中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

中基健康产业股份有限公司

CHALKISHEALTHINDUSTRYCO.LTD

二〇二五年半年度报告全文

二〇二五年八月中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王长江、主管会计工作负责人常姗姗及会计机构负责人(会计主管人员)李红声明：保证本

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司2024年度利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者均为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元，同时，归属于上市公司股东的净资产为负。上述财务数据触及《深圳证券交易所股票上市

规则（2024年修订）》第9.3.1条“（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元。（二）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值。”规定的情形，公司股票交易因此将被深圳证券交易所实施退市风险警示。

2025年7月28日，中基健康产业股份有限公司及公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司（以下简称“红色番茄”）分别收到新疆生产建设兵团第六师中级人民法院（以下简称“六师中院”或“法院”）送达的《预重整通知书》[（2025）兵06破申（预）1号、（2025）兵06破申（预）2号]。六师中院通知启动对公司及红色番茄的预重整，公司与红色番茄公司进入预重整不代表法院最终受理对公司与红色番茄公司的重整申请。截至目前，重整申请能否被法院裁定受理，公司与红色番茄公司能否进入重整程序尚具有重大不确定性。

如法院受理对公司与红色番茄公司的重整申请，且公司与红色番茄公司能够顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于公司优化资产负债结构。如果公司重整失败，将存在被宣告破产的风险，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票将面临被终止上市的风险。如果红色番茄公司重整失败，将存在被宣告破产的风险。如果红色番茄公司被宣告破产，公司将失去对红色番茄公司的控制权，公司将失去重要经营性资产，公司股票可能面临终止上市风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

1中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................14

第五节重要事项..............................................15

第六节股份变动及股东情况.........................................19

第七节债券相关情况............................................22

第八节财务报告..............................................23

第九节其他报送数据...........................................122

2中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司董事长王长江先生亲笔签名的半年度报告正文；

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

3、报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、中基健康指中基健康产业股份有限公司兵团国资委指新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会

兵团第六师、第六师、六师指新疆生产建设兵团第六师

实际控制人、六师国资委指新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会

控股股东、六师国资公司指新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司

五家渠城投、汇丰城投公司、国恒投资公司指新疆国恒投资发展集团有限公司兵团投资公司指新疆生产建设兵团投资有限责任公司

中基红色番茄、红色番茄指新疆中基红色番茄产业有限公司证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所会计期间指2025年1月1日至6月30日元指人民币

4中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST中基 股票代码 000972股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中基健康产业股份有限公司

公司的中文简称（如有）中基健康

公司的外文名称（如有） CHALKISHEALTHINDUSTRYCO.，LTD公司的外文名称缩写（如有） CHALKIS公司的法定代表人王长江

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名邢江任远新疆五家渠市梧桐东街289号中基健康番茄科技产新疆五家渠市梧桐东街289号中基健康番茄科技产联系地址业园业园

电话0994-57121880994-5712067

传真0994-57121880994-5712067

电子信箱 xingjiang@chalkistomato.com renyuan@chalkishealth.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

5中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）244933320.27245129564.67-0.08%

归属于上市公司股东的净利润（元）-74703147.7811801438.44不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损-79333338.313197907.08不适用

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-101220854.9043638468.42不适用

基本每股收益（元/股）-0.09690.0153不适用

稀释每股收益（元/股）-0.09690.0153不适用

加权平均净资产收益率不适用5.63%不适用本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1380883168.651739625960.93-20.62%

归属于上市公司股东的净资产（元）-102071193.44-27368045.66不适用扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）0.00

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）2409615.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

2039853.56的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出176276.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目4445.51

合计4630190.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

6中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2024年，全球番茄产业进入新一轮过剩周期，国际市场供需失衡加剧，中国作为全球最大生产国首当其冲，由于市

场需求原因造成价格竞争加剧，叠加航运费用激增等因素影响，导致出口企业利润大幅压缩。

（一）大包装番茄酱生产及国际贸易

2025年上半年，全球番茄制品市场产能过多、市场需求下滑的情况仍然持续，2024年，全球番茄加工量创下4580.5

万吨的历史纪录，同比增长3.1%，中国、美国（加州）、欧盟（意大利、西班牙为主）三大产区贡献了70%的供应；中国加工量1067.8万吨，占全球23.3%，虽较2023年的1158.6万吨下降，但仍然远高于15年均值（约750万吨），其中，新疆产区贡献了全国90%以上的加工量；其他主要产区，如美国加州加工量1105.5万吨，欧盟1094.8万吨，伊朗等新兴产国产量激增，成为供应过剩的主要推手；欧洲主要国家因高通胀导致消费端产品价格虚高，造成市场需求量有所下降，欧洲进口量较2023年下降约10%，2023年全球库存番茄加工企业约500万吨未消化，2024年新增库存约300万吨，市场承压明显；中国仍是全球最大番茄酱出口国，出口量约占全球的35%，但2024年出口额同比下降约40%。中国番茄酱出口均价从年初的1200美元/吨左右跌至700美元/吨左右，降幅超40%，创近15年新低。

（二）小包装番茄制品生产及国内贸易

近三年以来，国内番茄制品市场年均增长率13%。随着国内居民对于健康饮食的理解逐步加深，对于延长职业生涯的保健需求日益增长，番茄“亦蔬亦果”、具备高度保健作用的特性，在互联网经济的加持下受到国内消费者普遍认可；

随着消费市场的不断升级和消费者口味的多样化，番茄口味产品正在从传统的餐饮行业向快消品行业蔓延，开启了一场跨界之旅。这一变化不仅为番茄行业带来了更广阔的市场空间，也推动了快消品行业的创新与发展。“小番茄撬动千亿大市场”的发展格局受到业界及资本普遍认可，国内番茄产业尚处于发展初期的“蓝海”市场。

二、核心竞争力分析

（一）地缘和资源优势

新疆是国家实施“一带一路”战略的核心区域，具有水土光热的资源优势，是世界上最适合种植加工番茄的区域，目前已成为世界三大番茄种植主产区之一，其中，兵团加工番茄种植面积占新疆番茄种植面积的近60%；近年来，公司以国家实施高标准农田建设规划为契机，以市场化方式积极推进经营性土地流转，计划通过智慧农业项目赋能，力争建成公司自主可控的高品质原料基地；借助于兵团强有力的组织优势和动员能力，作为兵团从事番茄制品生产销售的农业产业化龙头企业，公司具备一定的地缘和资源优势。

（二）产学研相结合的创新机制

2002年11月，公司被国家人事部正式批准设立“博士后科研工作站”，公司充分发挥博士后制度在科学研究、技术

固化及人才培养等方面的优势，近年来，公司积极推动中国农业科学院博士后研究员立项进站，开展番茄加工领域科学研究；公司下属中基高新技术研究院公司2024年完成了科技项目立项申报21个（其中，兵团级科技项目2个），申请有关专利11项，联合石河子大学、中国农业科学院蔬菜花卉研究所、新疆大学、兵团农垦科学院等单位，成功申报了兵团唯一一家加工番茄技术创新中心资质；公司下属秋实种业2024年度与兵团第六师芳草湖农场合作，落实加工番茄引种示范地8251.9亩，选定5个品种、进行早中晚熟品种组和种植示范，联合兵团农科院开展3个新品种150亩地实验种植工作，在做好加工番茄籽种“推繁育”向“育繁推”转化的基础上，计划逐步研发棉花、小麦、玉米、大豆、西甜瓜、辣椒等区域特色种质资源，助力兵团农业高质量发展。通过产学研相结合的科技赋能，公司正在积极构建“技术创新、科研引领、成果转化、人才培养”的创新模式，促进科技成果向新质生产力快速转化，为公司产业高质量发展注入新动能。

（三）质量控制体系

公司下属的番茄制品生产企业整体通过了国家质量认证中心 ISO9001、HACCP、ISO14001等各项认证，公司生产的番茄制品通过了欧洲食品组织 BCS认证、美国汉斯公司考核认证、亨氏公司非转基因品种认证、犹太教认证和阿拉伯国

8中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

家清真食品认证。2004年 10月，公司的企业技术中心通过国家级企业技术中心的评定；2005年 3月，公司的“chalkis”牌番茄酱被国家商务部列为“西部地区食品与土畜行业唯一重点培育和发展的出口名牌产品”；2005年，公司被评为全国农业产业化优秀重点龙头企业；2008年被认定为国家农产品加工技术研发专业中心唯一的蔬菜加工专业分中心；2009年公司检测中心通过了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可。公司的番茄制品得到国际广泛客商的认可，树立了较好的国际品牌形象。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入244933320.27245129564.67-0.08%

营业成本254130852.32202697047.0625.37%

销售费用2815251.943504140.00-19.66%本期公司减产后部分工厂停工停产

管理费用42331317.4617495352.14141.96%将未开工工厂损失计入当期费用，导致管理费用同比增加。

本期存量及新增借款增加，导致利息财务费用22713930.9112781042.3477.72%支出同比增加。

本期公司下属缴纳企业所得税的子

所得税费用1965520.65299411.54556.46%公司收入同比增加，导致当期企业所得税同比增加。

研发投入1016360.511445721.72-29.70%

经营活动产生的现-101220854.9043638468.42本期公司支付原材料款同比增加，导不适用金流量净额致经营活动现金流出增加。

投资活动产生的现

-15235394.57-20488347.35不适用金流量净额

筹资活动产生的现17799418.97-32716363.05本期公司银行借款同比增加，导致筹不适用金流量净额资活动现金流入增加现金及现金等价物

-98656828.75-9566241.36不适用净增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计244933320.27100%245129564.67100%-0.08%分行业

制造业235288903.7496.06%218585694.6389.17%7.64%

租赁服务3060792.001.25%1789484.980.73%71.04%

其他6583624.532.69%24754385.0610.10%-73.40%分产品

9中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

大桶番茄酱216446589.7988.37%193838986.9679.08%11.66%

番茄红素胶囊14140456.775.77%4515765.091.84%213.14%

小包装番茄制品10215751.424.17%9440012.373.85%8.22%

农产品销售713360.000.29%19822580.008.09%-96.40%

租赁服务3060792.001.25%1789484.980.73%71.04%

其他356370.290.15%15722735.276.42%-97.73%分地区

国内228750000.3393.39%238803012.8197.42%-4.21%

国外16183319.946.61%6326551.862.58%155.80%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

制造业235288903.74246071876.81-4.58%7.64%36.71%-22.23%分产品

大桶番茄酱216446589.79238241793.86-10.07%11.66%47.77%-26.89%

番茄红素14140456.773115011.5277.97%213.14%215.39%-0.16%分地区

国内228750000.33235951029.78-3.15%-4.21%19.25%-20.29%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金66423572.334.81%159980401.089.20%-4.39%

应收账款54470077.963.94%52847606.903.04%0.90%

存货724511238.2552.47%983492604.1656.53%-4.06%

固定资产425329579.0430.80%445961832.9525.64%5.16%

在建工程6591416.270.48%2475478.240.14%0.34%

使用权资产328904.640.02%370017.700.02%0.00%本期因支付原材

料款需求增加，导短期借款608756883.6444.08%543319739.9431.23%12.85%致银行借款同比增加。

合同负债241485573.3317.49%283167551.7016.28%1.21%

长期借款66119000.004.79%75138691.664.32%0.47%

10中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债314721.730.02%307675.730.02%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金15400000.00贷款保证金

存货666150718.39借款抵押

固定资产128642431.82借款抵押

无形资产14899319.76借款抵押

合计825092469.97

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

11中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新疆中基大桶番茄

番茄红色酱的生产1471293713812499-822353522429483-7025056-7041334子公司

产业有限加工及销83.1662.522.816.323.477.63公司售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）面临的风险

2023年11月以来，受红海—苏伊士运河航运危机影响，国内番茄加工企业大量境外客户暂缓提货，出口船只数量减少，存放在港口的货物交付-出港-回款周期延长；2024年至今，因中国-欧洲贸易航路运力大幅下降，船只费用激增，土耳其等相关国家的番茄制品，因无需途径红海航路销往欧洲，且原料及人工成本相对较低，在欧洲市场形成较强的替代效应，中国番茄加工企业普遍存货积压，加之国内市场内需不足，该影响造成公司2025年上半年主要产品大包装番茄酱销售价格较上年同期下降，造成毛利率降低的情况，导致公司整体净利润降幅较大。

（二）应对措施

12中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

一是公司2025年收缩主要产品大桶酱生产规模，积极推进存货处置，减少年底计提存货跌价准备；二是公司积极与国内大型食品加工企业、连锁餐饮等 B端客户洽谈合作，积极开拓内需渠道；三是公司已着手积极开发快消品、保健品领域拳头产品，着力加大内销力度，力争打通国内快消品、保健品市场营销渠道。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划的公告。

□是□否

公司2024年已制定并实施了市值管理工作方案，公司高度重视并深入部署了市值管理工作，将市值管理的短期目标、中期发展及长远规划相结合进行科学谋划、统筹平衡。短期内，公司将通过不断加强基础管理能力和合规治理水平，向资本市场展示公司持续稳定的产业发展成果，持续优化应收账款和现金流管理等方法，提升品牌影响力，树立和维护公司在资本市场及产业市场的良好的形象，依法合规开展市值管理工作，保护中小投资者合法权益和投资价值。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

13中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因刘洪董事长离任2025年01月14日个人原因孙立军董事离任2025年05月27日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

14中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况第六师国有资产请详见公司《截至避免同行竞经营有限责任公2013年底全部未履收购报告书或权益变动争的承诺；2010年04司、新疆生产建行完毕承诺相关情长期正在履行报告书中所作承诺上市公司收月10日设兵团投资有限况的公告》，公告购相关承诺

责任公司编号2014-003号承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完否成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用

15中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于2025年7月25日向新疆生产建设兵团第六师中级人民法院（以下简称“六师中院”或“法院”）申请对公司进行重整及预重整，并提交了相关材料。新疆恒源水务有限公司（以下简称“恒源水务”）以红色番茄不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于2025年7月25日向六师中院申请对红色番茄进行重整及预重整，并提交了相关材料。

2025年7月28日，公司收到六师中院送达的《预重整通知书》[（2025）兵06破申（预）1号]，六师中院通知启动

对公司的预重整。同日，红色番茄收到六师中院送达的《预重整通知书》[（2025）兵06破申（预）2号]，六师中院通知启动对红色番茄的预重整。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用

16中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

是否存在非经营性关联债权债务往来。

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

17中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

18中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

100.00

二、无限售条件股份771283579771283579100.00%%

100.00

1、人民币普通股771283579771283579100.00%

%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

100.00

三、股份总数771283579771283579100.00%

%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

19中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数253160数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况报告期内持有无限售股东性持股报告期末持限售条股东名称增减变动条件的股份质比例股数量件的股股份状情况数量数量份数量态新疆生产建设兵团

国有法16.18

第六师国有资产经12476922300124769223%质押

59621900

人营有限责任公司

新疆国恒投资发展国有法12.9710000000000100000000不适用0

集团有限公司人%

新疆生产建设兵团国有法6.50%501035960050103596不适用0投资有限责任公司人

新疆绿原鑫融贸易国有法2.95%227175090022717509不适用0有限公司人新疆合领国有资产国有法

2.54%196082900019608290不适用0

经营管理有限公司人新疆双河国投运营国有法

2.42%186928830018692883不适用0

集团有限公司人境内自

胡祖平2.34%180800007969700018080000不适用0然人新疆生产建设兵团国有法

建设工程（集团）1.44%111025500011102550不适用0人有限责任公司境内自

王兴文0.86%6642100-30080006642100不适用0然人境内自

商学兵0.65%5019000501900005019000不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一致行

六师国资公司、国恒投资公司均属于六师国资委的控股子公司。

动的说明

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见注无

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售股份种类

20中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

条件股份数量股份种类数量新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司124769223人民币普通股124769223新疆国恒投资发展集团有限公司100000000人民币普通股100000000新疆生产建设兵团投资有限责任公司50103596人民币普通股50103596新疆绿原鑫融贸易有限公司22717509人民币普通股22717509新疆合领国有资产经营管理有限公司19608290人民币普通股19608290新疆双河国投运营集团有限公司18692883人民币普通股18692883胡祖平18080000人民币普通股18080000

新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司11102550人民币普通股11102550王兴文6642100人民币普通股6642100商学兵5019000人民币普通股5019000

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股六师国资公司、国恒投资公司均属于六师国资委的控股子公东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明司。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

21中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

22中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中基健康产业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金66423572.33159980401.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款54470077.9652847606.90应收款项融资

预付款项15161160.6612820958.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2203984.492369521.65

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货724511238.25983492604.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产52516758.6044668779.34

流动资产合计915286792.291256179871.30

23中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款4271965.424125805.85长期股权投资

其他权益工具投资3753882.003753882.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产425329579.04445961832.95

在建工程6591416.272475478.24生产性生物资产油气资产

使用权资产328904.64370017.70

无形资产16847133.0217273242.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7616192.578628526.67

递延所得税资产793127.40793127.40

其他非流动资产64176.0064176.00

非流动资产合计465596376.36483446089.63

资产总计1380883168.651739625960.93

流动负债：

短期借款608756883.64543319739.94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款68059438.48326846533.61

预收款项29249.0731542.63

合同负债241485573.33283167551.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬35890821.3138249800.10

应交税费963266.571816719.47

其他应付款266853156.11289341361.27

其中：应付利息38782321.5435957904.18

24中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利2027501.412027501.41应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债39698945.7639698945.76

其他流动负债31170665.9536728462.61

流动负债合计1292908000.221559200657.09

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款66119000.0075138691.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债314721.73307675.73

长期应付款21411022.9729874329.77长期应付职工薪酬预计负债

递延收益93964609.8092166781.22递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计181809354.50197487478.38

负债合计1474717354.721756688135.47

所有者权益：

股本771283579.00771283579.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1071667748.671071667748.67

减：库存股

其他综合收益-51150011.74-51150011.74专项储备

盈余公积87429291.4487429291.44一般风险准备

未分配利润-1981301800.81-1906598653.03

归属于母公司所有者权益合计-102071193.44-27368045.66

少数股东权益8237007.3710305871.12

所有者权益合计-93834186.07-17062174.54

负债和所有者权益总计1380883168.651739625960.93

法定代表人：王长江主管会计工作负责人：常姗姗会计机构负责人：李红

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7812141.9124525476.60

25中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项2044640.5824694.83

其他应收款92032015.6184581563.79

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产610899.57260630.62

流动资产合计102499697.67109392365.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资524781605.67524781605.67其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产11318434.60

固定资产9634278.0219903883.57

在建工程3309223.61生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1846129.294354527.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计550889671.19549040017.02

资产总计653389368.86658432382.86

流动负债：

短期借款40000000.0060069666.67交易性金融负债

26中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款623500.00623924.92预收款项合同负债

应付职工薪酬10355190.7810431305.39

应交税费10550.4678964.99

其他应付款175147776.32151626968.84

其中：应付利息40000.00

应付股利1284853.041284853.04持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计226137017.56222830830.81

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9810800.009284400.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计9810800.009284400.00

负债合计235947817.56232115230.81

所有者权益：

股本771283579.00771283579.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1078101384.291078101384.29

减：库存股

其他综合收益-45803893.74-45803893.74专项储备

盈余公积87429291.4487429291.44

未分配利润-1473568809.69-1464693208.94

所有者权益合计417441551.30426317152.05

负债和所有者权益总计653389368.86658432382.86

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

27中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入244933320.27245129564.67

其中：营业收入244933320.27245129564.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本324965419.94239996735.82

其中：营业成本254130852.32202697047.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1957706.802073432.56

销售费用2815251.943504140.00

管理费用42331317.4617495352.14

研发费用1016360.511445721.72

财务费用22713930.9112781042.34

其中：利息费用22740030.0614008872.56

利息收入180469.07154428.09

加：其他收益2087025.781364733.30

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-81269.785303344.20

资产减值损失（损失以“—”号填列）306145.06885.01

资产处置收益（损失以“—”号填列）2409615.00783776.41

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-75310583.6112585567.77

加：营业外收入163678.6765272.33

减：营业外支出34574.4327567.68

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-75181479.3712623272.42

减：所得税费用1965520.65299411.54

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-77147000.0212323860.88

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-77147000.0212323860.88

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-74703147.7811801438.44

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-2443852.24522422.44

六、其他综合收益的税后净额-24258.56

28中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-24258.56

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-24258.56

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-24258.56

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-77147000.0212299602.32

归属于母公司所有者的综合收益总额-74703147.7811777179.88

归属于少数股东的综合收益总额-2443852.24522422.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.09690.0153

（二）稀释每股收益-0.09690.0153

法定代表人：王长江主管会计工作负责人：常姗姗会计机构负责人：李红

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入658408.42138643.61

减：营业成本448931.96220582.20

税金及附加303783.19267459.53销售费用

管理费用8251790.058835956.97

研发费用84279.99

财务费用964911.54984570.03

其中：利息费用973333.33989444.44

利息收入10819.247050.38

加：其他收益508746.1655839.14

投资收益（损失以“—”号填列）18233.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-8886542.15-10095852.55

29中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

加：营业外收入21818.962828.43

减：营业外支出10877.565987.58

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-8875600.75-10099011.70

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-8875600.75-10099011.70

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-8875600.75-10099011.70

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8875600.75-10099011.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金222341395.59206240384.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还837995.043360377.16

收到其他与经营活动有关的现金7020513.5343760183.34

经营活动现金流入小计230199904.16253360945.25

购买商品、接受劳务支付的现金271527948.53108150350.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

30中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金28400085.2935229090.21

支付的各项税费8889005.835354319.01

支付其他与经营活动有关的现金22603719.4160988717.32

经营活动现金流出小计331420759.06209722476.83

经营活动产生的现金流量净额-101220854.9043638468.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金64557.39取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额540100.001015895.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计540100.001080452.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15775494.5721568799.74投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15775494.5721568799.74

投资活动产生的现金流量净额-15235394.57-20488347.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金219080000.00151965138.66收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计219080000.00151965138.66

偿还债务支付的现金162694793.60170392000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18406349.2114289501.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20179438.22

筹资活动现金流出小计201280581.03184681501.71

筹资活动产生的现金流量净额17799418.97-32716363.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1.750.62

五、现金及现金等价物净增加额-98656828.75-9566241.36

加：期初现金及现金等价物余额149680401.0898870902.63

六、期末现金及现金等价物余额51023572.3389304661.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还9505.55

收到其他与经营活动有关的现金69640367.1465495821.26

经营活动现金流入小计69640367.1465505326.81

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金6041561.917008596.06

支付的各项税费448800.52459116.81

支付其他与经营活动有关的现金53828649.2275233873.39

经营活动现金流出小计60319011.6582701586.26

经营活动产生的现金流量净额9321355.49-17196259.45

31中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金64557.39取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3195.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计67752.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5031690.18460835.67投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5031690.18460835.67

投资活动产生的现金流量净额-5031690.18-393083.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0040000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40000000.0040000000.00

偿还债务支付的现金60000000.0040000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1003000.001009666.67支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计61003000.0041009666.67

筹资活动产生的现金流量净额-21003000.00-1009666.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-16713334.69-18599009.40

加：期初现金及现金等价物余额24525476.6024248381.16

六、期末现金及现金等价物余额7812141.915649371.76

32中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般所有者：少数股其他综项盈余公风未分配其权益合股本优永资本公积库小计东权益其合收益储积险利润他计先续存他备准股债股备

-19065

7712835791071667-51150874292-27368103058-17062

一、上年期末余额98653.0.00748.67011.7491.44045.6671.12174.54

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

-19065

7712835791071667-51150874292-27368103058-17062

二、本年期初余额98653.0.00748.67011.7491.44045.6671.12174.54

3

-74703-74703-20688-76772

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）147.78147.7863.75011.53

-74703-74703-24438-77147

（一）综合收益总额

147.78147.7852.24000.02

374988.374988.

（二）所有者投入和减少资本

4949

374988.374988.

1．所有者投入的普通股

4949

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

33中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-19813

7712835791071667-51150874292-10207823700-93834

四、本期期末余额01800.8.00748.67011.7491.441193.447.37186.07上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般所有者：少数股其他综项盈余公风未分配其权益合股本优永资本公积库小计东权益其合收益储积险利润他计先续存他备准股债股备

-16758

7712835791071667-51016874292203541591404209455

一、上年期末余额22300.6.00748.67364.0091.44954.433.91998.34

8

34中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

-16758

7712835791071667-51016874292203541591404209455

二、本年期初余额22300.6.00748.67364.0091.44954.433.91998.34

8

-13364-23077-23091439182-22651

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）7.746352.350000.097.218172.88

-13364-23077-23091-21249-23303

（一）综合收益总额

7.746352.350000.0986.964987.05

651681651681

（二）所有者投入和减少资本

4.174.17

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

35中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（六）其他

-19065

7712835791071667-51150874292-27368103058-17062

四、本期期末余额98653.0.00748.67011.7491.44045.6671.12174.54

3

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工减具专

项目：项其所有者权益合股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其储他计先续存他备股债股

一、上年期末余额771283579.001078101384.29-45803893.7487429291.44-1464693208.94426317152.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额771283579.001078101384.29-45803893.7487429291.44-1464693208.94426317152.05三、本期增减变动金额（减-8875600.75-8875600.75少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-8875600.75-8875600.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

36中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额771283579.001078101384.29-45803893.7487429291.44-1473568809.69417441551.30上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工减具专

项目：项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股

37中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、上年期末余额771283579.001078101384.29-45803893.7487429291.44-1436570226.99454440134.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额771283579.001078101384.29-45803893.7487429291.44-1436570226.99454440134.00三、本期增减变动金额（减-28122981.95-28122981.95少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-28122981.95-28122981.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

38中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额771283579.001078101384.29-45803893.7487429291.44-1464693208.94426317152.05

39中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

中基健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经新疆生产建设兵团经济体制改

革委员会兵体改[1994]7号文及新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会新体改[1994]47号文批准，由新疆生产建设兵团商业贸易中心（百花村饭店）、乌鲁木齐三木公司及新疆和田农垦边境贸易乌鲁

木齐公司共同发起设立的股份有限公司。本公司营业执照统一社会信用代码916500002285831508，并于2000年9月26日在深圳证券交易所上市。本公司成立于1994年6月30日，注册地址：新疆五家渠东工业园区纬六西街699号五家渠开发区东工业园中小企业创业园主研发办公楼1号；经营地址：新疆五家渠市梧桐东街289号中基健康番茄科技产业园。本公司曾用名“新疆中基股份有限公司”，于1999年4月26日更名为“新疆中基实业股份有限公司”于2016年5月9日更名为“中基健康产业股份有限公司”。法定代表人：王长江。经营期限：1994年6月30日至长期。

本公司母公司：新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司；最终控制方：新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。

本公司及各子公司主要从事大包装番茄酱及番茄相关产品生产及销售。

截至2025年6月30日，本公司累计股本总数771283579股，注册资本为771283579元。

2、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）（〔2023〕64号）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

本公司2025年上半年实现净利润-77147000.02元，归属于母公司股东的净利润为-74703147.78元；截至2025年6月30日，归属于母公司股东权益为-102071193.44元，本公司流动负债高于流动资产377621207.93元；本公司将采取以下改善措施，确保公司持续经营和健康发展：

（1）截至2025年6月30日，本公司库存商品计提存货减值后账面价值为698806715.74元，主要包括大包装番茄酱和小包装番茄制品，占期末资产总额的50.61%，本公司2025年度计划加强

40中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

库存商品的销售，获取销售回款，具体库存商品的销售措施如下：

*大包装番茄酱，一是加强国际贸易，对接意大利原有客户基础上，重点以商拓商的模式开发俄罗斯、非洲、中东、东南亚等市场，强化经销商管理及利润贡献率，同时，严控国际贸易坏账损失。二是国内贸易，通过“两个聚焦”，快速开发食品加工、连锁餐饮、预制菜等 B端市场新客户。

聚焦上海市、江苏省、浙江省等长三角地区重点开发番茄沙司、小罐番茄酱、番茄冻干粉等产品；

聚焦粤港澳大湾区地区的餐饮及关联市场，重点开发番茄米粉、番茄火锅底料、番茄汁等产品。

*小包装番茄制品，公司计划加大新产品的研发力度，拓宽产品线，重点突破益生菌番茄汁、食用番茄红素等毛利较高的 C端产品的产量和推广，实现产品转换，提升盈利能力。

（2）加强销售收款，压缩生产和管理成本，合理控制偿债风险。

通过上述战略定位调整和经营举措，改善经营状况，力争2025年度扭亏为盈，使本公司能够持续经营和健康发展。

五、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被

41中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付

的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权

42中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与

被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

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关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整

的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15长期股权投资（2）后续计量及损

益确认方法*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生

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的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他

账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后

资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经

营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融

47中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续

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期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备选择简化处理方法，即依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定会降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利

49中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分

对于划分为组合1的银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状态以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

对于划分为组合2的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方组合本组合为集团内关联方的应收款项。

账龄风险矩阵组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内1.00

1-2年10.0010.00

2-3年15.0015.00

3-4年20.0020.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

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会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。

应收账款本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方组合本组合为集团内关联方的其他应收款。

账龄风险矩阵组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

12、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产发生减值的，按应减记的金额计入“资产减值损失”科目。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括:原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时采用一次转销法摊销；包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

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的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已

抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为

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持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分

是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本

53中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投

54中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、控制的判断标准和合并财务报表的

编制方法（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

55中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

56中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法14.005.006.79

运输设备年限平均法12.005.007.92

电子设备年限平均法5-105.009.5-19

其他设备年限平均法5-105.009.5-19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

57中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50法定使用年限直线法财务软件10使用年限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

58中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程

中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

59中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回，即使价值得以恢复的部分

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括会员服务费、装修费、技术维护费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

60中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

61中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际

62中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权

利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司的收入主要来源为销售大桶番茄酱、小包装番茄制品、番茄红素、种子、钢桶。销售收入确认的依据及时点：国内销售业务收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客户自提，

63中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认的当天。国外销售业务收入确认时点为海关报关成功，货物装船且承运方出具提货单的当天。

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

64中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为土地。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a、租赁负债的初始计量金额；b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c、承租人发生的初始直接费用；d、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

65中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a、固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b、取决于指数或比率的可变租赁付款额；c、根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

66中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计无。

（2）回购股份无。

（3）资产证券化无。

（4）债务重组无。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解

释第17号》(财会(2023)21号，以下简称“解释第17号”)。

*关于流动负债与非流动负债的划分解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称契约条件)，企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源(如商品或服务)或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有

助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。

供应商融资安排是指具有下列特征的交易:一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的

67中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号--租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会(2023)11号)，适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计

处理并对数据资源的披露提出了具体要求该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》(财会(2024)24号，以下简称“解

释第18号”)，该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号--或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用’等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）会计估计变更本报告期内主要会计估计未发生变更。

六、合并财务报表项目注释

1、主要税种及税率

税种计税依据具体税率情况

增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、13%

68中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.20%1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%其他按国家规定标准缴纳

2、税收优惠及批文

（1）根据新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局（新国税发[2009]48号文），本公司控股子公司新疆中基红色番茄产业有限公司、五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司、可克达拉市中基天晟番茄制品有限责任公司、石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司享受农、

林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，免征企业所得税。

（2）根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022

年第10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增

值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司控股子公司新疆中基天邦包装容器制品有限责任公司、石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司、新疆中基医药科技有限公司、新疆中基国际贸易有限责任公司、中基汇泽投资控

股有限公司、中基数字农业（新疆）股份有限公司、新疆新建国际招标有限责任公司享受该小微企

业“六税两费”减免政策。

（3）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司控股子公司新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司享受企业减按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2025年6月30日，“上年年末”指2024年12月31日，“本期”指2025年1-6月，“上期”指2024年1-6月。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款50766245.52149497103.61

其他货币资金15657326.8110483297.47存放财务公司款项

合计66423572.33159980401.08

其中：存放在境外的款项总额

69中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末其他货币资金总额中包含贷款保证金15400000.00元，系受限货币资金，为新疆中基红色番茄产业有限公司贷款保证金8475000.00元、新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司贷款保证

金4000000.00元、五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司贷款保证金2925000.00元，已在编制现金流量表的现金及现金等价物中予以扣除。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内28486567.8745453090.17

1至2年23278601.508320793.41

2至3年4169375.67214697.96

3至4年

4至5年12800.0012800.00

5年以上130622105.74130869666.68

小计186569450.78184871048.22

减：坏账准备132099372.82132023441.32

合计54470077.9652847606.90

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账43077976.9323.0943077976.93100.00款

按组合计提坏账准备的应收143491473.8576.9189021395.8962.0454470077.96账款

其中：账龄组合143491473.8576.9189021395.8962.0454470077.96合并范围内关联方往来组合

合计186569450.78100.00132099372.8270.8054470077.96

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账43216069.9623.3843216069.96100.00款

按组合计提坏账准备的应收141654978.2676.6288807371.3662.6952847606.90账款

其中：账龄组合141654978.2676.6288807371.3662.6952847606.90合并范围内关联方往来组合

合计184871048.22100.00132023441.3271.4152847606.90

70中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

国外销售客户32614557.0632614557.06100.00预计无法收回慧海（上海）国际贸易有限公司6052169.226052169.22100.00公司已吊销

王正新2277608.072277608.07100.00预计无法收回

新疆生产建设兵团第六师芳草湖农场1277680.291277680.29100.00预计无法收回

新疆全食食品有限公司533525.50533525.50100.00预计无法收回

招商局物流集团乌鲁木齐有限公司210531.82210531.82100.00预计无法收回

新疆康泰东方医药连锁有限公司84759.9784759.97100.00预计无法收回

其他27145.0027145.00100.00预计无法收回

合计43077976.9343077976.93续上表期初余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

国外销售客户32752650.0932752650.09100.00预计无法收回慧海（上海）国际贸易有限公司6052169.226052169.22100.00公司已吊销

王正新2277608.072277608.07100.00预计无法收回

新疆生产建设兵团第六师芳草湖农场1277680.291277680.29100.00预计无法收回

新疆全食食品有限公司533525.50533525.50100.00预计无法收回

招商局物流集团乌鲁木齐有限公司210531.82210531.82100.00预计无法收回

新疆康泰东方医药连锁有限公司84759.9784759.97100.00预计无法收回

其他27145.0027145.00100.00预计无法收回

合计43216069.9643216069.96

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内7151818.34

7至12个月21334749.53131680.391.00

1至2年23278601.50356653.2710.00

2至3年4169375.67897773.4515.00

3至4年20.00

4至5年12800.006400.0050.00

5年以上87544128.8187628888.78100.00

合计143491473.8589021395.89续上表项目上年年末余额

71中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内17144029.02

7至12个月28309061.15283090.611.00

1至2年8320793.41832079.3410.00

2至3年214697.9632204.6915.00

3至4年20.00

4至5年12800.006400.0050.00

5年以上87653596.7287653596.72100.00

合计141654978.2688807371.36

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款-坏132023441.3280097.014165.51132099372.82账准备

合计132023441.3280097.014165.51132099372.82

（4）本期实际转销或核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

天津中辰番茄制品有限公司56581039.3730.3356580474.37

UNITOMSociedadeGeraldeComerci

oLda 20988781.25 11.25 20988781.25

江阴华西棉麻有限公司20354829.9710.9120354829.97

新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司20082053.2010.76272367.10慧海（上海）国际贸易有限公司6052169.223.246052169.22

合计124058873.0166.49104248621.91

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内14902483.7798.2912544306.1797.84

1至2年258676.891.71276652.002.16

合计15161160.66100.0012820958.17100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例（%）

72中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

占预付账款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例（%）

杭州初度品牌管理有限公司4862712.3732.07%

新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司2166360.0014.29%

新疆华创通成建设工程有限公司2005514.0013.23%新疆可克达拉市城市建设发展有限公

1662303.6410.96%

司绿城水务分公司

杭州繁叶网络科技有限公司1100000.007.26%

合计11796890.0177.81%

4、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2203984.492369521.65

合计2203984.492369521.65

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64

小计214772.64214772.64

减：坏账准备214772.64214772.64合计

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

新疆亚鑫国际经贸股份有限公214772.645年以上公司已注销是司

合计214772.64

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信信用损失信用减值）用减值）

上年年末余额214772.64214772.64上年年末应收股利账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

73中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额214772.64214772.64

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1857907.642078375.06

1至2年311567.14250966.88

2至3年45000.0046000.00

3至4年50000.0050000.00

4至5年13542.13

5年以上198774606.93198761064.80

小计201039081.71201199948.87

减：坏账准备198835097.22198830427.22

合计2203984.492369521.65

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金3661264.953607921.66

往来款142207214.26142537531.88

破产重整46182968.2846182968.28

托管费7066666.677066666.67

其他1920967.551804860.38

小计201039081.71201199948.87

减：坏账准备198835097.22198830427.22

合计2203984.492369521.65

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信信用损失信用减值）用减值）

上年年末余额1898.00102455979.4496372549.78198830427.22上年年末其他应收款账

面余额在本期：

74中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信信用损失信用减值）用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提4950.00

本期转回280.00本期转销本期核销其他变动

期末余额6848.00102455699.4496372549.78198835097.22

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款-坏198830427.224950.00280.00198835097.22账准备

合计198830427.224950.00280.00198835097.22

*本期实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计

数的比例（%期末余额）天津中辰番茄制品有

往来款90604011.645年以上45.0790604011.64限公司新疆生产建设兵团建

设工程（集团）有限破产重整41627094.885年以上20.7041627094.88责任公司法国普罗旺斯食品有

往来款29262622.865年以上14.5529262622.86限公司

李联股权转让款10186640.005年以上5.0710186640.00新疆中新建展览有限

破产重整4555873.435年以上2.274555873.43公司

合计176236242.8187.66176236242.81

5、存货

（1）存货分类项目期末余额

75中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料20600340.193682661.7816917678.41

在产品317663.01317663.01

库存商品775052120.3876245404.64698806715.74

包装物2237231.09512442.561724788.53

低值易耗品255663.98139557.35116106.63

周转材料717801.9055966.93661834.97发出商品

合同履约成本5966450.965966450.96

合计805147271.5180636033.26724511238.25

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料20729195.873688381.7717040814.10

在产品317663.01317663.01

库存商品1176851432.36238306287.26938545145.10

包装物2238599.54512442.561726156.98

低值易耗品194758.55139557.3555201.20

周转材料717801.9055966.93661834.97

发出商品2027571.322027571.32

合同履约成本23118217.4823118217.48

合计1226195240.03242702635.87983492604.16

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3688381.775719.993682661.78

库存商品238306287.26162060882.6276245404.64

包装物512442.56512442.56

周转材料55966.9355966.93

低值易耗品139557.35139557.35

合计242702635.87162066602.6180636033.26

6、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税51154586.0444204074.62

预缴所得税1358728.09287606.94

其他3444.47177097.78

76中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

合计52516758.6044668779.34

7、长期应收款

期末余额上年年末余额折现项目率区账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值间

融资租赁保证金5000000.005000000.005000000.005000000.00

减：未实现融资收益728034.58728034.58874194.15874194.15

合计4271965.424271965.424125805.854125805.85

8、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动

一、联营企业

新疆亚鑫国际经贸股份2174844.01有限公司新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司

合计2174844.01

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他余额股利或利润

一、联营企业

新疆亚鑫国际经贸股份2174844.012174844.01有限公司新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司

合计2174844.012174844.01

注:新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司期初长期股权投资余额按权益法核算已减记为零。

10、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额石河子市中葡尼雅葡萄酒业有限公司新疆尼雅葡萄酒有限公司福建苏曼文化体育发展有限公司

新疆新农兆丰科技有限公司3753882.003753882.00新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企业（有限合伙）

合计3753882.003753882.00

77中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）非交易性权益工具投资情况本期计入其他本期末累计计入指定为以公允价本期确认综合收益的利其他综合收益的值计量且其变动项目期末余额期初余额的股利收得和损失（损失利得和损失（损计入其他综合收为“-”）失为“-”入）益的原因石河子市中葡尼

雅葡萄酒业有限-8288681.74不以出售为目的公司

新疆尼雅葡萄酒-37515212.00不以出售为目的有限公司

福建苏曼文化体-5100000.00不以出售为目的育发展有限公司

新疆新农兆丰科3753882.003753882.00-246118.00不以出售为目的技有限公司新疆昆仑石番茄产业投资中心合不以出售为目的伙企业（有限合伙）

合计3753882.003753882.00-51150011.74

注：本公司投资福建苏曼文化体育发展有限公司持股51%，但根据股东协议安排，本公司对该公司无控制、共同控制和重大影响，故在其他权益工具投资核算。

11、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产490339116.51511138510.99固定资产清理

减：减值准备65009537.4765176678.04

合计425329579.04445961832.95

（1）固定资产

*固定资产情况办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计及其他

一、账面原值

1、上年年末余额

430808813.75911163861.9411250768.1416044142.707926262.341377193848.87

2、本期增加金额27556.20349592.58134423.06103197.33614769.17

（1）购置27556.20349592.58105584.87103197.33585930.98

（2）在建工程转入28838.1928838.19

（3）其他增加

3、本期减少金额4876637.0535455.28152781.335064873.66

（1）处置或报废4876637.0535455.28152781.335064873.66

（2）其他减少

4、期末余额

425959732.90911513454.5211250768.1416143110.487876678.341372743744.38

78中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

办公设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计及其他

二、累计折旧

1、上年年末余额187724727.64656493678.815609568.319993925.286233437.84866055337.88

2、本期增加金额6798323.3611218912.58307749.03646504.08232896.8219204385.87

（1）计提6798323.3611218912.58307749.03646504.08232896.8219204385.87

3、本期减少金额2755982.5723807.2275306.092855095.88

（1）处置或报废2755982.5723807.2275306.092855095.88

（2）其他减少

4、期末余额191767068.43667712591.395917317.3410616622.146391028.57882404627.87

三、减值准备

1、上年年末余额15231372.9147943884.48310432.131523938.91167049.6165176678.04

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额163404.30530.443205.83167140.57

（1）处置或报废163404.30530.443205.83167140.57

（2）其他减少

4、期末余额15067968.6147943884.48310432.131523408.47163843.7865009537.47

四、账面价值

1、期末账面价值219124695.86195856978.655023018.674003079.871321805.99425329579.04

2、上年年末账面价值227852713.20206726298.655330767.704526278.511525774.89445961832.95

*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物330464.02

机器设备20172751.57

合计20503215.59

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物20763658.25租赁土地房屋建筑物

房屋及建筑物17318668.99尚未办理完毕

合计38082327.24

12、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程6591416.272475478.24工程物资

合计6591416.272475478.24

79中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中基健康番茄科

3662586.113662586.112475478.242475478.24

技产业园中基健康番茄科

技产业园道路工1977982.661977982.66程建设项目中基健康番茄科

技产业园西门及732158.38732158.38房屋维修工程锥型钢桶喷涂室

焊缝补涂改造项209115.05209115.05目

天然气锅炉安装6603.776603.77外围水井管网改

2970.302970.30

造项目

合计6591416.276591416.272475478.242475478.24

*重要在建工程项目本期变动情况上年年末本期增加本期转入固本期其他减项目名称预算数期末余额余额金额定资产金额少金额中基健康番茄

361790000.002475478.241215946.0628838.193662586.11

科技产业园中基健康番茄科技产业园道

2695001.361977982.661977982.66

路工程建设项目中基健康番茄科技产业园西

997565.80732158.38732158.38

门及房屋维修工程锥型钢桶喷涂

室焊缝补涂改236000.00209115.05209115.05造项目

合计365718567.162475478.244135202.1528838.196581842.20

（续）工程累计投入占工程进度利息资本化本期利息资本工程名称

预算比例（%资金来源）（%）累计金额化率（%）

中基健康番茄科技产业园4.9210.00自筹中基健康番茄科技产业园道路

73.39100.00自筹

工程建设项目

80中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

中基健康番茄科技产业园西门

73.39100.00自筹

及房屋维修工程锥型钢桶喷涂室焊缝补涂改造

88.61100.00自筹

项目

（2）工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备597519.81597519.81597519.81597519.81

合计597519.81597519.81597519.81597519.81

13、使用权资产

项目土地使用权合计

一、账面原值

1、上年年末余额534470.00534470.00

2、本期增加金额

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额534470.00534470.00

二、累计折旧

1、上年年末余额164452.30164452.30

2、本期增加金额41113.0641113.06

（1）计提41113.0641113.06

3、本期减少金额

（1）处置

4、年末余额205565.36205565.36

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值328904.64328904.64

2、上年年末账面价值370017.70370017.70

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权财务软件商标其他合计

81中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目土地使用权财务软件商标其他合计

一、账面原值-

1、上年年末余额17429920.094976208.5917790822.37152970.3040349921.35

2、本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额17429920.094976208.5917790822.37152970.3040349921.35

二、累计摊销

1、上年年末余额1938525.423238979.6017790822.37108351.1423076678.53

2、本期增加金额211828.26203984.2810297.26426109.80

（1）计提211828.26203984.2810297.26426109.80

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额2150353.683442963.8817790822.37118648.4023502788.33

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值15279566.411533244.7134321.9016847133.02

2、上年年末账面价值15491394.671737228.9944619.1617273242.82

15、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形上年年末余额企业合并期末余额成商誉的事项其他处置其他形成的

新疆中基国际贸易有953635.82953635.82限责任公司

石河子中基北泉蕃茄15659101.5815659101.58制品有限责任公司

合计16612737.4016612737.40

82中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他

新疆中基国际贸易有953635.82953635.82限责任公司

石河子中基北泉蕃茄15659101.5815659101.58制品有限责任公司

合计16612737.4016612737.40

16、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

会员服务费95617.1116391.5279225.59

装修费7546317.53879872.946666444.59

技术维护费986592.03116069.64870522.39

合计8628526.671012334.107616192.57

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备2819152.07422872.812819152.07422872.81

资产减值准备2468363.93370254.592468363.93370254.59

合计5287516.00793127.405287516.00793127.40

（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异953829331.95953829331.95

可抵扣亏损317152703.11317152703.11

合计1270982035.061270982035.06

18、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付工程款及设备款64176.0064176.00

合计64176.0064176.00

19、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金15400000.00贷款保证金

存货666150718.39借款抵押

固定资产128642431.82借款抵押

83中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末账面价值受限原因

无形资产14899319.76借款抵押

合计825092469.97

20、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

抵押借款40000000.0040047666.67

保证及抵押20022000.00

保证借款300399550.30276947939.95

保证、质押及抵押268357333.34206302133.32

合计608756883.64543319739.94

（1）本公司于2025年5月16日与中国民生银行股份有限公司签署《借款合同》，约定借款

40000000.00元人民币，借款期限2025年5月16日至2026年5月16日，借款利率：3.6%，借款

合同号：公流贷字第 ZX25050001390146 号，授信合同号：公授信字第 ZHHT25000058607 号；借款方式为抵押借款，抵押合同号：公高抵字第 BD2400000030190 号，抵押物为房产(产权人：新疆中基红色番茄产业有限公司，青年路17号1-4-401房产，面积为5806.83平方)。截止2025年6月

30日，借款本金余额40000000.00元人民币。

（2）新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年9月6日与新疆银行签订的《综合授信协议》

（2024年新银昌信字第01005号）项下的具体业务合同，综合授信额度为叁亿元人民币，约定的保证人为：本公司及新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司。与本公司签订《最高额保证合同》（2024年新银昌信保字第01005-1号）签署日期为：2024年9月6日，最高保证限额为叁亿元人民币，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。与新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司签订《最高额保证合同》（2024年新银昌信保字第01005-2号）签署日期为：2024年9月6日，最高保证限额为叁亿元人民币，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。在此综合授信额度项下的具体借款情况如下：

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年9月6日从新疆银行借款36726383.58元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01049号，合同约定借款期限：2024年9月6日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额36726383.58元人民币，借款利息余额为48968.51元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年9月13日从新疆银行借款20120000.00元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01050号，合同约定借款期限：2024年9月13日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额20120000.00元人民币，借款利息余额为26826.67元。

84中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年9月19日从新疆银行借款50000000.00元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01052号，合同约定借款期限：2024年9月19日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额50000000.00元人民币，借款利息余额为66666.67元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年9月29日从新疆银行借款20000000.00元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01056号，合同约定借款期限：2024年9月29日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额20000000.00元人民币，借款利息余额为26666.67元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年10月14日从新疆银行借款40000000.00元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01057号，合同约定借款期限：2024年10月14日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额40000000.00元人民币，借款利息余额为53333.33元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年10月28日从新疆银行借款1830000.00元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01059号，合同约定借款期限：2024年10月28日至

2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额

1830000.00元人民币，借款利息余额为2440.00元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年11月7日从新疆银行借款8379807.67元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01061号，合同约定借款期限：2024年11月7日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额8379807.67元人民币，借款利息余额为11173.08元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年11月20日从新疆银行借款8754501.02元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01062号，合同约定借款期限：2024年11月20日至

2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额

8754501.02元人民币，借款利息余额为11672.67元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年11月29日从新疆银行借款2108858.64元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01063号，合同约定借款期限：2024年11月29日至

2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额

2108858.64元人民币，借款利息余额为2811.81元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年12月18日从新疆银行借款35000000.00元人民币，流动资金借款合同号：2024年新银昌借字第01066号，合同约定借款期限：2024年12月18日至2025年9月5日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额35000000.00元人民币，借款利息余额为46666.67元。

85中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2025年1月9日从新疆银行借款53000000.00元人民币，流动资金借款合同号：2025年新银昌借字第01001号，合同约定借款期限：2025年1月9日至2026年1月8日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额53000000.00元人民币，借款利息余额为70666.67元。

*新疆中基红色番茄产业有限公司于2025年2月27日从新疆银行借款24080000.00元人民币，流动资金借款合同号：2025年新银昌借字第01009号，合同约定借款期限：2025年2月27日至2026年2月26日，借款利率：4.8%，借款方式：保证借款。截止2025年6月30日，借款本金余额

24080000.00元人民币，借款利息余额为32106.67元。

（3）新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年9月18日与新疆呼图壁农村商业银行股份有

限公司签署《社团借款合同》，借款合同编号：HTZZ20240918040624，合同约定的借款金额为人民币200000000.00元，合同约定借款期限：2024年9月18日至2025年9月17日，借款利率：

4.8%，借款方式：保证+抵押+质押借款。《担保合同》合同编号为：HTZZ20240918040624，约定

的保证人为本公司，担保期间为每笔债务履行期限届满之日起三年；抵押人为新疆中基红色番茄产业有限公司，抵押物为其自有2024产季番茄酱。实际抵押时，抵押物为天湖分公司、天海分公司及芳草湖分公司2024产季大桶番茄酱。2024年9月18日，新疆中基红色番茄产业有限公司与新疆呼图壁农村商业银行股份有限公司签订《保证金质押合同》，约定以其2024年9月18日存入保证金专用存款账户内的保证金8475000.00元为上述借款提供质押担保。新疆中基红色番茄产业有限公司分别于2024年9月24日收到借款30000000.00元人民币、于2024年10月12日收到借款

50000000.00元人民币、于2024年12月19日收到借款25000000.00元人民币、于2025年1月

13日收到借款64500000.00元人民币，共计收到借款169500000.00元人民币。截止2025年6月

30日，借款本金余额129500000.00元人民币，借款利息余额为172666.67元。

（4）新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司于2024年9月23日与新疆玛纳斯农村商业

银行股份有限公司签署《社团借款合同》，借款合同编号：HTZZ20240921048352号，合同约定的借款金额为人民币80000000.00元，合同约定借款期限：2024年9月23日至2025年9月22日，借款利率4.8%，借款方式：保证+抵押+质押借款。约定的保证人为本公司，担保期间为主债务履行期限届满之日起三年；抵押人为新疆中基红色番茄股份有限公司及新疆中基红色番茄产业有限公

司天益分公司，抵押物为新疆中基红色番茄股份有限公司不动产（权属证书编号为：新（2022）第六师不动产权第0009033号）和新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司自有番茄酱；质押人为

新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司，以其存入保证金专用存款账户内的保证金

4000000.00元为上述借款提供质押担保。新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司分别于2024年9月24日收到借款20000000.00元，于10月12日收到借款35000000.00元，于2024年12月

86中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

19日收到借款13000000.00元于2025年1月13日收到借款12000000.00元人民币，共计收到借

款80000000.00元人民币。截止2025年6月30日，借款本金余额80000000.00元人民币，借款利息余额为106666.67元。

（5）五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司于2024年9月20日与新疆玛纳斯农村商业银行

股份有限公司签署《社团借款合同》，借款合同编号：HTZZ20240920045805号，合同约定的借款金额为人民币65000000.00元，合同约定借款期限：2024年9月20日至2025年9月19日，借款利率4.8%，借款方式：保证+抵押+质押借款。约定的保证人为本公司，担保期间为主债务履行期限届满之日起三年；抵押人为五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司，抵押物为自有番茄酱；质押人为五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司，以其存入保证金专用存款账户内的保证金

2925000.00元为上述借款提供质押担保。五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司分别于2024年9月24日收到借款10000000.00元，于2024年10月12日收到借款15000000.00元，于2024年12月18日收到借款8000000.00元，于2025年1月13日收到借款25500000.00元人民币，共计收到借款58500000.00元人民币。截止2025年6月30日，借款本金余额58500000.00元人民币，借款利息余额为78000.00元。

21、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

材料款43993250.54292450975.31

长期资产款15786889.9130321307.61

劳务5084146.18333018.34

其他3195151.853741232.35

合计68059438.48326846533.61

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

中铁五局集团有限公司3914728.97尚未结算

泰山集团股份有限公司3361786.60尚未结算

新疆旭日环保股份有限公司2000000.00尚未结算

新疆兵团农六师土地管理局五家渠1969665.88尚未结算分局

新疆生产建设兵团建设工程（集团）1851096.00尚未结算环境工程有限公司

兵团农六师国土资源局1459475.82尚未结算

新疆昌德包装容器制造有限公司1122843.91尚未结算

合计15679597.18

22、预收款项

87中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额

租金29249.0731542.63

合计29249.0731542.63

23、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收货款241485573.33283167551.70

合计241485573.33283167551.70

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35704360.1919260190.6921593407.9733371142.91

二、离职后福利-设定提存计划220212.053322742.223348503.73194450.54

三、辞退福利2325227.862541930.042541930.042325227.86

四、一年内到期的其他福利

合计38249800.1025124862.9527483841.7435890821.31

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴27023326.1714624346.1016645343.7725002328.50

2、职工福利费236722.35424927.46494682.33166967.48

3、社会保险费21122.211584459.701589493.9916087.92

其中：医疗保险费20897.201339673.621339673.6220897.20

工伤保险费225.0197224.58102258.87-4809.28生育保险费其他

4、住房公积金39875.002340038.002340038.0039875.00

5、工会经费和职工教育经费8383314.46286419.43523849.888145884.01

合计35704360.1919260190.6921593407.9733371142.91

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险176608.082505332.722505332.72176608.08

2、失业保险费7780.9777081.1272046.8312815.26

3、企业年金缴费35823.00740328.38771124.185027.20

合计220212.053322742.223348503.73194450.54

（4）辞退福利

88中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利2325227.862541930.042541930.042325227.86

合计2325227.862541930.042541930.042325227.86

25、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税138331.87514549.50

城市维护建设税2263.93132626.79

教育费附加9924.3566802.24

地方教育费附加3816.2441734.04

房产税10550.4668613.80

企业所得税344660.10354036.20

个人所得税452104.02465616.78

印花税1615.60172740.12

合计963266.571816719.47

26、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息38782321.5435957904.18

应付股利2027501.412027501.41

其他应付款226043333.16251355955.68

合计266853156.11289341361.27

（1）应付利息项目期末余额上年年末余额

其他应付利息38782321.5435957904.18

合计38782321.5435957904.18

（2）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利2027501.412027501.41

合计2027501.412027501.41

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款194239081.86209426131.62

破产重整22129289.5722129289.57

中介咨询费2455098.512589207.98

押金及保证金6239737.1115620076.82

89中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额上年年末余额

个人借款60206.9654088.21

其他919919.151537161.48

合计226043333.16251355955.68

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

新疆国恒投资发展集团有限公司81500000.00借款已展期

新疆生产建设兵团第六师国有资产经80000000.00借款已展期营有限责任公司

中国光大银行股份有限公司呼和浩特13282479.92破产重整分行

国家开发银行新疆维吾尔自治区分行8275003.62破产重整

五家渠市众信资产管理有限公司6688904.93破产重整

新疆生产建设兵团国有资产经营有限3393572.02破产重整责任公司

合计193139960.49

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的递延收益（附注五、32）1457142.841457142.84

1年内到期的长期借款（附注五、29）18000000.0018000000.00

1年内到期的租赁负债（附注五、30）79168.7879168.78

1年内到期的长期应付款（附注五、31）20162634.1420162634.14

合计39698945.7639698945.76

28、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税31170665.9536728462.61

合计31170665.9536728462.61

29、长期借款

项目期末余额上年年末余额利率区间（%）

保证借款20028333.3325038958.335.10

抵押及保证借款64090666.6768099733.334.80减：一年内到期的长期借款（附

2718000000.0018000000.00注五、）

合计66119000.0075138691.66

（1）新疆中基红色番茄产业有限公司于2024年6月28日与呼图壁农村商业银行股份有限公

司签署《借款合同》，借款合同编号为 HTZZ20240627890564，约定借款 45000000.00 元人民币，借款期限：2024年6月28日至2027年6月27日，借款利率：5.10%，借款方式：保证借款，保证人：本公司，保证方式为连带责任担保，担保期间为最后一期债务履行期限届满之日起三年，担保

90中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

合同编号 HTZZ20240918040624。截止 2025年 6月 30 日，借款本金余额 20000000.00元，借款利息余额为28333.33元。

（2）本公司的子公司五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司于2023年6月27日与新疆玛纳

斯农村商业银行股份有限公司签署《借款合同》，借款合同编号为 HTZZ20230627221436号，约定借款80000000.00元人民币借款期限：2023年6月27日至2028年6月26日，借款利率：4.8%，借款方式为抵押+保证借款，保证人：本公司，担保合同为 HTZZ20230627221436号，保证方式为连带责任担保，担保期限为合同履行期限届满日起三年；抵押人：五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司，抵押物为不动产（权属证书编号为：新（2023）第六师不动产权第0003048号），抵押物所在地为新湖农场23连。截止2025年6月30日，借款本金余额64000000.00元借款利息余额为

90666.67元。

30、租赁负债

本期增加项目上年年末余额本期减少年末余额新增租赁本期利息其他

租赁付款额419673.60419673.60

减：未确认融资费用32829.097046.0025783.09

小计386844.51393890.51

减：一年内到期的租赁负债（附注五、2779168.78——————79168.78）

合计307675.73——————314721.73

31、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款21411022.9729874329.77专项应付款

合计21411022.9729874329.77

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

售后回租租赁款45366490.4755445928.69

减：未确认融资费用3792833.365408964.78

小计41573657.1150036963.91

减：一年内到期部分（附注五、27）20162634.1420162634.14

合计21411022.9729874329.77

32、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助93623924.0645128392.4743330563.8995421752.64政府拨款

91中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

小计93623924.0645128392.4743330563.8995421752.64

减：一年内到期的递延

271457142.84728571.42728571.421457142.84收益（附注五、）

合计92166781.2293964609.80

92中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文其中，涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入营业本期计入其他与资产/收益相补助项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额关

早熟极早熟加工番茄新品种选育334400.00700000.00173600.00860800.00与资产相关

中基加工番茄数字化管理平台建设项1450000.001450000.00与资产相关

目（一期）

中基加工番茄产业固本强链建设项目7500000.007500000.00与资产相关

（一期）

兵团边境贸易转移支付及促进外贸稳2119047.91142857.121976190.79与资产相关增长调结构资金

大气污染防治-新型燃气锅炉14740476.15585714.3014154761.85与资产相关

燃煤锅炉淘汰奖补资金1050000.001050000.00与资产相关

天湖、芳草湖分公司燃气锅炉替代燃9450000.009450000.00与资产相关煤锅炉建设项目

生产线设备更新国产化替代项目54450000.0054450000.00与资产相关

复合型番茄加工制品的研究与工艺优60000.0060000.00与收益相关化

番茄皂苷的分离提取工艺的研究100000.00100000.00与资产相关

新疆番茄产业链加工关键技术开发与2000000.002000000.00与资产相关

新产品创制及集成应用（一期）

早熟极早熟加工番茄新品种选育研究220000.00220000.00与收益相关及推广应用

加工番茄种质资源创新及新品种选育150000.00150000.00与收益相关推广新疆番茄益生菌发酵饮料加工关键技

300000.00300000.00与资产相关

术研究与示范番茄红素抗辐射功能新产品关键技术

1200000.001200000.00与资产相关

研发与应用项目

150亩麦后复播番茄试验种植项目185960.00185960.00与资产相关

2024年兵团中小企业发展专项资金500000.00500000.00与收益相关

93中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

本期新增补助本期计入营业本期计入其他与资产/收益相补助项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额关

合计93623924.062885960.00-914531.42173600.0095421752.64

94中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

33、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数771283579.00771283579.00

合计771283579.00771283579.00

34、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价540192914.04540192914.04

其他资本公积363531455.71363531455.71

一致行动人让渡股份167943378.92167943378.92

合计1071667748.671071667748.67

35、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入

上年末本期其他综合收益减：所税后归税后归期末项目余额所得税前发生当期转入损益得税费属于母属于少余额

额（或留存收用公司数股东益）

一、不能重分类进损-51150011.74-51150011.74益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资-51150011.74-51150011.74公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-51150011.74-51150011.74

36、盈余公积

95中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积70658028.0670658028.06

任意盈余公积16771263.3816771263.38

合计87429291.4487429291.44

37、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润-1906598653.03-1675822300.68

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润-1906598653.03-1675822300.68

加：本期归属于母公司股东的净利润-74703147.78-230776352.35

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1981301800.81-1906598653.03

38、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务241537227.01252149902.92243140742.67201502713.32

其他业务3396093.261980949.401988822.001194333.74

合计244933320.27254130852.32245129564.67202697047.06

（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

本期金额上期金额收入类别收入成本收入成本

大桶原料酱216446589.79238241793.86193838986.96161225867.73

番茄红素14140456.773115011.524515765.09987660.32

小包装番茄制品4680788.154695809.994707544.334195216.89

快消品5534963.275419397.114732468.043584270.09

种子713360.00658629.0019822580.0017922530.00

钢桶21069.0319261.4415523398.2513587168.29

合计241537227.01252149902.92243140742.67201502713.32

（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

地区名称本期金额上期金额

96中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本

国内225353907.07233970080.38236814190.81196674529.82

国外16183319.9418179822.546326551.864828183.50

合计241537227.01252149902.92243140742.67201502713.32

（4）2025年1-6月主营业务收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售其他合计

在某一时点确认收入241537227.01241537227.01

合计241537227.01241537227.01

（5）公司2025年1-6月前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

石河子市番茄熟了番茄制品有限责任公司49746161.4520.31

新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司36672142.5414.98

天津威盛食品有限公司24589068.2310.04

天津旺德国际贸易有限公司18620762.737.60

新疆凯优商贸有限公司12263115.935.01

合计141891250.8857.94

39、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税73117.4620908.76

教育费附加31336.0537760.47

地方教育费附加20891.5025173.64

房产税300198.36220981.33

土地使用税1410696.901649562.47

车船使用税2880.0010491.00

印花税118586.53108554.89

合计1957706.802073432.56

40、销售费用

项目本期金额上期金额

工资性支出1091446.861494585.73

展览费236205.63187801.26

保险费216.24

广告费796.14

业务费177903.54230340.82

运输费148289.17230146.40

其他539807.76989157.63

97中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

差旅费126491.2963106.98

仓储费159086.00123911.90

包装费88410.62107401.31

邮寄费128237.8939509.53

办公费3516.7714446.65

通信费7312.4813721.27

租赁费85837.390

折旧费17485.588128.14

检验费3620.760

残保金1600.20870.00

合计2815251.943504140.00

41、管理费用

项目本期金额上期金额

工资性支出9692544.598858079.97

聘请中介机构费448622.631363369.96

折旧费3424727.864335006.01

租赁费302253.33305759.91

咨询费207363.00183035.59

办公费49147.9394740.05

差旅费342488.25171482.68

诉讼费208245.85

车辆使用费148920.36187708.19

会议费76661.21

其他505875.56527998.85

停工损失24512077.66

保安服务费144462.55187166.49

无形资产摊销301709.82288334.26

服务费1028398.62264255.53

物业管理费-9.00106878.11

取暖费27992.0198316.34

长期待摊费用摊销879872.94

通讯费75132.9560977.82

业务招待费55800.5821787.59

维修费5253.6144689.00

水电费63633.8268738.28

存货盘盈盘亏-1425.96

保险费13469.6911244.37

98中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

残保金32302.04

证券费82830.19

绿化费18748.51

合计42331317.4617495352.14

42、研发费用

项目本期金额上期金额

工资性支出289226.11834643.77

材料修理费117809.63

差旅费8443.66390.00

通讯费2735.13

折旧费11135.301658.64

邮寄费106.00

低值易耗品摊销76984.79

水电费167900.20

租赁费324500.00

其他462670.45163878.55

合计1016360.511445721.72

43、财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用22740030.0614008872.56

减：利息收入180469.07154428.09

汇兑损失162132.69

减：汇兑收益38380.331100025.96

其他30617.5626623.83

合计22713930.9112781042.34

44、其他收益

项目本期金额上期金额

与企业日常活动相关的政府补助2039853.56940963.62

代扣个人所得税手续费返还47172.22423769.68

合计2087025.781364733.30其中，政府补助明细如下：

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关减免增值税与收益相关减免其他税与收益相关

兵团边境贸易转移支付及促进外142857.12142857.12与资产相关贸稳增长调结构资金

99中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

大气污染防治资金项目585714.30585714.30与资产相关

招商引资经费50000.00与收益相关

中小企业专项资金320000.00与收益相关

小升规奖励金120000.00与收益相关

就业补贴22876.8018121.60与收益相关

社保补助162445.34140250.07与收益相关

留工补助4020.53与收益相关24年秋季移栽番茄试点工作（103185960.00与收益相关团麦后复播项目）资金

第六师五家渠市产业高质量发展

扶持政策（试行）首次认定为兵团500000.00与收益相关技术创新中心奖励金

合计2039853.56940963.62

45、信用减值损失

项目本期金额上期金额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-76599.785321044.49

其他应收款坏账损失-4670.00-17700.29

合计-81269.785303344.20

46、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价准备306145.06

固定资产减值准备885.01

合计306145.06885.01

47、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置利得或损失2409615.00783776.412409615.00

合计2409615.00783776.412409615.00

48、营业外收入

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额盘盈利得

固定资产报废毁损利得21818.9621818.96其他非流动资产报废毁损利得违约金及罚款收入

无法支付的款项4.133.934.13

罚款收入33254.899000.0033254.89

100中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他108600.6956268.40108600.69

合计163678.6765272.33163678.67

49、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

固定资产报废毁损损失16831.81

赔偿金支出13179.863585.3813179.86

滞纳金17778.3117778.31

其他3616.267150.493616.26

合计34574.4327567.6834574.43

50、所得税费用

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1965520.65299411.54递延所得税费用

合计1965520.65299411.54

51、其他综合收益

详见附注五、35。

52、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款项1684287.5411571719.74

利息收入180469.07152428.27

保证金5809750.01

政府补助4146676.3517802222.61

其他1009080.578424062.71

合计7020513.5343760183.34

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款项8489245.7248849873.91

三项期间费用6031578.684116856.37

营业外支出7037648.63

保证金8082895.01984338.41

合计22603719.4160988717.32

（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

101中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

偿还非金融机构借款5000000.00

融资租赁租金10079438.22

贷款保证金5100000.00

合计20179438.22

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-77147000.0212323860.88

加：资产减值准备-306145.06-885.01

信用减值损失81269.78-5303344.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

使用权资产折旧19005198.7716744394.46

无形资产摊销394473.24381097.68

长期待摊费用摊销1012334.1058034.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”-2409615.00-783776.41以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）22732984.063915299.79

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）258981365.91102938159.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）883268.59-160463250.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-331727507.0173828877.38

其他7278517.74

经营活动产生的现金流量净额-101220854.9043638468.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额51023572.3389304661.27

减：现金的上年年末余额149680401.0898870902.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-98656828.75-9566241.36

102中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金51023572.3389304661.27

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款51023572.3389304661.27可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额51023572.3389304661.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2.657.147218.94

欧元0.298.41382.44应收账款

其中：美元5363789.017.157138389405.92

55、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债、长期应付款情况参见本附注五、12、30、32。

*计入本期损益情况计入本期损益项目列报项目金额

售后回租的利息财务费用1469971.85

租赁负债的利息财务费用7046.00合计

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

偿还售后回租本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出10079438.22偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出合计

八、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

103中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

费用化研发支出1016360.511445721.72资本化研发支出

合计1016360.511445721.72

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬289226.11834643.77材料物料消耗费

租赁费324500.00

低值易耗品摊销76984.79

修理费117809.63

水电费167900.20

劳务费257434.45

其他224814.96168768.32

合计1016360.511445721.72

九、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例（%）取得方式子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接同一控制下企业合新疆中基红色番茄新疆五家新疆五

147129.4万元农产品加工100.00并取得的全资子公

产业有限公司渠市家渠市司新疆中基天然植物同一控制下企业合纯化高新技术研究3000新疆五家新疆五

万元技术开发100.00并取得的全资子公渠市家渠市院有限公司司新疆乌通过设立或投资等

新疆新建国际招标800新疆乌鲁万元鲁木齐招标代理50.00方式取得的控股子有限责任公司木齐市市公司新疆乌通过设立或投资等新疆中基国际贸易新疆乌鲁

353万元鲁木齐进出口70.60方式取得的控股子

有限责任公司木齐市市公司通过设立或投资等中基汇泽投资控股北京市朝北京市

10000万元投资管理100.00方式取得的全资子

有限公司阳区朝阳区公司通过设立或投资等新疆中基医药科技新疆五家新疆五研究和试验

1000万元100.00方式取得的全资子

有限公司渠市家渠市发展公司新疆乌通过设立或投资等新疆中基健康销售新疆乌鲁

1000万元鲁木齐批发业100.00方式取得的全资子

有限公司木齐市市公司通过设立或投资等

新疆秋实种业股份1530新疆五家新疆五万元农业90.00方式取得的全资子有限公司渠市家渠市公司

104中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

通过设立或投资等新疆中基天实国贸新疆五家新疆五

1000万元零售业100.00方式取得的全资子

有限公司渠市家渠市公司通过设立或投资等中基数字农业（新3000新疆五家新疆五科技推广和万元51.00方式取得的控股子疆）股份有限公司渠市家渠市应用服务业公司

注：新疆新建国际招标有限责任公司（以下简称“招标公司”），成立于2001年3月，是由本公司、新疆亚鑫国际经贸股份有限公司、新疆银隆农业国际合作股份有限公司三名股东共同出资设立的，公司注册资本1600万元，其中本公司持股800万元，占注册资本的50%，招标公司的全部管理层人员由本公司委派，本公司对招标公司享有控制权，纳入合并范围内。

2、子公司少数股东持有的权益

（1）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东分期末少数股东权益子公司名称比例（%）东的损益派的股利余额

中基数字农业（新疆）股份有限公司49.00-146.40-276.05

新疆中基国际贸易有限责任公司29.400.00-2952469.48

新疆秋实种业股份有限公司10.00-99839.49-61142.06

新疆新建国际招标有限责任公司50.00-4721.358026759.23

（2）重要的非全资子公司的重要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中基数字农业（新疆）2436.632436.633000.003000.00股份有限公司

新疆中基国际贸易有22494.7322494.7310064907.9210064907.92限责任公司

新疆秋实种业股份有1221218.79166159.971387378.761628799.38370000.001998799.38限公司

新疆新建国际招标有26118169.8438676.6826156846.5210103328.0610103328.06限责任公司

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中基数字农业（新疆）2735.412735.413000.003000.00股份有限公司新疆中基国际贸易有

22494.7322494.7310064907.9210064907.92

限责任公司新疆秋实种业股份有

3161955.30175533.773337489.072580514.75370000.002950514.75

限公司新疆新建国际招标有

26118108.2848119.3826166227.6610103266.5010103266.50

限责任公司

（续）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

105中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

中基数字农业（新疆）股份有限-298.78-298.78-298.78公司新疆中基国际贸易有限责任公司

新疆秋实种业股份有限公司713360.00-998394.94-998394.94-1325918.13

新疆新建国际招标有限责任公司-9442.70-9442.70

（续）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中基数字农业（新疆）股份有限公司

新疆中基国际贸易有限责任公司-198.00-198.00

新疆秋实种业股份有限公司19822580.00638750.25638750.25-305696.98

新疆新建国际招标有限责任公司-10782.84-10782.84

4、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损未予确认情况上年年末累积未确认本期末累积未确认合营或联营企业名称本期未确认的损失的损失的损失

新疆徕远经贸投资(集团)有限责任11657744.6611657744.66公司

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

106中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月

30日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产

产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2025年6月30日2024年12月31日

应收账款38389405.9238551538.61

（2）信用风险

降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

107中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（3）衍生金融资产

2、指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资3753882.003753882.00

（四）其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额3753882.003753882.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

新疆生产建设兵团第六师国新疆五国有资产的经营213628万元16.1816.18

有资产经营有限责任公司家渠市管理、项目投资等

注：本公司实际控制人为新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、在其他主体中的权益1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、10在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司

发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司联营

108中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司控股股东新疆国兴农业发展集团有限公司高管关联公司新疆国恒投资发展集团有限公司本公司股东新疆城创建设工程集团有限公司高管关联公司福建苏曼文化体育发展有限公司参股公司新疆恒源水务有限公司高管关联公司新疆国询图纸审查有限公司股东控制企业五家渠国鑫物流有限公司股东控制企业新疆恒宇科建筑安装有限责任公司其他关联公司新疆青格达华盛市政园林工程有限公司股东控制企业新疆生产建设兵团投资有限责任公司本公司股东新疆九安市政工程有限公司股东控制企业新疆新农现代投资发展有限公司高管关联公司新疆准噶尔棉麻有限公司其他关联公司新疆准噶尔农业生产资料有限责任公司其他关联公司五家渠国晟投资管理有限责任公司高管关联公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

新疆城创建设工程集团有限公司装修费620516.75

五家渠国鑫物流有限公司运费613420.12

合计613420.12

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

新疆恒源水务有限公司番茄制品46592.92

新疆新农现代投资发展有限公司番茄制品3185.84

新疆准噶尔棉麻有限公司番茄制品24086.7314601.77

新疆准噶尔农业生产资料有限责任公司番茄制品21990.275929.20

合计95855.7620530.97

（2）关联担保情况

*本公司及其控股子公司作为被担保方

109中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕新疆生产建设兵团第六师国

53000000.002025年9月5日2028年9月5日否

有资产经营有限责任公司新疆生产建设兵团第六师国

24080000.002025年9月5日2028年9月5日否

有资产经营有限责任公司

*本公司合并范围内担保情况担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

新疆中基红色番茄产业有限公司53000000.002025年9月5日2028年9月5日否

新疆中基红色番茄产业有限公司24080000.002025年9月5日2028年9月5日否

新疆中基红色番茄产业有限公司64500000.002025年9月17日2028年9月17日否新疆中基红色番茄产业有限公司

12000000.002025年9月22日2028年9月22日否

天益分公司五家渠中基天兴番茄制品有限责

25500000.002025年9月19日2028年9月19日否

任公司

*本公司合并范围内被担保情况担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

中基健康产业股份有限公司53000000.002025年9月5日2028年9月5日否

中基健康产业股份有限公司24080000.002025年9月5日2028年9月5日否

中基健康产业股份有限公司64500000.002025年9月17日2028年9月17日否

中基健康产业股份有限公司12000000.002025年9月22日2028年9月22日否

中基健康产业股份有限公司25500000.002025年9月19日2028年9月19日否

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

新疆生产建设兵团第六师国有资产经

67083.604042.5467083.604042.54

营有限责任公司

新疆国兴农业发展集团有限公司16440.003288.0016440.003288.00

新疆国恒投资发展集团有限公司136400.0020460.00136400.0020460.00

新疆城创建设工程集团有限公司31080.004662.0031080.004662.00

福建苏曼文化体育发展有限公司18425.0018425.0018425.0018425.00

新疆恒源水务有限公司6108.00

新疆新农现代投资发展有限公司3600.00新疆准噶尔农业生产资料有限责任公

19400.006900.00

司

合计298536.6050877.54276328.6050877.54

110中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项：

新疆国询图纸审查有限公司5767.005767.00

合计5767.005767.00应收股利

新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64214772.64214772.64

合计214772.64214772.64214772.64214772.64

其他应收款：

新疆恒源水务有限公司10000.001000.0010000.001000.00

合计10000.001000.0010000.001000.00

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

五家渠国鑫物流有限公司1078778.59733239.44

新疆恒源水务有限公司1722678.972339373.95

新疆城创建设工程集团有限公司2205771.392414443.89

新疆恒宇科建筑安装有限责任公司24477.50

新疆青格达华盛市政园林工程有限公司4225.004225.00

合计5011453.955515759.78

其他应付款：

新疆生产建设兵团投资有限责任公司3167643.993167643.99

新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有80000000.0080426700.00限责任公司

新疆国恒投资发展集团有限公司81500000.0081500000.00

新疆九安市政工程有限公司35722.7639722.76

新疆新农现代投资发展有限公司176185.00

五家渠国晟投资管理有限责任公司5000000.00

合计164703366.75170310251.75应付利息

新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有1133333.32122222.22限责任公司

新疆国恒投资发展集团有限公司37391210.4435608737.51

五家渠国晟投资管理有限责任公司9166.67

合计38524543.7635740126.40

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

111中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

1、重大承诺事项

（1）资本承诺无。

（2）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（3）其他承诺事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

对财务状况和无法估计项目内容经营成果的影影响数响数的原因

2025年7月28日，公司收到新疆生产建设兵团第六师中级

人民法院（以下简称“六师中院”或“法院”）作出（2025）兵重整事项对

06破申（预）1号《预重整通知书》，六师中院启动对公司的预

公司未来的重整。同日，六师中院出具（2025）兵06破申（预）1号《确财务状况和预重整定书》，确定中基健康清算组担任中基健康临时管理人（以下简经营成果的称“临时管理人”）。2025年7月28日，子公司新疆中基红色影响数无法

番茄产业有限公司（以下简称“红色番茄公司”）收到六师中院估计。

作出（2025）兵06破申（预）2号《预重整通知书》，启动对红色番茄公司的预重整。

2、利润分配情况

本公司2025年1-6月实现归属于母公司股东的净利润为-74703147.78元，母公司实现净利润为-8875600.75元，加上期初未分配利润-1464693208.94元，母公司累计实际可供分配利润为-1473568809.69元。鉴于公司累计可供股东分配的利润为负数，公司拟对2025年1-6月不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

十六、其他重要事项

1、前期差错更正

112中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息无。

7、其他对投资者决策有影响的重要事项

2019年7月2日，本公司第一大股东新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司向中

国工商银行股份有限公司五家渠支行借款，以持有本公司59621900股股票质押，占公司总股本的

7.73%，质押到期日至办理解除质押登记之日。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上31228689.9431228689.94

小计31228689.9431228689.94

减：坏账准备31228689.9431228689.94合计

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

113中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款8890447.7928.478890447.79100.00按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合22338242.1571.5322338242.15100.00合并范围内关联方往来组合

合计31228689.94100.0031228689.94100.00

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款8890447.7928.478890447.79100.00按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合22338242.1571.5322338242.15100.00合并范围内关联方往来组合

合计31228689.94100.0031228689.94100.00

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据慧海（上海）国际贸易有限公司6052169.226052169.22100.00公司已吊销

王正新2277608.072277608.07100.00预计无法收回

新疆全食食品有限公司533525.50533525.50100.00预计无法收回

福建苏曼文化体育发展有限公18425.0018425.00100.00预计无法收回司

兵团农六师机关8720.008720.00100.00预计无法收回

合计8890447.798890447.79100.00续上表上年年末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据慧海（上海）国际贸易有限公司6052169.226052169.22100.00公司已吊销

王正新2277608.072277608.07100.00预计无法收回

新疆全食食品有限公司533525.50533525.50100.00预计无法收回

福建苏曼文化体育发展有限公司18425.0018425.00100.00预计无法收回

兵团农六师机关8720.008720.00100.00预计无法收回

合计8890447.798890447.79100.00

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目期末余额

114中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上22338242.1522338242.15100.00

合计22338242.1522338242.15100.00

（续）上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上22338242.1522338242.15100.00

合计22338242.1522338242.15100.00

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款-坏账31228689.9431228689.94准备

合计31228689.9431228689.94

（4）本期实际核销的应收账款情况本期不存在核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计债务人名称应收账款期末余额

数的比例(%)坏账准备期末余额

江阴华西棉麻有限公司20354829.9765.1920354829.97

上海市海慧国际贸易有限公司6052169.2219.386052169.22

王正新2277608.077.292277608.07

陕西恒越贸易有限公司981000.003.14981000.00

陕西塞马国际贸易有限公司844506.912.70844506.91

合计30510114.1797.7030510114.17

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款92032015.6184581563.79

合计92032015.6184581563.79

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆新建国际招标有限责任公司600000.00600000.00

115中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64

小计814772.64814772.64

减：坏账准备814772.64814772.64合计

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

新疆新建国际招标有600000.005年以上公司资金紧张是限责任公司

新疆亚鑫国际经贸股214772.645年以上公司已注销是份有限公司

合计814772.64

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信信用损失信用减值）用减值）

上年年末余额814772.64814772.64上年年末应收股利账面

余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额814772.64814772.64

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内65838245.2658385977.44

1至2年11008167.1011008167.10

2至3年490818.00490818.00

3至4年7748908.157748728.15

4至5年6943816.446943996.44

5年以上189385346.40189387162.40

116中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末余额上年年末余额

小计281415301.35273964849.53

减：坏账准备189383285.74189383285.74

合计92032015.6184581563.79

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金2957000.002957000.00

备用金及个人借款856853.03

代收代付291363.02108401.65

往来款202122696.51195712059.09

破产重整68120722.1268120722.12

托管费7066666.677066666.67

小计281415301.35273964849.53

减：坏账准备189383285.74189383285.74

合计92032015.6184581563.79

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期信个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信信用损失信用减值）用减值）

上年年末余额198.00111100518.6978282569.05189383285.74上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额198.00111100518.6978282569.05189383285.74

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款-坏账准189383285.74189383285.74备

117中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

合计189383285.74189383285.74

*本期实际核销的其他应收款情况本期不存在实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计

数的比例（%期末余额）天津中辰番茄制品有

往来款90604011.645年以上32.2090604011.64限公司新疆生产建设兵团建

设工程（集团）有限破产重整54221193.735年以上19.2754221193.73责任公司

1年以内、1-2

新疆中基医药科技有

往来款41919127.88年、2-3年、14.90限公司

3-4年

新疆中基天实国贸有

往来款12630000.001年以内4.49限公司新疆生产建设兵团投

破产重整11910004.595年以上4.2311910004.59资有限责任公司

合计211284337.8475.08156735209.96

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资834533075.97309751470.30524781605.67834533075.97309751470.30524781605.67

对联营、合营企业2174844.012174844.012174844.012174844.01投资

合计836707919.98311926314.31524781605.67836707919.98311926314.31524781605.67

（2）对子公司投资本期计提减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备额

新疆中基红色番茄产业751610132.67751610132.67254828527.00有限公司新疆中基天然植物纯化

高新技术研究院有限公31392943.3031392943.3031392943.30司新疆新建国际招标有限

8000000.008000000.00

责任公司

118中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

新疆中基国际贸易有限

3530000.003530000.003530000.00

公司

中基汇泽投资控股有限10000000.0010000000.0010000000.00公司新疆中基药业有限公司

新疆中基医药科技有限10000000.0010000000.0010000000.00公司

新疆中基健康销售有限10000000.0010000000.00公司新疆中基天实国贸有限

10000000.0010000000.00

公司新疆秋实种业股份有限公司

中基数字农业（新疆）股份有限公司

合计834533075.97834533075.97309751470.30

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资减少投资资损益益调整动

一、联营企业新疆亚鑫国际经贸股份有限

2174844.01

公司

新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司

合计2174844.01

（续）本期增减变动被投资单位期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

一、联营企业新疆亚鑫国际经贸股份有

2174844.012174844.01

限公司

新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司

合计2174844.012174844.01

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务658408.42448931.96138643.61220582.20

合计658408.42448931.96138643.61220582.20

5、投资收益

项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益

119中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益18233.43

合计18233.43

十八、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；2409615.00

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合

国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政2039853.56府补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5、委托他人投资或管理资产的损益；

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工

的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公

允价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。176276.46

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目4445.51

扣除所得税前非经常性损益合计

减：所得税影响金额扣除所得税后非经常性损益合计

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额4630190.53

120中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润--0.0969-0.0969

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润--0.1029-0.1029

121中基健康产业股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对谈论的主要内容及提供接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型的资料

2025年06月多为投资者问询公司生报告期内接听电话

公司电话沟通个人投资者

30日产经营情况等。150余次。

报告期内回复投资者

2025年06月网络平台多为投资者问询公司生

公司个人投资者平台问询共计近28

30日线上交流产经营情况等。

条。

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用中基健康产业股份有限公司（公章）

2025年8月21日

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