目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13—14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15—16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—148页

四、本所营业执照复印件……………………………………………第149页审计报告

天健审〔2026〕8881号

华东医药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华东医药公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华东医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共149页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十五（一）。

华东医药公司的营业收入主要来自于药品的生产和销售，2025年度华东医药公司营业收入金额为人民币436.12亿元。

由于营业收入是华东医药公司关键业绩指标之一，可能存在华东医药公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、随货同行单及签收、运输单、收款凭据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共149页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（十一）及五（一）3。

截至2025年12月31日，华东医药公司应收账款账面余额为人民币95.19亿元，坏账准备为人民币5.33亿元，账面价值为人民币89.86亿元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（六）、三（十九）及五（一）18。

截至2025年12月31日，华东医药公司商誉账面原值为人民币29.44亿元，

第3页共149页减值准备为人民币0.84亿元，账面价值为人民币28.60亿元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减去

处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第4页共149页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华东医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华东医药公司治理层（以下简称治理层）负责监督华东医药公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第5页共149页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华东医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华东医药公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就华东医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第6页共149页华东医药股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

华东医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于1993年3月成立的定向募集公司，于1993年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为 91330000143083157E 的营业执照，注册资本1753736848.00元，股份总数1753736848股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份:A 股 712500 股；无限售条件的流通股份:A 股 1753024348股。公司股票已于2000年1月27日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月22日第十一届董事会第六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第17页共149页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

期初金额、本期发生额、期末金额超过资产总重要的在建工程项目

额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

第18页共149页重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产重要的境外经营实体

/总收入/利润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公司

/总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润

总额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额2%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

第19页共149页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

第20页共149页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

第21页共149页贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

第22页共149页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第23页共149页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预

票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第24页共149页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——应收股利组

款项性质测，通过违约风险敞口和未来12合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——账龄组合账龄测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

第25页共149页(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第26页共149页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

第27页共149页1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

第28页共149页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-503、54.85-1.90

通用设备年限平均法5-203、519.40-4.75

专用设备年限平均法5-203、519.40-4.75

运输工具年限平均法5-103、519.40-9.50

其他设备年限平均法5-123、519.40-7.92

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第29页共149页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权及商标、特许经营权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为5-12年直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

商标、特许经营权按预期受益期限确定使用寿命为10-20年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

第30页共149页用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

第31页共149页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：(1)药品研

发项目：研究阶段支出是指药品研发进入 III 期临床试验阶段前的所有研发支出；开发阶段

支出是指药品研发进入 III 期临床试验阶段后的所有研发支出。(2) 医疗器械研发项目：研究阶段支出是指医疗器械研发获得临床批件前的所有研发支出；开发阶段支出是指医疗器械

研发获得临床批件后的所有研发支出。(3)其他药品研发项目：研究阶段支出是指药品研发取得药品注册批件前的所有研发支出；开发阶段支出是指药品研发取得药品注册批件后的所有研发支出。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

第32页共149页2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

第33页共149页1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

第34页共149页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

第35页共149页会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售医药类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第36页共149页(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

第37页共149页款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

第38页共149页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第39页共149页(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

第40页共149页非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其

他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第41页共149页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%、30%后余值的1.2%计缴；从租计1.2%、12%征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明序号纳税主体名称纳税主体简称所得税税率

1杭州中美华东制药有限公司中美华东公司15%

2华东医药(西安)博华制药有限公司博华制药公司15%

3芜湖华仁科技有限公司华仁科技公司15%

4华东医药(贵州)药业有限公司华东贵州公司15%

5江苏九阳生物制药有限公司九阳生物公司15%

6江苏南京农大动物药业有限公司南农动药公司15%

7湖北美琪健康科技有限公司美琪健康公司15%

8安徽美华高科制药有限公司美华高科公司15%

9浙江珲达生物科技有限公司珲达生物公司15%

10杭州中美华东制药江东有限公司中美江东公司15%

第42页共149页11浙江道尔生物科技有限公司道尔生物公司15%

12陕西九州制药有限责任公司九州制药公司15%

13浙江生基材料科技有限公司生基材料公司15%

14杭州微致生物科技有限公司微致生物公司15%

15杭州珲信生物科技有限公司珲信生物公司15%

16杭州珲益生物科技有限公司珲益生物公司20%

17陕西博华九州管理有限公司九州管理公司20%

18华东医药德清天润有限公司德清天润公司20%

19华东医药岱山有限公司华东岱山公司20%

20除上述以外的其他境内纳税主体--25%

(二)重要税收优惠

1.中美华东公司、博华制药公司、华仁科技公司于2023年12月被认定为高新技术企业，有效期为三年，2025年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

2.九阳生物公司、南农动药公司、美琪健康公司于2023年11月被认定为高新技术企业，有效期三年，2025年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

3.美华高科公司于2023年10月被认定为高新技术企业，有效期三年，2025年度的企

业所得税减按15%的税率计缴。

4.珲达生物公司、生基材料公司、微致生物公司和珲信生物公司于2025年12月被认

定为高新技术企业，有效期三年，2025年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

5.中美江东公司、道尔生物公司、九州制药公司于2024年12月被认定为高新技术企业，有效期三年，2025年度的企业所得税减按15%的税率计缴。

6.2020年4月23日，财政部、税务总局、国家发展改革委发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。华东贵州公司从事业务属于上述鼓励产业，享受15%企业所得税税率的政策。

7.出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%；销售计生用品免征增值税；医疗机构提供的医疗服务免征增值税。

8.根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工

第43页共149页有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）文件的有关规定，浙江培元堂中药饮片有限公司的农产品初加工所得额免缴企业所得税。

9.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，珲益生物公司、九州管理公司、德清天润公司、华东岱山公司属于年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，2025年度的企业所得税减按20%税率计缴。

(三)其他说明

境外子公司执行所在地区、国家的税务规定。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金123853.14117158.29

银行存款4806105096.455157118933.15

其他货币资金171823239.25119204153.92

合计4978052188.845276440245.36

其中：存放在境外的款项总额123171376.1579182674.17

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票6213394.0510696341.24

合计6213394.0510696341.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第44页共149页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6540414.79100.00327020.745.006213394.05

其中：商业承兑汇票6540414.79100.00327020.745.006213394.05

合计6540414.79100.00327020.745.006213394.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备11259306.57100.00562965.335.0010696341.24

其中：商业承兑汇票11259306.57100.00562965.335.0010696341.24

合计11259306.57100.00562965.335.0010696341.24

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合6540414.79327020.745.00

小计6540414.79327020.745.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

562965.33-235944.59327020.74

坏账准备

合计562965.33-235944.59327020.74

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内8918250626.708602636218.36

1-2年477007151.10236976248.85

第45页共149页账龄期末数期初数

2-3年86767471.9849761106.47

3-4年28432279.904665652.91

4-5年2504457.324239124.21

5年以上5574732.047953009.11

账面余额合计9518536719.048906231359.91

减：坏账准备532948773.73480872497.68

账面价值合计8985587945.318425358862.23

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2307771.250.022307771.25100.00

按组合计提坏账准备9516228947.7999.98530641002.485.588985587945.31

合计9518536719.04100.00532948773.735.608985587945.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备10212816.460.1110212816.46100.00

按组合计提坏账准备8896018543.4599.89470659681.225.298425358862.23

合计8906231359.91100.00480872497.685.408425358862.23

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内8918250626.70445912531.345.00

1-2年477007151.1047700715.1110.00

2-3年86629984.9017325996.9720.00

第46页共149页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年28277069.1214138534.5650.00

4-5年2504457.322003565.8580.00

5年以上3559658.653559658.65100.00

小计9516228947.79530641002.485.58

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

10212816.46292697.86160503.738129804.9592565.612307771.25

账准备按组合计提

470659681.2260254496.26976168.36702993.36530641002.48

坏账准备

合计480872497.6860547194.12160503.739105973.31795558.97532948773.73

[注]本期因汇率变动增加79555897元坏账准备

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款9105973.31

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资合同余额合计应收账款小计产减值准备资产数的比例

（%）

客户 A1 371968768.82 371968768.82 3.91 18624933.45

客户 A2 160471385.69 160471385.69 1.69 8023569.28

客户 A3 152693515.94 152693515.94 1.60 7669050.86

客户 A4 139348772.16 139348772.16 1.46 26322505.55

第47页共149页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资合同余额合计应收账款小计产减值准备资产数的比例

（%）

客户 A5 136694070.75 136694070.75 1.44 6834703.54

小计961176513.36961176513.3610.1067474762.68

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票460578206.161677636420.09

合计460578206.161677636420.09

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备460578206.16100.00460578206.16

其中：银行承兑汇票460578206.16100.00460578206.16

合计460578206.16100.00460578206.16（续上表）期初数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备1677636420.09100.001677636420.09

其中：银行承兑汇票1677636420.09100.001677636420.09

合计1677636420.09100.001677636420.09

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

第48页共149页期末终止项目确认金额

银行承兑汇票7177770869.20

小计7177770869.20

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内408847522.3691.71408847522.36

1-2年34681256.377.7834681256.37

2-3年852077.870.19852077.87

3年以上1423084.490.321423084.49

合计445803941.09100.00445803941.09（续上表）期初数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内383612193.4695.83383612193.46

1-2年10773182.742.6910773182.74

2-3年4309989.941.084309989.94

3年以上1596144.570.401596144.57

合计400291510.71100.00400291510.71

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第49页共149页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商 B1 64242499.20 14.41

供应商 B2 34524691.40 7.74

供应商 B3 27740757.54 6.22

供应商 B4 20049291.22 4.50

供应商 B5 17544815.65 3.94

小计164102055.0136.81

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利223608.84223608.84

其他应收款517311520.55402646747.47

合计517535129.39402870356.31

(2)应收股利项目期末数期初数

杭州汤养元医药有限公司223608.84223608.84

小计223608.84223608.84

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金256420594.28227526277.13

应收暂付款162438304.52123848108.34

其他295010824.61170682663.24

账面余额小计713869723.41522057048.71

减：坏账准备196558202.86119410301.24

账面价值小计517311520.55402646747.47

2)账龄情况

账龄期末数期初数

第50页共149页账龄期末数期初数

1年以内315392551.88246326689.30

1-2年128014581.3965506350.80

2-3年62005997.5966969589.06

3-4年66725245.84116787101.88

4-5年115967095.987494573.18

5年以上25764250.7318972744.49

账面余额小计713869723.41522057048.71

减：坏账准备196558202.86119410301.24

账面价值小计517311520.55402646747.47

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备12018807.381.6812018807.38100.00

按组合计提坏账准备701850916.0398.32184539395.4826.29517311520.55

小计713869723.41100.00196558202.8627.53517311520.55（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8182875.381.578182875.38100.00

按组合计提坏账准备513874173.3398.43111227425.8621.64402646747.47

小计522057048.71100.00119410301.2422.87402646747.47

*本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

第51页共149页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合701850916.03184539395.4826.29

其中：1年以内315392551.8815769624.695.00

1-2年128014581.3912801458.1310.00

2-3年61005997.5912201199.5420.00

3-4年63554505.8631777253.0050.00

4-5年109467095.9887573676.7980.00

5年以上24416183.3324416183.33100.00

小计701850916.03184539395.4826.29

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数12316334.496550635.08100543331.67119410301.24

期初数在本期——————

--转入第二阶段-6400729.076400729.07

--转入第三阶段-6100599.766100599.76

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9468227.855950693.7461343188.6176762110.20本期收回或转回本期核销

其他变动[注]385791.42385791.42

期末数15769624.6912801458.13167987120.04196558202.86期末坏账准备计

5.0010.0062.1127.53

提比例（%）

[注]其他变动系汇率变动增加坏账准备385791.42元

*本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5)本期无重要的其他应收款核销情况。

第52页共149页6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款项性单位名称期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备质例（%）

其他80000000.001-2年11.218000000.00

9800000.002-3年1.371960000.00

客户 A4 押金保

50000000.003-4年7.0025000000.00

证金

100000000.004-5年14.0180000000.00

应收暂3129065.001-2年0.44312906.50

客户 A6

付款29950000.002-3年4.205990000.00应收暂

客户 A7 27359602.84 1 年以内 3.83 1367980.14付款押金保

客户 A8 25000000.00 1 年以内 3.50 1250000.00证金

客户 A9 其他 14317268.14 1 年以内 2.01 715863.41

小计339555935.9847.57124596750.05

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料292281534.01167463.73292114070.28

在产品84835504.7384835504.73

产成品1320124451.4012516778.551307607672.85

库存商品3765731285.4715045121.673750686163.80

发出商品59345006.5359345006.53

委托加工物资35083759.9835083759.98

合同履约成本4537735.964537735.96

包装物1556005.731556005.73

合计5563495283.8127729363.955535765919.86（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

第53页共149页原材料465345812.252168150.82463177661.43

在产品92474497.5292474497.52

产成品1097860752.728834998.661089025754.06

库存商品3082005854.6218928461.143063077393.48

发出商品39006395.9239006395.92

委托加工物资28651673.2028651673.20合同履约成本

包装物983902.40983902.40

合计4806328888.6329931610.624776397278.01

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料2168150.8233402.4635820.002069909.55167463.73

产成品8834998.664331413.94329633.24979267.2912516778.55

库存商品18928461.145419803.529303142.9915045121.67

合计29931610.629784619.92365453.2412352319.8327729363.95

[注]本期因汇率变动而增加存货跌价准备365453.24元

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至原材料

完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税以前期间计提了存货本期将已计提存货产成品费后的金额确定可变现净值跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗估计售价减去估计的销售费现净值上升用或售出库存商品用以及相关税费后的金额确定可变现净值

8.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第54页共149页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

75464880.5475464880.54

大额存单

合计75464880.5475464880.54

9.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

预缴及待抵扣增值税145378272.35145378272.35

预缴企业所得税76057138.7276057138.72

其他税费907918.16907918.16

合计222343329.23222343329.23（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

预缴及待抵扣增值税49757448.8049757448.80

预缴企业所得税32253240.5032253240.50

其他税费89058.0489058.04

合计82099747.3482099747.34

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

1509122017.221509122017.221543646404.761543646404.76

业投资

合计1509122017.221509122017.221543646404.761543646404.76

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资减少投资准备资损益收益调整

第55页共149页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资减少投资准备资损益收益调整

Heidelberg Pharma

637130000.14-115832306.80

AG江苏荃信生物医药股份有限公司（以下322765029.5851435693.196018792.15简称荃信生物公司）重庆派金生物科技有限公司（以下简称148123566.83-18052291.18派金生物公司）杭州九源基因生物医药股份有限公司

249334581.8921532395.22

（以下简称九源基因公司）

R2

33938728.24-23622874.03

TechnologiesInc杭州福广鸿信股权投资合伙企业（有限65396565.4818697567.6717388.45合伙）杭州福广鸿泽股权

投资合伙企业(有限44268258.86-171059.03

合伙）

Kylane

48601501.427766179.59

Laboratoires SA诺灵生物医药科技

13454075.87-240569.01（北京）有限公司杭州汤养元医药有

6367341.3932027.39

限公司杭州国舜健恒创业投资合伙企业（有限15639267.1012000000.00-314389.10合伙）杭州裕元生物科技

2211165.092123094.03

有限公司杭州健恒企业管理

684581.73510000.004236.62

有限公司

合计1543646404.7656778258.8618697567.67-75322474.666018792.15（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动汇率变动影响账面价值股利或利润值准备准备

Heidelberg Pharma AG 913280.94 -12845524.02 509365450.26

第56页共149页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动汇率变动影响账面价值股利或利润值准备准备

荃信生物公司7707893.31-539567.90387387840.33

派金生物公司130071275.65

九源基因公司951894.381651121.76270167749.73

R2 TechnologiesInc 10315854.21杭州福广鸿信股权投资合伙

46716386.26企业（有限合伙）杭州福广鸿泽股权投资合伙

44097199.83企业(有限合伙）

Kylane Laboratoires SA 2067696.31 58435377.32

诺灵生物医药科技（北京）

94052.5213307559.38

有限公司

杭州汤养元医药有限公司6399368.78杭州国舜健恒创业投资合伙

27324878.00企业（有限合伙）

杭州裕元生物科技有限公司4334259.12

杭州健恒企业管理有限公司1198818.35

合计9667121.151651121.76-11317395.611509122017.22

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他项目期初数减少追加投资综合收益的利其他投资得和损失

MediBeacon Inc 192837483.57 61414675.00 4595102.04 -743464.91

Ashvatta Therapeutic 211912070.91 -4704964.44

PulseCath B.V. 29873200.00 16513800.00

RAPT Therapeutics

459985.74708552.66-10212.81

INC杭州君澜医药贸易有限

10080000.00

公司

重庆誉颜制药有限公司150000000.00

贵州紫云农村商业银行8070026.00

第57页共149页本期增减变动本期计入其他项目期初数减少追加投资综合收益的利其他投资得和损失股份有限公司

合计603232766.2277928475.005303654.70-5458642.16（续上表）本期末累计计入本期确认的股项目期末数其他综合收益的利收入利得和损失

MediBeacon Inc 258103795.70 4595102.04

Ashvatta Therapeutic 207207106.47

PulseCath B.V. 46387000.00

RAPT Therapeutics INC 1158325.59 -2963368.38

杭州君澜医药贸易有限公司10080000.00

重庆誉颜制药有限公司150000000.00贵州紫云农村商业银行股份

8070026.00

有限公司

合计681006253.761631733.66

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

上述股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数27194111.201672226.3328866337.53本期增加金额本期减少金额

期末数27194111.201672226.3328866337.53累计折旧和累计摊销

期初数16151275.14873019.7217024294.86

本期增加金额857321.0437945.16895266.20

第58页共149页项目房屋及建筑物土地使用权合计

(1)计提或摊销857321.0437945.16895266.20本期减少金额

期末数17008596.18910964.8817919561.06账面价值

期末账面价值10185515.02761261.4510946776.47

期初账面价值11042836.06799206.6111842042.67

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备账面原值

期初数2482972995.37332293142.483899162548.40

本期增加金额128003153.0030249867.21328006913.31

1)购置357798.1728475429.7191259338.73

2)在建工程转入127645354.831774437.50236747574.58

本期减少金额984726.4215867260.5580685656.72

1)处置或报废984726.4215867260.5580685656.72

期末数2609991421.95346675749.144146483804.99累计折旧

期初数574271181.31248389695.721668977591.55

本期增加金额84234380.9129037001.88353625903.85

1)计提84234380.9129037001.88353625903.85

本期减少金额572398.0915558890.0067902880.68

1)处置或报废572398.0915558890.0067902880.68

期末数657933164.13261867807.601954700614.72账面价值

期末账面价值1952058257.8284807941.542191783190.27

期初账面价值1908701814.0683903446.762230184956.85（续上表）

第59页共149页项目运输工具其他设备合计账面原值

期初数80500002.51697561421.947492490110.70

本期增加金额5945414.35110197408.01602402755.88

1)购置5945414.3522968411.82149006392.78

2)在建工程转入87228996.19453396363.10

本期减少金额6576494.4325686198.28129800336.40

1)处置或报废6576494.4325686198.28129800336.40

期末数79868922.43782072631.677965092530.18累计折旧

期初数55865351.15522685515.963070189335.69

本期增加金额8103014.6863499369.43538499670.75

1)计提8103014.6863499369.43538499670.75

本期减少金额5802816.0824023756.29113860741.14

1)处置或报废5802816.0824023756.29113860741.14

期末数58165549.75562161129.103494828265.30账面价值

期末账面价值21703372.68219911502.574470264264.88

期初账面价值24634651.36174875905.984422300775.01

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物135625066.28处于办理产权证阶段

小计135625066.28

14.在建工程

(1)明细情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备华东医药生物创新智造

296537106.32296537106.32172441282.32172441282.32

中心项目

第60页共149页期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备江东公司多肽类原料药

167098525.99167098525.99140375900.61140375900.61

综合车间建设项目

江东 HDG1901 制剂车间

60725936.0660725936.0655389840.7255389840.72

建设项目

利拉鲁肽包装线项目46920666.7346920666.7346853983.2446853983.24湖北美琪功能性健康产

27365745.4027365745.4050946417.2550946417.25

品绿色制造项目（一期）华东医药合成原料药项

26928899.3226928899.3220232977.7220232977.72

目

江东 GRCE2102 制剂车

22302441.0422302441.0413715148.4913715148.49

间建设项目江苏九阳生物制药有限

公司抗感染生产线项目18551842.1918551842.191046068.931046068.93变更一阶段项目

2402SM 生产线项目 13257594.06 13257594.06

重组蛋白酶工场项目10397263.0910397263.098571416.838571416.83

其他142345495.98142345495.98327166445.49327166445.49

合计832431516.18832431516.18836739481.60836739481.60

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入预算数转入工程名称期初数本期增加无形

(万元)固定资产资产华东医药生物创新智造中心

118811.00172441282.32258273627.72134177803.72

项目江东公司多肽类原料药综合

19012.63140375900.6126722625.38

车间建设项目

小计137823.63312817182.93284996253.10134177803.72（续上表）利息资本期利工程累计投入工程本期利本化息资金工程名称期末数占预算比例进度息资本累计金资本化来源

（%）（%）化率（%）额金额华东医药生物创新智造

296537106.3236.2551.00自筹

中心项目江东公司多肽类原料药

167098525.9987.8990.00自筹

综合车间建设项目

第61页共149页利息资本期利工程累计投入工程本期利本化息资金工程名称期末数占预算比例进度息资本累计金资本化来源

（%）（%）化率（%）额金额

小计463635632.31

15.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数276510047.9926787426.503712388.18307009862.67

本期增加金额115243891.831800556.4987109.83117131558.15

(1)租入115243891.831800556.4987109.83117131558.15

本期减少金额111757606.9225034490.982971926.88139764024.78

(1)到期87106634.3825034490.98112141125.36

(2)处置24543039.372971926.8827514966.25

(3)变更107933.17107933.17

期末数279996332.903553492.01827571.13284377396.04累计折旧

期初数129419084.3426092024.041994191.30157505299.68

本期增加金额87313603.411595680.71601470.3489510754.46

(1)计提87313603.411595680.71601470.3489510754.46

本期减少金额106168106.3525034490.981831535.36133034132.69

(1)到期87106634.3825034490.98112141125.36

(2)处置18975462.801831535.3620806998.16

(3)变更86009.1786009.17

期末数110564581.402653213.77764126.28113981921.45账面价值

期末账面价值169431751.50900278.2463444.85170395474.59

期初账面价值147090963.65695402.461718196.88149504562.99

第62页共149页16.无形资产项目土地使用权专利权非专利技术账面原值

期初数719536046.34199738518.222736034594.43

本期增加金额38537206.26336904570.77

(1)购置38537206.26104823194.77

(2)开发支出转入232081376.00

本期减少金额25000000.00

(1)处置25000000.00

期末数758073252.60199738518.223047939165.20累计摊销

期初数126980820.0014490741.25971359042.33

本期增加金额17089595.2818804097.70236434030.57

(1)计提17089595.2818804097.70236434030.57

本期减少金额25000000.00

(1)处置25000000.00

期末数144070415.2833294838.951182793072.90减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值614002837.32166443679.271865146092.30

期初账面价值592555226.34185247776.971764675552.10（续上表）

项目软件使用权商标、特许经营权合计账面原值

期初数120002241.871477414316.065252725716.92

本期增加金额11732623.03258464710.83645639110.89

第63页共149页项目软件使用权商标、特许经营权合计

(1)购置11732623.03258464710.83413557734.89

(2)开发支出转入232081376.00

本期减少金额25000000.00

(1)处置25000000.00

期末数131734864.901735879026.895873364827.81累计摊销

期初数75572006.50395742486.831584145096.91

本期增加金额17516518.04151059673.42440903915.01

(1)计提17516518.04151059673.42440903915.01

本期减少金额25000000.00

(1)处置25000000.00

期末数93088524.54546802160.252000049011.92减值准备

期初数468127.4123156063.8923624191.30本期增加金额本期减少金额

期末数468127.4123156063.8923624191.30账面价值

期末账面价值38178212.951165920802.753849691624.59

期初账面价值43962107.961058515765.343644956428.71

17.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出1757196902.531757196902.531033392377.691033392377.69

合计1757196902.531757196902.531033392377.691033392377.69

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

第64页共149页18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉期末数的事项账面余额减值准备账面价值

Sinclair Pharma Limited 1415374156.09 1415374156.09

道尔生物公司369150552.92369150552.92

华东贵州公司326332316.54326332316.54

High Technology products

337612399.9635351409.88302260990.08

SLU

华仁科技公司173620285.94173620285.94

南农动药公司110749734.63110749734.63

Viora Ltd. 96154550.70 44270383.70 51884167.00

美华高科公司31653513.7531653513.75

华东医药存德(舟山)有限公司17823651.362097573.3415726078.02

华东东阳公司14528827.6814528827.68

华东医药（杭州）有限公司11294805.7111294805.71

华逸药店公司8421703.508421703.50

华东岱山公司7777770.067777770.06

益群药械公司4839521.064839521.06

华东医药温州有限公司4535290.744535290.74

华东医药宁波销售有限公司3746598.983746598.98

舟山存德堂医药零售有限公司3725483.623725483.62

华东医药丽水有限公司2069036.562069036.56

德清天润公司2005449.912005449.91

华东医药绍兴有限公司439283.58439283.58

九州制药公司1997548.791997548.79

杭州培元堂诊所有限公司635250.35635250.35

合计2944487732.4384352166.062860135566.37（续上表）被投资单位名称或形成商誉期初数的事项

第65页共149页账面余额减值准备账面价值

Sinclair Pharma Limited 1415374156.09 1415374156.09

道尔生物公司369150552.92369150552.92

华东贵州公司326332316.54326332316.54

High Technology products

307887000.40307887000.40

SLU

华仁科技公司173620285.94173620285.94

南农动药公司110749734.63110749734.63

Viora Ltd. 99457113.94 99457113.94

美华高科公司31653513.7531653513.75

华东医药存德(舟山)有限公司17823651.362097573.3415726078.02

华东东阳公司14528827.6814528827.68

华东医药（杭州）有限公司11294805.7111294805.71

华逸药店公司8421703.508421703.50

华东岱山公司7777770.067777770.06

益群药械公司4839521.064839521.06

华东医药温州有限公司4535290.744535290.74

华东医药宁波销售有限公司3746598.983746598.98

舟山存德堂医药零售有限公司3725483.623725483.62

华东医药丽水有限公司2069036.562069036.56

德清天润公司2005449.912005449.91

华东医药绍兴有限公司439283.58439283.58

九州制药公司1997548.791997548.79

杭州培元堂诊所有限公司635250.35635250.35

合计2918064896.114730372.482913334523.63

(2)商誉账面原值本期减少被投资单位名称或形成商本期企业期初数汇率变动期末数誉的事项合并形成其他影响

Sinclair Pharma Limited 1415374156.09 1415374156.09

道尔生物公司369150552.92369150552.92

第66页共149页本期减少被投资单位名称或形成商本期企业期初数汇率变动期末数誉的事项合并形成其他影响

华东贵州公司326332316.54326332316.54

High Technology

307887000.40-29725399.56337612399.96

products SLU

华仁科技公司173620285.94173620285.94

南农动药公司110749734.63110749734.63

Viora Ltd. 99457113.94 3302563.24 96154550.70

美华高科公司31653513.7531653513.75

华东医药存德(舟山)有限

17823651.3617823651.36

公司

华东东阳公司14528827.6814528827.68

华东医药（杭州）有限公司11294805.7111294805.71

华逸药店公司8421703.508421703.50

华东岱山公司7777770.067777770.06

益群药械公司4839521.064839521.06

华东医药温州有限公司4535290.744535290.74华东医药宁波销售有限公

3746598.983746598.98

司舟山存德堂医药零售有限

3725483.623725483.62

公司

华东医药丽水有限公司2069036.562069036.56

德清天润公司2005449.912005449.91

华东医药绍兴有限公司439283.58439283.58

九州制药公司1997548.791997548.79

杭州培元堂诊所有限公司635250.35635250.35

合计2918064896.11-26422836.322944487732.43

(3)商誉减值准备本期被投资单位名本期增加减少称或形成商誉期初数期末数处其的事项计提其他置他

High

34680697.57670712.3135351409.88

Technology

第67页共149页本期被投资单位名本期增加减少称或形成商誉期初数期末数处其的事项计提其他置他

products SLU

Viora Ltd. 43430454.22 839929.48 44270383.70华东医药存德

(舟山)有限公2097573.342097573.34司

九州制药公司1997548.791997548.79杭州培元堂诊

635250.35635250.35

所有限公司

合计4730372.4878111151.791510641.7984352166.06

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构所属经营分部和度商誉减值测试时所组合名称成和依据依据确定的资产组或资产组组合一致资产组产生的主要现金流

Sinclair Pharma 按照业务种类进入独立于其他资产或者资是

Limited 行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进道尔生物公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流

High Technology 按照业务种类进入独立于其他资产或者资是

products SLU 行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进华仁科技公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进

Viora Ltd. 入独立于其他资产或者资 是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进美华高科公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流

华东医药存德(舟按照业务种类进入独立于其他资产或者资是

山)有限公司行管理产组的现金流入

华东医药（杭州）有资产组产生的主要现金流按照业务种类进是

第68页共149页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构所属经营分部和度商誉减值测试时所组合名称成和依据依据确定的资产组或资产组组合一致限公司入独立于其他资产或者资行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进华东岱山公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流华东医药温州有限按照业务种类进入独立于其他资产或者资是公司行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流华东医药宁波销售按照业务种类进入独立于其他资产或者资是有限公司行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流舟山存德堂医药零按照业务种类进入独立于其他资产或者资是售有限公司行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流华东医药丽水有限按照业务种类进入独立于其他资产或者资是公司行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进德清天润公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流华东医药绍兴有限按照业务种类进入独立于其他资产或者资是公司行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进九州制药公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流杭州培元堂诊所有按照业务种类进入独立于其他资产或者资是限公司行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进南农动药公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进华东东阳公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进华逸药店公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入

第69页共149页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构所属经营分部和度商誉减值测试时所组合名称成和依据依据确定的资产组或资产组组合一致资产组产生的主要现金流按照业务种类进益群药械公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入资产组产生的主要现金流按照业务种类进华东贵州公司入独立于其他资产或者资是行管理产组的现金流入

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

道尔生物公司533052418.391970000000.00

小计533052418.391970000000.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据可比上市公司经营性资产组价

按全投资口径价值比率 EV/研发投

道尔生物公司值、可比上市公司研发投入及道入与道尔生物公司对应参数计算尔生物公司研发投入小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值

Sinclair Pharma

249820284.35英镑286700000.00英镑

Limited

High Technology

62021683.50英镑58274687.35英镑3746996.15英镑

products SLU

华仁科技公司428546781.49502400000.00

Viora Ltd. 28671210.10 英镑 23978866.63 英镑 4692343.47 英镑

美华高科公司113855392.99207000000.00

华东医药存德(舟山)有

47093034.5248321300.00

限公司

华东医药（杭州）有限公-15260975.85385015423.75

第70页共149页包含商誉的资产组或项目资产组组合的账面价可收回金额本期计提减值金额值司

华东岱山公司4467852.204685100.00

华东医药温州有限公司130131414.99132283300.00华东医药宁波销售有限

73679897.4675873500.00

公司舟山存德堂医药零售有

4034196.204445900.00

限公司

华东医药丽水有限公司104313273.18131481400.00

华东医药绍兴有限公司125943895.18127015300.00

南农动药公司245206830.57294500000.00

华东东阳公司49344687.9350438100.00

华逸药店公司32894287.3233065600.00

益群药械公司29055586.3130563900.00

华东贵州公司611215297.24632567600.00（续上表）预测

预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率折现率及其确项目期年润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据定依据限

收入增长率收入增长率0.00%，利润

1.49%-21.87%，利润率率20.95%，确定依据为

Sinclair -8.11%-20.95%，确定依据 历史经营统计资料、经 9.59%，依据为Pharma 5 为历史经营统计资料、经营 营情况和经营发展规 加权平均资本

Limited 情况和经营发展规划，综合 划，综合考虑公司自身 成本计算模型考虑公司自身产能情况、市产能情况、市场的发展场的发展趋势趋势收入增长率

收入增长率0.00%，利润

5.69%-24.23%，利润率

率31.03%，确定依据为

4.93%-31.03%，确定依据为

High Technology

High High Technology 9.80%，依据为products SLU 历史经

Technology 5 products SLU 历史经营 加权平均资本

营统计资料、经营情况

products SLU 统计资料、经营情况和经营 成本计算模型

和经营发展规划，综合发展规划，综合考虑公司自考虑公司自身产能情

身产能情况、市场的发展趋

况、市场的发展趋势势

收入增长率收入增长率0.00%，利润12.04%，依据华仁科技公司5

13.47%-59.01%，利润率率23.75%，确定依据为为加权平均资

第71页共149页预测

预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率折现率及其确项目期年润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据定依据限

-2.65%-23.75%，确定依据历史经营统计资料、经本成本计算模为历史经营统计资料、经营营情况和经营发展规型

情况和经营发展规划，综合划，综合考虑公司自身考虑公司自身产能情况、市产能情况、市场的发展场的发展趋势趋势

收入增长率收入增长率0.00%，利润-42.24%-50.40%，利润率率15.41%，确定依据为-30.21%-15.41%，确定依据 Viora Ltd历史经营统计 9.46%，依据为Viora Ltd. 5 为Viora Ltd历史经营统计 资料、经营情况和经营 加权平均资本

资料、经营情况和经营发展发展规划，综合考虑公成本计算模型规划，综合考虑公司自身产司自身产能情况、市场能情况、市场的发展趋势的发展趋势

收入增长率收入增长率0.00%，利润-21.13%-42.92%，利润率率16.07%，确定依据为

11.67%，依据

-8.02%-16.07%，确定依据历史经营统计资料、经为加权平均资

美华高科公司5为历史经营统计资料、经营营情况和经营发展规本成本计算模

情况和经营发展规划，综合划，综合考虑公司自身型

考虑公司自身产能情况、市产能情况、市场的发展场的发展趋势趋势

收入增长率9.32%-9.89%，收入增长率0.00%，利润利润率2.33%-3.12%，确定率3.12%，确定依据为历11.56%，依据华东医药存德

依据为历史经营统计资料、史经营统计资料、经营为加权平均资

(舟山)有限公5

经营情况和经营发展规划，情况和经营发展规划，本成本计算模司综合考虑公司自身产能情综合考虑公司自身产能型

况、市场的发展趋势情况、市场的发展趋势收入增长率

收入增长率0.00%，利润

24.07%-30.68%，利润率

率3.54%，确定依据为历11.56%，依据

1.98%-5.34%，确定依据为华东医药（杭史经营统计资料、经营为加权平均资

5历史经营统计资料、经营情

州）有限公司情况和经营发展规划，本成本计算模况和经营发展规划，综合考综合考虑公司自身产能型

虑公司自身产能情况、市场

情况、市场的发展趋势的发展趋势

收入增长率6.20%，利润率收入增长率0.00%，利润

1.56%-2.25%，确定依据为率2.25%，确定依据为历11.56%，依据

历史经营统计资料、经营情史经营统计资料、经营为加权平均资华东岱山公司5

况和经营发展规划，综合考情况和经营发展规划，本成本计算模虑公司自身产能情况、市场综合考虑公司自身产能型

的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率0.10%，利润率收入增长率0.00%，利润11.56%，依据华东医药温州

51.89%，确定依据为历史经率1.89%，确定依据为历为加权平均资

有限公司

营统计资料、经营情况和经史经营统计资料、经营本成本计算模

第72页共149页预测

预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率折现率及其确项目期年润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据定依据限

营发展规划，综合考虑公司情况和经营发展规划，型自身产能情况、市场的发展综合考虑公司自身产能

趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率6.00%，利润率收入增长率0.00%，利润

0.59%-0.81%，确定依据为率0.81%，确定依据为历11.56%，依据

华东医药宁波历史经营统计资料、经营情史经营统计资料、经营为加权平均资

5

销售有限公司况和经营发展规划，综合考情况和经营发展规划，本成本计算模虑公司自身产能情况、市场综合考虑公司自身产能型

的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率9.00%，利润率收入增长率0.00%，利润

3.21%-4.82%，确定依据为率4.82%，确定依据为历11.56%，依据

舟山存德堂医

历史经营统计资料、经营情史经营统计资料、经营为加权平均资药零售有限公5

况和经营发展规划，综合考情况和经营发展规划，本成本计算模司

虑公司自身产能情况、市场综合考虑公司自身产能型

的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率3.00%，利润率收入增长率0.00%，利润

1.45%-1.52%，确定依据为率1.52%，确定依据为历11.56%，依据

华东医药丽水历史经营统计资料、经营情史经营统计资料、经营为加权平均资

5

有限公司况和经营发展规划，综合考情况和经营发展规划，本成本计算模虑公司自身产能情况、市场综合考虑公司自身产能型

的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率6.00%，利润率收入增长率0.00%，利润

1.08%-1.40%，确定依据为率1.40%，确定依据为历11.56%，依据

华东医药绍兴历史经营统计资料、经营情史经营统计资料、经营为加权平均资

5

有限公司况和经营发展规划，综合考情况和经营发展规划，本成本计算模虑公司自身产能情况、市场综合考虑公司自身产能型

的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率收入增长率0.00%，利润

23.66%-44.85%，利润率率17.53%，确定依据为

10.95%，依据

-16.40%-17.53%，确定依据历史经营统计资料、经为加权平均资

南农动药公司5为历史经营统计资料、经营营情况和经营发展规本成本计算模

情况和经营发展规划，综合划，综合考虑公司自身型

考虑公司自身产能情况、市产能情况、市场的发展场的发展趋势趋势

收入增长率2.00%-5.00%，收入增长率0.00%，利润利润率1.52%-2.09%，确定率1.52%，确定依据为历11.56%，依据依据为历史经营统计资料、史经营统计资料、经营为加权平均资华东东阳公司5

经营情况和经营发展规划，情况和经营发展规划，本成本计算模综合考虑公司自身产能情综合考虑公司自身产能型

况、市场的发展趋势情况、市场的发展趋势

第73页共149页预测

预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率折现率及其确项目期年润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据定依据限

收入增长率5.00%，利润率收入增长率0.00%，利润

3.06%-4.32%，确定依据为率4.32%，确定依据为历11.56%，依据

历史经营统计资料、经营情史经营统计资料、经营为加权平均资华逸药店公司5

况和经营发展规划，综合考情况和经营发展规划，本成本计算模虑公司自身产能情况、市场综合考虑公司自身产能型

的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率15.00%，利润收入增长率0.00%，利润率1.16%-3.96%，确定依据率3.96%，确定依据为历11.56%，依据为历史经营统计资料、经营史经营统计资料、经营为加权平均资益群药械公司5

情况和经营发展规划，综合情况和经营发展规划，本成本计算模考虑公司自身产能情况、市综合考虑公司自身产能型

场的发展趋势情况、市场的发展趋势

收入增长率收入增长率0.00%，利润

10.00%-20.00%，利润率率22.62%，确定依据为

11.60%，依据

17.34%-23.61%，确定依据历史经营统计资料、经

为加权平均资

华东贵州公司5为历史经营统计资料、经营营情况和经营发展规本成本计算模

情况和经营发展规划，综合划，综合考虑公司自身型

考虑公司自身产能情况、市产能情况、市场的发展场的发展趋势趋势

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费22359169.356922571.329858946.9019422793.77

技术服务费242402.7888800.00212229.12118973.66

合计22601572.137011371.3210071176.0219541767.43

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备492012702.51114765177.96459666429.38107341761.41内部交易未实现

843311762.90181793962.35501675833.9497888300.47

利润租赁负债暂时性

169459780.5435773203.59126002550.2330816968.16

差异

第74页共149页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损649589671.16103323912.84225937322.5139783670.31

递延收益159143807.6323871571.14148638159.5822295723.94限制性股权激励

25905561.405282990.39

费用

存货跌价准备19493714.812991931.3519100308.032865046.20

捐赠支出365096.0891274.011725633.05431408.26

合计2333376535.63462611033.241508651798.12306705869.14

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债一次性税前扣

1182812236.85192886946.36958402387.01165418687.21

除的长期资产非同一控制下

企业合并资产414130812.9773835405.57480524815.1986544387.18评估增值使用权资产暂

142550185.4934763475.61121981891.5130272434.02

时性差异

合计1739493235.31301485827.541560909093.71282235508.41

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产77526508.79385084524.4584856980.08221848889.06

递延所得税负债77526508.79223959318.7584856980.08197378528.33

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可弥补亏损1341646646.511244897953.93

应收账款坏账准备41263091.9636602128.79

其他应收款坏账准备196558202.86119410301.24

递延收益31798483.9835217558.90

第75页共149页项目期末数期初数

存货跌价准备8235649.1410831302.59

商誉减值准备84352166.064730372.48

其他非流动资产减值准备23624191.3023624191.30

广告宣传费6917477.65

合计1734395909.461475313809.23

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年56584132.47

2026年69460480.98151022379.27

2027年62949896.14219247567.82

2028年91691924.68234316250.83

2029-2034年1117544344.71583727623.54

合计1341646646.511244897953.93

21.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付技术转让款[注]865738779.58865738779.58

预付无形资产购置款316710055.70316710055.70

待清算华东宁波股权38668710.8538668710.85

预付设备购置款43757151.8543757151.85

合计1264874697.981264874697.98（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

预付技术转让款1063563669.651063563669.65

预付无形资产购置款176512096.96176512096.96

待清算华东宁波股权104506007.28104506007.28

预付设备购置款79274007.5079274007.50

第76页共149页合计1423855781.391423855781.39

[注]预付技术转让款详见本财务报表附注十三(一)之说明

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保证金用于开立票

货币资金167868783.56167868783.56保证金

据、信用证等大额存单质押用于开

货币资金54025000.0054025000.00质押立票据

货币资金440524.72440524.72冻结储备物资专项资金

固定资产104874654.12101722559.68抵押房屋用于借款抵押

无形资产56297988.8752175635.57抵押土地用于借款抵押

合计383506951.27376232503.53

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保证金用于开立票

货币资金125188372.23125188372.23保证金

据、信用证等大额存单质押用于

货币资金159771682.75159771682.75质押开立票据

货币资金1000000.001000000.00冻结司法冻结款项

货币资金329003.70329003.70冻结储备物资专项资金

固定资产97916901.6697916901.66抵押房屋用于借款抵押

无形资产56297988.8753303757.37抵押土地用于借款抵押

合计440503949.21437509717.71

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1400000000.001749000000.00

未终止确认的信用证贴现358164608.99

保证借款210000000.00194263413.88

质押借款[注]9000000.009000000.00

第77页共149页项目期末数期初数

短期借款利息调整2903523.771911120.34

合计1621903523.772312339143.21

[注]珲达生物公司以其所有的发明专利权进行质押借款

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票2910051094.082576685923.31

合计2910051094.082576685923.31

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及其他4826012451.053856600708.27

长期资产购置款233838313.97611170102.69

合计5059850765.024467770810.96

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收租金797358.841115173.00

合计797358.841115173.00

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款188554462.61173609109.58

第78页共149页项目期末数期初数

合计188554462.61173609109.58

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬378647036.544865487144.004893230200.45350903980.09

离职后福利—设定

38486064.57445560760.32438534083.6245512741.27

提存计划

辞退福利70556220.8355374100.2515182120.58

合计417133101.115381604125.155387138384.32411598841.94

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

334297443.143898263304.793938960152.78293600595.15

补贴

职工福利费192463.11195946965.73196139428.84

社会保险费29355663.75310599347.37298178703.8741776307.25

其中：医疗保险费19978532.72289922349.07276293780.1333607101.66

工伤保险费858310.9315859223.1915370975.081346559.04

生育保险费8518820.104817775.116513948.666822646.55

住房公积金3290337.68296755034.34297644574.252400797.77工会经费和职工教

8390975.0871212080.7170598193.059004862.74

育经费

劳务费3120153.7892710411.0691709147.664121417.18

小计378647036.544865487144.004893230200.45350903980.09

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险37327369.19431353617.26424424159.2844256827.17

失业保险费1158695.3814207143.0614109924.341255914.10

小计38486064.57445560760.32438534083.6245512741.27

第79页共149页29.应交税费项目期末数期初数

企业所得税365904108.56370264381.64

增值税99005943.28175983398.14

代扣代缴个人所得税49483947.0142194476.82

房产税24070923.0223390082.69

城市维护建设税8924494.2413650371.84

印花税6305445.826968675.10

教育费附加3264809.905504850.15

地方教育附加2644633.633780236.50

土地使用税3360379.853468019.54

其他税费352338.61746374.80

合计563317023.92645950867.22

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利102560219.60125024219.60

其他应付款2112714991.952724809375.88

合计2215275211.552849833595.48

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利224219.60224219.60

应付子公司少数股东分红102336000.00124800000.00

小计102560219.60125024219.60

2)账龄1年以上重要的应付股利

项目未支付金额未支付原因

第80页共149页分年度支付，尚未

应付子公司少数股东分红100800000.00到支付时间

小计100800000.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

应付暂收款1614667139.231868471089.76

押金保证金203124011.41373223405.87

拆借款53217172.07352593627.74

其他241706669.24130521252.51

小计2112714991.952724809375.88

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期应付款2582431.804014081.22

一年内到期的长期借款37098594.00212412194.83

一年内到期的限制性股票激励计划46804116.67

一年内到期的租赁负债72034804.6770026857.79

减:一年内到期的租赁负债未确认融资费用2844097.922728329.62

合计108871732.55330528920.89

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额10443641.9419268728.25

合计10443641.9419268728.25

33.长期借款

项目期末数期初数

保证借款239713992.00

第81页共149页项目期末数期初数

信用借款12320862.5514262841.05

合计252034854.5514262841.05

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债97538894.7576763780.20

减：未确认融资费用8725390.554905841.74

合计88813504.2071857938.46

35.长期应付款

项目期末数期初数

尚未支付的收购款项24715073.51

合计24715073.51

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼20617015.4128985982.19合同纠纷

合计20617015.4128985982.19

注：期末数主要系 Sinclair Pharmaceuticals ltd 与员工发生劳动合同纠纷，对方提出索赔，尚未正式开庭，Sinclair Pharmaceuticals ltd 于 2025 年计提预计负债 159.35万英镑。期初数主要系 Sinclair Pharma Limited 与 Perfectha 产品的销售商代理发生合同纠纷，对方提出索赔要求，Sinclair Pharma Limited 计提预计负债 282.71 万英镑

37.递延收益

形成项目期初数本期增加本期减少期末数原因技改补

政府补助183855718.4830504410.2923417837.16190942291.61助等

合计183855718.4830504410.2923417837.16190942291.61

第82页共149页38.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数1754262548-525700-5257001753736848

(2)其他说明根据公司2024年11月25日召开的第十届董事会第三十次会议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对首次授予激励对象中1名因离职不再具备激励资格的激励对象及16名因第二个解除限售期个人层面绩效考核结果为不合格的激励对象、预留授予激励对

象中1名因第一个解除限售期个人层面绩效考核结果为不合格的激励对象，对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票小计18.55万股进行回购注销；根据公司2025年06月27日召开的第十届董事会第三十四次会议通过的《关于回购注销部分限制性股票并减少公司注册资本的议案》，对首次授予激励对象中6名因离职不再具备激励资格的激励对象，对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票小计5.60万股进行回购注销；根据公司2025年11月20日召开的第十一届董事会第五次会议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对首次授予激励对象中6名因离职不再具备激励资格的激励对象、16名因第三个解除限售期个

人层面绩效考核结果为不合格的激励对象、3名因第三个解除限售期个人层面绩效考核结果

为合格的激励对象及预留授予激励对象中1名因离职不再具备激励资格的激励对象、2名因

第二个解除限售期个人层面绩效考核结果为不合格的激励对象，对应的已获授但尚未解除限

售的限制性股票小计28.42万股进行回购注销，合计回购注销52.57万股。上述回购注销减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2025〕

30号、天健验〔2025〕260号)、天健验〔2026〕50号)。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2289787363.6626251386.00144633772.992171404976.67其他资本公

260993239.0310211788.9426251386.00244953641.97

积

第83页共149页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计2550780602.6936463174.94170885158.992416358618.64

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加26251386.00元，系股权激励计划发行的限制性股票已解锁部

分在等待期内确认的其他资本公积转列而增加股本溢价26251386.00元。

2)股本溢价本期减少144633772.99元，其中，*股权激励回购注销减少股本溢价

12607375.00元；*收购芜湖华仁科技有限公司少数股东股权，新取得的长期股权投资

收购价格与按照新增持股比例计算应享有该子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产

份额之间的差额132026397.99元，冲减资本公积-资本溢价。

3)其他资本公积本期增加10211788.94元，其中，*因联营企业荃信生物公司本期

以权益结算股份支付等事项，中美华东公司按照对其持股比例享有的净资产份额增加而相应增加资本公积7707893.31元；*因联营企业九源基因本期以权益结算股份支付等事项，中美华东公司按照对其持股比例享有的净资产份额增加而相应增加资本公积951894.38元；

*因联营企业诺灵生物本期以权益结算股份支付等事项，中美华东公司按照对其持股比例享有的净资产份额增加而相应增加资本公积 94052.52 元；* 因联营企业 Heidelberg

Pharma AG 本期存在权益结算股份支付等事项，华东医药投资控股（香港）有限公司按照对其持股比例相应增加资本公积923649.68元；*本期公司按照限制性股票的员工服务期分

期摊销以权益结算的股份支付换取的本公司及下属子公司职工服务支出，其中计入资本公积

534299.05元计入非全资子公司少数股东权益-13185.71元。

4)其他资本公积本期减少26251386.00元，系股权激励计划发行的限制性股票已解

锁部分在等待期内确认的其他资本公积26251386.00元转列至股本溢价。

40.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数授予限制性股票回购

46804116.6746804116.67

义务确认的库存股

合计46804116.6746804116.67

(2)其他说明

1)公司实施的限制性股票股权激励计划已实施完成，公司据此对对应的库存股予以全

第84页共149页部转销，同时冲销相应的限制性股票回购义务，减少库存股33671041.67元。

2)2025年度股权激励回购注销减少库存股13133075.00元。

41.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期计他综合收益当

项目期初数减：所税后归期末数本期所得税前入其他综合期转入留存收得税费税后归属于母公司属于少发生额收益当期转益（税后归属于用数股东入损益母公司）不能重分类进损益的其

-3671921.0411322446.8511322446.857650525.81他综合收益

其中：其他权益工具投

-3671921.045303654.705303654.701631733.66资公允价值变动权益法下不能转

损益的其他综合6018792.156018792.156018792.15收益将重分类进损益的其他

-46926283.1345046444.3945046444.39-1879838.74综合收益

其中：外币财务报表折

-52330799.9245046444.3945046444.39-7284355.53算差额权益法下可

转损益的其5404516.795404516.79他综合收益

其他综合收益合计-50598204.1756368891.2456368891.245770687.07

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积1395568477.98220875008.411616443486.39

合计1395568477.98220875008.411616443486.39

(2)其他说明

本期按2025年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积220875008.41元。

43.未分配利润

(1)明细情况

第85页共149页项目本期数上年同期数

期初未分配利润17456842089.5315693951574.91

加：本期归属于母公司所有者的净利润3414335326.413512104678.06

减：提取法定盈余公积220875008.41117788505.80

应付普通股股利1631272054.641631425657.64

期末未分配利润19019030352.8917456842089.53

(2)其他说明

根据公司2024年度股东大会审议通过的2024年度利润分配方案，以公司总股本

1754077048股为基数，每10股派发现金股利5.8元（含税）；根据公司2025年度第十

一届董事会第二次会议审议通过的《关于公司2025年半年度利润分配方案的议案》，以公司总股本1754021048股为基数，每10股派发现金股利3.5元（含税），实际分配总额

1631272054.64元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务43207809912.1329120448787.0141508406053.3927692614637.07

其他业务404199978.89379030664.01397301332.52295932548.75

合计43612009891.0229499479451.0241905707385.9127988547185.82

其中：与客户之

间的合同产生的43606242011.3529498584184.8241897381000.3627987630836.78收入业务

(2)收入分解信息

收入按经营地区及业务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为150186605.47元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税111515062.92113239218.93

第86页共149页项目本期数上年同期数

教育费附加47929748.9748583446.02

地方教育附加31932585.2932037935.93

房产税25068982.8025965033.58

印花税25228133.7724347884.23

土地使用税4234734.404803332.36

车船税118530.6288943.45

其他税费517011.191573000.93

合计246544789.96250638795.43

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3297200612.942759233430.55

产品推广及维护费1339981085.631795176950.66

差旅办公费1254759624.581379119269.85

其他634885047.49474992485.22

合计6526826370.646408522136.28

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬604594857.98635842107.23

摊销折旧费352676147.86285562001.05

办公费139154998.71147872864.44

中介服务费72265076.7554702880.82

业务招待费38176232.5336172423.12

差旅费32305012.0233622061.74

其他104937230.18203613850.56

合计1344109556.031397388188.96

第87页共149页5.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬420629947.23421917232.27

检验试验费496112874.32389787528.67

物料消耗费220482984.63207776829.01

技术服务费268788871.32104044777.67

折旧摊销费159326292.2892950581.40

其他187806774.65209182269.45

合计1753147744.431425659218.47

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出83768608.2396949117.57

减：利息收入82517322.89103997474.21

手续费13197947.4213883283.17

汇兑损失36735012.1477601741.09

汇兑收益-50673433.77-75046263.42

未确认融资费用10965485.374254711.75

票据贴现费用2317542.263950260.43

现金折扣4979282.224669309.53

合计18773120.9822264685.91

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助19528230.7016965344.8619528230.70

与收益相关的政府补助198502134.70147006858.51198502134.70

代扣个人所得税手续费返还3738975.212635358.56

增值税加计抵减23382677.1233282190.61

合计245152017.73199889752.54218030365.40

第88页共149页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益[注]-75923097.56-68453149.32

票据贴现息-61919655.65-46390840.51

处置衍生金融资产取得的投资收益-16466668.21

处置长期股权投资产生的投资收益2119929.10

合计-137842753.21-129190728.94

[注]因华东宁波医药有限公司2021年12月31日经营到期，目前处于清算阶段，不再纳入本公司合并财务报表范围，本公司对其投资列示其他非流动资产，本期公司按对其持股比例确认清算期间的投资收益金额为-600622.90元

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-136912856.00-112179415.60

合计-136912856.00-112179415.60

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-78111151.79

存货跌价损失-9784619.92-17849994.07

无形资产减值损失-23156063.89

合计-87895771.71-41006057.96

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产调整-25124.671285756.89-25124.67

固定资产处置收益2288520.73711074.182288520.73

无形资产处置收益-7460230.25

第89页共149页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计2263396.06-5463399.182263396.06

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

收购对价调整29296047.2579781533.8229296047.25

赔偿收入931928.202456724.91931928.20

无需支付款项2726975.862858592.442726975.86

废品处置收入485483.92409777.71485483.92

罚款收入100739.46373827.97100739.46

非流动资产毁损报废利得63939.6448391.4463939.64

其他600693.002080431.75600693.00

合计34205807.3388009280.0434205807.33

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠114871159.13104898267.67114871159.13

非流动资产毁损报废损失3385342.802082056.923385342.80

罚款及滞纳金3266508.801046098.553266508.80

地方水利建设基金433121.48406463.07

赔偿支出858750.98313756.25858750.98

其他2821504.732486084.012821504.73

合计125636387.92111232726.47125203266.44

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用743916012.34856606364.58

第90页共149页项目本期数上年同期数

递延所得税费用-138300474.55-49278116.87

合计605615537.79807328247.71

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额4016462310.244301513879.47

按母公司适用税率计算的所得税费用1004115577.591075378469.88

子公司适用不同税率的影响-391472815.55-337730222.01

调整以前期间所得税的影响6727794.4615893092.39

非应税收入的影响36572867.449301329.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响72543350.73108972653.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及

-29449375.23-1484894.87其他的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

134162438.53120564444.15

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-234758890.97-179806096.87

其他7174590.79-3760527.40

所得税费用605615537.79807328247.71

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

押金保证金120248742.94183744426.39

政府补助225116938.53176771486.51

银行存款利息收入69943827.6684165319.90

第91页共149页项目本期数上年同期数

信用证票据保证金222499484.72110030744.34

出租收入6374087.819021083.31

其他209447449.27992845974.76

合计853630530.931556579035.21

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

产品推广及维护费1234431685.601639535882.86

办公差旅费1342210344.621446130567.77

研发费1173191504.92727789577.91

押金保证金319242454.55219485380.34

信用证票据保证金274526951.60180984084.71

其他1579631155.601482245527.82

合计5923234096.895696171021.41

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

大额银行存单到期收回261016721.64

合计261016721.64

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买大额存单73905213.88

支付递延对价款158277274.34

投资意向金80000000.00

合计73905213.88238277274.34

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证、商业承兑汇票贴现及保理借款767688885.62355739328.24

收到拆借款115764699.11335000000.00

用于票据质押的大额银行存单到期收回105401111.10

第92页共149页项目本期数上年同期数

信用证、商业承兑汇票贴现及保理借款767688885.62355739328.24

合计988854695.83690739328.24

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

信用证、保理借款到期付款1124958558.78210227706.27

支付拆借款及利息416773346.56380325149.36

取得少数股东股权148651107.68

支付的最低租赁付款额100509033.04100607824.25

回购股份13814753.234133661.45

合计1804706799.29695294341.33

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3410846772.453494185631.76

加：资产减值准备87895771.7141006057.96

信用减值准备136912856.00112179415.60

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

589008319.14563956651.87

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销440941860.17291077823.50

长期待摊费用摊销10071176.029728874.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2263396.065463399.18损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3321403.162033665.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）76945685.7187246657.66

投资损失（收益以“－”号填列）75923097.5682799888.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-163235635.39-33855364.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）26580790.42-15422751.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-828390560.68-498851129.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-673323235.76-1979535459.83

第93页共149页补充资料本期数上年同期数

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1053848353.381565935497.69

其他521113.3420980024.57

经营活动产生的现金流量净额4245604371.173748928882.35

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4735921663.904990151186.68

减：现金的期初余额4990151186.684208160010.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-254229522.78781991175.77

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金4735921663.904990151186.68

其中：库存现金123853.14117158.29

可随时用于支付的银行存款4731843355.074986671191.15

可随时用于支付的其他货币资金3954455.693362837.24可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额4735921663.904990151186.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

第94页共149页不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

大额存单质押54025000.00159771682.75

票据、信用证等保证金167868783.56115841316.68不可随时支取的定期不可随时支取

19796216.669347055.55

存单及计提利息

其他受限银行存款440524.721329003.70

小计242130524.94286289058.68

5.筹资活动相关负债变动情况

单位：万元本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款231233.91373218.775581.62447843.95162190.35长期借款（含一年内到

22667.5028691.77554.2923000.2228913.34期的长期借款）租赁负债（含一年内到

13915.6513042.979393.371764.8315800.42期的租赁负债）

小计267817.06401910.5419178.88480237.541764.83206904.11

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1770891292.161703090601.61

其中：支付货款1406104151.511284703674.66

支付固定资产等长期资产购置款364787140.65418386926.95

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金342616249.80

其中：英镑6467924.869.434661022283.88

美元28763064.937.0288202169830.78

第95页共149页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元4577663.148.235537699344.75

巴西雷亚尔8492337.591.283210896981.87

韩元2965568451.800.004914413455.42

俄罗斯卢布771457.430.088167929.12

新加坡元161779.215.4586883087.99

墨西哥比索7391718.740.38992881874.05

阿联酋迪拉姆512146.361.9071976707.53

波兰兹罗提1716454.021.94973346631.88

加拿大元128732.795.1142658365.26

保加利亚列弗728118.344.2273077726.91

港币5006565.800.90324522030.36

应收账款364992478.82

其中：英镑10822659.709.4346102107465.21

美元14292857.977.0288100461640.10

欧元5870756.728.235548348616.97

巴西雷亚尔29221973.481.283237496309.09

韩元2498588619.450.004912143808.60

墨西哥比索64600870.500.389925186506.49

波兰兹罗提1125383.351.94972194200.22

加拿大元271431.785.11421388156.41

港币4120200.000.90323721447.04

保加利亚列弗7557282.464.22731944328.69

其他应收款88396783.68

其中：英镑259743.639.43462450577.25

美元8844431.087.028862165737.16

欧元771030.328.23556349820.20

巴西雷亚尔7883515.061.283210115768.45

波兰兹罗提707004.241.94971378471.49

保加利亚列弗1281747.264.2275417894.06

第96页共149页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

加拿大元6109.515.114231245.26

港币249819.810.9032225642.25

新加坡元9973.415.458654440.86

阿联酋迪拉姆108640.421.9071207186.70

应付账款81374622.84

其中：英镑238168.009.43462247019.81

美元6809823.047.028847864884.21

欧元1964747.808.235516180680.48

巴西雷亚尔831777.071.28321067298.56

韩元25349725.320.0049123206.44

新加坡元137585.185.4586751022.46

波兰兹罗提62809.081.9497122461.11

墨西哥比索6614695.100.38992578929.04

保加利亚列弗1718459.454.2277263858.93

港币3515491.020.90323175261.80

应付职工薪酬35872703.29

其中：英镑1564130.529.434614756945.80

美元184514.837.02881296917.84

欧元648768.948.23555342936.61

韩元524925084.320.00492551276.23

巴西雷亚尔1281789.311.28321644733.82

新加坡元63.955.4586349.08

阿联酋迪拉姆991325.071.90711890542.89

保加利亚列弗1409239.564.22705956798.88

墨西哥比索5761372.610.38992246236.74

港币205891.590.9032185965.40

其他应付款12341270.41

其中：美元328859.517.02882311487.71

欧元577365.038.23554754889.69

第97页共149页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

巴西雷亚尔1148956.141.28321474288.33

韩元339056215.820.00491647903.84

墨西哥比索2427343.400.3899946421.19

波兰兹罗提87231.071.9497170077.53

俄罗斯卢布3940004.530.0881346929.11

新加坡元39027.095.4586213033.27

港币500977.450.9032452492.85

保加利亚列弗5617.964.22723746.89

一年内到期的非流动负债10554629.18

其中：英镑520980.009.43464915237.91

美元434919.127.02883056959.51

欧元313573.168.23552582431.76

长期借款12320862.55

欧元1496067.348.235512320862.55

预计负债20145891.69

其中：英镑2040725.919.434619253432.67

美元48353.007.0288339863.57

欧元38689.008.2355318623.26

港币2716.000.90322453.15

保加利亚列弗54772.004.227231519.04

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

华东医药投资控股（香港）主要从事对外投资及管理

有限公司、业务，以美元进行计价和华东医药医美投资（香港）

中国香港美元结算，经营性费用主要以有限公司、

美元支付，融资活动主要华东医药皮肤管理（香港）为美元贷款有限公司

Sinclair Pharma Limited 英国伦敦 英镑 主要经济活动币种为英镑

High Technology西班牙欧元主要经济活动币种为欧元

productsSLU

第98页共149页境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

Viora LTD 以色列 美元 主要经济活动币种为美元

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用34912397.2128008496.94

合计34912397.2128008496.94

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用10965485.374254711.75

与租赁相关的总现金流出137167050.11124017915.50

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入5767879.678326385.55

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产10946776.4711842042.67

小计10946776.4711842042.67

六、研发支出

第99页共149页(一)研发支出项目本期数上年同期数

技术受让及服务费463902695.80820598239.09

检验试验费903866083.68568081642.14

职工薪酬586927551.69507516588.44

物料消耗费313202944.12238917588.92

折旧摊销费191805482.21118591978.77

其他260486015.62252080394.86

合计2720190773.122505786432.22

其中：费用化研发支出1753147744.431425659218.47

资本化研发支出967043028.691080127213.75

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加项目期初余额

内部开发支出其他[注]

HJY-28 172762342.49 44253751.18

HD-NP-102 81533414.88 14996296.79

MET306 95842060.17 29644027.55

HDM7702 42663618.99 12186533.64

HJY-36 85082172.46 58119072.50

HDG1901 167761380.01 52663953.70 3000000.00

HDM1701 22922013.04 46980113.10

HDM3014 251244670.00 26429702.94 28535840.00

HDM7007 94339622.64 47169811.32

HDM2002 10065576.61

HDM1702 34537437.38

HDM1002 236848445.99

HDM1005 92682256.25 96337050.00

HDM3014-2 43962989.94

第100页共149页零星项目19241083.0180417905.65

合计1033392377.69783788063.22175042701.32

(续上表)本期减少项目期末余额确认为无形资产转入当期损益其他

HJY-28 217016093.67

HD-NP-102 96529711.67

MET306 125486087.72

HDM7702 54850152.63

HJY-36 143201244.96

HDG1901 223425333.71

HDM1701 69902126.14

HDM3014 306210212.94

HDM7007 141509433.96

HDM2002 10065576.61

HDM1702 34537437.38

HDM1002 236848445.99

HDM1005 189019306.25

HDM3014-2 43962989.94

零星项目1308913.971635949.7396714124.96

合计232081376.001308913.971635949.731757196902.53

[注]本期增加其他系本期支付技术受让款

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完成预计经济利开始资本化开始资本化的时点项目研发进度时间益实现方式的时点的具体判断依据

HJY-28 Ⅲ期临床试验阶段 2028 年 商业化 2022 年 4 月 Ⅲ期临床试验阶段

HDM3014 Ⅲ期临床试验阶段 2027 年 商业化 2024年12月 Ⅲ期临床试验阶段

HDG1901 Ⅲ期临床试验阶段 2026 年 商业化 2023 年 9 月 Ⅲ期临床试验阶段

HJY-36 Ⅲ期临床试验阶段 2026 年 商业化 2023 年 9 月 Ⅲ期临床试验阶段

HDM7007 Ⅲ期临床试验阶段 2027 年 商业化 2024年12月 Ⅲ期临床试验阶段

第101页共149页预计完成预计经济利开始资本化开始资本化的时点项目研发进度时间益实现方式的时点的具体判断依据

HDM1002 Ⅲ期临床试验阶段 2028 年 商业化 2025年10月 Ⅲ期临床试验阶段

HDM1005 Ⅲ期临床试验阶段 2028 年 商业化 2025年12月 Ⅲ期临床试验阶段

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将中美华东公司等103家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

序主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号经营地直接间接同一控制下

1中美华东公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00

企业合并

3.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司持有华东医药温州有限公司40%的股权，派出董事3名；瑞安市人民医院直接持有华东医药温州有限公司9%的股权，派出董事3名；瑞安市财政局(瑞安市人民政府国有资产监督管理办公室)授权瑞安市人民医院持有华东医药温州有限公司51%的表决权，派出董事1名。根据华东医药温州有限公司股东决定，瑞安市人民医院同意并派出其中1名董事，在董事会表决过程中与本公司董事表决意愿保持一致，本公司能实际控制华东医药温州有限公司。

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加股权取得

公司名称股权取得时点出资额（万元）出资比例方式

华东药品销售（浙江）有限公司设立2025/1/35000.00100.00%

华东医药国际贸易（浙江）有限

设立2025/1/75000.00100.00%公司

华东培元堂(杭州)综合门诊部

设立2025/2/10200.00100.00%有限公司

温州惠仁保健食品有限公司设立2025/2/105.00100.00%

截至2025年12月31日，华东培元堂(杭州)综合门诊部有限公司实收资本金额50.00万元。华东药品销售（浙江）有限公司、华东医药国际贸易（浙江）有限公司、温州惠仁保

第102页共149页健食品有限公司均收到其股东认缴的全部出资款。

(三)主要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额华东医药温州有

60.003394491.0276404871.43

限公司

2.主要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计

华东医药温州有限公司1134248882.15143445967.971277694850.12（续上表）期末数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

华东医药温州有限公司1148357163.991996233.741150353397.73（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计

华东医药温州有限公司1221037085.87156803082.461377840168.33（续上表）期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

华东医药温州有限公司1250810131.125346069.861256156200.98

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量华东医药温州

2741455000.765657485.045657485.04253425153.77

有限公司

(续上表)

第103页共149页上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量华东医药温州

2863692976.5312417881.3112417881.3119729452.55

有限公司

(四)在联营企业中的权益

1.主要的联营企业

主要业务持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地经营地性质直接间接的会计处理方法

浙江浙江药品17.16九源基因公司权益法核算

杭州杭州生产[注1]

药物34.91派金生物公司重庆重庆权益法核算

研发[注1]诺灵生物医药科技药品

北京北京3.99[注1]权益法核算

(北京)有限公司生产江苏江苏药物

荃信生物公司16.68注2]权益法核算泰州泰州研发

杭州汤养元医药有浙江浙江医药30.00权益法核算

限公司杭州杭州零售[注3]杭州福广鸿信股权浙江浙江股权投资合伙企业（有限49.00权益法核算杭州杭州投资

合伙）杭州福广鸿泽股权浙江浙江股权

投资合伙企业(有限49.00权益法核算杭州杭州投资

合伙）

Heidelberg Pharma 医药

德国德国34.85[注4]权益法核算

AG 研发

[注1]中美华东公司分别持有九源基因公司17.16%股权、派金生物公司34.91%股权、

诺灵生物医药科技(北京)有限公司3.99%股权

[注2]中美华东公司、华东医药投资控股（香港）有限公司分别持有荃信生物公司15.81%

股权、0.87%股权

[注3]杭州华东大药房连锁有限公司持有杭州汤养元医药有限公司30.00%股权

[注 4]华东医药投资控股（香港）有限公司持有 Heidelberg Pharma AG 34.85%股权

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

1)中美华东公司为荃信生物公司第二大股东，在其董事会中有一名董事席位，具有重

第104页共149页大影响。

2)中美华东公司在诺灵生物医药科技(北京)有限公司董事会中有一名董事席位，具有重大影响。

3)中美华东公司在九源基因公司董事会中有一名董事席位，具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数

项 目 Heidelberg九源基因公司派金生物公司荃信生物公司

Pharma AG

流动资产1483159759.3785927732.221116666780.47233308091.38

非流动资产634811432.5452704593.75483658777.2880762591.96

资产合计2117971191.91138632325.971600325557.75314070683.34

流动负债330549250.4732400225.06503743054.4292316726.68

非流动负债139194145.6812266898.67417486598.70311670150.38

负债合计469743396.1544667123.73921229653.12403986877.06

少数股东权益5451155.55-14932826.21归属于母公司所有

1648227795.7688514046.69694028730.84-89916193.72

者权益按持股比例计算的

282835889.7530900253.70-31336226.96

净资产份额调整事项

商誉134864922.62255785308.85522088826.81内部交易未实

-12668140.02-30605118.232111853.72现利润

其他-5088782.4413726685.4618612850.41对联营企业权益投

270167749.73130071275.65387387840.33509365450.26

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1319378172.8826009487.00806960888.8454627444.45

净利润138405433.55-48707567.71307444253.54-333202808.72终止经营的净利润

其他综合收益38069547.73

第105页共149页综合收益总额138405433.55-48707567.71345513801.27-333202808.72

调整事项12953772.84-3000000.004716981.12本期收到的来自联

1651121.76

营企业的股利

(续上表)

期初数/上年同期数

项 目 Heidelberg九源基因公司派金生物公司荃信生物公司

Pharma AG

流动资产1409970425.6674030353.36618969103.57357967468.78

非流动资产513049032.2661094289.71367153623.0898995428.40

资产合计1923019457.92135124643.07986122726.65456962897.18

流动负债339707425.886020701.57417696843.3060185574.11

非流动负债65302892.7826431171.55332665777.27164491061.17

负债合计405010318.6632451873.12750362620.57224676635.28

少数股东权益-4740083.35归属于母公司所有

1518009139.26102672769.95240500189.43232286261.90

者权益按持股比例计算的

260490368.3040863762.4441029332.3281300191.67

净资产份额调整事项

商誉134864922.62255785308.85522088826.81内部交易未实现

-11155786.41-27605118.23-4957783.04利润

其他30908171.4533740981.66对联营企业权益投

249334581.89148123566.83322765029.58637130000.14

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1374613372.2949306696.09158790857.4492009069.40

净利润138600535.63-29339201.19-338087614.81-149095996.54终止经营的净利润其他综合收益

第106页共149页综合收益总额138600535.63-29339201.19-338087614.81-149095996.54

调整事项17758676.38-5000000.004716981.1295604.90本期收到的来自联营企业的股利

3.其他联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计212129701.25186293226.32下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-14405965.09-36363051.20其他综合收益

综合收益总额-14405965.09-36363051.20

(五)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

华仁科技公司2025/4/360.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目华仁科技公司

购买成本/处置对价252000000.00

现金252000000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计252000000.00

减：按取得/处置的股权比例计

119973602.01

算的子公司净资产份额

差额132026397.99

其中：调整资本公积132026397.99

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助29220000.00

第107页共149页其中：计入递延收益29220000.00

与收益相关的政府补助195896938.53

其中：计入递延收益1284410.29

计入其他收益194612528.24

合计225116938.53

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益180871566.4829220000.0019528230.70

递延收益2984152.001284410.293889606.46

小计183855718.4830504410.2923417837.16（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益190563335.78与资产相关

递延收益378955.83与收益相关

小计190942291.61

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额218030365.40163972203.37

合计218030365.40163972203.37

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第108页共149页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第109页共149页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的10.10%（2024年12月31日：12.33%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1911036972.321945060523.941686247756.26258812767.68

应付票据2910051094.082910051094.082910051094.08

应付账款5059850765.025059850765.025059850765.02

其他应付款2215275211.552215275211.552215275211.55一年内到期的

71773138.5574617236.4774617236.47

非流动负债

租赁负债88813504.2097538894.7556281770.2141257124.54长期应付款

小计12256800685.7212302393725.8111946042063.38315094537.8941257124.54（续上表）

第110页共149页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2539014179.092564791807.922550478709.03780851.5613532247.33

应付票据2576685923.312576685923.312576685923.31

应付账款4467770810.964467770810.964467770810.96

其他应付款2849833595.482849833595.482849833595.48一年内到期的

118116726.06123466199.54123466199.54

非流动负债

租赁负债71857938.4676763780.2055531348.9421232431.26

长期应付款24715073.5140853706.2015335512.3825518193.82

小计12647994246.8712700165823.6112568235238.3271647712.8860282872.41

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资终止确认终止确认情况的转移方式已转移金融资产金额产性质情况判断依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资6015409633.49终止确认有的风险和报酬

票据背书应收款项融资1162361235.71终止确认已经转移了其几乎所

第111页共149页已转移金融资终止确认终止确认情况的转移方式已转移金融资产金额产性质情况判断依据有的风险和报酬

小计7177770869.20

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资贴现6015409633.49-20205909.70

应收款项融资背书1162361235.71

小计7177770869.20-20205909.70

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量1158325.591140426134.331141584459.92

1.应收款项融资460578206.16460578206.16

2.其他权益工具投资1158325.59679847928.17681006253.76

持续以公允价值计量的资产总额1158325.591140426134.331141584459.92

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以被投资单位 RAPT TherapeuticsINC 股票 2025 年末收盘价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

第112页共149页(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）中国远大集团有限责

北京投资管理583800万元41.67941.679任公司

中国远大集团有限责任公司成立于1993年10月27日，法定代表人胡凯军，注册资本：

583800万元。该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外）；原油、燃料油、化工产品、纸浆及其他商品的销售；承

办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询；技术与信息的开发、转让、培训、咨询服务；组织文化交流、展览展示活动。其控股股东为北京远大华创投资集团有限公司，持股比例92.97%，法定代表人胡凯军，注册资本：

36000万元。

(2)本公司最终控制方是胡凯军。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州华东医药集团有限公司本公司第二大股东

远大医药（中国）有限公司本公司控股股东之下属企业

远大蜀阳生命科学（成都）有限公司本公司控股股东之下属企业北京远大九和药业有限公司本公司控股股东之下属企业

远大生命科学（山东）有限公司（原名为蓬本公司控股股东之下属企业莱诺康药业有限公司）云南雷允上药业有限公司本公司控股股东之下属企业杭州远大生物制药有限公司本公司控股股东之下属企业武汉远大制药集团销售有限公司本公司控股股东之下属企业沈阳药大雷允上药业有限责任公司本公司控股股东之下属企业雷允上药业集团有限公司本公司控股股东之下属企业

第113页共149页其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东雷允上药业有限公司本公司控股股东之下属企业西安远大长安医药有限责任公司本公司控股股东之下属企业常熟雷允上制药有限公司本公司控股股东之下属企业长春雷允上药业有限公司本公司控股股东之下属企业安徽雷允上药业有限公司本公司控股股东之下属企业远大医药黄石飞云制药有限公司本公司控股股东之下属企业西安远大德天药业股份有限公司本公司控股股东之下属企业

远大医学营养科学（武汉）有限公司本公司控股股东之下属企业北京炎黄置业有限公司实际控制人控制的其他企业北京远大创新物业管理有限责任公司本公司控股股东之下属企业北京海湾半山酒店管理有限公司本公司控股股东之下属企业

远大生命科学（辽宁）有限公司本公司控股股东之下属企业

远大生命科学（重庆）有限公司本公司控股股东之下属企业

远大生命科学（鞍山）有限公司本公司控股股东之下属企业福建凯立生物制品有限公司本公司控股股东之下属企业珠海海湾大酒店本公司控股股东之下属企业湖北远大天天明制药有限公司本公司控股股东之下属企业上海远大产融投资管理有限公司本公司控股股东之下属企业

武汉武药制药（阳新）国际贸易有限公司本公司控股股东之下属企业沧州华晨生物科技有限公司本公司控股股东之下属企业湖北省八峰药化股份有限公司本公司控股股东之下属企业青岛诺森生物技术有限责任公司本公司控股股东之下属企业武汉远大弘元股份有限公司本公司控股股东之下属企业

远大医药（西安）有限公司本公司控股股东之下属企业北京华靳制药有限公司本公司控股股东之下属企业苏州雷允上国药连锁总店有限公司本公司控股股东之下属企业

远大生命科学（杭州）制药有限公司本公司控股股东之下属企业南京奥罗生物科技有限公司本公司控股股东之下属企业平南县蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业

第114页共149页其他关联方名称其他关联方与本公司关系三台蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业桂平市蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业丹棱蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业山西远大置业有限责任公司本公司控股股东之下属企业杭州丝瀚生物科技有限公司本公司控股股东之下属企业北京远大谢尔比贸易有限公司本公司控股股东之下属企业北京远大长盛医药销售有限公司本公司控股股东之下属企业苍溪蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业成都社泰医疗科技有限公司本公司控股股东之下属企业湖北远大生命科学与技术有限责任公司本公司控股股东之下属企业剑阁蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业江苏申命医疗科技有限公司本公司控股股东之下属企业江苏远大信谊药业有限公司本公司控股股东之下属企业江油蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业开江蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业雷允上药业集团销售有限公司本公司控股股东之下属企业隆昌蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业绵阳市安州区蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业融安蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业陕西健民制药有限公司本公司控股股东之下属企业射洪蜀阳单采血浆站有限公司本公司控股股东之下属企业四川远大生物科技有限公司本公司控股股东之下属企业威远蜀阳单采血浆站有限公司本公司控股股东之下属企业

远大碑林(西安)药业有限公司本公司控股股东之下属企业盐亭蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业广汉蜀阳单采血浆有限公司本公司控股股东之下属企业

远大赛威信生命科学（杭州）有限公司本公司控股股东之下属企业

远大生命科学（山东）有限公司本公司控股股东之下属企业重庆多普泰医药科技有限公司本公司控股股东之下属企业

第115页共149页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

远大医药(天津)有限公司本公司控股股东之下属企业

远大九和(江西)药业有限公司本公司控股股东之下属企业九源基因公司本公司子公司之联营企业

诺灵生物医药科技（北京）有限公司本公司子公司之联营企业杭州汤养元医药有限公司本公司子公司之联营企业

R2 TechnologiesInc 本公司子公司之联营企业杭州裕元生物科技有限公司本公司子公司之联营企业本公司子公司之联营企业派金生物公司之子杭州派金生物医药科技有限公司公司本公司子公司之联营企业派金生物公司之子重庆艾美迪生物科技有限公司公司荃信生物公司本公司子公司之联营企业

Heidelberg Pharma AG 本公司子公司之联营企业本公司子公司之联营企业杭州汤养元医药有杭州汤养元中医门诊部有限公司限公司之子公司杭州君澜医药贸易有限公司参股企业重庆誉颜制药有限公司参股企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

北京远大九和药业有限公司采购药品56660005.9854628084.81

九源基因公司采购药品48247364.0151484912.55

远大医药（中国）有限公司采购药品8439350.8551235918.91

杭州远大生物制药有限公司采购药品67797396.7447414355.41

远大生命科学（山东）有限公司采购药品22435089.6931947362.68

武汉远大制药集团销售有限公司采购药品24281362.6630696246.75

远大蜀阳生命科学（成都）有限公司采购药品29540040.8028844292.00

雷允上药业集团有限公司采购药品28804760.6326648567.81

第116页共149页关联方关联交易内容本期数上年同期数

远大医学营养科学（武汉）有限公司采购药品22082570.0620725305.99

云南雷允上药业有限公司采购药品13655978.6119758434.36采购仪器及耗

R2 TechnologiesInc 17948032.64 16924357.84材

远大生命科学（辽宁）有限公司采购药品12303435.388849645.82

派金生物公司采购药品4737176.99

沈阳药大雷允上药业有限责任公司采购药品2510465.104131193.95

青岛诺森生物技术有限责任公司采购药品11150.433305718.94

西安远大德天药业股份有限公司采购药品2962859.333018673.74

西安远大长安医药有限责任公司采购药品3070085.632639250.62

安徽雷允上药业有限公司采购药品6113.761829136.51

广东雷允上药业有限公司采购药品594062.171640698.22

远大生命科学（鞍山）有限公司采购药品3378722.071354393.12

常熟雷允上制药有限公司采购药品1160803.521277639.33

远大生命科学（重庆）有限公司采购药品1230738.13

武汉远大弘元股份有限公司采购药品56637.171201592.92

湖北远大天天明制药有限公司采购药品671140.97697486.03

长春雷允上药业有限公司采购药品891075.44672099.32

沧州华晨生物科技有限公司采购药品374690.26593141.59

湖北省八峰药化股份有限公司采购药品245309.74330973.46

远大医药黄石飞云制药有限公司采购药品160374.14129457.67

北京华靳制药有限公司采购药品56708.008506.20

诺灵生物医药科技（北京）有限公司采购药品6637.17

陕西健民制药有限公司采购药品181017.52

江苏远大信谊药业有限公司采购药品5176.99

江苏申命医疗科技有限公司采购药品292035.39

北京远大长盛医药销售有限公司采购药品1722228.65

重庆多普泰医药科技有限公司采购药品1280323.97

远大医药(天津)有限公司采购药品2593009.93

第117页共149页关联方关联交易内容本期数上年同期数

重庆艾美迪生物科技有限公司采购药品1126371.69

远大九和(江西)药业有限公司采购药品467391.10

雷允上药业集团销售有限公司采购药品122165.32

小计376135306.34417961998.84

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易内关联方本期数上年同期数容

杭州汤养元中医门诊部有限公司销售药品14862928.0313971830.40

成都社泰医疗科技有限公司销售药品3938053.37

远大赛威信生命科学（杭州）有限公司销售药品3676991.15

杭州汤养元医药有限公司销售药品3444207.953630210.47

九源基因公司销售药品3290907.755522208.88

苏州雷允上国药连锁总店有限公司销售药品2453364.353594757.28湖北远大生命科学与技术有限责任公

销售药品1376991.78司

武汉远大弘元股份有限公司销售药品996989.64

广东雷允上药业有限公司销售药品963038.592793026.11

云南雷允上药业有限公司销售药品413021.4770754.60

雷允上药业集团有限公司销售药品376508.20739420.13

陕西健民制药有限公司销售药品265472.94

杭州远大生物制药有限公司销售药品165018.39959884.88

安徽雷允上药业有限公司销售药品139834.86253983.94

远大生命科学（杭州）制药有限公司销售药品3203.331209862.61

远大蜀阳生命科学（成都）有限公司销售药品408628.32

南京奥罗生物科技有限公司销售药品458407.08

长春雷允上药业有限公司销售药品118412.84

武汉武药制药（阳新）国际贸易有限公

销售药品99115.05司

远大医药（西安）有限公司销售药品88495.58

威远蜀阳单采血浆站有限公司销售药品77876.10

第118页共149页关联交易内关联方本期数上年同期数容

桂平市蜀阳单采血浆有限公司销售药品77876.1061946.90

平南县蜀阳单采血浆有限公司销售药品69911.5068849.55

远大碑林(西安)药业有限公司销售药品49967.72

湖北远大天天明制药有限公司销售药品34955.75

丹棱蜀阳单采血浆有限公司销售药品29203.5313805.31

诺灵生物医药科技（北京）有限公司销售药品8849.56

山西远大置业有限责任公司销售药品1682.12

开江蜀阳单采血浆有限公司销售药品23893.80

三台蜀阳单采血浆有限公司销售药品15929.2061946.90

江油蜀阳单采血浆有限公司销售药品15929.20

广汉蜀阳单采血浆有限公司销售药品14867.25

远大生命科学（山东）有限公司销售药品14380.53

杭州裕元生物科技有限公司销售药品10339.831575.22

四川远大生物科技有限公司销售药品8495.58

苍溪蜀阳单采血浆有限公司销售药品7964.60

隆昌蜀阳单采血浆有限公司销售药品7964.60

融安蜀阳单采血浆有限公司销售药品7964.60

盐亭蜀阳单采血浆有限公司销售药品7964.60

剑阁蜀阳单采血浆有限公司销售药品7964.60

绵阳市安州区蜀阳单采血浆有限公司销售药品7964.60

射洪蜀阳单采血浆站有限公司销售药品7964.60

中国远大集团有限责任公司销售药品6576.63

常熟雷允上制药有限公司销售药品2905.66

小计36958849.4734054196.64

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

九源基因公司房租64240.0064240.00

第119页共149页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

杭州汤养元中医门诊部有限公司房租177142.86177142.86

小计241382.86241382.86

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁和低价值资出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费支付的租金（不包括用以及未纳入租未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可量的可变租赁付款债本金金额支出变租赁付款额额）北京炎黄置业

房屋建筑物2466492.50606383.441212766.8814953.61有限公司

小计2466492.50606383.441212766.8814953.61（续上表）上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁和低价值资出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费支付的租金（不包用以及未纳入租括未纳入租赁负债增加的租赁负确认的利息赁负债计量的可计量的可变租赁付债本金金额支出变租赁付款额款额）北京炎黄置业

房屋建筑物2474865.33606383.4421822.72有限公司

小计2474865.33606383.4421822.72

3.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已经被担保方担保金额起始日到期日履行完毕

派金生物公司3127705.182024/3/262027/3/26否

派金生物公司4294289.162025/12/12028/11/30否

小计7421994.34

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1288.46万元1147.60万元

第120页共149页5.其他关联交易

(1)提供劳务关联方名称内容本期数上年同期数

西安远大德天药业股份有限公司代理服务59388736.9921894982.16

杭州远大生物制药有限公司技术服务386792.452055167.52

派金生物公司制剂灌装服务2953821.281399694.34技术服务及加工服

杭州派金生物医药科技有限公司918475.54务

福建凯立生物制品有限公司技术服务600000.00

北京远大九和药业有限公司技术服务458867.92

杭州裕元生物科技有限公司物业及其他服务1205824.91642159.64

远大蜀阳生命科学（成都）有限

运输仓储服务132365.97128640.76公司

杭州丝瀚生物科技有限公司技术服务51886.789433.96

小计65037903.9227188946.30

(2)接受劳务关联方名称内容本期数上年同期数委托加工及其他服

36198114.0769909545.91

九源基因公司务

技术服务98463.74委托加工及其他服

20196333.7816723969.81

远大生命科学（山东）有限公司务

技术服务166281.90

派金生物公司检验费1787735.86北京远大创新物业管理有限责任

物业管理费618330.51755819.87公司投资咨询顾问服务

上海远大产融投资管理有限公司660377.36费

西安远大德天药业股份有限公司委托加工服务498540.82301034.39

会议费25536.00149343.47珠海海湾大酒店

服务费978323.19324397.50

会议费36901.93103227.85北京海湾半山酒店管理有限公司

服务费223090.77

第121页共149页小计58775171.0790980197.66

(3)购买或销售除商品以外的其他资产

1)2020年10月26日，中美华东公司与派金生物公司签订《合作开发合同书》，就派

金生物公司在研产品索马鲁肽注射液在全球范围内的合作开发及商业化达成协议。2024年

11月15日，中美华东公司与派金生物公司签订《合作开发合同书》之补充协议，根据补充协议，中美华东公司本期支付进度款300.00万元。截至2025年12月31日，中美华东公司已累计支付索马鲁肽注射液开发费用7300.00万元，索马鲁肽注射液尚未上市销售。

2）2023年11月，本公司与重庆誉颜制药有限公司签订了《独家经销协议》。本公司

获得重庆誉颜制药有限公司拥有的重组 A 型肉毒毒素 YY001 产品在中国大陆、香港特别行政

区、澳门特别行政区医美适应症领域的独家商业化权益。本公司将向重庆誉颜制药有限公司支付人民币5000万元首付款，以及最高不超过人民币1亿元注册里程碑付款。根据协议，公司本期支付5000.00万元，累计支付1.00亿元。

3)2024年7月，中美华东公司与荃信生物公司签订的《合作开发及市场推广服务协议》

就荃信生物公司拥有的 QX005N 注射液产品在大中华区的合作开发及市场推广达成协议。根据协议，中美华东公司本期支付1616.00万元。截至2025年12月31日，中美华东公司已累计支付6116.00万元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安远大德天药业股

应收账款30790441.001539522.0524309917.001270557.65份有限公司远大赛威信生命科学

2058000.00102900.00（杭州）有限公司湖北远大生命科学与

451900.0022595.00

技术有限责任公司云南雷允上药业有限

450100.0022505.00

公司成都社泰医疗科技有

444999.8022249.99

限公司

九源基因公司337614.4016880.72530973.9026548.70杭州汤养元医药有限

240995.5012049.78

公司

第122页共149页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备陕西健民制药有限公

240482.0012024.10

司武汉远大弘元股份有

208950.0010447.50

限公司广东雷允上药业有限

70516.683525.831626458.5281322.93

公司长春雷允上药业有限

33000.001650.00

公司杭州远大生物制药有

32000.001600.00267200.3013360.02

限公司南京奥罗生物科技有

25900.002590.0025900.001295.00

限公司雷允上药业集团有限

24327.601216.38434955.0021747.75

公司杭州裕元生物科技有

11112.00555.60

限公司剑阁蜀阳单采血浆有

9000.00450.00

限公司常熟雷允上制药有限

3080.00154.00

公司

远大生命科学（杭州）

228.7511.44

制药有限公司苏州雷允上国药连锁

1172240.0058612.00

总店有限公司杭州汤养元中医门诊

735493.7336774.69

部有限公司远大蜀阳生命科学

323225.0016161.25（成都）有限公司安徽雷允上药业有限

276842.5013842.13

公司

武汉武药制药（阳新）

64000.003200.00

国际贸易有限公司诺灵生物医药科技

5000.00250.00（北京）有限公司

小计35432647.731772927.3929772205.951543672.12雷允上药业集团有限

预付款项1467552.00753995.55公司西安远大德天药业股

304860.96

份有限公司武汉远大制药集团销

182426.00

售有限公司

第123页共149页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆多普泰医药科技

130950.00

有限公司远大医学营养科学

37215.00979545.20（武汉）有限公司远大蜀阳生命科学

12000.00464328.00（成都）有限公司远大医药黄石飞云制

11380.631644.63

药有限公司北京华靳制药有限公

8931.50

司

R2 TechnologiesInc 7189015.73北京远大九和药业有

1100073.96

限公司

远大生命科学（重庆）

342130.52

有限公司

远大生命科学（辽宁）

107722.33

有限公司

小计2155316.0910938455.92北京远大九和药业有

其他应收款2067200.002067200.002067200.002067200.00限公司杭州裕元生物科技有

979782.3448989.12756264.1237813.21

限公司中国远大集团有限责

379961.2518998.06

任公司北京炎黄置业有限公

159175.657958.78

司

R2

190297.389514.87

TechnologiesLTD.远大蜀阳生命科学

100000.005000.00（成都）有限公司北京远大创新物业管

83521.604176.0873712.853685.64

理有限责任公司青岛诺森生物技术有

8000.00400.00

限责任公司北京海湾半山酒店管

6497.81324.89

理有限公司武汉远大制药集团销

416.1520.81

售有限公司

远大生命科学（重庆）

358.1017.91

有限公司

第124页共149页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计3975210.282162600.522897176.972108698.85其他非流动

荃信生物公司61160000.0045000000.00资产重庆誉颜制药有限公

97169811.3250000000.00

司

Heidelberg Pharma

127537200.00127537200.00

AG

小计285867011.32222537200.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款九源基因公司21828886.3651030361.59

武汉远大制药集团销售有限公司2310247.031599421.21

云南雷允上药业有限公司2094783.306613755.59

雷允上药业集团有限公司1832441.77

远大生命科学（山东）有限公司1420670.357576572.18

北京远大长盛医药销售有限公司1200763.83

远大生命科学（鞍山）有限公司834722.40207627.20

长春雷允上药业有限公司567090.75302313.34

常熟雷允上制药有限公司262936.93169015.41

西安远大德天药业股份有限公司193782.1213881.71

陕西健民制药有限公司119450.21

远大医学营养科学（武汉）有限公司107240.81

远大蜀阳生命科学（成都）有限公司107034.51

重庆多普泰医药科技有限公司92438.44

远大九和(江西)药业有限公司69769.02

雷允上药业集团销售有限公司64704.00

武汉远大弘元股份有限公司64000.00216985.85

湖北远大天天明制药有限公司46095.0053728.53

杭州远大生物制药有限公司42552.001433245.73

第125页共149页项目名称关联方期末数期初数

广东雷允上药业有限公司35777.29333382.29

重庆艾美迪生物科技有限公司28738.66

沈阳药大雷允上药业有限责任公司16765.19351042.74

派金生物公司17699.121201711.67

远大医药黄石飞云制药有限公司8615.93

安徽雷允上药业有限公司6113.76461265.73

远大碑林(西安)药业有限公司6080.206080.20

远大医药(天津)有限公司329.10

北京华靳制药有限公司83.68

远大生命科学(重庆)有限公司3.48

北京远大九和药业有限公司2029436.53

青岛诺森生物技术有限责任公司837971.35

西安远大长安医药有限责任公司415393.20

小计33379815.2474853192.05

合同负债杭州君澜医药贸易有限公司10230470.89

小计10230470.89

应付票据九源基因公司404400.35

小计404400.35

其他应付款远大生命科学（山东）有限公司6445881.667663051.40

雷允上药业集团有限公司146906.16436060.20

陕西健民制药有限公司2329.60

武汉远大制药集团销售有限公司4025.30

远大碑林(西安)药业有限公司966.00

远大生命科学（鞍山）有限公司280.00

远大医药黄石飞云制药有限公司1363.98

长春雷允上药业有限公司324.73

西安远大长安医药有限责任公司555475.90

北京远大九和药业有限公司303192.72

云南雷允上药业有限公司171425.87

第126页共149页项目名称关联方期末数期初数

杭州华东医药集团有限公司80000.00

小计6602077.439209206.09

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象金金数量数量数量金额数量金额额额

管理人员110520027592300.002322005805000.00

研发人员1974204924625.00460001147100.00

销售人员1475003685325.002475006180975.00

合计145012036202250.0052570013133075.00

2.期末无发行在外的股票期权或其他权益工具。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日市价根据资产负债表日取得的可行权职

可行权权益工具数量的确定依据工人数等信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额71148265.44

2.其他说明

(1)2022年限制性股票激励计划

根据公司2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年10月27日召开的第十届董事会第四次会议、第十届监事会第五次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以25.00元/股的授予价格向符合授予条件的113名激励对象授予限制性股票4185800股，以首次授予日2022年10月27日的股票收盘价42.80元/股作为公司股票公允价值，确认股份支付总额74507240.00元本期按照限制性股票的员工服务期分期摊销确认股份支付165688.34元，其中计入资本公积

第127页共149页182682.18元计入非全资子公司少数股东权益-16993.84元，累计按照限制性股票的员工

服务期分期摊销确认股份支付64293154.55元，其中，计入资本公积63834126.69元，累计计入少数股东权益459027.86元。

本激励计划解除限售安排为：第一个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30%；第二个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例30%；第三个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易

日起至限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例

40%。

(2)2022年限制性股票激励计划预留限制性股票根据公司2023年7月12日第十届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》及《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》公司以24.71元/股的授予价格向本次预留限制性股票激励

计划激励对象共计21名激励对象授予限制性股票430000股，以预留授予日2023年7月

12日的股票收盘价45.02元/股作为公司股票公允价值，确认股份支付总额8733300.00元，本期按照限制性股票的员工服务期分期摊销确认股份支付355425.00元，其中计入资本公积351616.87元，计入非全资子公司少数股东权益3808.13元，累计按照限制性股票的员工服务期分期摊销确认股份支付7463925.01元，其中，计入资本公积7314138.75元，累计计入少数股东权益149786.26元。

本激励计划解除限售安排为：第一个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例50%；第二个解除限售期自限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例50%。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3054718.90

研发人员365996.81

第128页共149页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-2899602.37

合计521113.34

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1. 经公司第九届临时董事会表决通过，2020 年 10 月中美华东公司与 ImmunoGen Inc.

签订了《COLLABORATION AND LICENSE AGREEMENT》。ImmunoGen Inc.独家授予中美华东公司在区域内使用其拥有的 Mirvetuximab Soravtansine(新型抗体偶联药物 ADC)进行临床开

发及商业化的权利。根据协议约定，中美华东公司将分阶段支付最高可达3.05亿美元的里程碑付款，及根据该产品在授权区域内当年销售额达成的不同，按照约定比例进行支付销售额提成费。截至2025年12月31日，中美华东公司已累计支付7750.00万美元。2025年

11 月，Mirvetuximab Soravtansine（索米妥昔单抗注射液）由附条件批准转为常规批准的

补充申请获得批准。

2. 经公司第九届临时董事会表决通过，2022年 2月中美华东公司与Heidelberg Pharma

AG 签订了《CO-DEVELOPMENT AND LICENSE AGREEMENT》。中美华东公司获得 Heidelberg PharmaAG 拥有的 2 款在研产品 HDP-101、HDP-103 在中国、韩国、新加坡等 20 个亚洲国家和地区

的独家临床开发及商业化权益。根据协议约定，中美华东公司应支付首付款2000.00万美元，最高不超过4.49亿美元的开发、注册及销售里程碑付款。此外，中美华东公司还将根据许可产品在许可区域内当年净销售额达成的规模不同，按约定进行支付从个位数到低两位数的分级的净销售额提成费。截至2025年12月31日，中美华东公司已累计支付2000.00万美元。

3.经公司第十届董事会第六次会议审议通过，2023年1月华东医药（杭州）有限公司

与恺兴生命科技（上海）有限公司签订了《产品独家商业化合作协议》。华东医药（杭州）有限公司获得恺兴生命科技(上海)有限公司用于治疗复发、难治多发性骨髓瘤的全人抗自体

BCMA（B 细胞成熟抗原）CAR-T（嵌合抗原受体 T 细胞）候选产品泽沃基奥仑赛注射液于中

国大陆的独家商业化权益。根据协议约定，华东医药（杭州）有限公司应支付首付款2.00亿元，及最高不超过10.25亿元的注册及销售里程碑付款。截至2025年12月31日，华东医药（杭州）有限公司已累计支付2.75亿元。

4.经公司第十届董事会第十四次会议审议通过，2023年8月中美华东公司与美国上市

第 129 页 共 149 页公司 Arcutis BiotherapeuticsInc.签订了《产品独家许可协议》。中美华东公司获得Arcutis 全球创新的罗氟司特外用制剂（包括罗氟司特乳膏剂 ZORYVE和罗氟司特泡沫剂ARQ-154）的独家许可，包括开发、注册、生产及商业化权益。中美华东公司将向 Arcutis支付3000.00万美元首付款，最高不超过6425.00万美元的开发、注册及销售里程碑付款，将在相关注册里程碑完成后，以及该产品在许可区域内年净销售额达到约定的金额后进行支付，分级两位数的净销售额提成费，将根据许可产品在合作区域内当年净销售额达成的规模不同按照分级的比例进行支付。截至2025年12月31日，中美华东公司已累计支付3510.00万美元。2025 年 11 月，罗氟司特乳膏（ZORYVE ）0.15%上市许可申请获得受理。

5.经公司第十届董事会第二十五次会议审议通过，2024年7月，中美华东公司与苏州

澳宗生物科技有限公司签订了产品独家许可协议。中美华东公司获得澳宗生物的 TTYP01 片(依达拉奉片)所有适应症在中国大陆、香港、澳门和台湾地区的独家许可，包括开发、注册、生产及商业化权益。中美华东公司将向澳宗生物支付1亿元人民币首付款，最高不超过11.85亿元人民币的开发、注册及销售里程碑付款，以及分级最高达两位数的净销售额提成费。截至2025年12月31日，中美华东公司已累计支付1.50亿元。

6. 2024 年 8 月，中美华东公司与韩国 IMBiologics corp.签订了产品独家许可协议。

中美华东公司获得IMB两款自身免疫领域的全球创新产品IMB-101及IMB-102在包含中国在

内的37个亚洲国家(不含日本，韩国和朝鲜)的独家许可，包括开发、注册、生产及商业化权益。中美华东公司将向 IMB 支付 600 万美元首付款，200 万美元技术转移里程碑付款，最高不超过3.075亿美元的开发、注册及销售里程碑付款以及分级最高两位数的净销售额提成费。截至2025年12月31日，中美华东公司已支付首付款600.00万美元。

7.2024年8月，华东医药（杭州）有限公司与北京艺妙神州医药科技有限公司签订了

产品独家商业化合作协议。华东医药（杭州）有限公司获得艺妙神州靶向 CD19 的自体 CART候选产品 IM19 嵌合抗原受体 T 细胞注射液于中国大陆的独家商业化权益。华东医药（杭州）有限公司将向艺妙神州支付1.25亿元人民币首付款，以及最高不超过9.5亿元人民币的注册及销售里程碑付款。截至2025年12月31日，华东医药（杭州）有限公司已支付首付款

1.25亿元。

8.2024年2月7日，公司第十届董事会第二十次会议审议通过《关于投资建设生物创新智造中心项目的议案》，同意子公司中美华东公司根据自身发展规划及新产品上市计划，投资建设生物创新智造中心项目，预计项目总投资金额为20亿元，将分阶段实施，其中一阶段投资金额约为11.88亿元（最终投资金额以项目建设实际投资开支为准）。截至2025

第130页共149页年12月31日，中美华东公司已累计投入4.31亿元。

9.截至2025年12月31日，本公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的信用

证余额为171083689.64元，保函余额为37587791.58元。

(二)或有事项

中美华东公司就青海珠峰冬虫夏草原料有限公司、青海珠峰冬虫夏草药业有限公司、杭

州华东武林大药房有限公司侵害发明专利权纠纷提起诉讼，一审判决驳回中美华东公司的全部诉讼请求。2026年2月，中美华东公司收到最高人民法院送到的《上诉案件受理通知书》

（（2026）最高法知行终71号），预计4月底开庭。

十四、资产负债表日后事项

(一)股东股份质押

截至2026年4月17日，中国远大集团有限责任公司所持有本公司股份累计质押的数量为138640000股，占本公司总股本7.91%，无股份冻结情况。

(二)减资事项

根据公司2025年第二次临时股东会决议和修改后章程的规定，公司对股权激励计划中

28名考核结果为不合格的激励对象，对应的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计28.42

万股进行回购注销。公司于2026年3月已完成了上述限制性股票的回购注销手续。

(三)对外投资事项

2026年3月，本公司投资设立华东医药药材(温州)有限公司，华东医药药材(温州)有

限公司注册资本5000.00万元，本公司认缴注册资本5000.00万元，持股比例为100.00%。

华东医药药材(温州)有限公司已于2026年3月3日办妥工商登记。截至本财务报表批注报出日，本公司尚未支付认缴的投资款。

(四)仲裁事项

2025年2月21日，北京仲裁委员会受理了中美华东公司提出的以海南珅诺基医药科技

有限公司、北京珅诺基医药科技有限公司、北京盛诺基医药科技股份有限公司为被申请人的

仲裁申请（关于(2025)京仲案字第01346号仲裁案受理通知），仲裁请求上述被申请人共同支付中美华东公司市场推广费、项目保证金及逾期利息小计261794102.00元。2025年2月27日，山东省济南市莱芜区人民法院出具中美华东公司保全申请的《民事裁定书》（(2025)

第131页共149页鲁0116财保75号冻结），冻结被申请人北京盛诺基医药科技股份有限公司持有的山东珅诺

基药业有限公司81.0811%股权（中美华东公司请求冻结价值115278571.89元），冻结期限三年，自2025年2月27日起至2028年2月27日止。截至本财务报告批准报出日，该仲裁事项尚无仲裁结果。

(五)资产负债表日后利润分配2026年4月22日，公司第十一届董事会第六次会议审议通过《公司2025年度利润分配预案》，以公司现有总股本1753736848股为基数，向全体股东每10股派5.80元人民币现金（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利1017167371.84元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。如本次利润分配预案实施前，公司总股本发生变动的，按照分配总额不变的原则调整每股分配比例。

(六)日常性关联交易2026年4月22日，公司第十一届董事会第六次会议审议通过《公司2026年度日常关联交易预计的议案》，2026年度内预计本公司及子公司与关联方发生日常性关联交易金额为39943.53万元，其中与中国远大集团有限责任公司及其关联企业发生日常性关联交易为

35566.83万元，与其他关联企业发生日常性关联交易为4376.70万元。

(七)对外担保2026年4月22日，公司第十一届董事会第六次会议审议通过《公司2026年度为子公司及参股公司提供担保的议案》，公司拟对纳入公司合并报表范围内的部分控股子公司、参股子公司向银行等金融机构申请综合授信事项提供总额度不超过人民币470196.40万元或

等值外币（含本数）的连带责任保证。本担保额度有效期限自公司2025年度股东会审议通过之日起十二个月，上述担保额度在有效期限内可以循环使用，担保期限内任一时点的担保余额不超过股东会审议通过的担保额度。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对制造业务、商业业务及国际医美业务及总部业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

第132页共149页2.报告分部的财务信息

(1)地区分部项目境内境外合计

主营业务收入42236182628.56971627283.5743207809912.13

主营业务成本28750585048.29369863738.7229120448787.01

资产总额34603826371.144434209949.7839038036320.92

负债总额11585208853.632281821787.1113867030640.74

(2)业务分部项目商业制造业医美

主营业务收入30488317937.3214555729410.161398876363.89

主营业务成本28410284777.063286572975.81457249174.40

资产总额14836823087.1020296979988.625614445518.40

负债总额1437315352.136041777900.812862724385.24（续上表）项目总部分部间抵销合计

主营业务收入-3235113799.2443207809912.13

主营业务成本-3033658140.2629120448787.01

资产总额13697330688.55-15407542961.7539038036320.92

负债总额5911512588.59-2386299586.0313867030640.74

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.非公开发行限售股上市流通情况说明

截至2025年12月31日，本公司股份总数1753736848股。其中，有限售条件的流通股份：A股 712500 股；无限售条件的流通股份：A 股 1753024348 股。

2.大股东股份质押情况说明

本次质押质押开始股东名称质押股数质押到期日质权人占其所持用途日期股份比例

中国远大52000002023-03-21至质权人办理国金证券0.71%续贷集团有限解除质押登记股份有限

责任公司9800002024-01-30质押

手续之日止公司0.13%

第133页共149页150000002023-07-03至质权人办理中国中金2.05%续贷解除质押登记财富证券

13300002024-01-30手续之日止有限公司0.18%

质押至质权人办理中信证券续贷

200000002024-03-04解除质押登记股份有限2.74%

质押手续之日止公司至质权人办理平安证券续贷

140000002024-03-04解除质押登记股份有限1.92%

质押手续之日止公司华泰证券至质权人办理

(上海)资续贷

470000002025-03-07解除质押登记6.43%

产管理质押手续之日止有限公司至质权人办理中国银河续贷

391600002025-11-06解除质押登记证券股份5.36%

质押手续之日止有限公司

小计14267000019.52%

截至2025年12月31日，中国远大集团有限责任公司所持有本公司股份累计被质押的数量为142670000股，占其所持本公司股份的19.52%，占本公司总股本的8.14%，无股份冻结情况。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5550812187.404832601755.10

1-2年116000118.3966842790.87

2-3年14184754.9812151311.55

3-4年4743591.201873576.04

4-5年1060847.762074782.37

5年以上2688330.555491937.79

账面余额合计5689489830.284921036153.72

减：坏账准备298073974.63258833180.87

账面价值合计5391415855.654662202972.85

第134页共149页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备981384.610.02981384.61100.00

按组合计提坏账准备5688508445.6799.98297092590.025.225391415855.65

合计5689489830.28100.00298073974.635.245391415855.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3601166.590.073601166.59100.00

按组合计提坏账准备4917434987.1399.93255232014.285.194662202972.85

合计4921036153.72100.00258833180.875.264662202972.85

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5550812187.40277540612.385.00

1-2年116000118.3911600011.8410.00

2-3年14047267.902809453.5820.00

3-4年4588380.422294190.2150.00

4-5年1060847.76848678.2180.00

5年以上1999643.801999643.80100.00

小计5688508445.67297092590.025.22

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数本期变动金额期末数

第135页共149页收回或计提核销其他转回单项计提坏

3601166.59292697.862912479.84981384.61

账准备按组合计提

255232014.2842716382.94855807.20297092590.02

坏账准备

合计258833180.8743009080.803768287.04298073974.63

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款3768287.04

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同计数的比例产减值准备应收账款小计资产（%）华东医药台州

282300419.07282300419.074.9614115020.95

有限公司华东医药宁波

195300282.25195300282.253.439766769.11

销售有限公司华东医药丽水

172874952.30172874952.303.048643747.62

有限公司华东医药金华

160182825.10160182825.102.828010885.82

有限公司华东医药绍兴

128511950.62128511950.622.266636417.26

有限公司

小计939170429.34939170429.3416.5147172840.76

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利67200000.0083200000.00

其他应收款3496154230.972955602968.09

第136页共149页项目期末数期初数

合计3563354230.973038802968.09

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

华东医药温州有限公司67200000.0083200000.00

小计67200000.0083200000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据

分年度支付，尚华东医药温州有限公司67200000.002-3年否，正常经营未到付款时间

小计67200000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

拆借款4310286266.893409404598.86

押金保证金15920055.4812044308.70

应收暂付款11392471.9112779376.11

其他32302056.6739224237.17

账面余额小计4369900850.953473452520.84

减：坏账准备873746619.98517849552.75

账面价值小计3496154230.972955602968.09

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1519872569.461836947669.50

1-2年1374902917.52917624226.63

2-3年804534917.22251657289.28

3-4年214110075.43321151935.86

4-5年320898463.68115043461.08

5年以上135581907.6431027938.49

第137页共149页账龄期末数期初数

账面余额小计4369900850.953473452520.84

减：坏账准备873746619.98517849552.75

账面价值小计3496154230.972955602968.09

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1348067.400.031348067.40100.00

按组合计提坏账准备4368552783.5599.97872398552.5819.973496154230.97

小计4369900850.95100.00873746619.9819.993496154230.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1348067.400.041348067.40100.00

按组合计提坏账准备3472104453.4499.96516501485.3514.882955602968.09

小计3473452520.84100.00517849552.7514.912955602968.09

*本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4368552783.55872398552.5819.97

其中：1年以内1519872569.4675993628.485.00

1-2年1374902917.52137490291.7510.00

2-3年804534917.22160906983.4520.00

3-4年214110075.43107055037.7250.00

4-5年320898463.68256718770.9480.00

第138页共149页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上134233840.24134233840.24100.00

小计4368552783.55872398552.5819.97

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数91847383.4791762422.66334239746.62517849552.75

期初数在本期——————

--转入第二阶段-68745145.8868745145.88

--转入第三阶段-80453491.7280453491.72

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提52891390.8957436214.93245569461.41355897067.23本期收回或转回本期核销其他变动

期末数75993628.48137490291.75660262699.75873746619.98期末坏账准备计

5.0010.0044.7619.99

提比例（%）

*本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5)本期无重要的其他应收款核销情况。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备质

的比例（%）

709904849.831年以内16.2535495242.49

Sinclair 775983976.49 1-2 年 17.76 77598397.65

Pharma 拆借款

Limited 436646626.59 2-3 年 9.99 87329325.32

108508741.203-4年2.4854254370.60

第139页共149页占其他应款项性单位名称期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备质

的比例（%）

143937076.764-5年3.29115149661.41

165000000.001年以内3.788250000.00

华东医药(杭

拆借款365000000.001-2年8.3536500000.00

州)有限公司

171195525.002-3年3.9234239105.00

137593751.661年以内3.156879687.58

91416806.261-2年2.099141680.63

道尔生物公司拆借款

53248056.112-3年1.2210649611.22

38318019.303-4年0.8819159009.65

69750000.001年以内1.603487500.00

53813091.672-3年1.2310762618.33

杭州华晟投资

拆借款2822800.003-4年0.061411400.00管理有限公司

92348011.114-5年2.1173878408.89

635916.675年以上0.01635916.67

7000000.001-2年0.16700000.00

13000000.002-3年0.302600000.00

华东医药供应

链管理(金华)拆借款14000000.003-4年0.327000000.00有限公司

60000000.004-5年1.3748000000.00

69000000.005年以上1.5869000000.00

小计3579123248.6581.90712121935.44

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6084722187.732097573.346082624614.39

对联营企业投资119337282.44119337282.44

合计6204059470.172097573.346201961896.83（续上表）

第140页共149页期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5927114111.892097573.345925016538.55

对联营企业投资81720414.3181720414.31

合计6008834526.202097573.346006736952.86

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

华东医药投资控股（香港）有限公司2716367968.64

中美华东公司2336381274.22

杭州华晟投资管理有限公司236828600.00

华东医药供应链管理(杭州)有限公司86816444.46

华东医药湖州有限公司80000000.00

华东医药金华有限公司80000000.00

华东医药（嘉兴）有限公司60000000.00

华东医药绍兴有限公司59532000.00

华东医药宁波销售有限公司58600000.00

杭州华东大药房连锁有限公司50295800.00

华东医药国际贸易(浙江)有限公司50000000.00

华东药品销售(浙江)有限公司50000000.00

华东医药丽水有限公司40350000.00

华东医药温州有限公司32190000.00

华东医药存德(舟山)有限公司24600000.002097573.34

华东医药东阳有限公司20000000.00

华东医药台州有限公司15300000.00

杭州华东武林大药房有限公司15000000.00

杭州悦行优品健康管理有限公司15000000.00

浙江培元堂中药饮片有限公司11067100.00

华东医药(杭州)生物制品有限公司10000000.00

第141页共149页柏瓴健康科学（杭州）有限公司10000000.00

杭州杏国健康管理有限公司10000000.00

舟山存德堂医药零售有限公司7120000.00

德清天润公司5618411.54

杭州悦可医疗美容诊所有限公司3011908.84

欣可丽美学（上海）医疗科技有限公司2034604.19

美迪必康科技（上海）有限公司1000000.00

小计5927114111.892097573.34160000000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值其他账面价值减值准备准备

华东医药投资控股（香港）有限公司300334.732716668303.37

中美华东公司-2731814.462333649459.76

杭州华晟投资管理有限公司236828600.00

华东医药供应链管理(杭州)有限公司39555.5786856000.03

华东医药湖州有限公司80000000.00

华东医药金华有限公司80000000.00

华东医药（嘉兴）有限公司60000000.00

华东医药绍兴有限公司59532000.00

华东医药宁波销售有限公司58600000.00

杭州华东大药房连锁有限公司50295800.00

华东医药国际贸易(浙江)有限公司50000000.00

华东药品销售(浙江)有限公司50000000.00

华东医药丽水有限公司40350000.00

华东医药温州有限公司32190000.00

华东医药存德(舟山)有限公司24600000.002097573.34

华东医药东阳有限公司20000000.00

华东医药台州有限公司15300000.00

杭州华东武林大药房有限公司15000000.00

第142页共149页杭州悦行优品健康管理有限公司15000000.00

浙江培元堂中药饮片有限公司11067100.00

华东医药(杭州)生物制品有限公司10000000.00

柏瓴健康科学（杭州）有限公司10000000.00

杭州杏国健康管理有限公司10000000.00

舟山存德堂医药零售有限公司7120000.00

德清天润公司5618411.54

杭州悦可医疗美容诊所有限公司3011908.84

欣可丽美学（上海）医疗科技有限公司2034604.19

美迪必康科技（上海）有限公司1000000.00

小计-2391924.166084722187.732097573.34

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整杭州福广鸿信股权投资

65396565.4818697567.6717388.45

合伙企业（有限合伙）杭州福广鸿泽股权投资

44268258.86-171059.03合伙企业(有限合伙）杭州国舜健恒创业投资

15639267.1012000000.00-314389.10

合伙企业（有限合伙）杭州健恒企业管理有限

684581.73510000.004236.62

公司

小计81720414.3156778258.8618697567.67-463823.06（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备杭州福广鸿信股权投资

46716386.26

合伙企业（有限合伙）杭州福广鸿泽股权投资

44097199.83合伙企业(有限合伙）杭州国舜健恒创业投资

27324878.00

合伙企业（有限合伙）杭州健恒企业管理有限

1198818.35

公司

第143页共149页小计119337282.44

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务24621277484.3923527970017.5322657022204.0821467927065.83

其他业务49951678.153276935.3244670449.26556771.08

合计24671229162.5423531246952.8522701692653.3421468483836.91

其中：与客户之

间的合同产生的24665511962.7023530780720.2122695172435.2221468017604.27收入业务

(2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为54977235.02元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益2170045301.111011916374.04

资金拆借利息收入106858478.9777069942.57

权益法核算的长期股权投资收益[注]-1064445.9657997379.26

票据贴现息-11456837.43-9317635.95

合计2264382496.691137666059.92

[注]因华东宁波医药有限公司2021年12月31日经营到期，目前处于清算阶段，不再纳入本公司合并财务报表范围，本公司对其投资列示其他非流动资产，本期公司按对其持股比例确认清算期间的投资收益金额-600622.90元

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

第144页共149页非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2263396.06

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损218030365.40益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-600622.90益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回160503.73

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-90997459.11

第145页共149页其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计128856183.18

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）16756165.34

少数股东权益影响额（税后）9213162.03

归属于母公司所有者的非经常性损益净额102886855.81

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

14.281.951.95

利润扣除非经常性损益后归属于

13.851.891.89

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3414335326.41

非经常性损益 B 102886855.81

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3311448470.60

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23060051397.36

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 33671041.67资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.11

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 1631272054.64产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.87

股份支付增加的、归属于公司普通股股东的净资产 I1 534299.05

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

其 资本公积增加 I2 -122348908.10

他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 8.16

其他综合收益变动 I3 56368891.24

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

第146页共149页项目序号本期数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产23917624056.16

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.28%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.85%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3414335326.41

非经常性损益 B 102886855.81

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3311448470.60

期初股份总数 D 1752286728

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

2022 年股权激励计划限制性股票解禁增加股份数 F1 175000

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 2

2022 年股权激励计划限制性股票解禁增加股份数 F2 1275120

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1752422155

基本每股收益 M=A/L 1.95

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 1.89

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 3414335326.41第147页共149页本复印件仅供华东医药股份有限公司天健审〔2026〕8881号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。