年12月31日余额70421010.381278000.0071699010.38

3．减值准备

4．账面价值

（1）2024年12月31日账面价值38819243.931400000.0040219243.93

（2）2023年12月31日账面价值34262684.261400000.0035662684.26

（续）项目软件其他合计

1．账面原值

（1）2022年12月31日余额81972737.412678000.0084650737.41

（2）本期增加金额13482071.2713482071.27财务报表附注第78页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目软件其他合计

—购置8991505.228991505.22

—委外研发4490566.054490566.05

（3）本期减少金额

（4）2023年12月31日余额95454808.682678000.0098132808.68

2．累计摊销

（1）2022年12月31日余额51140677.791278000.0052418677.79

（2）本期增加金额10051446.6310051446.63

—计提10051446.6310051446.63

（3）本期减少金额

（4）2023年12月31日余额61192124.421278000.0062470124.42

3．减值准备

4．账面价值

（1）2023年12月31日账面价值34262684.261400000.0035662684.26

（2）2022年12月31日账面价值30832059.621400000.0032232059.62

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事2023年12月312024年12月项日余额企业合并形其他处置其他31日余额成的账面原值

百瑞信托有限责任公司534428734.67534428734.67

中电投先融期货股份有限公司11728089.7711728089.77

小计546156824.44546156824.44减值准备小计

账面价值546156824.44546156824.44财务报表附注第79页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事2022年12月312023年12月31项日余额企业合并形其他处置其他日余额成的账面原值

百瑞信托有限责任公司534428734.67534428734.67

中电投先融期货股份有限公司11728089.7711728089.77

小计546156824.44546156824.44减值准备

账面价值546156824.44546156824.44

注1：2011年，国家电投集团、财务公司分别通过受让和增资的方式持有百瑞信托

25.33%和24.91%的股权，将百瑞信托纳入合并范围，合并成本与国家电投集团所占

百瑞信托可辨认净资产公允价值份额的差额534428734.67元确认为商誉。资本控股分别于2014年12月、2016年8月从国家电投集团、财务公司受让上述股权，因此合并财务报表形成商誉534428734.67元。

注2：2009年11月24日，国家电投集团下属公司收购了先融期货68.00%股权，将先融期货纳入合并范围，合并成本与国家电投集团所占先融期货可辨认净资产公允价值份额的差额20987108.01元确认为商誉。资本控股从国家电投集团下属公司受让其中38.00%股权，因此合并财务报表形成商誉11728089.77元。

聘请外部评估专家采用市场法于期末对包含商誉的资产组（组合）进行减值测试，商誉未发生减值。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致成及依据所属资产组的构成为百瑞信托

的全部资产、全部负债和合并商百瑞信托有限责任公誉。本次委托评估的包含商誉的信托分部一致司相关资产组构成与委托人认定并经审计机构确认的资产组范围一致。

所属资产组的构成为先融期货

的全部资产、与资产组不可分割

中电投先融期货股份的负债及分摊的商誉。委托人认期货分部、资管分部、其一致有限公司定的包含商誉的相关资产组构他分部成与以前会计期间商誉减值测试认定的资产组构成一致。

财务报表附注第80页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值和处减值关键参数的确定项目账面价值可收回金额置费用的确定关键参数金额依据方式

百瑞信托有限责 P与 B的相关性

6571774203.188402790720.00市场法市净率

任公司线性回归分析

中电投先融期货 P与 B的相关性

674925166.04848536130.00市场法市净率

股份有限公司线性回归分析

合计7246699369.229251326850.00

(二十)长期待摊费用

2023年12月2024年12月

项目31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额日余额31日余额

房屋装修改造3421594.25399854.501445061.132376387.62

合计3421594.25399854.501445061.132376387.62

（续）

2022年12月2023年12月

项目31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额日余额31日余额

房屋装修改造3855736.841902307.582336450.173421594.25

合计3855736.841902307.582336450.173421594.25

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产交易性金融资产公允价值

615409913.97153852478.47420623981.34105155995.33

变动其他权益工具投资公允价

366563510.3491640877.59383272849.5295818212.38

值变动

资产减值准备344995093.0086248773.27455799907.00113630436.04

租赁负债148840680.5037210170.12263721769.9665930442.48

可弥补亏损104602236.4326150559.1145146399.1011286599.78

预计负债67981623.5016995405.8891044725.1222761181.28

其他78167407.2519541851.8119946374.404986593.60

合计1726560464.99431640116.251679556006.44419569460.89财务报表附注第81页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值

1373630861.32343407715.311164530990.82291132747.69

变动

使用权资产139251964.4634812991.12248908455.5862227113.89投资性房地产公允价值计

5251653.171312913.295312753.171328188.29

量其他权益工具投资公允价

56310400.0014077600.00

值变动

合计1518134478.95379533619.721475062599.57368765649.87

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产60840863.96370799252.2966425695.37353143765.52

递延所得税负债60840863.96318692755.7666425695.37302339954.50财务报表附注第82页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抵债资产581011390.263410039.14577601351.12564596222.00564596222.00

银行托管资金及利息10450931.4910450931.4910160136.9710160136.97

其他168677154.8686338577.4382338577.43172677154.8686338577.4386338577.43

合计760139476.6189748616.57670390860.04747433513.8386338577.43661094936.40

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金90000000.0090000000.00司法冻结司法冻结108861560.31108861560.31司法冻结司法冻结

合计90000000.0090000000.00108861560.31108861560.31财务报表附注第83页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二十四)衍生金融负债项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

其他3885.00

合计3885.00

(二十五)应付账款项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

服务费481883.95

其他126015.62334934.46

合计607899.57334934.46

(二十六)预收款项项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

租金96159.05120198.81

合计96159.05120198.81

(二十七)合同负债项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

预收商品转让款10000.00

预收信托报酬24871665.59474666.94

合计24871665.59484666.94

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

短期薪酬52735864.40318552832.86291671581.1279617116.14

离职后福利-设定提存计划1852157.5436231912.9536856776.321227294.17

辞退福利3262263.933262263.93

合计54588021.94358047009.74331790621.3780844410.31财务报表附注第84页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

短期薪酬26950887.28326479417.81300694440.6952735864.40

离职后福利-设定提存计划1779280.9436943814.3136870937.711852157.54

辞退福利4886658.834886658.83

其他3775.003775.00

合计28730168.22368313665.95342455812.2354588021.94

2、短期薪酬列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴24945300.00257711671.97231961168.8450695803.13

（2）职工福利费10533961.8410533961.84

（3）社会保险费264179.1221408579.7321497672.77175086.08

其中：医疗保险费261095.3920699058.7520788736.22171417.92

工伤保险费2828.66310403.55309819.123413.09

生育保险费255.07399117.43399117.43255.07其他

（4）住房公积金3589.0019607441.9619611030.96

（5）工会经费和职工教育经费27522796.287502063.456278632.8028746226.93

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬1789113.911789113.91

合计52735864.40318552832.86291671581.1279617116.14

（续）

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴262808432.88237863132.8824945300.00

（2）职工福利费11044915.1011044915.10

（3）社会保险费232989.7222906279.8722875090.47264179.12

其中：医疗保险费230529.6920143626.5920113060.89261095.39

工伤保险费2204.96351225.06350601.362828.66

生育保险费255.07449333.49449333.49255.07

其他1962094.731962094.73财务报表附注第85页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

（4）住房公积金19600248.0019596659.003589.00

（5）工会经费和职工教育经费26717897.567315227.256510328.5327522796.28

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬2804314.712804314.71

合计26950887.28326479417.81300694440.6952735864.40

3、设定提存计划列示

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

基本养老保险344370.6529626347.5129695156.23275561.93

失业保险费8274.69849939.44848478.629735.51

企业年金缴费1499512.205755626.006313141.47941996.73

合计1852157.5436231912.9536856776.321227294.17

（续）

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

基本养老保险178913.6130946715.3730781258.33344370.65

失业保险费6715.13783572.94782013.388274.69

企业年金缴费1593652.205213526.005307666.001499512.20

合计1779280.9436943814.3136870937.711852157.54

(二十九)应交税费税费项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

企业所得税49734472.23108863758.97

增值税27322438.7715954589.93

个人所得税6234663.987962242.85

城市维护建设税1926083.811111634.28

教育费附加1380107.65798337.58

房产税121080.74121080.74

印花税31100.58193.24

土地使用税2911.012911.01

合计86752858.77134814748.60财务报表附注第86页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(三十)其他应付款项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额应付利息

应付股利1020988522.12642702534.31

其他应付款项535758344.4184995341.30

合计1556746866.53727697875.61

1、应付股利

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

普通股股利1020988522.12642702534.31

合计1020988522.12642702534.31

2、其他应付款项

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

往来款524848383.1281166065.43

押金、保证金2128207.461896712.01

代扣社保费、公积金、个税916719.94900449.75

其他7865033.891032114.11

合计535758344.4184995341.30

(三十一)一年内到期的非流动负债项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

一年内到期的长期借款1857055000.00

一年内到期的租赁负债120425711.03118147121.86

合计1977480711.03118147121.86

(三十二)其他流动负债项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

应付货币保证金2343545085.281274203435.46

信托业保障基金流动性支持款项562280082.24

应付信托及资产管理计划其他投资人款项206371414.63586933060.02财务报表附注第87页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

期货风险准备金28831118.8826839482.53

应付期货投资者保障基金102083.4283437.53

合计3141129784.451888059415.54

(三十三)长期借款项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

信用借款1850000000.001850000000.00

应付利息7055000.008230833.33

小计1857055000.001858230833.33

减：一年内到期的长期借款1857055000.00

合计1858230833.33

(三十四)租赁负债项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

租赁付款额154065244.59278813575.87

减：未确认的融资费用5224564.0915091805.91

重分类至一年内到期的非流动负债120425711.03118147121.86

合计28414969.47145574648.10

(三十五)预计负债

2023年12月31日2024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因余额日余额

信托业务准备金72183164.814201541.3167981623.50注1

其他18861560.3118861560.31注2

合计91044725.1223063101.6267981623.50

（续）

2022年12月31日2023年12月

项目本期增加本期减少形成原因余额31日余额

信托业务准备金70434771.051748393.7672183164.81注1

其他11910315.006951245.3118861560.31注2

合计82345086.058699639.0791044725.12财务报表附注第88页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

注1：信托业务准备金系本公司子公司百瑞信托为应对信托项目系统风险，根据风险资本总额计提的预计负债。

注2：本公司银行存款18861560.31元被司法机关冻结，已针对该款项全额计提预计负债，该款项于2024年度被划走。

(三十六)其他非流动负债项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

应付信托及资产管理计划其他投资人款项1061161575.05415310774.19

合计1061161575.05415310774.19

(三十七)实收资本

2023年12月31日余额2024年12月31日余额

本期本期

投资者名称所占比例增加减少所占比例投资金额%投资金额（）（%）

合计7399143063.53100.007399143063.53100.00国家电投集团产融

7399143063.53100.007399143063.53100.00

控股股份有限公司

（续）

2022年12月31日余额2023年12月31日余额

本期本期投资者名称所占比例增加减少所占比投资金额投资金额

（%）例（%）

合计7399143063.53100.007399143063.53100.00国家电投集团产融控股股份

7399143063.53100.007399143063.53100.00

有限公司

(三十八)资本公积

2023年12月31日2024年12月31日

项目本期增加本期减少余额余额

资本溢价1764970378.921764970378.92

其他资本公积42033597.6042033597.60

合计1807003976.521807003976.52财务报表附注第89页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

2022年12月31日2023年12月31日

项目本期增加本期减少余额余额

资本溢价1764970378.921764970378.92

其他资本公积42033597.6042033597.60

合计1807003976.521807003976.52财务报表附注第90页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益

2024年度

2023年12月31减：前期计入其减：其他综合收2024年12月31项目

日余额本期所得税前发税后归属于母税后归属于少他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存日余额生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合

-5511185.23-36404854.85-9900265.20-44834508.8718329919.2210239987.98-60585682.08收益

其中：权益法下不能转损益的其他

3851395.573196205.983196205.9810239987.98-3192386.43

综合收益其他权益工具投资公允价

-9362580.80-39601060.83-9900265.20-48030714.8518329919.22-57393295.65值变动

2．将重分类进损益的其他综合收

37402772.41-10525870.41-5288197.29-5237673.1232114575.12

益

其中：其他37402772.41-10525870.41-5288197.29-5237673.1232114575.12

其他综合收益合计31891587.18-46930725.26-9900265.20-50122706.1613092246.1010239987.98-28471106.96财务报表附注第91页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）本期金额

减：前期计入2023年12月项目2022年12月31日余额减：前期计入其他综合收益税后归属于母税后归属于少

本期所得税前发生额其他综合收益减：所得税费用31日余额当期转入留存公司数股东当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综

62152304.96-122723974.545180653.53-28848766.88-67663490.19-31392371.00-5511185.23

合收益

其中：权益法下不能转损益的其

11180302.61-7328907.04-7328907.043851395.57

他综合收益其他权益工具投资公允

50972002.35-115395067.505180653.53-28848766.88-60334583.15-31392371.00-9362580.80

价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

42342900.26-8025832.681328188.29-4940127.85-4413893.1237402772.41

收益

其他42342900.26-8025832.681328188.29-4940127.85-4413893.1237402772.41

其他综合收益合计104495205.22-130749807.225180653.53-27520578.59-72603618.04-35806264.1231891587.18财务报表附注第92页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(四十)盈余公积

2023年12月312024年12月31

项目年初余额本期增加本期减少日余额日余额

法定盈余公积464512041.42464512041.4230963620.56495475661.98

合计464512041.42464512041.4230963620.56495475661.98

（续）

2022年12月312023年12月31

项目年初余额本期增加本期减少日余额日余额

法定盈余公积412706967.26412706967.2651805074.16464512041.42

合计412706967.26412706967.2651805074.16464512041.42

(四十一)一般风险准备

2023年12月31日2024年12月31

项目本期增加本期减少余额日余额

信托赔偿准备金315890725.246860321.79322751047.03

一般风险准备金114636823.0411389293.14126026116.18

合计430527548.2818249614.93448777163.21

（续）

2022年12月31日2023年12月31日余

项目本期增加本期减少余额额

信托赔偿准备金307793509.128097216.12315890725.24

一般风险准备金109564505.025072318.02114636823.04

合计417358014.1413169534.14430527548.28

(四十二)未分配利润项目2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润5102121383.504257975372.57

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润5102121383.504257975372.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润708262398.44906778134.93

减：提取法定盈余公积30963620.5651805074.16提取任意盈余公积财务报表附注第93页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目2024年度2023年度

提取一般风险准备18249614.9313169534.14

应付普通股股利800000000.00转作股本的普通股股利

其他-10239987.98-2342484.30

期末未分配利润4971410534.435102121383.50

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务417317259.4624223157.82412032856.0133088401.80

其他业务38429370.2524568648.6463333285.1332141859.35

合计455746629.7148791806.46475366141.1465230261.15

营业收入明细：

项目2024年度2023年度主营业务收入类别

保险经纪396016306.14360672181.05

资产管理10895891.1917061649.62

咨询服务4271574.078070754.73

商品销售3211386.1824135976.42

产权经纪2922101.882092294.19其他业务收入类别

其他业务收入38429370.2563333285.13

合计455746629.71475366141.14

(四十四)利息收入与支出项目2024年度2023年度

利息收入82530089.0385187019.11

其中：发放贷款和垫款64053806.8162126559.32

存放同业18458934.4022943022.43

买入返售金融资产117437.36

资产证券化17347.82财务报表附注第94页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目2024年度2023年度

利息支出55772441.1029733408.90

其中：信托业保障基金借款15636212.80

拆入资金40136228.3029733408.90

利息净收入26757647.9355453610.21

(四十五)手续费及佣金净收入项目2024年度2023年度

手续费及佣金收入999759034.46877995429.43

其中：信托业务受托人报酬958530080.97853269748.57

经纪业务手续费收入39832727.0723961718.58

咨询业务收入1396226.42763962.28手续费及佣金支出

手续费及佣金净收入999759034.46877995429.43

(四十六)税金及附加项目2024年度2023年度

城市维护建设税5318660.744730325.26

教育费附加3797405.203376224.18

房产税548323.97541457.54

印花税283770.91726321.53

车船税7570.007115.00

土地使用税1235.0012950.98

其他928218.85797705.56

合计10885184.6710192100.05

(四十七)销售费用项目2024年度2023年度

职工薪酬41994135.1337907865.93

系统运维费9094367.2013109272.69

折旧费8675274.187955692.84

佣金1909400.611355962.74

差旅费1845006.272204175.17

租赁费136305.32237924.81财务报表附注第95页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目2024年度2023年度

其他24887977.0912599361.54

合计88542465.8075370255.72

(四十八)管理费用项目2024年度2023年度

职工薪酬298255981.27314485895.72

折旧费93928866.7685456604.21

中介机构服务费22161405.8827873049.05

物业管理费20020632.6617912371.00

信息化运维费用19992904.0721450284.26

差旅费10661195.4711308784.46

无形资产摊销9098340.219539874.10

租赁费1773725.693746717.17

其他35280689.4945979389.44

合计511173741.50537752969.41

(四十九)财务费用项目2024年度2023年度

利息费用87551586.6794302550.31

其中：租赁负债利息费用9511447.7814479286.51

减：利息收入2189706.643370997.18

汇兑损益-198061.53-21567.59

手续费支出32084.99466.30

合计85195903.4990910451.84

(五十)其他收益项目2024年度2023年度

政府补助1900000.002220000.00

代扣个人所得税手续费返还889080.55660279.35

进项税加计抵减27242.21117773.90

合计2816322.762998053.25财务报表附注第96页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(五十一)投资收益项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益210216394.96226131517.28

处置长期股权投资产生的投资收益-197237.60

交易性金融资产在持有期间的投资收益143568116.46321969496.10

处置交易性金融资产取得的投资收益123334216.59257498365.11

债权投资持有期间取得的利息收入20134306.0588508153.03

处置债权投资取得的投资收益-109395416.2750309503.37

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1430000.003654625.00

其他5289701.289463093.72

合计394380081.47957534753.61

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产-215047188.73-42230346.69

按公允价值计量的投资性房地产-61100.00

合计-215108288.73-42230346.69

(五十三)信用减值损失项目2024年度2023年度

贷款减值损失194289295.31-80294243.36

其他应收款坏账损失24808105.18-50127915.99

应收账款坏账损失2074176.736808434.47

债权投资减值损失-50680625.19-30547632.51

长期应收款坏账损失-9743311.79

合计170490952.03-163904669.18

(五十四)资产减值损失项目2024年度2023年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失124913.26

固定资产减值损失9940.70

其他资产减值损失3410039.1476077324.45

合计3544893.1076077324.45财务报表附注第97页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(五十五)资产处置收益

20242023计入当期非经常性损项目年度年度

益的金额

使用权资产处置利得或损失151581.98-49611.34151581.98

固定资产处置利得或损失94004.74120286.7994004.74

其他118125.99

合计245586.72188801.44245586.72

(五十六)营业外收入

2024计入当期非经常性损项目年度2023年度

益的金额

政府补助1002245.711300000.001002245.71

违约赔偿2800.002800.00

非流动资产报废利得571.934476.99571.93

其他360040.482981896.35360040.48

合计1365658.124286373.341365658.12

(五十七)营业外支出项目20242023计入当期非经常性损年度年度益的金额

对外捐赠1210000.001190000.001210000.00

非流动资产毁损报废损失101339.25105152.61101339.25

违约金支出6256.0069000.006256.00

税收滞纳金429.04429.04

罚金支出500000.00

其他6426.15374044.636426.15

合计1324450.442238197.241324450.44

(五十八)所得税费用项目2024年度2023年度

当期所得税费用221164973.09256190018.01

递延所得税费用8597579.7012613845.66

合计229762552.79268803863.67财务报表附注第98页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度金额

利润总额1086995179.01

按法定[或适用]税率计算的所得税费用271748794.75子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响11841121.00

非应税收入的影响-56212394.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2385031.07其他

所得税费用229762552.79

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

客户期货交易货币保证金13017640062.976053813077.07

其他经营往来款1160498629.091246753915.83

其他经营性收入43374539.1869869127.11

代收代付款项17476857.6618152635.09

政府补助3502245.712520000.00

期权交易金207700251.50

合计14242492334.617598809006.60

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

客户期货交易货币保证金12406303111.326807980445.28

其他经营往来款1218197808.711579771279.12

经营性费用145311868.5177361396.03

代收代付款项18778482.1822075708.06

期权交易金208697495.90

合计13788591270.728695886324.39财务报表附注第99页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

保证金备付金471194.78551127.07

合计471194.78551127.07

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

资管计划支付备付金1220716.8911095703.60

合计1220716.8911095703.60

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

资金拆借款611220000.0050000000.00

信托计划持有人出资597391376.1352450270.60

合计1208611376.13102450270.60

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付信托计划其他份额持有人本息1325989485.22376222293.27

租赁支出134663680.02131947493.79

归还资金拆借款64579047.2350025277.78

合计1525232212.47558195064.84财务报表附注第100页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润857232626.221041112723.02

加：信用减值损失-170490952.03163904669.18

资产减值准备3544893.1076077324.45

固定资产折旧10329798.4410120444.65生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧113744750.73114695580.44

无形资产摊销9643885.9610051446.63

长期待摊费用摊销1445061.132336450.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-245586.72-188801.44－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）100767.32100675.62

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）215108288.7342230346.69

财务费用（收益以“－”号填列）87551586.6794302550.31

投资损失（收益以“－”号填列）-394380081.47-957534753.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16247990.15-8355435.04

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）24845569.8520969280.71

存货的减少（增加以“－”号填列）3036546.48-850238.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-544244585.35-1311483258.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1004152093.29-237548645.20其他

经营活动产生的现金流量净额1205126672.20-940059640.98

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的2024年12月31日余额1774271830.80896576516.37

减：现金的2023年12月31日余额896576516.371593014707.41

加：现金等价物的2024年12月31日余额

减：现金等价物的2023年12月31日余额

现金及现金等价物净增加额877695314.43-696438191.04财务报表附注第101页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额

一、现金1774271830.80896576516.37

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款565115419.84295940510.34

可随时用于支付的其他货币资金1209156410.96600636006.03

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1774271830.80896576516.37

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金465893.07

其中：美元64811.797.1884465893.07

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目2024年度2023年度

租赁负债的利息费用9511447.7814479286.51

转租使用权资产取得的收入37702405.5162620356.66

与租赁相关的总现金流出134663680.02131947493.79本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内124518321.36

1至2年25388351.48

2至3年3378088.67

财务报表附注第102页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

3年以上780483.08

合计154065244.59

2、作为出租人

（1）经营租赁

2024年度2023年度

经营租赁收入37702405.5162620356.66

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期2024年度2023年度

1年以内54955955.282947066.90

1至2年9694338.91613674.53

2至3年645558.27637292.12

3至4年670356.72645558.27

4至5年679036.18670356.72

5年以上2716937.043395973.22

合计69362182.408909921.76财务报表附注第103页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

六、研发支出

(一)开发支出

2023年12月31本期增加金额本期减少金额2024年12月31

项目日余额内部开发支出委外研发确认为无形资产其他日余额

融和 e族统一门户 1347169.81 1347169.81

百瑞信托-账户管理服务信托业务系统开发504000.00504000.00

百瑞信托客户营销服务平台集成账户管理服务信托系统开发项目294300.00294300.00

百瑞信托中信登报送制度升级数据开发服务项目207000.00207000.00

百瑞信托客户营销服务平台2024年第一期新增需求开发项目81000.0081000.00

百瑞信托资产状态监控系统自主可控开发59400.0059400.00

百瑞信托-宇信监管报送系统2023年度监管制度开发150000.00150000.00

用友金融产业金融云平台 V3.0 191150.44 191150.44

百瑞信托基于客户营销服务平台的机构客户线上交易及份额管理功能的开发213000.00497000.00710000.00

百瑞信托资产状态监控功能开发需求项目195000.00195000.00

百瑞信托-人行资管报送制度升级开发275500.00275500.00

百瑞信托数据中心系统集成恒生 TA新版本的开发 448500.00 448500.00

百瑞信托客户营销服务平台集成恒生 TA新版本开发 690000.00 690000.00

百瑞信托客户营销服务平台家庭服务信托业务功能开发900000.00900000.00

小计1901320.254151700.003560150.442492869.81

减：减值准备

合计1901320.254151700.003560150.442492869.81财务报表附注第104页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）本期增加金额本期减少金额项目2022年12月31日余额2023年12月31日余额内部开发支出委托开发确认为无形资产计入当期损益

融和 e族统一门户 1347169.81 1347169.81

客户营销服务平台的机构客户线上交易及份额管理功能的开发213000.00213000.00

用友金融产业金融云平台 V3.0 191150.44 191150.44

宇信数据平台升级改造开发150000.00150000.00

风险管理系统 ZBKG_XM_001 4490566.05 4490566.05

合计6391886.304490566.051901320.25财务报表附注第105页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

（1）本公司控股的子公司如下：

主要经营业务性持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地质直接间接保险经同一控制下企业

国家电投集团保险经纪有限公司北京市西城区100.00纪合并期货经非同一控制下企

中电投先融期货股份有限公司重庆市渝中区44.20纪业合并

中电投先融（天津）风险管理有限公自贸试验风险管非同一控制下企

天津市100.00司区理业合并资产管非同一控制下企

电投先融（上海）资产管理有限公司上海市黄浦区100.00理业合并非同一控制下企

百瑞信托有限责任公司河南省郑州市信托业50.24业合并

融和绿源（北京）管理科技合伙企业投资业同一控制下企业

浙江省嘉兴市99.76（有限合伙）务合并嘉兴融和电科绿水股权投资合伙企业投资业同一控制下企业

浙江省嘉兴市100.00（有限合伙）务合并

注1：在子公司的持股比例不同于表决权比例以及持有半数或以下表决权但仍

控制被投资单位的说明：国家电投资本控股对先融期货的持股比例为44.20%，中国电能成套设备有限公司持有先融期货9.80%股权。2015年11月，国家电投资本控股与中国电能成套设备有限公司签订了一致行动人协议，双方约定在先融期货股东会、董事会对经营和财务议案行使决策权时，与国家电投资本控股保持一致。国家电投资本控股拥有先融期货表决权比例合计54.00%，实际控制先融期货，故将先融期货纳入合并范围。国家电投集团远达环保股份有限公司持有先融期货股权比例16.00%，与资本控股同受国家电力投资集团有限公司控制。

注2：融和绿源（北京）管理科技合伙企业（有限合伙）曾用名为：融和电投七号（嘉兴）创业投资合伙企业（有限合伙）于2024年9月20日进行工商变更，更名为融和绿源（嘉兴）企业管理合伙企业（有限合伙），后更名为融和绿源（北京）管理科技合伙企业（有限合伙）。

财务报表附注第106页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（2）结构化主体投资主体期末数量期末持有份额期末资产总额

百瑞信托3112491160147.3117979158399.46

先融资管21900248.616245231.49

注1：截至2024年12月31日，本公司通过子公司百瑞信托控制的纳入合并财务报表的结构化主体31个，持有信托计划份额总计12491160147.31元，上述信托计划中的资产总计为17979158399.46元。

注2：截至2024年12月31日，本公司通过子公司先融资管公司控制并纳入合并财务报表的结构化主体2个，持有资产管理计划份额总计1900248.61元，上述资管计划中的资产总计为6245231.49元。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司定期重新评估并判断是否控制结构化主体，并决定是否将其纳入合并范围。评估和判断时，本公司综合考虑：结构化主体的设立目的、对结构化主体回报产生重大影响的活动及决策、对结构化主体的主导权利、对参与结构化主

体相关活动而享有的可变回报、对结构化主体可变回报的影响力、与结构化主体其他方的关系等事实和情况。

同时，在确定本公司是代理人还是委托人时，还要综合考虑：是否存在拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的单独一方、其决策权的范围、其他方持有的

实质性权利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等多方面因素。

2、重要的非全资子公司

少数股东20242024年度向少数年度归属于少2024年12月31日少子公司名称持股比例股东宣告分派的

%数股东的损益数股东权益余额（）股利

百瑞信托有限责任公司49.76139511400.605979663823.91

中电投先融期货股份有限公司55.808730978.19837248797.65

（续）

2023年度归属2023年度向少

少数股东持股2023年12月31日

子公司名称%于少数股东的损数股东宣告分比例（）少数股东权益余额益派的股利

百瑞信托有限责任公司49.76155123955.395827060177.21

中电投先融期货股份有限公司55.80-21251502.0312399200.00828517819.46财务报表附注第107页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2024年12月31日余额

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

百瑞信托有限责任公司14394046923.464127037958.9818521084882.441420077568.035083998021.996504075590.02

中电投先融期货股份有限公司3731699199.23182294267.863913993467.092399779673.6813767919.492413547593.17

2023年12月31日余额

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

百瑞信托有限责任公司9485558657.903431904129.2712917462787.17696723165.04510409684.001207132849.04

中电投先融期货股份有限公司2568525512.42260984174.752829509687.171326751941.8317958785.731344710727.56

2024年度2023年度

子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业总收入净利润综合收益总额营业总收入净利润综合收益总额量量

百瑞信托有限责任公司1024921639.52280368570.33306679354.29-3554464872.03918266094.25311744283.34242019254.72-209095460.15中电投先融期货股份有限公

72040297.0915646914.3115646914.31205453314.0086826908.80-38085129.08-34100564.20-807648583.71

司财务报表附注第108页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性

国家电投集团财务有限公司北京市西城区货币金融业务19.20权益法否财务报表附注第109页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日余额/2024年度2023年12月31日余额/2023年度

国家电投集团财务有限公司国家电投集团财务有限公司

流动资产72266795539.3667098339741.56

非流动资产13040106940.9415269735896.91

资产合计85306902480.3082368075638.47

流动负债68613513089.4366225704289.44

非流动负债240670788.39194621115.36

负债合计68854183877.8266420325404.80

归属于母公司股东权益16452718602.4815947750233.67

按持股比例计算的净资产份额3160101964.363062254229.13

对联营企业权益投资的账面价值3160101964.363062254229.13

营业收入1893092204.152205926420.13

净利润1098492451.221178948036.95

其他综合收益11968342.19-33492826.86

综合收益总额1110460793.411145455210.09

本期收到的来自联营企业的股利116254545.5258986494.85

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日余额/2024年2023年12月31日余额/2023年

度度

合营企业：

投资账面价值合计62552271.19下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4346091.77

—其他综合收益

—综合收益总额4346091.77

联营企业：

投资账面价值合计153665145.0896706576.49下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-689679.81-4577073.45

—其他综合收益

—综合收益总额-689679.81-4577073.45财务报表附注第110页国家电投集团资本控股有限公司

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(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本公司作为代理人发行并管理的信托计划。本公司未对信托计划的本金和收益提供任何承诺，主要投资于债务性工具和权益性工具。作为这些产品的管理人，本公司代理客户将募集到的资金和信托资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本公司所享有的信托计划收益相关的可变回报并不重大。因此，本公司未合并此类信托计划。

截至2024年12月31日，本公司百瑞信托管理的信托业务（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为56189090.08万元。该等信托财产与公司固有财产分别管理、分别核算，未列入本公司财务报表。

截至2024年12月31日，子公司先融资管管理的资产管理计划（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为87436.65万元。

截至2023年12月31日，子公司百瑞信托管理的信托业务（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为53263463.72万元。该等信托财产与公司固有财产分别管理、分别核算，未列入本公司财务报表。

截至2023年12月31日，子公司先融资管管理的资产管理计划（不含已纳入合并范围的结构化主体）资产总额为156709.86万元

（2）权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

*在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值及其在资产负债表中的列报项目。

截至2024年12月31日，本公司在财务报表中确认的，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体-信托计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：交易性金融资产

589755.16万元、债权投资44935.31万元、一年内到期的非流动资产6960.04万元、应收账款5887.23万元、其他资产4322.73万元。在未纳入合并财务报表范围的结构化主体-资管计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：在资产负债表中列示的

交易性金融资产13367.25万元、应收账款863.67万元、其他应收款44.31万元。

截至2023年12月31日，本公司在财务报表中确认的，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体-信托计划中权益相关的资产和负债的账面价值为：交易性金融资产

1023580.70万元、债权投资39767.60万元、应收账款6017.73万元、其他资产

2563.59万元。在未纳入合并财务报表范围的结构化主体-资管计划中权益相关的资

产和负债的账面价值为：在资产负债表中列示的交易性金融资产5744.84万元、应

收账款1911.07万元、其他应收款284.94万元。

财务报表附注第111页国家电投集团资本控股有限公司

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*在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口及其确定方法。

本公司在结构化主体中不承担除手续费及佣金收入、管理费收入、代垫费用外的其他损失，在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的最大损失敞口为期末确认的资产的账面价值。

*在财务报表中确认的与企业在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较。

单位：人民币万元

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目列报项目账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口

589755.16589755.161023580.701023580.70交易性金融资产

44935.3144935.3139767.6039767.60债权投资

一年内到期的非流

信托产品6960.046960.04动资产

5887.235887.236017.736017.73应收账款

4322.734322.732563.592563.59其他应收款

13367.2513367.255744.845744.84交易性金融资产

资管计划863.67863.671911.071911.07应收账款

44.3144.31284.94284.94其他应收款

*为结构化主体的发起人但在结构化主体中没有权益的情况

本公司作为该结构化主体发起人的认定依据：

A、单独创建了结构化主体；

B、参与创建结构化主体，并参与结构化设计的过程；

C、公司的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。

2024年，从发起但没有权益的结构化主体获得收益的情况以及当期向结构化主体转

移资产的情况如下表所示

单位：人民币万元

2024年度从结构化主体获得的收益

本期向结构化主体转移结构化主体类型向结构化主体出售资产服务收费合计资产账面价值

的利得（损失）

信托产品95853.0195853.01

资管计划1089.591089.59财务报表附注第112页国家电投集团资本控股有限公司

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（续）

2023年度从结构化主体获得的收益

本期向结构化主体转移结构化主体类型向结构化主体出售资产服务收费合计资产账面价值

的利得（损失）

信托产品85326.9785326.97

资管计划1706.161706.16

（3）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况2024年，本公司为信托项目代垫费用4322.73万元（账面原值5604.26万元，计提坏账准备1281.53万元，账面价值4322.73万元）；本公司为资管项目代垫费用

44.31万元（账面余额62.29万元，计提坏账准备17.98万元，账面价值44.31万元）。

2023年，本公司为信托项目代垫费用2563.59万元（账面原值4304.69万元，计提坏账准备1741.10万元，账面价值2563.59万元）；为资管项目代垫费用284.94万元（账面余额371.66万元，计提坏账准备86.72万元，账面价值284.94万元）。

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目2024年度2023年度

其他收益1900000.001900000.002220000.00

营业外收入1002245.711002245.711300000.00

合计2902245.712902245.713520000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、应收款项和应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。在经营过程中公司面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部和法律合规部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过风险管理部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政财务报表附注第113页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销业务、经营信贷、拆借等业务所导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司面临的主要信用风险类别及应对方案如下所述：

1、信贷业务的信用风险

信贷业务的信用风险是指本公司在经营信贷、拆借等业务时，由于客户违约或资信下降而给本公司信贷业务造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信贷业务的信用风险主要存在于贷款、同业拆借、票据承兑、银行保函等表内、表外业务。本公司信贷业务信用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。

2、投资业务的信用风险

本公司投资项目，包括国内依法发行和上市交易的股票、国债、企业（公司）债、货币型基金，私募基金、资管计划、信托产品、银行理财产品、可转换债券、债券回购、股权收益权、非上市公司股权投资、期货等其他金融工具。

3、存款类金融资产的信用风险

本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

4、应收款项的信用风险

本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第114页国家电投集团资本控股有限公司

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(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于货币资金、一年内到期的非流动资产、发放贷款和垫款、吸收存款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款等带息资产和负债。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的特定百分比。为保持一定比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

(三)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第115页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1942146192.64100503967.3016100384478.9218143034638.86

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融1942146192.64100503967.3016100384478.9218143034638.86资产

（1）债务工具投资2907635.552907635.55

（2）权益工具投资1483991971.853534894629.755018886601.60

（3）信托计划348062896.66100503967.305448984727.685897551591.64

（4）基金投资57183688.586982832645.907040016334.48

（5）资管产品133672475.59133672475.59

（6）银行理财50000000.0050000000.00

2.指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资

◆其他权益工具投资143927100.00863410628.611007337728.61

◆其他非流动金融资产

◆投资性房地产7239700.007239700.00

1.出租的建筑物7239700.007239700.00

持续以公允价值计量的资

2086073292.64100503967.3016971034807.5319157612067.47

产总额持续以公允价值计量的负债总额

（续）

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值计合计计量值计量量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1412091549.52466708093.6515017389225.4116896188868.58

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的1412091549.52466708093.6515017389225.4116896188868.58金融资产

（1）权益工具投资1250408408.602265819421.043516227829.64

（2）信托计划466708093.659769098864.5210235806958.17

（3）基金投资161683140.922925022553.163086705694.08

（4）资管产品57448386.6957448386.69财务报表附注第116页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值计合计计量值计量量

◆应收款项融资

◆其他权益工具投资232643700.00814295089.441046938789.44

◆投资性房地产7300800.007300800.00

出租的建筑物7300800.007300800.00持续以公允价值计量的

1644735249.52466708093.6515838985114.8517950428458.02

资产总额

◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司确认为第一层次公允价值计量的金融资产，均存在活跃交易市场，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2024年12月31日重要参数

项目估值技术公允价值定性信息定量信息

信托计划100503967.30市场法单位净值1-1.03

（续）

2023年12月31日重要参数

项目估值技术公允价值定性信息定量信息

信托计划466708093.65市场法单位净值1-1.03财务报表附注第117页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息2024年12月31日范围区间（加权项目估值技术不可观察输入值公允价值平均值）

市净率0.5-4.37

市场法流动性折扣13.31%-46.85%

权益工具投资3534894629.75

市盈率11.63-57.52成本法无

成本法预期收益率0%-13%

信托计划5448984727.68现金流量折现法长期净营业收入利润率成本法无

基金投资6982832645.90市场法无

资管产品133672475.59现金流量折现法长期净营业收入利润率

其他权益工具投市净率0.72-1.37

863410628.61市场法

资流动性折扣11.20%-30.76%

出租的建筑物7239700.00市场法无

（续）2023年12月31日范围区间（加权平项目估值技术不可观察输入值公允价值均值）

市净率0.5-1.2

市场法流动性折扣4.7%-30%

权益工具投资2265819421.04

市盈率5-50成本法无

成本法预期收益率0%-11%

信托计划9769098864.52现金流量折现法长期净营业收入利润率成本法无

基金投资2925022553.16市场法无

资管产品57448386.69现金流量折现法长期净营业收入利润率

其他权益工具投成本法预期收益率0%-13%

814295089.44

资市场法自身信用风险

1.48-4.27元/平方

出租的建筑物7300800.00收益法租金

米*日财务报表附注第118页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

转转当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算入出对于在报告期末

2023年12月31日第第2024年12月31日持有的资产，计

项目余额三三计入其他综合发计入损益购买出售结算余额入损益的当期未层层收益行实现利得或变动次次

◆交易性金融资产15017389225.41-335118040.8817699253467.8516004250991.34276889182.1216100384478.92-422698901.25以公允价值计量且其变动计

15017389225.41-335118040.8817699253467.8516004250991.34276889182.1216100384478.92-422698901.25

入当期损益的金融资产

—信托计划9769098864.52-309511981.8010287061223.8714214863378.9182800000.005448984727.68-416324930.74

—基金投资2925022553.1656292054.585946676387.581761572485.19183585864.236982832645.9073463251.63

—资管产品57448386.692663062.79100000000.0015935656.0010503317.89133672475.594723954.31

—权益工具投资2265819421.04-84561176.451365515856.4011879471.243534894629.75-84561176.45指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资

◆其他权益工具投资814295089.4449115539.17863410628.61

◆投资性房地产7300800.00-61100.007239700.00

—出租的建筑物7300800.00-61100.007239700.00

合计15838985114.85-335179140.8849115539.1717699253467.8516004250991.34276889182.1216971034807.53-422698901.25

其中：与金融资产有关的损益-335179140.88-422698901.25与非金融资产有关的

-61100.00损益财务报表附注第119页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

转转当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期入出

2022年12月31第第2023末持有的资产，年12月31

项目计入损益的当日余额三三计入其他综合发计入损益购买出售结算日余额期未实现利得层层收益行或变动次次

◆交易性金融资产14363458877.76451739677.5014304150971.3414067558986.1934401315.0015017389225.41-214078312.56以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融14363458877.76451739677.5014304150971.3414067558986.1934401315.0015017389225.41-214078312.56资产

—信托计划8172896435.76-203710463.1413533903724.0711732990832.171000000.009769098864.52-32120352.19

—基金投资3682917196.29773776349.38692010457.742192346450.2531335000.002925022553.16-50652742.87

—资管产品59917555.88445922.5128030000.0028878776.702066315.0057448386.69165678.97

—权益工具投资2447727689.83-118772131.2550206789.53113342927.072265819421.04-131470896.47指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

◆其他权益工具投资890138756.93-75843667.49814295089.44

◆投资性房地产5312753.171988046.837300800.00

—出租的建筑物5312753.171988046.837300800.00

合计15253597634.69451739677.50-70530914.3214306139018.1714067558986.1934401315.0015838985114.85-214078312.56

其中：与金融资产有关

451739677.50-214078312.56

的损益与非金融资产有关的损益财务报表附注第120页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

(%)例(%)

国家电投集团产融控股股份有限公司石家庄发电538341.85100.00100.00本公司最终控制方是国家电力投资集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系云南能投资本投资有限公司母公司股东电投融和新能源发展有限公司控股股东重要参股企业

融和创新科技（北京）有限公司控股股东重要参股企业子公司中电投融和融资租赁有限公司控股股东重要参股企业子公司国核商业保理股份有限公司控股股东重要参股企业子公司中电投融和新能源科技有限公司控股股东重要参股企业子公司

电能易购（北京）科技有限公司同一最终控制方国家电投集团数字科技有限公司同一最终控制方国家电力投资集团有限公司发展研究中心同一最终控制方国家电投集团共享服务有限公司同一最终控制方国家电投集团数字科技有限公司北京分公司同一最终控制方国核信息科技有限公司同一最终控制方

国电投云链科技（北京）有限公司同一最终控制方黄河西宁热电有限责任公司同一最终控制方北京宝之谷农业科技开发有限公司同一最终控制方辽宁清河发电有限责任公司同一最终控制方云南翠源物资商贸发展有限公司同一最终控制方白山吉电能源开发有限公司同一最终控制方财务报表附注第121页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司同一最终控制方

国电投智慧绿通（北京）科技有限公司同一最终控制方国核自仪系统工程有限公司同一最终控制方国家电投集团西南能源研究院有限公司同一最终控制方南昌市新建区昌达电力培训中心有限公司同一最终控制方青海黄河上游水电开发有限责任公司同一最终控制方国家电投集团财务有限公司同一最终控制方山东核电有限公司同一最终控制方中国电能成套设备有限公司同一最终控制方国核示范电站有限责任公司同一最终控制方青海黄电矿业管理有限公司同一最终控制方云南滇能陆良协联热电有限公司同一最终控制方国家电投集团云南国际电力投资有限公司同一最终控制方

云南滇能（集团）控股公司同一最终控制方国核湛江核电有限公司同一最终控制方国家电投集团北京电力有限公司同一最终控制方

上海电力能源发展（香港）有限公司同一最终控制方北京中和零碳能源有限公司同一最终控制方上海电力新能源发展有限公司同一最终控制方国家电投集团新疆能源化工有限责任公司同一最终控制方上海外高桥发电有限责任公司同一最终控制方国家电投集团河北电力有限公司同一最终控制方国家电投集团重庆电力有限公司同一最终控制方上海能源科技发展有限公司同一最终控制方上海上电新达新能源科技有限公司同一最终控制方国家电投集团绿能科技发展有限公司同一最终控制方上海上电电力投资有限公司同一最终控制方国家电投集团广东电力有限公司同一最终控制方鞍山腾鳌特区东腾经济开发公司同一最终控制方大连发电有限责任公司同一最终控制方贵州元龙综合能源产业服务有限公司同一最终控制方国电投河南新能源有限公司同一最终控制方

国电投琴澳智慧能源（广东）有限公司同一最终控制方国家电投集团创新投资有限公司同一最终控制方国家电投集团黑龙江电力有限公司同一最终控制方国家电投集团江苏综合能源供应有限公司同一最终控制方国家电投集团江西电力有限公司同一最终控制方国家电投集团江西电力有限公司铅山分公司同一最终控制方财务报表附注第122页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系国家电投集团江西水电检修安装工程有限公司同一最终控制方国家电投集团科学技术研究院有限公司同一最终控制方国家电投集团氢能科技发展有限公司同一最终控制方国家电投集团浙江电力有限公司同一最终控制方湖南星凌新能源发展有限公司同一最终控制方江核能源有限公司同一最终控制方江西天红科技有限公司同一最终控制方上海电力股份有限公司同一最终控制方上海电力股份有限公司罗泾燃机发电厂同一最终控制方上海电力能源科技有限公司同一最终控制方上海明华电力科技有限公司同一最终控制方上海源烨新能源有限公司同一最终控制方

新源劲吾（北京）科技有限公司同一最终控制方

新源智储能源发展（北京）有限公司同一最终控制方盐城热电有限责任公司同一最终控制方中电投新疆能源化工集团达坂城风电有限公司同一最终控制方中国电力国际发展有限公司同一最终控制方中国联合重型燃气轮机技术有限公司同一最终控制方国核铀业发展有限责任公司同一最终控制方弥渡惠扬农业新能源科技有限公司同一最终控制方纳雍中机能源有限公司同一最终控制方石林中云电新能源有限责任公司同一最终控制方通辽通发新能源有限责任公司同一最终控制方彝良滇能熊家沟发电有限公司同一最终控制方元谋惠光光伏发电有限公司同一最终控制方云南滇能电力工程有限公司同一最终控制方云南滇能智慧能源有限公司鲁甸牛栏江分公司同一最终控制方

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容2024年度2023年度（如适用）度（如适用）国家电力投资集

利息支出78040138.8979823263.80团有限公司

电能易购（北京）

接受劳务3417750.80科技有限公司

国家电投集团数接受劳务2581892.484434472.80财务报表附注第123页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容2024年度2023年度（如适用）度（如适用）字科技有限公司

电能易购（北京）

采购商品2270230.401740336.99科技有限公司国家电力投资集

团有限公司发展接受劳务787207.494736584.79研究中心国家电投集团共

接受劳务660377.36享服务有限公司国家电投集团数

字科技有限公司接受劳务628930.8240880.50北京分公司国核信息科技有

接受劳务294811.322921618.41限公司国电投云链科技（北京）有限公采购商品180679.40司黄河西宁热电有

接受劳务153766.6969177.67限责任公司国家电投集团碳

资产管理有限公接受劳务152358.49司国电投云链科技（北京）有限公接受劳务138679.25司北京宝之谷农业

科技开发有限公接受劳务15377.37司辽宁清河发电有

接受劳务4245.28限责任公司云南翠源物资商

接受劳务2264.155735.85贸发展有限公司白山吉电能源开

接受劳务1981.134528.29发有限公司国家电投集团电站运营技术（北接受劳务1238.94809.73京）有限公司国电投云链科技（北京）有限公司接受劳务330188.68国电投智慧绿通（北京）科技有接受劳务273584.90限公司国核自仪系统工

接受劳务178976.20程有限公司国家电投集团西

南能源研究院有接受劳务163018.87限公司南昌市新建区昌

达电力培训中心接受劳务34814.60有限公司青海黄河上游水

电开发有限责任接受劳务3113.22公司财务报表附注第124页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

国家电投集团财务有限公司利息收入1868041.002981100.51

国家电投集团共享服务有限公司提供劳务1396226.42

山东核电有限公司提供劳务943396.22943396.22

中国电能成套设备有限公司提供劳务566037.74188679.25

国核示范电站有限责任公司提供劳务471698.111037735.85

青海黄电矿业管理有限公司提供劳务273584.91

青海黄河上游水电开发有限责任公司提供劳务269811.32

云南滇能陆良协联热电有限公司提供劳务265020.75

国家电投集团云南国际电力投资有限公司提供劳务258339.62

云南滇能（集团）控股公司提供劳务254716.98

国核湛江核电有限公司提供劳务237735.85577358.49

国家电投集团北京电力有限公司提供劳务207547.1747169.81

国电投云链科技（北京）有限公司提供劳务193094.3475471.70

上海电力能源发展（香港）有限公司提供劳务155306.61

北京中和零碳能源有限公司提供劳务122641.51

国家电投集团河北电力有限公司提供劳务113018.87566037.74

上海电力新能源发展有限公司提供劳务84905.6647169.81

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司提供劳务55849.0641356.07

电投融和新能源发展有限公司提供劳务40712.2675471.70

上海外高桥发电有限责任公司提供劳务38867.92

国家电投集团重庆电力有限公司提供劳务28301.89264150.94

电能易购（北京）科技有限公司提供劳务23922.43

上海能源科技发展有限公司提供劳务18867.92

上海上电新达新能源科技有限公司提供劳务17924.53

国家电投集团绿能科技发展有限公司提供劳务13536.79

上海上电电力投资有限公司提供劳务9415.09

国家电投集团广东电力有限公司提供劳务4121.70

融和创新科技（北京）有限公司提供劳务4113.21

中电投融和融资租赁有限公司提供劳务4042.4528301.89

上海源烨新能源有限公司提供劳务896226.42

国家电力投资集团有限公司提供劳务754716.99

国电投琴澳智慧能源（广东）有限公司提供劳务566037.74

国家电投集团浙江电力有限公司提供劳务566037.74

国电投河南新能源有限公司提供劳务518867.92

国家电投集团黑龙江电力有限公司提供劳务424528.30财务报表附注第125页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

新源劲吾（北京）科技有限公司提供劳务273584.91

国家电投集团氢能科技发展有限公司提供劳务254716.98

湖南星凌新能源发展有限公司提供劳务254716.98

江西天红科技有限公司提供劳务254716.98

国家电投集团江西电力有限公司铅山分公司提供劳务234905.66

中电投新疆能源化工集团达坂城风电有限公司提供劳务130566.04

上海电力股份有限公司罗泾燃机发电厂提供劳务102414.94

江核能源有限公司提供劳务94339.62

新源智储能源发展（北京）有限公司提供劳务94339.62

中国电力国际发展有限公司提供劳务94339.62

国家电投集团江西电力有限公司提供劳务47169.81

上海电力能源科技有限公司提供劳务47169.81

盐城热电有限责任公司提供劳务47169.81

国家电投集团创新投资有限公司提供劳务46226.42

鞍山腾鳌特区东腾经济开发公司提供劳务33473.16

贵州元龙综合能源产业服务有限公司提供劳务28301.89

国核商业保理股份有限公司提供劳务28301.89

中电投融和新能源科技有限公司提供劳务28301.89

国家电投集团科学技术研究院有限公司提供劳务26415.09

中国联合重型燃气轮机技术有限公司提供劳务26415.09

大连发电有限责任公司提供劳务21545.71

上海明华电力科技有限公司提供劳务18867.92

国家电投集团江西水电检修安装工程有限公司提供劳务12769.81

上海电力股份有限公司提供劳务3775.02

国家电投集团江苏综合能源供应有限公司提供劳务943.4

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

2024年度确

委托管理单位受托/承包受托/承包受托/承包终托管收益/承包收受托方名称认的托管收名称资产类型起始日止日益定价依据

益/承包收益电投融和新能国家电投集团资根据托管协议

源发展有限公受托管理2023/1/12027/12/31100/943396.23本控股有限公司万元年司中国康富国际国家电投集团资根据托管协议

租赁股份有限受托管理2023/10/82024/10/7

本控股有限公司100万元/年公司财务报表附注第126页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）

/////2023年度确委托方出包方受托方承包方受托承包受托承包受托承包托管收益/承包收认的托管收名称名称资产类型起始日终止日益定价依据

益/承包收益电投融和新能国家电投集团资根据托管协议100

源发展有限公受托管理2023/1/12027/12/31

本控股有限公司万元/年司中国康富国际国家电投集团资根据托管协议100

租赁股份有限受托管理2023/10/82024/10/7/943396.23本控股有限公司万元年公司

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2024年度确认的租赁收入2023年度确认的租赁收入

国核铀业发展有限责任公司车辆63716.81

国家电投集团数字科技有限公司车辆31858.41

电投融和新能源发展有限公司办公用房19092624.6711284275.31

国电投云链科技（北京）有限公司办公用房2156952.552141083.51

云南能投资本投资有限公司办公用房528855.79财务报表附注第127页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

2024年度2023年度

简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租租赁资产出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租赁短期租赁和赁负债计种类增加的使用承担的租赁负债增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支低价值资产量的可变支付的租金权资产利息支出资产租赁的租金租赁付款出租赁的租金租赁付款费用额费用额国家电力投

资集团有限办公用房120000000.009111394.55120000000.0013881013.87公司黄河西宁热

电有限责任办公用房212979.92229059.0069177.67217039.20公司中电投融和

新能源科技办公用房403602.947701.14786043.84有限公司财务报表附注第128页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

国家电力投资集团有限公司1550000000.002020/11/252025/11/24

国家电力投资集团有限公司300000000.002020/11/182025/11/17

5、关联方资产转让、债务重组情况

本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。

6、其他关联交易

（1）本公司下属公司保险经纪，作为国电投集团及下属单位的保险经纪人，负责协调国电投集团及下属单位保险项目的承保和理赔事宜，为投保单位提供风险查勘及保险培训等服务，并为部分关联单位代收代付保费。2024年，保险经纪为保险公司向部分关联单位提供经纪服务而从保险公司收取佣金收入

39374.06万元；提供保险、产权咨询服务收取的佣金收入为348.57万元。

（2）本公司下属公司百瑞信托，2024年受关联方委托提供信托服务收取的管

理报酬8624.96万元，占同类业务比例9.00%。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金国家电投集团财务有

301061884.19157370726.85

限公司应收账款国家电力投资集团有

1000000.00

限公司国家电投集团北京电

220000.001171.13

力有限公司国家电投集团河北电

83860.00

力有限公司上海上电新达新能源

19000.00101.14

科技有限公司国家电投集团黑龙江

315000.00

电力有限公司国核商业保理股份有

30000.00

限公司财务报表附注第129页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

电能易购（北京）科

3641457.66528669.84

技有限公司国家电投集团数字科

技有限公司北京分公1103773.5832704.41司国电投云链科技（北

353166.42

京）有限公司黄河西宁热电有限责

139178.30

任公司国家电投集团数字科

36458.1111069.19

技有限公司国核信息科技有限公

176886.79

司其他应收款国家电力投资集团有

79377.06

限公司

电能易购（北京）科

30092.8012896.361289.64

技有限公司

2、应付项目

2024年12月31日账面余2023年12月31日账面余

项目名称关联方额额其他应付款通辽通发新能源有限责任公

261994.36

司石林中云电新能源有限责任

177500.18

公司

纳雍中机能源有限公司171447.56

元谋惠光光伏发电有限公司129560.28弥渡惠扬农业新能源科技有

89391.34

限公司彝良滇能熊家沟发电有限公

59923.48

司云南滇能智慧能源有限公司

42798.84

鲁甸牛栏江分公司

云南滇能电力工程有限公司31808.54国家电投集团数字科技有限

39622.64

公司一年内到期非流动负债

国家电力投资集团有限公司1967225514.76105174319.72应付股利国家电投集团产融控股股份

1020988522.12510988522.12

有限公司

国家电力投资集团有限公司131714012.19财务报表附注第130页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2024年12月31日账面余2023年12月31日账面余

项目名称关联方额额长期借款

国家电力投资集团有限公司1858230833.33租赁负债

国家电力投资集团有限公司18900853.92129071368.67

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金301061884.19157370726.85

合计301061884.19157370726.85

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称2024年12月31日余额2023年12月31日余额

一年内到期的非流动负债1850000000.00

长期借款1850000000.00

合计1850000000.001850000000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本年度本公司无重要对外承诺事项。

(二)或有事项

（1）百瑞信托诉讼事项

截至2024年12月31日，本公司下属公司百瑞信托涉及的主要未决诉讼共24宗，情况如下：

单位：万元项目案件宗数涉案金额备注

作为被告的涉诉事项1300.00注1财务报表附注第131页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注项目案件宗数涉案金额备注

作为原告/申请人的诉讼/执行事项12397035.79注2

作为第三人涉诉事项11258800.00注3

注1：作为被告的诉讼事项，均系百瑞信托管理的信托计划引起的纠纷。2020年12月，百瑞信托设立集合资金信托计划，原告作为银行代销客户，认购300万元份额，因原告认为代销银行在销售过程中存在违规情形，百瑞信托作为信托计划发行人应承担连带责任，诉至法院，要求代销银行及百瑞信托履行偿还义务。截至本财务报告报出日，本案处于一审程序中，尚未出具判决。

注2：作为原告/申请人的诉讼/执行事项，均为信托项目纠纷，系百瑞信托为了履行管理职责及维护委托人利益而提起的诉讼/强制执行申请；

注3：作为第三人涉诉事项，系百瑞信托依据委托人/受益人（即原告）的委托成立的单一事务管理类资金信托引起的合同纠纷，在诉讼事项中，原告未诉请百瑞信托承担任何责任。

（2）先融资管诉讼事项

截至2024年12月31日，本公司下属公司先融资管涉及的主要诉讼共5宗，情况如下：

单位：万元项目案件宗数涉案金额备注

作为原告的诉讼事项591156.37见注

注：上述作为原告的诉讼事项，均为资管计划项目纠纷，系合并范围外的表外资产，先融资管为了履行管理职责及维护委托人利益而提起的诉讼，诉讼结果均由资管计划投资人承担。

（3）先融风管诉讼事项

*截至2024年12月31日，本公司下属公司先融风管涉及的主要诉讼共6宗，情况如下：

单位：万元项目数量涉诉金额备注

作为原告627431.81见注1至注4

本公司子公司先融风管作为原告的诉讼事项共6宗，涉及标的金额27431.81万元。

财务报表附注第132页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

注1：2020年7月，先融风管因购销合同纠纷提起诉讼，要求交易对手上海百润企业发展有限公司及担保方退还预付款、支付违约金、承担诉讼费用，涉及金额2214.39万元，同时要求处置抵押房产并优先受偿。2021年4月19日，天津市第三中级人民法院作出终审判决，先融风管胜诉。2022年度，先融风管累计收到抵押房产拍卖款及现金1289.45万元，剩余924.94万元。2023年9月22日，法院召开第三次债权人会议，通过重整预案和重整失败后财产处理方案，两项方案中先融风管债权都将获得抵押担保额度内的全额清偿。2024年6月21日法院裁定抵押人无锡世界贸易中心有限公司破产重整流程失败，恢复破产清算。截至本财务报告报出日，管理人已经完成全部4户房产抵押拍卖，正在核算扣除债务、费用等成本后先融风管可受偿金额。

注2：先融风管诉冀中能源国际物流集团有限公司邯郸分公司买卖合同纠纷，涉及金额4950.00万元。2020年7月7日，先融风管向天津市第三中级人民法院提起诉讼，要求冀中能源归还预付款、支付违约金并支付逾期付款利息等。2021年11月

26日先融风管与冀中能源达成和解，签署和解协议。截至2023年6月30日，冀中

能源按照已签订的和解协议还款2605.00万元，剩余2345.00万元尚未偿还。2023年12月，先融风管与冀中能源签订涉及债权总额中1826.00万元的以房产抵债协议。

2024年4月，先融风管已经完成抵债房产过户。截至本财务报告报出日，先融风管

已与冀中能源达成剩余债务的初步重组意向方案。

注3：先融风管诉甘肃华贸兰奥实业有限公司、天津里奥粮达食用农产品贸易有限

公司、华贸里奥（廊坊）国际贸易有限公司、华贸里奥实业（天津）集团有限公司、

天津清源通商贸有限公司、中国华贸工经有限公司及中国工业报社三宗买卖合同纠纷，涉及金额6200.00万元，一审判决先融风管胜诉且一审判决公示期间被告未提起上诉，一审判决生效，三起案件已向法院申请强制执行。截至本财务报告报出日，先融风管该债权尚未收回。

注4：先融风管诉白水县城关镇北关煤业有限责任公司买卖合同纠纷案，涉及金额

20187.87万元，2024年5月24日先融风管提起诉讼，7月29日法院出具民事调解书，确认先融风管20187.87万债权和后续北关煤业的还款安排，北关煤业9月末违约，先融风管10月21日申请执行，查封债务人主要担保资产北关煤业的采矿权和股权。截至2024年12月31日，北关煤业已主动偿还债务现金400.00万元，后续债权正在执行程序中。

*2021年12月，先融风管在存货盘库发现存放于第三方仓库的2936.00吨聚乙烯丢失，先融风管立即向公安机关报案，公安机关已立案，该批聚乙烯2021年末账面价值2345.15万元，2021年12月，先融风管基于谨慎性原则作为存货盘亏计入营业外支出。2022年先融风管累计确认聚乙烯项目灭失损失补偿款350.51万元。截至财务报表附注第133页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

本财务报告报出日，案件依然处于公安部门侦查阶段，尚未提交检察院。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十四、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为27.58%（2023年12月31日：20.76%）。

十五、其他重要事项

(一)其他

1、受托事项

单位：人民币万元项目2024年度2023年度

受托信托业务56189090.0853263463.72

受托资产管理业务87436.65156.709.86

合计56276526.7353420173.58

本公司开展的受托业务相关委托资产均不属于本公司的资产，故并未在资产负债表内确认，提供的相关服务收入在利润表内的手续费及佣金收入中确认。

2、重大资产重组进展本公司母公司于2024年10月19日披露《国家电投集团产融控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，本次交易由重大资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金组成。本次交易的拟置入资产为国家核电技术有限公司及中国人寿保险股份有限公司合计持有的国电投核能有限公司

100%股权，拟置出资产为电投产融所持的资本控股100%股权。本公司母公司拟以

所持的资本控股100%股权与国家核电所持有的电投核能股权的等值部分进行置换；

针对置入资产和置出资产的差额部分，由电投产融发行股份向国家核电及中国人寿购买。同时，电投产融拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。

目前最新进展为，本公司最终控制人国家电投收到国资委出具的《关于国家电投集财务报表附注第134页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注团产融控股股份有限公司资产重组及配套融资有关事项的批复》（国资产权〔2025〕

102号），国资委原则同意公司本次资产重组及配套融资方案。有关具体进展详见

公司于2024年9月30日、2024年10月12日、2024年10月19日、2024年11月

16日、2024年12月13日、2025年1月11日、2025年02月08日、2025年03月

07日、2025年03月12日、2025年03月29日、2025年04月09日、2025年04月 10日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024年12月31日余额2023年12月31日余额

6个月以内83860.00345000.00

7至12个月1000000.00

1年以内小计1083860.00345000.00

小计1083860.00345000.00

减：坏账准备

合计1083860.00345000.00财务报表附注第135页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

1083860.00100.001083860.00345000.00100.00345000.00

提坏账准备

其中：

信用风险组合1083860.00100.001083860.00345000.00100.00345000.00

合计1083860.00100.001083860.00345000.00100.00345000.00财务报表附注第136页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024年12月31日余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合1083860.00

合计1083860.00

（续）

2023年12月31日余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合345000.00

合计345000.00

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款2024应收账款坏账准合同资产2024应收账款和合同同资产2024年单位名称年12月31日余年12月31日余资产2024年12备和合同资产减12月31日余额值准备2024年额额月31日余额合计数的比例12月31日余额

(%)国家电力投资集

1000000.001000000.0092.26

团有限公司国家电投集团河

83860.0083860.007.74

北电力有限公司

合计1083860.001083860.00100.00

(二)其他应收款项目2024年12月31日余额2023年12月31日余额应收利息应收股利

其他应收款项114977.06117963.08

合计114977.06117963.08财务报表附注第137页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日余额2023年12月31日余额

0-6个月69645.85

7-12个月79377.06

1年以内小计79377.0669645.85

1至2年24917.23

2至3年12200.0023400.00

3至4年23400.00

小计114977.06117963.08

减：坏账准备

合计114977.06117963.08财务报表附注第138页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额%金额金额比例（%）金额（）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

114977.06100.00114977.06117963.08100.00117963.08

提坏账准备

其中：

其他114977.06100.00114977.06117963.08100.00117963.08

合计114977.06100.00114977.06117963.08100.00117963.08财务报表附注第139页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024年12月31日余额

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

其他114977.06

合计114977.06

（3）坏账准备计提情况

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

2023年12月31日余额117963.08117963.08

2023年12月31日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认2986.022986.02其他变动

2024年12月31日余额114977.06114977.06

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金35600.0048410.85

其他79377.0669552.23

合计114977.06117963.08财务报表附注第140页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款

202412项2024年12年月坏账准备2024年

单位名称款项性质31账龄月31日余额日余额12月31日余额合计数的比例

(%)

国家电力投资集团有限公司其他79377.06一年以内69.04

薛旭东备用金35600.002-3年、3-4年30.96

合计114977.06100.00

(三)长期股权投资

2024年12月31日余额2023年12月31日余额

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资4066855024.094066855024.094066855024.094066855024.09

对联营、合营企

3244592019.503244592019.503149342529.603149342529.60

业投资

合计7311447043.597311447043.597216197553.697216197553.69财务报表附注第141页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

被投资单位2023年12月31日余额本期增加本期减少2024年12月312024年度计提减值日余额减值准备余额准备

百瑞信托有限责任公司3009223827.463009223827.46

中电投先融期货股份有限公司660141527.38660141527.38

国家电投集团保险经纪有限公司80336474.7180336474.71

融和绿源（北京）管理科技合伙企业（有限合伙）278593194.54278593194.54

嘉兴融和电科绿水股权投资合伙企业（有限合伙）38560000.0038560000.00

合计4066855024.094066855024.09

（续）

2022年12月31日2023年度计提减值

被投资单位本期增加本期减少2023年12月31日余额减值准备余额余额准备

百瑞信托有限责任公司3009223827.463009223827.46

中电投先融期货股份有限公司660141527.38660141527.38

国家电投集团保险经纪有限公司80336474.7180336474.71

融和绿源（北京）管理科技合伙企业（有限合伙）278593194.54278593194.54

嘉兴融和电科绿水股权投资合伙企业（有限合伙）28060000.0010500000.0038560000.00

合计4056355024.0910500000.004066855024.09财务报表附注第142页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动

2023年12月31日2024年12月31日减值准备

被投资单位余额追加减少权益法下确认的投其他综合收益其他权宣告发放现金股利计提减其他余额期末余额投资投资资损益调整益变动或利润值准备

1．合营企业

国电投云链科技

62552271.19-62552271.19（北京）有限公司

小计62552271.19-62552271.19

2．联营企业

国家电投集团财务

3062254229.13210906074.773196205.98116254545.523160101964.36

有限公司国家电投集团碳资

24536029.28-775437.6423760591.64

产管理有限公司国电投云链科技

1313756.473136564.1662552271.1960729463.50（北京）有限公司

小计3086790258.41211444393.603196205.98119391109.6862552271.193244592019.50

合计3149342529.60211444393.603196205.98119391109.683244592019.50财务报表附注第143页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

（续）本期增减变动

2022年12月312023年12月31减值准

被投资单位日余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减备期末其他日余额投资投资投资损益益调整益变动股利或利润值准备余额

1．合营企业

国电投云链科技（北京）有

62421383.754346091.771655751.41-2559452.9262552271.19

限公司

小计62421383.754346091.771655751.41-2559452.9262552271.19

2．联营企业

国家电投集团财务有限公

2902207132.06226362498.96-7328907.0458986494.853062254229.13

司国家电投集团碳资产管理

24461732.4374296.8524536029.28

有限公司

小计2926668864.49226436795.81-7328907.0458986494.853086790258.41

合计2989090248.24230782887.58-7328907.0460642246.26-2559452.923149342529.60财务报表附注第144页国家电投集团资本控股有限公司

二○二三年度至二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务2411132.085669811.36

其他业务65902761.9236832163.8586121919.2944684384.52

合计68313894.0036832163.8591791730.6544684384.52

营业收入明细：

项目2024年度2023年度主营业务收入类别

其中：咨询服务2411132.085669811.36其他业务收入类别

其中：其他业务收入65902761.9286121919.29

合计68313894.0091791730.65

(五)投资收益项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益211444393.60230782887.58

处置交易性金融资产取得的投资收益189156985.94224024511.45

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1430000.001430000.00

其他211039305.23380277246.16

合计613070684.77836514645.19

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目2024年度2023年度说明

非流动资产处置损益144819.4088125.82

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

2902245.713520000.00统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益财务报表附注第145页