桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

桂林旅游股份有限公司

2023年年度报告

2024年3月

1桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人申光明、主管会计工作负责人王小龙及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽华声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席未亲自出席被委托董事姓名董事职务未亲自出席会议原因人姓名

公司董事、副总裁訚林因被采取

留置措施，缺席本次会议，其无法在訚林董事公司2023年年度报告披露前对公司

2023年年度报告签署书面意见。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告“第三节十一、公司未来发展的展望”描述公司可能存

在的风险因素，请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义........................................2

第二节公司简介和主要财务指标......................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................50

第七节股份变动及股东情况.........................................65

第八节优先股相关情况...........................................70

第九节债券相关情况............................................70

第十节财务报告..............................................70

3桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、桂林旅游指桂林旅游股份有限公司桂林旅游投资集团有限公司（曾用名：桂林旅游发展总公司、桂林旅旅投集团、总公司、公司控股股东指游发展集团有限公司）董事会指桂林旅游股份有限公司董事会股东大会指桂林旅游股份有限公司股东大会

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法深交所指深圳证券交易所元指人民币元

《公司章程》指桂林旅游股份有限公司章程漓江大瀑布饭店指桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司漓江游船分公司指桂林旅游股份有限公司漓江游船分公司丰鱼岩公司指桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司银子岩公司指桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司资江丹霞公司指桂林资江丹霞旅游有限责任公司丹霞温泉公司指桂林丹霞温泉旅游有限公司桂圳公司指桂林桂圳投资置业有限责任公司罗山湖旅游公司指桂林罗山湖旅游发展有限公司一城游公司指桂林一城游旅游有限公司生动莲花公司指桂林生动莲花演艺发展有限公司琴潭客运站指桂林琴潭客运汽车站有限责任公司桂林五洲指桂林五洲旅游股份有限公司桂林银行指桂林银行股份有限公司农行象山支行指中国农业银行股份有限公司桂林象山支行漓江农合行指广西桂林漓江农村合作银行叠彩区人民法院指广西壮族自治区桂林市叠彩区人民法院

5桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称桂林旅游股票代码000978股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称桂林旅游股份有限公司公司的中文简称桂林旅游

公司的外文名称（如有） Guilin Tourism Corporation Limited

公司的外文名称缩写（如有） GTCL公司的法定代表人申光明

注册地址广西桂林市翠竹路27-2号注册地址的邮政编码541002公司2006年4月18日召开的公司2005年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程公司注册地址历史变更情况的议案，公司住所由“桂林市榕湖北路17号”变更为“桂林市翠竹路27-2号”。

办公地址广西桂林市翠竹路35号天之泰大厦办公地址的邮政编码541002

公司网址 http://www.guilintravel.com

电子信箱 gtcl000978@163.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄锡军陈薇联系地址广西桂林市翠竹路35号天之泰大厦1218室广西桂林市翠竹路35号天之泰大厦902室

电话(0773)3558976(0773)3558955

传真(0773)3558955(0773)3558955

电子信箱 hxj8888@163.com 9411167@qq.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点深圳证券交易所、公司证券部

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四、注册变更情况

统一社会信用代码 91450300708618439A

1.公司2006年4月18日召开的2005年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程的议案，公司经营范围增加“仓储；卫星定位产品的销售及监控服务；以下经营范围仅供分支机构使用（竹江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站）”。

2.公司2009年4月15日召开的2008年年度股东大会审议批准了关于修改公司

公司上市以来主营业务的变化情况

章程的议案，公司经营范围增加“入境旅游业务、国内旅游业务、出境游业务”。

（如有）

3.公司2018年4月27日召开的2017年年度股东大会审议批准了关于修改公司章程的议案，公司经营范围增加“旅行社业务经营、文化艺术活动策划、文艺创作与表演；机票、车票、景区门票代理；房屋、场地租赁，车、船、机械设备租赁；

国内各类广告设计、制作、代理、发布；物业服务”；公司分支机构的经营范围增

加“停车场管理服务，食品生产、经营”。

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206号

签字会计师姓名陈鹏、刘娇娜公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐代表人保荐机构名称保荐机构办公地址持续督导期间姓名国投证券股份有限公司广东省深圳市福田区福田街道

（原名：安信证券股份庄国春、田竹2022年6月10日-2023年12月31日福华一路119号安信金融大厦有限公司）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更

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本年比

2022年2021年

2023年上年增减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元）467103562.89129430003.53129430003.53260.89%238740666.57238740666.57归属于上市公司股

16376004.51-281916842.22-281833881.77105.81%-212691821.12-212691821.12

东的净利润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性

12469293.04-292858884.42-289697311.68104.30%-220213872.42-215911524.67

损益的净利润

（元）经营活动产生的现

120942849.69-98354575.03-98354575.03222.97%-31131786.16-31131786.16

金流量净额（元）基本每股收益

0.035-0.681-0.681105.14%-0.591-0.591（元/股）稀释每股收益

0.035-0.681-0.681105.14%-0.591-0.591（元/股）加权平均净资产收

1.26%-23.58%-23.58%24.84%-17.58%-17.58%

益率本年末比

2022年末2021年末

2023年末上年末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

总资产（元）2342373692.432360633183.222362171468.60-0.84%2556072476.942557906438.54归属于上市公司股

1303929411.441287453840.271287495913.841.28%1103777056.061103736169.18

东的净资产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1.会计政策变更的内容和原因

2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

2.审批程序

公司于2023年4月13日召开第七届董事会2023年第二次会议、第七届监事会2023年第二次会议，会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。

3.公司施行《企业会计准则解释第16号》，对公司2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

8桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年12月31日/2022年度

合并报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产9691014.9111229300.291538285.38

负债：

递延所得税负债1496211.811496211.81

股东权益：

未分配利润-601599165.64-601557092.0742073.57

利润：

所得税费用-555026.40-637986.85-82960.45

单位：元

2022年12月31日/2022年度

母公司报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产8252500.419206650.27954149.86

负债：

递延所得税负债889681.52889681.52

股东权益：

未分配利润-499695576.09-499631107.7564468.34

利润：

所得税费用-768566.70-795167.32-26600.62

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

9桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入85766099.54110129623.74170652165.39100555674.22

归属于上市公司股东的净利润-12508259.9713263359.0035663410.95-20042505.47归属于上市公司股东的扣除非

-12136457.4812280338.9633801357.34-21475945.78经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-8260986.1738241655.1167548659.8423413520.91

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资-202011.77-596413.07-258121.45产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规详见本报告“第十节财

6931775.215570687.695359359.67定、按照确定的标准享有、对公司损益务报告九、政府补助”产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期详见本报告“第十节财保值业务外，非金融企业持有金融资产务报告七、合并财务

-1865354.082988406.14-1123052.06

和金融负债产生的公允价值变动损益以报表项目注释46、公及处置金融资产和金融负债产生的损益允价值变动收益”单独进行减值测试的应收款项减值准备

235964.001676763.70141923.00

转回除上述各项之外的其他营业外收入和支

-613159.70-885328.0384035.78出

减：所得税影响额-20667.048864.9275965.79

少数股东权益影响额（税后）601169.23881821.60908475.60

合计3906711.477863429.913219703.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

10桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况公司所处行业为旅游业。

随着中国经济的增长与国民收入的提高，旅游已成为国民美好生活的刚性需求，旅游出行已不再单纯追求美丽风景，而是体现人们向往美好生活，体现人生价值的主观需求。随着人员出行政策放松及国家对旅游业高质量发展的重视，旅游行业2023年走出了历时三年的深度萧条期，逐步复苏并实现较好增长，我国旅游产业格局日趋完善，旅游业在提高就业、改善民生、带动 GDP、优化招商引资环境等方面作用日趋凸显。国内旅游业正进入大众旅游新时期，市场内生和创新驱动的高质量发展新阶段。

近年来，党中央、国务院高度重视旅游业发展，提出要把旅游业打造成为传承中华文化、弘扬社会主义核心价值观、提升国民素质、促进社会进步的重要渠道，成为绿水青山转化为金山银山、生态文明建设的重要抓手。国务院印发的《“十四五”旅游业发展规划》中明确指出，“十四五”时期要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以“坚持以文塑旅、以旅彰文，坚持系统观念、筑牢防线，坚持旅游为民、旅游带动，坚持创新驱动、优质发展，坚持生态优先、科学利用”为基本原则，以推动旅游业高质量发展为主题，以深化旅游业供给侧结构性改革为主线，注重需求侧管理，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，加快旅游强国建设，努力实现旅游业更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展。

2023年国务院办公厅、文化和旅游部相继印发《关于释放旅游消费潜力推动旅游业高质量发展的若干措施》《国内旅游提升计划（2023—2025年）》等文件，明确加大优质旅游产品和服务供给，激发旅游消费需求，推动旅游业高质量发展的具体措施，为旅游行业提振消费、提质升级、高质量发展提供了有力支持。旅游市场更加注重品质提升、服务优化和环境保护，以满足人民群众日益增长的旅游需求。

2023年我国旅游业呈现出显著的复苏和增长态势，根据文化和旅游部公布的数据，2023年国内出游人次48.91亿，同

比增长93.3%。国内游客出游总花费4.91万亿元，同比增长140.3%。

公司作为桂林旅游业龙头企业，是桂林打造世界级旅游城市的主力军，也是推动桂林旅游产业发展的重要力量，公司在桂林地区的龙头地位及市场份额维持稳定态势。公司以《桂林世界级旅游城市建设发展规划》为指引，以“世界眼光、国际标准、中国风范、广西特色、桂林经典”的理念，以公司高质量发展为主线，以增发融资和扩张营收为两翼驱动，全力抓实抓好政治引领、资本运作、增收增效、盘活处置、项目建设、机制改革、安全服务、党的建设等重点任务，奋力完成各项工作目标指标，助力桂林打造世界级旅游城市，实现公司高质量发展。

从行业地位看，公司在行业中具有以下优势：一是旅游资源垄断优势；二是旅游资源整合优势；三是政策支持优势；

四是区域品牌优势；五是一体化营销优势；六是集团化管理优势；七是专业人才优势；八是信息化建设优势。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

公司拥有桂林地区核心旅游资源两江四湖景区、银子岩景区、龙胜温泉景区、丰鱼岩景区、资江天门山景区的经营权，并与公司控股股东旅投集团合作建设桂林市区著名景区——七星景区；公司拥有五星级酒店桂林漓江大瀑布饭店100%股权；

本报告期末，公司拥有漓江星级游船41艘，共4126个客位，约占桂林市漓江星级游船总数的30.15%；公司拥有出租汽车

175辆，约占桂林市出租汽车总量的7.77%；公司拥有大中型旅游客车136辆，约占桂林市旅游客车总量的4.98%。

本报告期内，公司主要业务、产品及经营模式未发生重大变化。

公司作为桂林旅游业龙头企业，是桂林打造世界级旅游城市的主力军，也是推动桂林旅游产业发展的重要力量，核心产品具有资源垄断优势和资源整合优势，在现阶段桂林打造世界级旅游城市的大趋势下，公司产品在桂林地区的核心地位及市场份额将维持稳定态势。

11桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

自2022年12月人员出行政策放松后，桂林旅游业以及本公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。本报告期，公司游客接待量618.57万人次，同比增长233.31%；实现营业收入46710.36万元，同比增长260.89%。

公司本报告期主要的收入来源于漓江游船分公司、两江四湖景区、银子岩景区及漓江大瀑布饭店。

三、核心竞争力分析

公司的核心竞争力：

1.公司拥有桂林市两江四湖景区环城水系水上游特许专营权40年（2010年-2050年）；

2.公司拥有桂林荔浦银子岩景区66年经营权（2002年-2068年）；

3.公司拥有桂林荔浦丰鱼岩景区50年经营权（1998年-2048年）；

4.公司拥有贺州温泉景区40年经营权（2004年-2044年）；

5.公司拥有桂林龙胜温泉景区40年经营权（2001年-2041年）；

6.公司拥有桂林资源县资江天门山景区经营权；

7.公司拥有漓江星级游船41艘，共4126个客位，约占桂林市漓江星级游船总数的30.15%；

8.公司与公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司合作建设桂林七星景区，期限40年（2002-2042年）

9.公司拥有桂林漓江景区城市段游船运力数量1394个客位，约占桂林漓江景区城市段运力总量（客位）的58%。

四、主营业务分析

1、概述

公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

本报告期，公司业务类型、利润构成及利润来源没有发生重大变动。

本报告期，公司实现营业收入46710.36万元，同比增长260.89%，营业成本32721.66万元，同比增长44.48%，营业利润1109.07万元，同比增加31376.73万元；实现归属于上市公司股东的净利润1637.60万元，同比增加29820.99万元。

本报告期，公司共接待游客618.57万人次，同比增长233.31%。其中，公司景区（两江四湖、银子岩、贺州温泉、龙胜温泉、丰鱼岩、资江天门山景区）共接待游客359.18万人次，同比增长355.48%；公司漓江游船客运业务共接待游客

63.97万人次，同比增长737.10%；漓江大瀑布饭店共接待游客22.14万人次，同比增长250.52%；旅游汽车公司共接待游

客27.51万人次，同比增长112.11%。

公司本报告期归属于上市公司股东的净利润同比扭亏为盈的主要原因：

（1）自2022年12月人员出行政策放松后，公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年度，公司游

客接待量618.57万人次，同比增长233.31%；实现营业收入46710.36万元，同比增长260.89%。

（2）2023年度，公司投资收益同比增加4418.86万元。

本报告期，公司营业收入46710.36万元，同比增长260.89%。主要原因：公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。

本报告期，公司营业成本32721.66万元，同比增长44.48%。主要原因：随着旅游业的复苏，公司收入增长导致变动成本如人工成本、燃料、劳务支出、门票采购、餐饮物耗等相应增加。

本报告期，公司销售费用2252.02万元，同比增长56.59%。主要原因：公司接待量同比增长233.31%，相关的市场拓展费用同比增长115.25%。

12桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期，公司管理费用10150.26万元，同比增长5.54%。

本报告期，公司财务费用3638.01万元，同比下降28.28%。主要原因：公司于2022年5月向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股10803万股，募集资金净额人民币46569.55万元，截至2022年7月末已全部用于偿还银行借款，公司

2023年财务费用同比减少1434.60万元。

本报告期，公司所得税费用885.71万元，同比上年-63.80万元增加949.51万元，变动的主要原因：本报告期公司实现盈利导致所得税增长。

本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额12094.28万元，上年同期为-9835.46万元，变动的主要原因：2023年，公司游客接待量、营业收入同比增长，公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。

本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额-2191.24万元，上年同期为-11.26万元，变动的主要原因：2022年，公司收到丹霞温泉公司破产清算处置款4415.51万元；2023年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少1695.55万元。

本报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-7712.51万元，上年同期为6784.90万元，变动的主要原因：上年同期，公司向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股10803万股，募集资金净额人民币46569.55万元，全部用于偿还银行借款。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计467103562.89100%129430003.53100%260.89%分行业

旅游服务业462873496.2499.09%125358328.8496.85%269.24%

其他4230066.650.91%4071674.693.15%3.89%分产品

景区旅游249934974.9253.51%65699039.3750.76%280.42%

漓江游船客运113008284.3124.19%15285700.0711.81%639.31%

漓江大瀑布饭店75398129.3316.14%28817017.0422.26%161.64%

客运服务24532107.685.25%15556572.3612.02%57.70%

其他4230066.650.91%4071674.693.15%3.89%分地区

广西467103562.89100.00%129430003.53100.00%260.89%分销售模式

直营467103562.89100.00%129430003.53100.00%260.89%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比营业收入营业成本毛利率上年同期增减上年同期增减上年同期增减分行业

旅游服务业462873496.24316748762.5631.57%269.24%44.71%106.18%

13桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

分产品

景区旅游249934974.92139110333.2744.34%280.42%38.01%97.77%

漓江游船客运113008284.3192912217.8417.78%639.31%97.30%225.86%

漓江大瀑布饭店75398129.3360105776.2920.28%161.64%39.42%69.88%分地区

广西467103562.89327216577.4229.95%260.89%44.48%104.94%分销售模式

直营467103562.89327216577.4229.95%260.89%44.48%104.94%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

旅游服务业人工工资112934043.7649.86%78913395.9232.56%43.11%

旅游服务业固定资产折旧54309818.3823.98%60941639.4123.75%-10.88%

旅游服务业劳务支出26938151.9711.89%6924794.816.22%289.01%

旅游服务业燃料23856266.7310.53%7680805.414.83%210.60%

旅游服务业餐饮物耗成本21259372.739.39%9949649.235.17%113.67%

旅游服务业景区门票采购成本15225586.096.72%3486113.551.12%336.75%

旅游服务业水电费4464415.651.97%3111855.251.33%43.46%

其他固定资产折旧5230029.932.31%5575953.652.14%-6.20%

其他人工工资717951.630.32%566863.620.35%26.65%

14桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

景区旅游人工工资52771079.7723.30%40259668.6516.40%31.08%

景区旅游固定资产折旧25825370.1811.40%26407108.2210.01%-2.20%

景区旅游景区门票采购成本15225586.096.72%3486113.551.12%336.75%

景区旅游劳务支出7514412.523.32%3164901.671.93%137.43%

景区旅游燃料5055663.312.23%2464250.441.15%105.16%

景区旅游餐饮物耗成本2322291.061.03%1100025.140.51%111.11%

漓江游船客运人工工资35707193.9915.77%20629103.249.43%73.09%

漓江游船客运劳务支出19414389.258.57%3757793.144.29%416.64%

漓江游船客运燃料12931710.295.71%2926581.061.96%341.87%

漓江游船客运固定资产折旧12731743.525.62%12566430.004.23%1.32%

漓江游船客运餐饮物耗成本4998594.422.21%1649127.761.30%203.11%

漓江大瀑布饭店餐饮物耗成本13938487.256.15%7200496.333.36%93.58%

漓江大瀑布饭店人工工资15439940.546.82%10517189.373.49%46.81%

漓江大瀑布饭店固定资产折旧11984618.105.29%12255983.354.60%-2.21%

漓江大瀑布饭店水电费4464415.651.97%3111855.251.33%43.46%

漓江大瀑布饭店燃料1420183.180.63%682538.410.73%108.07%

漓江大瀑布饭店劳务支出9350.200.00%2100.000.00%345.25%

客运服务人工工资9015829.463.98%7507434.663.25%20.09%

客运服务燃料4448709.951.96%1607435.501.00%176.76%

客运服务固定资产折旧3768086.581.66%9712117.844.91%-61.20%

其他固定资产折旧5230029.932.31%5575953.652.14%-6.20%

其他人工工资717951.630.32%566863.620.35%26.65%说明

自2022年12月人员出行政策放松后，公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年度，公司游客接待量618.57万人次，同比增长233.31%；实现营业收入46710.36万元，同比增长260.89%。本报告期，公司相应的人工成本、燃料、景区门票采购成本、劳务支出、餐饮物耗成本及水电费等同比增长。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）275748820.70

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例59.03%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

15桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1桂林漓江风景名胜区市场拓展处112630286.0524.11%

2广西景区通旅游发展有限公司86073887.2018.43%

3桂林朗程国际旅行社有限公司38076521.008.15%

4桂林市天元国际旅行社有限公司22970243.004.92%

5万程（上海）旅行社有限公司15997883.453.42%

合计--275748820.7059.03%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司前五大客户销售额含税。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）52043684.73

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例28.60%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例13.71%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1桂林旅游投资集团有限公司24954881.4213.71%

2桂林朗程国际旅行社有限公司12029006.006.61%

3广西电网有限责任公司桂林供电局5201183.412.86%

4音王电声股份有限公司5088000.002.80%

5广西景区通旅游发展有限公司4702654.902.62%

合计--52043684.7328.60%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用公司前五大供应商采购额含税。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

公司接待量同比增长233.31%，相关的市场拓展费销售费用22520161.3414381424.3656.59%

用同比增长115.25%。

管理费用101502644.0296170596.705.54%公司于2022年5月向控股股东旅投集团非公开发

行人民币普通股10803万股，募集资金净额人民币财务费用36380118.2150726072.46-28.28%46569.55万元，截至2022年7月末已全部用于偿还银行借款，公司2023年财务费用同比减少1434.60万元。

研发费用276886.79-100.00%

16桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计511930006.49148641498.06244.41%

经营活动现金流出小计390987156.80246996073.0958.30%

经营活动产生的现金流量净额120942849.69-98354575.03222.97%

投资活动现金流入小计6500000.0045265322.92-85.64%

投资活动现金流出小计28412429.5145377899.46-37.39%

投资活动产生的现金流量净额-21912429.51-112576.5419364.47%

筹资活动现金流入小计417300000.00875003160.00-52.31%

筹资活动现金流出小计494425143.42807154205.74-38.74%

筹资活动产生的现金流量净额-77125143.4267848954.26-213.67%

现金及现金等价物净增加额21905276.76-30681871.84171.39%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额12094.28万元，上年同期为-9835.46万元，变动的主要原因：

2023年，公司游客接待量、营业收入同比增长，公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。

（2）本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额-2191.24万元，上年同期为-11.26万元，变动的主要原因：2022年，公司收到丹霞温泉公司破产清算处置款4415.51万元；2023年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少1695.55万元。

（3）本报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-7712.51万元，上年同期为6784.90万元，变动的主要原因：上年同期，公司向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股10803万股，募集资金净额人民币46569.55万元，全部用于偿还银行借款。

（4）本报告期，公司现金及现金等价物净增加额为2190.53万元，上年同期为-3068.19万元，变动的主要原因：详见

经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额变动说明。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为12094.28万元，与本年度净利润136.87万元存在重大差异的原因：

（1）本报告期，公司计提折旧及摊销8894.89万元。

（2）本报告期，公司支付财务费用3817.62万元。

（3）本报告期，公司计提资产减值准备和信用减值损失684.87万元。

（4）本报告期，公司公允价值变动损失186.54万元

五、非主营业务分析

□适用□不适用

17桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元是否具有金额占利润总额比例形成原因说明可持续性详见本报告“第十节七、合并财务投资收益39985538.46391.03%是报表项目注释47、投资收益”详见本报告“第十节七、合并财务公允价值变动损益-1865354.08-18.24%否报表项目注释46、公允价值变动收益”详见本报告“第十节七、合并财务资产减值320327.143.13%否报表项目注释49、资产减值损失”详见本报告“第十节七、合并财务营业外收入730327.377.14%否报表项目注释51、营业外收入”详见本报告“第十节七、合并财务营业外支出1595196.5015.60%否报表项目注释52、营业外支出”详见本报告“第十节七、合并财务其他收益9877111.5496.59%否报表项目注释45、其他收益”

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重占总资占总资重大变动说明金额金额增减产比例产比例公司本报告期经营活动产生的净

货币资金61245213.252.61%38745795.831.64%0.97%现金流增加详见本报告“第十节七、合并财应收账款65046434.182.78%57870781.692.45%0.33%务报表项目注释3、应收账款”

合同资产0.00%0.00%0.00%详见本报告“第十节七、合并财存货5582394.370.24%6091210.530.26%-0.02%务报表项目注释6、存货”详见本报告“第十节七、合并财投资性房地产218188642.789.31%226014248.989.57%-0.26%务报表项目注释10、投资性房地产”详见本报告“第十节七、合并财长期股权投资445212150.0419.01%438240844.6518.55%0.46%务报表项目注释9、长期股权投资”详见本报告“第十节七、合并财固定资产738577272.9131.53%786052835.9633.28%-1.75%务报表项目注释11、固定资产”详见本报告“第十节七、合并财在建工程250021992.2710.67%234671282.139.93%0.74%务报表项目注释12、在建工程”详见本报告“第十节七、合并财使用权资产2420234.070.10%4932210.300.21%-0.11%务报表项目注释15、使用权资产”

短期借款0.00%98232982.324.16%-4.16%公司本报告期归还了短期借款详见本报告“第十节七、合并财合同负债5364158.590.23%5293307.270.22%0.01%务报表项目注释26、合同负债”

长期借款672500000.0028.71%476860000.0020.19%8.52%公司本报告期增加了银行借款详见本报告“第十节七、合并财租赁负债1330657.720.06%2500076.280.11%-0.05%务报表项目注释32、租赁负债”一年内到期的公司本报告期归还了一年内到期

167234877.267.14%302771838.4312.82%-5.68%

非流动负债的长期借款境外资产占比较高

□适用□不适用

18桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期本期本期公允价的累计公本期计提其他项目期初数购买出售期末数值变动损益允价值变的减值变动金额金额动金融资产1.交易性金融资产（不含

1865354.08-1865354.080.00衍生金融资产）

上述合计1865354.08-1865354.080.00

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）桂林桂圳投资置业有限责任公司相关资产

*桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼

桂圳公司为公司的控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。

2022年8月30日，桂圳公司与广西桂林漓江农村合作银行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行借款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月

23日），年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提

供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。

桂圳公司已于2022年8月31日取得漓江农合行贷款9000万元，并于2022年9月6日结清桂林银行8820万元贷款本息。

应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

具体详见公司2022年10月12日发布的《桂林旅游股份有限公司关于向广西桂林漓江农村合作银行出具〈承诺函〉的公告》，2022年10月28日发布的《桂林旅游股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》等相关公告。

截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为8820万元。

*桂圳公司银行账户存款及部分资产

2023年11月9日叠彩区人民法院作出（2023）桂0303民初5743号《民事裁定书》，裁定查封（冻结）桂圳公司、文

良天、刘美希价值名下3513123.21元人民币的财产。该次冻结为广西桂林国药医药有限责任公司就合同纠纷一案向叠彩区人民法院申请的保全措施。截至本报告期末，叠彩区人民法院已冻结桂圳公司银行账户存款金额836993.35元（截至本报告披露日，桂圳公司被冻结的银行账户存款金额为19768.91元），查封桂圳公司同等价值不动产（即桂圳公司名下位于桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼1-12层产品展示中心及办公室综合楼）中价值

3513123.21元的部分。

公司已成立专项小组处理该事宜，并已积极应诉。

19桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司名下的土地、房屋及建筑物

银子岩公司为公司的控股子公司，注册资本5719.50万元，公司持有其96.87%的股权，自然人何荣凤、莫长姣分别持有其2.087%、1.043%的股权。银子岩公司主要经营银子岩岩洞游览业务。

生动莲花公司为银子岩公司独资设立的子公司，注册资本 5000 万元，生动莲花公司主要负责《境 SHOW·生动莲花》项目（以下简称“生动莲花项目”）的建设及运营管理。

根据生动莲花项目建设需要，生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。

根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司名下的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。

具体详见公司2021年11月17日发布的《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司提供保证担保和抵押担保的公告》。

生动莲花公司本报告期向农行象山支行借款980万元；截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支行累计借款

4950万元。

（3）桂林龙胜温泉旅游有限责任公司部分房屋、土地

龙胜温泉公司为公司的控股子公司，注册资本12498.41万元，公司持有其73.26%的股权，广西明园产业服务集团有限公司、龙胜各族自治县旅游开发有限公司分别持有其17.05%、9.69%的股权。龙胜温泉公司主要经营龙胜温泉景区业务。

龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司营业部借款400万元，该笔借款用于酒店适老化改造项目，借款期限5年（2022年6月27日至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

13335419.2928177124.67-52.67%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

20桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元投资未达到计是否为截至报告期末截止报告期末投资项目本报告期资金项目划进度和披露日期

项目名称固定资累计实际投入预计收益累计实现的收披露索引（如有）

方式涉及投入金额来源进度预计收益（如有）产投资金额益行业的原因

公告编号：2020-006；公告

项目正在名称：桂林旅游股份有限公《境 SHOW*生文化 自筹和 建设中， 2020 年 司关于调整《境 SHOW·生动莲花》特色自建是13335419.2977519150.6595.00%10270000.00-2044580.78演艺银行借款尚未开始03月12日动莲花》项目投资总额的公文旅演艺项目营业。告；公告披露的网站名称：

巨潮资讯网。

合计------13335419.2977519150.65----10270000.00-2044580.78------

21桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

22桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：万元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型桂林漓江大瀑布

饭店有限责任公子公司住宿、饮食服务24817.0027529.5525851.667575.91-292.63-282.05司桂林两江四湖旅

子公司桂林两江四湖景区11000.0045202.3142842.1410719.101270.921264.36游有限责任公司桂林荔浦银子岩

旅游有限责任公子公司银子岩岩洞游览服务5719.5028683.5921949.118867.516246.545298.78司桂林龙胜温泉旅

子公司龙胜温泉景区12498.4110577.367334.481883.42-733.54-745.27游有限责任公司贺州温泉旅游有

子公司贺州温泉景区4100.003762.382633.17796.52-367.59-381.55限责任公司桂林资江丹霞旅

子公司资江天门山景区5000.003818.75-20906.31147.92-1312.12-1312.12游有限责任公司桂林罗山湖体育休闲桂林罗山湖旅游

子公司运动项目及其配套项10100.0025258.542671.02-1194.91-1194.91发展有限公司目桂林荔浦丰鱼岩丰鱼岩宾馆和丰鱼岩

旅游有限责任公子公司2600.004148.91-8345.47336.48-920.67-920.37岩洞游览服务司

道路旅客运输、旅游桂林旅游汽车运

子公司客运服务、车辆综合5064.55829.40-7642.401805.41-767.00-769.64输有限责任公司

性能检测（A 级）桂林琴潭客运站

子公司客运站场业务5000.005812.155482.01554.04-202.24-200.63有限责任公司桂林桂圳投资置

子公司运营桂林天之泰大厦6000.0025374.04-4085.05579.13-1912.97-1911.36业有限责任公司桂林漓江千古情

演艺发展有限公参股公司桂林千古情项目65000.0071969.6569824.0319004.787925.096863.42司桂林龙脊旅游有

参股公司龙脊梯田景区3019.0012142.454898.227147.511616.681578.32限责任公司

桂林新奥燃气有燃气的储存、充装和1360.00

参股公司57235.7828047.9440548.80-71.18-73.58限公司销售业务万美元

桂林新奥燃气发燃气管道建设和安装1213.00

参股公司35029.8021499.4412445.824397.574046.49展有限公司业务万美元井冈山旅游发展井冈山景区索道和观

参股公司8426.0023782.653508.898102.35-506.47-538.89股份有限公司光车业务报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

（1）桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司

本公司持有其100%的股权，2023年度共接待游客22.14万人次，同比增长250.52%。

（2）桂林两江四湖旅游有限责任公司

本公司持有其100%的股权，2023年度共接待游客99.13万人次，同比增长537.99%。

（3）贺州温泉旅游有限责任公司

本公司持有其100%的股权，2023年度共接待游客10.81万人次，同比增长27.82%。

23桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（4）桂林旅游汽车运输有限责任公司

本公司持有其100%的股权，2023年度共接待旅客27.51万人次，同比增长112.11%。

（5）桂林资江丹霞旅游有限责任公司

本公司持有其100%的股权，2023年度共接待游客4.44万人次，同比增长137.22%。

（6）桂林荔浦银子岩旅游有限公司

本公司持有其96.87%的股权，2023年度共接待游客222.86万人次，同比增长439.61%。

（7）桂林龙胜温泉旅游有限责任公司

本公司持有其73.26%的股权，2023年度共接待游客12.52万人次，同比增长82.38%。

（8）桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司

本公司持有其51%的股权，2023年度共接待游客9.43万人次，同比增长95.21%。

（9）桂林桂圳投资置业有限责任公司

本公司持有其65%的股权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。本报告期，该公司实现营业收入579.13万元，同比增长

4.61%

（10）桂林罗山湖旅游发展有限公司

本公司持有其70%的股权，该公司主要开发相关体育休闲运动项目，目前该项目基建工程暂时处于停工状态，征地工作仍在继续推进。

（11）桂林琴潭客运站有限责任公司

本公司持有其100%的股权，2023年度共接待游客12.74万人次，同比下降20.63%。

（12）桂林龙脊旅游有限责任公司

本公司持有其26.34%的股权，2023年度共接待游客113.10万人次。

（13）桂林新奥燃气有限公司、桂林新奥燃气发展有限公司

本公司分别持有40%的股权，为第二大股东。桂林新奥燃气有限公司主要经营燃气的储存、充装和销售，桂林新奥燃气发展有限公司主要经营燃气管道建设和安装业务，两公司统一运作、合并管理。两公司属于燃气生产和供应业，公司投资的目的主要是在稳固主业的同时，适当多元化经营，提高公司抗风险能力。

（14）井冈山旅游发展股份有限公司

本公司持有其21.36%的股权，2023年度共接待游客58.34万人次。

（15）桂林漓江千古情演艺发展有限公司

本公司持有其30%的股权，宋城演艺公司持有其70%的股权，2023年度共接待游客158.17万人次。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

24桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司未来发展的展望

1.行业格局和趋势

中国是世界人口大国，是世界第二大经济体，中国国土广袤、山川秀美、历史悠久、文化璀璨，文化自然遗产数量众多，旅游资源丰厚。中国旅游业拥有着巨大的市场和发展潜力，是经济增长和就业的重要驱动力。

随着消费者需求的升级和科技的发展，新的旅游需求和细分市场不断涌现，这些新的需求推动了旅游场景、产品和服务的创新和提升，与科技、教育、休闲、交通、体育、农业、康养等领域的深度融合，形成众多新业态，如赛事旅游、近郊休闲、城市漫游、打卡旅游、研学旅游等，这为旅游业带来了更加广阔的发展前景。

旅游业在追求经济增长的同时，也越来越注重环境保护和可持续发展，采取更加环保的方式组织旅行，利用可持续发展的资源，通过数字化创新，赋能旅游业发展，为旅游业提供新的增长点，推动旅游业低碳可持续发展并享受科技提升带来的智能化服务体验。同时也意味着开发和推广生态旅游、乡村旅游和其他可持续的旅游形式成为现今旅游企业关注的焦点。

政府在税收减免、金融支持、刺激消费、行业补贴、审批管理等多个层面积极为文旅产业纾困解难，为文旅行业的高质量发展提供了有力的支撑。

中国旅游业的发展趋势是向着高质量、多元化和可持续方向发展，国内旅游市场的快速复苏为旅游业的高质量发展奠定了基础，同时，文旅行业的融合、区域协调发展以及对低碳可持续发展的重视，都是推动旅游业持续健康发展的关键因素。

桂林作为中国旅游业的一颗明珠，享有桂林山水甲天下的美誉。旅游业是桂林最具城市优势、最具品牌效应、最具创新思维、最具综合竞争力、最具发展潜力的产业。根据总书记视察桂林重要指示精神，桂林市委、市政府按照“世界眼光、国际标准、中国风范、广西特色、桂林经典”的总体要求和“一城一都一地一中心”的定位（世界级山水旅游名城、世界级文化旅游之都、世界级康养休闲胜地、世界级旅游消费中心），在争取和落实政策、培育世界级旅游品牌、推进文旅深度融合、引育世界级市场主体、推进标志性引领性项目建设、提升城市品质、提升服务体系等七个方面取得新突破，全力推进桂林世界级旅游城市建设。

桂林拥有丰富的旅游资源和旅游业发展的区位优势及政策优势，同时也面临周边省区和境外旅游目的地的激烈竞争。

随着全国各地旅游业的迅速发展，公司面临同类型旅游企业、同质化景区景点的激烈竞争。

公司作为综合性的旅游企业，拥有桂林地区核心旅游资源两江四湖景区、银子岩景区、龙胜温泉景区、丰鱼岩景区、资江天门山景区的经营权；公司拥有五星级酒店桂林漓江大瀑布饭店100%股权；本报告期末，公司拥有漓江星级游船41艘，共4126个客位，约占桂林市漓江星级游船总数的30.15%；公司拥有出租汽车175辆，约占桂林市出租汽车总量的

7.77%；公司拥有大中型旅游客车136辆，约占桂林市旅游客车总量的4.98%。

公司在桂林地区的龙头地位及市场份额将维持稳定态势，公司是推动桂林旅游产业发展的重要力量，公司将以集团化管理优势、一体化营销优势、资源整合优势、产品品牌优势、专业人才优势等为基础，通过创新思维理念、不断进取的企业精神及优质的服务，应对本地区其他旅游企业、景区景点的竞争。

2.公司发展战略

（1）中期发展战略：不断提升公司的利润规模和市值规模，把公司建设成为管理科学、机制高效、资产优化、结构

合理、股本适度、效益良好，具有创新和持续发展能力的大型旅游上市公司，成为在国内有较高知名度和影响力的旅游知名企业。

公司主要通过以下手段来提升利润规模及市值规模，实现公司的发展目标：

手段一：抓资产经营促内延增长，提升现有旅游业务的盈利能力。即通过夯实基础管理、一体化营销、精细化管理、现有业务改造提升、成本管控等措施提升现有业务的盈利能力。

手段二：对外实施资本运作，即利用资本市场再融资，整合相关旅游资源，打造世界级旅游产品，实现外延式扩张。

手段三：对内实施资产业务整合，即对效益不好的一些资产或业务采取处置、剥离、盘活或对外合作等措施，改善公司基本面及财务结构。

25桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）机遇和挑战

机遇：

*国家对旅游业的重视与政策支持，使旅游业全面融入国家战略体系，成为国民经济战略性支柱产业。随着《“十四五”旅游业发展规划》和《“十四五”文化和旅游发展规划》的逐步落实，旅游业发展潜力将更加巨大，旅游市场将更加广阔，旅游资源价值也将更加凸显。

*围绕桂林打造世界级旅游城市的使命和要求，政府各项特惠政策的落实及大力度宣传的推进，给整个桂林旅游业的发展带来新的市场契机。

*在生育政策潜力充分释放的同时，老龄化已成为我国的长期基本国情。研学旅行、亲子旅游、老年旅游、康养旅居等细分旅游市场具有广阔发展前景。

*全球化加速了不同国家旅游市场的开放，旅游企业间激烈竞争的同时也为公司带来了前所未有的合作机会，旅游行业的合作伙伴和发展业态也会越来越宽广，跨界“旅游+”合作模式将是未来旅游业做大做强的趋势。

*现阶段短视频、新媒体等线上渠道成为游客获取旅游资讯最迅速、最有效的传播方式。线上化、数字化加速向更多元化的旅游场景延伸，旅游大数据平台、智慧旅游公共服务、云旅游平台、线上数字化体验、沉浸式旅游场景等旅游新业态加速发展。

*在国内旅游市场快速复苏的大趋势下，国际航班的增加、免签新政的实施以及供给端的改善，跨境旅游市场的恢复和发展呈现出积极的趋势，境外客源市场的引流和拓展存在着巨大的商机和潜力。

*各地文旅部门、景区、酒店等通过创新引流等方式，共同开发具有地方特色的文旅产品和服务，为产业链发展带来新的市场机遇，有助于提升旅游目的地的吸引力和竞争力。

挑战：

*2023年是旅游行业复苏的一年。桂林旅游业以及本公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。公司将进一步巩固旅游业复苏时期的有利优势，采取强市场端，深化客源地市场促销，强产品端，根据市场需求调整产品结构，严格控制成本费用、争取有利的政策支持等有力措施，提升公司整体竞争力，进一步做好游客的服务和接待工作，实现公司生产经营高质量发展。

*旅游市场竞争日趋激烈。本地旅游业复苏阶段旅游市场仍以低端团队为主，中高端渠道销售面临低价游的恶性竞争，低价团、零团费、负团费等无序竞争严重影响旅游市场健康发展。

*同质化景区增多，周边新兴景点不断增加和其他旅游目的地的大力宣传，导致游客可选择性增多，区域性及目的地竞争日益加剧。桂林作为老牌旅游目的地，在知名度、品牌形象、市场宣传等方面已逐渐被新兴旅游目的地超越，旅游核心竞争力在不断弱化。

*现阶段公司旅游产品营销模式相对传统，产品属性不能完全和市场匹配，线上渠道开发力度不够，细分市场拓展深度和广度有待提高，没有形成自己的拳头产品组合，市场知名度和竞争力弱化，传统观光型旅游产品急需丰富内容和迭代升级。

3.2023年度经营计划

公司于2022年年度报告中披露的2023年度经营计划为：2023年度公司接待人次、营业收入较2022年度有明显增长。

自2022年12月人员出行政策放松后，桂林旅游业以及本公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年度，公司游客接待量618.57万人次，同比增长233.31%；实现营业收入46710.36万元，同比增长260.89%。

公司2024年度经营计划：2024年度公司接待人次、营业收入在2023年度的基础上有所增长。

为达到上述经营目标，公司将坚持“稳中求进”工作总基调，按照“世界眼光、国际标准、中国风范、广西特色、桂林经典”的总体要求和标准，以公司高质量发展为主线，练内功、谋转型、寻发展，进一步发挥优势，弥补劣势，筑牢根基，厚积薄发，全力抓实抓好增收增效、盘活处置、欠款催收、资本运作、项目建设、机制改革、安全生产、服务质量、党的建设等重点任务，努力完成各项工作目标，全力推动各项工作落实到位：

26桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（1）实现高质量的顶层设计。

（2）实现高质量的公司结构体系。

（3）实现高质量的项目投资。

（4）实现高质量的发展模式。

（5）实现高质量的公司管理模式。

具体业务层面切实抓好“七个一”工作任务：

（1）把企业发展作为第一要务。

（2）把外抓生产经营内抓项目建设作为企业发展的第一动力，对外抓实营销促发展，对内抓牢项目促投资。

（3）把优化盘活、催收欠款作为破局的第一关键，对内要盘活优化不良资产，对外要加快欠款催收力度。

（4）把严守安全底线和提升服务质量作为第一准则，打造高品质的服务体系，提供高质量的服务水平。

（5）把企业改革作为发展第一因素，深化人力资源改革，推动风控管理改革，强化行政管理效能。

（6）持之以恒推进全面从严治党，把落实新时代党的建设总要求作为第一核心。

（7）持续深化正风肃纪，把清正廉洁作为第一底线。

4.可能面对的风险

（1）不可抗力风险

由于旅游业本身所具有的特殊性，旅游业也容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害、突发事件等各种重大事件的影响而出现波动，并对企业的经营及其业绩产生影响。如 2003 年春季爆发的“非典型性肺炎”（SARS）、2008 年的全球金融危机等对旅游行业和公司旅游业务带来的不利影响。

对策：研究、评估各类不可抗力风险对公司可能的影响程度，形成相应的预警机制、应急机制、应对方案，力争将影响程度降到最低。

公司将积极探索由重资产、高成本运营向轻资产、低成本运营转变的经营模式，进一步提升公司抗风险能力。在做好主营业务基本盘的情况下，积极拓展非主营业务和跨界合作，进一步提升经营效益。

（2）行业竞争风险

随着旅游业的发展，若干周边省市也将旅游列为重点产业或支柱产业，对旅游客源进行竞争，同时也涌现出一批集团化的旅游企业，在产品开发、服务创新和宣传促销等方面展开竞争，给本公司的经营带来一定的压力。

对策：依托桂林山水资源国际品牌的独特地位，充分发挥公司一体化规模经营的优势，加强市场营销工作，提升公司产品的知名度及市场占有率。

以产品为核心，以交易为中心，纵向提质升级，横向破圈创新，形成多维度、多元化的旅游产品体系。

根据市场需求，不断完善、开发适应游客需求的系统化、系列化产品，增强公司在旅游客源市场上的竞争力。

在旅游业为核心的基础上，积极开展“旅游+”多元化合作，争取更多资源，加强跨界合作，强化多维投资和经营，提高企业核心竞争力。

着力打造自营线上业务执行平台，深化其他线上旅游业务，充分发挥资源、人才、政策等方面的集团优势，应对旅游市场激烈竞争。

深入研究景区“二消”项目和产品布局，制定系统化的游客导流方案，引导旅游者充分释放消费需求，构建多元化多档次的非主营业务营收体系。

在细分渠道市场持续发力，继续深挖研学渠道，尝试拓展康养等专项渠道，在细分的市场领域实现营销模式的创新。

（3）经营管理风险

本公司目前经营游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等，存在地域和业务上的分散性，管理跨度和幅度较大，部分经营业态受新兴市场冲击较大，客观上面临一定的经营管理风险。

27桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

对策：建立公司联合营销机制，构建由一个中心、一个服务平台以及各下属企业销售部门组成的两级营销体系。

拓展新媒体营销工作深度和广度，加强与跨界头部企业合作，全方位、立体化、多维度的开展市场营销活动，提高新媒体渠道的引流能力。

建立健全科学的经营管理制度和绩效考核机制，强化安全生产和优质服务，严格把控制度管理，并积极推行以一体化运营为核心的经营管理模式。

逐步推行数字化管理，加强信息化建设，发挥运营、财务、审计等部门为经营管理服务的职能，强化以运营为中心，财务为管控的内部管理机制，适应控股型集团企业发展需要。

完善各企业法人治理结构，培养懂经营、懂管理、勤奋、敬业，有责任心的管理团队。

推进精细化管理，围绕对内提高工作效率、对外提升服务水平，全面梳理各管理岗位、服务岗位的规范、标准、流程，推动管理过程不断精细化。

实行全员营销和各企业、渠道分销模式，实施价格管理，提升议价能力，保障公司产品价格体系稳定，确保各项营销工作正常开展。

在市场端和产品端双向发力。以市场驱动产品，通过市场需求实现产品的迭代升级；以产品驱动市场，通过产品品质的提升实现更高的市场占有率。

（4）价格风险

公司主要业务中的漓江游船船票、景区景点门票由桂林市政府物价部门统一定价，公司在未取得有关部门批准之前不能根据市场变化及时调整船票和门票的价格，因此公司的价格决策权受到一定的限制。

对策：一方面，公司将在国家政策范围内，根据旅游市场动态变化，结合公司的营运成本和实际情况，在市场情况发生变化时申请核定新的符合市场要求的价格，积极争取有利的价格政策。另一方面，公司将通过强化价格管控政策，降低运营成本，提升旅游服务设施的档次和功能，提高服务质量，增加服务内容，开发、赋能高品质的新产品，进一步提高公司产品市场占有率和议价能力。

（5）税收政策变化风险

*企业所得税

根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓

励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。

根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局2023第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

*增值税

根据财政部税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，自2023年

1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

28桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

*其他税种

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

对策：随着西部大开发进程的推进，以及国家对西部和少数民族地区一贯采取的政策扶持态度，本公司享受的税收优惠具有较强的持续性，公司将在政策允许范围内积极争取所得税优惠政策。同时公司将进一步完善管理体系，加大产品开发创新和市场营销，提高公司的综合竞争实力和市场应变能力，减少因税收优惠政策变化可能给公司经营业绩带来的影响。

（6）商誉减值风险

公司商誉账面原值为32994592.96元，至本报告期末，累计已计提商誉减值准备13942765.84元，未计提减值准备的商誉19051827.12元为本公司收购银子岩公司时形成。银子岩公司经营状况良好，目前不存在需要计提商誉减值准备的情况，故本公司后续不存在商誉减值风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

29桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

接待接待对谈论的主要内容接待时间接待地点接待对象调研的基本情况索引方式象类型及提供的资料

深圳证券交易所深圳证券交易所“互动易”平公司参会领导与网络《桂林旅游股份有限公司投“互动易”平台 台（http://irm.cninfo.com.cn） 线上投资者互动

2023年平台资者关系活动记录表》刊载于

（http://irm.cninf 其他 “云访谈”栏目参与公司 2022 年 交流情况详见公

04月28日线上2023年4月28日的巨潮资讯网o.com.cn）“云访 年度报告网上业绩说明会的投 司投资者关系活交流 （http://www.cninfo.com.cn）谈”栏目资者动表桂林市翠竹路35《桂林旅游股份有限公司投兴业证券张彬鸿、上海紫谈话要点详见公

2023年号天之泰大厦公实地资者关系活动记录表》刊载于

机构方毛峥嵘、榕树投资丁煜、龙司投资者关系活

06月21日司12楼1221会调研2023年6月21日的巨潮资讯网

航资产夏芳芳动表

议室 （http://www.cninfo.com.cn）桂林市翠竹路35《桂林旅游股份有限公司投谈话要点详见公

2023年号天之泰大厦公实地资者关系活动记录表》刊载于

机构国元证券李典、陈徐升司投资者关系活

07月19日司9楼908会议调研2023年7月19日的巨潮资讯网

动表室 （http://www.cninfo.com.cn）

东方证券、上海彤源投资

发展有限公司、中欧基金管理

有限公司、景泰利丰、农银理财子公司、申万香港资管、上《桂林旅游股份有限公司投谈话要点详见公

2023年电话海保银投资管理有限公司、华资者关系活动记录表》刊载于

电话会议机构司投资者关系活

09月22日沟通夏基金管理有限公司、华安基2023年9月22日的巨潮资讯网

动表

金管理有限公司、上海紫阁投 （http://www.cninfo.com.cn）

资管理有限公司、进门财经、

景顺长城基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司

广西上市公司协会、华泰

证券、东莞市私募基金业协

会、深圳市中瑞林投资管理有桂林市翠竹路35《桂林旅游股份有限公司投限公司、深圳昌宏盛瑞投资管谈话要点详见公

2023年号天之泰大厦公实地资者关系活动记录表》刊载于

机构理有限公司、北部湾产业投资司投资者关系活

11月02日司10楼1015会调研2023年11月2日的巨潮资讯网

基金管理有限公司、深圳有据动表

议室 （http://www.cninfo.com.cn）

投资管理有限公司、广州猎鹰

资产管理有限公司、Seahawk

China Dynamic Fund

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

30桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及规

范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持规范运作，不断完善公司法人治理结构，建立健全内控制度，持续提升公司治理水平。

根据中国证监会2018年11月发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件，本公司认为，公司治理实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

（一）关于股东与股东大会

本报告期，公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会议事规则》及《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，尽可能地为股东参加股东大会提供便利（如提供网络投票等），确保股东特别是中小股东能充分行使其股东权利。本报告期，公司所有股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《上市公司股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。同时，股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决实行单独计票，且计票结果及时公开披露，切实维护了中小投资者权益。

此外，公司还通过电话、投资者关系互动平台、举办业绩说明会等多种形式的互动沟通活动，加强与股东的信息交流与沟通。

（二）关于控股股东与公司

公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东非经营性资金占用及公司为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，独立核算，独立承担风险，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东及实际控制人，公司的董事会、监事会及其他内部机构功能健全，完全独立运作。

（三）关于董事和董事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》的规定选聘程序选举董事。公司第七届董事会成员9名，其中独立董事3名，职工董事1名。公司董事会的人数及结构符合相关法律、法规和《公司章程》的要求。全体董事严格按照《公司法》《公司章程》和《桂林旅游股份有限公司董事会议事规则》的规定开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关业务培训，熟悉有关法律法规，认真履行职责以及诚实守信、勤勉尽责的义务。本报告期，公司董事会的召集、召开、提案的表决以及信息披露的程序均符合相关规定。

（四）关于监事和监事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》的规定选举监事，公司第七届监事会成员3名，其中职工代表监事1名。监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。本报告期，监事会严格按照《公司章程》《桂林旅游股份有限公司监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决程序。全体监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性等进行监督，维护公司及股东的合法权益。本报告期，公司监事会的召集、召开、议案的表决以及信息披露的程序均符合相关规定。

（五）关于公司高级管理人员和激励约束机制公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的相关规定。公司以《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方案》为基础，依据年度营业收入、净利润、净资产收益率等计划指标完成情况，确定董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的年度报酬。公司将进一步完善公司绩效考核与激励约束机制。

（六）关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、债权人、员工、客户等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康发展。

（七）关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律、法规以及《公司章程》《桂林旅游股份有限公司信息披露管理制度》等规定，真实、准确、完

31桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

整、及时、公平地披露有关信息。公司指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，独立核算，独立承担风险，与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立。

（一）在人员方面，公司设有专门的部门负责劳动、人事及工资管理，制定了完善的劳动、人事管理制度。本公司的

经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东未担任除董事以外的其他职务，均在本公司领取薪酬。

（二）在资产方面，公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立的经营资产、辅助系统和配套设施，亦拥有独立的销售和采购系统。

（三）在财务方面，公司设有独立的财务部门和专职财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银

行独立开户，独立纳税。

（四）在业务方面，公司主要从事游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、汽车出租业务，公司的控股股东

旅投集团主要从事名胜风景区管理、住宿服务、旅游开发项目策划咨询、房地产开发经营、企业管理咨询等方面的业务。

旅投集团及其控制的其他企业的景区旅游业务包括桂林“三山两洞”景区（即象鼻山、伏波山、叠彩山、芦笛岩和七星岩）。

“三山两洞”景区位于桂林市市区内，为公益性质的市民公园，同时也是桂林漓江风景名胜区的重要组成部分。旅投集团的“三山两洞”景区与公司的“两江四湖”相互连通，在地理上融为一体，彼此间紧密联系、相互依存，形成天然的旅游产品互补关系，构成完整的市区水上游桂林旅游路线。

除上述景区旅游业务外，旅投集团凭借其平台优势，已通过其控制的桂林市漓江游览开发公司、桂林市神龙谷旅游开发有限公司、桂林象徽演艺有限公司、桂林宏源旅游发展有限公司、桂林华之冠旅游开发有限公司和桂林市桂山旅游宾馆

有限公司等下属企业从事开展相关战略性旅游资源的前期培育工作。旅投集团主要通过国有资产划拨、为孵化战略旅游项目新设主体或为把握商业机会而先行收购等方式取得上述企业及资产。旅投集团控制的上述项目符合公司的整体业务发展需要，但因存在持续亏损或尚处于前期培育和孵化阶段等原因，现阶段注入公司不利于公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力，不符合公司及全体股东利益。

经公司第六届董事会2020年第七次会议和2020年第二次临时股东大会审议通过，公司与旅投集团就现有和未来形成的培育标的及其处置事项签署《代为培育协议》，就相关代为培育事项进行了约定，并出具关于避免同业竞争的承诺，上述情形符合国务院国资委和中国证监会于2013年8月23日联合发布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》（国资发产权[2013]202号）等相关法律法规的规定。代为培育项目与公司不构成实质性同业竞争。具体详见公司2020年10月15日发布的《桂林旅游股份有限公司第六届董事会2020年第七次会议决议公告》《桂林旅游股份有限公司关于与桂林旅游发展总公司签署〈代为培育协议〉暨关联交易的公告》及2020年10月31日发布

的《桂林旅游股份有限公司2020年第二次临时股东大会决议公告》等相关公告。

综上，公司业务独立于控股股东，旅投集团上述景区旅游相关业务和代为培育项目与公司不存在实质性的同业竞争。

（五）在机构方面，公司设立了独立于控股股东、适应公司营运发展的组织机构，公司的董事会、监事会及其他内部机

构功能健全，完全独立运作。公司及下属的职能部门与控股股东及其职能部门不存在上下级关系。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

32桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者会议会议届次参与召开日期披露日期会议决议类型比例本次股东大会以现场表决与网络投票相结合的方式召开，审议通过了以下议案：

2023年第一临时(1)关于公司第七届董事会由9名董事组成的议案；

2023年2023年

次临时股东股东51.28%(2)关于选举公司第七届董事会非独立董事的议案；

03月21日03月22日

大会大会(3)关于选举公司第七届董事会独立董事的议案；

(4)关于选举公司第七届监事会股东代表监事的议案。

本次股东大会以现场表决与网络投票相结合的方式召开，审议通过了以下议案：

(1)公司2022年度董事会工作报告；

(2)公司2022年度监事会工作报告；

(3)公司2022年年度报告及年度报告摘要；

(4)公司2022年度利润分配方案；

年度

2022年年度2023年2023年(5)关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为

股东51.50%股东大会05月10日05月11日公司2023年度财务审计机构的议案；

大会

(6)关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制审计机构的议案；

(7)关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案；

(8)公司未来三年（2024—2026年）股东回报规划；

(9)关于修改公司章程的议案。

本次股东大会以现场表决与网络投票相结合的方式召开，审议通过了以下议案：

2023年第二临时(1)关于补选王小龙先生为公司第七届董事会非独立

2023年2023年

次临时股东股东51.29%董事的议案；

09月15日09月16日

大会大会(2)公司独立董事津贴管理制度；

(3)公司非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

33桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他增期末股份增任职增持股减持股份姓名性别年龄职务任期起始日期任期终止日期持股数减变动持股数减变动状态份数量数量

（股）（股）（股）的原因

（股）（股）

2023年2026年

申光明男51董事长现任00000

03月21日03月21日

2023年2026年

桂海鸿男45董事现任00000

03月21日03月21日

2023年2026年

邓军男56董事现任00000

03月21日03月21日

2023年2026年

董事现任

03月21日03月21日

訚林男5070000007000

2017年2026年

副总裁现任

10月20日03月21日

董事、副总2023年2026年郑宁丽女48现任00000裁03月21日03月21日

2023年2026年

王小龙男40董事现任00000

09月15日03月21日

副总裁、财2023年2026年王小龙男40现任00000务总监03月21日03月21日独立2023年2026年盛学军男54现任00000董事03月21日03月21日独立2023年2026年常启军男52现任00000董事03月21日03月21日独立2023年2026年付德申男51现任00000董事03月21日03月21日

2023年2026年

张向荣男48监事会主席现任00000

03月21日03月21日

2023年2026年

孙爱国男39监事现任00000

03月21日03月21日

2017年2026年

陈文沛女41监事现任00000

10月20日03月21日

2008年2026年

黄锡军男59董事会秘书现任60000006000

06月16日03月21日

2017年2023年

邓康康男60董事离任00000

10月20日07月28日

2017年2023年

李飞影男56董事长离任1250000012500

10月20日03月21日

2008年2023年

副董事长离任

06月16日03月21日

孙其钊男621350000013500

2017年2023年

总裁离任

10月20日03月21日

离任期

2017年2023年满6个

周茂权男60副董事长离任68000680000

10月20日03月21日月后减

持

1999年2023年

谢襄郁男58董事离任80000008000

11月01日03月21日

2009年2023年

阳伟中男56董事离任00000

04月15日03月21日

2017年2023年

胥昕男54董事离任00000

10月20日03月21日

离任期

2019年2023年满6个

马德会女49董事离任15000150000

08月01日03月21日月后减

持

2019年2023年

瞿涛男46董事离任00000

08月01日03月21日

2019年2023年

杨文众男57董事离任00000

08月01日03月21日

独立2017年2023年陈亮男51离任00000董事10月20日03月21日

34桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

独立2017年2023年刘红玉女55离任00000董事10月20日03月21日独立2017年2023年马慧娟女57离任00000董事10月20日03月21日独立2017年2023年于西蔓女61离任00000董事10月20日03月21日独立2017年2023年邹建军男53离任00000董事10月20日03月21日

2017年2023年

周凌华女55监事会主席离任00000

10月20日03月21日

2019年2023年

王韶飞男61监事离任00000

08月01日03月21日

副总裁、财2012年2023年肖笛波男57离任66000006600务总监04月18日03月21日离任期

2012年2023年满6个

刘学明男59副总裁离任8500080000500

04月18日03月21日月后减

持

合计------------70400016300054100--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年3月21日召开的公司2023年第一次临时股东大会选举产生了公司第七届董事会、监事会成员。

公司第七届董事会由申光明先生、桂海鸿先生、邓军先生（职工董事）、邓康康先生、訚林先生、郑宁丽女士、盛学

军先生（独立董事）、常启军先生（独立董事）、付德申先生（独立董事）9名董事组成。

公司第七届监事会由张向荣先生、孙爱国先生、陈文沛女士（职工监事）3名监事组成。

本次公司董事会换届选举后，公司第六届董事会董事长李飞影先生，副董事长兼总裁孙其钊先生、副董事长周茂权先生、董事谢襄郁先生、董事阳伟中先生、董事胥昕先生、董事瞿涛先生、董事马德会女士、董事杨文众先生不再担任本公

司董事、监事、高级管理人员职务；公司第六届董事会独立董事陈亮先生、刘红玉女士、马慧娟女士、于西蔓女士、邹建军先生不再担任本公司任何职务。

本次公司监事会换届选举后，公司第六届监事会主席周凌华女士不再担任公司董事、监事、高级管理人员职务，监事王韶飞先生不再担任本公司任何职务。

2023年3月21日召开的公司第七届董事会2023年第一次会议，选举申光明先生为公司董事长，聘任訚林先生、郑宁

丽女士为公司副总裁，聘任王小龙为公司副总裁、财务总监，指定訚林副总裁代行总裁职权，聘任黄锡军先生为公司董事会秘书，聘任陈薇女士为公司证券事务代表。公司原副总裁、财务总监肖笛波先生、原副总裁刘学明先生不再担任本公司董事、监事、高级管理人员职务。

公司董事会于2023年7月28日收到公司董事邓康康先生提交的书面辞职报告，因达到法定退休年龄并已退休，邓康康先生申请辞去公司第七届董事会董事及战略委员会成员职务。辞职后，邓康康先生不再担任公司及控股子公司任何职务。

根据《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，公司董事邓康康先生的辞职未导致公司董事会成员低于法定最低人数，不会影响公司董事会及其他相关工作的正常运行，其辞职报告自送达公司董事会时生效。

2023年9月15日召开的公司2023年第二次临时股东大会，补选王小龙先生为公司第七届董事会非独立董事。

截至本报告期末，公司第七届董事会由申光明先生、桂海鸿先生、邓军先生（职工董事）、訚林先生、郑宁丽女士、王小龙先生、盛学军先生（独立董事）、常启军先生（独立董事）、付德申先生（独立董事）9名董事组成。

35桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李飞影董事长任期满离任2023年03月21日董事会换届选举

孙其钊副董事长、总裁任期满离任2023年03月21日董事会换届选举周茂权副董事长任期满离任2023年03月21日董事会换届选举谢襄郁董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举阳伟中董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举胥昕董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举瞿涛董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举马德会董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举杨文众董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举陈亮独立董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举刘红玉独立董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举马慧娟独立董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举于西蔓独立董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举邹建军独立董事任期满离任2023年03月21日董事会换届选举周凌华监事会主席任期满离任2023年03月21日监事会换届选举王韶飞监事任期满离任2023年03月21日监事会换届选举

肖笛波副总裁、财务总监任期满离任2023年03月21日董事会换届选举刘学明副总裁任期满离任2023年03月21日董事会换届选举

邓康康董事离任2023年07月28日因达到退休年龄并已退休，主动辞职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）非独立董事*申光明先生，1973年3月生，大学学历，法律专业，负责公司全面工作。现任桂林旅游投资集团有限公司（本公司控股股东）党委副书记、董事、副董事长，本公司党委书记、第七届董事会董事长；曾任桂林市人民政府办公室秘书科科长、桂林市人民政府督查室副主任、桂林市人民政府副处级督查专员、桂林市人民政府正处级督查专员、桂林市人民政府

办公室二级调研员、桂林市人民政府督查专员。

*桂海鸿先生，1977年4月生，浙江大学本科学历，国际贸易专业。现任本公司第七届董事会董事、海航航空集团有限公司工会主席、海南海航航空物业服务有限公司董事长。曾任海航航空集团有限公司总裁助理、海南航空控股股份有限公司董事、海航航空集团有限公司办公室主任、海南航空控股股份有限公司总裁助理、海南海航健康管理有限公司董事长

兼总经理、海航科技集团有限公司运营总裁、海航科技股份有限公司副董事长兼首席执行官等职务。

*邓军先生，1967年9月生，本科学历，经济学专业。现任本公司党委副书记、第七届董事会职工董事，主要负责公司党、团、妇、工会事务管理、社会综治、信访维稳、文化建设、制度建设、行政管理等工作。曾任桂林国投产业发展集团有限公司董事、副总经理，桂林市国投产业投资有限公司执行董事、总经理，桂林国投金控投资管理有限公司董事，桂林市国投数据科技发展有限公司董事、董事长，桂林坤弘量子信息技术有限公司董事，桂林市广汇泵业有限公司董事，桂林漓佳金属有限责任公司董事。

*訚林先生，1973年6月生，研究生学历，投资经济管理专业，经济师。2004年3月至今在本公司工作，现任本公司

第七届董事会董事、副总裁。公司于2023年12月初收到桂林市监察委员会签发的《立案通知书》和《留置通知书》，訚

林先生因涉嫌违纪违法被立案调查、实施留置。截至本报告披露日，公司尚未知悉调查的进展及结论。

*郑宁丽女士，1976年2月生，在职研究生学历，企业管理专业。2022年11月至今在本公司工作，现任本公司第七届董事会董事、副总裁，主要负责公司人事管理、营销管理等工作。2006年3月至2022年11月在桂林旅游投资集团有限公司（本公司控股股东，曾用名：桂林旅游发展总公司）工作，曾任桂林市景区旅游经营管理有限责任公司（桂林旅游投资集团有限公司独资子公司）总经理、党支部副书记，桂林旅游发展总公司营销中心副总经理，桂林旅游发展总公司公园

36桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

管理分公司党支部副书记、总经理，桂林华之冠旅游开发有限公司（桂林旅游投资集团有限公司控股子公司）董事长、总经理，桂林漓江游览开发公司（桂林旅游投资集团有限公司独资子公司）党总支部书记。

*王小龙先生，1983年8月生，工商管理专业，硕士学位。现任本公司董事、副总裁、财务总监，广西演出协会第四届常务理事，主要负责公司经营计划、财务管理、品牌运营等工作。曾任桂林市文化产业投资有限责任公司副总经理（主持全面工作），桂林市文化体育产业投资发展集团有限公司总经理助理、董事、副总经理，桂林市文投物业服务有限公司执行董事、总经理，桂林大剧院管理有限公司执行董事、总经理，桂林市园博园资产管理有限责任公司监事，桂林有礼旅游产品有限公司董事，桂林大剧院文化艺术有限公司董事长。

（2）独立董事

*盛学军先生，1969年8月生，西南政法大学教授、博士生导师。现任本公司第七届董事会独立董事，中国经济法研究学会、银行法研究学会、证券法研究学会常务理事，中国法学教育研究学会理事，重庆市民法经济法研究学会副会长，重庆市政府立法咨询专家，中国银行业协会、深圳中级人民法院咨询专家，在重庆、鄂尔多斯、德阳、遵义等地仲裁委员会任仲裁员。2018年12月至今在西南政法大学任金融科技法治研究院院长；2019年8月至2020年8月挂职最高人民法院民二庭副庭长、审判员；2020年10月至今先后在重庆百货大楼股份有限公司、重庆钢铁股份有限公司、重庆啤酒股份有

限公司、重庆再升科技股份有限公司担任独立董事。

*常启军先生，1971年8月生，硕士研究生学历，副教授，硕士生导师、中国注册会计师、税务师。现任本公司第七届董事会独立董事、桂林电子科技大学商学院副教授、上海雅创电子集团股份有限公司独立董事、桂林华诺威基因药业股

份有限公司独立董事；曾任桂林集琦股份有限公司独立董事、湖南凯美特气体股份有限公司独立董事。

*付德申先生，1972年12月生，硕士研究生学历，国民经济学专业，研究员、硕士研究生导师。现任本公司第七届董事会独立董事，桂林旅游学院专任教师，广西高校人文社会科学重点研究基地——休闲养生旅游研究中心主任，广西区域与城市经济研究会副会长，桂林马克思主义理论与现实学会副会长，广西贺州华安汽车运输股份有限公司董事、总经理，广西空间互联网科技有限公司（原名为：广西视动生活传媒科技有限公司，尚无具体业务）董事、财务负责人，广西众揽投资有限责任公司（尚无具体业务）执行董事兼总经理，广西天盛秦和投资有限责任公司（尚无具体业务）执行董事兼总经理；曾任桂林市第十三中学教师，桂林市缔嘉房产发展有限公司总经理，桂林旅游高等专科学校教师，广西空间互联网科技有限公司（原名为：广西视动生活传媒科技有限公司，尚无具体业务）总经理。

（3）监事

*张向荣先生，1975年4月生，本科学历，人力资源管理专业，会计师、审计师。现任本公司第七届监事会主席，主要负责公司监事会及内部审计、安全生产、项目管理等工作。曾任中共永福县纪委副书记、桂林市永福县监察委副主任、桂林旅游发展总公司（本公司控股股东，现名：桂林旅游投资集团有限公司）纪委书记、本公司纪委书记。

*孙爱国先生，1984年11月生，研究生学历，工商管理专业，现任本公司第七届监事会监事，海航航空集团有限公司证券投资部副总经理。2007年至2010年任海航机场集团有限公司项目发展部主管，2011年至2015年任海航集团有限公司项目管理部投资中心副经理，2016年至2018年任海南航空控股股份有限公司投资管理委员会执行副主任，2019年至2023年任海航航空集团有限公司证券投资部投资中心经理。

*陈文沛女士，1982年10月生，毕业于北京林业大学，本科学历，园林专业，2017年10月至今担任本公司职工监事。2002年7月至2004年5月担任桂林环城水系建设开发有限公司水上游乐分公司导游员；2004年5月至2010年4月担任桂林环城水系建设开发有限公司水上游乐分公司主管、副经理；2010年4月至今担任公司独资子公司桂林两江四湖旅游

有限责任公司团总支书记、安全质量部副经理。

（4）高级管理人员

黄锡军先生，1965年1月生，双学士，工程师职称。1998年至今在本公司工作，2008年至今任公司董事会秘书，主要负责公司资本运作、证券管理、投资者关系管理、市值管理等工作。曾任公司证券部总经理，董事会办公室主任，证券事务代表，董事长助理，井冈山旅游发展有限公司董事、监事。

37桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位任期终止日在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期担任的职务期领取报酬津贴桂林旅游投资

申光明党委副书记、副董事长2022年08月19日否集团有限公司在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单任职人在其他单位担位是否领其他单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名任的职务取报酬津贴桂海鸿海航航空集团有限公司工会主席2023年02月13日是桂海鸿海南海航航空物业服务有限公司董事长2022年09月14日否金融科技法治盛学军西南政法大学2018年12月01日是研究院院长盛学军重庆百货大楼股份有限公司独立董事2020年10月16日2024年4月30日是盛学军重庆钢铁股份有限公司独立董事2021年08月12日2024年08月11日是盛学军重庆啤酒股份有限公司独立董事2022年05月25日2025年05月25日是盛学军重庆再升科技股份有限公司独立董事2023年04月25日2026年04月25日是常启军桂林电子科技大学商学院副教授2009年12月16日是常启军上海雅创电子集团股份有限公司独立董事2022年06月06日2025年06月05日是常启军桂林华诺威基因药业股份有限公司独立董事2022年11月22日2025年11月22日是付德申桂林旅游学院专任教师2013年10月08日是

付德申广西贺州华安汽车运输股份有限公司董事、总经理2020年04月01日否广西空间互联网科技有限公司（原名付德申为：广西视动生活传媒科技有限公总经理2021年11月19日2023年12月29日否

司）广西空间互联网科技有限公司（原名董事、财务负

付德申为：广西视动生活传媒科技有限公2023年12月29日否责人

司）

执行董事、付德申广西众揽投资有限责任公司2022年10月08日否总经理

执行董事、付德申广西天盛秦和投资有限责任公司2022年10月19日否总经理证券投资部投孙爱国海航航空集团有限公司2019年01月01日2023年06月28日是资中心经理证券投资部副孙爱国海航航空集团有限公司2023年06月29日是总经理在其他单位任职情况的说明无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

38桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

独立董事报酬依据《桂林旅游股份有限公司独立董事津贴管理制度》确定；其他董事、监

董事、监事、高级管理事和高级管理人员的报酬标准依据《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方人员报酬的决策程序案》《桂林旅游股份有限公司非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度》确定。

公司非独立董事、监事和高级管理人员2023年度报酬以公司2000年年度股东大会批准的

《桂林旅游股份有限公司高级管理人员薪酬及奖励实施方案》为基础，综合考虑2023年度旅董事、监事、高级管理游行业实际状况、公司发展情况，以及2023年9月15日公司股东大会审议通过的《桂林旅游人员报酬确定依据股份有限公司非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度》确定。

公司独立董事2023年度津贴依据2023年9月15日公司股东大会审议通过的《桂林旅游股份有限公司独立董事津贴管理制度》确定。

董事、监事和高级管理报告期在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员每月领取基本薪酬，其余报酬根据经人员报酬的实际支付情况营情况在年底考核结束后，根据实际考核结果发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元任职从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务状态税前报酬总额联方获取报酬

申光明男51董事长现任45.18否

桂海鸿男45董事现任2.80否

邓军男56董事现任40.21否

訚林男50董事、副总裁现任18.61否

郑宁丽女48董事、副总裁现任40.19否

王小龙男40董事、副总裁、财务总监现任40.18否

盛学军男54独立董事现任5.59否

常启军男52独立董事现任5.59否

付德申男51独立董事现任5.59否

张向荣男47监事会主席现任40.20否

孙爱国男39监事现任1.86否

陈文沛女41监事现任10.66否

黄锡军男59董事会秘书现任51.74否

邓康康男60董事离任2.06是李飞影男56董事长离任0否

孙其钊男62副董事长、总裁离任8.47否

周茂权男60副董事长离任4.14否

谢襄郁男58董事离任4.31否阳伟中男56董事离任0否

胥昕男54董事离任0.80是

马德会女49董事离任0.80是

瞿涛男46董事离任0.80是

杨文众男57董事离任0.80是

陈亮男51独立董事离任1.61否

刘红玉女55独立董事离任1.61否

马慧娟女57独立董事离任1.61否

于西蔓女61独立董事离任1.61否

邹建军男53独立董事离任1.61否

周凌华女55监事会主席离任9.73否

王韶飞男61监事离任0.54是

肖笛波男57副总裁、财务总监离任0否

刘学明男59副总裁离任9.73否

合计--------358.63--

39桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

会议审议通过了以下议案：

（1）关于公司第七届董事会由9名董事组成的议案；

第六届董事会2023年第2023年2023年

（2）关于公司董事会换届选举非独立董事的议案；

一次会议03月03日03月04日

（3）关于公司董事会换届选举独立董事的议案；

（4）关于提议召开公司2023年第一次临时股东大会的议案。

会议审议通过了以下议案：

（1）关于选举公司第七届董事会董事长的议案；

第七届董事会2023年第2023年2023年（2）关于董事会专门委员会组成人员的议案；

一次会议03月21日03月22日（3）关于聘任公司副总裁等高级管理人员的议案；

（4）关于指定一名副总裁代行总裁职权的议案；

（5）关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案。

会议审议通过了以下议案：

（1）关于公司会计政策变更的议案；

（2）公司2022年度董事会工作报告；

（3）公司2022年年度报告及年度报告摘要；

（4）公司2022年度利润分配预案；

（5）关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司

2023年度财务审计机构的议案；

（6）关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司

第七届董事会2023年第2023年2023年

2023年度内部控制审计机构的议案；

二次会议04月13日04月15日

（7）公司2022年度内部控制评价报告；

（8）关于公司2023年度日常关联交易预计的议案；

（9）关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案；

（10）公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告；

（11）公司未来三年（2024-2026年）股东回报规划；（12）关于修改公司章程的议案；

（13）关于提议召开公司2022年年度股东大会的议案。

第七届董事会2023年第2023年2023年会议审议通过了公司2023年第一季度报告的提案。

三次会议04月27日04月28日

会议审议通过了以下议案：

（1）公司2023年半年度报告及年度报告摘要；

（2）关于补选王小龙先生为公司第七届董事会非独立董事的

第七届董事会2023年第2023年2023年议案；

四次会议08月28日08月30日

（3）公司独立董事津贴管理制度；

（4）公司非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度；

（5）关于提议召开公司2023年第二次临时股东大会的议案。

会议审议通过了以下议案：

第七届董事会2023年第2023年2023年（1）公司2023年第三季度报告；

五次会议10月27日10月28日（2）关于补选王小龙先生为公司第七届董事会战略委员会成员的议案。

40桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席委托出席缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会董事会次数董事会次数次数加董事会会会次数次数次数议申光明53200否2桂海鸿53200否2邓康康43100否1邓军53200否2訚林53200否2郑宁丽53200否2王小龙10100否0盛学军51310否2常启军53200否2付德申53200否2李飞影11000否1孙其钊11000否1周茂权11000否1谢襄郁11000否1阳伟中11000否1胥昕11000否1瞿涛11000否0马德会11000否0杨文众11000否0陈亮11000否1刘红玉11000否1马慧娟11000否1于西蔓11000否1邹建军10010否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

本报告期，公司全体董事勤勉尽责，严格按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规相关规定及《公司章程》、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则等切实履行董事的职责和权利。公司董事积极出席董事会会议，对董事会决议事项进行了充分审议、建言献策、认真表决，对公司中长期健康发展起到了积极作用。公司董事对报告期内历次会议审议的议案未提出异议，公司对董事提出的合理建议均听取并采纳。

41桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项召开委员会召开其他履行职责具体成员情况会议会议内容提出的重要意见和建议名称日期的情况情况次数

（如有）

申光明（召集人）盛战略委员会听取了战略学军（独立董事）、投资部关于战略发展规划纲

第七届常启军（独立董讨论公司未来五年要的汇报，并进行了深入讨董事会2023年事）、付德申（独立1（2023—2027）战略发展论与研究，为公司的发展战战略委8月28日

董事）、桂海鸿、訚规划纲要。略提出了宝贵的建议和意员会

林、邓军、郑宁丽、见，为董事会科学决策提供王小龙了有力支持。

在年审会计师对公司

2022年度财务报表全面审计前，公司第六届董事会审计委员会与注册会计师与年审会计师协商确定

2023年

就公司2022年年报审计时了本年度财务报告审计工作

1月4日

间、人员安排等事宜进行的时间安排。

了初步沟通，并审阅了公司2022年的相关财务会计报表。

公司第六届董事会审计委员会向年审会计师

出具督促函，督促审计师根据时

2023年间安排，加快工

1月31日作进度，提高工刘红玉（召集人，独作效率、按时完

第六届立董事，会计专业人

成审计任务，有董事会士）、陈亮（独立董

3问题请及时与审审计委事）、于西蔓（独立计委员会沟通。

员会董事）、孙其钊、谢在年审会计师对公司襄郁。

2022年度财务报告、内部

控制出具初步审计意见

公司第六届董事会审计后，公司第六届董事会审委员会作出决议，同意公司计委员会与签字会计师及

2023年2022年度财务报表审计报

现场项目经理进行了沟

3月17日告、内部控制评价报告、内通，审阅了公司2022年度部控制审计报告并同意提交

财务报表、内部控制评价董事会审议。

报告、内部控制审计报告，并对审计报告中的关键审计事项进行了审阅。

公司第六届董事会审计

第六届董事会审计委委员会作出决议，同意续聘

2023年员会与大信会计师事务所大信会计师事务所为公司

3月17日进行沟通，并对其相关资2023年度财务审计及内部控质进行审查。制审计机构，并提交董事会审议。

42桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

在年审会计师对公司

2022年度财务报告、内部

控制出具初步审计意见

公司第七届董事会审计后，公司第七届董事会审委员会作出决议，同意公司计委员会与签字会计师及

2023年2022年度财务报表审计报

现场项目经理进行了沟

4月3日告、内部控制评价报告、内通，审阅了公司2022年度部控制审计报告并同意提交

财务报表、内部控制评价董事会审议。

报告、内部控制审计报告，并对审计报告中的关键审计事项进行了审阅。

公司第七届董事会审计

第七届董事会审计委委员会作出决议，同意续聘

2023年员会与大信会计师事务所大信会计师事务所为公司

4月3日进行沟通，并对其相关资2023年度财务审计及内部控质进行审查。制审计机构，并提交董事会审议。

公司2023年半年度财务

报告真实、准确、完整地反

2023年审阅公司编制的2023映了公司2023年半年度的财常启军（召集人，独

8月17日年半年度财务报告务状况和经营成果，同意公

第七届立董事，会计专业人

司2023年半年度财务报告，董事会士）、付德申（独立

5并提交董事会审议。

审计委董事）、盛学军（独公司2023年第三季度财员会立董事）、邓军、訚

务报告真实、准确、完整地林2023年审阅公司编制的2023反映了公司2023年第三季度

10月19

年第三季度财务报告的财务状况和经营成果，同日意公司2023年第三季度财务报告，并提交董事会审议。

公司第七届董事会审计

委员会作出决议，审议通过了以下事项：

（1）《桂林旅游股份有限公司会计师事务所选聘制度》；

（2）启动选聘公司

2023年启动选聘公司2024年

2024年度财务报表及内部控

12月29度财务报表及内部控制审

制审计机构的相关工作；

日计机构专题会议

（3）成立选聘公司

2024年度审计机构专项工作小组；

（4）选聘公司2024年度财务报表及内部控制审计机构的评价要素和具体评分标准。

陈亮（召集人，独立第六届董事）、马慧娟（独董事会立董事）、刘红玉审核公司董事、监同意公司第六届董事会

2023年

薪酬与（独立董事）、邹建1事、高级管理人员2022年董事、监事、高级管理人员

3月17日

考核委军（独立董事）、李度报酬。2022年度报酬。

员会飞影、孙其钊、周茂权第七届盛学军（召集人，独同意公司独立董事津贴审核公司独立董事董事会立董事）、常启军管理制度、公司非独立董

2023年津贴管理制度、公司非独

薪酬与（独立董事）、付德1事、监事及董事会秘书津贴

8月28日立董事、监事及董事会秘

考核委申（独立董事）、申管理制度，并提交董事会审书津贴管理制度

员会光明、郑宁丽议。

43桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

1.关于非独立董事候选

人的审核意见

同意提名申光明先生、

邓康康先生、訚林先生、郑

宁丽女士、桂海鸿先生5人马慧娟（召集人，独为公司第七届董事会非独立立董事）、陈亮（独董事候选人，并提交公司第

第六届对公司董事会拟提名立董事）、于西蔓六届董事会2023年第一次会董事会2023年2的第七届董事会非独立董（独立董事）、邹建1议审议；

提名委月24日事候选人及独立董事候选军（独立董事）、李2.关于独立董事候选人员会人任职资格进行审核

飞影、孙其钊、周茂的审核意见

权同意提名常启军先生、

付德申先生、盛学军先生3人为公司第七届董事会独立

董事候选人，并提交公司第六届董事会2023年第一次会议审议。

1.关于对訚林先生、郑

宁丽女士、王小龙先生、黄锡军先生的审核意见同意董事会聘任訚林先

1.对公司董事会拟聘任

生为公司副总裁，聘任郑宁的副总裁等高级管理人员

丽女士为公司副总裁，同意及董事会秘书人员的任职

2023年3聘任王小龙先生为公司副总付德申（召集人，独资格进行审核；第七届月21日裁、财务总监，同意聘任黄立董事）、常启军2.对訚林先生代行总裁董事会锡军先生为公司董事会秘（独立董事）、盛学2职权的任职资格进行审提名委书；

军（独立董事）、申核。

员会2.关于对副总裁訚林先

光明、訚林生代行总裁职权的审核意见同意副总裁訚林先生代行总裁职权。

对公司董事会拟补选同意董事会作为提名人

2023年8的公司第七届董事会非独提名王小龙先生为公司第七

月7日立董事候选人王小龙先生届董事会非独立董事候选

的任职资格进行审核人，并提交董事会审议。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

44桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）558

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1405

报告期末在职员工的数量合计（人）1963

当期领取薪酬员工总人数（人）1963

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）1331专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1330销售人员91技术人员129财务人员103行政人员310合计1963教育程度

教育程度类别数量（人）研究生21本科246大专402中专及以下1294合计1963

2、薪酬政策

公司根据国家有关政策法规，结合公司实际情况，依照公司工资分配制度改革方案制定了公司员工薪酬方案。公司员工薪酬方案以企业经济效益为出发点，根据当地劳动力市场价位，结合公司年度经营计划和经营任务指标，进行综合绩效考核，确定员工的年度薪酬分配。

3、培训计划

公司根据有关主管部门的要求和实际工作需要，建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划。为确保培训达到预期效果，公司对员工培训进行考核和评比，建立了员工培训档案，由人力资源部门对员工的培训评价结果记录备案，并作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）1433640.00

劳务外包支付的报酬总额（元）12474898.43

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

45桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

本报告期，公司进一步按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关规定，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。

为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，公司已根据《公司法》《证券法》等法律法规规定，建立健全公司内部控制制度体系，并得到有效执行。

公司通过《公司章程》、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事会议事规则、公司总裁工作细则清

晰界定股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的职责权限，通过公司独立董事制度发挥独立董事的作用。

本报告期，公司制定了《桂林旅游股份有限公司未来三年（2024-2026年）股东回报规划》《桂林旅游股份有限公司独立董事津贴管理制度》《桂林旅游股份有限公司非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度》；对《公司章程》部分条款进行修改。公司在内控制度建设方面得到了进一步完善，推动了公司内控管理工作向规范化、制度化发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

46桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年03月30日

公告名称：《桂林旅游股份有限公司2023年度内部控制评价报告》；披露网内部控制评价报告全文披露索引

站：巨潮资讯网。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

99.95%

财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

出现以下情形的，认定为非财务报告内部控制重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

出现以下情形的，认定为财务报告内部控制重大

（1）企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一大”决策程序；

般缺陷。

（2）企业决策程序不科学，如决策失误，导

（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

致并购不成功；

定性标准（2）企业更正已公布的财务报告；

（3）违反国家法律、法规，如环境污染；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错

（4）管理人员或技术人员纷纷流失；

报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（5）媒体负面新闻频现；

（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的

（6）内部控制评价的结果特别是重大或重要监督无效。

缺陷未得到整改；

（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷缺陷类型

重大缺陷：直接财产损失1000万元以上

定量标准总资产≥5‰2.5‰（含）～5‰＜2.5‰

重要缺陷：直接财产损失500万元(含)～1000万元

一般缺陷：直接财产损失500万元以下

营业收入≥2%1%（含）～2%＜1%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，桂林旅游公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年03月30日

公告名称：《桂林旅游股份有限公司2023年度内部控制审计报告》；披露网内部控制审计报告全文披露索引

站：巨潮资讯网。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否

47桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司于2021年一季度根据《中国证监会关于开展上市公司治理专项行动的通知》（证监办发[2020]69号）以及《广西证监局关于全面开展辖区上市公司治理专项行动的通知》（桂证监发【2020】97号）相关要求，对照中国证监会发布的《上市公司治理专项自查清单》，对2018、2019和2020三个年度的公司治理有关情况进行认真梳理、自查。

在自查中发现的公司关于征集投票的制度不符合法律法规规定；针对关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资

源而给公司造成损失或者可能造成损失的，公司未建立对相关人员的责任追究机制；独立董事现场工作时间少于10个工作日等问题已经按要求如期完成整改。

截至2022年末，公司仅存在一个尚未整改完成的事宜，即董事会、监事会到期尚未换届。截至2023年3月21日，公司已完成公司董事会、监事会换届工作。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

作为旅游类上市公司，公司高度重视环境保护工作，积极参与到生态系统的环境保护中，认真落实各项环境保护管理制度，不断提高完善环境保护、能源消耗的管理水平，采取措施降低能耗，减少污染，积极履行环境保护、和谐发展的使命，努力尽到企业的社会责任。公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，规范了各项质量管理流程，建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营运安全，积极实施节能减排和环保措施，落实精细化管理，实现公司可持续发展。

本报告期，公司没有违反环保法律、法规的行为，也不存在发生环保事故和因环保事项被处罚的情况。

二、社会责任情况

公司将企业社会责任融入发展战略之中，在关注公司自身发展的同时，注重企业社会责任的履行以及企业社会价值的实现，积极履行社会责任，维护债权人、股东、员工等利益相关者的合法权益，实现公司自身的可持续发展。

公司不断完善公司治理结构，严格按照各项法律法规的规定履行信息披露义务，确保信息披露的公平性、真实性、准确性、及时性和完整性，保护了投资者的合法权益。

公司依法保障员工合法权益，建立完善科学的员工培训和晋升机制，积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。

48桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

公司建立环境保护与资源节约制度，采取措施促进环境保护、生态建设和资源节约，通过实行百元收入水耗、电耗、油耗指标管理，实现节能减排目标。

公司通过安全项目部负责公司的安全生产方面工作，加强安全生产教育培训，落实安全生产监督检查，加大安全资金投入，保持和巩固了公司良好的安全生产局面。

公司实行服务质量目标管理责任制，对服务质量实行目标管理，加强服务质量督查和考评，促进服务质量规范化、标准化和精细化。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

本报告期，公司巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作完成情况如下：

（一）公司领导高度重视，推动乡村振兴工作

公司作为荔浦市龙怀乡三河村后盾单位，对乡村振兴工作高度重视，成立了乡村振兴工作领导小组，完成了驻村第一书记的轮换工作。

每个月公司领导班子成员都会到三河村开展调研，共同商讨三河村产业发展和乡村建设，了解乡村振兴工作中存在的困难，及时协调解决困难。公司领导班子对自己帮扶联系的脱贫户进行走访，掌握脱贫户情况，针对性的开展帮扶工作，着力提高脱贫户收入。

公司分管乡村振兴工作的领导慰问了三河村东里小学，开展了一次助学活动，赠送给东里小学价值5000元的书籍、教学器具和体育用品。

公司资助资金2万元，帮助脱贫户发展产业和改善生活。

公司2023年拨给三河村帮扶资金2万元，用于三河村基础设施建设，拨给驻村第一书记专项工作经费1.5万元。

公司控股子公司丰鱼岩公司拨给三河村2万元，支持三河村集体经济发展。

（二）抓好防贫监测工作

抓好驻村第一书记遍访脱贫户工作，并组织好驻村队员的遍访工作，及时掌握脱贫户的家庭情况，关注低收入人群和残疾人群。组织驻村队员针对性的开展低保户、特困供养户和残疾人家庭的情况排查，存在返贫风险的及时开展风险评估。

（三）落实帮扶措施，切实实现脱贫户增收

落实帮扶联系人责任和帮扶措施，实施增收工作清单制。每月列清单，标注好脱贫户的收入情况，督促帮扶联系人落实好针对性的措施，提高脱贫户收入。

（四）宣传好政策，抓好产业发展和就业、教育帮扶

1.宣传好荔浦市产业发展的奖补政策和小额信贷政策，动员和鼓励脱贫户发展产业。2023年申请小额信贷12户，申请

产业奖补脱贫户13户，奖补资金3.2万元。

2.组织好就业帮扶工作。做好丰鱼岩公司扶贫车间的工作，安排脱贫户五人在丰鱼岩公司务工，安排脱贫户2人到爸

妈在线国际心身健康产业服务集团公司务工，安排公益性岗位5个共14人。为脱贫户申请就业政策补助，申请省外务工交通补贴15人，申请稳岗补贴11人，共计0.66万元。

3.教育政策宣传。为脱贫户申请雨露计划政策共计7人，获得政策资金1.05万元。

（五）抓好基础设施建设工作

联系荔浦市乡村振兴局申报建设项目，三河村2023年获得并完成了大村屯污水处理项目建设，共投入资金83万元。

49桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事承诺承诺承诺承诺方承诺内容履行情况由类型时间期限

桂航旅于2016年3月10日披露的《桂林旅游股份有限公司详式权益变动报告书》承诺：

1、本次权益变动完成后，桂航旅将按照有关法律法规及桂林旅游公司章程的规定行使权利并履行相

应的义务，保证桂林旅游在业务、人员、资产、机构及财务方面的独立性，桂林旅游仍将具有面向市场独立经营的能力，其在业务上仍将继续保持独立。为保持桂林旅游的独立性，维护桂林旅游及其他股东的合法权益，桂航旅承诺：

（1）保证桂林旅游人员独立

*保证桂林旅游的生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于桂航旅及其关联方。

*保证桂林旅游的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在桂林旅游工作，并在桂林旅游领取薪酬，不在桂航旅及其关联方处兼任除董事、监事之外的职务。

*保证桂航旅推荐出任桂林旅游董事、监事等人选都通过合法的程序进行，桂航旅不干预桂林旅游董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。

（2）保证桂林旅游资产独立完整首次公

*保证桂林旅游与桂航旅及其关联方之间产权关系明确，桂林旅游对所属资产拥有完整的所有权，保开发行本报告期，桂航旅没桂林航空旅游其他证桂林旅游资产的独立完整。2016年或再融长期有违反承诺，承诺正在履集团有限公司承诺*保证桂林旅游不存在资金、资产被桂航旅及其关联方非法占用的情形。03月10日资时所行中。

（3）保证桂林旅游的财务独立作承诺

*保证桂林旅游建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。

*保证桂林旅游具有规范、独立的财务会计制度和对其分公司、子公司的财务管理制度。

*保证桂林旅游保持自己独立的银行帐户，不与桂航旅及其关联方共用银行账户。

*保证桂林旅游依法独立纳税。

*保证桂林旅游能够独立作出财务决策，桂航旅不干预上市公司的资金使用。

（4）保证桂林旅游机构独立

*保证桂林旅游的机构设置独立于桂航旅，并能独立自主地运作。

*保证桂林旅游办公机构和生产经营场所与桂航旅分开；建立健全的组织机构体系，保证桂林旅游董事会、监事会以及各职能部门独立运作。

*保证桂航旅行为规范，不超越股东大会直接或间接干预桂林旅游的决策和经营。

（5）保证桂林旅游业务独立

*保证桂林旅游拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，桂林旅游具有面向市场自主经营的能力。

50桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

*保证尽可能减少桂林旅游与桂航旅及其关联方之间的关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则，依法签订相关协议，并按规定履行合法程序，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害桂林旅游及其他股东的合法权益。

2、为避免与桂林旅游之间产生同业竞争，保持桂林旅游的独立性，维护桂林旅游及其他股东的合法权益，桂航旅承诺：

（1）本次权益变动完成后，桂航旅及其控制的其他企业将原则上不在桂林旅游开展景区运营的区域内，开展新的景区运营，也不在上述区域内参与投资新的与桂林旅游主营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

（2）本次权益变动完成后，如桂航旅及其控制的其他企业在桂林旅游开展业务的区域内发现新的景

区运营业务机会，将优先让予桂林旅游经营。如桂林旅游明确放弃相应机会，则桂航旅及其控制的其他企业可以参与开发经营相应业务。

（3）桂航旅及其控制的其他企业保证严格遵守中国证监会、深交所有关规章及《公司章程》等公司

管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益，不损害桂林旅游和其他股东的合法权益。

总公司作为公司的控股股东，为最大程度保障上市公司及中小股东利益，就避免同业竞争事项承诺如下：

1、在总公司控制上市公司期间，总公司及其控制的其他企业不利用自身对上市公司的控制关系从事

首次公桂林旅游发展或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。

开发行总公司（现已2、在总公司控制上市公司期间，总公司及其控制的其他企业将采取有效措施，不直接或间接从事与本报告期，总公司没同业2020年或再融更名为“桂林上市公司及其控制的企业存在实质性同业竞争的业务。长期有违反承诺，承诺正在履竞争10月14日

资时所旅游投资集团3、在总公司控制上市公司期间，如总公司拥有从事与上市公司相同或相似业务的机会，总公司将积行中。

作承诺有限公司”）极协助上市公司取得经营该项业务的权利。如总公司因代为培育孵化等原因从事该项业务，总公司承诺对于培育成熟、上市公司同意接受的业务或资产，将按照相关约定并以合法合规的方式整合进入上市公司。

4、在总公司控制上市公司期间，总公司保证严格履行本承诺中各项承诺，如因违反本承诺而给上市

公司造成损失的，总公司将承担相应的赔偿责任。

总公司根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国发[2014]17号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31首次公桂林旅游发展号）等文件的规定和精神，为切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益，就公司非公开发行股票摊薄开发行总公司（现已即期回报填补的措施能够得到切实履行事宜，郑重承诺如下：本报告期，总公司没其他2020年或再融更名为“桂林1、总公司承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司利益；长期有违反承诺，承诺正在履承诺10月14日

资时所旅游投资集团2、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出关于上市公司填行中。

作承诺有限公司”）补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定时，总公司承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规定出具承诺；

3、总公司承诺切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本承诺，若违反本承诺或拒不

履行本承诺而给公司或者投资者造成损失的，总公司愿意依法承担相应的补偿责任。

首次公公司第六届董公司第六届董事会全体董事根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工本报告期，公司第六其他2020年开发行事会全体董事作的意见》（国发[2014]17号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国办发[2013]110长期届董事会全体董事没有违承诺10月14日

或再融（李飞影、孙号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员反承诺。鉴于除邓康康先

51桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文资时所其钊、周茂会公告[2015]31号）等文件的规定和精神，为切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益，就公司非公生外的公司第六届董事会作承诺权、谢襄郁、开发行股票摊薄即期回报填补的措施能够得到切实履行事宜，郑重承诺如下：董事在公司第七届董事会邓康康、阳伟1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利换届选举完成后，不再担中、胥昕、瞿益；任本公司董事、监事、高

涛、马德会、2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；级管理人员或本公司任何

杨文众、陈3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；职务，因此除邓康康先生亮、刘红玉、4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂外的公司第六届董事会董

马慧娟、于西钩；事所作出的本承诺于公司蔓、邹建军）5、未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂第七届董事会董事选举产钩；生之日（2023年3月21

6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出关于上市公司填日）已履行完毕；鉴于因

补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定时，本达到法定年龄并已退休，人承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规定出具承诺；邓康康先生于2023年7月

7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反本承诺或拒不履行本承诺，本人同意国家或证28日向公司董事会提交书

券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。面辞职报告，其辞职报告已于当日生效，邓康康先生所作出的本承诺于辞职报告生效之日（2023年7月28日）履行完毕。

公司第六届董事会全体高级管理人员根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国发[2014]17号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督本报告期，公司第六届管理委员会公告[2015]31号）等文件的规定和精神，为切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益，就董事会全体高级管理人员公司非公开发行股票摊薄即期回报填补的措施能够得到切实履行事宜，郑重承诺如下：没有违反承诺。鉴于承诺

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利人孙其钊先生、肖笛波先

公司第六届董益；生、刘学明先生在公司第首次公事会全体高级

2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；七届董事会换届选举完成开发行管理人员（孙其他3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；2020年后，不再担任公司董事、或再融其钊、肖笛长期

承诺4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂10月14日监事、高级管理人员职

资时所波、刘学明、钩；务，其三人所作出的本承作承诺訚林、黄锡

5、未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂诺于公司第七届董事会高

军）钩；级管理人员选举产生之日

6、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出关于上市公司填（2023年3月21日）已履

补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定时，本行完毕，訚林先生、黄锡人承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规定出具承诺；军先生继续履行本承诺。

7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反本承诺或拒不履行本承诺，本人同意国家或证

券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

52桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

1.会计政策变更的内容和原因

2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

2.审批程序

公司于2023年4月13日召开第七届董事会2023年第二次会议、第七届监事会2023年第二次会议，会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。

3.公司施行《企业会计准则解释第16号》，对公司2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

单位：元

2022年12月31日/2022年度

合并报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产9691014.9111229300.291538285.38

负债：

递延所得税负债1496211.811496211.81

股东权益：

未分配利润-601599165.64-601557092.0742073.57

利润：

所得税费用-555026.40-637986.85-82960.45

53桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年12月31日/2022年度

母公司报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产8252500.419206650.27954149.86

负债：

递延所得税负债889681.52889681.52

股东权益：

未分配利润-499695576.09-499631107.7564468.34

利润：

所得税费用-768566.70-795167.32-26600.62

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）75境内会计师事务所审计服务的连续年限25

境内会计师事务所注册会计师姓名陈鹏、刘娇娜陈鹏审计服务的时间为2022年至2023年；刘娇娜审计服务的时境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限间为2019年至2023年。

当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

大信会计师事务所为本公司2023年度财务审计和内部控制审计机构，2023年度财务审计费75万元，内部控制审计费

25万元。截至本报告披露日，公司已支付50%的年度财务审计费37.5万元和50%的内部控制审计费12.5万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

54桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成诉讼（仲诉讼（仲裁）基本情况裁）审理结裁）判决披露日期披露索引（万元）预计负债裁）进展果及影响执行情况

截至本报告期末，未达到对公司无

重大诉讼披露标准的其他诉讼54.250审理中不适用不适用重大影响

或仲裁（本公司作为原告）

截至本报告期末，未达到对公司无

重大诉讼披露标准的其他诉讼454.470审理中不适用不适用重大影响

或仲裁（本公司作为被告）

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

55桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

关联交占同类交获批的是否超关联交关联交易关联交易关联交易关联交易金可获得的同类交关联交易方关联关系易定价易金额的交易额度过获批易结算披露日期披露索引

类型内容价格额（万元）易市价

原则比例（万元）额度方式

公告编号：2023-029；公告向关联人名称：《桂林旅游股份有限桂林旅游投资采购景区门公允银行2023年控股股东采购原材968.07万元968.0724.03%762是968.07万元公司2023年度日常关联交集团有限公司票等价格支付04月15日料易预计公告》；公告披露的

网站名称：巨潮资讯网。

桂林漓江千古向关联人采购景区门公允银行2023年情演艺发展有参股公司采购原材0.01万元0.010.00%15否0.01万元同上票等价格支付04月15日限公司料控股股东向关联人桂林五洲旅游公允银行2023年的控股子采购燃料采购燃料等1122.57万元1122.5747.83%924是1122.57万元同上股份有限公司价格支付04月15日公司和动力向关联人桂林新奥燃气公允银行2023年参股公司采购燃料采购燃料等143.80万元143.86.13%127是143.80万元同上有限公司价格支付04月15日和动力

向关联人餐饮、住桂林旅游投资公允银行2023年控股股东销售产宿、客运服60.47万元60.470.55%30是60.47万元同上集团有限公司价格支付04月15日

品、商品务等

向关联人餐饮、住桂林新奥燃气公允银行2023年参股公司销售产宿、客运服5.22万元5.220.05%2是5.22万元同上有限公司价格支付04月15日

品、商品务等

控股股东向关联人餐饮、住桂林五洲旅游公允银行2023年的控股子销售产宿、客运服000.00%1否0同上股份有限公司价格支付04月15日

公司品、商品务等控股股东接受关联桂林五洲旅游船舶修造服公允银行2023年的控股子人提供的83.74万元83.7457.47%335否83.74万元同上股份有限公司务价格支付04月15日公司劳务

租赁、餐接受关联

桂林旅游投资饮、住宿、公允银行2023年控股股东人提供的248.14万元248.1446.91%87是248.14万元同上

集团有限公司客运服务、价格支付04月15日劳务服务费等。

控股股东桂林五洲旅游向关联人公允银行2023年的控股子租赁32.11万元32.111.66%33否32.11万元同上股份有限公司提供劳务价格支付04月15日公司桂林新奥燃气向关联人公允银行2023年参股公司租赁110.92万元110.925.75%113否110.92万元同上有限公司提供劳务价格支付04月15日桂林旅游投资向关联人公允银行2023年控股股东租赁70.25万元70.253.64%90否70.25万元同上集团有限公司提供劳务价格支付04月15日

合计----2845.30--2519----------大额销货退回的详细情况无

2023年度公司与旅投集团及其控股子公司桂林五洲日常关联交易预计金额2262万元，实际发生金额2585.35万元，超出预计金额

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计323.35万元，主要原因：2023年度公司旅游主业大幅好于预期。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及公司关联交易管理制度，超的，在报告期内的实际履行情况（如有）出金额未达到提交公司董事会审批及专项披露的标准，已经公司领导班子会审议批准；公司与桂林五洲实际发生的船舶修造服务关联交易金额不足预计金额的80%，主要原因：2023年度公司未实施船舶造船计划。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无

56桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

（1）本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（《七星合作协议》），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。

《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为336.80万元，该合作项目公司本报告期投资收益161.80万元。

（2）桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有限公司签署《景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议》

57桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

一城游公司为本公司控股子公司，注册资本1000万元，本公司持有其70%的股权，桂林旅游服务接待中心有限责任公司持有其30%的股权。目前一城游公司主要负责本公司与本公司控股股东旅投集团的旅游资源整合、产品营销及落地服务体系。

一城游公司于2021年12月17日与旅投集团签署《景区门票线上渠道独家销售协议书》（以下简称“《销售协议》”），一城游公司给予旅投集团预付款980万元，用于冲抵2022年一城游公司应付给旅投集团的景区门票价款，同时旅投集团在

2021年景区门票结算价格基础上给予一城游公司8%-12%的销售折扣；2022年旅投集团景区门票线上电商销售工作交由一城游公司独家运营。合作期限自2022年1月1日起至2022年12月31日止。具体详见公司2021年12月18日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游发展总公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议书〉暨关联交易公告》。

鉴于象鼻山景区全面免费开放等市场环境、政府政策发生变化因素的影响，《销售协议》在2022年度的履行未能达到双方合作的预期目标。经一城游公司与旅投集团结算确认，截至2022年12月31日，一城游公司根据《销售协议》向旅投集团支付的预付款980万元尚有余额650.70万元。为了促成《销售协议》所约定的合作事项取得相应的效果，实现共赢，经协商一致，2023年1月19日，一城游公司与旅投集团签署了《景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议》，约定将《销售协议》合作期限延长至2023年12月31日止，在前述延长期限届满时，如一城游公司支付给旅投集团的预付款尚未使用完毕，则合作期限自动顺延，直至一城游公司支付给旅投集团的预付款使用完毕当月最后一日为止。具体详见公司2023年1月20日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有限公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议〉暨关联交易公告》。

本报告期，一城游公司向旅投集团支付的预付款余额650.70万元已使用完毕。

（3）桂林桂圳投资置业有限责任公司与桂林旅游投资集团有限公司签署写字楼租赁相关合同

桂圳公司为本公司控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权。

目前桂圳公司主要运营桂林天之泰大厦。

2019年7月31日与本公司控股股东旅投集团签订了《天之泰写字楼租赁合同》，桂圳公司将位于广西桂林市象山区翠竹路35号天之泰大厦第9层写字楼及第10层写字楼东面部分租赁给旅投集团用于办公，租赁期10年（2019年8月1日-2029年7月31日），租赁期间的租金及物业管理费共832.11万元。具体详见公司于2019年8月2日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林旅游发展总公司租赁桂林桂圳投资置业有限公司写字楼暨关联交易公告》。

鉴于旅投集团根据经营需要变更租赁区域，经友好协商，桂圳公司与旅投集团于2023年6月15日签署了《终止协议》，约定原租赁合同于2023年6月30日终止。同日，桂圳公司与旅投集团重新签署《天之泰写字楼租赁合同》（以下简称“新租赁合同”）。根据新租赁合同的约定，桂圳公司将位于广西桂林市象山区翠竹路35号天之泰大厦写字楼11层及12层南面部分租赁给旅投集团用于办公，租赁期8年（2023年7月1日至2031年6月30日），租赁期间的租金及物业管理费共711.34万元。具体详见公司于2023年6月16日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林桂圳投资置业有限责任公司与桂林旅游投资集团有限公司签署写字楼租赁相关合同暨关联交易公告》。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告披临时公告名称临时公告披露日期露网站名称

《桂林旅游股份有限公司关于变更部分募集资金投向暨关联交易的公告》2002年05月30日巨潮资讯网

《桂林旅游股份有限公司关于七星景区门票价格调整的公告》2012年11月23日巨潮资讯网《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游发展总公司

2021年12月18日巨潮资讯网签署<景区门票线上渠道独家销售协议书>暨关联交易的公告》《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有

2023年01月20日巨潮资讯网限公司签署<景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议>暨关联交易公告》《桂林旅游股份有限公司关于桂林旅游发展总公司租赁桂林桂圳投资置业有限

2019年08月02日巨潮资讯网公司写字楼暨关联交易公告》《桂林旅游股份有限公司关于桂林桂圳投资置业有限责任公司与桂林旅游投资

2023年06月16日巨潮资讯网集团有限公司签署写字楼租赁相关合同暨关联交易公告》

58桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明合同金额序号出租方名称租赁方名称租赁资产情况关联关系（万元）

桂林两江四湖旅游桂林兴进旅游投资有木龙湖景区部分场地和地上建筑物、设施设出租方为公司独资子公

1255.26

有限责任公司限公司备、绿化植物等司

桂林桂圳投资置业中国光大银行股份有天之泰产品展示中心及办公综合楼(一层1-1、出租方为公司控股子公

2120.36

有限责任公司限公司桂林分公司1-2、1-3房产)，建筑面积590㎡司广西深水港投资有桂林两江四湖旅游有桂林市滨江路象山景区3号门旁，渔人码头岸租赁方为公司独资子公

3120.00

限责任公司限责任公司上部分场地，场地面积493㎡司桂林漓江大瀑布饭桂林市聚浪潮水会酒漓江大瀑布饭店地上一层及西侧地下室部分场出租方为公司独资子公

4116.75

店有限责任公司店地，租赁面积约3000㎡司桂林旅游股份有限

桂林市江畔璞云酒店桂林市滨江路85号东楼办公楼，建筑面积约

5公司漓江游船分公94.80出租方为公司分公司

有限责任公司1573.60㎡司桂林荔浦银子岩旅阳朔县宏石旅游发展出租方为公司控股子公

6银子岩景区洞内指定场地摄影服务90.60

游有限责任公司有限公司司

2019年8月1日至2023年6月30日：天之泰

大厦第9层写字楼(建筑面积1435㎡)及第10

层写字楼东面部分(建筑面积829㎡)，建筑面出租方为公司控股子公桂林桂圳投资置业桂林旅游投资集团有

7积合计2264㎡；2023年7月1日至2031年81.51司；租赁方为公司控股

有限责任公司限公司06月30日：天之泰大厦写字楼11层（建筑面股东。积1391㎡）及12层南面部分（建筑面积499㎡），建筑面积共计1890㎡。

出租方为公司独资子公

桂林琴潭客运汽车桂林新奥燃气有限公桂林市翠竹路27号-2琴潭汽车客运站南综合

871.00司；租赁方为公司参股

站有限责任公司司大楼和楼前停车场地公司。

注：公司出租和租赁的资产较多，且零散，租金金额较小的租赁情况未一一列示。

59桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁租赁资产租赁收是否租赁起始收益租赁收益出租方名称租赁方名称租赁资产情况涉及金额租赁终止日益确定关联关联关系

日（万对公司影响（万元）依据交易

元）桂林两江四对公司财务状

桂林兴进旅游木龙湖景区部分场地和地上建筑物、2011年2030年双方合

湖旅游有限4739.29243.1况、经营成果不否无

投资有限公司设施设备、绿化植物等01月01日12月31日同约定责任公司构成重大影响

桂林桂圳投中国光大银行天之泰产品展示中心及办公综合楼(一对公司财务状

2021年2031年双方合

资置业有限股份有限公司层1-1、1-2、1-3房产)，建筑面积114.63况、经营成果不否无

07月01日06月30日同约定

责任公司桂林分公司590㎡构成重大影响

广西深水港桂林两江四湖桂林市滨江路象山景区3号门旁，渔对公司财务状

2021年2024年双方合

投资有限责旅游有限责任人码头岸上部分场地，场地面积493-120况、经营成果不否无

09月26日08月25日同约定

任公司公司㎡构成重大影响桂林漓江大对公司财务状桂林市聚浪潮漓江大瀑布饭店地上一层及西侧地下2015年2031年双方合

瀑布饭店有111.19况、经营成果不否无

水会酒店室部分场地，租赁面积约3000㎡06月01日05月31日同约定限责任公司构成重大影响桂林旅游股桂林市江畔璞对公司财务状

份有限公司桂林市滨江路85号东楼办公楼，建筑2022年2032年双方合云酒店有限责150.4090.29况、经营成果不否无

漓江游船分面积约1573.60㎡03月01日02月28日同约定任公司构成重大影响公司桂林荔浦银阳朔县宏石旅对公司财务状

2021年2024年双方合

子岩旅游有游发展有限公银子岩景区洞内指定场地摄影服务86.29况、经营成果不否无

12月08日12月07日同约定

限责任公司司构成重大影响

2019年8月1日至2023年6月30日：天之泰大厦第9层写字楼(建筑面

积1435㎡)及第10层写字楼东面部分

桂林桂圳投(建筑面积829㎡)，建筑面积合计对公司财务状桂林旅游投资2019年2031年双方合

资置业有限2264㎡；2023年7月1日至2031年77.56况、经营成果不是旅投集团为公司控股股东集团有限公司08月01日06月30日同约定

责任公司06月30日：天之泰大厦写字楼11层构成重大影响（建筑面积1391㎡）及12层南面部分（建筑面积499㎡），建筑面积共计

1890㎡。

本报告期，公司第六届董事会董事长李飞影、董事谢襄郁在参股子公司新奥燃

气有限公司担任副董事长、桂林琴潭客对公司财务状

桂林新奥燃气桂林市翠竹路27号-2琴潭汽车客运站2019年2028年双方合董事。2023年3月21日公运汽车站有1.404.4066.36况、经营成果不是有限公司南综合大楼和楼前停车场地01月01日06月30日同约定司完成了公司第七届董事会限责任公司构成重大影响

换届选举，李飞影先生、谢襄郁先生不再担任公司董

事、监事、高级管理人员职务。

说明：*公司出租的资产较零散，难以拆分并计算其账面价值。*上表填列的租赁收益为2023年1-12月租赁收益。

60桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元公司对子公司的担保情况反担保担保额度担保物是否是否为担保对担保实际担保担保情况相关公告实际发生日期（如担保期履行关联方象名称额度金额类型（如披露日期有）完毕担保

有）桂林桂2022年10圳投资2022年102022年一般月27日至

90008820无无否否

置业有月12日10月27日保证2030年8限公司月23日

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 9000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 8820子公司对子公司的担保情况反担担保额度实际保情是否是否为担保对担保担保

相关公告实际发生日期担保担保物（如有）况担保期履行关联方象名称额度类型披露日期金额（如完毕担保有）银子岩公司为生动莲花公司桂林生6000万元银行贷担保期10动莲花一般保款提供保证担年（最后

2021年2021年

演艺发60004950证、抵保，同时以银子无还款日为否否

11月17日12月06日

展有限押岩公司名下的土2031年12公司地、房屋及建筑月5日）物提供抵押担保。

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 980

报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 6000 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 4950

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 980

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 15000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 13770

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.56%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 8820

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 8820

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明无

61桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.公司董事会、监事会换届事宜

按照《公司法》《公司章程》等有关规定，公司于2023年3月21日完成了公司董事会、监事会及高级管理人员的换届工作。具体情况详见公司2023年3月22日发布的《桂林旅游股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》《桂林旅游股份有限公司第七届董事会2023年第一次会议决议公告》《桂林旅游股份有限公司第七届监事会2023年第一次会议决议公告》等相关公告。

2.《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有限公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议〉暨关联交易公告》

刊载于2023年1月20日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

3.《桂林旅游股份有限公司关于计提信用减值损失和资产减值损失的公告》

刊载于2023年1月31日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

4.《桂林旅游股份有限公司2022年度业绩预告》

刊载于2023年1月31日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

5.《桂林旅游股份有限公司关于选举产生职工董事、职工监事的公告》

刊载于2023年3月4日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

6.《桂林旅游股份有限公司关于延期披露2022年年度报告的提示性公告》

刊载于2023年3月16日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

7.《安信证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公司2022年度持续督导培训工作报告》

刊载于2023年3月17日的巨潮资讯网。

62桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

8.《安信证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公司2022年度定期现场检查报告》

刊载于2023年3月17日的巨潮资讯网。

9.《桂林旅游股份有限公司关于会计政策变更的公告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

10.《桂林旅游股份有限公司关于2022年度利润分配预案的公告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

11.《桂林旅游股份有限公司拟续聘会计师事务所的公告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

12.《桂林旅游股份有限公司2022年度内部控制评价报告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

13.《桂林旅游股份有限公司2023年度日常关联交易预计公告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

14.《桂林旅游股份有限公司关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

15.《桂林旅游股份有限公司2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

刊载于2023年4月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

16.《桂林旅游股份有限公司未来三年（2024-2026年）股东回报规划》

刊载于2023年4月15日的巨潮资讯网。

17.《安信证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况的核查意见》

刊载于2023年4月15日的巨潮资讯网。

18.《安信证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公司2022年度内部控制评价报告的核查意见》

刊载于2023年4月15日的巨潮资讯网。

19.《安信证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公司2023年日常关联交易预计的核查意见》

刊载于2023年4月15日的巨潮资讯网。

20.修改公司章程

经公司董事会、股东大会审议通过，对公司章程进行修订，修订后的《公司章程》刊载于2023年4月15日的巨潮资讯网。

21.《桂林旅游股份有限公司关于召开2022年年度报告业绩说明会的公告》

刊载于2023年4月20日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

22.《桂林旅游股份有限公司关于对深圳证券交易所出具的2022年年报问询函回复的公告》

63桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

刊载于2023年5月19日的巨潮资讯网。

23.《桂林旅游股份有限公司关于桂林桂圳投资置业有限责任公司与桂林旅游投资集团有限公司签署写字楼租赁相关合同暨关联交易公告》

刊载于2023年6月16日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

24.《桂林旅游股份有限公司2023年半年度业绩预告》

刊载于2023年7月15日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

25.《桂林旅游股份有限有限公司关于董事辞职的公告》

刊载于2023年7月29日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

26.《桂林旅游股份有限公司关于续聘大信会计师事务所为公司2023年度审计机构事宜获得桂林市国资委批复同意的公告》

刊载于2023年8月23日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

27.制订公司独立董事津贴管理制度以及非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度

经公司董事会、股东大会审议通过，制订公司独立董事津贴管理制度以及非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度，《桂林旅游股份有限公司独立董事津贴管理制度》《桂林旅游股份有限公司非独立董事、监事及董事会秘书津贴管理制度》刊载于2023年9月16日的巨潮资讯网。

28.《桂林旅游股份有限公司关于公司董事兼副总裁被采取留置措施的公告》

刊载于2023年12月6日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

29.期后事项

（1）《桂林旅游股份有限公司关于变更签字注册会计师的公告》

刊载于2024年1月10日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

（2）《桂林旅游股份有限公司2023年度业绩预告》

刊载于2024年1月30日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

（3）《国投证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公2023年度持续督导培训工作报告》刊载于2024年3月9日的巨潮资讯网。

（4）《国投证券股份有限公司关于桂林旅游股份有限公司2023年度定期现场检查报告》刊载于2024年3月9日的巨潮资讯网。

（5）《桂林旅游股份有限公司关于公司独立董事辞职的公告》

刊载于2024年3月13日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

64桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条件股份10807807523.09%-28200-2820010804987523.08%

1、国家持股

2、国有法人持股10803000023.08%10803000023.08%

3、其他内资持股480750.01%-28200-28200198750.00%

其中：境内法人持股

境内自然人持股480750.01%-28200-28200198750.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份36005192576.91%282002820036008012576.92%

1、人民币普通股36005192576.91%282002820036008012576.92%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数468130000100.00%00468130000100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

公司董事会、监事会于2023年3月21日完成换届选举，部分持有本公司股份的董事、高管不再担任本公司董事、监事、高级管理人员职务。离任人员按照《公司法》等相关法律、法规的规定，承诺离职后半年内不转让其所持有的本公司股份，该承诺已于2023年9月21日履行完毕，本报告期末公司有限售条件股份有所减少。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

65桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初本期增加本期解除期末股东名称限售原因解除限售日期限售股数限售股数限售股数限售股数李飞影（公司第六届董事

937593750高管锁定股2023年9月21日会董事长）谢襄郁（公司第六届董事

600060000高管锁定股2023年9月21日会董事）马德会（公司第六届董事

150015000高管锁定股2023年9月21日会董事）肖笛波（公司第六届董事

495049500高管锁定股2023年9月21日会副总裁兼财务总监）刘学明（公司第六届董事

637563750高管锁定股2023年9月21日会副总裁）

合计282000282000----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

66桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：股年度报告披露日报告期末表决权恢年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通43857前上一月末普通42731复的优先股股东总0权恢复的优先股股东总数（如0股股东总数

股股东总数数（如有）有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况持股报告期末持报告期内增股东名称股东性质条件的股份条件的股份比例股数量减变动情况股份状态数量数量数量桂林旅游投资

国有法人37.20%174150473010803000066120473质押66120473集团有限公司桂林航空旅游境内非国有

12.31%576160000057616000质押57616000

集团有限公司法人

舒峥境内自然人1.07%4987600-12320004987600不适用0富国中证旅游主题交易型开

其他0.78%3645200364520003645200不适用0放式指数证券投资基金

吴进进境内自然人0.72%3361200336120003361200不适用0

司徒雯影境内自然人0.66%3074200-10020003074200不适用0

何香境内自然人0.51%240000026120002400000不适用0

刘立境内自然人0.44%2082600260002082600不适用0

王远超境内自然人0.44%2054700205470002054700不适用0华泰证券股份

国有法人0.37%1742932174270701742932不适用0有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）无未知上述股东之间是否存在关联关系及属于《上市公上述股东关联关系或一致行动的说明司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）无前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量桂林旅游投资集团有限公司66120473人民币普通股66120473桂林航空旅游集团有限公司57616000人民币普通股57616000舒峥4987600人民币普通股4987600富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金3645200人民币普通股3645200吴进进3361200人民币普通股3361200司徒雯影3074200人民币普通股3074200何香2400000人民币普通股2400000刘立2082600人民币普通股2082600王远超2054700人民币普通股2054700华泰证券股份有限公司1742932人民币普通股1742932前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通未知上述股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资公司股东舒峥除通过普通证券账户持有61600股外，还通过东方证券公司客户信用交易担保融券业务情况说明（如有）证券账户持有4926000股，实际合计持有4987600股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

67桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末转融通出借股份期末股东普通账户、信用账户持股及转本报告期新且尚未归还数量融通出借股份且尚未归还的股份数量

股东名称（全称）

增/退出占总股本的数量合计数量合计占总股本的比例比例富国中证旅游主题交易型开放式指

新增00.00%00.00%数证券投资基金

吴进进新增00.00%00.00%

王远超新增00.00%00.00%

华泰证券股份有限公司新增00.00%00.00%

卢灿理退出00.00%00.00%

桂林三花股份有限公司退出00.00%00.00%

桂林产业发展集团有限公司退出00.00%00.00%深圳市前海圣耀资本投资管理有限

退出00.00%00.00%

公司－圣耀净心私募证券投资基金

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

名胜风景区管理、住宿服

9145030028266务、旅游开发项目策划咨询、桂林旅游投资集团有限公司宁志1994年04月09日

29925房地产开发经营、企业管理咨询等。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的无股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人桂林市人民政府李楚无无实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况

68桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动单位负责人

桂林航空旅游集团航空、通用航空产业、金融企业的投

胥昕2014年06月25日304630.40万元

有限公司资及投资管理、代订车船机票等。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

69桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月28日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字【2024】第5-00017号

注册会计师姓名陈鹏、刘娇娜审计报告正文

桂林旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认事项

70桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

1.事项描述

贵公司的收入主要包括旅游服务和其他。详见本节“七、合并财务报表项目注释39、营业收入和营业成本”所述，贵公

司2023年营业收入4.67亿元。由于收入是公司利润的主要来源，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评估贵公司与收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键内部控制的有效性；

（2）复核收入确认原则、确认依据和确认时点的准确性；

（3）对贵公司经营系统的数据进行复核，并检查贵公司经营报表与财务处理结果的一致性，对收入和毛利率执行了分析程序；

（4）选取样本进行抽样测试，检查支持性文件是否充分；

（5）抽查并核对资产负债表日前后确认的收入的原始单据，确定收入是否在恰当的期间确认。

（二）关联方交易事项

1.事项描述

详见本节“十、关联方关系及其交易”所述，贵公司存在与关联方之间涉及不同类别的关联交易，由于关联方数量多，

涉及的关联交易种类多样且关联方交易金额较大，存在没有在财务报表附注中披露所有关联方关系及关联方交易的风险，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）评估及测试贵公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制设计及执行的有效性；

（2）将取得的贵公司管理层提供的关联方清单与从其他公开渠道获取的信息进行核对；

（3）取得贵公司管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；检查关联方交易的合同、发票、银行流水等单据验证关联方交易是否真实发生；

（4）将关联方的交易价格与非关联方同类产品的交易价格或同类市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；

（5）向关联方函证往来余额。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

71桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈鹏（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：刘娇娜

二○二四年三月二十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

72桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金61245213.2538745795.83结算备付金拆出资金

交易性金融资产1865354.08衍生金融资产应收票据

应收账款65046434.1857870781.69应收款项融资

预付款项677470.247087903.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59088066.8240856242.01

其中：应收利息

应收股利27575076.81买入返售金融资产

存货5582394.376091210.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13870871.3414804600.16

流动资产合计205510450.20167321887.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资445212150.04438240844.65

其他权益工具投资39460.00其他非流动金融资产

投资性房地产218188642.78226014248.98

固定资产738577272.91786052835.96

在建工程250021992.27234671282.13生产性生物资产油气资产

使用权资产2420234.074932210.30

无形资产336135716.67354628735.48开发支出

商誉19051827.1219051827.12

长期待摊费用18347001.0720731107.15

递延所得税资产11460676.5711229300.29

其他非流动资产97447728.7399257728.73

非流动资产合计2136863242.232194849580.79

资产总计2342373692.432362171468.60

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

73桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

合并资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款98232982.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款71492333.5369976905.89

预收款项13821.0095018.00

合同负债5364158.595293307.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬41519326.5235346735.32

应交税费1469066.26925383.34

其他应付款51767580.3741454664.46

其中：应付利息

应付股利145755.32145755.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债167234877.26302771838.43

其他流动负债256670.25257370.32

流动负债合计339117833.78554354205.35

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款672500000.00476860000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1330657.722500076.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益44412959.5544742498.63

递延所得税负债1367578.841496211.81其他非流动负债

非流动负债合计719611196.11525598786.72

负债合计1058729029.891079952992.07

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1328849951.981328758917.89

减：库存股

其他综合收益-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02一般风险准备

未分配利润-585181087.56-601557092.07

归属于母公司所有者权益合计1303929411.441287495913.84

少数股东权益-20284748.90-5277437.31

所有者权益合计1283644662.541282218476.53

负债和所有者权益总计2342373692.432362171468.60

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

74桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2、母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金45130422.3724283369.02

交易性金融资产1865354.08衍生金融资产应收票据

应收账款53453607.3149749390.86应收款项融资

预付款项2192.452032.85

其他应收款506247209.80483557024.94

其中：应收利息

应收股利27575076.81397800.00

存货522728.64514720.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2276587.044152754.55

流动资产合计607632747.61564124646.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1525470821.131526764152.79

其他权益工具投资39460.00其他非流动金融资产

投资性房地产1504012.941571333.00

固定资产130148262.52140314026.92

在建工程7398846.479216945.29生产性生物资产油气资产

使用权资产6696958.165931210.13

无形资产11596696.3913891245.43开发支出商誉

长期待摊费用8498934.389142775.81

递延所得税资产9285454.799206650.27

其他非流动资产32375000.0034125000.00

非流动资产合计1732974986.781750202799.64

资产总计2340607734.392314327446.59

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

75桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

母公司资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年12月31日单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款98232982.32交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29565656.6831596801.12预收款项

合同负债339287.21550744.76

应付职工薪酬19900747.6117447872.59

应交税费77742.14455965.21

其他应付款273728097.52162546541.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债166964973.75301185639.51

其他流动负债5554.24

流动负债合计490576504.91612022101.14

非流动负债：

长期借款530800000.00344960000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6101472.725592951.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24430082.5625468595.90

递延所得税负债1004543.72889681.52其他非流动负债

非流动负债合计562336099.00376911228.66

负债合计1052912603.91988933329.80

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1264822170.611264731136.52

减：库存股

其他综合收益-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02

未分配利润-537387587.15-499631107.75

所有者权益合计1287695130.481325394116.79

负债和所有者权益总计2340607734.392314327446.59

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

76桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、合并利润表

合并利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入467103562.89129430003.53

其中：营业收入467103562.89129430003.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本497211117.54396414315.91

其中：营业成本327216577.42226486014.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9591616.558373321.01

销售费用22520161.3414381424.36

管理费用101502644.0296170596.70

研发费用276886.79

财务费用36380118.2150726072.46

其中：利息费用38176197.5945822842.23

利息收入743994.33718178.04

加：其他收益9877111.548647299.98

投资收益（损失以“－”号填列）39985538.46-4203062.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益38367519.27-2323105.44以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1865354.082988406.14

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7169077.13-9447914.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）320327.14-33677047.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）49697.66

三、营业利润（亏损以“－”号填列）11090688.94-302676630.75

加：营业外收入730327.37234680.14

减：营业外支出1595196.501714421.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10225819.81-304156371.85

减：所得税费用8857126.89-637986.85

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1368692.92-303518385.00

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1368692.92-303518385.00

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润16376004.51-281833881.77

2.少数股东损益-15007311.59-21684503.23

六、其他综合收益的税后净额-33541.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-33541.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-33541.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-33541.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1335151.92-303518385.00

归属于母公司所有者的综合收益总额16342463.51-281833881.77

归属于少数股东的综合收益总额-15007311.59-21684503.23

八、每股收益

（一）基本每股收益0.035-0.681

（二）稀释每股收益0.035-0.681

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

77桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

母公司利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入115672719.3617882060.07

减：营业成本94644876.6052597689.44

税金及附加397989.91467542.95

销售费用5009957.644412437.24

管理费用37360210.0032444534.07研发费用

财务费用6708408.6217867844.04

其中：利息费用8919496.3116630452.49

利息收入668646.662379875.30

加：其他收益1949565.382448822.14

投资收益（损失以“－”号填列）40173098.26-4076117.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益38555079.07-2196160.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1865354.082988406.14

信用减值损失（损失以“-”号填列）-41838321.30-60677453.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）-8364368.01-86732564.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）673276.25

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-37720826.91-235956894.92

加：营业外收入312569.5948413.72

减：营业外支出306245.40470510.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-37714502.72-236378991.56

减：所得税费用41976.68-795167.32

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-37756479.40-235583824.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-37756479.40-235583824.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-33541.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-33541.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-33541.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-37790020.40-235583824.24

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

78桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

合并现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金493314253.79132344145.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5659634.676530258.56

收到其他与经营活动有关的现金12956118.039767094.29

经营活动现金流入小计511930006.49148641498.06

购买商品、接受劳务支付的现金160033385.8968426612.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金177187470.25146216463.13

支付的各项税费31844740.9514213403.72

支付其他与经营活动有关的现金21921559.7118139593.50

经营活动现金流出小计390987156.80246996073.09

经营活动产生的现金流量净额120942849.69-98354575.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000.00

取得投资收益收到的现金4000000.001.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

2500000.001100270.00

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金44155051.41

投资活动现金流入小计6500000.0045265322.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28412429.5145367899.46

投资支付的现金10000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28412429.5145377899.46

投资活动产生的现金流量净额-21912429.51-112576.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金469032900.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金417300000.00405970260.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计417300000.00875003160.00

偿还债务支付的现金452127000.00756764800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金39961884.4245992336.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2336259.004397069.40

筹资活动现金流出小计494425143.42807154205.74

筹资活动产生的现金流量净额-77125143.4267848954.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-63674.53

五、现金及现金等价物净增加额21905276.76-30681871.84

加：期初现金及现金等价物余额38502943.1469184814.98

六、期末现金及现金等价物余额60408219.9038502943.14

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

79桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

6、母公司现金流量表

母公司现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年度单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金124253721.0819383072.44

收到的税费返还1119377.553313183.93

收到其他与经营活动有关的现金530385149.21360962567.69

经营活动现金流入小计655758247.84383658824.06

购买商品、接受劳务支付的现金50807129.7012792688.45

支付给职工以及为职工支付的现金65378626.5154197150.62

支付的各项税费2675520.86689560.29

支付其他与经营活动有关的现金437411665.74390185892.06

经营活动现金流出小计556272942.81457865291.42

经营活动产生的现金流量净额99485305.03-74206467.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4397800.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4397800.0035800.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4105918.523056507.88

投资支付的现金202411.14取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4105918.523258919.02

投资活动产生的现金流量净额291881.48-3223119.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金469032900.00

取得借款收到的现金407500000.00282270260.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计407500000.00751303160.00

偿还债务支付的现金452127000.00666764800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金33000834.6740353888.49

支付其他与筹资活动有关的现金1059445.801591919.80

筹资活动现金流出小计486187280.47708710608.29

筹资活动产生的现金流量净额-78687280.4742592551.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-63674.53

五、现金及现金等价物净增加额21089906.04-34900709.20

加：期初现金及现金等价物余额24040516.3358941225.53

六、期末现金及现金等价物余额45130422.3724040516.33

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

80桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他一减

项目权益工具专般：少数股东所有者权益其他项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其综合收益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-601599165.641287453840.27-5277437.311282176402.96

加：会计政策变更42073.5742073.5742073.57前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001328758917.8992164088.02-601557092.071287495913.84-5277437.311282218476.53三、本期增减变动金额（减少以“－”

91034.09-33541.0016376004.5116433497.60-15007311.591426186.01号填列）

（一）综合收益总额-33541.0016376004.5116342463.51-15007311.591335151.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他91034.0991034.0991034.09

四、本期期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-585181087.561303929411.44-20284748.901283644662.54

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

81桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他其一减

项目权益工具他专般：少数股东所有者权益综项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期末余额360100000.00971195291.4692164088.02-319682323.421103777056.0616407065.921120184121.98

加：会计政策变更-40886.88-40886.88-40886.88前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额360100000.00971195291.4692164088.02-319723210.301103736169.1816407065.921120143235.10三、本期增减变动金额（减少以“－”号

108030000.00357563626.43-281833881.77183759744.66-21684503.23162075241.43

填列）

（一）综合收益总额-281833881.77-281833881.77-21684503.23-303518385.00

（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43

1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-601557092.071287495913.84-5277437.311282218476.53

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

82桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元

2023年度

其他权益工具

项目减：其他综合其股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债库存股收益他他

一、上年期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-499695576.091325329648.45

加：会计政策变更64468.3464468.34前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001264731136.5292164088.02-499631107.751325394116.79三、本期增减变动金额（减少以“－”

91034.09-33541.00-37756479.40-37698986.31号填列）

（一）综合收益总额-33541.00-37756479.40-37790020.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他91034.0991034.09

四、本期期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-537387587.151287695130.48

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

83桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2022年度

其他权益工具

项目减：其他综专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债库存股合收益储备他他

一、上年期末余额360100000.00907167510.0992164088.02-264085151.231095346446.88

加：会计政策变更37867.7237867.72前期差错更正其他

二、本年期初余额360100000.00907167510.0992164088.02-264047283.511095384314.60三、本期增减变动金额（减少以“－”号

108030000.00357563626.43-235583824.24230009802.19

填列）

（一）综合收益总额-235583824.24-235583824.24

（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43

1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-499631107.751325394116.79

法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华

84桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司简介

桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函

[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18000万股。

1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函

[1999]67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10200万股，回购后公司总股本由18000万股缩减为7800万股。

2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普

通股 A 股 4000 万股，2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11800万股。

公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至17700万股。

2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10股送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63885709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有30262565股，占总股本的17.1%。

2010年2月2日根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10000万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10000万元，变更后的注册资本为人民币27700万元。

公司于2010年5月28日实施了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8310万股，变更后的股本36010万股。

2019年4月23日，桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游

股份有限公司以其持有的本公司10.81%股权（38915000股）作价人民币279020550元购买桂林旅游发展总公司持

有的桂林市商业有限公司100%股权。上述《资产重组协议书》已于2019年12月13日生效。

桂林旅游发展总公司将持有的桂林市商业有限公司100%股权转让给桂林五洲事宜，相关工商变更登记手续已于

2019年12月18日完成。

2020年1月2日，中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，桂林五洲旅游股份有

限公司持有的本公司38915000股无限售条件流通股股份已经过户至总公司证券账户，股份过户日期为2019年12月

31日。

桂林旅游发展总公司于2020年2月10日至5月15日增持公司股票1770051股，占公司总股本的0.49%。

2022年5月24日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2067号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10803万股(每股面值1元)，并于2022年6月10日在深交所上市，增加注册资本人民币10803万元，变更后的注册资本为人民币46813万元。截止本报告期末，桂林旅游投资集团有限公司（原名：桂林旅游发展总公司）持有本公司174150473股，占公司总股本的37.20%。

注册资本（股本）：人民币肆亿陆仟捌佰壹拾叁万元整

企业类型：股份有限公司（上市）

公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号

公司总部地址：广西壮族自治区桂林市翠竹路35号

公司所属行业和主要业务：公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

（二）本公司的母公司为桂林旅游投资集团有限公司，最终控制方为桂林市人民政府。

（三）本财务报表业经本公司2024年3月28日召开的第七届董事会2024年第一次会议审批报出。

85桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对重要性标准确定方法和选择依据、收入确认、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“5、重要性标准确定方法和选择依据”、“27、收入”及“18、固定资产”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

86桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

项目重要性标准

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总

（1）财务报表项目的重要性额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项

目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确

（2）财务报表项目附注明细项目定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附的重要性

注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。

其中：重要的单项计提坏账准备的占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过200万元，或当期计提坏账准备影应收款项响盈亏变化。

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过200万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化。

投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在建工重要的在建工程项目

程本期发生总额10%以上。

账龄超过1年以上的重要应付账款

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过200万元。

及其他应付款

少数股东持有30%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和归属于上市公少数股东持有的权益重要的子公司

司股东的净利润占合并报表相应项目10%以上。

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益重要的合营企业或联营企业（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下

87桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，

88桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

11、应收账款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计

量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的

预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其

摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失

89桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项

应收账款组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项

应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提

组合3:如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

12、其他应收款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计

量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的

预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其

摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失

90桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

（4）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*应收客户的款项逾期

*客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项

其他应收款组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款等款项

其他应收款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提

组合3:如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的其他应收款不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

13、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法或期末结存倒挤的方法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

91桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

15、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

92桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-40年5%9.5%-2.38%

机器设备年限平均法6-20年5%15.83%-4.75%

运输设备工作量法8-15年012.5%-6.67%

运输设备年限平均法8-15年012.5%-6.67%

其他设备年限平均法5-15年020%-6.67%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法或工作量法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

19、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到

设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

93桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

94桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

使用寿命的确定依

资产类别使用寿命（年）摊销方法据漓江游船经营权10根据合同约定直线法丰鱼岩景区资源使用权50根据合同约定直线法银子岩景区资源使用权50根据合同约定直线法龙胜温泉景区资源使用权40根据合同约定直线法龙胜温泉景区土地使用权40根据合同约定直线法贺州温泉景区土地使用权40根据合同约定直线法银子岩公司土地使用权40根据合同约定直线法丰鱼岩公司土地使用权40根据合同约定直线法琴潭客运站土地使用权50根据合同约定直线法竹江码头土地使用权50根据合同约定直线法资江丹霞公司土地使用权70根据合同约定直线法资江丹霞公司神仙寨特许经营权50根据合同约定直线法资江丹霞公司征地费40根据合同约定直线法漓江大瀑布饭店土地使用权40根据合同约定直线法木龙湖景区土地使用权40根据合同约定直线法两江四湖景区特许经营权40根据合同约定直线法资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权45根据合同约定直线法桂圳公司天之泰土地使用权43根据合同约定直线法桂林漓江城市段水上游览经营权10根据合同约定直线法

《境 SHOW·生动莲花》著作权 20 根据法律规定 直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和采用成本模式计量的生产性生

物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

95桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

96桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店）和其他（房屋或者场地出租收入等）

（1）旅游服务

公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现。

（2）房屋或场地出租收入

公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

97桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

98桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

*作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于300万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释

第16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行合并资产负债表-递延所得税资产1538285.38方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

同上合并资产负债表-递延所得税负债1496211.81

同上合并资产负债表-未分配利润42073.57

同上合并利润表-所得税费用-82960.45

同上母公司资产负债表-递延所得税资产954149.86

同上母公司资产负债表-递延所得税负债889681.52

同上母公司资产负债表-未分配利润64468.34

同上母公司利润表-所得税费用-26600.62

公司于2023年4月13日召开第七届董事会2023年第二次会议、第七届监事会2023年第二次会议，会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。

（2）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

*2022年12月31日及2022年度合并财务报表影响如下：

99桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年12月31日/2022年度

合并报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产9691014.9111229300.291538285.38

负债：

递延所得税负债1496211.811496211.81

股东权益：

未分配利润-601599165.64-601557092.0742073.57

利润：

所得税费用-555026.40-637986.85-82960.45

*2022年12月31日及2022年度母公司财务报表影响如下：

单位：元

2022年12月31日/2022年度

母公司报表项目影响数调整前调整后

资产：

递延所得税资产8252500.419206650.27954149.86

负债：

递延所得税负债889681.52889681.52

股东权益：

未分配利润-499695576.09-499631107.7564468.34

利润：

所得税费用-768566.70-795167.32-26600.62

33、其他

分部财务信息：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组

成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税车身广告位出租收入、月饼销售收入等13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、餐

增值税6%

饮收入、客运站售票代理收入等

增值税场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入等5%、9%

丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入、车辆

增值税3%检测收入等

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

100桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

桂林旅游汽车运输有限责任公司25%

桂林一城游旅游有限公司25%

桂林桂圳投资置业有限责任公司25%

桂林罗山湖旅游有限公司25%

桂林旅游航空服务有限责任公司25%

桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司25%

桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司25%

桂林漓江市内游旅游有限责任公司20%

桂林蓝盾信息技术有限公司20%

桂林琴潭机动车检测有限公司20%

桂林琴潭客运汽车站有限责任公司20%

桂林翰飞健康科技有限公司20%

2、税收优惠

（1）企业所得税

根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。

根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局2023第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定对

小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（3）其他税种

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自

2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。

（2）本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易办法征收，增值税征收率为3%。

101桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，对其餐饮、客房、旅游收入

采用简易办法征收，增值税征收率为3%。

（4）2016年7月31日后，本公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金431569.13378890.42

银行存款59779972.2938336074.49

其他货币资金1033671.8330830.92

合计61245213.2538745795.83

其他说明：

*本期末其他货币资金使用受限836993.35元，主要系子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司因诉讼事项导致银行账户被冻结，因子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司申请变更保全措施，以其房产进行抵押，截止审计报告日，剩余光大银行一般户19768.91元的尚未解冻；剩余其他货币资金196678.48元主要系部分子公司支付宝、微信账户余额。

*上期末银行存款使用受限242852.69元，主要系本公司在兴业银行留存的工商信息未及时变更所致。

*上期末其他货币资金30830.92元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司支付宝、微信账户余额30830.92元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1865354.08

其中：短期借款锁定汇率成本1865354.08

合计1865354.08

其他说明：

无

102桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21782432.2312605751.00

1至2年2039157.7110014674.62

2至3年9212191.1519103183.95

3年以上46306004.1327868268.75

3至4年18664275.9521989366.32

4至5年21951516.223356247.53

5年以上5690211.962522654.90

合计79339785.2269591878.32

103桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

57814592.7072.87%12219731.7021.14%45594861.0052464538.5175.39%9518274.8018.14%42946263.71

的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

21525192.5227.13%2073619.349.63%19451573.1817127339.8124.61%2202821.8312.86%14924517.98

的应收账款

其中：

组合1：应收旅行社、

网络销售平台及零售14528523.5518.31%1863719.2712.83%12664804.2815655835.3022.50%2158676.7013.79%13497158.60类客户等款项

组合 2：应收银行 POS

机在途款、控股股东

6996668.978.82%209900.073.00%6786768.901471504.512.11%44145.133.00%1427359.38

及最终控制人控制的事业单位款等款项

合计79339785.22100.00%%14293351.0418.02%65046434.1869591878.32100.00%11721096.6316.84%57870781.69

104桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由桂林漓江风景名胜区

38061335.006414129.9838061335.006414129.9816.85%逾期未归还

市场拓展处桂林旅游投资集团有

12656831.301357772.6116024850.492522413.1115.74%逾期未归还

限公司桂林旅游服务接待中

2226093.001780874.4080.00%预计无法收回

心有限责任公司

其他零星客户1746372.211746372.211502314.211502314.21100.00%预计无法收回

合计52464538.519518274.8057814592.7012219731.70

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台

14528523.551863719.2712.83%

及零售类客户等款项

合计14528523.551863719.27

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计11、应收账款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、

控股股东及最终控制人控制6996668.97209900.073.00%的事业单位款等款项

合计6996668.97209900.07

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计11、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

105桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回

组合1:应收旅行社、网络销售平台及

2158676.70367209.71398237.44400.00263529.701863719.27

零售类客户等款项

组合 2:应收银行 POS 机款、控股股

44145.13171255.925500.98209900.07

东及最终控制人控制的事业单位款项

单项计提坏账准备的应收账款9518274.802945514.90244058.0012219731.70

合计11721096.633483980.53647796.42400.00263529.7014293351.04

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期末余额余额余额合计数的产减值准备期余额比例末余额

桂林漓江风景名胜区市场拓展处42915648.2042915648.2054.09%6559759.38

桂林旅游投资集团有限公司17352387.1717352387.1721.87%2562239.21

桂林旅游服务接待中心有限责任公司2226093.002226093.002.81%1780874.40

四川五粮液旅行社有限责任公司1642948.001642948.002.07%49288.44

桂林朗程国际旅行社有限公司1314508.001314508.001.66%39435.24

合计65451584.3765451584.3782.50%10991596.67

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利27575076.81

其他应收款31512990.0140856242.01

合计59088066.8240856242.01

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

桂林新奥燃气发展有限公司14441390.81

桂林新奥燃气有限公司13133686.00

合计27575076.81

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

106桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款等往来款项40414413.0142867230.89

押金及保证金7541039.309368417.18

其他3469053.504026155.26

代收代付1055547.011077630.49

应收股权转让款1844000.001844000.00

备用金301399.52193847.80

减：坏账准备-23112462.33-18521039.61

合计31512990.0140856242.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）776998.862789180.61

1至2年618215.7622972861.15

2至3年22679880.0013037424.20

3年以上30550357.7220577815.66

3至4年10536766.004928955.68

4至5年2916008.807152494.16

5年以上17097582.928496365.82

合计54625452.3459377281.62

107桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备43776889.1380.14%16003531.9136.56%27773357.2246131835.9377.69%11667592.8625.29%34464243.07

其中：

按组合计提坏账准备10848563.2119.86%7108930.4265.53%3739632.7913245445.6922.31%6853446.7551.74%6391998.94

其中：

组合1:应收租金、代收水电费垃圾

7488843.5213.71%7008138.8293.58%480704.707215055.0812.15%6672535.0392.48%542520.05

费、代垫费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押金、代收

社保、应收 POS 机在途款、有抵押的 3359719.69 6.15% 100791.60 3.00% 3258928.09 6030390.61 10.16% 180911.72 3.00% 5849478.89借款等款项

合计54625452.34100.00%23112462.3343.21%31512990.0159377281.62100.00%18521039.6131.19%40856242.01

108桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

桂林市临桂区自然资源局22454588.003784067.1122454588.003784067.1116.85%逾期未归还

资源县财政局13000000.001373651.4810500000.001397163.6713.31%逾期未归还

桂林罗山湖集团有限公司6826020.712713969.426826020.716826020.71100.00%逾期未归还

王桂红1138358.341138358.341138358.341138358.34100.00%预计无法收回

曼谷航空公司包机款905066.20905066.20905066.20905066.20100.00%预计无法收回

广东保安体育公司417479.76417479.76417479.76417479.76100.00%预计无法收回桂林罗山湖水上乐园运营

328236.86328236.86328236.86328236.86100.00%预计无法收回

管理有限公司

其他零星客户1062086.061006763.691207139.261207139.26100.00%预计无法收回

合计46131835.9311667592.8643776889.1316003531.91

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借款等款

7488843.527008138.8293.58%

项

合计7488843.527008138.82

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在

3359719.69100791.603.00%

途款、有抵押的借款等款项

合计3359719.69100791.60

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额194150.956659295.8011667592.8618521039.61

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-22738.9222738.92

——转入第三阶段-5595.115595.11

本期计提24638.49742408.884335939.055102986.42

本期转回91588.06414975.640.00506563.70

本期转销5000.000.000.005000.00

2023年12月31日余额93867.357009467.9616009127.0223112462.33

109桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额转销或核其期末余额计提收回或转回销他

组合1:应收租金、代收水电费垃

6672535.03754774.14414170.355000.007008138.82

圾费、代垫费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押金、

代收社保、应收 POS 机在途款、 180911.72 12273.23 92393.35 100791.60有抵押的借款等款项

单项计提坏账准备的其他应收款11667592.864335939.0516003531.91

合计18521039.615102986.42506563.705000.0023112462.33

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

桂林市临桂区自然资源局房屋拆除补偿款22454588.002-3年41.11%3784067.11

资源县财政局土地转让款10500000.003-4年19.22%1397163.67

桂林罗山湖集团有限公司往来款6826020.715年以上12.50%6826020.71

胡秀平股权转让款1844000.005年以上3.38%1844000.00桂林漓江风景名胜区市场

押金1500000.005年以上2.75%45000.00拓展处

合计43124608.7178.95%13896251.49

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内617043.4491.08%524433.237.40%

1至2年6581.800.97%6507040.7091.80%

2至3年1280.000.02%

3年以上53845.007.95%55149.580.78%

合计677470.247087903.51

110桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本报告期末，公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数

单位名称期末余额（元）

的比例(%)

中国石化销售股份有限公司广西桂林石油分公司258415.4238.14

广西电网有限责任公司桂林供电局205237.6630.29

桂林漓江风景名胜区战略发展处70184.1110.36

上海合和实业有限公司21902.653.23

中国石化销售股份有限公司广西贺州石油分公司18419.232.72

合计574159.0784.75

其他说明：

无

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3668595.493668595.494775137.334775137.33

库存商品3184902.971271254.091913648.883771956.282456033.081315923.20

周转材料150.00150.00150.00150.00

合计6853648.461271254.095582394.378547243.612456033.086091210.53

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2456033.081184778.991271254.09

合计2456033.081184778.991271254.09本期存货跌价准备转销的主要原因是公司向供应商退回部分存货以及销售了部分存货所致。

111桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

车辆保险费994417.19980592.02

财产保险404140.18531034.96

预缴税费及未抵扣增值税进项税12276321.5312910428.38

其他195992.44382544.80

合计13870871.3414804600.16

其他说明：

期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，其预缴的企业所得税3130604.36元；未抵扣增值税进项税（增值税留抵税额和待认证进项税）主要是本公司增值税留抵税额1445393.74元，桂林生动莲花演艺发展有限公司待认证进项税额6228557.54元。

8、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期末累本期末累计指定为以公允价值本期计入其本期确期末其他综合计计入其计入其他综计量且其变动计入项目名称期初余额他综合收益认的股余额收益的利他综合收合收益的损其他综合收益的原的损失利收入得益的利得失因

不具有控制、共同

桂江旅游控制、重大影响，

39460.00-39460.00-39460.00

有限公司持有该公司10%的股权

合计39460.00-39460.00-39460.00

其他说明：

无

112桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值计减值被投资期初余额准备追减其他提权益法下确期末余额准备

期初加少综合其他权益宣告发放现金减其单位（账面价值）认的投资损（账面价值）期末余额投投收益变动股利或利润值他益余额资资调整准备

一、合营企业

二、联营企业桂林新奥燃

气发展有限88253167.7216185969.90-18441390.8185997746.81公司井冈山旅游

发展股份有50545569.93-2188615.0848356954.85限公司桂林龙脊旅

游有限责任8744621.734157297.7512901919.48公司桂林新奥燃

101580012.5837118.70-13133686.0088483445.28

气有限公司桂林漓江千

古情演艺发188833231.7420547817.7991034.09209472083.62展有限公司深圳威富桂旅智慧旅游

184509.99-184509.99

科技有限公司广西锡旅信

息科技有限99730.96-99730.96公司

小计438240844.6538455348.1191034.09-31575076.81445212150.04

合计438240844.6538455348.1191034.09-31575076.81445212150.04可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

113桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额264011136.476401060.32270412196.79

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1794070.981794070.98

（1）处置

（2）其他转出1794070.981794070.98

4.期末余额262217065.496401060.32268618125.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额39537046.802368618.3041905665.10

2.本期增加金额6409208.83128046.846537255.67

（1）计提或摊销6409208.83128046.846537255.67

3.本期减少金额505720.45505720.45

（1）处置

（2）其他转出505720.45505720.45

4.期末余额45440535.182496665.1447937200.32

三、减值准备

1.期初余额2492282.712492282.71

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2492282.712492282.71

四、账面价值

1.期末账面价值214284247.603904395.18218188642.78

2.期初账面价值221981806.964032442.02226014248.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

114桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产733138277.58780613840.63

固定资产清理5438995.335438995.33

合计738577272.91786052835.96

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1066155365.75131758461.05360884115.24187856953.371746654895.41

2.本期增加金额12577816.62530324.23321368.513811620.2117241129.57

（1）购置498134.8288765.93321368.511187452.532095721.79

（2）在建工程转入9670941.24441558.302624167.6812736667.22

（3）企业合并增加

其他2408740.562408740.56

3.本期减少金额1063299.942487171.6718282633.997755943.4329589049.03

（1）处置或报废1063299.942487171.6717967656.637755588.1829273716.42

（2）其他314977.36355.25315332.61

4.期末余额1077669882.43129801613.61342922849.76183912630.151734306975.95

二、累计折旧

1.期初余额469274215.63112488069.93204959796.17159116113.63945838195.36

2.本期增加金额31163743.363379947.9718583018.8010460065.9263586776.05

（1）计提30149243.483379947.9718583018.8010460065.9262572276.17

（2）其他1014499.881014499.88

3.本期减少金额477215.143085765.0716761658.376928495.6227253134.20

（1）处置或报废477215.143085765.0716761658.376928495.6227253134.20

4.期末余额499960743.85112782252.83206781156.60162647683.93982171837.21

三、减值准备

1.期初余额10434184.1955.289768619.9520202859.42

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额1205998.261205998.26

（1）处置或报废1205998.261205998.26

4.期末余额10434184.1955.288562621.6918996861.16

四、账面价值

1.期末账面价值567298934.7716995325.12127579071.4721264946.22733138277.58

2.期初账面价值586470946.3119246355.46146155699.1228740839.74780613840.63

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）固定资产清理

115桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理5438995.335438995.33

合计5438995.335438995.33

其他说明：

无

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程250021992.27234671282.13

合计250021992.27234671282.13

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

罗山湖体育休闲项目157692308.116367662.83151324645.28157692308.116367662.83151324645.28

生动莲花项目77519150.6577519150.6564183731.3664183731.36银子岩景区二期改造

6986081.896986081.896986081.896986081.89

工程桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态5682238.155682238.15283097.31283097.31修复工程龙胜中心酒店改造工

236792.45236792.455973704.075973704.07

程

档案信息化建设项目1646668.021646668.021646668.021646668.02两江四湖新建玻璃钢

902628.36902628.36902628.36902628.36

锂电动力商务船大瀑布饭店客房改造

2146490.652146490.65

工程贺州温泉更新改造工

2583881.972583881.971928006.011928006.01

程公司网络安全设备及

599504.95599504.95

服务采购项目

其他工程393909.90393909.901442719.831442719.83

合计256389655.106367662.83250021992.27241038944.966367662.83234671282.13

116桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程累

本期转入其中：本期本期利本期本期其他计投入工程利息资本化资金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额利息资本化息资本增加金额减少金额占预算进度累计金额来源金额金额化率比例罗山湖体育休金融机

555000000.00157692308.11157692308.1135.17%35%10366774.89

闲项目构贷款金融机

生动莲花项目110000000.0064183731.3613335419.2977519150.6570.47%95%3207978.951999426.394.30%构贷款桂林漓江（两江四湖段）水

53500000.00283097.315664238.15265097.315682238.15其他

质提升和生态修复工程

合计718500000.00222159136.7818999657.44265097.31240893696.9113574753.841999426.39

117桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

罗山湖体育休闲项目6367662.836367662.83无法产生价值

合计6367662.836367662.83--

其他说明：

无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

14、油气资产

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

118桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6226666.011883500.398110166.40

2.本期增加金额

3.本期减少金额1985726.391985726.39

（1）处置1985726.391985726.39

4.期末余额4240939.621883500.396124440.01

二、累计折旧

1.期初余额2952203.86225752.243177956.10

2.本期增加金额1882972.00112876.081995848.08

（1）计提1882972.00112876.081995848.08

3.本期减少金额1469598.241469598.24

（1）处置1469598.241469598.24

4.期末余额3365577.62338628.323704205.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值875362.001544872.072420234.07

2.期初账面价值3274462.151657748.154932210.30

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

119桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权特许经营权软件著作权合计技术

一、账面原值

1.期初余额478304994.69206239578.5421570331.565264242.48711379147.27

2.本期增加金额1433703.731433703.73

（1）购置1433703.731433703.73

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额15100.0515100.05

（1）处置15100.0515100.05

4.期末余额478304994.69206239578.5422988935.245264242.48712797750.95

二、累计摊销

1.期初余额147909840.8995034751.7115262751.301096805.00259304148.90

2.本期增加金额9349589.167954257.362359642.82263233.2019926722.54

（1）计提9349589.167954257.362359642.82263233.2019926722.54

3.本期减少金额15100.0515100.05

（1）处置15100.0515100.05

4.期末余额157259430.05102989009.0717607294.071360038.20279215771.39

三、减值准备

1.期初余额91890511.595555751.3097446262.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额91890511.595555751.3097446262.89

四、账面价值

1.期末账面价值229155053.0597694818.175381641.173904204.28336135716.67

2.期初账面价值238504642.21105649075.536307580.264167437.48354628735.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

120桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的

桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司19051827.1219051827.12

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97

合计32994592.9632994592.96

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97

合计13942765.8413942765.84

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据桂林荔浦银子岩旅游有限责该子公司在收购后作为独立该子公司在收购后作为独立是任公司的经济实体运行的经济实体运行

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元预测减值稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额期的预测期的关键参数金额参数确定依据年限该资产组属于

桂林荔浦成熟产品，参*收入增长率3%

银子岩旅*收入增长率3%考公司历史正

68369463.02541219235.020.005年*净利润率58.17%。

游有限责*净利润率58.17%常经营期间财

*折现率14.76%任公司务指标进行略微下调制定。

合计68369463.02541219235.020.00

121桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

无

18、长期待摊费用

单位：元本期增加本期摊销其他减少项目期初余额期末余额金额金额金额

罗山湖入园道路、供水、污水处理工程11349199.33897330.7410451868.59

招商公路桂林高速公路旅游区标志化项目3183873.42749146.682434726.74

两江四湖绿化美化改造工程3097932.15773999.042323933.11

景区绿化工程845504.5393945.00751559.53

大瀑布饭店酒店装修工程1052631.26375220.26677411.00

其他待摊费用1201966.461122929.01617393.371707502.10

合计20731107.151122929.013507035.0918347001.07

其他说明：

无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

1、坏账准备12626660.352051315.2210779856.881703954.60

2、长期股权投资减值准备8153704.871223055.738153704.871223055.73

3、股权投资差额摊销6048730.60907309.596048730.60907309.59

4、同一控制下的股权投资差额核销5657742.53848661.385657742.53848661.38

5、递延收益33551252.555068034.3933136982.005008033.61

6、租赁负债确认递延所得税资产9042541.681356381.2610255235.871538285.38

7、其他权益工具投资公允价值变动39460.005919.00

合计75120092.5811460676.5774032252.7511229300.29

122桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产确认递延

9117192.231367578.849974745.411496211.81

所得税负债

合计9117192.231367578.849974745.411496211.81

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

七星景区投资32375000.0032375000.0034125000.0034125000.00

象山景区投资14625000.0014625000.0014625000.0014625000.00预付土地征地费

43224800.0043224800.0043284800.0043284800.00

用及设备款待置换罗山湖项

34925000.5213078071.7921846928.7334925000.5213078071.7921846928.73

目的土地使用权机票及包机代理

1000.001000.001000.001000.00

权保证金

合计125150800.5227703071.7997447728.73126960800.5227703071.7999257728.73

其他说明：

无

123桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型详见本报告“第十节详见本报告“第十节货币七、合并财务报表

836993.35836993.35冻结242852.69242852.69冻结七、合并财务报表项

资金项目注释1、货币目注释1、货币资金”资金”详见本报告“第十节详见本报告“第十节固定七、合并财务报表七、合并财务报表项

32545298.3715996303.07抵押32545298.3718570019.89抵押

资产项目注释31、长期目注释31、长期借借款”款”详见本报告“第十节详见本报告“第十节无形七、合并财务报表七、合并财务报表项

73622012.5219705751.84抵押71153471.3920377208.48抵押

资产项目注释31、长期目注释31、长期借借款”款”详见本报告“第十节详见本报告“第十节投资

七、合并财务报表七、合并财务报表项

性房99809805.7087998449.12抵押99809805.7086949644.67抵押

项目注释31、长期目注释31、长期借地产借款”款”

合计206814109.94124537497.38203751428.15126139725.73

其他说明：

2023年11月9日叠彩区人民法院作出（2023）桂0303民初5743号《民事裁定书》，裁定查封（冻结）桂圳公司、文良

天、刘美希价值名下3513123.21元人民币的财产。该次冻结为广西桂林国药医药有限责任公司就合同纠纷一案向叠彩区人民法院申请的保全措施。截至本报告期末，叠彩区人民法院已冻结桂圳公司银行账户存款金额836993.35元（截止本报告披露日，桂圳公司被冻结的银行账户存款金额为19768.91元），查封桂圳公司同等价值不动产（即桂圳公司名下位于桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼1-12层产品展示中心及办公室综合楼）中价值3513123.21元的部分。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款98232982.32

合计98232982.32

短期借款分类的说明：

无

124桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）26268892.5822612073.55

1年以上45223440.9547364832.34

合计71492333.5369976905.89

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

桂林市财政局22580000.00按协议约定未到付款期广西建工集团第四建筑工程有限责任

12320000.00尚在结算期内

公司

广西众泰建设工程发展有限公司3646320.08尚未结算

合计38546320.08

其他说明：

无

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利145755.32145755.32

其他应付款51621825.0541308909.14

合计51767580.3741454664.46

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少

74294.1274294.12

数股东

桂林航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20

合计145755.32145755.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

125桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金17318446.9016010132.38

代收代付或者代扣代缴4742641.82834214.79

借款及往来款项8523281.589905879.72

其他15882331.2813432367.43

劳务佣金5155123.471126314.82

合计51621825.0541308909.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

龙胜各族自治县财政局4950000.00水资源费暂未支付

刘美希6563435.84借款及代垫款用于经营暂不偿还

合计11513435.84

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希6738679.62元，其中一年以上金额为6563435.84元；公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司应付龙胜各族自治县财政局水资源费6750000.00元，其中一年以上金额为

4950000.00元。

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）12154.0094752.00

1年以上1667.00266.00

合计13821.0095018.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无

126桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款5364158.595293307.27

合计5364158.595293307.27

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33338344.87163864953.33155686022.4941517275.71

二、离职后福利-设定提存计划2008390.4519108489.3221114828.962050.81

三、辞退福利66580.4566580.45

合计35346735.32183040023.10176867431.9041519326.52

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴31757919.79130911609.58122373739.8540295789.52

2、职工福利费14459.0012958992.3212973451.32

3、社会保险费265857.597636443.797902291.429.96

其中：医疗保险费227832.897284459.577512292.46

工伤保险费37038.86351984.22389013.129.96

生育保险费985.84985.84

4、住房公积金20908.009309085.709325336.704657.00

5、工会经费和职工教育经费1279200.493048821.943111203.201216819.23

合计33338344.87163864953.33155686022.4941517275.71

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1945186.9918532332.1620475750.661768.49

2、失业保险费63203.46576157.16639078.30282.32

合计2008390.4519108489.3221114828.962050.81

其他说明：

无

127桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税349652.78477109.18

企业所得税870657.38223033.38

个人所得税17236.0521289.59

城市维护建设税93515.78102661.53

房产税1920.02

教育费附加及地方教育费附加83890.5789982.56

其他税费54113.709387.08

合计1469066.26925383.34

其他说明：

无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款166326840.28300417591.69

一年内到期的租赁负债908036.982354246.74

合计167234877.26302771838.43

其他说明：

金额前五名的一年内到期的长期借款：

利率期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

交通银行桂林分行2021/11/232024/11/22人民币4.112547500000.00

交通银行桂林分行2021/10/292024/10/29人民币4.112542500000.00

农业银行桂林分行象山支行2021/12/312024/12/29人民币4.362518400000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222024/10/21人民币4.462511000000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182024/12/31人民币4.462510000000.00

合计————————129400000.00

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额256670.25257370.32

合计256670.25257370.32

其他说明：

无

128桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款141764240.79131900000.00

信用借款530735759.21344960000.00

合计672500000.00476860000.00

长期借款分类的说明：

金额前五名的长期借款利率期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

广西桂林漓江农村合作银行2022/8/242030/8/23人民币5.500088200000.00

民生银行桂林分行2023/1/42026/1/4人民币4.000054000000.00

中国工商银行阳桥支行2023/4/262026/4/25人民币4.050049700000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182025/3/14人民币4.462538500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222025/4/21人民币4.462532500000.00

合计————————262900000.00利率期初余额贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

广西桂林漓江农村合作银行2022/8/242030/8/23人民币5.5088200000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/3/182025/3/14人民币4.512548500000.00

交通银行桂林分行2021/11/232024/11/22人民币4.312547500000.00

农业银行桂林分行象山支行2022/4/222025/4/21人民币4.512543500000.00

交通银行桂林分行2021/10/292024/10/29人民币4.312542500000.00

合计————————270200000.00

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额（元）期初余额（元）利率区间

信用借款697062599.49645377591.692.51%-4.4625%

抵押、保证借款141764240.79131900000.003.40%-5.50%

小计838826840.28777277591.69

减：一年内到期的长期借款166326840.28300417591.69

合计672500000.00476860000.00

*本公司控股子公司桂圳公司于2022年8月31日向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行贷款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月23日），截止2023年末桂圳公司欠漓江农合行借款8820万元，年

129桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提供抵押担保；

同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。应漓江农合行要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

*本公司孙公司生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司主要的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支行累计借款4950万元。

*本公司控股子公司龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司营业部借款400万元，该笔借款用于酒店适老化改造项目，借款期限5年（2022年6月27日至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2872154.475671159.23

减：未确认融资费用-633459.77-816836.21

减：一年内到期的租赁负债-908036.98-2354246.74

合计1330657.722500076.28

其他说明：

无

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助44742498.632877797.253207336.3344412959.55收到政府补助

合计44742498.632877797.253207336.3344412959.55--

130桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

政府补助项目情况

单位：元本期计入

本期新增本期计入其其他与资产相关/项目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关入金额桂林市两江四湖景区日月湾码头旅游

1310861.0041903.141268957.86与资产相关

基础设施工程桂林市荔浦丰鱼岩景区旅游基础设施

1303406.9637598.281265808.68与资产相关

项目

桂林市琴潭旅游集散中心建设项目1950000.00405882.361544117.64与资产相关

银子岩游客服务中心建设360000.0040000.00320000.00与资产相关

桂林漓江大瀑布饭店瀑布维修补贴款299747.5715113.40284634.17与资产相关

景区公厕建设资金249565.9543994.92205571.03与资产相关

荔浦银子岩景区游客小广场183333.00100000.0083333.00与资产相关

荔浦银子岩景区游客中心3420020.0097716.003322304.00与资产相关

天然气车辆361652.62150000.00187393.00324259.62与资产相关

桂林两江四湖创建国家 5A 级旅游景区 622121.23 124744.56 497376.67 与资产相关

桂林两江四湖景区驻场演艺项目80208.0580208.05-与资产相关

桂林市漓江景区竹江客运港19886732.05523335.0419363397.01与资产相关

竹江码头建设项目971553.67114271.80857281.87与资产相关

龙胜温泉原生态民族健康养生小镇400000.0016666.67383333.33与资产相关

节能游船应用推广132472.0023376.00109096.00与资产相关

燃煤小锅炉补助奖励款75115.576284.7668830.81与资产相关天门山景区旅游基础设施提升改造项

7348679.80100000.00687522.206761157.60与资产相关

目补贴款

两江四湖提升 5A 景区规划工程 1417054.87 410066.59 1006988.28 与资产相关

桂林两江四湖 5A 景区城中文化博览园 681081.12 129729.72 551351.40 与资产相关

市级旅游厕所补助（第三卫生间）132666.7427529.36105137.38与资产相关

两客一危车辆设备补助款183166.7562799.96120366.79与资产相关

龙胜温泉中心酒店适老化改造补助3228059.6826900.503201159.18与资产相关

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和

145000.002547797.252692797.25与资产相关

生态修复工程项目

自助检票闸机74000.003700.0270299.98与资产相关

热敏打印机6000.00600.005400.00与资产相关

合计44742498.632877797.253207336.3344412959.55

注:根据《桂林市发展和改革委员会关于桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程可行性研究报告的批复》市发改管（2022）185号文件，2023年本公司子公司桂林两江四湖旅游有限责任公司“桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程项目”获得政府补贴2547797.25元。

131桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期末余额期初余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数468130000.00468130000.00

其他说明：

无

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1320191829.891320191829.89

其他资本公积8567088.0091034.098658122.09

合计1328758917.8991034.091328849951.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积增加91034.09元主要原因是参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司资本公积增加所致。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额税后

期初减：前期计减：前期计入

项目本期所得归属入其他综合其他综合收益减：所得税后归属期末余额余额税前发生于少收益当期转当期转入留存税费用于母公司额数股入损益收益东

一、不能重分

-

类进损益的其-39460.005919.00-33541.00

33541.00

他综合收益其他权益

-

工具投资公允-39460.005919.00-33541.00

33541.00

价值变动

其他综合收益-

-39460.005919.00-33541.00

合计33541.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92164088.0292164088.02

合计92164088.0292164088.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

132桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

无

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-601599165.64-319682323.42

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）42073.57-40886.88调整后期初未分配利润-601557092.07-319723210.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润16376004.51-281833881.77

期末未分配利润-585181087.56-601557092.07

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润42073.57元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务439728464.24323035689.15116268998.76223448815.78

其他业务27375098.654180888.2713161004.773037198.81

合计467103562.89327216577.42129430003.53226486014.59经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

133桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游服务业分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

景区旅游249934974.92139110333.27249934974.92139110333.27

漓江游船客运113008284.3192912217.84113008284.3192912217.84

漓江大瀑布饭店75398129.3360105776.2975398129.3360105776.29

客运服务24532107.6824620435.1624532107.6824620435.16

物业租赁服务4230066.6510467814.864230066.6510467814.86

按经营地区分类462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

广西地区462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

在某一时点确认收入453397654.86315623066.67453397654.86315623066.67

在某一时段确认收入9475841.381125695.894230066.6510467814.8613705908.0311593510.75按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

其中：

直营462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

合计462873496.24316748762.564230066.6510467814.86467103562.89327216577.42

134桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

与履约义务相关的信息：

其他说明

履约义务的说明：

*公司是旅游服务业，主要提供景区旅游、游船客运、酒店住宿等服务，根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约业务。

*公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5364158.59元，其中，

5364158.59元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无

其他说明：

无

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税751209.92150171.99

教育费附加553925.93118066.83

资源税542528.00530318.00

房产税7093023.916808467.68

土地使用税340802.94322720.69

车船使用税128164.32221117.50

印花税173940.19201460.05

水利基金995.8712585.10

其他7025.478413.17

合计9591616.558373321.01

其他说明：

无

135桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、职工薪酬56467221.7548849448.63

2、折旧及摊销29918187.0831292482.63

3、长期待摊费用摊销2568623.232173043.76

4、中介机构费用3065350.975336758.60

5、业务招待费652979.12459584.62

6、董事会费1593557.381429047.86

7、燃料498415.25493418.15

8、修理费853893.55662912.40

9、水电费1207418.78976760.35

10、通讯费384494.67441095.25

11、保险费345091.03336361.02

12、劳动保护费183599.0869075.51

13、交通费及差旅费575529.23315235.89

14、低值易耗品及物料消耗228383.35184932.13

15、其他2959899.553150439.90

合计101502644.0296170596.70

其他说明：

无

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、市场拓展费12836661.545963502.30

2、职工薪酬9438459.058245686.09

3、通讯费86669.4176635.39

4、劳动保护费18011.304443.69

5、燃料费11678.5013855.47

6、其他128681.5477301.42

合计22520161.3414381424.36

其他说明：

无

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

检测费276886.79

合计276886.79

其他说明：

无

136桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用38176197.5945822842.23

减：利息收入-743994.33-718178.04

汇兑损失4296200.00

减：汇兑收益-1844947.08-721555.47

手续费支出及其他支出792862.032046763.74

合计36380118.2150726072.46

其他说明：

无

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

房产税和土地使用税减免4315352.442381385.10

失业保险稳岗补贴845712.061866406.52

递延收益摊销转入3207336.333078612.29

增值税加计扣除项976938.78639296.08

其他531771.93681599.99

合计9877111.548647299.98

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1865354.081865354.08

交易性金融负债1123052.06

合计-1865354.082988406.14

其他说明：

无

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益38367519.27-2323105.44

其它投资收益1618019.19-1879956.98

合计39985538.46-4203062.42

137桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）备注

井冈山旅游发展股份有限公司-2188615.08-10308040.91

桂林新奥燃气有限公司37118.708323803.56

桂林新奥燃气发展有限公司16185969.9011735169.24

桂林龙脊旅游有限责任公司4157297.75-3623118.15

广西智游天地科技产业有限责任公司-423481.63

桂林漓江千古情演艺发展有限公司20547817.79-7414723.64

深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司-184509.99-485768.62

桂林一江游旅游有限公司442.20

广西锡旅信息科技有限公司-187559.80-127387.49

合计38367519.27-2323105.44

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2572654.41-6618447.01

其他应收款坏账损失-4596422.72-2829467.13

合计-7169077.13-9447914.14

其他说明：

无

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失320327.141150811.49

二、固定资产减值损失-20202859.42

三、其他-14625000.00

合计320327.14-33677047.93

其他说明：

无

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

49697.66

生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

138桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助2000.00

罚款、违约金收入195598.035291.00195598.03

非流动资产损坏报废利得161174.825545.74161174.82

其他373554.52221843.40373554.52

合计730327.37234680.14730327.37

其他说明：

无

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠81089.8456888.5081089.84

非流动资产损坏报废损失412884.25601958.81412884.25

其他1101222.411055573.931101222.41

合计1595196.501714421.241595196.50

其他说明：

无

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9211217.1476417.06

递延所得税费用-354090.25-714403.91

合计8857126.89-637986.85

139桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额10225819.81

按法定/适用税率计算的所得税费用1533872.97

子公司适用不同税率的影响-3677095.75

调整以前期间所得税的影响40528.47

非应税收入的影响-5736371.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5974045.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10722147.82

亏损的影响

所得税费用8857126.89

其他说明：

无

54、其他综合收益

详见附注36、其他综合收益。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金3975875.75559392.87

政府扶持资金1195762.743627633.60

利息收入746799.58718178.04

往来款及备用金171345.812284995.05

代收代付等往来款项4277905.441423228.72

收回的银行冻结款242852.69

其他2345576.021153666.01

合计12956118.039767094.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

140桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及宣传展览费3789105.303235016.18

支付押金及保证金1217830.802218094.40

银行手续费531419.31246763.74

中介机构（协会）费用2668683.743507102.12

代收代支等往来款3230610.061015976.67

业务招待费1278717.95584115.05

差旅费和交通费及通讯费961850.39897469.23

往来款640551.30170000.00

董事会费528918.88433282.00

保险费415653.46336660.97

办公费及水电费1604577.111653596.83

修理费230946.84336634.35

银行存款冻结836993.35

其他3985701.223504881.96

合计21921559.7118139593.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回丹霞温泉公司破产清算债权款44155051.41

合计44155051.41

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付生动莲花的在建工程款12390758.3730533411.56

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程2713740.61111304.85

合计15104498.9830644716.41

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

141桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付非公开发行股票中介费508030.00

借款费用1800000.00

使用权资产的租金2336259.002089039.40

合计2336259.004397069.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款98232982.3290620.0096317000.002006602.32一年内到期的

302771838.43167234877.26299560000.003211838.43167234877.26

非流动负债

长期借款476860000.00417300000.0056250000.00165410000.00672500000.00

租赁负债2500076.282579394.022023096.761725715.821330657.72

合计880364897.03417300000.00169904891.28454150096.76172354156.57841065534.98

142桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1368692.92-303518385.00

加：资产减值准备6848749.9943124962.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧63586776.0582015482.99

使用权资产折旧1995848.082255123.86

无形资产摊销19926722.5419694665.32

长期待摊费用摊销3439582.103422353.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-49697.66以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）251709.43596413.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1865354.08-2988406.14

财务费用（收益以“－”号填列）38176197.5949397486.76

投资损失（收益以“－”号填列）-39985538.464203062.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-231376.28-1185792.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-128632.97471388.79

存货的减少（增加以“－”号填列）508816.16325809.66

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1684388.539834211.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）21685257.59-6002951.48其他

经营活动产生的现金流量净额120942849.69-98354575.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额60408219.9038502943.14

减：现金的期初余额38502943.1469184814.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额21905276.76-30681871.84

143桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金60408219.9038502943.14

其中：库存现金431569.13378890.42

可随时用于支付的银行存款59779972.2938093221.80

可随时用于支付的其他货币资金196678.4830830.92

二、期末现金及现金等价物余额60408219.9038502943.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

836993.35242852.69

金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由详见本节“七、合并财务报表项目注释1、货银行存款242852.69币资金”

其他货币资金836993.35同上

合计836993.35242852.69

其他说明：

无

（4）其他重大活动说明无

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用267555.42

与租赁相关的总现金流出267555.42涉及售后租回交易的情况无

144桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

景区配套租金收入3987245.45

客运站场地租金2876215.29

酒店门面租赁1999740.61

桂圳物业出租2677136.04

其他零星112800.01

合计11653137.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。公司的出租收入主要是与景区配套资产出租收入、客运站场地出租收入、酒店门面出租收入、桂圳物业出租收入。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

145桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接桂林旅游汽车运通过设立或投

50645480.09桂林市桂林市翠竹路27号-3运输业100.00%

输有限责任公司资等方式取得桂林琴潭机动车通过设立或投

500000.00桂林市桂林市翠竹路27号-2车辆检测100.00%

检测有限公司资等方式取得

桂林旅游航空服桂林市翠竹路27-2号通过设立或投

5000000.00桂林市旅游业70.00%

务有限责任公司408室资等方式取得通过同一控制桂林龙胜温泉旅桂林市

124984100.00龙胜县江底乡温泉旅游业73.26%下的企业合并

游有限责任公司龙胜县取得桂林荔浦丰鱼岩通过同一控制

旅游有限责任公26000000.00荔浦市荔浦市龙怀乡丰鱼岩旅游业51.00%下的企业合并司取得桂林漓江大瀑布通过同一控制

饭店有限责任公248170000.00桂林市桂林市杉湖北路1号酒店100.00%下的企业合并司取得桂林市大瀑布酒通过同一控制酒店业务

店管理有限责任250000.00桂林市桂林市杉湖北路1号100.00%下的企业合并培训公司取得桂林荔浦银子岩通过非同一控

旅游有限责任公57195000.00荔浦市荔浦市马岭小青山旅游业96.87%制下的企业合司并取得通过非同一控贺州温泉旅游有

41000000.00贺州市贺州市黄田镇路花村旅游业100.00%制下的企业合

限责任公司并取得通过非同一控桂林资江丹霞旅桂林市桂林市资源县城北新区

50000000.00旅游业100.00%制下的企业合

游有限责任公司资源县丹霞路337号并取得通过非同一控桂林两江四湖旅桂林市丽君路2号丽泽

110000000.00桂林市旅游业100.00%制下的企业合

游有限责任公司苑并取得通过非同一控桂林桂圳投资置桂林市象山区翠竹路35

60000000.00桂林市物业管理65.00%制下的企业合

业有限责任公司号并取得通过非同一控桂林罗山湖旅游桂林市象山区翠竹路35

101000000.00桂林市旅游业70.00%制下的企业合

发展有限公司号并取得通过非同一控桂林温泉山庄旅荔浦市龙怀乡丰鱼岩景旅游产品

30000000.00荔浦市100.00%制下的企业合

游贸易有限公司区71-9号销售并取得桂林蓝盾信息技桂林市秀峰区翠竹路信息技术通过设立或投

1000000.00桂林市100.00%

术有限公司27-2号服务资等方式取得桂林漓江市内游桂林市秀峰区丽君路丽通过设立或投

旅游有限责任公5000000.00桂林市旅游业100.00%泽苑资等方式取得司桂林市秀峰区翠竹路27桂林一城游旅游通过设立或投

10000000.00桂林市号琴潭汽车客运站主站旅游业70.00%

有限公司资等方式取得楼中部一楼大厅

文化、体桂林生动莲花演荔浦市马岭镇永明小青通过设立或投

50000000.00荔浦市育和娱乐100.00%

艺发展有限公司山（银子岩景区内）资等方式取得业桂林琴潭客运汽桂林市秀峰区翠竹路道路运输通过设立或投

车站有限责任公50000000.00桂林市100.00%

27-2号业资等方式取得

司桂林翰飞健康科桂林市象山区象山街道专用设备通过设立或投

10000000.00桂林市45.00%

技有限公司翠竹路35号天之泰大厦制造业资等方式取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

146桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司与桂林正翰科技开发有限责任公司、桂林坤哥麒环保科技有限公司于2021年9月共同出资设立桂林翰飞健康科技

有限公司（翰飞公司），翰飞公司注册资本1000万元人民币，其中，公司认缴450万元，占该公司注册资本的45%，以货币进行出资；桂林正翰科技开发有限责任公司认缴300万元，占该公司注册资本的30%，以专利、货币出资；桂林坤哥麒环保科技有限公司认缴250万元，占该公司注册资本的25%，以货币出资。截止本报告期末，翰飞公司实收资本70万元，其中本公司实缴出资45万元，占其实收资本64.29%。翰飞公司章程规定，股东会会议由股东按照实缴出资比例行使表决权，故本公司2021年起将其纳入合并范围。

该公司已于2024年1月注销。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

桂林罗山湖旅游发展有限公司30.00%-3584729.157677715.11

桂林桂圳投资置业有限责任公司35.00%-6689758.48-14297668.65

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

147桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计桂林罗山湖

旅游发展有18772872.99233812548.60252585421.59225875260.920.00225875260.9222804939.23234893253.79257698193.02219038935.200.00219038935.20限公司桂林桂圳投

资置业有限7098241.27246642132.64253740373.91206390855.8088200000.00294590855.807849963.06254294141.06262144104.12195680990.3488200000.00283880990.34责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量桂林罗山湖旅游发

0.00-11949097.15-11949097.15984.090.00-10953942.44-10953942.44-1010.30

展有限公司桂林桂圳投资置业

5791334.83-19113595.67-19113595.673694396.315536110.02-17142444.41-17142444.417833720.13

有限责任公司

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

井冈山旅游发展股份有限公司江西省吉安市江西省井冈山市茨坪红军北路10号旅游业21.36%权益法

桂林新奥燃气有限公司桂林市桂林市秀峰区翠竹路27-2号燃气供应40.00%权益法

桂林新奥燃气发展有限公司桂林市桂林市秀峰区翠竹路27-2号第七层燃气设施安装40.00%权益法

桂林漓江千古情演艺发展有限公司 桂林市阳朔县 阳朔县阳朔镇大村门 B07-13 地块（遇龙河景区骥马大门旁） 旅游业 30.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

148桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额井冈山旅游发展桂林漓江千古情演桂林新奥燃气有桂林新奥燃气发井冈山旅游发展桂林漓江千古情演桂林新奥燃气有桂林新奥燃气发股份有限公司艺发展有限公司限公司展有限公司股份有限公司艺发展有限公司限公司展有限公司

流动资产40063859.20320729076.28156121313.8486611595.6345117255.09232003623.24145108894.7061420911.00

非流动资产197762617.83395967419.94416236514.28263686423.50137493488.72428791655.93409987048.17255086154.95

资产合计237826477.03716696496.22572357828.12350298019.13182610743.81660795279.17555095942.87316507065.95

流动负债120206995.0816968717.30300433604.46115113964.2490434440.2929763673.19249744679.3177605544.90

非流动负债82530623.481487500.2024279021.9220189687.8846842079.101587500.1624136081.9918268601.77

负债合计202737618.5618456217.50324712626.38135303652.12137276519.3931351173.35273880761.3095874146.67

少数股东权益26436588.5627265150.14归属于母公司股东权

35088858.47698240278.72221208613.18214994367.0145334224.42629444105.82253950031.43220632919.28

益按持股比例计算的净

7495681.95209472083.6288483445.2885997746.819684297.02188833231.75101580012.5788253167.72

资产份额

调整事项40861272.9140861272.91

--商誉40861272.9140861272.91

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

48356954.85209472083.6288483445.2885997746.8150545569.93188833231.74101580012.5788253167.72

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入81023482.67190047813.28405488020.52124458237.3222605729.7231673107.19395276922.5098989770.90

净利润-5388881.7068634164.19-735764.8440464924.76-48837541.12-24715745.4518913171.9129337923.09终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5388881.7068634164.19-735764.8440464924.76-48837541.12-24715745.4518913171.9129337923.09本年度收到的来自联

13133686.0018441390.81

营企业的股利

其他说明：

无

149桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计12901919.489028862.68下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3873056.80-4659313.69

--综合收益总额3873056.80-4659313.69

其他说明：

无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失（或本期分享的净利润）广西智游天地科技产业有限

144137.94246920.70391058.64

责任公司深圳威富桂旅智慧旅游科技

131176.51131176.51

有限公司

其他说明：

无

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/会计科目期初余额业外收入金期末余额金额收益金额他变动收益相关额

递延收益44742498.632877797.253207336.3344412959.55与资产相关

150桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9877111.548647299.98

营业外收入2000.00

财务费用262000.00

其他说明：

无

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例桂林旅游投资集

桂林市旅游业71200万元37.20%37.20%团有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为桂林旅游投资集团有限公司，本公司及桂林旅游投资集团有限公司的实际控制人为桂林市人民政府。

本企业最终控制方是桂林市人民政府。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司桂林新奥燃气有限公司参股公司井冈山旅游发展股份有限公司参股公司桂林新奥燃气发展有限公司参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司广西智游天地科技产业有限责任公司参股公司深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司参股公司广西锡旅信息科技有限公司参股公司

其他说明：

无

151桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林五洲旅游股份有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司桂林漓航船舶制造有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司桂林市桂山旅游宾馆有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司桂林中油国祥能源有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的控股子公司桂林五洲旅游股份有限公司石油分公司桂林五洲旅游股份有限公司的分公司

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额交易额度交易额度

桂林五洲旅游股份有限公司船舶修造服务837409.793350000.00否2788162.07

餐饮、住宿、客

桂林市桂山旅游宾馆有限公司45979.2541624.19运服务等

桂林新奥燃气有限公司采购燃料等1437984.671270000.00是769005.12

桂林中油国祥能源有限公司采购燃料等11225747.799240000.00是2871147.22

桂林旅游投资集团有限公司采购景区门票等9680676.137620000.00是3362290.32

桂林漓江千古情演艺发展有限公司采购景区门票等124.53150000.00否

桂林旅游投资集团有限公司服务费等1815248.25870000.00是

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

桂林旅游投资集团有限公司餐饮、住宿、客运服务581409.61381017.84

桂林新奥燃气有限公司餐饮、住宿、客运服务52225.8118118.81

桂林五洲旅游股份有限公司餐饮、住宿、客运服务905.66

桂林市桂山旅游宾馆有限公司餐饮、住宿、客运服务9636.568757.28

桂林怡广文化旅游投资管理有限公司餐饮、住宿、客运服务等13611.14

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司2023年4月13日的第七届董事会2023年第二次会议审议通过了关于公司2023年度日常关联交易预计的议案，对上述关联交易进行了预计。

152桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

桂林五洲旅游股份有限公司加油站场地321100.92333333.33

桂林新奥燃气有限公司办公室和加气站场地1109213.451129523.81

桂林旅游投资集团有限公司办公室租赁702480.00880288.00

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债增加的使低价值资产租赁的租金支付的租金租赁付款额利息支出用权资产费用（如适用）

出租方名称租赁资产种类（如适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额额额桂林旅游投

资集团有限象山圆亭190476.19137301.91公司桂林市桂山

旅游宾馆有桂山停车场425763.00588021.0031502.6373393.01限公司桂林旅游投

资集团有限单间员工宿舍3813.832476.19公司关联租赁情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2763127.222090700.00

（4）其他关联交易本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（《七星合作协议》），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。

《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

153桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内桂林旅游仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为3368019.19元，该合作项目公司本报告期投资收益1618019.19元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款桂林旅游投资集团有限公司17352387.172562239.2113445052.301381419.24

应收账款桂林新奥燃气有限公司48508.171542.38464097.2814192.88

应收账款桂林五洲旅游股份有限公司400.0012.002615.0778.45

应收账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司1680.0050.40

应收账款广西锡旅信息科技有限公司6140.40184.212430.8072.92

其他应收款广西智游天地科技产业有限责任公司125712.633771.38125712.633771.38

其他应收款桂林新奥燃气有限公司12107.56363.2328408.48852.25

其他应收款桂林龙脊旅游有限责任公司2507.0775.213897.07116.91

其他应收款桂林市桂山旅游宾馆有限公司80000.008000.00

其他应收款桂林旅游投资集团有限公司6000.003000.006000.003000.00

其他应收款桂林五洲旅游股份有限公司石油分公司4366.18130.99

其他应收款桂林中油国祥能源有限公司5000.00150.00

预付账款桂林旅游投资集团有限公司6507040.70

预付账款桂林新奥燃气有限公司1035.17778.27

预付款项桂林五洲旅游股份有限公司1000.00

预付款项桂林龙脊旅游有限责任公司1280.001280.00

应收股利桂林新奥燃气发展有限公司14441390.81

应收股利桂林新奥燃气有限公司13133686.00

合计45140521.162571468.6120669992.601411554.43

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款桂林五洲旅游股份有限公司153178.3325050.00

应付账款桂林漓航船舶制造有限公司796937.003623580.00

应付账款桂林新奥燃气有限公司33390.4072482.05

应付账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司348.007786.00

应付账款桂林旅游投资集团有限公司168660.207114.00

应付账款桂林中油国祥能源有限公司573967.80777068.53

应付账款桂林漓江千古情演艺发展有限公司152.00

其他应付款桂林旅游投资集团有限公司170200.00170200.00

其他应付款桂林新奥燃气有限公司101000.00101000.00

其他应付款桂林漓航船舶制造有限公司533000.00659000.00

其他应付款桂林五洲旅游股份有限公司漓江造船厂5405.81

合同负债桂林旅游投资集团有限公司74850.7086069.31

合同负债广西智游天地科技产业有限责任公司6574.926574.92

合计2617513.165536076.81

154桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

桂圳公司为公司的控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。

2022年8月30日，桂圳公司与广西桂林漓江农村合作银行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行借款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月

23日），年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提

供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。

桂圳公司已于2022年8月31日取得漓江农合行贷款9000万元，并于2022年9月6日结清桂林银行8820万元贷款本息。

应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为8820万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司没有需要披露重要的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业、桂圳公司和罗山湖旅游公司三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但是对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。

155桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游服务业桂圳公司罗山湖旅游公司分部间抵销合计

一、营业收入462882462.295791334.83-1570234.23467103562.89

二、营业成本316748762.5610822415.49-354600.63327216577.42

三、对联营和合营企业

38367519.2738367519.27

的投资收益

四、信用减值损失-13925280.17135622.99-4114446.3110735026.36-7169077.13

五、资产减值损失-8364368.01320327.148364368.01320327.14

六、折旧费和摊销费80116139.247752084.341080705.1988948928.77

七、利润总额-9103734.89-19113595.67-11949097.1550392247.5210225819.81

八、所得税费用8857126.898857126.89

九、净利润-17960861.78-19113595.67-11949097.1550392247.521368692.92

十、资产总额2241766128.94253740373.91252585421.59-405718232.012342373692.43

十一、负债总额942560414.78294590855.80225875260.92-404297501.611058729029.89

2、其他

无

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11611052.096974474.09

1至2年678345.097043295.70

2至3年6764015.5318665756.75

3年以上43578007.7525156415.00

3至4年18429792.7521781847.50

4至5年21781847.503122467.50

5年以上3366367.50252100.00

合计62631420.4657839941.54

156桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备的应收账款54086185.4986.36%8936543.0916.52%45149642.4050954130.3088.10%8007866.5915.72%42946263.71

按组合计提坏账准备的应收账款8545234.9713.64%241270.062.82%8303964.916885811.2411.90%82684.091.20%6803127.15

其中：

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客

3051983.774.87%95640.663.13%2956343.112284527.243.95%82684.093.62%2201843.15

户等款项

组合 2：应收银行 POS 机在途款、控股股东及

4854313.207.75%145629.403.00%4708683.800.00

最终控制人控制的事业单位款等款项

组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项638938.001.02%638938.004601284.007.95%4601284.00

合计62631420.46100.00%9177813.1514.65%53453607.3157839941.54100.00%8090550.6813.99%49749390.86

157桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：按单项评估计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例逾期未归

桂林旅游投资集团有限公司12656831.301357772.6116024850.492522413.1115.74%还桂林漓江风景名胜区市场拓展逾期未归

38061335.006414129.9838061335.006414129.9816.85%

处还桂林市金天下国际旅游有限公

235964.00235964.00

司

合计50954130.308007866.5954086185.498936543.09

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项3051983.7795640.663.13%

合计3051983.7795640.66

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控

4854313.20145629.403.00%

制的事业单位款等款项

合计4854313.20145629.40

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合1:应收旅行社、网络销售平台及

82684.0935294.2122337.6495640.66

零售类客户等款项

组合 2:应收银行 POS 机款、控股股

145629.40145629.40

东及最终控制人控制的事业单位款项

单项计提坏账准备的应收账款8007866.591164640.50235964.008936543.09

合计8090550.681345564.11258301.649177813.15

158桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准备应收账款合同资产单位名称合同资产期同资产期末余额和合同资产减值准期末余额期末余额末余额合计数的比例备期末余额

桂林漓江风景名胜区市场拓展处42915648.2042915648.2068.52%6559759.38

桂林旅游投资集团有限公司16024850.4916024850.4925.59%2522413.11

桂林朗程国际旅行社1268758.001268758.002.03%38062.74

桂林市天元国际旅行社有限公司597963.00597963.000.95%17938.89

桂林迈程国际旅行社有限公司441654.00441654.000.71%13249.62

合计61248873.6961248873.6997.80%9151423.74

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利27575076.81397800.00

其他应收款478672132.99483159224.94

合计506247209.80483557024.94

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

桂林新奥燃气发展有限公司14441390.81

桂林新奥燃气有限公司13133686.00

桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司397800.00

合计27575076.81397800.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司借款及往来款项833001113.29796552388.81

其他借款等往来款项128819.70129609.70

押金及保证金3212000.003348240.00

其他69709.2436244.04

代收代付或代扣代缴14969.08101161.88

减：坏账准备-357754478.32-317008419.49

合计478672132.99483159224.94

159桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45965907.5767171010.42

1至2年64086770.2163253767.98

2至3年58652769.9783631069.28

3年以上667721163.56586111796.75

3至4年83631069.28265745611.30

4至5年265745611.3066526169.14

5年以上318344482.98253840016.31

合计836426611.31800167644.43

160桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备590739717.6070.63%356162827.1760.29%234576890.43560005460.1669.99%315411075.6156.32%244594384.55

按组合计提坏账准备245686893.7129.37%1591651.150.65%244095242.56240162184.2730.01%1597343.880.67%238564840.39

其中：

组合1：应收租金、代收水电

费垃圾费、代垫费、借款等1575882.240.19%1536162.6897.48%39719.561548159.090.19%1535330.9899.17%12828.11款项

组合2：保证金、备用金、押

金、代收社保、应收 POS 机

1849615.780.22%55488.473.00%1794127.312067096.530.26%62012.903.00%2005083.63

在途款、有抵押的借款等款项

组合3：纳入合并报表范围内

242261395.6928.96%242261395.69236546928.6529.56%236546928.65

的关联方往来款项

合计836426611.31100.00%357754478.3242.77%478672132.99800167644.43100.00%317008419.4939.62%483159224.94

161桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由桂林资江丹霞旅游有经营现金流不

226895529.72186131888.83236282509.39199790779.4184.56%

限责任公司足以偿还借款桂林桂圳投资置业有经营现金流不

172788491.8013238313.86182162192.3923973340.2213.16%

限责任公司足以偿还借款桂林荔浦丰鱼岩旅游经营现金流不

98517097.9662641661.37105513478.5571077818.1367.36%

有限责任公司足以偿还借款桂林旅游汽车运输有经营现金流不

61804340.6853399211.5566781537.2761320889.4191.82%

限责任公司足以偿还借款

合计560005460.16315411075.61590739717.60356162827.17

按组合计提坏账准备：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项1575882.241536162.6897.48%

合计1575882.241536162.68

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按组合计提坏账准备：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、备用金、押金、代收社保、应收

1849615.7855488.473.00%

POS 机在途款、有抵押的借款等款项

合计1849615.7855488.47

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额62409.641534934.24315411075.61317008419.49

2023年1月1日余额在本期

本期计提7124.5240751751.5640758876.08

本期转回12817.2512817.25

2023年12月31日余额56716.911534934.24356162827.17357754478.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

162桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销

组合1:应收租金、代收水电费

1535330.986124.52292.825000.001536162.68

垃圾费、代垫费、借款等款项

组合2:保证金、备用金、押

金、代收社保、应收 POS 机在 62012.90 6000.00 12524.43 55488.47

途款、有抵押的借款等款项单项计提坏账准备的其他应收

315411075.6140751751.56356162827.17

款

合计317008419.4940763876.0812817.255000.00357754478.32

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

桂林资江丹霞旅游有限1年以内，1-2年，2-往来款236282509.3928.25%199790779.41

责任公司3年，3年以上桂林罗山湖旅游发展有1年以内，1-2年，2-往来款222117792.2226.56%

限公司3年，3年以上桂林桂圳投资置业有限1年以内，1-2年，2-往来款182162192.3921.78%23973340.22

责任公司3年，3年以上桂林荔浦丰鱼岩旅游有1年以内，1-2年，2-往来款105513478.5512.61%71077818.13

限责任公司3年，3年以上桂林旅游汽车运输有限1年以内，1-2年，2-往来款66821537.277.99%61320889.41

责任公司3年，3年以上合计812897509.8297.19%356162827.17

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1422533305.94342274634.851080258671.091422533305.94333910266.841088623039.10

投资

对联营、

合营企业445212150.04445212150.04438141113.69438141113.69投资

合计1867745455.98342274634.851525470821.131860674419.63333910266.841526764152.79

163桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备追减期末余额减值准备被投资单位加少计提减值其（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投投准备他资资桂林一城游旅

3405957.843405957.84

游有限公司桂林旅游汽车

运输有限责任50997990.1450997990.14公司桂林漓江大瀑

布饭店有限责274939013.88274939013.88任公司桂林荔浦银子

岩旅游有限责73624260.0673624260.06任公司桂林荔浦丰鱼

岩旅游有限责14344747.0214344747.02任公司桂林龙胜温泉

旅游有限责任89244061.8089244061.80公司桂林资江丹霞

旅游有限责任58000000.0058000000.00公司贺州温泉旅游

38958782.117829010.1538958782.117829010.15

有限责任公司桂林旅游航空

服务有限责任3500000.003500000.00公司桂林桂圳投资

置业有限责任133900000.00133900000.00公司桂林罗山湖旅

游发展有限公27061480.4768838519.538364368.0118697112.4677202887.54司桂林两江四湖

旅游有限责任510156721.80510156721.80公司桂林琴潭客运

汽车站有限责67282761.1467282761.14任公司桂林翰飞健康

450000.00450000.00

科技有限公司

合计1088623039.10333910266.848364368.011080258671.09342274634.85

164桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初其他综

价值）追加减少权益法下确认的其他权益宣告发放现金股计提减其备期末

价值）余额合收益投资投资投资损益变动利或利润值准备他余额调整

一、合营企业

二、联营企业桂林新奥燃气发

88253167.7216185969.90-18441390.8185997746.81

展有限公司井冈山旅游发展

50545569.93-2188615.0848356954.85

股份有限公司桂林龙脊旅游有

8744621.734157297.7512901919.48

限责任公司桂林新奥燃气有

101580012.5837118.70-13133686.0088483445.28

限公司桂林漓江千古情

演艺发展有限公188833231.7420547817.7991034.09209472083.62司深圳威富桂旅智

慧旅游科技有限184509.99-184509.990.00公司

小计438141113.6938555079.0791034.09-31575076.81445212150.04

合计438141113.6938555079.0791034.09-31575076.81445212150.04

165桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明

本期公司对子公司桂林罗山湖旅游发展有限公司的长期股权投资计提减值准备8364368.01元主要依据公司长期股权投资账面价值大于审计后的罗山湖公司净资产份额的差额计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务105406542.9394577556.5416151065.2152530369.38

其他业务10266176.4367320.061730994.8667320.06

合计115672719.3694644876.6017882060.0752597689.44

166桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2旅游服务分部合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本

业务类型115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

漓江游船客运113017250.3692912217.84113017250.3692912217.84

客运服务2655469.001732658.762655469.001732658.76

按经营地区分类115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

广西地区115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

在某一时点确认收入114562699.8494577556.54114562699.8494577556.54

在某一时段确认收入1110019.5267320.061110019.5267320.06按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

其中：

直营115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60

合计115672719.3694644876.60115672719.3694644876.60其他说明

（1）公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、出租车业务等。根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约业务。

（2）公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为339287.21元，其中，339287.21元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益38555079.07-2196160.15

合作建设项目公园门票分成款1618019.19-1879956.98

合计40173098.26-4076117.13

167桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-202011.77计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相详见本报告“第十节财务报告关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6931775.21九、政府补助”益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金详见本报告“第十节财务报告融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-1865354.08七、合并财务报表项目注释以及处置金融资产和金融负债产生的损益46、公允价值变动收益”

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回235964.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-613159.70

减：所得税影响额-20667.04

少数股东权益影响额（税后）601169.23

合计3906711.47--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.26%0.0350.035扣除非经常性损益后归属于公司普

0.96%0.0270.027

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

168桂林旅游股份有限公司2023年年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称桂林旅游股份有限公司

董事长：申光明（签名）

2024年3月28日

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