北京中科三环高技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG10190 号北京中科三环高技术股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-104审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10190 号

北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称中科三环）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三环2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科三环，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认如后附财务报表附注“三、（二十（1）了解、测试和评价与收入二）”所述，中科三环在履行了合确认相关的关键内部控制的设同中的履约义务，即在客户取得计和运行的有效性；

相关商品控制权时确认收入；如（2）通过审阅销售合同及与管后附财务报表附注“五、（四十四）理层的访谈，了解和评估中科三营业收入和营业成本”所述，中环的收入确认政策是否符合企科三环2025年度营业收入为业会计准则的规定；

664065.72万元，较2024年度（3）采用抽样方式选取样本，

675088.29万元减少11022.57万检查与收入确认相关的支持性元，降幅1.63%。由于营业收入凭据，包括销售合同、出库单、是中科三环的关键业绩指标之产品验收确认单、海关报关单以一，从而存在中科三环管理层（以及其他支持性凭据，评价收入确下简称管理层）达到特定目标或认是否符合中科三环的会计政

者期望而操纵收入确认的风险，策；

我们将中科三环收入确认识别为（4）采用抽样方式选取样本，关键审计事项。对应收账款及销售金额执行函证程序，向客户发送询证函，询证交易金额、往来余额，评价收入的真实性、准确性；

（5）就资产负债表日前后记录

的收入交易，选取样本，检查收入确认支持性凭据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货减值如后附财务报表附注“三、(十一)（1）了解、测试和评价与存货存货”所述，中科三环存货按成跌价准备计提及计价相关的内本和可变现净值孰低计量，按存部控制关键控制点设计和运行货成本高于可变现净值的差额计有效性；

审计报告第2页提存货跌价准备；如后附财务报（2）执行存货监盘程序，抽查表附注“五、（八）存货”所述，并复核存货的数量以及关注实

截至2025年12月31日，中科三物状况等；

环存货账面余额为326161.77万（3）了解中科三环有关存货减元，已计提跌价准备11682.34值测试的程序，复核其测试的合万元，账面净值314479.43万元。理性并进行重新测算，关注长库由于中科三环存货金额较大，其龄存货减值计提的合理性；

计价准确性对当期财务报表具有（4）执行存货计价测试程序，较大影响，且管理层在确定存货复核成本结转及存货计价准确的可变现净值时，需要运用重大性；

判断和估计，可能存在潜在的管（5）查阅产品市场行情及同行理层偏向的情况，因而我们将存业财务情况，对比分析存货相关货减值确认为关键审计事项。数据变动合理性。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括中科三环2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估中科三环的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中科三环的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对中科三环持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科三环不能持续经营。

审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中科三环中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：熊宇（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：汪百元

中国*上海2026年3月26日审计报告第5页北京中科三环高技术股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1742158138.992459210121.86结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）191647193.1450357994.46衍生金融资产

应收票据（三）45261118.3918360064.95

应收账款（四）2023103119.622037208745.46

应收款项融资（五）158278796.57143329260.53

预付款项（六）36242906.9612796366.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）52540183.3348856632.81买入返售金融资产

存货（八）3144794271.582663550159.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）804811.59804811.59

其他流动资产（十）104676657.77137570218.61

流动资产合计7499507197.947572044376.13

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）1203675.102008486.69

长期股权投资（十二）425379041.77423791700.31

其他权益工具投资（十三）28346551.2729671739.97其他非流动金融资产

投资性房地产（十四）21058719.4425844875.64

固定资产（十五）1801256680.991870500138.25

在建工程（十六）87126602.4953746232.77生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）27443482.5428764414.45

无形资产（十八）113127663.40117215057.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十九）25490472.3925490472.39

长期待摊费用（二十）50865409.9163956065.48

递延所得税资产（二十一）141640756.97110509328.13

其他非流动资产（二十二）14146873.4033258283.97

非流动资产合计2737085929.672784756795.27

资产总计10236593127.6110356801171.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第1页北京中科三环高技术股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）145561485.06160592383.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）25905775.006564500.00

应付账款（二十六）1303632696.821172226110.11

预收款项（二十七）356925.10270765.73

合同负债（二十八）145750713.06187089289.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）146987823.61176444849.03

应交税费（三十）39007367.0352445027.53

其他应付款（三十一）203005143.02162393382.70应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十二）101980714.38540154467.15

其他流动负债（三十三）17297774.8622534193.82

流动负债合计2129486417.942480714968.75

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十四）572978055.35145990276.68应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十五）20310393.1420353946.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益（三十六）61511920.5669400718.47递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计654800369.05235744941.32

负债合计2784286786.992716459910.07

所有者权益：

股本（三十七）1215725773.001215725773.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）977851357.58977136763.95

减：库存股（三十九）107959860.51107959860.51

其他综合收益（四十）5742143.046403274.86

专项储备（四十一）42830896.1632089206.61

盈余公积（四十二）376684422.13339909107.27一般风险准备

未分配利润（四十三）4006390778.233975918857.04

归属于母公司所有者权益合计6517265509.636439223122.22

少数股东权益935040830.991201118139.11

所有者权益合计7452306340.627640341261.33

负债和所有者权益总计10236593127.6110356801171.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第2页北京中科三环高技术股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金689412571.53419599909.67

交易性金融资产140698611.33衍生金融资产

应收票据8659528.661200667.18

应收账款（一）801413221.901026110697.24

应收款项融资23189993.2819578206.02

预付款项1140209.64572397.33

其他应收款（二）126618415.4799517437.63

存货443008823.38362286272.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14101760.1033588385.09

流动资产合计2248243135.291962453972.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1997704705.182001043974.49

其他权益工具投资26610675.6527894868.02其他非流动金融资产

投资性房地产63803510.2166994084.25

固定资产106244035.05124885536.94

在建工程986306.12生产性生物资产油气资产

使用权资产278383.67

无形资产13695849.2614390369.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产82890472.0769149699.75

其他非流动资产586688.39359636.71

非流动资产合计2292522241.932304996553.67

资产总计4540765377.224267450526.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第3页北京中科三环高技术股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款45037125.00150093750.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据16905775.006564500.00

应付账款472723936.66490406650.07预收款项

合同负债396826.47273384.35

应付职工薪酬60706018.7360833456.49

应交税费6036887.746841708.22

其他应付款199016369.49154501705.26持有待售负债

一年内到期的非流动负债316620.50

其他流动负债51587.4435539.97

流动负债合计800874526.53869867314.86

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益12865097.9914327644.02递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计12865097.9914327644.02

负债合计813739624.52884194958.88

所有者权益：

股本1215725773.001215725773.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积916213234.50915498640.87

减：库存股107959860.51107959860.51

其他综合收益5992464.556618651.01专项储备

盈余公积376684422.13339909107.27

未分配利润1320369719.031013463256.10

所有者权益合计3727025752.703383255567.74

负债和所有者权益总计4540765377.224267450526.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第4页北京中科三环高技术股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入6640657157.946750882893.28

其中：营业收入（四十四）6640657157.946750882893.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6473061978.606619572596.04

其中：营业成本（四十四）5924663511.836029115198.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十五）33457853.9639936917.32

销售费用（四十六）120788135.19135124780.51

管理费用（四十七）281852262.27282040382.26

研发费用（四十八）145065237.37134597362.52

财务费用（四十九）-32765022.02-1242044.75

其中：利息费用26482529.3038138542.65

利息收入19560363.1522687520.65

加：其他收益（五十）51748576.4260230725.33

投资收益（损失以“-”号填列）（五十一）6405875.62-3742063.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益738071.02-2846389.23以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十二）204594.96-7612975.50

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-650168.543628481.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-41214244.64-140282708.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十五）-7516782.80-6190881.63

三、营业利润（亏损以“-”号填列）176573030.3637340874.90

加：营业外收入（五十六）6899621.041835951.20

减：营业外支出（五十七）3586346.761677556.55

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）179886304.6437499269.55

减：所得税费用（五十八）65670066.8814545558.17

五、净利润（净亏损以“-”号填列）114216237.7622953711.38

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）114216237.7622953711.38

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）91318606.8112007779.57

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）22897630.9510945931.81

六、其他综合收益的税后净额-661325.271018150.50

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-661131.821076256.64

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-661033.341105837.95

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益336957.82

3．其他权益工具投资公允价值变动-997991.161105837.95

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-98.48-29581.31

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-98.48-29581.31

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-193.45-58106.14

七、综合收益总额113554912.4923971861.88

归属于母公司所有者的综合收益总额90657474.9913084036.21

归属于少数股东的综合收益总额22897437.5010887825.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十九）0.07590.0099

（二）稀释每股收益（元/股）（五十九）0.07590.0099后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第5页北京中科三环高技术股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）2105033581.382107774539.05

减：营业成本（四）1992402810.321971212528.98

税金及附加6681436.494394334.31

销售费用67916593.6273407137.93

管理费用74340688.9964874744.29

研发费用33099984.3330245593.47

财务费用-45600483.9110189566.28

其中：利息费用3175832.895227718.85

利息收入11970847.876069830.95

加：其他收益6992959.769766398.05

投资收益（损失以“-”号填列）（五）402882021.6169344000.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4390820.76-4653560.67以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-104555.04-1599222.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）3777198.502928011.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）-15982013.67-117216949.58

资产处置收益（损失以“-”号填列）6824.45

二、营业利润（亏损以“-”号填列）373758162.70-83320303.83

加：营业外收入1505937.87

减：营业外支出1476246.14117734.61

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）372281916.56-81932100.57

减：所得税费用4528768.01-43524820.09

四、净利润（净亏损以“-”号填列）367753148.55-38407280.48

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）367753148.55-38407280.48

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-626186.461145212.75

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-626186.461145212.75

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益336957.82

3．其他权益工具投资公允价值变动-963144.281145212.75

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额367126962.09-37262067.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第6页北京中科三环高技术股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金6688255916.867242737426.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还375814281.21392476952.47

收到其他与经营活动有关的现金（六十）92033346.6989699457.32

经营活动现金流入小计7156103544.767724913836.17

购买商品、接受劳务支付的现金5975689113.675113718078.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金932044821.24903433389.95

支付的各项税费215033939.95268548065.36

支付其他与经营活动有关的现金（六十）111692246.49113139829.10

经营活动现金流出小计7234460121.356398839362.64

经营活动产生的现金流量净额-78356576.591326074473.53

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1648076436.00322013336.38

取得投资收益收到的现金5070927.115742930.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3380548.644552475.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（六十）70084985.3043598450.00

投资活动现金流入小计1726612897.05375907192.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金156169999.11214967566.96

投资支付的现金1788000000.00335000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十）325257716.3085160450.00

投资活动现金流出小计2269427715.41635128016.96

投资活动产生的现金流量净额-542814818.36-259220824.20

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金359370.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金359370.00

取得借款收到的现金695486026.73498993800.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计695486026.73499353170.00

偿还债务支付的现金722482132.131252993193.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金340143133.18126033542.24

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润290896952.0029894611.05

支付其他与筹资活动有关的现金（六十）5481590.99113756418.91

筹资活动现金流出小计1068106856.301492783154.95

筹资活动产生的现金流量净额-372620829.57-993429984.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21605599.9527015055.10

五、现金及现金等价物净增加额-972186624.57100438719.48

加：期初现金及现金等价物余额2388456039.822288017320.34

六、期末现金及现金等价物余额1416269415.252388456039.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第7页北京中科三环高技术股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2097120921.132247427190.35

收到的税费返还120409030.01164980332.32

收到其他与经营活动有关的现金145523104.0951302709.13

经营活动现金流入小计2363053055.232463710231.80

购买商品、接受劳务支付的现金1927175426.892071180248.82

支付给职工以及为职工支付的现金135777609.29149896810.46

支付的各项税费34105421.7828205196.52

支付其他与经营活动有关的现金140999879.20100899904.99

经营活动现金流出小计2238058337.162350182160.79

经营活动产生的现金流量净额124994718.07113528071.01

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1180076436.001013336.38

取得投资收益收到的现金406651051.0075606161.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

77580.0010000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35942000.00431400.00

投资活动现金流入小计1622747067.0077060897.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2427473.353050016.24

的现金

投资支付的现金1320000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金278545811.0039214400.00

投资活动现金流出小计1600973284.3542264416.24

投资活动产生的现金流量净额21773782.6534796481.25

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金250000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计250000000.00

偿还债务支付的现金105000000.00300000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金27299745.7666079538.66

支付其他与筹资活动有关的现金108280563.91

筹资活动现金流出小计132299745.76474360102.57

筹资活动产生的现金流量净额-132299745.76-224360102.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11552152.942270877.53

五、现金及现金等价物净增加额26020907.90-73764672.78

加：期初现金及现金等价物余额383657909.67457422582.45

六、期末现金及现金等价物余额409678817.57383657909.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第8页北京中科三环高技术股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计益股债他准备

一、上年年末余额1215725773.00977136763.95107959860.516403274.8632089206.61339909107.273975918857.046439223122.221201118139.117640341261.33

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1215725773.00977136763.95107959860.516403274.8632089206.61339909107.273975918857.046439223122.221201118139.117640341261.33三、本期增减变动金额（减少以“-”

714593.63-661131.8210741689.5536775314.8630471921.1978042387.41-266077308.12-188034920.71号填列）

（一）综合收益总额-661131.8291318606.8190657474.9922897437.50113554912.49

（二）所有者投入和减少资本714593.63714593.63714593.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他714593.63714593.63714593.63

（三）利润分配36775314.86-60846685.62-24071370.76-290896952.00-314968322.76

1．提取盈余公积36775314.86-36775314.86

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-24071370.76-24071370.76-290896952.00-314968322.76

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备10741689.5510741689.551922206.3812663895.93

1．本期提取15753609.9415753609.942677111.7418430721.68

2．本期使用5011920.395011920.39754905.365766825.75

（六）其他

四、本期期末余额1215725773.00977851357.58107959860.515742143.0442830896.16376684422.134006390778.236517265509.63935040830.997452306340.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第9页北京中科三环高技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般永其他综合收少数股东权益所有者权益合计

股本优先其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润小计续益股他准备债

一、上年年末余额1215725773.00977121237.696340731.6518485003.02339909107.274032003766.156589585618.781221109475.647810695094.42

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1215725773.00977121237.696340731.6518485003.02339909107.274032003766.156589585618.781221109475.647810695094.42

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15526.26107959860.5162543.2113604203.59-56084909.11-150362496.56-19991336.53-170353833.09

（一）综合收益总额1076256.6412007779.5713084036.2110887825.6723971861.88

（二）所有者投入和减少资本15526.26107959860.51-107944334.25353713.74-107590620.51

1．所有者投入的普通股353713.74353713.74

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他15526.26107959860.51-107944334.25-107944334.25

（三）利润分配-69106402.11-69106402.11-34137215.95-103243618.06

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-60786288.65-60786288.65-29894611.05-90680899.70

4．其他-8320113.46-8320113.46-4242604.90-12562718.36

（四）所有者权益内部结转-1013713.431013713.43

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-1013713.431013713.43

6．其他

（五）专项储备13604203.5913604203.592904340.0116508543.60

1．本期提取18152943.5018152943.503506549.8721659493.37

2．本期使用4548739.914548739.91602209.865150949.77

（六）其他

四、本期期末余额1215725773.00977136763.95107959860.516403274.8632089206.61339909107.273975918857.046439223122.221201118139.117640341261.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第10页北京中科三环高技术股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具项目

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他股债

一、上年年末余额1215725773.00915498640.87107959860.516618651.01339909107.271013463256.103383255567.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1215725773.00915498640.87107959860.516618651.01339909107.271013463256.103383255567.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）714593.63-626186.4636775314.86306906462.93343770184.96

（一）综合收益总额-626186.46367753148.55367126962.09

（二）所有者投入和减少资本714593.63714593.63

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他714593.63714593.63

（三）利润分配36775314.86-60846685.62-24071370.76

1．提取盈余公积36775314.86-36775314.86

2．对股东的分配-24071370.76-24071370.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1215725773.00916213234.50107959860.515992464.55376684422.131320369719.033727025752.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第11页北京中科三环高技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具专项储

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他备

一、上年年末余额1215725773.00915488770.876487151.69339909107.271111643111.803589253914.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1215725773.00915488770.876487151.69339909107.271111643111.803589253914.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）9870.00107959860.51131499.32-98179855.70-205998346.89

（一）综合收益总额1145212.75-38407280.48-37262067.73

（二）所有者投入和减少资本9870.00107959860.51-107949990.51

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他9870.00107959860.51-107949990.51

（三）利润分配-60786288.65-60786288.65

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-60786288.65-60786288.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转-1013713.431013713.43

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-1013713.431013713.43

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1215725773.00915498640.87107959860.516618651.01339909107.271013463256.103383255567.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：赵寅鹏主管会计工作负责人：张玉旺会计机构负责人：宋正印财务报表第12页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“中科三环”）

系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653号文批准，于1999年7月23日由北京三环控股有限公司（原名北京三环新材料高技术公司，以下简称“三环控股公司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUS

INTERNATIONAL INC （中文简称“特瑞达斯公司”）、 TAIGENE METAL

COMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共同发起设立，注册资本5200万元。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市场投资者配售

的发行方式发行人民币普通股3500万股，并于2000年4月20日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变更为8700万元。

根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2000年末总股本8700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15660万元。

根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2001年末总股本15660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23490万元。

根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2004]15号）及修改后的章程的规定：以2003年末总股本23490万股为基数按10

股配售2股的比例配股，可配售4698万股；本公司国有法人股股东三环控股公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1890万股。

配股完成后注册资本变更为25380万元。

根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案

及公积金转增股本议案：以本公司2004年6月30日总股本25380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），同时以2004年6月30日总股本25380万股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转增后本公司财务报表附注第1页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注注册资本变更为50760万元。

根据本公司2006年1月23日召开的股权分置改革相关股东会审议通过、并于2006年3月17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。

本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为50760万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为29030.40万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21729.60万股，占本公司总股本的42.81%。截至2011年3月

25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。

根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院控股有限公司（原名中国科学院国有资产经营有限责任公司）《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2011]18号）批准，并经2012年3月19日中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]356号）核准，本公司非公开发行不超过2700万股新股。

本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58325.50万元，实际发行

2500.00万股，每股面值为人民币1元，发行价格24元/股。募集资金总额60000.00万元，扣除发行费用1674.50万元后募集资金净额为58325.50万元，其中股本2500万元，资本公积55825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司验证并出具京都天华验字（2012）第0036号验资报告。2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本公司本次非公开发行股票后，总股本为53260万股。

根据本公司2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配议案及公积金转增股本

议案：以本公司2012年12月31日总股本53260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（每股面值1元），同时以2012年12月31日总股本53260万股为基数，向全体股东每10股转增5股（每股面值1元）。送股及转增后本公司股本变更为106520万股。上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具哲明验字（2013）第012号验资报告，本公司于2013年8月13日完成工商登记变更手续。

根据本公司2020年7月6日第八届董事会2020年第一次临时会议、2021年4月6

日第八届董事会2021年第一次临时会议、2021年7月14日第八届董事会2021年

第三次临时会议以及2021年5月24日2021年第一次临时股东大会审议配股募集资金方案、中国科学院控股有限公司《关于北京中科三环高技术股份有限公司2020年度配股公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2021]51号），并经中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的批复》（证监许可[2021]3203号）核财务报表附注第2页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注准，以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数106520万股为基数，按照每10股配1.5股的比例向全体股东配售股份15052.5773万股，发行价格为4.50元/股，配股完成后注册资本变更为人民币121572.5773万元。上述股本变更事项经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《北京中科三环高技术股份有限公司验资报告》（致同验字（2022）第 110C000099 号），本公司于 2022 年 2 月 24日完成配股手续。

本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业，外资比例低于25%。截至2025年12月31日，本公司法定代表人为赵寅鹏，统一社会信用代码为 91110000700228137T，注册资本为 121572.5773 万元。

本公司经营范围包括：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的

研究开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品的技术开发，生产；销售自产产品；普通货运。

本公司注册地址：北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼27层。

本公司营业期限：1999年7月23日至无固定期限。

本公司母公司为三环控股公司，最终实际控制人为中国科学院控股有限公司。

本公司所处行业为磁性材料制造业，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司行业类别为计算机、通信和其他电子设备制造业。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设有证券部、企业发展部、综合办公室、人力资源部、知识产权与法务部、财务部、内控审计部、可持续发展部等部门。本公司及其子公司主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究开发、生产和销售，主要产品为磁材产品。

本财务报表及财务报表附注经本公司第九届董事会第十二次会议于2026年3月26日批准。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第3页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第4页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第5页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第6页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第7页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第8页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第10页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第11页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收票据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2财务公司承兑汇票、商业承兑汇票

银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并考虑历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。

财务报表附注第12页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司以财务公司承兑汇票及商业承兑汇票预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

（2）应收账款应收账款组合1国外大客户组合应收账款组合2国外中小客户组合应收账款组合3国内大客户组合应收账款组合4国内中小客户组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价确认。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物按照使用次数分次进行摊销。

财务报表附注第13页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第14页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确财务报表附注第15页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法20-403-102.25-4.85

机器设备直线法5-103-109.00-19.40

运输工具直线法5-103-109.00-19.40

办公及电子设备直线法5-103-109.00-19.40财务报表附注第17页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资财务报表附注第18页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法预计使用寿命的确定依据

土地使用权43-50年限平均法土地使用权期限

软件使用权5-10年限平均法预计收益年限专有技术10年限平均法预计收益年限财务报表附注第19页北京中科三环高技术股份有限公司

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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

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二○二五年度财务报表附注

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划财务报表附注第21页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义财务报表附注第22页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来财务报表附注第23页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品

本公司商品销售收入在商品的控制权转移至客户时确认，在具体业务中，主要分为国内销售和国外销售，具体如下：

*国内销售业务

通常本公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至买方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期限本公司没有收到客户的

书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。

对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务，公司在客户领用产品并对账后确认收入，确认收入的时点是客户确认的领用日期。

*国外销售业务

通常本公司对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票、签收单等出口单据资料确认收入。

对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务，公司在客户领用产品并对账后确认收入，确认收入的时点是客户确认的领用日期。

（2）租赁收入本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条

件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利时确认租赁收入。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

财务报表附注第24页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或财务报表附注第25页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

财务报表附注第26页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额财务报表附注第27页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进财务报表附注第28页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

财务报表附注第29页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十六）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

财务报表附注第30页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)回购本公司股份

公司回购本公司股份，按实际支付的金额，借记“库存股”科目，贷记“银行存款”等科目。注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，冲减股票发行时原记入资本公积的溢价部分，借记“资本公积-股本溢价”科目，回购价格超过上述冲减“股本”及“资本公积-股本溢价”科目的部分，依次借记“盈余公积”、“利润分配-未分配利润”等科目；如果回购价格低于回购股份所对应的股本，所注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额作为增加股本溢价处理，按回购股份所对应的股本面值，借记“股本”科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记“资本公积-股本溢价”科目。

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单个项目的预算金额大于1000.00万元以上

非全资子公司收入金额占公司总收入大于10.00%或非全资子重要的非全资子公司

公司资产总额占公司总资产大于10.00%

公司对联营企业长期股权投资账面价值大于人民币5000.00重要的联营企业万元，且被投资单位资产总额大于人民币5亿元重要的应付款项单项金额大于1000.00万元以上

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选财务报表附注第31页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

本公司无此业务，执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，9.00%、10.00%、13.00%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2.00%

房产税房产余值（房产原值70%）或租金收入余值的1.20%或租金收入的12.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%或25.00%

注：本公司之境外子公司Magsound Korea Co.Ltd.在韩国境内适用增值税率为 10.00%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称企业所得税税率

宁波科宁达工业有限公司15.00%

中科三环（赣州）新材料有限公司15.00%

上海三环磁性材料有限公司15.00%

2亿韩元以内：10.00%；2亿至200亿

韩元及以下：20.00%；200亿至3000

Magsound Korea Co.Ltd.亿韩元及以下：22.00%；超过3000亿

韩元：25%

其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1、增值税

财务报表附注第32页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自2019年4月1日起为13.00%。

2、企业所得税

（1）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2023年12月8日获得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202333101537，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15.00%。

（2）本公司之子公司中科三环（赣州）新材料有限公司于2024年10月28日获得了经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁布的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202436000240，有效期为 3 年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15.00%。

中科三环（赣州）新材料有限公司为西部大开发鼓励类企业，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。

（3）本公司之子公司上海三环磁性材料有限公司于2023年12月12日获得了上海

市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁

发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202331005125，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15.00%。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金221873.89423472.26

银行存款1416047541.362458653363.81

其他货币资金325888723.74133285.79

合计1742158138.992459210121.86

其中：存放在境外的款项总额1166656.66533362.97财务报表附注第33页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注：本公司期末货币资金中其他货币资金中使用受到限制的定期存款及利息为

325741961.05元；住房基金专户款项为132980.90元；各类受限保证金为13781.79元。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产191647193.1450357994.46

其中：外汇远期合约1264888.00

结构性存款190382305.1450357994.46

合计191647193.1450357994.46

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票45261118.3917806218.53

财务公司承兑汇票553846.42

合计45261118.3918360064.95财务报表附注第34页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合计

45261118.39100.0045261118.3918368499.16100.008434.210.0518360064.95

提坏账准备

其中：

银行承兑汇票45261118.39100.0045261118.3917806218.5396.9417806218.53

财务公司承兑汇票562280.633.068434.211.50553846.42

合计45261118.39100.0045261118.3918368499.16100.008434.2118360064.95财务报表附注第35页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动财务公司承

8434.21-8434.21

兑汇票

合计8434.21-8434.21

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票22488613.20

合计22488613.20

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2050663738.172056448053.84

1至2年952375.358743129.82

2至3年23940.792041733.65

3至4年1963177.003111510.00

4至5年3111510.00

5年以上5693830.855693830.85

小计2062408572.162076038258.16

减：坏账准备39305452.5438829512.70

合计2023103119.622037208745.46财务报表附注第36页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3490560.380.173490560.38100.003170600.000.153170600.00100.00按信用风险特征组合

2058918011.7899.8335814892.161.742023103119.622072867658.1699.8535658912.701.722037208745.46

计提坏账准备

其中：

国外大客户组合487404006.3023.637311060.091.50480092946.21796265379.3338.3512188994.101.53784076385.23

国外中小客户组合590065281.6828.618867584.271.50581197697.41417650414.2320.126521302.271.56411129111.96

国内大客户组合583904505.1628.318758567.591.50575145937.57534068331.3125.738011024.961.50526057306.35

国内中小客户组合397544218.6419.2810877680.212.74386666538.43324883533.2915.658937591.372.75315945941.92

合计2062408572.16100.0039305452.542023103119.622076038258.16100.0038829512.702037208745.46财务报表附注第37页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）中科三环盂

县京秀磁材3170600.003170600.00100.00破产清算3170600.003170600.00有限公司

MARELLI

EUROPE 319960.38 319960.38 100.00 破产重整

SPA

合计3490560.383490560.383170600.003170600.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

（1）组合计提项目：国外大客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内487404006.307311060.091.50

合计487404006.307311060.09

（2）组合计提项目：国外中小客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内589801997.578847029.961.50

1至2年256016.6618842.837.36

2至3年7267.451711.4823.55

合计590065281.688867584.27

（3）组合计提项目：国内大客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内583904505.168758567.591.50

合计583904505.168758567.59财务报表附注第38页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）组合计提项目：国内中小客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内389233268.765838499.031.50

1至2年696358.6951252.007.36

2至3年16673.343926.5823.55

3至4年1963177.00734817.1537.43

4至5年3111510.001725954.6055.47

5年以上2523230.852523230.85100.00

合计397544218.6410877680.21

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备38829512.70559386.4083446.5639305452.54

合计38829512.70559386.4083446.5639305452.54

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款83446.56

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额489443746.00元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例23.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7341656.19元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据158278796.57143329260.53

合计158278796.57143329260.53财务报表附注第39页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据219233209.25

合计219233209.25

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内35415276.5497.719044292.4070.67

1至2年123776.570.341163922.619.10

2至3年386268.211.071732391.9713.54

3年以上317585.640.88855759.756.69

合计36242906.96100.0012796366.73100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额29233537.15元，占预付款项期末余额合计数的比例80.66%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项52540183.3348856632.81

合计52540183.3348856632.81其他应收款项

1、按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内52625001.5048422914.77

财务报表附注第40页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年325953.80807804.92

2至3年642296.911093571.97

3至4年786498.97887102.35

4至5年883102.356196.00

5年以上8034421.728296918.37

小计63297275.2559514508.38

减：坏账准备10757091.9210657875.57

合计52540183.3348856632.81财务报表附注第41页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3523038.585.573523038.58100.003403038.585.723403038.58100.00按信用风险特征组合计

59774236.6794.437234053.3412.1052540183.3356111469.8094.287254836.9912.9348856632.81

提坏账准备

其中：

账龄组合59774236.6794.437234053.3412.1052540183.3356111469.8094.287254836.9912.9348856632.81

合计63297275.25100.0010757091.9252540183.3359514508.38100.0010657875.5748856632.81财务报表附注第42页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）中科三环盂

县京秀磁材847458.58847458.58100.00破产清算847458.58847458.58有限公司北京清大微失信被执行

纳科技有限2555580.002555580.00100.002555580.002555580.00人公司北京勤科科回收可能性

120000.00120000.00100.00

技有限公司较低

合计3523038.583523038.583403038.583403038.58

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内52505001.50590789.151.13

1至2年325953.80145926.8444.77

2至3年642296.91387676.8660.36

3至4年786498.97672865.5685.55

4至5年883102.35805411.7991.20

5年以上4631383.144631383.14100.00

合计59774236.677234053.34

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额7254836.993403038.5810657875.57上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-20783.65120000.0099216.35本期转回财务报表附注第43页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)本期转销本期核销其他变动

期末余额7234053.343523038.5810757091.92

4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备10657875.5799216.3510757091.92

合计10657875.5799216.3510757091.92

5、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

出口退税41184051.9344176688.01

押金及保证金8551403.017442698.97

备用金1211142.161136702.64

其他12350678.156758418.76

合计63297275.2559514508.38

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额

(%)

宁波市国家税务局出口退税款41184051.931年以内65.06463405.21

公司F 其他往来 9480908.91 1 年以内 14.98 106679.71

1年以内

102000.00元，

天津澳津电缆有限公司押金及保证金4000000.005年以上6.323899147.71

3898000.00

元北京清大微纳科技有限

押金及保证金2555580.005年以上4.042555580.00公司赣县人力资源和社会保

押金及保证金874310.004至5年1.38797392.95障局

合计58094850.8491.787822205.58财务报表附注第44页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料723315075.2571059154.93652255920.32914214249.53128549686.54785664562.99

周转材料12265648.4512265648.4512876947.1212876947.12

委托加工物资145080762.192461380.69142619381.50137825364.99137825364.99

在产品1174599353.981174599353.98886508944.82886508944.82

库存商品513449536.7437219936.34476229600.40426325622.2041129797.99385195824.21

发出商品692907324.726082957.79686824366.93455478515.00455478515.00

合计3261617701.33116823429.753144794271.582833229643.66169679484.532663550159.13

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料128549686.5418398331.5475888863.1571059154.93

委托加工物资2461380.692461380.69

库存商品41129797.9921943742.4425853604.0937219936.34

发出商品6082957.796082957.79

合计169679484.5348886412.46101742467.24116823429.75财务报表附注第45页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款804811.59804811.59

合计804811.59804811.59

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣/未认证的进项税94230985.19112014246.62

预缴企业所得税10445672.5825555971.99

合计104676657.77137570218.61

(十一)长期应收款期末余额上年年末余额项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款余额2151444.032151444.033013438.623013438.62

减：未实现融资收益142957.34142957.34200140.34200140.34

小计2008486.692008486.692813298.282813298.28

减：一年内到期部分804811.59804811.59804811.59804811.59

合计1203675.101203675.102008486.692008486.69财务报表附注第46页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资本期增减变动被投资单减值准备上减值准备期上年年末余额位年年末余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减期末余额其他末余额投资投资投资损益益调整变动股利或利润值准备联营企业赣州科力稀土新材

62263259.995453779.6167717039.60

料有限公司博迈立铖科环磁材

167716732.24-8201607.35489912.86160005037.75（南通）有限公司肇庆三环京粤磁材

51184845.68-3530595.62-15253.7047638996.36

有限责任公司天津三环

奥纳科技89604416.721476551.6791080968.39有限公司江苏海天金宁三环

16601456.43411050.93336957.82239934.4717589399.65

电子集团有限公司浙江三环

康盈磁业8326079.367425550.52-822704.957503374.417425550.52有限公司宁波虔宁

特种合金35520460.415951596.73-202281.0141269776.13有限公司

合计431217250.837425550.52738071.02336957.82714593.63-202281.01432804592.297425550.52财务报表附注第47页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允本期确累计计入其他累计计入其他价值计量且其上年年末余项目名称本期计入其本期计入其追加减少期末余额认的股综合收益的利综合收益的损变动计入其他额他综合收益他综合收益其他投资投资利收入得失综合收益的原的利得的损失因

国创新材(北京)稀土新材料技术创新中

1245770.99307228.631552999.62202999.62

心有限公司

湖南国磁动力科技有限公司4201210.4129142.164230352.57269647.43

江西南方稀土高技术股份有限公司16853871.65559570.2517413441.9011693441.90河北雄安稀土功能材料创新中心有限公

3381950.6531930.913413881.56413881.56

司

思益通科技咨询(北京)有限公司2212064.322212064.324500000.00宁波磁性材料应用技术创新中心有限公

1776871.9540996.331735875.62264124.38

司

合计29671739.97927871.952253060.6528346551.2712310323.085033771.81财务报表附注第48页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额37102172.0337102172.03

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额37102172.0337102172.03

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额11257296.3911257296.39

（2）本期增加金额4786156.204786156.20

—计提或摊销4786156.204786156.20

（3）本期减少金额

（4）期末余额16043452.5916043452.59

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值21058719.4421058719.44

（2）上年年末账面价值25844875.6425844875.64

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1801256680.991870500138.25固定资产清理

合计1801256680.991870500138.25财务报表附注第49页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1299347750.591962198119.2737628396.3493972294.413393146560.61

（2）本期增加金额20072451.6598700875.862561594.473801099.60125136021.58

—购置62435826.512561594.473181274.5368178695.51

—在建工程转入20072451.6536265049.35619825.0756957326.07

（3）本期减少金额716286.1961235535.311390077.8513091784.4276433683.77

—处置或报废716286.1956778358.861390077.8513091784.4271976507.32

—转入在建工程4457176.454457176.45

（4）期末余额1318703916.051999663459.8238799912.9684681609.593441848898.42

2．累计折旧

（1）上年年末余额405577935.671032114697.4324437912.9660515876.301522646422.36

（2）本期增加金额42851142.32124342290.273218689.416776995.47177189117.47

—计提42851142.32124342290.273218689.416776995.47177189117.47

（3）本期减少金额439083.4345765816.321268317.0211770105.6359243322.40

—处置或报废439083.4343667887.341268317.0211770105.6357145393.42

—转入在建工程2097928.982097928.98

（4）期末余额447989994.561110691171.3826388285.3555522766.141640592217.43

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第50页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值870713921.49888972288.4412411627.6129158843.451801256680.99

（2）上年年末账面价值893769814.92930083421.8413190483.3833456418.111870500138.25

注：本公司为取得银行借款，与中国农业银行股份有限公司天津经济技术开发区分行签订了编号为12010420200000164号的固定资产抵押借款合同，抵押的固定资产(四厂基建)原值为316323775.38元，净值为283088060.67元。抵押期限为2020年9月8日至2027年3月5日，抵押最高债务限额为300000000.00元，截至2025年12月31日，借款余额60055832.71元。

财务报表附注第51页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程87126602.4987126602.4953746232.7753746232.77工程物资

合计87126602.4987126602.4953746232.7753746232.77

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备81509419.4281509419.4250154823.4450154823.44

厂房改造工程4969183.074969183.072952461.132952461.13

ERP 系统建设 648000.00 648000.00 638948.20 638948.20

合计87126602.4987126602.4953746232.7753746232.77财务报表附注第52页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计利息资其中：本本期利息上年年末余本期增加金本期转入固本期其他工程进资金来项目名称预算数期末余额投入占预本化累期利息资资本化率

额额定资产金额减少金额度（%）源

算比例(%)计金额本化金额(%)

待安装之 A 设备 24091661.61 20934985.74 2036385.20 11485685.47 11485685.47 95.34 95.34 自筹

待安装之 B 设备 12000000.00 5061946.90 5061946.90 42.18 50.00 自筹

待安装之 C 设备 14588000.00 12909734.51 12909734.51 88.50 88.50 自筹

A 厂房建设 12000000.00 31743.40 31743.40 0.26 0.26 自筹

B 厂房建设 22000000.00 2952461.13 16693956.12 19646417.25 89.30 100.00 自筹

合计28949393.7731671819.2331132102.7229489110.28财务报表附注第53页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额36667645.9617251969.3753919615.33

（2）本期增加金额5974046.575974046.57

—新增租赁5974046.575974046.57

（3）本期减少金额11130439.0311130439.03

—租赁到期减少11130439.0311130439.03

（4）期末余额31511253.5017251969.3748763222.87

2．累计折旧

（1）上年年末余额23142471.142012729.7425155200.88

（2）本期增加金额5569781.561725196.927294978.48

—计提5569781.561725196.927294978.48

（3）本期减少金额11130439.0311130439.03

—租赁到期减少11130439.0311130439.03

（4）期末余额17581813.673737926.6621319740.33

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值13929439.8313514042.7127443482.54

（2）上年年末账面价值13525174.8215239239.6328764414.45

(十八)无形资产项目土地使用权软件使用权专有技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额150167537.3412773568.2016554400.00179495505.54

（2）本期增加金额1375105.641375105.64

—购置271407.08271407.08

-在建工程转入1103698.561103698.56

（3）本期减少金额

（4）期末余额150167537.3414148673.8416554400.00180870611.18

2．累计摊销

财务报表附注第54页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件使用权专有技术合计

（1）上年年末余额40291373.605434674.7216554400.0062280448.32

（2）本期增加金额4007917.321454582.145462499.46

—计提4007917.321454582.145462499.46

（3）本期减少金额

（4）期末余额44299290.926889256.8616554400.0067742947.78

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值105868246.427259416.98113127663.40

（2）上年年末账面价值109876163.747338893.48117215057.22

注：本公司为取得银行借款，与中国农业银行股份有限公司天津经济技术开发区分行签订了编号为12010420200000164号的固定资产抵押借款合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为23381000.00元，净值为19371938.06元。抵押期限为2020年9月8日至2027年3月5日，抵押最高债务限额为300000000.00元，截至2025年12月31日，借款余额60055832.71元。

(十九)商誉本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并其他处其他期末余额形成的增加置减少账面原值

三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司1124692.421124692.42

天津三环乐喜新材料有限公司5938574.625938574.62

上海三环磁性材料有限公司19551897.7719551897.77

小计26615164.8126615164.81减值准备

三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司1124692.421124692.42

小计1124692.421124692.42

账面价值25490472.3925490472.39财务报表附注第55页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注：公司管理层在进行商誉减值测试时，对天津三环乐喜新材料有限公司、上海三环磁性材料有限公司涉及的与商誉相关的资产组在2025年12月31日的可回收价值进行估算。资产组的可回收金额按照预计未来税前现金流量的现值确定，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、各类成本、费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过测算，上述资产组商誉的可收回金额大于账面价值，无需计提减值。

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房更新改造41977802.068407244.0133570558.05

工程费20637078.69603757.784777883.6516462952.82

排污权336690.19228394.80108295.39

装修费1004494.54280890.89723603.65

合计63956065.48603757.7813694413.3550865409.91

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备49885612.4512195955.5249262590.4912037648.93

资产减值准备113140759.1226173275.53168794166.5840043311.57

内部交易未实现利润10558313.832576846.978673676.222114351.42

已计提未支付的职工薪酬19750294.084937573.5219750294.084937573.52其他权益工具投资公允价

5033771.811232030.522914082.33706207.78

值变动

递延收益61360920.5610490647.8869400718.4711842872.17

租赁负债18351393.753245141.9020560679.533608196.80

计提利息576263.88144065.9793750.0023437.50

可弥补税务亏损416644843.3988363008.29211188861.9943507564.62

合计695302172.87149358546.10550638819.69118821164.31财务报表附注第56页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值

1601805.81366759.67357994.4653699.17

变动其他权益工具投资公允价

12310323.083077580.7811515822.302878955.58

值变动

使用权资产22499411.874273448.6827642082.785379181.43

合计36411540.767717789.1339515899.548311836.18

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产7717789.13141640756.978311836.18110509328.13

递延所得税负债7717789.138311836.18

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异18833874.3112973104.18

可抵扣亏损250637618.68230877803.52

合计269471492.99243850907.70

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2025年度28640652.47

2026年度3950071.133950071.13

2027年度10322621.0210322621.02

2028年度72998274.6772998274.67

2029年度114947259.06114966184.23

2030年度48419392.80

合计250637618.68230877803.52财务报表附注第57页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款14146873.4014146873.4033258283.9733258283.97

合计14146873.4014146873.4033258283.9733258283.97财务报表附注第58页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金325888723.74325888723.74保证金专项资金、定期存款70754082.0470754082.04保证金专项资金、定期存款

应收票据22488613.2022488613.20其他已背书尚未终止确认票据305136.57305136.57其他已背书尚未终止确认票据

固定资产316323775.38283088060.67抵押借款抵押316323775.38291777050.41抵押借款抵押

无形资产23381000.0019371938.06抵押借款抵押23381000.0019848910.46抵押借款抵押

合计688082112.32650837335.67410763993.99382685179.48

注：（1）货币资金使用权受到限制的情况详见本附注“五、（一）货币资金”。（2）应收票据期末已背书未到期情况详见本附注“五、（三）应收票据”。

（3）固定资产设定抵押担保情况详见本附注“五、（十五）固定资产”。

（4）无形资产设定抵押担保情况详见本附注“五、（十八）无形资产”。

财务报表附注第59页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款100038333.33

信用借款45523151.73160592383.33

合计145561485.06160592383.33

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票16905775.006564500.00

国内信用证9000000.00

合计25905775.006564500.00

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1243949169.141128976407.68

1至2年25751537.588994162.92

2至3年2102325.935622877.79

3年以上31829664.1728632661.72

合计1303632696.821172226110.11

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

北京中纺骏通国际货运代理有限公司11228759.17未到合同结算期

合计11228759.17

(二十七)预收款项项目期末余额上年年末余额

房租356925.10270765.73

合计356925.10270765.73财务报表附注第60页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)合同负债项目期末余额上年年末余额

货款145750713.06187089289.35

合计145750713.06187089289.35

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬175108939.46833306917.76862898881.57145516975.65

离职后福利-设定提存计划1335909.5766725337.0666590398.671470847.96

辞退福利5138431.455138431.45

合计176444849.03905170686.27934627711.69146987823.61

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

120388426.67699566009.60706691034.44113263401.83

贴

（2）职工福利费50966936.9632371904.0165073191.5718265649.40

（3）社会保险费653441.0343837908.3243630151.04861198.31

其中：医疗保险费542446.6040532016.7240316753.68757709.64

工伤保险费110994.432367538.262375044.02103488.67

生育保险费938353.34938353.34

（4）住房公积金172113.7440131706.0040126748.00177071.74

（5）工会经费和职工教育经

2928021.0617399389.837377756.5212949654.37

费

合计175108939.46833306917.76862898881.57145516975.65

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1292815.6564365639.8864232178.891426276.64

失业保险费43093.922040378.472038901.0744571.32

企业年金缴费319318.71319318.71

合计1335909.5766725337.0666590398.671470847.96财务报表附注第61页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3899493.7019799020.03

企业所得税22009914.3322065749.90

个人所得税5970394.753017999.33

城市维护建设税579214.781209788.41

房产税3304615.773626893.82

教育费附加413724.84864134.59

土地使用税1110971.18722757.67

印花税1686411.161107975.28

其他32626.5230708.50

合计39007367.0352445027.53

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项203005143.02162393382.70

合计203005143.02162393382.70其他应付款项项目期末余额上年年末余额

押金及保证金2490325.394222671.19

代扣代缴社保及公积金203743.55322910.05

项目分拨款2225000.00

其他往来款项200311074.08155622801.46

合计203005143.02162393382.70

(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款97516916.24536643422.49

一年内到期的租赁负债4463798.143511044.66

合计101980714.38540154467.15财务报表附注第62页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销税额17297774.8622534193.82

合计17297774.8622534193.82

(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款余额60055832.71180226365.85

保证借款余额610439138.88502407333.32

小计670494971.59682633699.17

减：一年内到期的长期借款97516916.24536643422.49

合计572978055.35145990276.68

注：本公司用于抵押的固定资产和无形资产分别见本附注“五、（十五）固定资产”

和“五、（十八）无形资产”。

(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额27559738.3527947799.54

减：未确认的融资费用2785547.074082808.71

小计24774191.2823864990.83

减：一年内到期的租赁负债4463798.143511044.66

合计20310393.1420353946.17

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助69400718.473751720.0011640517.9161511920.56

合计69400718.473751720.0011640517.9161511920.56财务报表附注第63页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额1215725773.001215725773.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价919350707.29919350707.29

其他资本公积57786056.66714593.6358500650.29

合计977136763.95714593.63977851357.58

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股权激励计划或员工持股计划而收购的

107959860.51107959860.51

股份

合计107959860.51107959860.51财务报表附注第64页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收

6428992.17-988230.88-327197.54-661033.345767958.83

益

其中：权益法下不能转损益的其他

336957.82336957.82336957.82

综合收益其他权益工具投资公允价值变

6428992.17-1325188.70-327197.54-997991.165431001.01

动

2．将重分类进损益的其他综合收益-25717.31-291.93-98.48-193.45-25815.79

其中：外币财务报表折算差额-25717.31-291.93-98.48-193.45-25815.79

其他综合收益合计6403274.86-988522.81-327197.54-661131.82-193.455742143.04财务报表附注第65页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费32089206.6115753609.945011920.3942830896.16

合计32089206.6115753609.945011920.3942830896.16

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积339909107.2736775314.86376684422.13

合计339909107.2736775314.86376684422.13

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3975918857.044032003766.15

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3975918857.044032003766.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润91318606.8112007779.57

减：提取法定盈余公积36775314.86

应付普通股股利24071370.7660786288.65

职工奖励及福利基金8320113.46

其他-1013713.43

期末未分配利润4006390778.233975918857.04

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6376980825.245662619752.406478116031.605753113605.88

其他业务263676332.70262043759.43272766861.68276001592.30

合计6640657157.945924663511.836750882893.286029115198.18财务报表附注第66页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入明细

（1）按产品类型分类项目本期金额上期金额

磁材产品销售6376980825.246478116031.60

其他业务263676332.70272766861.68

合计6640657157.946750882893.28

（2）按经营地区分类本期金额上期金额经营地区收入成本收入成本

国内3356919522.373077653693.432965391280.862781430011.19

国外3283737635.572847009818.403785491612.423247685186.99

合计6640657157.945924663511.836750882893.286029115198.18

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税7396355.7511817731.60

教育费附加5388933.588684310.90

房产税12426608.4312255944.92

城镇土地使用税1662042.661663476.56

车船使用税27742.4831225.43

印花税6536429.085448452.28

其他19741.9835775.63

合计33457853.9639936917.32

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬74484883.1483943881.97

佣金19265164.596124300.51

保险费6720438.508129305.81

检验费4019707.368842733.48

差旅费2880215.744037395.89

物流仓储费2517981.295495155.21财务报表附注第67页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

业务招待费1564419.664125526.79

折旧费1928150.371267869.23

办公费182204.90940821.07

咨询服务费73132.262958683.26

其他7151837.389259107.29

合计120788135.19135124780.51

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬143355604.95137090546.27

知识产权费43110655.1644438711.90

折旧费30279401.1629508563.87

中介机构服务费15113928.5412961580.38

办公费11369370.8612244620.38

安全管理费9099281.4310535037.69

无形资产摊销5309046.405212327.38

残疾人就业保障金5268679.756158901.89

排污费4163814.125509968.60

水电燃气费3330993.263451378.92

交通差旅费3283386.884520230.66

业务招待费1832421.843004535.08

保险费1005541.391180368.17

维修费804219.452112822.12

其他4525917.084110788.95

合计281852262.27282040382.26

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

材料费67605603.9463787942.70

人工费61112302.2857112715.34

折旧费6120891.114584142.68

燃料及动力费4043518.022639233.20

知识产权费2324860.061879646.37

其他3858061.964593682.23

合计145065237.37134597362.52财务报表附注第68页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用26482529.3038138542.65

其中：租赁负债利息费用1437141.791981759.07

减：利息收入19560363.1522687520.65

汇兑损益-40723320.68-17800615.39

金融机构手续费1036132.511107548.64

合计-32765022.02-1242044.75

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助46400364.7854354509.62

进项税加计抵减4579373.094375595.64

代扣个人所得税手续费617388.551234770.07

直接减免的增值税151450.00265850.00

合计51748576.4260230725.33

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益738071.02-2846389.23

交易性金融资产在持有期间的投资收益3073512.021923115.64

处置交易性金融资产取得的投资收益2594292.58-2818789.93

合计6405875.62-3742063.52

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产642451.4689650.50

交易性金融负债-437856.50-7702626.00

合计204594.96-7612975.50财务报表附注第69页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-8434.218434.21

应收账款坏账损失559386.40-3407498.94

其他应收款坏账损失99216.35-229416.40

合计650168.54-3628481.13

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失41214244.64140282708.15

合计41214244.64140282708.15

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置损益-7557053.10-6477931.48-7557053.10

租赁终止损益40270.30287049.8540270.30

合计-7516782.80-6190881.63-7516782.80

(五十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

无法支付的款项1040374.041607272.031040374.04

违约赔偿收入5520903.41199704.365520903.41

其他338343.5928974.81338343.59

合计6899621.041835951.206899621.04

(五十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失1964016.5226009.801964016.52

滞纳金1500197.88618021.621500197.88

对外捐赠77166.05668320.4377166.05

违约赔偿支出14047.82193157.7014047.82财务报表附注第70页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

其他30918.49172047.0030918.49

合计3586346.761677556.553586346.76

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用96474298.1875130813.37

递延所得税费用-30804231.30-60585255.20

合计65670066.8814545558.17

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额179886304.64

按法定[或适用]税率计算的所得税费用44969343.88

子公司适用不同税率的影响-977564.03

调整以前期间所得税的影响8613772.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3498697.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响30050841.40

权益法核算的合营企业和联营企业损益328371.42

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-20813395.52

所得税费用65670066.88

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润91318606.8112007779.57

本公司发行在外普通股的加权平均数1203568538.001213079636.00

基本每股收益0.07590.0099

其中：持续经营基本每股收益0.07590.0099终止经营基本每股收益财务报表附注第71页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）91318606.8112007779.57

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1203568538.001213079636.00

稀释每股收益0.07590.0099

其中：持续经营稀释每股收益0.07590.0099终止经营稀释每股收益

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助38161566.8745671240.21

利息收入18252091.3622153624.40

往来款项34993643.7315797490.96

个税返还收到的现金626044.731234770.07

收回受限资金4842331.68

合计92033346.6989699457.32

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用75549777.8497183213.11

银行手续费1037819.981070910.17

往来款项35027482.6214217385.39

捐赠支出77166.05668320.43

合计111692246.49113139829.10财务报表附注第72页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

定期存款69773585.0042496200.00

远期合约投资收益311400.301102250.00

合计70084985.3043598450.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

定期存款324417300.0070104100.00

远期合约投资损失840416.3015056350.00

合计325257716.3085160450.00

3、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债的现金5481590.995796558.40

回购库存股107959860.51

合计5481590.99113756418.91

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润114216237.7622953711.38

加：信用减值损失650168.54-3628481.13

资产减值损失41214244.64140282708.15

固定资产折旧181975273.67178550716.30油气资产折耗

使用权资产折旧7294978.488722253.34

无形资产摊销5462499.465326468.96

长期待摊费用摊销13694413.3513164194.21财务报表附注第73页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

7516782.806190881.63“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1964016.5226009.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-204594.967612975.50

财务费用（收益以“－”号填列）-14240791.3820337927.26

投资损失（收益以“－”号填列）-6405875.623742063.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-30804231.30-59140699.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1444555.60

存货的减少（增加以“－”号填列）-428388057.67488525564.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19156630.15356661779.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）8541728.97138190955.48其他

经营活动产生的现金流量净额-78356576.591326074473.53

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1416269415.252388456039.82

减：现金的期初余额2388456039.822288017320.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-972186624.57100438719.48

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1416269415.252388456039.82

其中：库存现金221873.89423472.26

可随时用于支付的银行存款1416047541.362388032567.56可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1416269415.252388456039.82

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第74页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十二)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金491204491.30

其中：美元56081017.777.0288394182257.69

欧元10708713.828.235588191612.65日元171082088.000.04487663964.30

韩元240039608.000.00491166656.66

应收账款927823280.72

其中：美元113272867.607.0288796172331.93

欧元15420035.198.2355126991699.85日元19953119.400.0448893388.01

韩元768543046.940.00493765860.93

其他应收款492038.74

其中：韩元100416069.390.0049492038.74

应付账款125741360.26

其中：美元17781976.007.0288124985952.92

欧元83893.958.2355690908.62日元1439799.960.044864498.72

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1437141.791981759.07计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产

租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入57183.00217269.87

与租赁相关的总现金流出5481590.995796558.40售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第75页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入2423677.297388250.76

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内1775859.815866125.89

1至2年901693.981248547.73

2至3年901693.98994654.13

3至4年943221.62916601.03

4至5年921621.62932110.97

5年以上7778776.218851767.04

合计13222867.2218809806.79

（2）融资租赁本期金额上期金额

销售损益57183.00217269.87

其中：销售收入57183.00217269.87销售成本租赁投资净额的融资收益与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内861994.59

1至2年861994.59861994.59

2至3年861994.59861994.59

3至4年427454.85427454.85

4至5年

5年以上

财务报表附注第76页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

未折现的租赁收款额小计2151444.033013438.62

加：未担保余值

减：未实现融资收益142957.34200140.34

租赁投资净额2008486.692813298.28

六、研发支出项目本期金额上期金额

材料费67605603.9463787942.70

人工费61112302.2857112715.34

折旧费6120891.114584142.68

燃料及动力费4043518.022639233.20

知识产权费2324860.061879646.37

其他3858061.964593682.23

合计145065237.37134597362.52

其中：费用化研发支出145065237.37134597362.52资本化研发支出

七、合并范围的变更本期未发生合并范围变更。

其他

2016年本公司之子公司中科三环盂县京秀磁材有限公司由债权人提起资产保全，山

西省阳泉市中级人民法院受理破产申请，2016年起进入破产清算程序，不受本公司控制，故未纳入合并范围。

财务报表附注第77页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接稀土永磁材料及其应用产品的技术

三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司90196078.00北京市昌平区北京市昌平区51.00非同一控制下企业合并

开发、生产与销售稀土永磁材料及其应用产品的技术

天津三环乐喜新材料有限公司588751216.66天津经济技术开发区天津经济技术开发区66.00非同一控制下企业合并

开发、生产与销售

磁性材料技术开发、咨询、转让、

天津三环精益科技有限公司50000000.00天津市蓟州区天津市蓟州区100.00投资设立推广；磁性材料加工

磁性材料生产、销售、新材料技术

中科三环（赣州）新材料有限公司200000000.00江西省赣州市江西省赣州市66.00投资设立开发等稀土永磁材料及其应用产品的技术

上海三环磁性材料有限公司140187336.14上海市嘉定区上海市嘉定区70.00非同一控制下企业合并

开发、生产与销售

宁波三环磁声工贸有限公司10580000.00宁波市保税区宁波市保税区国际贸易56.00投资设立

宁波中磁贸易有限公司1000000.00宁波市出口加工区宁波市出口加工区国际贸易56.00投资设立

Magsound Korea Co.Ltd. 903870.00 韩国 韩国 国际贸易 33.73 投资设立稀土永磁材料及其应用产品的技术

宁波科宁达工业有限公司790000000.00宁波市北仑区宁波市北仑区100.00投资设立

开发、生产与销售稀土永磁材料及其应用产品的技术

宁波科宁达日丰磁材有限公司700000000.00宁波市北仑区宁波市北仑区100.00投资设立

开发、生产与销售稀土永磁材料及其应用产品的技术

宁波科宁达和丰新材料有限公司300000000.00宁波市北仑区宁波市北仑区100.00投资设立

开发、生产与销售稀土永磁材料及其应用产品的技术

宁波科宁达鑫丰精密制造有限公司190000000.00宁波市北仑区宁波市北仑区100.00投资设立

开发、生产与销售财务报表附注第78页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

天津三环乐喜新材料有限公司34.00%2691028.224896952.00591587800.72

宁波三环磁声工贸有限公司44.00%56620171.34286000000.00237158378.10

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公期末余额上年年末余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津三环乐喜

新材2098344601.09853529636.432951874237.52634001068.07577902383.681211903451.752075767314.57900397124.502976164439.071082841203.93150914605.011233755808.94料有限公司宁波三环磁声

1569296899.3723031767.371592328666.741053330714.031053330714.032019990562.7122764619.652042755182.36982446669.77982446669.77

工贸有限公司财务报表附注第79页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量天津三环乐喜新材料有

2399061499.657914788.887914788.88-143236303.722263194433.5947834990.2047834990.20225108105.03

限公司宁波三环磁声工贸有限

3013597742.34128689732.05128682031.725358989.292813553872.84151111204.56151058380.79360214996.21

公司

(二)在联营企业中的权益

1、重要的联营企业

持股比例(%)对联营企业投资的会计对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法有战略性

赣州科力稀土新材料有限公司江西省赣州市江西省赣州市稀土金属生产销售27.00权益法是

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司江苏省南通市江苏省南通市钕铁硼合金与钕铁硼磁体的制造和销售34.00权益法是财务报表附注第80页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目博迈立铖科环磁博迈立铖科环磁赣州科力稀土新材赣州科力稀土新材材（南通）有限材（南通）有限公料有限公司料有限公司公司司

流动资产1248112376.78260293116.61964351959.50251035081.81

非流动资产36431791.09229291096.6433545079.39266930436.20

资产合计1284544167.87489584213.25997897038.89517965518.01

流动负债989510856.6115599306.67736306817.5119172897.25

非流动负债43241464.773381854.3829997558.635489488.76少数股东权益

负债合计1032752321.3818981161.05766304376.1424662386.01

归属于母公司股东权益251791846.49470603052.20231592662.75493303132.00按持股比例计算的净资产份

67983798.55160005037.7562530018.94167716732.24

额

调整事项-266758.96-266758.96

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他-266758.96-266758.96对联营企业权益投资的账面

67717039.59160005037.7562263259.99167716732.24

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2387192428.20115062831.442596356520.88295767029.69

净利润20199183.74-24140999.97-43192577.0620584708.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额20199183.74-24140999.97-43192577.0620584708.35本期收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助11640517.9114979369.41

与收益相关的政府补助34759846.8739375140.21

合计46400364.7854354509.62财务报表附注第81页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额入金额金额金额益相关

递延收益69400718.473751720.0011640517.9161511920.56与资产相关财务报表附注第82页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、长期应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第83页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

金融负债：

短期借款145561485.06145561485.06145561485.06

应付票据25905775.0025905775.0025905775.00

应付账款1303632696.821303632696.821303632696.82

其他应付款203005143.02203005143.02203005143.02

长期借款97516916.24169018055.35403960000.00670494971.59670494971.59

租赁负债5175277.025175277.022605886.1114603298.2027559738.3524774191.28

合计1780797293.16174193332.37406565886.1114603298.202376159809.842373374262.77上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

金融负债：

短期借款160592383.33160592383.33160592383.33

应付票据6564500.006564500.006564500.00

应付账款1172226110.111172226110.111172226110.11

其他应付款162393382.70162393382.70162393382.70

长期借款536643422.49126000000.0019990276.68682633699.17682633699.17

租赁负债3511044.663107916.985012678.9016316159.0027947799.5423864990.83

合计2041930843.29129107916.9825002955.5816316159.002212357874.852208275066.14财务报表附注第84页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未辞去利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司与利率风险相关的金融工具如下：

项目期末余额上年末余额

货币资金325741961.0570620796.25

固定利率金融资产合计325741961.0570620796.25

交易性金融资产191647193.1450357994.46

浮动利率金融资产合计191647193.1450357994.46

短期借款145561485.06160592383.33

长期借款670494971.59682633699.17

租赁负债24774191.2823864990.83

固定利率金融负债合计840830647.93867091073.33

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、日元、韩元计价的金融资产

和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币资产期末余额上年末余额

美元1190354589.62997619801.11

欧元215183312.5522889631.03财务报表附注第85页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注外币资产期末余额上年末余额

日元8557352.318926570.34

韩元5424556.33533362.97

合计1419519810.761529969365.45外币负债期末余额上年末余额

美元124985952.92126398985.59

欧元690908.62909281.26日元64498.72429308.08

合计125741360.26127737574.93

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1264888.00190382305.14191647193.14以公允价值计量且其变动计入当

1264888.00190382305.14191647193.14

期损益的金融资产

（1）外汇远期合约1264888.001264888.00

（2）结构性存款190382305.14190382305.14

◆应收款项融资158278796.57158278796.57

◆其他权益工具投资28346551.2728346551.27

持续以公允价值计量的资产总额1264888.00348661101.7128346551.27378272540.98财务报表附注第86页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司期末持有持续第二层次公允价值主要系应收款项融资，系本公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，票面余额与公允价值相近，采用票面金额确认报表日公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司期末持有持续第三层次公允价值主要系其他权益工具投资，系公司持有无控制权投资，根据投资目的参考被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

(%)例(%)

投资管理、资产管理；技术开发、

技术服务、技术咨询、技术转让；

北京三环控股

北京市销售开发后的产品及工业自动12000.0023.0723.07有限公司

化系统、电子元器件；人力资源服务。

本公司最终控制方是：中国科学院控股有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况

本公司的联营企业情况详见附注“五、（十二）长期股权投资”。

财务报表附注第87页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

江西南方稀土高技术股份有限公司本公司持有其4.62%股权、本公司高管人员担任董事台全金属股份有限公司本公司股东台全公司之母公司，与本公司同一董事（钟慧静)台全电机股份有限公司与本公司同一董事（钟慧静）

台全香港有限公司与本公司同一董事（钟慧静）

特瑞达斯公司 本公司之股东持有股权 3.94%，与本公司同一董事（DAVIDLI）福州泰全工业有限公司与本公司同一董事（钟慧静）

福州泰全电机有限公司（注）与本公司同一董事（钟慧静）

注：福州泰全电机有限公司自2025年11月1日起整体合并入福州泰全工业有限公司。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

赣州科力稀土新材料有限公司采购稀土材料239856384.36168559127.94

宁波虔宁特种合金有限公司加工费39208215.2925619930.92

江西南方稀土高技术股份有限公司采购稀土材料16576991.1546588495.56

宁波虔宁特种合金有限公司采购磁材产品4008533.20527773.56

肇庆三环京粤磁材有限责任公司采购磁材产品2344731.787456670.45

赣州科力稀土新材料有限公司加工费87154.87

台全金属股份有限公司采购稀土材料77126.2536468.59

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司采购磁材产品19575.48

江苏海天金宁三环电子集团有限公司采购磁材产品13167.00

宁波虔宁特种合金有限公司采购设备2566371.68

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

福州泰全工业有限公司销售磁材产品139991690.13116726006.31

特瑞达斯公司销售磁材产品33820759.6339922442.77

台全香港有限公司销售磁材产品29820253.8924938412.65

台全金属股份有限公司销售磁材产品17677112.7441182386.78财务报表附注第88页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

台全电机股份有限公司销售磁材产品12672092.1121537052.00

宁波虔宁特种合金有限公司销售原材料3291030.18

福州泰全电机有限公司销售磁材产品1123314.37

肇庆三环京粤磁材有限责任公司销售磁材产品1062073.161468141.59

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司技术指导费647858.761844217.70

天津三环奥纳科技有限公司销售磁材产品1343.29

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司销售磁材产品848.013348.12

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

宁波虔宁特种合金有限公司机器设备8672.57

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

天津三环乐喜新材料有限公司60000000.002020/11/32027/3/5否

天津三环乐喜新材料有限公司46000000.002024/3/252026/3/24否

天津三环乐喜新材料有限公司48000000.002025/3/312027/3/30否

天津三环乐喜新材料有限公司19000000.002025/3/312028/3/19否

天津三环乐喜新材料有限公司98000000.002025/4/302027/4/28否

天津三环乐喜新材料有限公司100000000.002025/7/92026/7/8否

天津三环乐喜新材料有限公司100000000.002025/7/252028/7/21否

天津三环乐喜新材料有限公司100000000.002025/8/272028/8/26否

天津三环乐喜新材料有限公司99000000.002025/11/72028/11/6否

天津三环乐喜新材料有限公司100000000.002025/11/272028/11/26否

4、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬532.921545.25财务报表附注第89页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、其他关联交易

项目关联交易内容本期金额上期金额

特瑞达斯公司佣金11830908.163440198.25

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款福州泰全工业

64332666.82964990.0044787393.46671810.90

有限公司

特瑞达斯公司26433982.53396509.7420740993.01354049.70台全香港有限

10456105.30156841.584587376.1668810.64

公司台全金属股份

8502735.84127541.049070243.25136053.65

有限公司台全电机股份

4516781.9367751.734395696.5765935.45

有限公司宁波虔宁特种

3718864.1055782.96

合金有限公司肇庆三环京粤

磁材有限责任257176.203857.64公司天津三环奥纳

1517.9322.77

科技有限公司博迈立铖科环磁材（南通）有625.689.39限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

宁波虔宁特种合金有限公司9952755.555576944.41

特瑞达斯公司6500000.003440198.25

赣州科力稀土新材料有限公司4606047.7938365324.71

江西南方稀土高技术股份有限公司3075221.2410084000.00

肇庆三环京粤磁材有限责任公司595928.01621664.22

台全金属股份有限公司75999.6036472.14

浙江三环康盈磁业有限公司30000.0030000.00

博迈立铖科环磁材（南通）有限公司22120.29财务报表附注第90页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款

北京三环控股有限公司3126426.751205753.07

台全金属股份有限公司316.30323.48

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司报告期内无重要承诺事项。

(二)或有事项截至2025年12月31日，本公司的或有事项详见本附注“十二（五）3、关联担保情况”。

十四、资产负债表日后事项

本公司于2026年3月26日召开了第九届董事会第十二次会议，会议审议通过的公司2025年度利润分配预案为：以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本

1203568538.00（扣除库存股）为基数，向全体股东每10股派发现金股利红利0.25元（含税），分配现金股利30089213.45元。

十五、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为27.20%（2024年12月31日为26.23%）。

十六、其他重要事项2025年8月15日，本公司收到三环控股公司发来的《关于北京三环控股有限公司股份转让的告知函》，三环控股公司拟将其持有本公司的3458877股股份（占公司总股本的0.28%）以非公开协议转让方式转让给中科实业集团（控股）有限公司。

本次协议转让前三环控股公司持有本公司股份23.35%，转让完成后三环控股公司持有本公司股份23.07%。

财务报表附注第91页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）529232154.66776368130.60

1至2年39576066.58260556845.03

2至3年239558338.701496.17

3至4年

4至5年

5年以上3525514.603525514.60

小计811892074.541040451986.40

减：坏账准备10478852.6414341289.16

合计801413221.901026110697.24财务报表附注第92页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

3170600.000.393170600.00100.003170600.000.303170600.00100.00

备按信用风险特征组

808721474.5499.617308252.640.90801413221.901037281386.4099.7011170689.161.081026110697.24

合计提坏账准备

其中：

国外大客户组合128973580.6615.891934603.711.50127038976.95391968228.7937.686124536.841.56385843691.95

国外中小客户组合106054232.3413.061607418.541.52104446813.8086650106.238.331315573.051.5285334533.18

国内大客户组合157370508.4919.382360557.631.50155009950.86145000204.8313.942175003.071.50142825201.76

国内中小客户组合70294457.348.661405672.762.0068888784.5880358845.057.721555576.201.9478803268.85

关联方组合346028695.7142.62346028695.71333304001.5032.03333304001.50

合计811892074.54100.0010478852.64801413221.901040451986.40100.0014341289.161026110697.24财务报表附注第93页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）中科三环盂

县京秀磁材3170600.003170600.00100.00破产清算3170600.003170600.00有限公司

合计3170600.003170600.003170600.003170600.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

（1）组合计提项目：国外大客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内128973580.661934603.711.50

合计128973580.661934603.71

（2）组合计提项目：国外中小客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内105790948.231586864.231.50

1至2年256016.6618842.837.36

2至3年7267.451711.4823.55

合计106054232.341607418.54

（3）组合计提项目：国内大客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内157370508.492360557.631.50

合计157370508.492360557.63财务报表附注第94页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）组合计提项目：国内中小客户组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内69913127.721048696.901.50

1至2年25691.681890.917.36

2至3年723.34170.3523.55

3至4年

4至5年

5年以上354914.60354914.60100.00

合计70294457.341405672.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备14341289.16-3862436.5210478852.64

合计14341289.16-3862436.5210478852.64

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额521588264.50元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例64.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3470587.30元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项126618415.4799517437.63

合计126618415.4799517437.63其他应收款项

1、按账龄披露

财务报表附注第95页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内126722868.4899530218.41

1至2年2000.00

2至3年8000.00

3至4年8000.00

4至5年

5年以上847458.58847458.58

小计127580327.06100385676.99

减：坏账准备961911.59868239.36

合计126618415.4799517437.63财务报表附注第96页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额金额金额比例（%）金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备847458.580.67847458.58100.00847458.580.84847458.58100.00按信用风险特征组合计

126732868.4899.33114453.010.09126618415.4799538218.4199.1620780.780.0299517437.63

提坏账准备

其中：

账龄组合9493908.917.44114453.011.219379455.901425161.521.4220780.781.461404380.74

关联方组合117238959.5791.89117238959.5798113056.8997.7498113056.89

合计127580327.06100.00961911.59126618415.47100385676.99100.00868239.3699517437.63财务报表附注第97页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备中科三环盂县

京秀磁材有限847458.58847458.58100.00破产清算847458.58847458.58公司

合计847458.58847458.58847458.58847458.58

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内9483908.91106713.471.13

1至2年2000.00895.3844.77

2至3年

3至4年8000.006844.1685.55

合计9493908.91114453.01

3、坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额20780.78847458.58868239.36上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提93672.2393672.23本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额114453.01847458.58961911.59财务报表附注第98页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备868239.3693672.23961911.59

合计868239.3693672.23961911.59

5、按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

合并内往来117238959.5798113056.89

保证金及押金13000.001425161.52

其他往来10328367.49847458.58

合计127580327.06100385676.99

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)

中科三环（赣州）新材料有

合并内往来74767080.301年以内58.60限公司天津三环乐喜新材料有限公

合并内往来22276705.991年以内17.46司宁波科宁达和丰新材料有限

合并内往来10576113.451年以内8.29公司

公司F 其他往来 9480908.91 1 年以内 7.43 106679.71

宁波科宁达工业有限公司合并内往来8176651.751年以内6.41

合计125277460.4098.19106679.71

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司1683686545.6254913522.511628773023.111683686545.6254913522.511628773023.11投资对联营企

368931682.07368931682.07372270951.38372270951.38

业投资

合计2052618227.6954913522.511997704705.182055957497.0054913522.512001043974.49财务报表附注第99页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他天津三环精益科技

50000000.0050000000.00

有限公司上海三环磁性材料

143345166.42143345166.42

有限公司宁波三环磁声工贸

6569832.236569832.23

有限公司天津三环乐喜新材

383030629.64383030629.64

料有限公司宁波科宁达工业有

720401187.59720401187.59

限公司

三环瓦克华（北京）

48226207.2348226207.23

磁性器件有限公司

中科三环（赣州）

277200000.00277200000.00

新材料有限公司中科三环盂县京秀

54913522.5154913522.5154913522.5154913522.51

磁材有限公司

合计1683686545.6254913522.511683686545.6254913522.51财务报表附注第100页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额宣告发放现减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值期末余额年年末余额追加投资金股利或利其他期末余额资的投资损益益调整动准备润联营企业天津三环奥

纳科技有限89604416.721476551.6791080968.39公司肇庆三环京

粤磁材有限36085086.00-3530595.62-15253.7032539236.68责任公司博迈立铖科环磁材（南

167716732.24-8201607.35489912.86160005037.75

通）有限公司赣州科力稀

土新材料有62263259.995453779.6167717039.60限公司江苏海天金宁三环电子

16601456.43411050.93336957.82239934.4717589399.65

集团有限公司

合计372270951.38-4390820.76336957.82714593.63368931682.07财务报表附注第101页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1845276064.121751913846.532008766956.031853974484.20

其他业务259757517.26240488963.7999007583.02117238044.78

合计2105033581.381992402810.322107774539.051971212528.98

2、营业收入明细

（1）按产品类型分类合同分类本期金额上期金额

磁材产品销售1845276064.122008766956.03

其他业务259757517.2699007583.02

合计2105033581.382107774539.05

（2）按经营地区分类经营地区本期金额上期金额

国内1277187248.54865605623.12

国外827846332.841242168915.93

合计2105033581.382107774539.05

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益403511260.0073566161.11

权益法核算的长期股权投资收益-4390820.76-4653560.67

交易性金融资产在持有期间的投资收益1198598.79

处置交易性金融资产取得的投资收益2562983.58431400.00

合计402882021.6169344000.44财务报表附注第102页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-7516782.80分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益46400364.78产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以5872399.56及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3313274.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目5348211.64

小计53417467.46

所得税影响额-11743422.70

少数股东权益影响额（税后）-10961890.14

合计30712154.62财务报表附注第103页北京中科三环高技术股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.410.07590.0759扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

0.940.05040.0504

的净利润北京中科三环高技术股份有限公司

二〇二六年三月二十六日财务报表附注第104页