国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴华审（2024）第012798号

注册会计师姓名高艳丽、霍华东审计报告正文

国家能源集团长源电力股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国家能源集团长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长源电力公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长源电力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）固定资产减值

1、事项描述

1国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

如财务报表附注“三、21、长期资产减值”及“五、11、固定资产”所述，截至2023年

12月31日，长源电力固定资产账面余额为2536117.50万元，固定资产减值准备余额为

21319.89万元，固定资产清理余额为318.44万元，固定资产账面价值占总资产的比例高

达66.89%。管理层根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估。由于固定资产对财务报表的重要性，且在确定固定资产减值准备时涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解并评估与识别固定资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制，测试关键控制内部控制运行的有效性；

（2）对重要固定资产进行抽盘，检查固定资产的状况及使用情况；

（3）分析管理层期末对固定资产是否可能存在减值迹象的判断，评估对固定资产减

值测试时采用的重要假设的恰当性，以及关键评估参数的合理性；

（4）检查管理层评估的固定资产可收回金额是否与公司的预算以及长期战略发展规划相符，是否与行业发展及经济环境形势相一致；

（5）检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注“三、21、长期资产减值”及“五、15、商誉”所述，截至2023年12月

31日，商誉的账面价值为人民币83852.50万元，主要分配至水力发电资产组。管理层在

每年年度终了对商誉进行减值测试，商誉减值的评估结果由管理层根据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。减值测试是根据包含商誉的资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值而估计商誉的使用价值。在测算资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值时，需要管理层在合理和有依据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，包括对资产组或资产组组合的认定，相关假设、预期数据、参数的选取，折现率的选取等，这些都涉及管理层的重大判断，且具有一定的复杂性。由于商誉减值测试过程涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解与商誉减值测试相关的控制程序，评估并测试了与商誉减值相关的关键内部控制；

2国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）评价管理层委聘的外部评估机构的胜任能力和客观性；并获取其出具的商誉评估报告，评价报告中所涉及的评估减值测试模型是否符合现行的企业会计准则；

（3）与评估师进行沟通，了解其对商誉减值的评估过程，包括对资产组或资产组组

合的认定、现金流量的测算、预期数据的获取情况、参数的选择等，评估商誉减值测试中所采用的关键假设及判断的适当性，评价测试所引用参数的合理性；

（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性；

（5）检查与商誉相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

长源电力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长源电力公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估长源电力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长源电力公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督长源电力公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理

3国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长源电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长源电力公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就长源电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事

4国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

2024年4月24日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：国家能源集团长源电力股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金607036568.09285141164.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25094386.96213247017.17

应收账款2007701560.031959551917.71应收款项融资

预付款项651288626.16474434883.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

5国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日

其他应收款25742709.5346773650.28

其中：应收利息144800.58应收股利买入返售金融资产

存货725864348.94566837393.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产521726934.97435143187.50

流动资产合计4564455134.683981129213.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资312928537.97285653125.08

其他权益工具投资46858913.4745666892.87其他非流动金融资产

投资性房地产134272374.49107216172.56

固定资产25151160482.8714986520612.44

在建工程2276317480.367607428321.19生产性生物资产油气资产

使用权资产700020453.29386604747.55

无形资产684854375.63631645537.35开发支出

商誉838524950.63838524950.63

长期待摊费用63356200.2047014635.39

递延所得税资产113865108.70153235971.26

其他非流动资产2715216428.321763547587.33

非流动资产合计33037375305.9326853058553.65

资产总计37601830440.6130834187767.08

流动负债：

短期借款6234239370.645475327685.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据196031000.001092527428.54

应付账款2098447572.791478631313.52

预收款项16833904.611605195.69

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项目2023年12月31日2023年1月1日

合同负债63128463.6846534556.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬98959207.0887155001.23

应交税费153980160.83209021515.27

其他应付款603752109.68554501918.24

其中：应付利息

应付股利351162.29676156.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2441964811.961894993779.87

其他流动负债6219096.354722188.97

流动负债合计11913555697.6210845020583.02

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款14611230478.609626594805.23应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债575402185.57304163710.36

长期应付款10008218.7211603046.54长期应付职工薪酬预计负债

递延收益179746917.28157294530.74

递延所得税负债17826572.7336441974.31其他非流动负债

非流动负债合计15394214372.9010136098067.18

负债合计27307770070.5220981118650.20

所有者权益：

股本2749327699.002749327699.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3246922067.443246387377.34

减：库存股

其他综合收益-25500952.17-26394967.61

专项储备51434237.303303598.58

盈余公积236824795.66233794613.31一般风险准备

未分配利润3695779152.683388237891.07

归属于母公司所有者权益合计9954786999.919594656211.69

少数股东权益339273370.18258412905.19

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项目2023年12月31日2023年1月1日

所有者权益合计10294060370.099853069116.88

负债和所有者权益总计37601830440.6130834187767.08

法定代表人：王冬主管会计工作负责人：朱虹会计机构负责人：张征

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金43163899.1442706215.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款300865.26324308.34应收款项融资

预付款项859743.311003545.28

其他应收款839320603.05978370396.42

其中：应收利息16071.12

应收股利30000000.0067942200.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16263099.8710375280.63

流动资产合计899908210.631032779746.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资11851611892.5110919699861.15

其他权益工具投资36521263.6035547086.22其他非流动金融资产

投资性房地产359819.11382392.91

固定资产44632766.6143551593.29

在建工程174362093.0098920602.77生产性生物资产油气资产

使用权资产79644728.3989946979.93

无形资产3266957.573998264.05开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产953158.821289678.00

8国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日

其他非流动资产1143577.78

非流动资产合计12191352679.6111194480036.10

资产总计13091260890.2412227259782.61

流动负债：

短期借款1601167833.331402609375.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1826434.864040551.00

预收款项2880.00合同负债

应付职工薪酬8825573.448428336.42

应交税费3977069.073196593.90

其他应付款308387693.78560704482.72

其中：应付利息

应付股利324993.83持有待售负债

一年内到期的非流动负债278325059.04967247826.24其他流动负债

流动负债合计2202512543.522946227165.28

非流动负债：

长期借款2071142969.14446000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债76016059.9185469663.55长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债636771.56其他非流动负债

非流动负债合计2147159029.05532106435.11

负债合计4349671572.573478333600.39

所有者权益：

股本2749327699.002749327699.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4677209411.784677209411.78

减：库存股

其他综合收益-11829173.40-12559806.43

专项储备134731.7113473.17

盈余公积236824795.66233794613.31

9国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2023年1月1日

未分配利润1089921852.921101140791.39

所有者权益合计8741589317.678748926182.22

负债和所有者权益总计13091260890.2412227259782.61

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入14457133396.3614661915637.42

其中：营业收入14457133396.3614661915637.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本13879024366.8114477547874.85

其中：营业成本13207122740.2313952840390.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加86561293.2085037564.98销售费用

管理费用112500235.6198124116.88

研发费用55442530.8116248812.61

财务费用417397566.96325296989.54

其中：利息费用414163318.82322629440.87

利息收入1609959.512341123.95

加：其他收益11130706.099831530.25投资收益（损失以“－”号填

48089719.2832520676.17

列）

其中：对联营企业和合营

47878075.2032507808.17

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-19060180.548375709.44

列）资产减值损失（损失以“-”号填-101540813.42-48421521.31

10国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

列）资产处置收益（损失以“-”号填-7119365.3950101999.61

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）509609095.57236776156.73

加：营业外收入10584855.5033646439.42

减：营业外支出6282837.526212562.72四、利润总额（亏损总额以“－”号填

513911113.55264210033.43

列）

减：所得税费用144915800.60144924588.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列）368995312.95119285444.66

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

368995312.95119285444.66号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润349062023.56122876844.10

2.少数股东损益19933289.39-3591399.44

六、其他综合收益的税后净额894015.4420522318.26归属母公司所有者的其他综合收益

894015.4420545617.59

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

894015.4420545617.59

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

894015.4420545617.59

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-23299.33税后净额

七、综合收益总额369889328.39139807762.92归属于母公司所有者的综合收益总

349956039.00143422461.69

额

归属于少数股东的综合收益总额19933289.39-3614698.77

八、每股收益

（一）基本每股收益0.12700.0447

（二）稀释每股收益0.12700.0447

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

11国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

法定代表人：王冬主管会计工作负责人：朱虹会计机构负责人：张征

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入24433845.0631540707.43

减：营业成本2938282.891831392.41

税金及附加1353310.371063978.13销售费用

管理费用99617442.2788389295.98研发费用

财务费用100650461.1187604763.73

其中：利息费用99971507.5687227590.50

利息收入229445.22614806.23

加：其他收益101000.16331281.19投资收益（损失以“－”号填

209926081.77197764840.02

列）

其中：对联营企业和合营企

8212231.3622329172.02

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-4018.26-385360.20

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

110614.66

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）30008026.7550362038.19

加：营业外收入0.29

减：营业外支出250000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填

29758026.7550362038.48

列）

减：所得税费用-543796.73-881585.16

四、净利润（净亏损以“－”号填列）30301823.4851243623.64

（一）持续经营净利润（净亏损以

30301823.4851243623.64“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额730633.0322480396.46

（一）不能重分类进损益的其他

730633.0322480396.46

综合收益

12国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

730633.0322480396.46

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31032456.5173724020.10

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16739580262.1216420895970.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还335829333.98182513930.20

收到其他与经营活动有关的现金306684137.55445834165.02

经营活动现金流入小计17382093733.6517049244066.19

购买商品、接受劳务支付的现金12280920716.8113335355224.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

13国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

支付给职工以及为职工支付的现金1556149902.281462657202.50

支付的各项税费767904869.36653853335.02

支付其他与经营活动有关的现金429641290.97921354657.26

经营活动现金流出小计15034616779.4216373220419.22

经营活动产生的现金流量净额2347476954.23676023646.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金665323046.27

取得投资收益收到的现金21348996.49119037385.37

处置固定资产、无形资产和其他长

38736604.5321203339.37

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计60085601.02805563771.01

购建固定资产、无形资产和其他长

6900818648.828327253113.34

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4000.00

投资活动现金流出小计6900818648.828327257113.34

投资活动产生的现金流量净额-6840733047.80-7521693342.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金59495014.00169030254.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

59495014.00169030254.00

到的现金

取得借款收到的现金20445716283.7120489593820.62

收到其他与筹资活动有关的现金1000035.79363390.94

筹资活动现金流入小计20506211333.5020658987465.56

偿还债务支付的现金15011068629.7114161010492.62

分配股利、利润或偿付利息支付的

584057384.29367992897.13

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金95940536.2680871904.96

筹资活动现金流出小计15691066550.2614609875294.71

筹资活动产生的现金流量净额4815144783.246049112170.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额321888689.67-796557524.51

加：期初现金及现金等价物余额285127449.841081684974.35

六、期末现金及现金等价物余额607016139.51285127449.84

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6136000.349182191.19

收到的税费返还2511430.26

收到其他与经营活动有关的现金3501518528.543381792076.29

经营活动现金流入小计3507654528.883393485697.74

购买商品、接受劳务支付的现金271768.7939835.07

14国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年度2022年度

支付给职工以及为职工支付的现金67637938.4458977488.21

支付的各项税费1575696.062361793.15

支付其他与经营活动有关的现金3668673556.613174571444.53

经营活动现金流出小计3738158959.903235950560.96

经营活动产生的现金流量净额-230504431.02157535136.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金621343046.27

取得投资收益收到的现金239656050.41202580600.00

处置固定资产、无形资产和其他长

130150.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计239786200.41823923646.27

购建固定资产、无形资产和其他长

83956469.86127344978.77

期资产支付的现金

投资支付的现金923699800.001369895300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1007656269.861497240278.77

投资活动产生的现金流量净额-767870069.45-673316632.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金5083000840.113506000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1000035.79

筹资活动现金流入小计5084000875.903506000000.00

偿还债务支付的现金3932000840.113778311600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

137451772.2988747317.60

现金

支付其他与筹资活动有关的现金15716079.7313030238.61

筹资活动现金流出小计4085168692.133880089156.21

筹资活动产生的现金流量净额998832183.77-374089156.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额457683.30-889870651.93

加：期初现金及现金等价物余额42706215.84932576867.77

六、期末现金及现金等价物余额43163899.1442706215.84

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

15国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、274324233338959258985

263330

上年932638794823465412306

949359

期末769737613.789621905.911

67.68.58

余额9.007.34311.071.69196.88加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、274324233338959258985

263330

本年932638794823465412306

949359

期初769737613.789621905.911

67.68.58

余额9.007.34311.071.69196.88

1

三、本期增减变动481307360808440

534894303

金额306541130604991

690.015.018

（减38.7261.788.64.9253.

10442.35

少以26122921

“－”号填

列）

（一

349349199369

）综894

062956332889

合收015.

023.039.89.3328.

益总44

5600939

额

（二）所

594594

有者

950950

投入

14.014.0

和减

00

少资本

1．

所有594594者投950950

入的14.014.0普通00股

2．

其他权益

16国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股计债股收益准备润工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

303415384384

）利

018207905905

润分

2.3561.979.679.6

配

500

1．-

303

提取303

018

盈余018

2.35

公积2.35

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

384384384

（或

905905905

股

79.679.679.6

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积

17国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债计股收益准备润转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五481481495

143

）专306306628

216

项储38.738.700.3

1.60

备222

135135138

1．250

771771274

本期273

622.622.352.

提取0.11

505061

876876887

2．107

409409115

本期056

83.783.752.2

使用8.51

889

（六534534534）其690.690.690.他101010

274324-514236369995339102

四、

932692255342824577478273940

18国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

本期76920600937.3795.915699370.603

期末9.007.4452.10662.689.911870.0余额79上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、274324734218315944929954上年932636216371998746439041期末76950176.0932.13576717.0159

余额9.005.787044.377.2684.34加

：会408399807807

计政09.209.718.918.9策变7077更前期差错更正其他

二、274324734218316944929954本年932636216412002754439049期初76950176.0741.12683917.0231

余额9.005.787314.076.2383.31

三、本期增减

-变动153228147165312

223998330

金额818216107468576

61.5166359

（减72.0627.815.988.803.

643.68.58

少以000461157

8

“－”号填

列）

（一

205122143-139

）综

456876422361807

合收

17.5844.461.469762.

益总

910698.7792

额

（二169169）所030030

19国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

有者254.254.投入0000和减少资本

1．

所有169169者投030030

入的254.254.普通0000股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三-

512

）利512

436

润分436

2.37

配2.37

1．-

512

提取512

436

盈余436

2.37

公积2.37

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）

20国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股计债股收益准备润的分配

4．

其他

（四-

）所102110

120

有者575104

362

权益09.6751.

261.

内部364

27

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他-

102110

综合120

575104

收益362

09.6751.

结转261.

364

留存27收益

6．

21国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计其他

（五

330330494335

）专

35935935.5303

项储

8.588.5884.16

备

1．902902102912

本期636636581.894

提取6.046.04927.96

2．572572531577

本期27627646.3591

使用7.467.4643.80

（六223359381385

399

）其61.5393.755.752.

7.30

他6631949

-

四、274324233338959258985

263330

本期932638794823465412306

949359

期末769737613.789621905.911

67.68.58

余额9.007.34311.071.69196.88

1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

274946772337911018748

上年1255913473

32769209414613.1407992618

期末806.4.17

9.001.78311.392.22

余额3加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、27494677-2337911018748

13473

本年3276920941125594613.1407992618.17

期初9.001.78806.4311.392.22

22国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计余额3

三、本期增减

变动-

-金额7306312125303011218

7336

（减3.038.54182.35938.4

864.55

少以7

“－”号填

列）

（一）综3030131032

73063

合收823.4456.5

3.03

益总81额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利30304152038490

润分182.35761.9579.6配50

1．提3030-

23国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

取盈182.353030

余公182.35积

2．对

所有

者--

（或3849038490股579.6579.6

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

24国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专1212512125

项储8.548.54备

1．本

1212512125

期提

8.548.54

取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

274946772368210898741

本期1182913473

32769209414795.9218558931

期末173.41.71

9.001.78662.927.67

余额0上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

274946776753421837962338674

上年

3276920941893.31932.6659.78059

期末

9.001.78804916.11

余额加

：会

408093672840809

计政.273.572.84策变更前期差错更正其他

二、274946776753421841962708675

本年3276920941893.32741.3943.18868

25国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

期初9.001.78831488.95余额

三、本期增减

变动-

153811384373737

金额8009413473

872.06847.493.2

（减699.8.17

0917

少以1

“－”号填

列）

（一）综224805124373724

合收396.4623.6020.1益总640额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

）利5124

5124

润分362.37

362.37

配

26国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1．提

-取盈5124

5124

余公362.37

362.37

积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所-

1025792317

有者10257

509.6586.6

权益5096.

34

内部27结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其-1025792317

27国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

他综10257509.6586.6

合收5096.34益结27转留存收益

6．其

他

（五）专1347313473

项储.17.17备

1．本

1347313473

期提.17.17取

2．本

期使用

（六）其他

四、-

274946772337911018748

本期1255913473

32769209414613.1407992618

期末806.4.17

9.001.78311.392.22

余额3

三、公司基本情况

国家能源集团长源电力股份有限公司是经湖北省体改委鄂改生（1995）12号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中

国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于1995年4月

7 日共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91420000177597420R。2000 年 3 月 16日在深圳证券交易所挂牌上市交易，所属行业为电力、热力生产和供应业类，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数274932.7699万股，注册资本为274932.7699万元，注册地为湖北省武汉市洪山区徐东大街63号国家能源大厦，总部地址位于中华人民共和国湖北省武汉市。本公司主要经营范围：发电、输电、供电业务；煤炭开采；保险代理业务：热力生产和供应；新兴能源技术研发；基础

化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；水泥制品制造；常用有色金属冶炼；煤炭及制品销售；电子专用设备制造；黑色金属铸造；汽车零配件零售；五金产品制造；五金产品零售；机械

零件、零部件销售；日用百货销售；劳动保护用品销售；家用纺织制成品制造；建筑材料销售；轻质建

筑材料制造（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

本公司的母公司为国家能源投资集团有限责任公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

28国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本财务报表经公司董事会于2024年4月24日批准报出。

历次股本变动情况

1995年4月7日公司设立时总股本为108000000.00元，每股面值1元。1996年7月30日，经湖北省

人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为

218451700.00元。

2000 年 2 月 17 日，公司向境内投资者发行了 9000 万股人民币普通股（A 股），并于 2000 年 3 月 16 日

在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至308451700.00元。

2001年5月10日，公司根据2000年度股东大会决议，按2000年12月31日的股本308451700.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增61690340.00股，每股面值1元，共计转增股本61690340.00元。资本公积转增股本后，公司股份总数为370142040.00股，注册资本变更为

370142040.00元。

2004年，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）国资产权[2004]131号《关于国电电力国有股变更和长源电力国有股划转有关问题的批复》，湖北省电力公司和华中电力开发公司所持的合计13930.848万股（占总股本的37.64%）一并划转给中国国电集团有限公司。公司总股本不变，仍为37014.204万股，公司控股股东由湖北省电力公司变为中国国电集团有限公司（以下简称“国电集团”）。

2006年7月11日，国务院国资委以《关于国电长源电力股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权〔2006〕797号）批准公司股权分置改革方案，2006年7月17日，经公司股东会审议批准，全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总计37800000.00股股份作为对价，获得其所持非流通股份的流通权。公司股权分置改革方案已于2006年7月31日实施。

2007年10月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准国电长源电力股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行〔2007〕310号）核准，公司向9名特定投资者发行了人民币普通股18400.00万股，本次增发后，公司股本总数由370142040.00股增加到554142040.00股。

根据2016年5月18日召开的2015年度股东大会决议，公司按2015年12月31日的股本554142040.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增554142040.00股，

每股面值1元，计转增股本554142040.00元。本次资本公积转增股本后，公司股本总数为

1108284080.00股，股本总额变更为1108284080.00元。

2017年8月25日，经国务院国资委《关于中国国电集团公司与神华集团有限责任公司重组的通知》（国资发改革[2017]146号）批准，公司原控股股东国电集团与神华集团实施联合重组，神华集团更名为国家能源投资集团有限责任公司，作为重组后的母公司，吸收合并国电集团。重组后，国家能源集团承继取得国电集团直接持有的本公司股份，2018年1月4日国电集团作出董事会决议，审议通过合并方案，并于2018年2月5日与国家能源集团签署合并协议。2019年8月1日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，国电集团所持公司414441332.00股股份已于2019年7月30日过户登记至国家能源集团名下。本次过户完成后，国家能源集团持有本公司414441332.00股股份，占公司已发行总股本的37.39%，成为公司控股股东。本次过户前后公司实际控制人未发生变化，仍为国务院国资委。

2020年12月24日公司召开第九届董事会第十四次会议，2021年1月13日召开的2021年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。公司于2021年3月24日收到中国证券监督管理委员会《关于核准国电长源电力股份有限公司向国家能源投资集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2021]868号），2021年4月2日，已完成国电湖北电力有限公司（以下简称“湖北电力”）100%股权的过户变更

29国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文登记，湖北电力取得了换发的《营业执照》。国家能源集团已依法履行了将标的资产交付给公司的义务，公司直接持有湖北电力100%的股权。2021年4月19日，公司收到中国证券登记结算有限公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认已受理本公司向国家能源集团非公开发行1441376398股股票的登记申请，本次新增股份数量为1441376398.00股，公司的总股本变更为2549660478.00股。

2021年12月24日，公司向二十四名特定投资者非公开发行人民币普通股199667221.00股，每股面值

人民币1元，新增股本人民币199667221.00元，变更后的累计股本为2749327699.00股，本次发行的股份于2022年1月21日完成注册。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11、金融工具”、“五、24、固定资产”“五、29、无形资产”、“五、37、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

30国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项人民币2000万元以上

重要的在建工程项目总投资额超过人民币1.5亿元重要的应付账款单笔应付款项金额超过人民币2000万元的认定为重要

资产总额的0.2%或营业收入的0.3%，一般选择按资产总重大资产减值额和营业收入为基准计算结果的孰低原则确定

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

（3）为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

（2）合并财务报表编制的方法

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

31国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

32国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、18、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

33国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

34国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

35国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

36国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司各类金融资产信用损失的确定方法见第十节五11-16。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合:组合名称确定组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

37国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:组合名称确定组合依据坏账准备计提的方法

原则上对账龄在六个月（含六个月）以内应

应收国家电网公应收电网公司电费，包括应收新能源电费补贴部分，收电网公司电费不计提坏账准备；账龄超过司电费但不包括直供电等应收非电网公司电费。六个月的应收电网公司电费参考“其他款项”的计提方法计提坏账准备。

预计未来现金流不低于账面价值的应收款项，如：

（1）无回收风险的备用金、押金、保证金等应收款项；

无回收风险应收

（2）应收国家能源集团合并范围内单位的关联方款不计提坏账准备款项项，但存在明显减值迹象（如已经进入破产清算阶段、严重资不抵债等）除外；

（3）其他未发生减值的应收款项。

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他款项除上述款项外的其他款项

敞口和整个存续期预期信用损失率，同时综合考虑账龄因素计算预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，包括无回收风险款项及其他款项组合。对不同的组合公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，同时综合考虑账龄因素计算预期信用损失。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、13、应收账款”。

17、存货

（1）存货的分类和成本

38国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。本公司主要的存货为发电所需的燃煤、燃油。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

39国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

40国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

41国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-55年0.001.82%-10.00%

机器设备年限平均法5-35年0.00-5.00%2.71%-20.00%

运输设备年限平均法8-10年5.00%9.50%-11.88%

其他设备年限平均法5-20年0.00-5.00%4.75%-20.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，

42国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

转入固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注

30、长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

43国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权使用期限直线法土地使用权证软件10年直线法预计使用年限专利权10年直线法预计使用年限使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

44国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

公司长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

45国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费（补充养老保险），相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

46国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可

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变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

（2）收入确认和计量所采用的具体会计政策

1）电力销售收入

当电力供应至各电厂所在地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权。售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认。

2）热力销售收入

当热力供应至购热客户时，购热客户取得热力控制权。供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认。

3）粉煤灰销售收入

依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。

4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

5）租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

本公司给予客户的信用期与发电行业惯例一致，不存在重大融资成分。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

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38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和

计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人的：

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、21长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比

率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节即“五、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的政策”进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本节“五、37收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本节“五、11金融工具”。

2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述

“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本节“五、11、金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

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*《企业会计准则解释第16号》执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交

易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的年初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的年初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的留存收益及其他相关财务报表项目。

该变更对本公司财务报表影响情况如下：

单位：元

2022年12月31日

受影响的报

会计政策变更的内容和原因审批程序/2022年度表项目合并母公司

所得税费用-44363.59-881585.16关于单项交易产生的资产和负债相关的递递延所得税

延所得税不适用初始确认豁免的会计处理125082.561289678.00董事会资产

未分配利润-3885.231160710.21

盈余公积128967.79128967.79

*其他会计政策变更无。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

55国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

电力、粉煤灰产品收入13%、热力产

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税品收入9%、服务类收入6%、不动产

当期允许抵扣的进项税额后，差额部租赁收入5%分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表大气污染物按照污染物排放量折合的

大气污染1.2-12元/污染当量，水污染污染当量数确定，水污染物按照污染环境保护税1.4-14元/污染当量，固定废物25元/物排放量折合的污染当量数确定，固吨体废物按照固体废物的排放量确定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中华山一期、乐城山一期风电项目税率25%，吉阳山、中国能长源湖北新能源有限公司

华山二期风电项目税率12.5%乐城山二期风电项目免税国能长源汉川新能源有限公司免税国能长源荆门新能源有限公司免税国能长源石首综合能源有限公司免税国能长源公安县新能源有限公司免税国能长源钟祥新能源有限公司免税国能长源随县新能源有限公司免税国能长源安陆新能源有限公司免税国能长源荆门屈家岭新能源有限公司免税国能长源谷城新能源有限公司免税

国能长源恩施水电开发有限公司15%

本公司及其他合并范围内子公司25%

2、税收优惠

（1）根据国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（国税发〔2009〕80号），本公司下属子公司国能长源湖北新能源有限公司所属的乐城山一期风电场

2017年至2019年免征企业所得税，2020年至2022年按12.5%税率减半征收企业所得税；吉阳山风电

场2019年至2021年免征企业所得税，2022年至2024年按12.5%税率减半征收企业所得税；中华山二期风电场2020年至2022年免征企业所得税，2023年至2025年按12.5%税率减半征收企业所得税；乐城山二期风电厂场2022年至2024年免征企业所得税，2025-2027年按12.5%税率减半征收企业所得税。

（2）根据国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（国税发〔2009〕80号），本公司下属子国能长源汉川新能源有限公司、国能长源荆门新能源有限公司、国能长源石首综合能源有限公司、国能长源公安县新能源有限公司2022年至2024年免征企业所得税，2025-2027年按12.5%税率减半征收企业所得税。国能长源钟祥新能源有限公司、国能长源随县新能源有限公司、国能长源安陆新能源有限公司、国能长源荆门屈家岭新能源有限公司、国能长源谷城新

能源有限公司2023年至2025年免征企业所得税，2026-2028年按12.5%税率减半征收企业所得税。

56国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（3）根据财政部、国家税务总局发布的国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财务部公告〔2020〕23号），本公司下属子公司国能长源恩施水电开发有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日按照15%的税率征收企业所得税。

（4）根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），本公司下属子公司国能长源武汉实业有限公司自2023年1月1日至

2023年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款51378.1136955940.68

其他货币资金20428.5812000.00

存放财务公司款项606964761.40248173223.46

合计607036568.09285141164.14

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据25094386.9613247017.17

财务公司承兑汇票200000000.00

合计25094386.96213247017.17

57国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其

中：

按组合计提坏

250943250943213247213247

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

86.9686.96017.17017.17

的应收票据其

中：

银行承250943250943132470132470

100.00%0.000.00%6.21%0.000.00%

兑汇票86.9686.9617.1717.17财务公

200000200000

司承兑93.79%0.000.00%

000.00000.00

汇票

250943250943213247213247

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

86.9686.96017.17017.17

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

58国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5922860.00

商业承兑票据465000000.00

财务公司承兑汇票600000000.00

合计1070922860.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：不适用。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1953187958.601935576560.70

1至2年42190733.7536537901.43

2至3年36527436.3211127.87

3年以上2271859.202271859.20

3至4年1949200.00

4至5年1949200.00320144.00

5年以上322659.202515.20

合计2034177987.871974397449.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其

中：

59国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计提坏

203417264764200770197439148455195955

账准备100.00%1.30%100.00%0.75%

7987.8727.841560.037449.2031.491917.71

的应收账款其

中：

应收国家电网188891170454187187180974730553180243

92.86%0.90%91.66%0.40%

公司电9656.6876.784179.900785.751.355254.40费无回收

211965211965577900577900

风险应1.04%2.93%0.00%

27.8027.8048.6148.61

收款项其他款124061943095114630106866754000993266

6.10%7.60%5.41%7.06%

项803.391.06852.33614.840.1414.70

203417264764200770197439148455195955

合计100.00%1.30%100.00%0.75%

7987.8727.841560.037449.2031.491917.71

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收国家电网

7305531.359739945.4317045476.78

公司电费

其他款项7540000.141890950.929430951.06

合计14845531.4911630896.3526476427.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

60国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：不适用。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国网湖北省电力

1888919656.681888919656.6892.86%17045476.78

有限公司武汉市东西湖区

66205258.0066205258.003.25%4109203.44

能源有限公司武汉钢铁有限公

30084672.0630084672.061.48%1805080.32

司中韩（武汉）石

11831677.5011831677.500.58%709900.65

油化工有限公司国能龙源博奇环

保科技（汉川）7716916.287716916.280.38%有限公司

合计2004758180.522004758180.5298.55%23669661.19

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

61国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

62国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

63国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收利息144800.58

其他应收款25742709.5346628849.70

合计25742709.5346773650.28

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

活期存款利息144800.58

合计144800.58

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

64国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

65国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金322397.141200357.76

保证金、押金6042178.004478606.00

其他单位间往来款295196846.26294800508.88

其他41646864.4056185669.14

合计343208285.80356665141.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7607338.6336234771.43

1至2年16376792.3611998505.46

2至3年11585420.778298813.87

3年以上307638734.04300133051.02

3至4年8288291.8413290692.13

4至5年12760337.5839369033.76

5年以上286590104.62247473325.13

合计343208285.80356665141.78

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计

298393366.586.94298393366.5100.00292068318.681.89292068318.6100.00

提0.000.00

3%3%9%9%

坏账准备其中

：

按组合计

13.0625742709.518.1146628849.7

提44814919.2719072209.7442.56%64596823.0917967973.3927.82%

%3%0坏账准备

66国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其中

：

无回收风

29248657.6

险6991755.432.04%6991755.4329248657.698.20%

9

应收款项其

他11.0218750954.117380192.0

37823163.8419072209.7450.42%35348165.409.91%17967973.3950.83%

款%01项

合343208285.8317465576.225742709.5356665141.7310036292.046628849.7计073880

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额17967973.39292068318.69310036292.08

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1104236.356325047.847429284.19

2023年12月31日余

19072209.74298393366.53317465576.27

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

292068318.696325047.84298393366.53

账准备按组合计提坏

17967973.391104236.3519072209.74

账准备

合计310036292.087429284.19317465576.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

67国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

3-4年

180000.00；4-5

国电长源河南煤年

往来款272960689.4179.53%272960689.41

业有限公司12602392.99；5年以上

260178296.42

河南东升煤业有

往来款10849800.005年以上3.16%10849800.00限公司武汉青山经济开土地及设施征收

8674987.621-2年2.53%867498.76

发区管理委员会补偿款河南省新郑煤炭

往来款7218389.625年以上2.10%7218389.62集运站恩施市住房和城

电量赔偿款6325047.842-3年1.84%6325047.84乡建设局

合计306028914.4989.16%298221425.63

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内649925389.7299.79%472189636.4099.53%

68国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

1至2年815392.650.13%1631004.770.34%

2至3年387700.190.08%

3年以上547843.790.08%226541.970.05%

合计651288626.16474434883.33

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占期末余额合坏账准备期序号单位全称期末余额计数的比例末余额

1国能销售集团有限公司华中分公司368240164.5056.54%0.00

2国能易购（北京）科技有限公司114241584.3017.54%0.00

3山西科兴能源发展有限公司71937823.2811.05%0.00

4山西潞安环保能源开发股份有限公司34722179.535.33%0.00

5河南大有能源股份有限公司16244964.492.49%0.00

合计605386716.1092.95%0.00

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料726358696.70499426.99725859269.71566803291.26566803291.26

低值易耗品5079.235079.2334102.0434102.04

合计726363775.93499426.99725864348.94566837393.30566837393.30

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料523197.5923770.60499426.99

合计523197.5923770.60499426.99按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

69国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税519746099.20432607658.85

预缴企业所得税1980835.772535528.65预缴其他税费

合计521726934.97435143187.50

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

70国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

71国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

非交易性46858913.45666892.1192020.64523494.831992296.

211644.08

权益工具47870368

46858913.45666892.1192020.64523494.831992296.

合计211644.08

47870368

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

72国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因属于公司战略湖北碳排放权规划长期持

交易中心有限211644.083521263.60

有、非短期出公司售的权益投资属于公司战略武汉高新热电规划长期持

15000000.00

有限责任公司有、非短期出售的权益投资属于公司战略湖北电力交易规划长期持

1002231.23

中心有限公司有、非短期出售的权益投资属于公司战略大连经济技术规划长期持

开发区电协科200000.00

有、非短期出技开发公司售的权益投资属于公司战略湖北中新电力规划长期持

16792296.68

开发有限公司有、非短期出售的权益投资

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

73国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动其他计被投资期初余额（账减值准备期追减综提权益法下确宣告发放现期末余额（账减值准备期单位面价值）初余额加少合其他权益减其认的投资损金股利或利面价值）末余额投投收变动值他益润资资益准调备整

一、合营企业

二、联营企业国电武汉燃料有限公司武汉华

134864794.858212231.36143077026.21

工创业

74国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

投资有限责任公司河南东升煤业

84908337.3484908337.3484908337.3484908337.34

有限公司国能大渡河咸

丰小河24255206.021596978.90164543.261082560.0224934168.16水电有限公司湖北咸丰朝阳

寺电业49936458.7311004611.722512.4610384633.5650558949.35有限责任公司湖北省巴东县沿渡河

11963389.283662.6811967051.96

电业发展有限公司湖北鹤峰桃花

山水电42352123.6215050509.21363971.709670158.8348096445.70有限责任公司葛洲坝汉川汉

电水泥34244541.8650354.7334294896.59有限公司

小计370561462.4284908337.3447878075.20534690.1021137352.41397836875.3184908337.34

合计370561462.4284908337.3447878075.20534690.1021137352.41397836875.3184908337.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（1）国电长源河南煤业有限公司为公司控股子公司，主要从事煤炭投资、经营业务。2018年11月底河南煤业已停止营业，且严重资不抵债，为避免损失扩大，经公司于2018年12月21日召开的第八届董事会第22次会议审议通过按照《破产法》等有关法律法规的规定，对河南煤业实施破产清算；

2019年7月24日许昌市中级人民法院裁定受理公司对河南煤业提出的破产清算申请，2019年12月公

司将河南煤业有关印章、证照、资产和会计档案全部移交给破产管理人，公司对其不再控制，河南煤业及其子公司不再纳入公司合并范围；2021年1月12日公司收到河南省禹州市人民法院（2019）豫1081

民破2号之一至四《民事裁定书》，按照《中华人民共和国企业破产法》的有关规定，经禹州法院审查，河南煤业无法清偿到期债务，且其资产不足以清偿全部债务，符合破产条件，宣告河南煤业破产，根据禹州法院确认的《国电长源河南煤业有限公司财产分配与追加财产分配方案》，河南煤业第一次破

75国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

产财产分配全部用于支付破产费用，债权人未获清偿；2019年公司已对河南煤业的长期股权投资全额计提减值准备。

（2）国电长源河南煤业有限公司全资子公司禹州市安兴煤业有限公司和禹州市兴华煤业有限公司的煤矿，由于长期停工停产被河南省列为2017年内拟关闭退出矿井，根据国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见，同时经公司2017年第八届董事会第十一次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过，安兴煤业、兴华煤业将其分别所属的安兴煤矿和兴华煤矿各自30万吨/年，合计60万吨/年的关闭退出产能指标转让给关联方锡林郭勒盟锡林浩特煤矿，所有生产设施已按国资委的要求封闭、拆除；2018年12月4日，国务院国资委已对两矿“去产能”工作进行了现场验收，安兴煤业、兴华煤业已不具备煤炭生产的条件；2020年11月禹州法院受理了安兴煤业和兴华煤业进行破产清算申请；

2022年4月18日，公司收到禹州法院（2020）豫1081民破1号、2号《决定书》，指定河南兴达破产

清算服务有限公司担任安兴煤业破产管理人，指定河南世纪通律师事务所担任兴华煤业破产管理人；

2022年8月至2023年1月期间，公司分别收到禹州法院（2020）豫1081民破1、2号之二、三、四号

《民事裁定书》，经禹州法院审查，安兴煤业及兴华煤业无法清偿到期债务，且其资产不足以清偿其全部债务，符合破产条件，宣告安兴煤业及兴华煤业破产，法院已认可破产管理人制定的财产分配方案，已先行终结破产清算程序，但继续保留管理人履行职责，截止2023年12月31日，安兴煤业及兴华煤业破产财产分配工作尚未处理完毕。

（3）河南东升煤业有限公司为本公司联营企业，主要从事煤矿投资、煤炭生产业务，公司持有其

40%的股权，东升煤业所属东升煤矿安全生产条件不完善，安全改造投入较大，生产没有经济效益，长

期停工停产，符合河南省政府规定的“应予关闭退出”煤矿的有关规定，被河南省列为2017年内拟关闭退出矿井。东升煤业于2019年6月河南省郑州市中级人民法院受理其破产清算一案后进入破产清算程序，2021年7月公司收到东升煤业破产管理人转来的破产管辖法院河南省郑州市中级人民法院

（2019）豫01破24号之四《民事裁定书》，该裁定书载明法院认可东升煤业管理人编制的《河南东升煤业有限公司破产财产分配方案》，根据破产管理人的请求终结东升煤业的破产程序，但保留管理人处理遗留问题，截止2023年12月31日，东升煤业破产财产分配工作尚未处理完毕。2015年公司已对东升煤业的长期股权投资全额计提减值准备。

（4）国电武汉燃料有限公司由于超额亏损，其账面价值已减至零，具体详见第十节财务报告十、3.

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

76国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额151666436.99151666436.99

2.本期增加金额57175330.9657175330.96

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转57175330.9657175330.96入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额208841767.95208841767.95

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额44450264.4344450264.43

2.本期增加金额30119129.0330119129.03

（1）计提或

30119129.0330119129.03

摊销

其中：本年计提或折

4981289.604981289.60

旧

重分类转入25137839.4325137839.43

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额74569393.4674569393.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值134272374.49134272374.49

2.期初账面价值107216172.56107216172.56

77国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因土地及房屋所属权不一致导致无法办

房屋、建筑物359819.11证

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产25147976115.8714983952464.44

固定资产清理3184367.002568148.00

合计25151160482.8714986520612.44

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额9409542677.4121754122212.87116574356.69337449484.8931617688731.86

2.本期增加金额1745214547.7410001989374.233623304.4094027040.6511844854267.02

（1）购置17559707.953155785.217454816.5828170309.74

（2）在建工

1642840332.309984410798.36458761.0770079568.6011697789460.33

程转入

78国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（3）企业合并增加

（4）价值调整526475.2818867.92545343.20

（5）重分类101847740.168758.1215971279.81117827778.09

（6）其他521375.66521375.66

3.本期减少金额75402675.91406412761.972689970.7426052461.42510557870.04

（1）处置或

31358537.41233270420.162689970.7426051133.99293370062.30

报废

（2）转入投资性房地

43871973.9343871973.93

产

（3）价值调整73451.3255314563.721327.4355389342.47

（4）重分类117827778.09117827778.09

（5）其他98713.2598713.25

4.期末余额11079354549.2431349698825.13117507690.35405424064.1242951985128.84

二、累计折旧

1.期初余额4000465503.4312129775894.6696995065.61255049839.7516482286303.45

2.本期增加金额227390602.801113471309.062827422.2146025299.221389714633.29

（1）计提209941849.981113426699.422825776.8443043494.421369237820.66

（2）重分类17448752.8244609.641645.372981804.8020476812.63

3.本期减少金额38686006.31203289563.102615058.5936600206.34281190834.34

（1）处置或

13473801.29182857360.112615058.5936555708.33235501928.32

报废

（2）转入投资性

25137839.4325137839.43

房地产

（3）重分类111.6320432202.9944498.0120476812.63

（4）其他74253.9674253.96

4.期末余额4189170099.9213039957640.6297207429.23264474932.6317590810102.40

三、减值准备

1.期初余额117527730.9233576475.533297.01342460.51151449963.97

2.本期增加金额721279.9091123190.84214996.7092059467.44

（1）计提721279.9091123190.84214996.7092059467.44

3.本期减少金额281792.0929704066.283297.01321365.4630310520.84

（1）处置或

281792.0929704066.283297.01321365.4630310520.84

报废

4.期末余额117967218.7394995600.09236091.75213198910.57

四、账面价值

1.期末账面价值6772217230.5918214745584.4220300261.12140713039.7425147976115.87

2.期初账面价值5291549443.069590769842.6819575994.0782057184.6314983952464.44

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

79国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1566976987.47正在办理中

其他说明：

报告期内，固定资产原值其他增加原因：根据《恩施州水利和湖泊局关于进一步加强水电站生态流量泄放工作的通知》要求，利川、建始、恩施、巴东、咸丰等地方水利局将价值521375.66元的生态流量监测设备移交给本公司子公司国能长源恩施水电开发有限公司；本期固定资产原值及累计折旧其他减少原因：根据《武汉市国市企业退休人员社会化管理工作实施方案》的要求，本公司子公司国能长源武汉青山热电有限公司将137.83㎡的房屋移交给武汉市青山区人民政府新沟桥街道办事处，涉及原值及折旧分别为98713.25元、74253.96元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

报告期内，公司因发电机组通流改造、灵活性改造等技改、检修等原因将拆除下来的已无使用价值的固定资产报废，计提减值准备合计9205.95万元。其中，荆门公司聘请国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具《国能长源荆门发电有限公司拟处置技改拆除资产项目资产评估报告》（国众联评报字〔2023〕第2-1736号）、《国能长源荆门发电有限公司拟处置技改拆除资产项目资产评估报告》（国众联评报字〔2023〕第2-0322号）；汉川公司聘请北京中锋资产评估有限责任公司出具《国能长源汉川发电有限公司拟处置拆除报废设备项目资产评估报告》（中锋评报字〔2024〕第01003号）、汉川一发聘请北京中锋资产评估有限责任公司出具《国电长源汉川第一发电有限公司拟处置拆除报废设备项目资产评估报告》（中锋评报字〔2024〕第01002号)、恩施水电聘请聘请湖北众联资产评估有限公司出具《国能长源恩施水电开发有限公司以财务报告为目的所涉及的部分报废线路资产公允价值评估项目资产评估报告》（众联评报字〔2023〕第1349号）；国电湖北电力有限公司鄂坪水电厂聘请北京坤元至诚资产评估有限公司出具《国电湖北电力有限公司鄂坪水电厂拟处置资产涉及的其拥有的部分固定资产市场价值资产评估报告》（京坤评报字〔2023〕第0549号）。

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

荆门发电厂#7发电机组部分设备改造

2098148.002098148.00

报废处置

80国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

汉川一发电厂＃3炉低氮燃烧器等资

976819.00

产报废处置

鄂坪电站2号主变、厂变进线柜等资

109400.00470000.00

产报废处置

合计3184367.002568148.00

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2274946995.357163824017.38

工程物资1370485.01443604303.81

合计2276317480.367607428321.19

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

岚图光伏项目12993657.2812993657.28国能长源汉川市

新能源百万千瓦3060560.053060560.05281736358.69281736358.69基地一期项目国能长源汉川市

新能源百万千瓦39236026.1339236026.13442457922.28442457922.28基地二期项目国能长源汉川市

新能源百万千瓦79557245.3379557245.332368867.922368867.92基地三期项目国能长源汉川四

期2×100万千瓦324554791.76324554791.7626637646.0526637646.05扩建项目湖北荆州松滋江

西观抽水蓄能项170812093.00170812093.0096113999.0096113999.00目荆州热电二期

2×35万扩建工程467186992.22467186992.22

项目国能长源随州

2×66万千瓦燃煤300645784.32300645784.322208536566.642208536566.64

发电项目安陆赵棚风电项

234275734.89234275734.89

目国能长源荆门市源网荷储百万千

539409855.03539409855.03

瓦新能源基地钟祥子项目钟祥北山抽水蓄

12775846.1012775846.109462429.239462429.23

能电站项目国能长源荆门市

百万千瓦新能源61330555.9461330555.94919673380.81919673380.81基地掇刀

81国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

200MW 子项目

国能长源随州市随县百万千瓦新

406974617.17406974617.17669119133.89669119133.89

能源多能互补基地一期项目公安狮子口光伏

392091069.49392091069.49

项目白沙河水电站大

28638993.8928638993.89

坝渗漏治理汉川电厂煤场封

21076533.5421076533.54161464471.23161464471.23

闭

汉川电厂#5机组

热再抽汽供热改39186335.8539186335.85造汉川电厂全厂人

13273000.5413273000.54

员定位系统建设汉川电厂事故储

22389564.5322389564.5315054138.5615054138.56

灰库建设汉川电厂智慧检

修应用平台和智22092826.0522092826.0512266755.6112266755.61慧项目建设

汉川电厂#5锅炉

高再入口段受热8436290.868436290.86面管更换恩施公司水电站

运行集中监控中15051759.7315051759.73心建设

伍家河六级、七

级、白泉河等十

535320.34535320.3416553072.5216553072.52

二座电站综合自动化改造鄂坪水电站生态

流量(加生态机组6371974.856371974.85

4000KW)

荆门公司6#、7#

机组 DCS 系统 19375616.04 19375616.04改造荆门公司烟气脱

硝还原剂尿素替25061851.9125061851.91代液氨改造荆门公司

2×640MW 机组 29651868.21 29651868.21

综合节能改造荆州热电热网拓

132221905.49132221905.49

展工程

汉川第一发电

#3、4机组灵活25414062.7625414062.7639021411.0939021411.09性改造

汉川第一发电

#3、4锅炉贫煤118676463.28118676463.28改烟煤改造长源电力湖北纪

111610572.95111610572.95

南光伏项目

国能长源巴东县69312528.7369312528.73

82国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值沿渡河镇

100MW 农光互

补光伏发电项目国能长源谷城县

盛康镇 50MW 农

82371097.5682371097.56

光互补光伏发电项目国能长源荆门屈家岭罗汉寺

70MW 农光互补 284163530.60 284163530.60

光伏发电一期项目国能长源潜江浩

口 200MW 渔光

84457143.0284457143.02

互补光伏发电项目

其他项目174801642.2822225346.81152576295.47194721692.7413267198.44181454494.30

合计2297172342.1622225346.812274946995.357177091215.8213267198.447163824017.38

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额国能长源汉川市新能

537400281736143310421985306056361448255512

源百万83.45%95.00%2.65%其他

000.00358.69131.89930.530.056.159.15

千瓦基地一期项目国能长源汉川市新能

304908442457193632596853392360771264582602

源百万25.47%25.47%2.60%其他

0000.00922.28092.20988.3526.136.261.25

千瓦基地二期项目荆州热电二期

224720467186147706190836358889209764125740

2×35万94.65%100.00%3.05%其他

0000.00992.223674.561746.3820.4050.9149.39

扩建工程项目国能长源随州

2×66万447641220853150508337692360547300645882102507029

92.63%92.63%2.97%其他

千瓦燃0000.006566.645038.341101.4719.19784.3279.3293.68煤发电项目

83国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额安陆赵

375870234275519974286273386066153517

棚风电84.04%100.00%2.79%其他

000.00734.8972.54207.435.277.77

项目国能长源荆门市源网荷储百

339344539409947408148681201660151147

万千瓦44.20%47.00%2.95%其他

0000.00855.03310.168165.1965.2251.72

新能源基地钟祥子项目国能长源荆门市源网荷储百万千瓦122407919673617565920099613305162522105459

90.56%95.00%3.05%其他

新能源0000.00380.8129.94354.8155.9452.8814.00基地掇刀

200MW

子项目国能长源随州市随县百万千

253900669119647025908715454484.406974213623170457

瓦新能51.00%70.00%2.82%其他

0000.00133.89892.66925.1622617.1727.5433.08

源多能互补基地一期项目公安狮

522230392091285085420599432944144746

子口光90.00%100.00%3.12%其他

000.00069.4908.93578.421.646.66

伏项目汉川电

246900161464308760171263210765

厂煤场77.90%77.90%其他

000.00471.2352.29989.9833.54

封闭荆州热电热网227120132221160166148238

96.03%100.00%其他

拓展工000.00905.4980.18585.67程汉川第一发电

#3、4锅154000118676280539146730

95.28%100.00%其他

炉贫煤000.00463.2871.75435.03改烟煤改造国能长源汉川732210266376297917324554130483130483

17.60%10.00%2.84%其他

四期0000.0046.05145.71791.7653.0453.04

2×100万

84国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期转工程累其中：

本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额千瓦扩建项目长源电

力湖北768192961139751616463584.170812

2.22%2.22%其他

松滋抽0000.0099.0078.9090093.00蓄项目国能长源荆门屈家岭罗汉寺

380170284163284163726801.726801.

70MW 75.13% 95.00% 2.64% 其他

000.00530.60530.603939

农光互补光伏发电一期项目

343769107933

668960578797723981161185200259131122

合计10000.025593.3

1498.996710.6523.814492.51769.62391.13

02

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

荆门热电厂四期'

6519483.766519483.76项目已停止

大代小'前期项目荆门热电厂沙洋

潞口电站前期项1602749.381602749.38项目已停止目广水风电古城茨

489546.00489546.00项目已停止

河风电项目广水风电洪湖小

1626982.271626982.27项目已停止

港农场光伏项目广水风电齐星随

县沙岗 50MWp

428800.00428800.00项目已停止

农光互补光伏电站并购项目青山热电厂事故

245283.02245283.02项目已停止

储灰库建设青山热电厂烟囱

419811.32419811.32项目已停止

白羽治理长源电力分布式

1934542.671934542.67项目已停止

生物质发电项目青山热电厂能源

452830.19452830.19项目已停止

保供项目

孝感路口电站6173054.076173054.07项目已停止湖北清江上游水

1503962.261503962.26项目已停止

电项目生态流量泄放整

358490.57358490.57项目已停止

改

马尾沟六级、龙469811.30469811.30项目已停止

85国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因桥增容初步设计

合计13267198.428958148.3922225346.81--

其他说明：

报告期内，公司对项目前期费用和其他在建工程进展情况进行核查，发现上述项目前期费用存在减值迹象，项目已停止，近期无重启计划，按照公司财务管理制度计提减值准备并报公司董事会审议批准。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料296203.14296203.1422695401.080.0022695401.08

专用设备474730.36474730.36420331713.290.00420331713.29

其他599551.51599551.51577189.440.00577189.44

合计1370485.011370485.01443604303.810.00443604303.81

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

86国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额15921349.28411538162.25427459511.53

2.本期增加金额2702734.75355296443.85357999178.60

（1）新增租赁2613981.47349765056.42352379037.89

（2）租赁负债重新计量88753.285531387.435620140.71

3.本期减少金额1277858.588157885.929435744.50

（1）处置1277858.588157885.929435744.50

4.期末余额17346225.45758676720.18776022945.63

二、累计折旧

1.期初余额3846503.8337008260.1540854763.98

2.本期增加金额3139491.9232855709.4035995201.32

（1）计提3139491.9232855709.4035995201.32

3.本期减少金额425952.86421520.10847472.96

（1）处置425952.86421520.10847472.96

4.期末余额6560042.8969442449.4576002492.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10786182.56689234270.73700020453.29

2.期初账面价值12074845.45374529902.10386604747.55

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额691794776.5345001.5164842835.45100445.13756783058.62

2.本期增加

67944634.5510340127.44383577.2078668339.19

金额

（1）

67944634.5510340127.44383577.2078668339.19

购置

87国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

9836065.859836065.85

金额

（1）

5191565.855191565.85

处置

（2）价值调整4644500.004644500.00

4.期末余额749903345.2345001.5175182962.89484022.33825615331.96

二、累计摊销

1.期初余额72982750.0226504.2452127429.97837.04125137521.27

2.本期增加

12626379.525046.882978767.7013240.9615623435.06

金额

（1）

12626379.525046.882978767.7013240.9615623435.06

计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额85609129.5431551.1255106197.6714078.00140760956.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

664294215.6913450.3920076765.22469944.33684854375.63

价值

2.期初账面

618812026.5118497.2712715405.4899608.09631645537.35

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

88国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权3852726.25正在准备申办手续

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的国能长源恩施

水电开发有限470017902.76470017902.76公司原国电利川民

源水电开发有287725054.31287725054.31限公司原国电来凤鑫

源水电开发有19557893.8019557893.80限公司原国电建始力

源水电开发有52515043.5252515043.52限公司国能长源汉川

第一发电有限8709056.248709056.24公司

合计838524950.63838524950.63

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据所属资产组或组合的构成包所属经营分部为国电长源汉

含固定资产、在建工程及无川第一发电有限公司。国电国电长源汉川第一发电有限形资产。商誉是企业整体价长源汉川第一发电有限公司是公司商誉所在资产组

值的组成部分，其不独立于的主营业务为发电，商誉所其他资产或资产组合产生现在资产组是与其发电业务相

89国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文金流，因此商誉应当结合与关的资产组。

其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

所属资产组或组合的构成包

含固定资产、在建工程及无形资产。商誉是企业整体价值的组成部分，其不独立于所属经营分部为国能长源恩其他资产或资产组合产生现施水电开发有限公司。国能国能长源恩施水电开发有限金流，因此商誉应当结合与长源恩施水电开发有限公司是

公司商誉所在资产组其相关的资产组或者资产组的主营业务为水利发电，商组合进行减值测试。相关的誉所在资产组是与其发电业资产组或者资产组组合应当务相关的资产组是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明*2006年12月，本公司从湖北省国际信托投资有限公司收购了湖北汉元发电有限公司（现更名为国能长源汉川第一发电有限公司）48%的股权，形成商誉870.91万元。商誉是企业整体价值的组成部分，其不独立于其他资产或资产组合产生现金流，本公司在收购湖北汉元发电有限公司时，其经营业务为火力发电，考虑企业合并的协同效应，本公司将其产生现金流所需的固定资产中的发电设备、房屋建构筑物及土地使用权作为资产组进行减值测试。

*2010年，原国电集团与恩施富源（现更名为国能长源恩施水电开发有限公司）、建始力源、利川民源、来凤鑫源等公司股东签订《股权转让协议》收购上述4家公司100%股权，合计形成商誉

82981.59万元。恩施富源等四家公司均为投资性主体，合计交叉持有3家水电站实体郁江水电公司、建始野三河公司、来凤塘口公司100%股权。2012年原国电集团将其持有的恩施富源等4家公司股权无偿划转至国电湖北电力有限公司，相关商誉一并由国电湖北公司承接。2013年，为进一步优化产权结构，经原国电集团批复，将原利川民源、建始力源、来凤鑫源持有的实体电站的股权划转至国能长源恩施水电开发有限公司，之后利川民源、建始力源、来凤鑫源3家公司由国电湖北公司吸收合并。商誉是企业整体价值的组成部分，其不独立于其他资产或资产组合产生现金流，本公司在合并吸收利川郁江水电公司、建始野三河水电公司及来凤塘口水电公司时，其经营业务为水利发电，考虑企业合并的协同效应，本公司将其产生现金流所需的固定资产中的发电设备、房屋建构筑物及土地使用权作为资产组进行减值测试。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

90国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

稳定期的关键预测期的关键稳定期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数的确定依参数参数据营业收入增长国电长源汉川

率0.00%至基于市场预测

第一发电有限2024年至稳定期利润率

1652333713.631700000000.000.001.64%，预测及历史平均水

公司商誉所在2028年9.22%期利润率平编制资产组

5.47%至9.23%

国能长源恩施营业收入增长基于市场预测

水电开发有限2024年至率0-2.52%，稳定期利润率

1990070725.422011000000.000.00及历史平均水

公司商誉所在2029年利润率51.34%53.64%平编制

资产组至53.64%

合计3642404439.053711000000.000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

商誉减值测试的影响:截至2023年12月31日，本公司商誉未发生减值。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

5849514.898953516.463048426.0011754605.35

良支出（装修）汉川发电征地及

29503284.59720153.6028783130.99

拆迁补偿恩施水电公司机

1068609.62150862.56917747.06

关食堂装修广水风电项目临

8916498.35685884.488230613.87

时用地费用南河光伏项目临

473897.7523894.04450003.71

时用地费用公安狮子口光伏

项目土地管理费1202830.19283018.90919811.29用

生产准备费70975628.3270975628.32中华山二期项目

5587200.00795669.204791530.80

临时用地费用吉阳山风电场临

9502552.001993794.877508757.13

时用地费用

合计47014635.3995018896.7878677331.9763356200.20

其他说明：

91国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备279565221.9760045962.06171077359.9433591396.34

可抵扣亏损188833827.6544677220.84430855014.60101458400.97

递延收益77116553.5819279138.4052838408.8013209602.18

固定资产折旧1318000.00329500.001415000.00353750.00其他权益工具投资公

16992296.682568844.5016992296.682568844.50

允价值变动

租赁419012632.15104262308.831150798.25287699.56

非货币性资产交换11534465.451730169.8211775184.731766277.71

合计994372997.48232893144.45686104063.00153235971.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

99472570.4216695699.00105868498.0518021129.58

资产评估增值其他权益工具投资公

4523494.831130873.733331474.23832868.57

允价值变动

固定资产折旧81978961.7917944930.9080242964.4817510931.50

租赁406086709.71101083104.85494865.0477044.66

合计592061736.75136854608.48189937801.8036441974.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产119028035.75113865108.70153235971.26

递延所得税负债119028035.7517826572.7336441974.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异690227736.05692476925.41

可抵扣亏损978472033.78820931050.97

合计1668699769.831513407976.38

92国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年144377857.11

2024年158800107.78158800107.78

2025年119583257.78119583257.78

2026年215011565.36216669389.91

2027年307972001.49181500438.39

2028年177105101.37

合计978472033.78820931050.97

其他说明：

由于公司本部及部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将全部可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损确认为递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣的增值税

455256587.34455256587.34249034934.14249034934.14

进项税

预缴所得税1143577.781143577.78

预付工程、设备

2247136187.872247136187.871445463051.941445463051.94

款

预付土地款11770000.0011770000.0066715000.0066715000.00售后回租形成融

资租赁折价出售1053653.111053653.111191023.471191023.47资产差额

合计2715216428.322715216428.321763547587.331763547587.33

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

车辆 ETC 保 车辆 ETC 冻 车辆 ETC 保 车辆 ETC 冻

货币资金20428.5820428.5813714.3013714.30证金结资金证金结资金机器设备抵机器设备抵

固定资产88670027.3444448793.63抵押借款88670027.3448770061.92抵押借款押借款押借款电费收费权

应收账款465000000.00465000000.00质押借款电费收费权32519558.3032519558.30质押借款质押

合计553690455.92509469222.21121203299.9481303334.52

其他说明：

93国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款465000000.00

信用借款5769239370.645475327685.10

合计6234239370.645475327685.10

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票21031000.00952527428.54

财务公司承兑汇票175000000.00140000000.00

合计196031000.001092527428.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

94国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

燃料款257693994.40194834457.03

材料款292639465.41188204726.59

修理费20949516.34105151327.28

工程、设备款1416063901.41892327848.88

其他111100695.2398112953.74

合计2098447572.791478631313.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波长平泰安能源有限公司40000000.00未达到付款条件

高平市锐鑫源洗煤有限公司20000000.00未达到付款条件

中电建湖北电力建设有限公司28771294.58未达到付款条件

福建龙净环保股份有限公司20908000.00未达到付款条件中国电力工程顾问集团中南电力设计

20823800.04未达到付款条件

院有限公司

合计130503094.62

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利351162.29676156.12

其他应付款603400947.39553825762.12

合计603752109.68554501918.24

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

95国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

普通股股利351162.29676156.12

合计351162.29676156.12

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

说明：湖北省阳新铝厂是由于其涉及诉讼纠纷，公司协助法院执行暂未支付。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金452902328.58388030342.16

代扣代缴13465743.9912428913.09

单位往来款及其他137032874.82153366506.87

合计603400947.39553825762.12

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

东方电气股份有限公司78516000.00质保金未到期

国家能源投资集团有限责任公司38867061.24往来款未支付

合计117383061.24

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

占期末余额合序号单位全称期末余额款项的性质计数的比例

1东方电气股份有限公司92246000.00质保金15.29%

2国家能源投资集团有限责任公司38867061.24单位间往来款等6.44%

国能龙源博奇环保科技（汉川）有限公暂估脱硫脱硝电

338183363.006.33%

司费中国电力工程顾问集团中南电力设计院

424513447.62质保金4.06%

有限公司

5哈尔滨电气股份有限公司23140000.00质保金3.83%

合计216949871.8635.95%

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租赁款10122884.48607795.69

预收土地租赁款1643400.00997400.00

预收设备租赁款5067620.13

96国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

合计16833904.611605195.69

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

电、热销售款42207739.2730140646.79

粉煤灰销售款19222374.7514862659.98

其他1698349.661531249.82

合计63128463.6846534556.59账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬87017308.951454349796.361442778827.9598588277.36

二、离职后福利-设定

137692.28216693557.41216460319.97370929.72

提存计划

三、辞退福利839795.52839795.52

合计87155001.231671883149.291660078943.4498959207.08

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1043977850.001043977850.00

和补贴

2、职工福利费134900.88128631887.77128766788.65

3、社会保险费4485919.72125450064.62120524695.489411288.86

其中：医疗保险费3784707.2270459964.6269858661.304386010.54

工伤保险费2753096.922742636.5110460.41

97国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

生育保险费1604.004852695.494852695.431604.06

补充医疗保险费699608.5047384307.5943070702.245013213.85

4、住房公积金7120.41106609357.09106591319.0925158.41

5、工会经费和职工教

82389367.9447127456.6040364994.4589151830.09

育经费

劳务派遣人员费用2553180.282553180.28

合计87017308.951454349796.361442778827.9598588277.36

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险22562.40136587824.02136454915.93155470.49

2、失业保险费2679.066127670.426117436.6712912.81

3、企业年金缴费112450.8273978062.9773887967.37202546.42

合计137692.28216693557.41216460319.97370929.72

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16%、

0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当

期损益或相关资产的成本。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税46210133.85103106424.58

企业所得税44891639.3843459508.71

个人所得税13940767.697097679.44

城市维护建设税2879496.516863561.00

房产税5199881.484892972.11

土地使用税4977917.114865101.45

营业税12930.6512930.65

印花税2722514.553110400.69

环境保护税2311643.982120142.81

教育费附加2040957.473748024.60

地方教育费附加788807.781926540.31

水资源费4108373.964978188.04

残疾人保障金8509932.698419496.79

其他15385163.7314420544.09

合计153980160.83209021515.27

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

98国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2420794498.751367955963.35

一年内到期的应付债券517215068.49

一年内到期的长期应付款629389.97773623.12

一年内到期的租赁负债20540923.249049124.91

合计2441964811.961894993779.87

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税6219096.354722188.97

合计6219096.354722188.97

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款221982760.00129262760.00

抵押借款37700000.0075700000.00

信用借款14351547718.609421632045.23

合计14611230478.609626594805.23

长期借款分类的说明：

99国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（1）子公司国能长源湖北新能源有限公司将中华山一期风电项目电费收费权出质给中国工商银行股份有限公司广水支行，取得长期借款余额58462760.00元（其中一年内到期的长期借款为

9480000.00元）。

（2）子公司国能长源恩施水电开发有限公司将16座水电站电费收费权出质给中国建设银行股份有

限公司恩施分行，取得长期借款余额155000000.00元（其中一年内到期的长期借款为0元）。

（3）子公司国能长源十堰水电开发有限公司将其享有的大峡水电站未来5年电费收费权出质给中国工商银行股份有限公司竹溪支行，取得长期借款30000000.00元（其中一年内到期的长期借款为

12000000.00元）；子公司国能长源十堰水电开发有限公司将原值88670027.34元的机器设备作为抵

押物及白沙河水电站2011年12月30日至2029年12月31日70%电费收费权出质，取得中国农业银行股份有限公司十堰车城支行长期借款37700000.00元。

其他说明，包括利率区间：

长期借款利率区间为：1.85%-3.65%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元重分类至按面一年溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期内到期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还期的余额违约销息非流动负债否

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

100国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额964820158.62508930789.37

减：未确认的融资费用-368877049.81-195717954.10

重分类至一年内到期的非流动负债-20540923.24-9049124.91

合计575402185.57304163710.36

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款10008218.7211603046.54

合计10008218.7211603046.54

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

厂办大集体改革费用10008218.7211603046.54

其他说明：

说明：长期应付款系按照国务院办公厅《关于在全国范围内开展厂办大集体改革工作的指导意见》（国办发〔2011〕18号）、国资委《关于推动中央企业规范做好厂办大集体改革工作有关事项的通知》（国资分配〔2011〕111号）等文件精神，本公司对厂办大集体企业进行改革或改制时提取的尚未支付的相关费用。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

101国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助157294530.7427796375.665343989.12179746917.28与资产相关

合计157294530.7427796375.665343989.12179746917.28--

其他说明：

其中，涉及政府补助的项目：

本期计入本期计入其他与资产/本期新增补助其他补助项目上年年末余额营业外收收益金额期末余额收益相金额入金额变动关

青山热电厂13#14#机组与资产

(2*350MW)脱硫提效改造及湿式 1731000.00 132000.00 1599000.00相关电除尘改造与资产

青山热电厂2011年管网配套工程360000.0040000.00320000.00相关

青山热电厂13#14#机组烟气自动与资产

122727.2813636.36109090.92

监测项目相关与资产

青山热电厂武石化供热蒸汽工程225000.0025000.00200000.00相关与资产

青山热电厂集中供热管网工程136500.0010500.00126000.00相关

青山热电厂13#14#机组烟气脱硫与资产

1950000.00150000.001800000.00

脱硝及除尘改造项目相关

102国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期计入本期计入其他与资产/本期新增补助其他补助项目上年年末余额营业外收收益金额期末余额收益相金额入金额变动关

青山热电厂13#机组汽轮机喷嘴优与资产

772717.5051514.50721203.00

化改造及汽封整体更换相关十堰白沙河电站公路复建资金补与资产

3218378.9970416.843147962.15

贴相关与资产

十堰白沙河电站耕地占用税返还97171187.922131719.6095039468.32相关十堰白沙河移民安置费用减免资与资产

3746555.0581632.643664922.41

金相关汉川发电煤场封闭项目大气污染与资产

1620000.001620000.00

防治资金补贴相关与资产

汉川发电三期土地补助资金13226996.53276041.6712950954.86相关与资产

恩施公司生态量监测系统521375.6633364.84488010.82相关

长源第一发电厂12#机组脱硫改造与资产

137214.2220253.16116961.06

专项款相关

长源第一发电厂12#机组脱硫提效与资产

526500.0040500.00486000.00

改造补助资金相关

长源第一发电厂12#机组脱硫提效与资产

37500.002500.0035000.00

改造补助相关

长源第一发电厂12#机组烟气脱硝与资产

609349.7952987.00556362.79

改造循环引导资金相关

长源第一发电厂12#炉电除尘改造与资产

345377.2130000.00315377.21

专项款相关

长源第一发电厂12#组烟气脱硝项与资产

2875000.00275420.162599579.84

目专项资金相关

长源第一发电厂12#机组烟气在线与资产

150000.0025000.00125000.00

监测相关

2020年促进先进科技项目奖励资与资产

180000.0010000.00170000.00金（烟囱白羽）相关

2021年工业节能专项资金补助与资产

378675.0022275.00356400.00（低温省煤器）相关

2021年工业节能专项资金补助与资产

787695.0046335.00741360.00（汽封换型改造）相关长源第一发电厂工业节能（除渣与资产

1500000.00150000.001350000.00

改造）专项资金相关

长源第一发电厂除尘超净排放与资产

935000.0055000.00880000.00（细颗粒物团聚强化除尘）补助相关

长源第一发电厂高频电源改造补与资产

250000.0025000.00225000.00

助资金相关

长源第一发电厂空预器、再热器与资产

167973.0229729.72138243.30

改造返还资金相关

长源第一发电厂烟气在线项目返与资产

127500.0015000.00112500.00

还资金相关

长源第一发电厂凉水塔凝结水泵与资产

172246.8027522.92144723.88

改造补助资金相关

长源第一发电厂1#煤场原煤筒仓与资产

7551700.00394000.007157700.00

建设改造补助相关杨春湖污水处理改造环保专项补与资产

75457.586288.2069169.38

助相关杨春湖污水处理改造环保专项补与资产

51890.924324.3247566.60

助尾款相关

103国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期计入本期计入其他与资产/本期新增补助其他补助项目上年年末余额营业外收收益金额期末余额收益相金额入金额变动关

荆门发电厂 2*600MW 机组电除尘与资产

器、一次风机及汽轮机优化改造904023.10197241.38706781.72相关补助资金荆门发电厂真空泵大气喷射装置与资产

95375.5320809.2674566.27

补助资金相关荆门发电厂6号汽轮机与给水泵与资产

水汽轮机通流部分优化改造补助3763333.33340000.003423333.33相关资金荆门发电厂超低排放改造补助资与资产

256000.0118285.72237714.29

金相关荆门发电厂化学制水系统增容改与资产

1493449.7878602.621414847.16

造项目专项补助资金相关荆州热电厂2012年省节约能源项与资产

150000.0015000.00135000.00

目资金相关荆州热电厂2014年省节约能源项与资产

285833.3430000.00255833.34

目资金相关与资产

荆州热电厂2013年热网建设奖励342083.3325000.00317083.33相关与资产

荆州热电厂2021年热网建设奖励2347800.00117390.002230410.00相关与资产

荆州热电厂2022年热网建设奖励5000000.0020833.334979166.67相关与资产

汉川第一发电厂节能技术改造650641.04111538.46539102.58相关与资产

汉川第一发电厂脱硝改造560526.2947368.42513157.87相关

汉川第一发电厂老厂煤场征地补与资产

920405.5120958.00899447.51

助相关

汉川第一发电厂脱硫脱硝超低排与资产

139916.6723000.00116916.67

放改造相关湖北省发改委2013年固定资产投与资产

320000.0030000.00290000.00

资计划补助资金相关

汉川第一发电厂2022年度第一批与资产

3925000.0019625000.0023550000.00

中央大气污染防治专项资金相关与资产

汉川第一发电厂技术改造项目2650000.002650000.00相关

合计157294530.7427796375.665343989.12179746917.28——

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

104国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

股份总数2749327699.002749327699.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2996376988.912996376988.91

价）

其他资本公积250010388.43534690.10250545078.53

合计3246387377.34534690.103246922067.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期资本公积增加为享有权益法核算的联营企业其他权益变动份额，具体明细详见本节七、合并财

务报表项目注释-18.长期股权投资。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重

分类进损益--

1192020.60298005.16894015.44

的其他综合26924846.5226030831.08收益

其他权-1192020.60298005.16894015.44-

105国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

益工具投资26924846.5226030831.08公允价值变动

二、将重分类进损益的

529878.91529878.91

其他综合收益

其中：权益法下可转损

529878.91529878.91

益的其他综合收益

其他综合收--

1192020.60298005.16894015.44

益合计26394967.6125500952.17

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3303598.58135771622.5087640983.7851434237.30

合计3303598.58135771622.5087640983.7851434237.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司报告期内共提取安全生产费138274352.61元，其中：归属母公司股东135771622.50元，归属少数股东

2502730.11元；本年使用88711552.29元，其中归属母公司股东87640983.78元，归属少数股东1070568.51元。报

告期末归属于母公司股东51434237.30元、归属于少数股东1481597.18元。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积233794613.313030182.35236824795.66

合计233794613.313030182.35236824795.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3388237891.073159981354.37调整期初未分配利润合计数（调增+，

39909.70调减-）

调整后期初未分配利润3388237891.073160021264.07

106国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期上期

加：本期归属于母公司所有者的净利

349062023.56122876844.10

润

减：提取法定盈余公积3030182.355124362.37

应付普通股股利38490579.60

其他0.01

加：三供一业补助359393.64

处置其他权益工具投资110104751.64

期末未分配利润3695779152.683388237891.07

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润39909.70元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14277565730.3213163206678.3114417242788.1413916956188.87

其他业务179567666.0443916061.92244672849.2835884201.97

合计14457133396.3613207122740.2314661915637.4213952840390.84经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2发电及热力其他合计合同营营营营分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本业务类型其

中：

电力及热

14277565730.3213163206678.3114277565730.3213163206678.31

力销售粉煤

灰销134386675.7915744710.23134386675.7915744710.23售固定

28016663.7920326299.2628016663.7920326299.26

资产

107国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

分部1分部2发电及热力其他合计合同营营营营分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本租

赁、物业管理

其他17164326.467845052.4317164326.467845052.43按经营地区分类其

中：

湖北

14277565730.3213163206678.31179567666.0443916061.9214457133396.3613207122740.23

省市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

直销14277565730.3213163206678.31179567666.0443916061.9214457133396.3613207122740.23

108国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

分部1分部2发电及热力其他合计合同营营营营分类业业业业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收成收成入本入本

合计14277565730.3213163206678.31179567666.0443916061.9214457133396.3613207122740.23

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税13747833.0115309247.22

教育费附加6340976.656586846.47

房产税22926367.8221360966.56

土地使用税19531890.9418949596.92

车船使用税120991.6087787.12

印花税11975768.4911802079.58

地方教育附加4227143.404391231.03

环保税7690321.294325531.30

土地增值税2182927.40

其他41351.38

合计86561293.2085037564.98

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84435223.1670006850.52

109国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

折旧费8276382.6110516819.22

无形资产摊销2735537.243935853.14

差旅费2766751.881376251.62

业务招待费235149.19139671.19

修理费8695.0530973.45

办公费1233420.79912350.74

会议费328744.3770967.47

聘请中介机构费3640162.243346091.06水电费

租赁费136000.0096000.00物业管理费

董事会费287830.87245190.47

其他8416338.217447098.00

合计112500235.6198124116.88

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额基于非铂催化剂的循环水电化学处理

3134951.473134951.46

高性能析氢材料研究基于多源异构大数据的智慧电厂安全

1908744.73

管控分析系统高温合金螺栓安全状态检测与性能优

1500000.00

化研究基于无人驾驶的动力煤次级封装煤样

5477680.74641037.72

运输系统研究与应用基于机组最佳真空调节的冷端优化研

308331.77287142.47

究与应用汽轮机热力性能智能评估与劣化分析

3258000.00362000.00

系统研制和应用研究

现场作业安全自动化监管系统658490.55

融合 5G及工业互联技术的燃煤电厂

10518990.001548113.20

智慧管理平台研究与应用

西门子 1000MW 汽轮机不稳定振动综

2074306.65234764.15

合治理技术研究与应用火电关键辅机智能诊断与预测性维护

1370615.50

研究

斗轮机自动化控制的研究与应用2649014.16584905.66

基于多源信号融合的风电机组传动链1770000.00

110国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额故障监测与远程运维技术及应用研究

锅炉燃用神华煤防结焦、超温改造研

2403844.04

究与应用

MPS 型中速磨煤机主动变载精确控

制、耐磨性提高及多目标运行参数优1436893.20化技术研究

等级检修全过程管理系统项目3962264.15

智慧电厂建设系统升级维护（2023）2414150.94

燃料智能化管控系统智慧化完善913207.55

2023年国家能源集团统建信息系统运

3396226.42

行维护及许可使用服务脱硫废水磺化处理协同空预器堵塞治

7290626.47

理技术研发与应用低挥发分贫煤等离子体点火及稳燃技

1839622.64

术的研究与应用基于机器视觉与精确动态定位的摘复

977547.14

钩机器人研究有限空间作业风险预防系统研发与应

881843.39

用风电场电气设备热隐患在线监测预警

724060.78

技术研究

其他1780969.302248047.17

合计55442530.8116248812.61

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用414163318.82322629440.87

其中：租赁负债利息费用14797215.831377631.47

减：利息收入1609959.512341123.95汇兑损益

手续费及其他4844207.655008672.62

合计417397566.96325296989.54

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10653080.429236390.86

进项税加计抵扣71176.5862095.74

代扣个人所得税手续费397449.09533043.65

增值税减免9000.00

合计11130706.099831530.25

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

111国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益47878075.2032507808.17

处置长期股权投资产生的投资收益12868.00其他权益工具投资在持有期间取得的

211644.08

股利收入

合计48089719.2832520676.17

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11630896.358618673.56

其他应收款坏账损失-7429284.19-242964.12

合计-19060180.548375709.44

其他说明：

报告期内公司应收账款计提坏账准备情况详见本附注5、应收账款；其他应收款计提坏账准备情况详见本附注8、其他应收款。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-523197.59值损失

二、固定资产减值损失-92059467.44-45211098.70

三、在建工程减值损失-8958148.39-3210422.61

合计-101540813.42-48421521.31

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列

112国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

存货跌价减值损失主要是荆门公司对因时间较长可能存在减值的燃油计提减值准备。固定资产减值损失主要为公司因发电机组通流改造、灵活性改造等技改、检修等原因将拆除下来的已无使用价值的固定资产计提的固定资产减值准备，在建工程减值损失主要为公司拟对所属单位项目前期费计提减值准备。详见本附注21、（5）固定资产的减值测试情况；

22、（4）在建工程的减值测试情况。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-8772273.9225131274.20

无形资产处置利得或损失1451997.0324970725.41

使用权资产处置利得或损失200911.50

合计-7119365.3950101999.61

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助283592.00606880.00283592.00

非流动资产毁损报废利得184698.738804411.63184698.73

违约赔偿收入824391.751093588.802015355.07

罚款利得3936393.275264417.433936393.27

出售碳排放配额收益16436078.25

其他5355779.751441063.314164816.43

合计10584855.5033646439.4210584855.50

其他说明：

注：本期其他主要为无法支付的应付款项转入以及保险赔偿收入；上期其他主要为无法支付的应付款项转入。

其中，报告期取得与企业日常活动无关的政府补助明细如下：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关汉川市科学技术局2021年科技奖励

40000.00与收益相关

资金

孝感地区纳税前20名奖励100000.00200000.00与收益相关武汉市东西湖区人民政府辛安渡街道

163592.00366880.00与收益相关

办事处机关企业扶持金

2022年度在用授权发明专利奖补资金20000.00与收益相关

合计283592.00606880.00

113国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失3357837.524300592.493357837.52

对外捐赠支出2810000.00840000.002810000.00

罚款支出113572.50

其他115000.00958397.73115000.00

合计6282837.526212562.726282837.52

其他说明：本期营业外支出其他为支付的补偿款。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用124458344.78147533019.10

递延所得税费用20457455.82-2608430.33

合计144915800.60144924588.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额513911113.55

按法定/适用税率计算的所得税费用128477778.48

子公司适用不同税率的影响-3259133.64

调整以前期间所得税的影响2754743.37

非应税收入的影响-50334729.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响28292861.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5019947.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

44276275.34

亏损的影响

研发费用加计扣除-135761.40

残疾人工资加计扣除-136286.55

所得税费用144915800.60

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

114国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1686580.542196323.37

政府补助33398058.9626084460.53

个税手续费397449.09533043.65

出售碳排放权收入17422242.94

收到的往来款及其他271202048.96399598094.53

合计306684137.55445834165.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

报告期收到的其他与经营活动有关的现金主要是收到的往来款退回、保证金及押金、政府补助、代收款项等。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行手续费2694751.723193672.62

支付的退休费用17422695.3919463676.69

工会经费23334920.5619025770.06

党组织工作经费8181102.013285097.08

捐赠支出2810000.00840000.00

支付代收保理费600000000.00

支付车辆 ETC 保证金 8000.00

ETC 欠款冻结 1714.30

支付的往来款及其他日常支出375197821.29275536726.51

合计429641290.97921354657.26

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

报告期内支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付的往来款项、重新支付其他款项、退回保证金及质保金等。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

115国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

ETC 保证金 4000.00

合计4000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

三供一业补助资金363390.94中国证券登记结算有限责任公司深圳

1000035.79

分公司退回未分配股利

合计1000035.79363390.94

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

法透账户承诺费2101712.431815000.00

发行股份相关的费用203773.58

自派保证金1012369.05

与使用权资产相关的租赁费89944308.2758757484.23

支付三供一业补助资金189625.00

应付票据贴息2882146.5119906022.15

合计95940536.2680871904.96

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

116国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润368995312.95119285444.66

加：资产减值准备120600993.9640045811.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

1372741544.641067016384.30

生物资产折旧

使用权资产折旧24364067.1810360162.79

无形资产摊销12827719.2414664235.38

长期待摊费用摊销43756422.842314275.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资

7119365.39-50101999.61

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

3173138.79-4503819.14

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）414163318.82324444440.87

投资损失（收益以“－”号填列）-48089719.28-32520676.17递延所得税资产减少（增加以“－”号填

39370862.561102435.60

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-18913406.742284134.07

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-159526382.63282117269.69经营性应收项目的减少（增加以“－”号-68756747.47-248705447.87

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

235650463.98-851779005.34

填列）其他

经营活动产生的现金流量净额2347476954.23676023646.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额607016139.51285127449.84

减：现金的期初余额285127449.841081684974.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额321888689.67-796557524.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

117国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金607016139.51285127449.84

可随时用于支付的银行存款607016139.51285127449.84

三、期末现金及现金等价物余额607016139.51285127449.84

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

118国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

报告期内，公司适用简化处理的短期租赁费用1097335.52元，相应计入主营业务成本、管理费用；适用简化处理的低价值资产租赁费用709551.64元，计入主营业务成本核算。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入21287197.440.00与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入

合计21287197.44作为出租人的融资租赁

119国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

报告期内，公司发生费用化研发支出55442530.81元，发生费用明细如下表。

项目本期金额上期金额

领用材料502690.39623071.66

技术服务费43125471.596277358.45

咨询费244615.001370615.50

120国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

试验校验费3990014.16

外委服务费7579739.677977767.00

合计55442530.8116248812.61

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金

121国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

本公司本年新增2家子公司，均为投资设立。

（1）经履行公司内部投资决策程序，本公司以货币方式出资人民币10000万元设立全资子公司国

能长源潜江新能源有限公司，并以其为主体投资建设湖北潜江区域新能源项目，2023年1月17日已完成工商注册。

（2）经履行公司内部投资决策程序，本公司以货币方式出资人民币10000万元设立全资子公司国

能长源巴东新能源有限公司，并以其为主体投资建设湖北恩施巴东县区域新能源项目，2023年1月12日已完成工商注册。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

122国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

123国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接国电长源第湖北省武汉湖北省武汉同一控制下

一发电有限34510.64火力发电69.15%15.27%市市企业合并责任公司国能长源荆湖北省荆门湖北省荆门同一控制下

门发电有限87360.00火力发电95.05%3.85%市市企业合并公司国能长源荆湖北省荆州湖北省荆州同一控制下

州热电有限109260.00火力发电100.00%市市企业合并公司国电长源汉湖北省武汉湖北省武汉非同一控制

川第一发电8616.48火力发电100.00%市市下企业合并有限公司国能长源武写字楼出湖北省武汉湖北省武汉同一控制下

汉实业有限10000.00租、物业服100.00%市市企业合并公司务国能长源湖湖北省广水湖北省广水

北新能源有38148.70风力发电100.00%设立市市限公司国能长源能湖北省武汉湖北省武汉

源销售有限20001.00电力销售100.00%设立市市公司国能长源随湖北省随州湖北省随州

州发电有限150000.00火力发电55.00%45.00%设立市市公司国能长源汉湖北省汉川湖北省汉川

川新能源有13475.00光伏发电100.00%设立市市限公司国能长源安湖北省安陆湖北省安陆

陆新能源有11280.00风力发电100.00%设立市市限公司

国电湖北电湖北省武汉湖北省武汉电力投资、同一控制下

198977.00100.00%

力有限公司市市开发、管理企业合并

国能长源恩63753.85湖北省恩施湖北省恩施水力发电100.00%同一控制下

124国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接施水电开发市市企业合并有限公司国能长源武湖北省武汉湖北省武汉同一控制下

汉青山热电81207.00火力发电100.00%市市企业合并有限公司国能长源十湖北省十堰湖北省十堰同一控制下

堰水电开发51675.00水力发电100.00%市市企业合并有限公司国能长源汉湖北省汉川湖北省汉川同一控制下

川发电有限164950.00火力发电100.00%市市企业合并公司国能长源公湖北省荆州湖北省荆州

安县新能源15667.00光伏发电100.00%设立市公安县市公安县有限公司国能长源石湖北省石首湖北省石首

首综合能源11961.00光伏发电100.00%设立市市有限公司国能长源随湖北省随州湖北省随州

县新能源有49804.00光伏发电100.00%设立市随县市随县限公司国能长源钟湖北省钟祥湖北省钟祥

祥新能源有67869.00光伏发电65.00%设立市市限公司国能长源荆湖北省荆门湖北省荆门

门新能源有36721.20光伏发电51.00%设立市市限公司国能长源谷湖北省襄阳湖北省襄阳

城新能源有10000.00光伏发电100.00%设立市谷城县市谷城县限公司国能长源荆门屈家岭新湖北省荆门湖北省荆门

10000.00光伏发电100.00%设立

能源有限公市市司国能长源荆湖北省荆州湖北省荆州

州新能源有10000.00光伏发电100.00%设立市市限公司国能长源潜湖北省潜江湖北省潜江

江新能源有10000.00光伏发电100.00%设立市市限公司国能长源巴湖北省恩施湖北省恩施

东新能源有10000.00光伏发电100.00%设立市市限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

125国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额国电长源第一发电有

15.58%196003.0873512205.71

限责任公司国能长源荆门发电有

1.10%235808.8416304927.03

限公司国能长源荆门新能源

49.00%16338778.85132797955.41

有限公司国能长源钟祥新能源

35.00%3162698.62116658282.03

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计国电长

源第一

735181536598610116158852156269174479108717578942687660238730168590255589

发电有

82.28196.07378.35508.3444.06452.40889.99790.45680.44204.2379.54283.77

限责任公司国能长源荆门409594150707191667897681585724903538596521165743225395809022459186126820

发电有063.146753.130816.27219.292.77462.06541.131884.143425.27326.50025.328351.82限公司国能长源荆门

167868102189118975954754745796841272114393987506110189860850752573838658

新能源

912.320735.409647.7212.33593.23005.56187.96791.429979.3899.84354.75454.59

有限公司国能长源钟祥

192457156382175628171277125169142297866229100193108856123963822318834714

新能源

075.107949.995025.09898.377749.355647.7266.267838.750805.0183.51267.50651.01

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量国电长源

---

第一发电589183701258042.81258042.87680341815146083.

21372711.27433436.27433436.

有限责任7.19550.7555

690202

公司

国能长源2518694121437167.21437167.189181342898053723676535.21558414.18423546

126国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

荆门发电92.4025250.4945.9301215.19有限公司国能长源

荆门新能90115994.42838958.42838958.42071344.1379124.71379124.71379124.7源有限公53717101999司国能长源

钟祥新能70972362.9036281.79036281.748393421.源有限公397764司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法武汉华工创业

投资有限责任湖北省武汉市湖北省武汉市创业投资23.40%权益法公司

127国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

国电武汉燃料煤炭批发、仓

湖北省武汉市湖北省武汉市20.00%权益法有限公司储葛洲坝汉川汉

水泥生产、销

电水泥有限公湖北省汉川市湖北省汉川市48.00%权益法售司湖北咸丰朝阳湖北省恩施市湖北省恩施市

寺电业有限责水利发电44.00%权益法咸丰县咸丰县任公司湖北鹤峰桃花湖北省恩施市湖北省恩施市

山水电有限责水利发电45.00%权益法鹤峰县鹤峰县任公司湖北省巴东县湖北省恩施市湖北省恩施市

沿渡河电业发水利发电35.00%权益法巴东县巴东县展有限公司国电大渡河咸湖北省恩施市湖北省恩施市

丰小河水电有水利发电49.00%权益法咸丰县咸丰县限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益

128国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国电大国电大湖北省湖北省武汉华葛洲坝湖北咸湖北鹤渡河武汉华葛洲坝湖北咸湖北鹤渡河国电武巴东县国电武巴东县工创业汉川汉丰朝阳峰桃花（咸工创业汉川汉丰朝阳峰桃花（咸汉燃料沿渡河汉燃料沿渡河投资有电水泥寺电业山水电丰）小投资有电水泥寺电业山水电丰）小有限公电业发有限公电业发限责任有限公有限责有限责河水电限责任有限公有限责有限责河水电司展有限司展有限公司司任公司任公司有限公公司司任公司任公司有限公公司公司司司流动资571353490446563213250269211945129221542585421266371194623174771321635526

产374.97799.91255.15928.55526.38813.1325.80156.71309.26414.5247.60108.90735.1758.23非流动243106815339312612572968727486945115582241032877709935712739867634506975121888

资产395.81558.77737.39247.16069.52523.67464.44966.60734.20033.06397.85010.20594.67495.04资产合8144591305781587581389809564850639711850478361812989716306813686085111520192125441

计770.78358.68992.54175.71595.90336.80590.24123.31043.46447.58745.45119.10329.84153.27流动负376724294756389034495208205256704232842894068725215464563123548339407

22739

债117.16400.98506.6460.84759.7592.46398.14190.72652.04298.8330.89082.6432.81

505.75

非流动66344254452339575422264000650516634428531230001025728600072000

负债557.9121.17143.5791.66000.00440.30557.9158.78000.00798.46000.00000.00负债合1040164320198728522739109914722056761810867243179391725215461482052148375940

计675.07922.15650.21505.75852.50759.75532.76956.05349.50652.04298.83929.35082.64732.81

所有者---

71044371473116240846563419150886674945713421153147029049500

权益合30144130189612907

095.71342.33669.96743.40577.05057.48167.26795.54446.62189.75420.46

计563.47306.0452.80少数股9899898599

东权益012.78890.11归属于

---母公司611445576345713421153147029049500

30144130189612907

股东权082.93277.15795.54446.62189.75420.46

563.47306.0452.80

益按持股比例计

143077342945114538095119672493413486434244507383163024255

算的净

026.21896.59894.78534.53051.96168.16794.85541.86356.51585.39206.02

资产份额

--调整事1000010721

586945801897

项911.17538.23.43.78

--商誉

--内部交易未实现利

129国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国电大国电大湖北省湖北省武汉华葛洲坝湖北咸湖北鹤渡河武汉华葛洲坝湖北咸湖北鹤渡河国电武巴东县国电武巴东县工创业汉川汉丰朝阳峰桃花（咸工创业汉川汉丰朝阳峰桃花（咸汉燃料沿渡河汉燃料沿渡河投资有电水泥寺电业山水电丰）小投资有电水泥寺电业山水电丰）小有限公电业发有限公电业发限责任有限公有限责有限责河水电限责任有限公有限责有限责河水电司展有限司展有限公司司任公司任公司有限公公司司任公司任公司有限公公司公司司司润

--

1000010721

--其他586945801897

911.17538.23.43.78对联营企业权

143077342945055848096119672493413486434244499364235224255

益投资

026.21896.59949.35445.70051.96168.16794.85541.86458.73123.62206.02

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收5123918180185386673046273111343022311625541837420656149819447274993118578

入409.45997.35649.12119.05031.92740.96818.77710.60033.19274.33081.55787.76943.91943.05

-

35497454742110027245213504635614325911228841470544351128901848938322

净利润22188

928.45.57.26953.10969.49695.9640.62075.2331.2496.70488.78241.8479.80

965.84

终止经营的净利润其他综合收益

-综合收35497454742110027245213504635614325911228841470544351128901848938322

22188

益总额928.45.57.26953.10969.49695.9640.62075.2331.2496.70488.78241.8479.80

965.84

本年度收到的

1038496701108253146720790

来自联

633.5658.8360.0285.64599.73

营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

130国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

投资账面价值合计0.000.00下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

本公司不重要的联营企业为河南东升煤业有限公司，对其持股40%，采用权益法核算，2015年已对其账面余额全额计提减值准备。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

国电武汉燃料有限公司-60379261.2190948.52-60288312.69湖北省巴东县沿渡河电业发

-451763.4811963389.280.00展有限公司

其他说明：

公司所属子公司恩施水电开发有限公司持有参股投资的湖北省巴东县沿渡河电业发展有

限公司35%股权，2023年度按持股比例计算确认投资收益11963389.28元、其他权益变动3662.68元，有关情况详见本节3、（3）重要联营企业的主要财务信息。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他无。

131国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10653080.429831530.25

营业外收入283592.00606880.00

其他说明：

报告期内，公司有关政府补助的信息详见本附注51、递延收益；67、其他收益；74、营业外收入。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：市场风险（包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）信

用风险和流动性风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1.市场风险

（1）外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险主要源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。

公司的主要经营业务位于中国湖北省内，基本全部以人民币结算，不存在重大汇率风险。

132国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）利率风险－现金流量变动风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2023年12月31日，本公司面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款有关。本公司借款利率稳定且相对较低，利率波动对公司借款利息影响较小

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行及国家能源集团财务公司，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

3.流动风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币545.59亿元（2022年12月31日：人民币449.92亿元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

133国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

贴现应收票据5922860.00贴现无追索权贴现

贴现应收票据600000000.00贴现无追索权贴现

贴现应收票据465000000.00贴现无追索权贴现

合计1070922860.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票贴现5922860.00

财务公司承兑汇票贴现600000000.00

商业承兑汇票贴现465000000.00

合计1070922860.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

134国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资46858913.4746858913.47

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

由于本公司所持有的其他权益工具投资不存在活跃的交易市场，因此在报告期末会聘请专门的评估团队对持续和非持续的第三层次公允价值计量的项目进行估值，所使用的估值模型主要为市场可比公司模型及资产基础模型等。估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数、不可流通折扣率，及合理评估各项资产负债的公允价值等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

135国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

电源开发投资建设经营

和管理、电力生产和销

国家能源投资集13209466.11498

北京售、煤炭开发及销售、67.50%67.50%团有限责任公司万元

港口及运输相关业务、化工产品生产与销售本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系武汉华工创业投资有限责任公司联营企业葛洲坝汉川汉电水泥有限公司联营企业湖北咸丰朝阳寺电业有限责任公司联营企业湖北鹤峰桃花山水电有限责任公司联营企业湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司联营企业

国电大渡河（咸丰）小河水电有限公司联营企业国电武汉燃料有限公司联营企业河南东升煤业有限公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系国家能源集团财务有限公司控股股东控制的法人国家能源集团宝庆发电有限公司控股股东控制的法人国家能源集团电子商务有限公司控股股东控制的法人国家能源集团共享服务中心有限公司控股股东控制的法人国家能源集团贵州电力有限公司燃料贸易分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团国际工程咨询有限公司控股股东控制的法人国家能源集团国际工程咨询有限公司重庆分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团江西电力有限公司万安水力发电厂控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团科学技术研究院有限公司武汉分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团物资有限公司工程监理中心控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团物资有限公司华中分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团永州发电有限公司控股股东控制的法人国家能源集团岳阳发电有限公司控股股东控制的法人国家能源集团置业有限公司北京昌平中心控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团重庆电力有限公司重庆发电厂控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团重庆恒泰发电有限公司控股股东控制的法人国能（北京）国际经贸有限公司控股股东控制的法人

国能易购（北京）科技有限公司控股股东控制的法人国能（北京）商务网络有限公司控股股东控制的法人

国能保险经纪（北京）有限公司武汉分公司控股股东控制的法人的分支机构国能大渡河陡岭子水电有限公司控股股东控制的法人

136国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

国能大渡河堵河水电有限公司控股股东控制的法人国能大渡河流域水电开发有限公司控股股东控制的法人国能大渡河老渡口水电有限公司控股股东控制的法人国能大渡河新能源投资有限公司控股股东控制的法人国能大渡河新能源投资有限公司富水水力发电厂控股股东控制的法人的分支机构国能大渡河新能源投资有限公司南河水力发电厂控股股东控制的法人的分支机构国能丰城发电有限公司控股股东控制的法人国能锅炉压力容器检验有限公司控股股东控制的法人国能黄金埠发电有限公司控股股东控制的法人国能江西新能源产业有限公司控股股东控制的法人国能九江发电有限公司控股股东控制的法人国能水务环保有限公司控股股东控制的法人国能水务环保有限公司南京分公司控股股东控制的法人的分支机构

国能龙源博奇环保科技（汉川）有限公司控股股东控制的法人国能龙源催化剂江苏有限公司控股股东控制的法人国能龙源电力技术工程有限责任公司控股股东控制的法人国能龙源电气有限公司控股股东控制的法人国能龙源环保南京有限公司控股股东控制的法人国能龙源环保有限公司控股股东控制的法人国能龙源蓝天节能技术有限公司控股股东控制的法人

国能龙源生态科技（武汉）有限公司控股股东控制的法人国能南京电力试验研究有限公司控股股东控制的法人国能南京煤炭质量监督检验有限公司控股股东控制的法人国能宁夏煤业报业有限责任公司控股股东控制的法人国能神华九江发电有限责任公司控股股东控制的法人

国能数智科技开发（北京）有限公司控股股东控制的法人国能思达科技有限公司控股股东控制的法人国能销售集团有限公司华中分公司控股股东控制的法人的分支机构国能销售集团有限公司西安分公司控股股东控制的法人的分支机构

国能信控互联技术（河北）有限公司控股股东控制的法人国能信控互联技术有限公司控股股东控制的法人国能信息技术有限公司控股股东控制的法人

国能远海航运（武汉）有限公司控股股东控制的法人国能智深控制技术有限公司控股股东控制的法人国能重庆风电开发有限公司控股股东控制的法人国能重庆万州电力有限责任公司控股股东控制的法人北京国能龙威发电技术有限公司控股股东控制的法人国诚亿泰科技发展有限公司控股股东控制的法人国电环境保护研究院有限公司控股股东控制的法人国电联合动力技术有限公司控股股东控制的法人国电武汉燃料有限公司控股股东控制的法人国电物流有限公司控股股东控制的法人国华（虞城）新能源有限责任公司控股股东控制的法人湖北龙源新能源有限公司控股股东控制的法人江苏龙源风电技术培训有限公司控股股东控制的法人龙源（北京）碳资产管理技术有限公司控股股东控制的法人龙源保康风力发电有限公司控股股东控制的法人龙源电力集团股份有限公司控股股东控制的法人南宁能发新能源有限公司控股股东控制的法人神华培训中心有限公司控股股东控制的法人烟台龙源电力技术股份有限公司控股股东控制的法人烟台龙源电力技术股份有限公司武汉分公司控股股东控制的法人的分支机构长沙能发新能源有限公司控股股东控制的法人中电资产管理有限公司控股股东控制的法人长江财产保险股份有限公司控股股东的联营企业瑞泰人寿保险有限公司控股股东控制的法人的联营企业

137国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

国家能源集团科学技术研究院有限公司控股股东控制的法人国家能源集团科学技术研究院有限公司成都分公司控股股东控制的法人的分支机构国家能源集团上海能源销售有限公司控股股东控制的法人国家能源集团新疆能源有限责任公司控股股东控制的法人国家能源集团资产管理有限公司控股股东控制的法人国能（北京）商业保理有限公司控股股东控制的法人

国能科慧（北京）实业有限公司控股股东控制的法人龙源（北京）新能源工程技术有限公司控股股东控制的法人国能龙源环保有限公司荆州分公司控股股东控制的法人的分支机构随州国能龙源环保科技有限公司控股股东控制的法人内蒙古蒙东能源有限公司控股股东控制的法人国华（湖北）新能源有限公司控股股东控制的法人国网能源和丰煤电有限公司控股股东控制的法人国能宝清煤电化有限公司控股股东控制的法人国能宝清煤电化有限公司朝阳露天煤矿控股股东控制的法人的分支机构瑞泰人寿保险有限公司湖北分公司控股股东控制的法人的联营企业的分支机构长江财产保险股份有限公司武汉分公司控股股东的联营企业的分支机构

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国电环境保护研

接受劳务4179245.27否3660377.36究院有限公司

国电武汉燃料有采购商品、接受

13787524.90否16943952.82

限公司劳务国电武汉燃料有

限公司沙市分公接受劳务4382463.28否4410825.75司

国家能源集团电采购商品、接受

587735.85否737301.88

子商务有限公司劳务国家能源集团科学技术研究院有

接受劳务21965566.05否23731132.17限公司武汉分公司国家能源集团科

学技术研究院有接受劳务471698.11否限公司国家能源集团科学技术研究院有

接受劳务356698.11否限公司成都分公司国家能源集团物

采购商品、接受

资有限公司华中74433.97否64129.68劳务分公司国家能源集团物

资有限公司工程接受劳务7138679.06否891509.41监理中心国能易购（北采购商品1038547905.55否1856255414.16

138国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

京）科技有限公司国能锅炉压力容

接受劳务8596226.41否4896462.29器检验有限公司国能水务环保有

接受劳务13309256.18否17029500.88限公司国能水务环保有

限公司南京分公接受劳务64183488.30否128922212.70司

国能龙源电气有采购商品、接受

548672.57否13539823.05

限公司劳务国能南京电力试

接受劳务965849.07否4216981.15验研究有限公司国能南京煤炭质

采购商品、接受

量监督检验有限377358.49否1970282.99劳务公司国能宁夏煤业报

采购商品83981.65否135100.92业有限责任公司

国能思达科技有采购商品、接受

2209901.48否9092064.60

限公司劳务国能销售集团有

限公司华中分公采购商品4917902101.66否4377902389.42司国能销售集团有

限公司西安分公采购商品1146222356.84否1493543927.91司

国能信控互联技采购商品、接受

44892710.83否21911588.37

术有限公司劳务

国能信息技术有采购商品、接受

21003894.33否19436780.26

限公司劳务

国能智深控制技采购商品、接受

58162133.18否25378500.84

术有限公司劳务江苏龙源风电技

接受劳务否89811.32术培训有限公司龙源（北京）碳

资产管理技术有接受劳务1839622.61否1839622.61限公司

烟台龙源电力技采购商品、接受

61891711.67否159493751.72

术股份有限公司劳务中电资产管理有

接受劳务否112129.62限公司瑞泰人寿保险有

采购商品3827732.57否219499.86限公司长江财产保险股

采购商品1474940.37否10727770.80份有限公司

北京国能龙威发采购商品、接受

51806298.30否52861592.99

电技术有限公司劳务国诚亿泰科技发

采购商品否68198.27展有限公司国电联合动力技

采购商品否42378053.11术有限公司国家能源集团共

享服务中心有限采购商品5048978.53否1583811.23公司

国家能源集团贵采购商品否7458308.61

139国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度州电力有限公司燃料贸易分公司国家能源集团国

际工程咨询有限接受劳务6251427.82否4226884.01公司国家能源集团置

业有限公司北京接受劳务1017535.57否491982.00昌平中心国家能源投资集

团有限责任公司采购商品1283701493.17否1120603862.86煤炭经营分公司国能大渡河流域

水电开发有限公接受劳务否2358.49司国能龙源催化剂

采购商品7247736.85否5787557.52江苏有限公司

国能龙源环保有采购商品、接受

12208692.21否33155526.70

限公司劳务国能龙源蓝天节

接受劳务1629863.40否564150.94能技术有限公司国能信控互联技术（河北）有限采购商品否513274.34公司国能远海航运（武汉）有限公接受劳务89153560.82否1314025.10司神华培训中心有

接受劳务11700.00否131850.00限公司国家能源集团上

海能源销售有限采购商品6603.77否公司国家能源集团新

疆能源有限责任采购商品55709785.03否公司国家能源集团资

接受劳务31301.89否产管理有限公司国能（北京）国

接受劳务110400.00否际经贸有限公司国能（北京）商

接受劳务561025.00否业保理有限公司国能科慧（北京）实业有限公接受劳务7833.96否司国能数智科技开发（北京）有限接受劳务5764512.61否公司龙源（北京）新

能源工程技术有接受劳务1257169.81否限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

葛洲坝汉川汉电水泥有限公出售商品497238.134374394.51

140国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额司

国电武汉燃料有限公司出售商品、提供劳务763642.31735337.28国家能源集团科学技术研究

出售商品、提供劳务1360714.89702358.57院有限公司武汉分公司国家能源集团物资有限公司

出售商品、提供劳务1969351.34972550.32华中分公司

国能保险经纪（北京）有限

出售商品、提供劳务417397.30462435.93公司武汉分公司国能龙源博奇环保科技（汉出售商品、提供劳务86941803.2179870074.54

川）有限公司

湖北龙源新能源有限公司出售商品、提供劳务530790.74500511.04

龙源保康风力发电有限公司出售商品、提供劳务721941.37775736.21烟台龙源电力技术股份有限

出售商品、提供劳务172300.74149060.59公司武汉分公司

瑞泰人寿保险有限公司出售商品、提供劳务121339.57

长江财产保险股份有限公司出售商品、提供劳务1054.72972718.94国华（虞城）新能源有限责

提供劳务462731.07169856.78任公司国家能源集团宝庆发电有限

提供劳务154528.30214622.64公司国家能源集团国际工程咨询

提供劳务11886.79有限公司重庆分公司国家能源集团江西电力有限

提供劳务74339.6364386.79公司万安水力发电厂国家能源集团永州发电有限

提供劳务68679.25150235.85公司国家能源集团岳阳发电有限

提供劳务446415.09193160.38公司国家能源集团重庆电力有限

提供劳务120188.68279009.43公司重庆发电厂国家能源集团重庆恒泰发电

提供劳务257547.17有限公司国能大渡河陡岭子水电有限

提供劳务52547.173773.58公司国能大渡河新能源投资有限

提供劳务32830.2042216.98公司富水水力发电厂国能大渡河新能源投资有限

提供劳务27830.1845990.56公司南河水力发电厂

国能丰城发电有限公司提供劳务68679.25193160.38

国能黄金埠发电有限公司提供劳务103018.87107311.32国能江西新能源产业有限公

提供劳务103018.87107311.32司

国能九江发电有限公司提供劳务188867.92171698.11

国能龙源生态科技（武汉）

提供劳务5206203.7941886.79有限公司国能神华九江发电有限责任

提供劳务549433.96193160.38公司

国能信控互联技术有限公司提供劳务25820.1515473.30

国能重庆风电开发有限公司提供劳务137358.49193160.38国能重庆万州电力有限责任

提供劳务143018.87107311.32公司

龙源电力集团股份有限公司提供劳务1292.54

南宁能发新能源有限公司提供劳务171698.11

长沙能发新能源有限公司提供劳务387641.50622405.66国能龙源环保有限公司荆州

提供劳务5829226.51分公司

141国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额国能销售集团有限公司华中

提供劳务1509418.88分公司随州国能龙源环保科技有限

提供劳务3930321.36公司

内蒙古蒙东能源有限公司提供劳务1041415.09国华（湖北）新能源有限公

提供劳务1020628.77司

国能大渡河（咸丰）小河水

提供劳务461679.20电有限公司国能大渡河老渡口水电有限

提供劳务252954.87公司国能大渡河堵河水电有限公

提供劳务57452.83司

国网能源和丰煤电有限公司提供劳务154433.96

国能宝清煤电化有限公司提供劳务33741.85国能宝清煤电化有限公司朝

提供劳务11455.57阳露天煤矿

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益国电武汉燃料国电武汉燃料国能长源荆州2023年01月2024年12月有限公司沙市协商定价471698.11有限公司热电有限公司01日31日分公司国能大渡河新国家能源集团国能大渡河堵

2023年06月2024年06月

能源投资有限长源电力股份河水电有限公协商定价94339.62

08日08日

公司有限公司司国能大渡河新国家能源集团国能大渡河

2023年06月2024年06月

能源投资有限长源电力股份（咸丰）小河协商定价47169.81

08日08日

公司有限公司水电有限公司国能大渡河新国家能源集团国能大渡河陡

2023年06月2024年06月

能源投资有限长源电力股份岭子水电有限协商定价94339.62

08日08日

公司有限公司公司国能大渡河新国家能源集团国能大渡河老

2023年06月2024年06月

能源投资有限长源电力股份渡口水电有限协商定价188679.25

08日08日

公司有限公司公司国能大渡河新国能大渡河新国家能源集团能源投资有限2023年06月2024年06月能源投资有限长源电力股份协商定价47169.81公司富水水力08日08日公司有限公司发电厂国能大渡河新国能大渡河新国家能源集团能源投资有限2023年06月2024年06月能源投资有限长源电力股份协商定价47169.81公司南河水力08日08日公司有限公司发电厂

关联托管/承包情况说明详见

142国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

国电武汉燃料有限公司房屋及停车位978310.40940713.16国家能源集团科学技术研究

房屋及停车位1384862.401808351.61院有限公司武汉分公司

湖北龙源新能源有限公司房屋871411.48836561.59国家能源集团物资有限公司

房屋2825954.602190374.89华中分公司

龙源保康风力发电有限公司房屋906973.98870705.26

国能保险经纪（北京）有限

房屋582523.20649899.19公司武汉分公司烟台龙源电力技术股份有限

房屋及停车位243186.97234053.08公司武汉分公司

瑞泰人寿保险有限公司房屋及停车位332743.57

长江财产保险股份有限公司房屋9523.813055800.00国华（虞城）新能源有限责

房屋980944.20388395.30任公司

国能信控互联技术有限公司房屋70563.6639580.20国能大渡河陡岭子水电有限

设备15585.7015586.00公司国能大渡河堵河水电有限公

设备11051.1611054.00司国能销售集团有限公司华中

房屋3000000.00分公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债利息支付的租金增加的使用权资产出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适支出名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额生额生额生额生额额额额额国家能源投资

集团有土地720183.49720183.49396926.70412026.407442102.787886407.42限责任公司关联租赁情况说明

143国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

截至2023年12月31日，本公司不存在对外担保及被担保情况。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7980200.005899600.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国家能源集团财务有

货币资金606964761.40248173223.46限公司葛洲坝汉川汉电水泥

应收账款1169333.6670160.021907454.58114447.27有限公司国能龙源环保有限公

应收账款6587025.95司荆州分公司

144国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国能龙源生态科技

应收账款2140306.68（武汉）有限公司随州国能龙源环保科

应收账款4434210.44技有限公司国能龙源博奇环保科

应收账款7716916.2855378925.30技（汉川）有限公司葛洲坝汉川汉电水泥

应收票据0.00450000.00有限公司国家能源集团共享服

预付款项3348390.011571876.21务中心有限公司国家能源集团新疆能

预付款项4072901.040.00源有限责任公司国能（北京）国际经

预付款项0.00110400.00贸有限公司国能（北京）商业保

预付款项44753.330.00理有限公司国能数智科技开发

预付款项383830.20383830.20（北京）有限公司国能销售集团有限公

预付款项368240164.50148155909.52司华中分公司

国能易购（北京）科

预付款项114241584.3092218969.38技有限公司瑞泰人寿保险有限公

预付款项221859.00296011.25司湖北分公司神华培训中心有限公

预付款项60000.0027000.00司长江财产保险股份有

预付款项0.004884121.62限公司长江财产保险股份有

预付款项226415.11127228.31限公司武汉分公司河南东升煤业有限公

其他应收款10849800.0010849800.0010849800.0010849800.00司国电长源河南煤业有

其他应收款272960689.41272960689.41272960689.41272960689.41限公司禹州市安兴煤业有限

其他应收款5039516.145039516.145039516.145039516.14公司禹州市兴华煤业有限

其他应收款3218313.143218313.143218313.143218313.14公司国能水务环保有限公

其他应收款6514.566514.56司南京分公司国能龙源生态科技

其他应收款365793.210.00（武汉）有限公司国能龙源博奇环保科

其他应收款0.00352735.32技（汉川）有限公司国电武汉燃料有限公

其他应收款0.00536437.44司沙市分公司

其他应收款国电物流有限公司59356.0059356.0059356.0059356.00长江财产保险股份有

其他应收款0.00100000.006000.00限公司其他非流动国能水务环保有限公

18197000.00284449.10

资产司其他非流动国能水务环保有限公

0.005693177.40

资产司南京分公司

其他非流动国能龙源环保有限公1290000.000.00

145国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备资产司其他非流动国能信控互联技术有

0.00539264.40

资产限公司

其他非流动国能易购（北京）科

861063020.24792890094.94

资产技有限公司其他非流动国能智深控制技术有

2999710.004954710.00

资产限公司其他非流动烟台龙源电力技术股

1556800.000.00

资产份有限公司

合计-2297458964.60292197834.711651170007.68292248121.96

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款国能（北京）商业保理有限公司465000000.00

短期借款国家能源集团财务有限公司3697774520.85970774166.67

应付账款北京国能龙威发电技术有限公司5154500.00

应付账款国电环境保护研究院有限公司245000.003113207.55

应付账款国电武汉燃料有限公司3807489.644280375.47

应付账款国电武汉燃料有限公司沙市分公司3304053.70358490.57

应付账款国家能源集团国际工程咨询有限公司2126683.34

应付账款国家能源集团科学技术研究院有限公司武汉分公司443396.23250000.00

应付账款国家能源集团物资有限公司工程监理中心1188679.24

应付账款国家能源投资集团有限责任公司煤炭经营分公司30639653.59128892540.45

应付账款国能（北京）商务网络有限公司607690.00624688.00

应付账款国能锅炉压力容器检验有限公司3962264.15

应付账款国能水务环保有限公司3222410.90

应付账款国能水务环保有限公司南京分公司35202722.6720824772.36

应付账款国能龙源电气有限公司2209175.609420000.00

应付账款国能龙源环保有限公司1879078.217330625.02

应付账款国能龙源环保有限公司荆州分公司10022174.44

应付账款国能龙源蓝天节能技术有限公司1755700.00

应付账款国能南京电力试验研究有限公司2641509.44

应付账款国能宁夏煤业报业有限责任公司40000.00

应付账款国能数智科技开发（北京）有限公司1556603.78

应付账款国能思达科技有限公司2407540.009339231.35

应付账款国能销售集团有限公司西安分公司64519696.2020117707.15

应付账款国能信控互联技术（河北）有限公司29000.00580000.00

应付账款国能信控互联技术有限公司5871239.652910749.58

应付账款国能信息技术有限公司12177476.424824550.00

应付账款国能易购（北京）科技有限公司98646.9838711658.55

应付账款国能远海航运（武汉）有限公司12314975.04

应付账款国能智深控制技术有限公司29941487.713389278.00

应付账款龙源（北京）碳资产管理技术有限公司283018.87283018.87

应付账款龙源（北京）新能源工程技术有限公司977400.00

应付账款随州国能龙源环保科技有限公司16286757.74

应付账款烟台龙源电力技术股份有限公司13436449.4732801481.03

应付账款国能龙源电力技术工程有限责任公司12209382.90

应付账款长江财产保险股份有限公司330644.29

应付账款中电资产管理有限公司45796.00

应付票据国能销售集团有限公司西安分公司180847428.54

应付票据国能销售集团有限公司华中分公司175000000.00675000000.00

146国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据烟台龙源电力技术股份有限公司2831000.00

预收款项国能销售集团有限公司华中分公司9450000.00

其他应付款北京国能龙威发电技术有限公司5903500.00

其他应付款国电联合动力技术有限公司8394360.008394360.00

其他应付款国电武汉燃料有限公司沙市分公司4667998.065204435.50

其他应付款国华（湖北）新能源有限公司121175.46

其他应付款国家能源集团科学技术研究院有限公司武汉分公司79500.0079500.00

其他应付款国家能源投资集团有限责任公司35203127.7536138091.05

其他应付款国能保险经纪（北京）有限公司武汉分公司47000.0047000.00

其他应付款国能锅炉压力容器检验有限公司27360.001077650.00

其他应付款国能水务环保有限公司南京分公司4209412.8514563856.37

其他应付款国能龙源博奇环保科技（汉川）有限公司38154694.00

其他应付款国能龙源催化剂江苏有限公司818994.26653994.00

其他应付款国能龙源电力技术工程有限责任公司7138188.157138188.15

其他应付款国能龙源电气有限公司18600.0018950.00

其他应付款国能龙源环保有限公司479065.00489065.00

其他应付款国能龙源环保有限公司荆州分公司124468.56

其他应付款国能龙源蓝天节能技术有限公司72240.0017940.00

其他应付款国能数智科技开发（北京）有限公司126000.00

其他应付款国能思达科技有限公司464061.65472101.65

其他应付款国能信控互联技术有限公司929801.5653500.00

其他应付款国能智深控制技术有限公司2281488.001647566.03

其他应付款湖北龙源新能源有限公司73820.5773820.57

其他应付款龙源保康风力发电有限公司76833.2076833.20

其他应付款烟台龙源电力技术股份有限公司11435654.533161425.53

其他应付款烟台龙源电力技术股份有限公司武汉分公司14210.0014210.00

其他应付款长江财产保险股份有限公司10000.00

其他应付款湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司2800000.00

其他应付款国能龙源生态科技（武汉）有限公司17000000.00

其他应付款国能易购（北京）科技有限公司1993226.53

其他应付款国能龙源环保南京有限公司8000.00长期借款（含国家能源集团财务有限公司5510217992.621897022267.89一年内到期）

租赁负债国家能源投资集团有限责任公司7618237.717957334.08

合计-10257105777.794133373107.90

7、关联方承诺

8、其他

（1）本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本公司之母公司国家能源投资集团有限责任公司为加强资金运作、加快资金周转、优化资金结构、

确保资金安全在集团范围内推行资金集中管理，旨在实现集团效益最大化，降低集团整体融资成本。

本公司作为其控股子公司参与和实行该安排。

（2）本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

147国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金606964761.40248173223.46

合计606964761.40248173223.46

其中：因资金集中管理支取受限的资金

说明：本期应收国家能源集团财务有限公司存款利息收入1618119.13元，实际收到存款利息收入

1762919.71元；上期应收国家能源集团财务有限公司存款利息收入2294678.55元，实际收到存款利

息收入2149877.97元，向其支付手续费105000.00元。

（3）本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金项目名称期末余额上年年末余额

短期借款（本金）3695000000.00970000000.00

短期借款（应付利息）2774520.85774166.67

长期借款（本金）5505730000.001895755000.00

一年内到期的非流动负债（应付利息）4487992.621267267.89

合计9207992513.472867796434.56

说明：本期计提国家能源集团财务有限公司借款利息161430480.90元，向其支付借款利息

156209401.99元；上期计提国家能源集团财务有限公司借款利息25027037.61元，向其支付借款利息

23188993.05元。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

148国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元事项期末余额上年年末余额

已签约但未尚未在财务报表中确认的11524.0717078.07

—采购商品、接受劳务、购建长期资产承诺11524.0717078.07

说明：截至2022年12月31日止，除上述事项外本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.39

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.39

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以2023年12月31日总股本2749327699股为基数，向公利润分配方案司全体股东每10股派现金0.39元（含税），预计本次分配股利金额为10722.38万元。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）利润分配情况2024年4月24日，公司召开了第十届董事会第十三次会议，审议通过了《2023年度利润分配预

149国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文案》，以2023年12月31日总股本2749327699股为基数，向公司全体股东每10股派现金0.39元（含税），预计本次分配股利金额为10722.38万元。该预案还须提交股东大会表决。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》等规定，公司制定了企业年金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的

8%，并按国家有关规定列支成本。与上年度相比，本报告期内年金计划的缴费比例未发生变化。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团主要从事发电供热业务，只有一个发电分部，不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营

150国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

分部为基础的报告分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）300865.26324308.34

合计300865.26324308.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准

300865.26100.00%300865.26324308.34100.00%324308.34

备的应收账款

其中：

应收国家

电网公司300865.26100.00%300865.26324308.34100.00%324308.34电费

合计300865.26100.00%300865.26324308.34100.00%324308.34

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

151国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国网湖北省电力

300865.260.00300865.26100.00%0.00

有限公司

合计300865.260.00300865.26100.00%0.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息16071.12

应收股利30000000.0067942200.00

其他应收款809320603.05910412125.30

合计839320603.05978370396.42

（1）应收利息

152国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

活期存款16071.12

合计16071.12

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

153国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

普通股股利-国电湖北电力有限公司30000000.0067942200.00

合计30000000.0067942200.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金31374.5779528.43

保证金、押金20000.0020000.00

其他单位间往来款288518518.69288518518.69

长源内部往来款806372507.85907476574.67

154国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

其他7653813.157589096.46

合计1102596214.261203683718.25

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）720960811.96611198020.60

1至2年3570745.48207085034.61

2至3年6539288.5011493105.36

3年以上371525368.32373907557.68

3至4年11488432.8615937145.04

4至5年15937145.0439369033.76

5年以上344099790.42318601378.88

合计1102596214.261203683718.25

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

288518288518288518288518

计提坏26.17%100.00%0.0023.97%100.00%0.00

518.69518.69518.69518.69

账准备其

中：

按组合

814077475709809320915165475307910412

计提坏73.83%0.58%76.03%0.52%

695.572.52603.05199.564.26125.30

账准备其

中：

无回收

806421806421907575907575

风险应73.14%

462.96462.96937.91937.91

收款项其他款765623475709289914758926475307283618

0.69%62.13%62.63%

项2.612.520.091.654.267.39

110259293275809320120368293271910412

合计

6214.26611.21603.053718.25592.95125.30

按单项计提坏账准备：288518518.69元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由国电长源河南对方单位已破

272960689.41272960689.41272960689.41272960689.41100.00%

煤业有限公司产河南东升煤业对方单位已破

7300000.007300000.007300000.007300000.00100.00%

有限公司产

禹州市安兴煤5039516.145039516.145039516.145039516.14100.00%对方单位已破

155国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

业有限公司产禹州市兴华煤对方单位已破

3218313.143218313.143218313.143218313.14100.00%

业有限公司产

合计288518518.69288518518.69288518518.69288518518.69

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额4753074.26288518518.69293271592.95

2023年1月1日余额

在本期

本期计提4018.264018.26

2023年12月31日余

4757092.52288518518.69293275611.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

288518518.69288518518.69

准备按组合计提坏

4753074.264018.264757092.52

账准备

合计293271592.954018.26293275611.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

156国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国能长源恩施水

往来款290000000.001年以内26.30%电开发有限公司

3-4年180000.00；4-5

国电长源河南煤

往来款272960689.41年12602392.99；5年24.76%272960689.41业有限公司

以上260178296.42国能长源随县新

往来款112090016.661年以内10.17%能源有限公司国能长源武汉青

往来款100000000.001年以内9.07%山热电有限公司

1-2年3179783.40；2-

3年4839663.89；3-4

国能长源武汉实

往来款88533716.07年5130063.75；4-5年8.03%业有限公司

3334752.05；5年以上

72049452.98

合计863584422.1478.33%272960689.41

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12008534866117085348661108483506610784835066

对子公司投资300000000.00300000000.00.30.30.30.30

对联营、合营

227985363.5584908337.34143077026.21219773132.1984908337.34134864794.85

企业投资

12236520229118516118921130460819810919699861

合计384908337.34384908337.34.85.51.49.15

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末位价值）余额计提减值追加投资减少投资其他价值）余额准备

157国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末位价值）余额计提减值追加投资减少投资其他价值）余额准备国电长源

第一发电

263538386.58263538386.58

有限责任公司国能长源

荆门发电830400000.00830400000.00有限公司国能长源

荆州热电768347000.00325000000.001093347000.00有限公司国电长源

汉川第一

1312998700.851312998700.85

发电有限公司国能长源

武汉实业100000000.00100000000.00有限公司国能长源湖北新能

381487000.00381487000.00

源有限公司国能长源

能源销售200010000.00200010000.00有限公司国能长源

随州发电615500000.0046000000.00661500000.00有限公司国能长源汉川新能

134750000.00134750000.00

源有限公司国能长源安陆新能

92700000.0092700000.00

源有限公司国能长源石首综合

119610000.00119610000.00

能源有限公司国能长源荆门新能

181678300.005599800.00187278100.00

源有限公司国能长源钟祥新能

165000000.0045000000.00210000000.00

源有限公司国能长源随县新能

230000000.00196600000.00426600000.00

源有限公司国能长源公安县新

156670000.000.00156670000.00

能源有限公司

158国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末位价值）余额计提减值追加投资减少投资其他价值）余额准备国能长源潜江新能

0.0060000000.0060000000.00

源有限公司国能长源荆州新能

0.0088500000.0088500000.00

源有限公司国能长源谷城新能

0.0041700000.0041700000.00

源有限公司国能长源荆门屈家

0.0075000000.0075000000.00

岭新能源有限公司国能长源巴东新能

0.0040300000.0040300000.00

源有限公司国电湖北

电力有限5232145678.875232145678.87公司国电长源

河南煤业300000000.00300000000.00有限公司

合计10784835066.30300000000.00923699800.0011708534866.30300000000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告被投期初余额（账减值准备期其他发放权益法下确其他计提期末余额（账减值准备期资单面价值）初余额追加减少综合现金认的投资损权益减值其他面价值）末余额位投资投资收益股利益变动准备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业武汉华工创业

投资134864794.858212231.36143077026.21有限责任公司河南

84908337.3484908337.34

东升

159国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

煤业有限公司国电武汉燃料有限公司

小计134864794.8584908337.348212231.36143077026.2184908337.34

合计134864794.8584908337.348212231.36143077026.2184908337.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

公司联营企业河南东升煤业有限公司、国电武汉燃料有限公司有关情况详见第十节财务报告七、18.长期股权投资。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4785739.172915709.094041951.201831392.41

其他业务19648105.8922573.8027498756.23

合计24433845.062938282.8931540707.431831392.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2发电其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电力及热

4785739.172915709.09

力销售固定资产

租赁、物764512.9222573.80业管理

其他18883592.97按经营地区分类

其中：

湖北省4785739.172915709.0919648105.8922573.80市场或客

160国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

分部1分部2发电其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计4785739.172915709.0919648105.8922573.80

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益201502206.33175422800.00

权益法核算的长期股权投资收益8212231.3622329172.02

处置长期股权投资产生的投资收益12868.00其他权益工具投资在持有期间取得的

211644.08

股利收入

合计209926081.77197764840.02

161国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-7119365.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准

10936672.42

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）

受托经营取得的托管费收入990566.03

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4018425.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目477625.67

减：所得税影响额3003882.54

少数股东权益影响额（税后）-371981.77

合计6672023.94--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

报告期内，公司其他符合非经常性损益定义的损益项目分别为个税手续费397449.09元，增值税进项税加计抵扣71176.58元，安置退役士兵增值税减免9000.00元。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.57%0.12700.1270

利润扣除非经常性损益后归属于

3.50%0.12450.1245

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

162国家能源集团长源电力股份有限公司2023年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

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