桂林旅游股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2024]第5-00006号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第5-00006号
桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变
动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月28日出具大信审字[2024]第5-00017号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn邮编
100083 Beijing China 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈鹏
中国·北京中国注册会计师：刘娇娜
二○二四年三月二十八日
-2-上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：桂林旅游股份有限公司单位：人民币元
2023年度
占用方与2023年度非经营性上市公司核算2023年期初占用累计2023年度偿还2023年期末占占用形成资金占用方名称上市公司的占用资金的占用性质资金占用的会计科目占用资金余额发生金额累计发生金额用资金余额原因
关联关系利息(如有)
(不含利息)非经营性
控股股东、实占用际控制人及其附属企业非经营性占用小计非经营性
前控股股东、占用实际控制人及非经营性其附属企业占用小计非经营性其他关联方及占用其附属企业非经营性占用小计总计
2023年度
往来方与2023年度其它关联上市公司核算2023年期初往来累计2023年度偿还2023年期末往往来资金往来方名称上市公司的往来资金的往来性质资金往来的会计科目往来资金余额发生金额累计发生金额来资金余额形成原因
关联关系利息(如有)
(不含利息)桂林旅游投资集门票款经营性
控股股东应收账款13445052.304839485.81932150.9417352387.17团有限公司客运服务等往来
控股股东、实桂林五洲旅游股控股股东租赁及经营性
际控制人及其应收账款2615.07350000.00352215.07400.00份有限公司子公司水电费等往来附属企业桂林市桂山旅游控股股东门票款经营性
应收账款1680.006000.007680.00宾馆有限公司子公司客运服务等往来
-3-桂林旅游投资集控股股东经营性
预付账款6507040.706507040.70门票采购团有限公司子公司往来桂林五洲旅游股控股股东经营性
预付账款1000.001000.00采购燃料份有限公司子公司往来桂林旅游投资集经营性
控股股东其他应收款6000.006000.00押金团有限公司往来桂林市桂山旅游控股股东经营性
其他应收款80000.0080000.00押金宾馆有限公司子公司往来桂林中油国祥能控股股东经营性
其他应收款5000.005000.00押金源有限公司子公司往来桂林五洲旅游股控股股东代收代付经营性
其他应收款51907.5047541.324366.18份有限公司子公司水电费往来桂林资江丹霞旅借款与非经营
子公司其他应收款226895529.722886678.526535301.1535000.00236282509.39游有限责任公司代收代付款性往来桂林罗山湖旅游借款与非经营
子公司其他应收款215285768.33213576.006618447.89222117792.22发展有限公司代收代付款性往来桂林桂圳投资置借款与非经营
子公司其他应收款172788491.803790000.005583700.59182162192.39业有限责任公司代收代付款性往来桂林荔浦丰鱼岩借款与
上市公司的旅游有限责任公子公司其他应收款98517097.964422980.712786990.15213590.27105513478.55非经营代收代付款子公司及其司性往来附属企业桂林旅游汽车运借款与非经营
子公司其他应收款61844340.684754592.001995716.791773112.2066821537.27输有限责任公司代收代付款性往来贺州温泉旅游有借款与非经营
子公司其他应收款2987675.423263125.88189432.2486376.986353856.56限责任公司代收代付款性往来桂林一城游旅游借款与非经营
子公司其他应收款5420150.0278659.90128791.555568365.9059235.57有限公司代收代付款性往来桂林龙胜温泉旅借款与非经营
子公司其他应收款12813334.882236320.08574958.851934102.4713690511.34游有限责任公司代收代付款性往来桂林新奥燃气有租赁及经营性
参股公司应收账款464097.281045027.241460616.3548508.17其他关联方及限公司客运服务往来其附属企业广西锡旅信息科经营性
参股公司应收账款2430.806140.402430.806140.40修理服务技有限公司往来
-4-桂林新奥燃气有经营性
参股公司预付账款778.271584322.941584066.041035.17采购燃料限公司往来桂林龙脊旅游有经营性
参股公司预付账款1280.001280.00门票采购限责任公司往来桂林新奥燃气有租赁及经营性
参股公司其他应收款28408.48246806.09263107.0112107.56限公司水电费往来广西智游天地科代收代付经营性
技产业有限责任参股公司其他应收款125712.63125712.63工资和社保往来公司桂林龙脊旅游有代收代付经营性
参股公司其他应收款3897.07113791.64115181.642507.07限责任公司社保往来桂林新奥燃气发经营性
参股公司应收股利14441390.8114441390.81应收股利展有限公司往来桂林新奥燃气有经营性
参股公司应收股利13133686.0013133686.00应收股利限公司往来
总计817222381.4157469491.5224413339.2120963577.69878141634.45
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
