桂林旅游股份有限公司2023年度财务报告桂林旅游股份有限公司

2023年度财务报告（已经审计）二0二四年三月

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一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月28日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字【2024】第5-00017号

注册会计师姓名陈鹏、刘娇娜审计报告正文

桂林旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认事项

1.事项描述

贵公司的收入主要包括旅游服务和其他。详见本节“七、合并财务报表项目注释39、营业收入和营业成本”所述，贵公

司2023年营业收入4.67亿元。由于收入是公司利润的主要来源，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评估贵公司与收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键内部控制的有效性；

（2）复核收入确认原则、确认依据和确认时点的准确性；

（3）对贵公司经营系统的数据进行复核，并检查贵公司经营报表与财务处理结果的一致性，对收入和毛利率执行了分析程序；

（4）选取样本进行抽样测试，检查支持性文件是否充分；

（5）抽查并核对资产负债表日前后确认的收入的原始单据，确定收入是否在恰当的期间确认。

（二）关联方交易事项

1.事项描述

详见本节“十、关联方关系及其交易”所述，贵公司存在与关联方之间涉及不同类别的关联交易，由于关联方数量多，

涉及的关联交易种类多样且关联方交易金额较大，存在没有在财务报表附注中披露所有关联方关系及关联方交易的风险，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）评估及测试贵公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制设计及执行的有效性；

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（2）将取得的贵公司管理层提供的关联方清单与从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（3）取得贵公司管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；检查关联方交易的合同、发票、银行流水等单据验证关联方交易是否真实发生；

（4）将关联方的交易价格与非关联方同类产品的交易价格或同类市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；

（5）向关联方函证往来余额。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈鹏（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：刘娇娜

二○二四年三月二十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

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1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金61245213.2538745795.83结算备付金拆出资金

交易性金融资产1865354.08衍生金融资产应收票据

应收账款65046434.1857870781.69应收款项融资

预付款项677470.247087903.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59088066.8240856242.01

其中：应收利息

应收股利27575076.81买入返售金融资产

存货5582394.376091210.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13870871.3414804600.16

流动资产合计205510450.20167321887.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资445212150.04438240844.65

其他权益工具投资39460.00其他非流动金融资产

投资性房地产218188642.78226014248.98

固定资产738577272.91786052835.96

在建工程250021992.27234671282.13生产性生物资产油气资产

使用权资产2420234.074932210.30

无形资产336135716.67354628735.48开发支出

商誉19051827.1219051827.12

长期待摊费用18347001.0720731107.15

递延所得税资产11460676.5711229300.29

其他非流动资产97447728.7399257728.73

非流动资产合计2136863242.232194849580.79

资产总计2342373692.432362171468.60

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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合并资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款98232982.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款71492333.5369976905.89

预收款项13821.0095018.00

合同负债5364158.595293307.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬41519326.5235346735.32

应交税费1469066.26925383.34

其他应付款51767580.3741454664.46

其中：应付利息

应付股利145755.32145755.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债167234877.26302771838.43

其他流动负债256670.25257370.32

流动负债合计339117833.78554354205.35

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款672500000.00476860000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1330657.722500076.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益44412959.5544742498.63

递延所得税负债1367578.841496211.81其他非流动负债

非流动负债合计719611196.11525598786.72

负债合计1058729029.891079952992.07

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1328849951.981328758917.89

减：库存股

其他综合收益-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02一般风险准备

未分配利润-585181087.56-601557092.07

归属于母公司所有者权益合计1303929411.441287495913.84

少数股东权益-20284748.90-5277437.31

所有者权益合计1283644662.541282218476.53

负债和所有者权益总计2342373692.432362171468.60

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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2、母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金45130422.3724283369.02

交易性金融资产1865354.08衍生金融资产应收票据

应收账款53453607.3149749390.86应收款项融资

预付款项2192.452032.85

其他应收款506247209.80483557024.94

其中：应收利息

应收股利27575076.81397800.00

存货522728.64514720.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2276587.044152754.55

流动资产合计607632747.61564124646.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1525470821.131526764152.79

其他权益工具投资39460.00其他非流动金融资产

投资性房地产1504012.941571333.00

固定资产130148262.52140314026.92

在建工程7398846.479216945.29生产性生物资产油气资产

使用权资产6696958.165931210.13

无形资产11596696.3913891245.43开发支出商誉

长期待摊费用8498934.389142775.81

递延所得税资产9285454.799206650.27

其他非流动资产32375000.0034125000.00

非流动资产合计1732974986.781750202799.64

资产总计2340607734.392314327446.59

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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母公司资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款98232982.32交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29565656.6831596801.12预收款项

合同负债339287.21550744.76

应付职工薪酬19900747.6117447872.59

应交税费77742.14455965.21

其他应付款273728097.52162546541.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债166964973.75301185639.51

其他流动负债5554.24

流动负债合计490576504.91612022101.14

非流动负债：

长期借款530800000.00344960000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6101472.725592951.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24430082.5625468595.90

递延所得税负债1004543.72889681.52其他非流动负债

非流动负债合计562336099.00376911228.66

负债合计1052912603.91988933329.80

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1264822170.611264731136.52

减：库存股

其他综合收益-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02

未分配利润-537387587.15-499631107.75

所有者权益合计1287695130.481325394116.79

负债和所有者权益总计2340607734.392314327446.59

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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3、合并利润表

合并利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入467103562.89129430003.53

其中：营业收入467103562.89129430003.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本497211117.54396414315.91

其中：营业成本327216577.42226486014.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9591616.558373321.01

销售费用22520161.3414381424.36

管理费用101502644.0296170596.70

研发费用276886.79

财务费用36380118.2150726072.46

其中：利息费用38176197.5945822842.23

利息收入743994.33718178.04

加：其他收益9877111.548647299.98

投资收益（损失以“－”号填列）39985538.46-4203062.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益38367519.27-2323105.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1865354.082988406.14

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7169077.13-9447914.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）320327.14-33677047.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）49697.66

三、营业利润（亏损以“－”号填列）11090688.94-302676630.75

加：营业外收入730327.37234680.14

减：营业外支出1595196.501714421.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10225819.81-304156371.85

减：所得税费用8857126.89-637986.85

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1368692.92-303518385.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1368692.92-303518385.00

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润16376004.51-281833881.77

2.少数股东损益-15007311.59-21684503.23

六、其他综合收益的税后净额-33541.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-33541.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-33541.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-33541.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1335151.92-303518385.00

归属于母公司所有者的综合收益总额16342463.51-281833881.77

归属于少数股东的综合收益总额-15007311.59-21684503.23

八、每股收益

（一）基本每股收益0.035-0.681

（二）稀释每股收益0.035-0.681

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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4、母公司利润表

母公司利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入115672719.3617882060.07

减：营业成本94644876.6052597689.44

税金及附加397989.91467542.95

销售费用5009957.644412437.24

管理费用37360210.0032444534.07研发费用

财务费用6708408.6217867844.04

其中：利息费用8919496.3116630452.49

利息收入668646.662379875.30

加：其他收益1949565.382448822.14

投资收益（损失以“－”号填列）40173098.26-4076117.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益38555079.07-2196160.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1865354.082988406.14

信用减值损失（损失以“-”号填列）-41838321.30-60677453.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）-8364368.01-86732564.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）673276.25

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-37720826.91-235956894.92

加：营业外收入312569.5948413.72

减：营业外支出306245.40470510.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-37714502.72-236378991.56

减：所得税费用41976.68-795167.32

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-37756479.40-235583824.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-37756479.40-235583824.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-33541.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-33541.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-33541.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-37790020.40-235583824.24

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

5、合并现金流量表

合并现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金493314253.79132344145.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5659634.676530258.56

收到其他与经营活动有关的现金12956118.039767094.29

经营活动现金流入小计511930006.49148641498.06

购买商品、接受劳务支付的现金160033385.8968426612.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金177187470.25146216463.13

支付的各项税费31844740.9514213403.72

支付其他与经营活动有关的现金21921559.7118139593.50

经营活动现金流出小计390987156.80246996073.09

经营活动产生的现金流量净额120942849.69-98354575.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.00

取得投资收益收到的现金4000000.001.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

2500000.001100270.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金44155051.41

投资活动现金流入小计6500000.0045265322.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28412429.5145367899.46

投资支付的现金10000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28412429.5145377899.46

投资活动产生的现金流量净额-21912429.51-112576.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金469032900.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金417300000.00405970260.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计417300000.00875003160.00

偿还债务支付的现金452127000.00756764800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金39961884.4245992336.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2336259.004397069.40

筹资活动现金流出小计494425143.42807154205.74

筹资活动产生的现金流量净额-77125143.4267848954.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-63674.53

五、现金及现金等价物净增加额21905276.76-30681871.84

加：期初现金及现金等价物余额38502943.1469184814.98

六、期末现金及现金等价物余额60408219.9038502943.14

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

6、母公司现金流量表

母公司现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金124253721.0819383072.44

收到的税费返还1119377.553313183.93

收到其他与经营活动有关的现金530385149.21360962567.69

经营活动现金流入小计655758247.84383658824.06

购买商品、接受劳务支付的现金50807129.7012792688.45

支付给职工以及为职工支付的现金65378626.5154197150.62

支付的各项税费2675520.86689560.29

支付其他与经营活动有关的现金437411665.74390185892.06

经营活动现金流出小计556272942.81457865291.42

经营活动产生的现金流量净额99485305.03-74206467.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4397800.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4397800.0035800.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4105918.523056507.88

投资支付的现金202411.14取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4105918.523258919.02

投资活动产生的现金流量净额291881.48-3223119.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金469032900.00

取得借款收到的现金407500000.00282270260.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计407500000.00751303160.00

偿还债务支付的现金452127000.00666764800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金33000834.6740353888.49

支付其他与筹资活动有关的现金1059445.801591919.80

筹资活动现金流出小计486187280.47708710608.29

筹资活动产生的现金流量净额-78687280.4742592551.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-63674.53

五、现金及现金等价物净增加额21089906.04-34900709.20

加：期初现金及现金等价物余额24040516.3358941225.53

六、期末现金及现金等价物余额45130422.3724040516.33

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他一减

项目权益工具专般：少数股东所有者权益其他项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其综合收益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-601599165.641287453840.27-5277437.311282176402.96

加：会计政策变更42073.5742073.5742073.57前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001328758917.8992164088.02-601557092.071287495913.84-5277437.311282218476.53三、本期增减变动金额（减少以“－”

91034.09-33541.0016376004.5116433497.60-15007311.591426186.01号填列）

（一）综合收益总额-33541.0016376004.5116342463.51-15007311.591335151.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他91034.0991034.0991034.09

四、本期期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-585181087.561303929411.44-20284748.901283644662.54

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他其一减

项目权益工具他专般：少数股东所有者权益综项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期末余额360100000.00971195291.4692164088.02-319682323.421103777056.0616407065.921120184121.98

加：会计政策变更-40886.88-40886.88-40886.88前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额360100000.00971195291.4692164088.02-319723210.301103736169.1816407065.921120143235.10三、本期增减变动金额（减少以“－”号

108030000.00357563626.43-281833881.77183759744.66-21684503.23162075241.43

填列）

（一）综合收益总额-281833881.77-281833881.77-21684503.23-303518385.00

（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43

1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-601557092.071287495913.84-5277437.311282218476.53

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他综合其股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债库存股收益他他

一、上年期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-499695576.091325329648.45

加：会计政策变更64468.3464468.34前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001264731136.5292164088.02-499631107.751325394116.79三、本期增减变动金额（减少以“－”

91034.09-33541.00-37756479.40-37698986.31号填列）

（一）综合收益总额-33541.00-37756479.40-37790020.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他91034.0991034.09

四、本期期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-537387587.151287695130.48

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他综专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债库存股合收益储备他他

一、上年期末余额360100000.00907167510.0992164088.02-264085151.231095346446.88

加：会计政策变更37867.7237867.72前期差错更正其他

二、本年期初余额360100000.00907167510.0992164088.02-264047283.511095384314.60三、本期增减变动金额（减少以“－”号

108030000.00357563626.43-235583824.24230009802.19

填列）

（一）综合收益总额-235583824.24-235583824.24

（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43

1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-499631107.751325394116.79

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司简介

桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函

[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18000万股。

1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函

[1999]67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10200万股，回购后公司总股本由18000万股缩减为7800万股。

2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普

通股 A股 4000 万股，2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11800万股。

公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至17700万股。

2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10股送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63885709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有30262565股，占总股本的17.1%。

2010年2月2日根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10000万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10000万元，变更后的注册资本为人民币27700万元。

公司于2010年5月28日实施了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8310万股，变更后的股本36010万股。

2019年4月23日，桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游

股份有限公司以其持有的本公司10.81%股权（38915000股）作价人民币279020550元购买桂林旅游发展总公司持

有的桂林市商业有限公司100%股权。上述《资产重组协议书》已于2019年12月13日生效。

桂林旅游发展总公司将持有的桂林市商业有限公司100%股权转让给桂林五洲事宜，相关工商变更登记手续已于

2019年12月18日完成。

2020年1月2日，中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，桂林五洲旅游股份有

限公司持有的本公司38915000股无限售条件流通股股份已经过户至总公司证券账户，股份过户日期为2019年12月

31日。

桂林旅游发展总公司于2020年2月10日至5月15日增持公司股票1770051股，占公司总股本的0.49%。

2022年5月24日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2067号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10803万股(每股面值1元)，并于2022年6月10日在深交所上市，增加注册资本人民币10803万元，变更后的注册资本为人民币46813万元。截止本报告期末，桂林旅游投资集团有限公司（原名：桂林旅游发展总公司）持有本公司174150473股，占公司总股本的37.20%。

注册资本（股本）：人民币肆亿陆仟捌佰壹拾叁万元整

企业类型：股份有限公司（上市）

公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号

公司总部地址：广西壮族自治区桂林市翠竹路35号

公司所属行业和主要业务：公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

（二）本公司的母公司为桂林旅游投资集团有限公司，最终控制方为桂林市人民政府。

（三）本财务报表业经本公司2024年3月28日召开的第七届董事会2024年第一次会议审批报出。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要性标准确定方法和选择依据、收入确认、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“5、重要性标准确定方法和选择依据”、“27、收入”及“18、固定资产”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告项目重要性标准

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总

（1）财务报表项目的重要性额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项

目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确

（2）财务报表项目附注明细项目定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附的重要性

注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

其中：重要的单项计提坏账准备的占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过200万元，或当期计提坏账准备影应收款项响盈亏变化。

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过200万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化。

投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在建工重要的在建工程项目

程本期发生总额10%以上。

账龄超过1年以上的重要应付账款

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过200万元。

及其他应付款

少数股东持有30%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和归属于上市公少数股东持有的权益重要的子公司

司股东的净利润占合并报表相应项目10%以上。

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益重要的合营企业或联营企业（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下P

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以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，P

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且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

11、应收账款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计

量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的

预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其

摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项

应收账款组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项

应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提

组合3:如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

12、其他应收款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计

量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的

预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其

摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（4）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*应收客户的款项逾期

*客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项

其他应收款组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款等款项

其他应收款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提

组合3:如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的其他应收款不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

13、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或期末结存倒挤的方法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

15、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资P

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成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-40年5%9.5%-2.38%

机器设备年限平均法6-20年5%15.83%-4.75%

运输设备工作量法8-15年012.5%-6.67%

运输设备年限平均法8-15年012.5%-6.67%

其他设备年限平均法5-15年020%-6.67%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法或工作量法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

19、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到

设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

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20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告使用寿命的确定依

资产类别使用寿命（年）摊销方法据漓江游船经营权10根据合同约定直线法丰鱼岩景区资源使用权50根据合同约定直线法银子岩景区资源使用权50根据合同约定直线法龙胜温泉景区资源使用权40根据合同约定直线法龙胜温泉景区土地使用权40根据合同约定直线法贺州温泉景区土地使用权40根据合同约定直线法银子岩公司土地使用权40根据合同约定直线法丰鱼岩公司土地使用权40根据合同约定直线法琴潭客运站土地使用权50根据合同约定直线法竹江码头土地使用权50根据合同约定直线法资江丹霞公司土地使用权70根据合同约定直线法资江丹霞公司神仙寨特许经营权50根据合同约定直线法资江丹霞公司征地费40根据合同约定直线法漓江大瀑布饭店土地使用权40根据合同约定直线法木龙湖景区土地使用权40根据合同约定直线法两江四湖景区特许经营权40根据合同约定直线法资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权45根据合同约定直线法桂圳公司天之泰土地使用权43根据合同约定直线法桂林漓江城市段水上游览经营权10根据合同约定直线法

《境 SHOW·生动莲花》著作权 20 根据法律规定 直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和采用成本模式计量的生产性生

物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店）和其他（房屋或者场地出租收入等）

（1）旅游服务

公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现。

（2）房屋或场地出租收入

公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

*作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于300万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释

第16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行合并资产负债表-递延所得税资产1538285.38方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

同上合并资产负债表-递延所得税负债1496211.81

同上合并资产负债表-未分配利润42073.57

同上合并利润表-所得税费用-82960.45

同上母公司资产负债表-递延所得税资产954149.86

同上母公司资产负债表-递延所得税负债889681.52

同上母公司资产负债表-未分配利润64468.34

同上母公司利润表-所得税费用-26600.62

公司于2023年4月13日召开第七届董事会2023年第二次会议、第七届监事会2023年第二次会议，会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。

（2）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

*2022年12月31日及2022年度合并财务报表影响如下：

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

单位：元

2022年12月31日/2022年度

合并报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产9691014.9111229300.291538285.38

负债：

递延所得税负债1496211.811496211.81

股东权益：

未分配利润-601599165.64-601557092.0742073.57

利润：

所得税费用-555026.40-637986.85-82960.45

*2022年12月31日及2022年度母公司财务报表影响如下：

单位：元

2022年12月31日/2022年度

母公司报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产8252500.419206650.27954149.86

负债：

递延所得税负债889681.52889681.52

股东权益：

未分配利润-499695576.09-499631107.7564468.34

利润：

所得税费用-768566.70-795167.32-26600.62

33、其他

分部财务信息：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组

成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税车身广告位出租收入、月饼销售收入等13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、餐

增值税6%

饮收入、客运站售票代理收入等

增值税场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入等5%、9%

丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入、车辆

增值税3%检测收入等

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明P

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告纳税主体名称所得税税率

桂林旅游汽车运输有限责任公司25%

桂林一城游旅游有限公司25%

桂林桂圳投资置业有限责任公司25%

桂林罗山湖旅游有限公司25%

桂林旅游航空服务有限责任公司25%

桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司25%

桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司25%

桂林漓江市内游旅游有限责任公司20%

桂林蓝盾信息技术有限公司20%

桂林琴潭机动车检测有限公司20%

桂林琴潭客运汽车站有限责任公司20%

桂林翰飞健康科技有限公司20%

2、税收优惠

（1）企业所得税

根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。

根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局2023第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定对

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（3）其他税种

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。

（2）本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易办法征收，增值税征收率为3%。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，对其餐饮、客房、旅游收入

采用简易办法征收，增值税征收率为3%。

（4）2016年7月31日后，本公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金431569.13378890.42

银行存款59779972.2938336074.49

其他货币资金1033671.8330830.92

合计61245213.2538745795.83

其他说明：

*本期末其他货币资金使用受限836993.35元，主要系子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司因诉讼事项导致银行账户被冻结，因子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司申请变更保全措施，以其房产进行抵押，截止审计报告日，剩余光大银行一般户19768.91元的尚未解冻；剩余其他货币资金196678.48元主要系部分子公司支付宝、微信账户余额。

*上期末银行存款使用受限242852.69元，主要系本公司在兴业银行留存的工商信息未及时变更所致。

*上期末其他货币资金30830.92元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司支付宝、微信账户余额30830.92元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1865354.08

其中：短期借款锁定汇率成本1865354.08

合计1865354.08

其他说明：

无

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21782432.2312605751.00

1至2年2039157.7110014674.62

2至3年9212191.1519103183.95

3年以上46306004.1327868268.75

3至4年18664275.9521989366.32

4至5年21951516.223356247.53

5年以上5690211.962522654.90

合计79339785.2269591878.32

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

57814592.7072.87%12219731.7021.14%45594861.0052464538.5175.39%9518274.8018.14%42946263.71

的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

21525192.5227.13%2073619.349.63%19451573.1817127339.8124.61%2202821.8312.86%14924517.98

的应收账款

其中：

组合1：应收旅行社、

网络销售平台及零售14528523.5518.31%1863719.2712.83%12664804.2815655835.3022.50%2158676.7013.79%13497158.60类客户等款项

组合 2：应收银行 POS

机在途款、控股股东

6996668.978.82%209900.073.00%6786768.901471504.512.11%44145.133.00%1427359.38

及最终控制人控制的事业单位款等款项

合计79339785.22100.00%%14293351.0418.02%65046434.1869591878.32100.00%11721096.6316.84%57870781.69

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由桂林漓江风景名胜区

38061335.006414129.9838061335.006414129.9816.85%逾期未归还

市场拓展处桂林旅游投资集团有

12656831.301357772.6116024850.492522413.1115.74%逾期未归还

限公司桂林旅游服务接待中

2226093.001780874.4080.00%预计无法收回

心有限责任公司

其他零星客户1746372.211746372.211502314.211502314.21100.00%预计无法收回

合计52464538.519518274.8057814592.7012219731.70

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台

14528523.551863719.2712.83%

及零售类客户等款项

合计14528523.551863719.27

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计11、应收账款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、

控股股东及最终控制人控制6996668.97209900.073.00%的事业单位款等款项

合计6996668.97209900.07

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计11、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回

组合1:应收旅行社、网络销售平台及

2158676.70367209.71398237.44400.00263529.701863719.27

零售类客户等款项

组合 2:应收银行 POS 机款、控股股

44145.13171255.925500.98209900.07

东及最终控制人控制的事业单位款项

单项计提坏账准备的应收账款9518274.802945514.90244058.0012219731.70

合计11721096.633483980.53647796.42400.00263529.7014293351.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额比例末余额

桂林漓江风景名胜区市场拓展处42915648.2042915648.2054.09%6559759.38

桂林旅游投资集团有限公司17352387.1717352387.1721.87%2562239.21

桂林旅游服务接待中心有限责任公司2226093.002226093.002.81%1780874.40

四川五粮液旅行社有限责任公司1642948.001642948.002.07%49288.44

桂林朗程国际旅行社有限公司1314508.001314508.001.66%39435.24

合计65451584.3765451584.3782.50%10991596.67

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利27575076.81

其他应收款31512990.0140856242.01

合计59088066.8240856242.01

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

桂林新奥燃气发展有限公司14441390.81

桂林新奥燃气有限公司13133686.00

合计27575076.81

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款等往来款项40414413.0142867230.89

押金及保证金7541039.309368417.18

其他3469053.504026155.26

代收代付1055547.011077630.49

应收股权转让款1844000.001844000.00

备用金301399.52193847.80

减：坏账准备-23112462.33-18521039.61

合计31512990.0140856242.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）776998.862789180.61

1至2年618215.7622972861.15

2至3年22679880.0013037424.20

3年以上30550357.7220577815.66

3至4年10536766.004928955.68

4至5年2916008.807152494.16

5年以上17097582.928496365.82

合计54625452.3459377281.62

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备43776889.1380.14%16003531.9136.56%27773357.2246131835.9377.69%11667592.8625.29%34464243.07

其中：

按组合计提坏账准备10848563.2119.86%7108930.4265.53%3739632.7913245445.6922.31%6853446.7551.74%6391998.94

其中：

组合1:应收租金、代收水电费垃圾

7488843.5213.71%7008138.8293.58%480704.707215055.0812.15%6672535.0392.48%542520.05

费、代垫费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押金、代收

社保、应收 POS 机在途款、有抵押的 3359719.69 6.15% 100791.60 3.00% 3258928.09 6030390.61 10.16% 180911.72 3.00% 5849478.89借款等款项

合计54625452.34100.00%23112462.3343.21%31512990.0159377281.62100.00%18521039.6131.19%40856242.01

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

桂林市临桂区自然资源局22454588.003784067.1122454588.003784067.1116.85%逾期未归还

资源县财政局13000000.001373651.4810500000.001397163.6713.31%逾期未归还

桂林罗山湖集团有限公司6826020.712713969.426826020.716826020.71100.00%逾期未归还

王桂红1138358.341138358.341138358.341138358.34100.00%预计无法收回

曼谷航空公司包机款905066.20905066.20905066.20905066.20100.00%预计无法收回

广东保安体育公司417479.76417479.76417479.76417479.76100.00%预计无法收回桂林罗山湖水上乐园运营

328236.86328236.86328236.86328236.86100.00%预计无法收回

管理有限公司

其他零星客户1062086.061006763.691207139.261207139.26100.00%预计无法收回

合计46131835.9311667592.8643776889.1316003531.91

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借款等款

7488843.527008138.8293.58%

项

合计7488843.527008138.82

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在

3359719.69100791.603.00%

途款、有抵押的借款等款项

合计3359719.69100791.60

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额194150.956659295.8011667592.8618521039.61

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-22738.9222738.92

——转入第三阶段-5595.115595.11

本期计提24638.49742408.884335939.055102986.42

本期转回91588.06414975.640.00506563.70

本期转销5000.000.000.005000.00

2023年12月31日余额93867.357009467.9616009127.0223112462.33

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额转销或核其期末余额计提收回或转回销他

组合1:应收租金、代收水电费垃

6672535.03754774.14414170.355000.007008138.82

圾费、代垫费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押金、

代收社保、应收 POS 机在途款、 180911.72 12273.23 92393.35 100791.60有抵押的借款等款项

单项计提坏账准备的其他应收款11667592.864335939.0516003531.91

合计18521039.615102986.42506563.705000.0023112462.33

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

桂林市临桂区自然资源局房屋拆除补偿款22454588.002-3年41.11%3784067.11

资源县财政局土地转让款10500000.003-4年19.22%1397163.67

桂林罗山湖集团有限公司往来款6826020.715年以上12.50%6826020.71

胡秀平股权转让款1844000.005年以上3.38%1844000.00桂林漓江风景名胜区市场

押金1500000.005年以上2.75%45000.00拓展处

合计43124608.7178.95%13896251.49

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内617043.4491.08%524433.237.40%

1至2年6581.800.97%6507040.7091.80%

2至3年1280.000.02%

3年以上53845.007.95%55149.580.78%

合计677470.247087903.51

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本报告期末，公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数

单位名称期末余额（元）

的比例(%)

中国石化销售股份有限公司广西桂林石油分公司258415.4238.14

广西电网有限责任公司桂林供电局205237.6630.29

桂林漓江风景名胜区战略发展处70184.1110.36

上海合和实业有限公司21902.653.23

中国石化销售股份有限公司广西贺州石油分公司18419.232.72

合计574159.0784.75

其他说明：

无

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3668595.493668595.494775137.334775137.33

库存商品3184902.971271254.091913648.883771956.282456033.081315923.20

周转材料150.00150.00150.00150.00

合计6853648.461271254.095582394.378547243.612456033.086091210.53

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2456033.081184778.991271254.09

合计2456033.081184778.991271254.09本期存货跌价准备转销的主要原因是公司向供应商退回部分存货以及销售了部分存货所致。

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

车辆保险费994417.19980592.02

财产保险404140.18531034.96

预缴税费及未抵扣增值税进项税12276321.5312910428.38

其他195992.44382544.80

合计13870871.3414804600.16

其他说明：

期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，其预缴的企业所得税3130604.36元；未抵扣增值税进项税（增值税留抵税额和待认证进项税）主要是本公司增值税留抵税额1445393.74元，桂林生动莲花演艺发展有限公司待认证进项税额6228557.54元。

8、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期末累本期末累计指定为以公允价值本期计入其本期确期末其他综合计计入其计入其他综计量且其变动计入项目名称期初余额他综合收益认的股余额收益的利他综合收合收益的损其他综合收益的原的损失利收入得益的利得失因

不具有控制、共同

桂江旅游控制、重大影响，

39460.00-39460.00-39460.00

有限公司持有该公司10%的股权

合计39460.00-39460.00-39460.00

其他说明：

无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值计减值被投资期初余额准备追减其他提权益法下确期末余额准备加少综合其他权益宣告发放现金减其单位（账面价值）期初认的投资损（账面价值）期末余额投投收益变动股利或利润值他益余额资资调整准备

一、合营企业

二、联营企业桂林新奥燃

气发展有限88253167.7216185969.90-18441390.8185997746.81公司井冈山旅游

发展股份有50545569.93-2188615.0848356954.85限公司桂林龙脊旅

游有限责任8744621.734157297.7512901919.48公司桂林新奥燃

101580012.5837118.70-13133686.0088483445.28

气有限公司桂林漓江千

古情演艺发188833231.7420547817.7991034.09209472083.62展有限公司深圳威富桂旅智慧旅游

184509.99-184509.99

科技有限公司广西锡旅信

息科技有限99730.96-99730.96公司

小计438240844.6538455348.1191034.09-31575076.81445212150.04

合计438240844.6538455348.1191034.09-31575076.81445212150.04可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额264011136.476401060.32270412196.79

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1794070.981794070.98

（1）处置

（2）其他转出1794070.981794070.98

4.期末余额262217065.496401060.32268618125.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额39537046.802368618.3041905665.10

2.本期增加金额6409208.83128046.846537255.67

（1）计提或摊销6409208.83128046.846537255.67

3.本期减少金额505720.45505720.45

（1）处置

（2）其他转出505720.45505720.45

4.期末余额45440535.182496665.1447937200.32

三、减值准备

1.期初余额2492282.712492282.71

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2492282.712492282.71

四、账面价值

1.期末账面价值214284247.603904395.18218188642.78

2.期初账面价值221981806.964032442.02226014248.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产733138277.58780613840.63

固定资产清理5438995.335438995.33

合计738577272.91786052835.96

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1066155365.75131758461.05360884115.24187856953.371746654895.41

2.本期增加金额12577816.62530324.23321368.513811620.2117241129.57

（1）购置498134.8288765.93321368.511187452.532095721.79

（2）在建工程转入9670941.24441558.302624167.6812736667.22

（3）企业合并增加

其他2408740.562408740.56

3.本期减少金额1063299.942487171.6718282633.997755943.4329589049.03

（1）处置或报废1063299.942487171.6717967656.637755588.1829273716.42

（2）其他314977.36355.25315332.61

4.期末余额1077669882.43129801613.61342922849.76183912630.151734306975.95

二、累计折旧

1.期初余额469274215.63112488069.93204959796.17159116113.63945838195.36

2.本期增加金额31163743.363379947.9718583018.8010460065.9263586776.05

（1）计提30149243.483379947.9718583018.8010460065.9262572276.17

（2）其他1014499.881014499.88

3.本期减少金额477215.143085765.0716761658.376928495.6227253134.20

（1）处置或报废477215.143085765.0716761658.376928495.6227253134.20

4.期末余额499960743.85112782252.83206781156.60162647683.93982171837.21

三、减值准备

1.期初余额10434184.1955.289768619.9520202859.42

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额1205998.261205998.26

（1）处置或报废1205998.261205998.26

4.期末余额10434184.1955.288562621.6918996861.16

四、账面价值

1.期末账面价值567298934.7716995325.12127579071.4721264946.22733138277.58

2.期初账面价值586470946.3119246355.46146155699.1228740839.74780613840.63

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（3）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理5438995.335438995.33

合计5438995.335438995.33

其他说明：

无

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程250021992.27234671282.13

合计250021992.27234671282.13

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

罗山湖体育休闲项目157692308.116367662.83151324645.28157692308.116367662.83151324645.28

生动莲花项目77519150.6577519150.6564183731.3664183731.36银子岩景区二期改造

6986081.896986081.896986081.896986081.89

工程桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态5682238.155682238.15283097.31283097.31修复工程龙胜中心酒店改造工

236792.45236792.455973704.075973704.07

程

档案信息化建设项目1646668.021646668.021646668.021646668.02两江四湖新建玻璃钢

902628.36902628.36902628.36902628.36

锂电动力商务船大瀑布饭店客房改造

2146490.652146490.65

工程贺州温泉更新改造工

2583881.972583881.971928006.011928006.01

程公司网络安全设备及

599504.95599504.95

服务采购项目

其他工程393909.90393909.901442719.831442719.83

合计256389655.106367662.83250021992.27241038944.966367662.83234671282.13

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程累

本期转入其中：本期本期利本期本期其他计投入工程利息资本化资金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额利息资本化息资本增加金额减少金额占预算进度累计金额来源金额金额化率比例罗山湖体育休金融机

555000000.00157692308.11157692308.1135.17%35%10366774.89

闲项目构贷款金融机

生动莲花项目110000000.0064183731.3613335419.2977519150.6570.47%95%3207978.951999426.394.30%构贷款桂林漓江（两江四湖段）水

53500000.00283097.315664238.15265097.315682238.15其他

质提升和生态修复工程

合计718500000.00222159136.7818999657.44265097.31240893696.9113574753.841999426.39

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

罗山湖体育休闲项目6367662.836367662.83无法产生价值

合计6367662.836367662.83--

其他说明：

无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

14、油气资产

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6226666.011883500.398110166.40

2.本期增加金额

3.本期减少金额1985726.391985726.39

（1）处置1985726.391985726.39

4.期末余额4240939.621883500.396124440.01

二、累计折旧

1.期初余额2952203.86225752.243177956.10

2.本期增加金额1882972.00112876.081995848.08

（1）计提1882972.00112876.081995848.08

3.本期减少金额1469598.241469598.24

（1）处置1469598.241469598.24

4.期末余额3365577.62338628.323704205.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值875362.001544872.072420234.07

2.期初账面价值3274462.151657748.154932210.30

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权特许经营权软件著作权合计技术

一、账面原值

1.期初余额478304994.69206239578.5421570331.565264242.48711379147.27

2.本期增加金额1433703.731433703.73

（1）购置1433703.731433703.73

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额15100.0515100.05

（1）处置15100.0515100.05

4.期末余额478304994.69206239578.5422988935.245264242.48712797750.95

二、累计摊销

1.期初余额147909840.8995034751.7115262751.301096805.00259304148.90

2.本期增加金额9349589.167954257.362359642.82263233.2019926722.54

（1）计提9349589.167954257.362359642.82263233.2019926722.54

3.本期减少金额15100.0515100.05

（1）处置15100.0515100.05

4.期末余额157259430.05102989009.0717607294.071360038.20279215771.39

三、减值准备

1.期初余额91890511.595555751.3097446262.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额91890511.595555751.3097446262.89

四、账面价值

1.期末账面价值229155053.0597694818.175381641.173904204.28336135716.67

2.期初账面价值238504642.21105649075.536307580.264167437.48354628735.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的

桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司19051827.1219051827.12

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97

合计32994592.9632994592.96

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97

合计13942765.8413942765.84

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据桂林荔浦银子岩旅游有限责该子公司在收购后作为独立该子公司在收购后作为独立是任公司的经济实体运行的经济实体运行

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测减值稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额期的预测期的关键参数金额参数确定依据年限该资产组属于

桂林荔浦成熟产品，参*收入增长率3%

银子岩旅*收入增长率3%考公司历史正

68369463.02541219235.020.005年*净利润率58.17%。

游有限责*净利润率58.17%常经营期间财

*折现率14.76%任公司务指标进行略微下调制定。

合计68369463.02541219235.020.00

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无

18、长期待摊费用

单位：元本期增加本期摊销其他减少项目期初余额期末余额金额金额金额

罗山湖入园道路、供水、污水处理工程11349199.33897330.7410451868.59

招商公路桂林高速公路旅游区标志化项目3183873.42749146.682434726.74

两江四湖绿化美化改造工程3097932.15773999.042323933.11

景区绿化工程845504.5393945.00751559.53

大瀑布饭店酒店装修工程1052631.26375220.26677411.00

其他待摊费用1201966.461122929.01617393.371707502.10

合计20731107.151122929.013507035.0918347001.07

其他说明：

无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

1、坏账准备12626660.352051315.2210779856.881703954.60

2、长期股权投资减值准备8153704.871223055.738153704.871223055.73

3、股权投资差额摊销6048730.60907309.596048730.60907309.59

4、同一控制下的股权投资差额核销5657742.53848661.385657742.53848661.38

5、递延收益33551252.555068034.3933136982.005008033.61

6、租赁负债确认递延所得税资产9042541.681356381.2610255235.871538285.38

7、其他权益工具投资公允价值变动39460.005919.00

合计75120092.5811460676.5774032252.7511229300.29

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产确认递延

9117192.231367578.849974745.411496211.81

所得税负债

合计9117192.231367578.849974745.411496211.81

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

七星景区投资32375000.0032375000.0034125000.0034125000.00

象山景区投资14625000.0014625000.0014625000.0014625000.00预付土地征地费

43224800.0043224800.0043284800.0043284800.00

用及设备款待置换罗山湖项

34925000.5213078071.7921846928.7334925000.5213078071.7921846928.73

目的土地使用权机票及包机代理

1000.001000.001000.001000.00

权保证金

合计125150800.5227703071.7997447728.73126960800.5227703071.7999257728.73

其他说明：

无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型详见本报告“第十节详见本报告“第十节货币七、合并财务报表

836993.35836993.35冻结242852.69242852.69冻结七、合并财务报表项

资金项目注释1、货币目注释1、货币资金”资金”详见本报告“第十节详见本报告“第十节固定七、合并财务报表七、合并财务报表项

32545298.3715996303.07抵押32545298.3718570019.89抵押

资产项目注释31、长期目注释31、长期借借款”款”详见本报告“第十节详见本报告“第十节无形七、合并财务报表七、合并财务报表项

73622012.5219705751.84抵押71153471.3920377208.48抵押

资产项目注释31、长期目注释31、长期借借款”款”详见本报告“第十节详见本报告“第十节投资

七、合并财务报表七、合并财务报表项

性房99809805.7087998449.12抵押99809805.7086949644.67抵押

项目注释31、长期目注释31、长期借地产借款”款”

合计206814109.94124537497.38203751428.15126139725.73

其他说明：

2023年11月9日叠彩区人民法院作出（2023）桂0303民初5743号《民事裁定书》，裁定查封（冻结）桂圳公司、文良

天、刘美希价值名下3513123.21元人民币的财产。该次冻结为广西桂林国药医药有限责任公司就合同纠纷一案向叠彩区人民法院申请的保全措施。截至本报告期末，叠彩区人民法院已冻结桂圳公司银行账户存款金额836993.35元（截止本报告披露日，桂圳公司被冻结的银行账户存款金额为19768.91元），查封桂圳公司同等价值不动产（即桂圳公司名下位于桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼1-12层产品展示中心及办公室综合楼）中价值3513123.21元的部分。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款98232982.32

合计98232982.32

短期借款分类的说明：

无

P

A

G

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23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）26268892.5822612073.55

1年以上45223440.9547364832.34

合计71492333.5369976905.89

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

桂林市财政局22580000.00按协议约定未到付款期广西建工集团第四建筑工程有限责任

12320000.00尚在结算期内

公司

广西众泰建设工程发展有限公司3646320.08尚未结算

合计38546320.08

其他说明：

无

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利145755.32145755.32

其他应付款51621825.0541308909.14

合计51767580.3741454664.46

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少

74294.1274294.12

数股东

桂林航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20

合计145755.32145755.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金17318446.9016010132.38

代收代付或者代扣代缴4742641.82834214.79

借款及往来款项8523281.589905879.72

其他15882331.2813432367.43

劳务佣金5155123.471126314.82

合计51621825.0541308909.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

龙胜各族自治县财政局4950000.00水资源费暂未支付

刘美希6563435.84借款及代垫款用于经营暂不偿还

合计11513435.84

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希6738679.62元，其中一年以上金额为6563435.84元；公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司应付龙胜各族自治县财政局水资源费6750000.00元，其中一年以上金额为

4950000.00元。

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）12154.0094752.00

1年以上1667.00266.00

合计13821.0095018.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无

P

A

G

E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款5364158.595293307.27

合计5364158.595293307.27

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33338344.87163864953.33155686022.4941517275.71

二、离职后福利-设定提存计划2008390.4519108489.3221114828.962050.81

三、辞退福利66580.4566580.45

合计35346735.32183040023.10176867431.9041519326.52

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴31757919.79130911609.58122373739.8540295789.52

2、职工福利费14459.0012958992.3212973451.32

3、社会保险费265857.597636443.797902291.429.96

其中：医疗保险费227832.897284459.577512292.46

工伤保险费37038.86351984.22389013.129.96

生育保险费985.84985.84

4、住房公积金20908.009309085.709325336.704657.00

5、工会经费和职工教育经费1279200.493048821.943111203.201216819.23

合计33338344.87163864953.33155686022.4941517275.71

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1945186.9918532332.1620475750.661768.49

2、失业保险费63203.46576157.16639078.30282.32

合计2008390.4519108489.3221114828.962050.81

其他说明：

无

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税349652.78477109.18

企业所得税870657.38223033.38

个人所得税17236.0521289.59

城市维护建设税93515.78102661.53

房产税1920.02

教育费附加及地方教育费附加83890.5789982.56

其他税费54113.709387.08

合计1469066.26925383.34

其他说明：

无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款166326840.28300417591.69

一年内到期的租赁负债908036.982354246.74

合计167234877.26302771838.43

其他说明：

金额前五名的一年内到期的长期借款：

利率期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

交通银行桂林分行2021/11/232024/11/22人民币4.112547500000.00

交通银行桂林分行2021/10/292024/10/29人民币4.112542500000.00

农业银行桂林分行象山支行2021/12/312024/12/29人民币4.362518400000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222024/10/21人民币4.462511000000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182024/12/31人民币4.462510000000.00

合计————————129400000.00

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额256670.25257370.32

合计256670.25257370.32

其他说明：

无

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款141764240.79131900000.00

信用借款530735759.21344960000.00

合计672500000.00476860000.00

长期借款分类的说明：

金额前五名的长期借款利率期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

广西桂林漓江农村合作银行2022/8/242030/8/23人民币5.500088200000.00

民生银行桂林分行2023/1/42026/1/4人民币4.000054000000.00

中国工商银行阳桥支行2023/4/262026/4/25人民币4.050049700000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182025/3/14人民币4.462538500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222025/4/21人民币4.462532500000.00

合计————————262900000.00利率期初余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

广西桂林漓江农村合作银行2022/8/242030/8/23人民币5.5088200000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182025/3/14人民币4.512548500000.00

交通银行桂林分行2021/11/232024/11/22人民币4.312547500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222025/4/21人民币4.512543500000.00

交通银行桂林分行2021/10/292024/10/29人民币4.312542500000.00

合计————————270200000.00

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额（元）期初余额（元）利率区间

信用借款697062599.49645377591.692.51%-4.4625%

抵押、保证借款141764240.79131900000.003.40%-5.50%

小计838826840.28777277591.69

减：一年内到期的长期借款166326840.28300417591.69

合计672500000.00476860000.00

*本公司控股子公司桂圳公司于2022年8月31日向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行贷款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月23日），截止2023年末桂圳公司欠漓江农合行借款8820万元，年P

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提供抵押担保；

同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。应漓江农合行要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

*本公司孙公司生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司主要的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支行累计借款4950万元。

*本公司控股子公司龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司营业部借款400万元，该笔借款用于酒店适老化改造项目，借款期限5年（2022年6月27日至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2872154.475671159.23

减：未确认融资费用-633459.77-816836.21

减：一年内到期的租赁负债-908036.98-2354246.74

合计1330657.722500076.28

其他说明：

无

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助44742498.632877797.253207336.3344412959.55收到政府补助

合计44742498.632877797.253207336.3344412959.55--

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其他说明：

政府补助项目情况

单位：元本期计入

本期新增本期计入其其他与资产相关/项目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关入金额桂林市两江四湖景区日月湾码头旅游

1310861.0041903.141268957.86与资产相关

基础设施工程桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施

1303406.9637598.281265808.68与资产相关

项目

桂林市琴潭旅游集散中心建设项目1950000.00405882.361544117.64与资产相关

银子岩游客服务中心建设360000.0040000.00320000.00与资产相关

桂林漓江大瀑布饭店瀑布维修补贴款299747.5715113.40284634.17与资产相关

景区公厕建设资金249565.9543994.92205571.03与资产相关

荔浦银子岩景区游客小广场183333.00100000.0083333.00与资产相关

荔浦银子岩景区游客中心3420020.0097716.003322304.00与资产相关

天然气车辆361652.62150000.00187393.00324259.62与资产相关

桂林两江四湖创建国家 5A 级旅游景区 622121.23 124744.56 497376.67 与资产相关

桂林两江四湖景区驻场演艺项目80208.0580208.05-与资产相关

桂林市漓江景区竹江客运港19886732.05523335.0419363397.01与资产相关

竹江码头建设项目971553.67114271.80857281.87与资产相关

龙胜温泉原生态民族健康养生小镇400000.0016666.67383333.33与资产相关

节能游船应用推广132472.0023376.00109096.00与资产相关

燃煤小锅炉补助奖励款75115.576284.7668830.81与资产相关天门山景区旅游基础设施提升改造项

7348679.80100000.00687522.206761157.60与资产相关

目补贴款

两江四湖提升 5A 景区规划工程 1417054.87 410066.59 1006988.28 与资产相关

桂林两江四湖 5A 景区城中文化博览园 681081.12 129729.72 551351.40 与资产相关

市级旅游厕所补助（第三卫生间）132666.7427529.36105137.38与资产相关

两客一危车辆设备补助款183166.7562799.96120366.79与资产相关

龙胜温泉中心酒店适老化改造补助3228059.6826900.503201159.18与资产相关

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和

145000.002547797.252692797.25与资产相关

生态修复工程项目

自助检票闸机74000.003700.0270299.98与资产相关

热敏打印机6000.00600.005400.00与资产相关

合计44742498.632877797.253207336.3344412959.55

注:根据《桂林市发展和改革委员会关于桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程可行性研究报告的批复》市发改管（2022）185号文件，2023年本公司子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司“桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程项目”获得政府补贴2547797.25元。

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数468130000.00468130000.00

其他说明：

无

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1320191829.891320191829.89

其他资本公积8567088.0091034.098658122.09

合计1328758917.8991034.091328849951.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加91034.09元主要原因是参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司资本公积增加所致。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额税后

期初减：前期计减：前期计入

项目本期所得归属入其他综合其他综合收益减：所得税后归属期末余额余额税前发生于少收益当期转当期转入留存税费用于母公司额数股入损益收益东

一、不能重分

-

类进损益的其-39460.005919.00-33541.00

33541.00

他综合收益其他权益

-

工具投资公允-39460.005919.00-33541.00

33541.00

价值变动

其他综合收益-

-39460.005919.00-33541.00

合计33541.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92164088.0292164088.02

合计92164088.0292164088.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告无

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-601599165.64-319682323.42

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）42073.57-40886.88调整后期初未分配利润-601557092.07-319723210.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润16376004.51-281833881.77

期末未分配利润-585181087.56-601557092.07

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润42073.57元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务439728464.24323035689.15116268998.76223448815.78

其他业务27375098.654180888.2713161004.773037198.81

合计467103562.89327216577.42129430003.53226486014.59经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游服务业分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

景区旅游249934974.92139110333.27249934974.92139110333.27

漓江游船客运113008284.3192912217.84113008284.3192912217.84

漓江大瀑布饭店75398129.3360105776.2975398129.3360105776.29

客运服务24532107.6824620435.1624532107.6824620435.16

物业租赁服务4230066.6510467814.864230066.6510467814.86

按经营地区分类462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

广西地区462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

在某一时点确认收入453397654.86315623066.67453397654.86315623066.67

在某一时段确认收入9475841.381125695.894230066.6510467814.8613705908.0311593510.75按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

直营462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

合计462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

与履约义务相关的信息：

其他说明

履约义务的说明：

*公司是旅游服务业，主要提供景区旅游、游船客运、酒店住宿等服务，根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约业务。

*公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5364158.59元，其中，

5364158.59元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无

其他说明：

无

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税751209.92150171.99

教育费附加553925.93118066.83

资源税542528.00530318.00

房产税7093023.916808467.68

土地使用税340802.94322720.69

车船使用税128164.32221117.50

印花税173940.19201460.05

水利基金995.8712585.10

其他7025.478413.17

合计9591616.558373321.01

其他说明：

无

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41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、职工薪酬56467221.7548849448.63

2、折旧及摊销29918187.0831292482.63

3、长期待摊费用摊销2568623.232173043.76

4、中介机构费用3065350.975336758.60

5、业务招待费652979.12459584.62

6、董事会费1593557.381429047.86

7、燃料498415.25493418.15

8、修理费853893.55662912.40

9、水电费1207418.78976760.35

10、通讯费384494.67441095.25

11、保险费345091.03336361.02

12、劳动保护费183599.0869075.51

13、交通费及差旅费575529.23315235.89

14、低值易耗品及物料消耗228383.35184932.13

15、其他2959899.553150439.90

合计101502644.0296170596.70

其他说明：

无

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、市场拓展费12836661.545963502.30

2、职工薪酬9438459.058245686.09

3、通讯费86669.4176635.39

4、劳动保护费18011.304443.69

5、燃料费11678.5013855.47

6、其他128681.5477301.42

合计22520161.3414381424.36

其他说明：

无

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

检测费276886.79

合计276886.79

其他说明：

无

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44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用38176197.5945822842.23

减：利息收入-743994.33-718178.04

汇兑损失4296200.00

减：汇兑收益-1844947.08-721555.47

手续费支出及其他支出792862.032046763.74

合计36380118.2150726072.46

其他说明：

无

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

房产税和土地使用税减免4315352.442381385.10

失业保险稳岗补贴845712.061866406.52

递延收益摊销转入3207336.333078612.29

增值税加计扣除项976938.78639296.08

其他531771.93681599.99

合计9877111.548647299.98

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1865354.081865354.08

交易性金融负债1123052.06

合计-1865354.082988406.14

其他说明：

无

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益38367519.27-2323105.44

其它投资收益1618019.19-1879956.98

合计39985538.46-4203062.42

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其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）备注

井冈山旅游发展股份有限公司-2188615.08-10308040.91

桂林新奥燃气有限公司37118.708323803.56

桂林新奥燃气发展有限公司16185969.9011735169.24

桂林龙脊旅游有限责任公司4157297.75-3623118.15

广西智游天地科技产业有限责任公司-423481.63

桂林漓江千古情演艺发展有限公司20547817.79-7414723.64

深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司-184509.99-485768.62

桂林一江游旅游有限公司442.20

广西锡旅信息科技有限公司-187559.80-127387.49

合计38367519.27-2323105.44

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2572654.41-6618447.01

其他应收款坏账损失-4596422.72-2829467.13

合计-7169077.13-9447914.14

其他说明：

无

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失320327.141150811.49

二、固定资产减值损失-20202859.42

三、其他-14625000.00

合计320327.14-33677047.93

其他说明：

无

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

49697.66

生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

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51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助2000.00

罚款、违约金收入195598.035291.00195598.03

非流动资产损坏报废利得161174.825545.74161174.82

其他373554.52221843.40373554.52

合计730327.37234680.14730327.37

其他说明：

无

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠81089.8456888.5081089.84

非流动资产损坏报废损失412884.25601958.81412884.25

其他1101222.411055573.931101222.41

合计1595196.501714421.241595196.50

其他说明：

无

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9211217.1476417.06

递延所得税费用-354090.25-714403.91

合计8857126.89-637986.85

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（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额10225819.81

按法定/适用税率计算的所得税费用1533872.97

子公司适用不同税率的影响-3677095.75

调整以前期间所得税的影响40528.47

非应税收入的影响-5736371.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5974045.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10722147.82

亏损的影响

所得税费用8857126.89

其他说明：

无

54、其他综合收益

详见附注36、其他综合收益。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金3975875.75559392.87

政府扶持资金1195762.743627633.60

利息收入746799.58718178.04

往来款及备用金171345.812284995.05

代收代付等往来款项4277905.441423228.72

收回的银行冻结款242852.69

其他2345576.021153666.01

合计12956118.039767094.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及宣传展览费3789105.303235016.18

支付押金及保证金1217830.802218094.40

银行手续费531419.31246763.74

中介机构（协会）费用2668683.743507102.12

代收代支等往来款3230610.061015976.67

业务招待费1278717.95584115.05

差旅费和交通费及通讯费961850.39897469.23

往来款640551.30170000.00

董事会费528918.88433282.00

保险费415653.46336660.97

办公费及水电费1604577.111653596.83

修理费230946.84336634.35

银行存款冻结836993.35

其他3985701.223504881.96

合计21921559.7118139593.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回丹霞温泉公司破产清算债权款44155051.41

合计44155051.41

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付生动莲花的在建工程款12390758.3730533411.56

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程2713740.61111304.85

合计15104498.9830644716.41

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

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（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付非公开发行股票中介费508030.00

借款费用1800000.00

使用权资产的租金2336259.002089039.40

合计2336259.004397069.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款98232982.3290620.0096317000.002006602.32一年内到期的

302771838.43167234877.26299560000.003211838.43167234877.26

非流动负债

长期借款476860000.00417300000.0056250000.00165410000.00672500000.00

租赁负债2500076.282579394.022023096.761725715.821330657.72

合计880364897.03417300000.00169904891.28454150096.76172354156.57841065534.98

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56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1368692.92-303518385.00

加：资产减值准备6848749.9943124962.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧63586776.0582015482.99

使用权资产折旧1995848.082255123.86

无形资产摊销19926722.5419694665.32

长期待摊费用摊销3439582.103422353.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-49697.66以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）251709.43596413.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1865354.08-2988406.14

财务费用（收益以“－”号填列）38176197.5949397486.76

投资损失（收益以“－”号填列）-39985538.464203062.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-231376.28-1185792.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-128632.97471388.79

存货的减少（增加以“－”号填列）508816.16325809.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1684388.539834211.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）21685257.59-6002951.48其他

经营活动产生的现金流量净额120942849.69-98354575.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额60408219.9038502943.14

减：现金的期初余额38502943.1469184814.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额21905276.76-30681871.84

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（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金60408219.9038502943.14

其中：库存现金431569.13378890.42

可随时用于支付的银行存款59779972.2938093221.80

可随时用于支付的其他货币资金196678.4830830.92

二、期末现金及现金等价物余额60408219.9038502943.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

836993.35242852.69

金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由详见本节“七、合并财务报表项目注释1、货银行存款242852.69币资金”

其他货币资金836993.35同上

合计836993.35242852.69

其他说明：

无

（4）其他重大活动说明无

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用267555.42

与租赁相关的总现金流出267555.42涉及售后租回交易的情况无

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（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

景区配套租金收入3987245.45

客运站场地租金2876215.29

酒店门面租赁1999740.61

桂圳物业出租2677136.04

其他零星112800.01

合计11653137.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。公司的出租收入主要是与景区配套资产出租收入、客运站场地出租收入、酒店门面出租收入、桂圳物业出租收入。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

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单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接桂林旅游汽车运通过设立或投

50645480.09桂林市桂林市翠竹路27号-3运输业100.00%

输有限责任公司资等方式取得桂林琴潭机动车通过设立或投

500000.00桂林市桂林市翠竹路27号-2车辆检测100.00%

检测有限公司资等方式取得

桂林旅游航空服桂林市翠竹路27-2号通过设立或投

5000000.00桂林市旅游业70.00%

务有限责任公司408室资等方式取得通过同一控制桂林龙胜温泉旅桂林市

124984100.00龙胜县江底乡温泉旅游业73.26%下的企业合并

游有限责任公司龙胜县取得桂林荔浦丰鱼岩通过同一控制

旅游有限责任公26000000.00荔浦市荔浦市龙怀乡丰鱼岩旅游业51.00%下的企业合并司取得桂林漓江大瀑布通过同一控制

饭店有限责任公248170000.00桂林市桂林市杉湖北路1号酒店100.00%下的企业合并司取得桂林市大瀑布酒通过同一控制酒店业务

店管理有限责任250000.00桂林市桂林市杉湖北路1号100.00%下的企业合并培训公司取得桂林荔浦银子岩通过非同一控

旅游有限责任公57195000.00荔浦市荔浦市马岭小青山旅游业96.87%制下的企业合司并取得通过非同一控贺州温泉旅游有

41000000.00贺州市贺州市黄田镇路花村旅游业100.00%制下的企业合

限责任公司并取得通过非同一控桂林资江丹霞旅桂林市桂林市资源县城北新区

50000000.00旅游业100.00%制下的企业合

游有限责任公司资源县丹霞路337号并取得通过非同一控桂林两江四湖旅桂林市丽君路2号丽泽

110000000.00桂林市旅游业100.00%制下的企业合

游有限责任公司苑并取得通过非同一控桂林桂圳投资置桂林市象山区翠竹路35

60000000.00桂林市物业管理65.00%制下的企业合

业有限责任公司号并取得通过非同一控桂林罗山湖旅游桂林市象山区翠竹路35

101000000.00桂林市旅游业70.00%制下的企业合

发展有限公司号并取得通过非同一控桂林温泉山庄旅荔浦市龙怀乡丰鱼岩景旅游产品

30000000.00荔浦市100.00%制下的企业合

游贸易有限公司区71-9号销售并取得桂林蓝盾信息技桂林市秀峰区翠竹路信息技术通过设立或投

1000000.00桂林市100.00%

术有限公司27-2号服务资等方式取得桂林漓江市内游桂林市秀峰区丽君路丽通过设立或投

旅游有限责任公5000000.00桂林市旅游业100.00%泽苑资等方式取得司桂林市秀峰区翠竹路27桂林一城游旅游通过设立或投

10000000.00桂林市号琴潭汽车客运站主站旅游业70.00%

有限公司资等方式取得楼中部一楼大厅

文化、体桂林生动莲花演荔浦市马岭镇永明小青通过设立或投

50000000.00荔浦市育和娱乐100.00%

艺发展有限公司山（银子岩景区内）资等方式取得业桂林琴潭客运汽桂林市秀峰区翠竹路道路运输通过设立或投

车站有限责任公50000000.00桂林市100.00%

27-2号业资等方式取得

司桂林翰飞健康科桂林市象山区象山街道专用设备通过设立或投

10000000.00桂林市45.00%

技有限公司翠竹路35号天之泰大厦制造业资等方式取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司与桂林正翰科技开发有限责任公司、桂林坤哥麒环保科技有限公司于2021年9月共同出资设立桂林翰飞健康科技

有限公司（翰飞公司），翰飞公司注册资本1000万元人民币，其中，公司认缴450万元，占该公司注册资本的45%，以货币进行出资；桂林正翰科技开发有限责任公司认缴300万元，占该公司注册资本的30%，以专利、货币出资；桂林坤哥麒环保科技有限公司认缴250万元，占该公司注册资本的25%，以货币出资。截止本报告期末，翰飞公司实收资本70万元，其中本公司实缴出资45万元，占其实收资本64.29%。翰飞公司章程规定，股东会会议由股东按照实缴出资比例行使表决权，故本公司2021年起将其纳入合并范围。

该公司已于2024年1月注销。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

桂林罗山湖旅游发展有限公司30.00%-3584729.157677715.11

桂林桂圳投资置业有限责任公司35.00%-6689758.48-14297668.65

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

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（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计桂林罗山湖

旅游发展有18772872.99233812548.60252585421.59225875260.920.00225875260.9222804939.23234893253.79257698193.02219038935.200.00219038935.20限公司桂林桂圳投

资置业有限7098241.27246642132.64253740373.91206390855.8088200000.00294590855.807849963.06254294141.06262144104.12195680990.3488200000.00283880990.34责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量桂林罗山湖旅游发

0.00-11949097.15-11949097.15984.090.00-10953942.44-10953942.44-1010.30

展有限公司桂林桂圳投资置业

5791334.83-19113595.67-19113595.673694396.315536110.02-17142444.41-17142444.417833720.13

有限责任公司

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

井冈山旅游发展股份有限公司江西省吉安市江西省井冈山市茨坪红军北路10号旅游业21.36%权益法

桂林新奥燃气有限公司桂林市桂林市秀峰区翠竹路27-2号燃气供应40.00%权益法

桂林新奥燃气发展有限公司桂林市桂林市秀峰区翠竹路27-2号第七层燃气设施安装40.00%权益法

桂林漓江千古情演艺发展有限公司 桂林市阳朔县 阳朔县阳朔镇大村门 B07-13 地块（遇龙河景区骥马大门旁） 旅游业 30.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

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（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额井冈山旅游发展桂林漓江千古情演桂林新奥燃气有桂林新奥燃气发井冈山旅游发展桂林漓江千古情演桂林新奥燃气有桂林新奥燃气发股份有限公司艺发展有限公司限公司展有限公司股份有限公司艺发展有限公司限公司展有限公司

流动资产40063859.20320729076.28156121313.8486611595.6345117255.09232003623.24145108894.7061420911.00

非流动资产197762617.83395967419.94416236514.28263686423.50137493488.72428791655.93409987048.17255086154.95

资产合计237826477.03716696496.22572357828.12350298019.13182610743.81660795279.17555095942.87316507065.95

流动负债120206995.0816968717.30300433604.46115113964.2490434440.2929763673.19249744679.3177605544.90

非流动负债82530623.481487500.2024279021.9220189687.8846842079.101587500.1624136081.9918268601.77

负债合计202737618.5618456217.50324712626.38135303652.12137276519.3931351173.35273880761.3095874146.67

少数股东权益26436588.5627265150.14归属于母公司股东权

35088858.47698240278.72221208613.18214994367.0145334224.42629444105.82253950031.43220632919.28

益按持股比例计算的净

7495681.95209472083.6288483445.2885997746.819684297.02188833231.75101580012.5788253167.72

资产份额

调整事项40861272.9140861272.91

--商誉40861272.9140861272.91

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

48356954.85209472083.6288483445.2885997746.8150545569.93188833231.74101580012.5788253167.72

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入81023482.67190047813.28405488020.52124458237.3222605729.7231673107.19395276922.5098989770.90

净利润-5388881.7068634164.19-735764.8440464924.76-48837541.12-24715745.4518913171.9129337923.09终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5388881.7068634164.19-735764.8440464924.76-48837541.12-24715745.4518913171.9129337923.09本年度收到的来自联

13133686.0018441390.81

营企业的股利

其他说明：

无

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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计12901919.489028862.68下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3873056.80-4659313.69

--综合收益总额3873056.80-4659313.69

其他说明：

无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失（或本期分享的净利润）广西智游天地科技产业有限

144137.94246920.70391058.64

责任公司深圳威富桂旅智慧旅游科技

131176.51131176.51

有限公司

其他说明：

无

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/会计科目期初余额业外收入金期末余额金额收益金额他变动收益相关额

递延收益44742498.632877797.253207336.3344412959.55与资产相关

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3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9877111.548647299.98

营业外收入2000.00

财务费用262000.00

其他说明：

无

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例桂林旅游投资集

桂林市旅游业71200万元37.20%37.20%团有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为桂林旅游投资集团有限公司，本公司及桂林旅游投资集团有限公司的实际控制人为桂林市人民政府。

本企业最终控制方是桂林市人民政府。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司桂林新奥燃气有限公司参股公司井冈山旅游发展股份有限公司参股公司桂林新奥燃气发展有限公司参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司广西智游天地科技产业有限责任公司参股公司深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司参股公司广西锡旅信息科技有限公司参股公司

其他说明：

无

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4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林五洲旅游股份有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司桂林漓航船舶制造有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司桂林市桂山旅游宾馆有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司桂林中油国祥能源有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的控股子公司桂林五洲旅游股份有限公司石油分公司桂林五洲旅游股份有限公司的分公司

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额交易额度交易额度

桂林五洲旅游股份有限公司船舶修造服务837409.793350000.00否2788162.07

餐饮、住宿、客

桂林市桂山旅游宾馆有限公司45979.2541624.19运服务等

桂林新奥燃气有限公司采购燃料等1437984.671270000.00是769005.12

桂林中油国祥能源有限公司采购燃料等11225747.799240000.00是2871147.22

桂林旅游投资集团有限公司采购景区门票等9680676.137620000.00是3362290.32

桂林漓江千古情演艺发展有限公司采购景区门票等124.53150000.00否

桂林旅游投资集团有限公司服务费等1815248.25870000.00是

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

桂林旅游投资集团有限公司餐饮、住宿、客运服务581409.61381017.84

桂林新奥燃气有限公司餐饮、住宿、客运服务52225.8118118.81

桂林五洲旅游股份有限公司餐饮、住宿、客运服务905.66

桂林市桂山旅游宾馆有限公司餐饮、住宿、客运服务9636.568757.28

桂林怡广文化旅游投资管理有限公司餐饮、住宿、客运服务等13611.14

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司2023年4月13日的第七届董事会2023年第二次会议审议通过了关于公司2023年度日常关联交易预计的议案，对上述关联交易进行了预计。

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（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

桂林五洲旅游股份有限公司加油站场地321100.92333333.33

桂林新奥燃气有限公司办公室和加气站场地1109213.451129523.81

桂林旅游投资集团有限公司办公室租赁702480.00880288.00

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债增加的使低价值资产租赁的租金支付的租金租赁付款额利息支出用权资产费用（如适用）

出租方名称租赁资产种类（如适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额额额桂林旅游投

资集团有限象山圆亭190476.19137301.91公司桂林市桂山

旅游宾馆有桂山停车场425763.00588021.0031502.6373393.01限公司桂林旅游投

资集团有限单间员工宿舍3813.832476.19公司关联租赁情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2763127.222090700.00

（4）其他关联交易本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（《七星合作协议》），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。

《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

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为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内桂林旅游仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为3368019.19元，该合作项目公司本报告期投资收益1618019.19元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款桂林旅游投资集团有限公司17352387.172562239.2113445052.301381419.24

应收账款桂林新奥燃气有限公司48508.171542.38464097.2814192.88

应收账款桂林五洲旅游股份有限公司400.0012.002615.0778.45

应收账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司1680.0050.40

应收账款广西锡旅信息科技有限公司6140.40184.212430.8072.92

其他应收款广西智游天地科技产业有限责任公司125712.633771.38125712.633771.38

其他应收款桂林新奥燃气有限公司12107.56363.2328408.48852.25

其他应收款桂林龙脊旅游有限责任公司2507.0775.213897.07116.91

其他应收款桂林市桂山旅游宾馆有限公司80000.008000.00

其他应收款桂林旅游投资集团有限公司6000.003000.006000.003000.00

其他应收款桂林五洲旅游股份有限公司石油分公司4366.18130.99

其他应收款桂林中油国祥能源有限公司5000.00150.00

预付账款桂林旅游投资集团有限公司6507040.70

预付账款桂林新奥燃气有限公司1035.17778.27

预付款项桂林五洲旅游股份有限公司1000.00

预付款项桂林龙脊旅游有限责任公司1280.001280.00

应收股利桂林新奥燃气发展有限公司14441390.81

应收股利桂林新奥燃气有限公司13133686.00

合计45140521.162571468.6120669992.601411554.43

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款桂林五洲旅游股份有限公司153178.3325050.00

应付账款桂林漓航船舶制造有限公司796937.003623580.00

应付账款桂林新奥燃气有限公司33390.4072482.05

应付账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司348.007786.00

应付账款桂林旅游投资集团有限公司168660.207114.00

应付账款桂林中油国祥能源有限公司573967.80777068.53

应付账款桂林漓江千古情演艺发展有限公司152.00

其他应付款桂林旅游投资集团有限公司170200.00170200.00

其他应付款桂林新奥燃气有限公司101000.00101000.00

其他应付款桂林漓航船舶制造有限公司533000.00659000.00

其他应付款桂林五洲旅游股份有限公司漓江造船厂5405.81

合同负债桂林旅游投资集团有限公司74850.7086069.31

合同负债广西智游天地科技产业有限责任公司6574.926574.92

合计2617513.165536076.81

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十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

桂圳公司为公司的控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。

2022年8月30日，桂圳公司与广西桂林漓江农村合作银行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行借款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月

23日），年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提

供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。

桂圳公司已于2022年8月31日取得漓江农合行贷款9000万元，并于2022年9月6日结清桂林银行8820万元贷款本息。

应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为8820万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司没有需要披露重要的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业、桂圳公司和罗山湖旅游公司三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但是对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。

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（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游服务业桂圳公司罗山湖旅游公司分部间抵销合计

一、营业收入462882462.295791334.83-1570234.23467103562.89

二、营业成本316748762.5610822415.49-354600.63327216577.42

三、对联营和合营企业

38367519.2738367519.27

的投资收益

四、信用减值损失-13925280.17135622.99-4114446.3110735026.36-7169077.13

五、资产减值损失-8364368.01320327.148364368.01320327.14

六、折旧费和摊销费80116139.247752084.341080705.1988948928.77

七、利润总额-9103734.89-19113595.67-11949097.1550392247.5210225819.81

八、所得税费用8857126.898857126.89

九、净利润-17960861.78-19113595.67-11949097.1550392247.521368692.92

十、资产总额2241766128.94253740373.91252585421.59-405718232.012342373692.43

十一、负债总额942560414.78294590855.80225875260.92-404297501.611058729029.89

2、其他

无

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11611052.096974474.09

1至2年678345.097043295.70

2至3年6764015.5318665756.75

3年以上43578007.7525156415.00

3至4年18429792.7521781847.50

4至5年21781847.503122467.50

5年以上3366367.50252100.00

合计62631420.4657839941.54

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备的应收账款54086185.4986.36%8936543.0916.52%45149642.4050954130.3088.10%8007866.5915.72%42946263.71

按组合计提坏账准备的应收账款8545234.9713.64%241270.062.82%8303964.916885811.2411.90%82684.091.20%6803127.15

其中：

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客

3051983.774.87%95640.663.13%2956343.112284527.243.95%82684.093.62%2201843.15

户等款项

组合 2：应收银行 POS 机在途款、控股股东及

4854313.207.75%145629.403.00%4708683.800.00

最终控制人控制的事业单位款等款项

组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项638938.001.02%638938.004601284.007.95%4601284.00

合计62631420.46100.00%9177813.1514.65%53453607.3157839941.54100.00%8090550.6813.99%49749390.86

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按单项计提坏账准备：按单项评估计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例逾期未归

桂林旅游投资集团有限公司12656831.301357772.6116024850.492522413.1115.74%还桂林漓江风景名胜区市场拓展逾期未归

38061335.006414129.9838061335.006414129.9816.85%

处还桂林市金天下国际旅游有限公

235964.00235964.00

司

合计50954130.308007866.5954086185.498936543.09

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项3051983.7795640.663.13%

合计3051983.7795640.66

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控

4854313.20145629.403.00%

制的事业单位款等款项

合计4854313.20145629.40

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合1:应收旅行社、网络销售平台及

82684.0935294.2122337.6495640.66

零售类客户等款项

组合 2:应收银行 POS 机款、控股股

145629.40145629.40

东及最终控制人控制的事业单位款项

单项计提坏账准备的应收账款8007866.591164640.50235964.008936543.09

合计8090550.681345564.11258301.649177813.15

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准备应收账款合同资产单位名称合同资产期同资产期末余额和合同资产减值准期末余额期末余额末余额合计数的比例备期末余额

桂林漓江风景名胜区市场拓展处42915648.2042915648.2068.52%6559759.38

桂林旅游投资集团有限公司16024850.4916024850.4925.59%2522413.11

桂林朗程国际旅行社1268758.001268758.002.03%38062.74

桂林市天元国际旅行社有限公司597963.00597963.000.95%17938.89

桂林迈程国际旅行社有限公司441654.00441654.000.71%13249.62

合计61248873.6961248873.6997.80%9151423.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利27575076.81397800.00

其他应收款478672132.99483159224.94

合计506247209.80483557024.94

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

桂林新奥燃气发展有限公司14441390.81

桂林新奥燃气有限公司13133686.00

桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司397800.00

合计27575076.81397800.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司借款及往来款项833001113.29796552388.81

其他借款等往来款项128819.70129609.70

押金及保证金3212000.003348240.00

其他69709.2436244.04

代收代付或代扣代缴14969.08101161.88

减：坏账准备-357754478.32-317008419.49

合计478672132.99483159224.94

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2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45965907.5767171010.42

1至2年64086770.2163253767.98

2至3年58652769.9783631069.28

3年以上667721163.56586111796.75

3至4年83631069.28265745611.30

4至5年265745611.3066526169.14

5年以上318344482.98253840016.31

合计836426611.31800167644.43

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备590739717.6070.63%356162827.1760.29%234576890.43560005460.1669.99%315411075.6156.32%244594384.55

按组合计提坏账准备245686893.7129.37%1591651.150.65%244095242.56240162184.2730.01%1597343.880.67%238564840.39

其中：

组合1：应收租金、代收水电

费垃圾费、代垫费、借款等1575882.240.19%1536162.6897.48%39719.561548159.090.19%1535330.9899.17%12828.11款项

组合2：保证金、备用金、押

金、代收社保、应收 POS 机

1849615.780.22%55488.473.00%1794127.312067096.530.26%62012.903.00%2005083.63

在途款、有抵押的借款等款项

组合3：纳入合并报表范围内

242261395.6928.96%242261395.69236546928.6529.56%236546928.65

的关联方往来款项

合计836426611.31100.00%357754478.3242.77%478672132.99800167644.43100.00%317008419.4939.62%483159224.94

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由桂林资江丹霞旅游有经营现金流不

226895529.72186131888.83236282509.39199790779.4184.56%

限责任公司足以偿还借款桂林桂圳投资置业有经营现金流不

172788491.8013238313.86182162192.3923973340.2213.16%

限责任公司足以偿还借款桂林荔浦丰鱼岩旅游经营现金流不

98517097.9662641661.37105513478.5571077818.1367.36%

有限责任公司足以偿还借款桂林旅游汽车运输有经营现金流不

61804340.6853399211.5566781537.2761320889.4191.82%

限责任公司足以偿还借款

合计560005460.16315411075.61590739717.60356162827.17

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项1575882.241536162.6897.48%

合计1575882.241536162.68

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、备用金、押金、代收社保、应收

1849615.7855488.473.00%

POS 机在途款、有抵押的借款等款项

合计1849615.7855488.47

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额62409.641534934.24315411075.61317008419.49

2023年1月1日余额在本期

本期计提7124.5240751751.5640758876.08

本期转回12817.2512817.25

2023年12月31日余额56716.911534934.24356162827.17357754478.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

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4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销

组合1:应收租金、代收水电费

1535330.986124.52292.825000.001536162.68

垃圾费、代垫费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押

金、代收社保、应收 POS 机在 62012.90 6000.00 12524.43 55488.47

途款、有抵押的借款等款项单项计提坏账准备的其他应收

315411075.6140751751.56356162827.17

款

合计317008419.4940763876.0812817.255000.00357754478.32

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

桂林资江丹霞旅游有限1年以内，1-2年，2-往来款236282509.3928.25%199790779.41

责任公司3年，3年以上桂林罗山湖旅游发展有1年以内，1-2年，2-往来款222117792.2226.56%

限公司3年，3年以上桂林桂圳投资置业有限1年以内，1-2年，2-往来款182162192.3921.78%23973340.22

责任公司3年，3年以上桂林荔浦丰鱼岩旅游有1年以内，1-2年，2-往来款105513478.5512.61%71077818.13

限责任公司3年，3年以上桂林旅游汽车运输有限1年以内，1-2年，2-往来款66821537.277.99%61320889.41

责任公司3年，3年以上合计812897509.8297.19%356162827.17

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1422533305.94342274634.851080258671.091422533305.94333910266.841088623039.10

投资

对联营、

合营企业445212150.04445212150.04438141113.69438141113.69投资

合计1867745455.98342274634.851525470821.131860674419.63333910266.841526764152.79

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（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备追减期末余额减值准备被投资单位加少计提减值其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投投准备他资资桂林一城游旅

3405957.843405957.84

游有限公司桂林旅游汽车

运输有限责任50997990.1450997990.14公司桂林漓江大瀑

布饭店有限责274939013.88274939013.88任公司桂林荔浦银子

岩旅游有限责73624260.0673624260.06任公司桂林荔浦丰鱼

岩旅游有限责14344747.0214344747.02任公司桂林龙胜温泉

旅游有限责任89244061.8089244061.80公司桂林资江丹霞

旅游有限责任58000000.0058000000.00公司贺州温泉旅游

38958782.117829010.1538958782.117829010.15

有限责任公司桂林旅游航空

服务有限责任3500000.003500000.00公司桂林桂圳投资

置业有限责任133900000.00133900000.00公司桂林罗山湖旅

游发展有限公27061480.4768838519.538364368.0118697112.4677202887.54司桂林两江四湖

旅游有限责任510156721.80510156721.80公司桂林琴潭客运

汽车站有限责67282761.1467282761.14任公司桂林翰飞健康

450000.00450000.00

科技有限公司

合计1088623039.10333910266.848364368.011080258671.09342274634.85

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准减值准

期初余额（账面其他综期末余额（账面被投资单位备期初追加减少权益法下确认的其他权益宣告发放现金股计提减其备期末价值）余额合收益

价值）投资投资投资损益变动利或利润值准备他余额调整

一、合营企业

二、联营企业桂林新奥燃气发

88253167.7216185969.90-18441390.8185997746.81

展有限公司井冈山旅游发展

50545569.93-2188615.0848356954.85

股份有限公司桂林龙脊旅游有

8744621.734157297.7512901919.48

限责任公司桂林新奥燃气有

101580012.5837118.70-13133686.0088483445.28

限公司桂林漓江千古情

演艺发展有限公188833231.7420547817.7991034.09209472083.62司深圳威富桂旅智

慧旅游科技有限184509.99-184509.990.00公司

小计438141113.6938555079.0791034.09-31575076.81445212150.04

合计438141113.6938555079.0791034.09-31575076.81445212150.04

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度报告可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明

本期公司对子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司的长期股权投资计提减值准备8364368.01元主要依据公司长期股权投资账面价值大于审计后的罗山湖公司净资产份额的差额计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务105406542.9394577556.5416151065.2152530369.38

其他业务10266176.4367320.061730994.8667320.06

合计115672719.3694644876.6017882060.0752597689.44

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游服务分部合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本

业务类型115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

漓江游船客运113017250.3692912217.84113017250.3692912217.84

客运服务2655469.001732658.762655469.001732658.76

按经营地区分类115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

广西地区115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

在某一时点确认收入114562699.8494577556.54114562699.8494577556.54

在某一时段确认收入1110019.5267320.061110019.5267320.06按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

直营115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

合计115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60其他说明

（1）公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、出租车业务等。根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约业务。

（2）公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为339287.21元，其中，339287.21元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益38555079.07-2196160.15

合作建设项目公园门票分成款1618019.19-1879956.98

合计40173098.26-4076117.13

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度报告

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-202011.77计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相详见本报告“第十节财务报告关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6931775.21九、政府补助”益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金详见本报告“第十节财务报告融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-1865354.08七、合并财务报表项目注释以及处置金融资产和金融负债产生的损益46、公允价值变动收益”

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回235964.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-613159.70

减：所得税影响额-20667.04

少数股东权益影响额（税后）601169.23

合计3906711.47--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.26%0.0350.035扣除非经常性损益后归属于公司普

0.96%0.0270.027

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

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E桂林旅游股份有限公司 2023 年度报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称桂林旅游股份有限公司董事会

2024年3月28日

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