关于桂林旅游股份有限公司

关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

众环专字(2026)0100380号

桂林旅游股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“桂林旅游公司”）2025年12月31日合并及公司的资产负债表，2025年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是桂林旅游公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桂林旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计桂林旅游公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解桂林旅游公司2025年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供桂林旅游股份有限公司2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

王涛

中国注册会计师：

向红艳

中国·武汉2026年4月2日附件一桂林旅游股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：桂林旅游股份有限公司金额单位：人民币万元

2025期初2025年度占用2025年度占2025年度2025期末

占用方与上市公上市公司核算的非经营性资金占用资金占用方名称占用资金累计发生金额用资金的利偿还累计占用资金占用形成原因占用性质司的关联关系会计科目余额（不含利息）息（如有）发生额余额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计

总计-----2025年期2025年度往来2025年度往2025年度2025年期往来性质（经往来方与上市公上市公司核算的

其它关联资金往来资金往来方名称初往来资累计发生金额来资金的利偿还累计末往来资往来形成原因营性往来、非司的关联关系会计科目

金余额（不含利息）息（如有）发生金额金余额经营性往来）

桂林旅游投资集团有限公司控股股东应收账款2096.261048.191016.502127.95门票款、租赁、餐饮等经营性往来

桂林五洲旅游股份有限公司控股股东子公司应收账款36.4333.512.92租赁等相关款项经营性往来门票及其服务等相关款

控股股东、实际控制桂林旅游投资集团有限公司控股股东预付账款410.001.26408.74经营性往来项

人及其附属企业桂林旅游投资集团有限公司控股股东其他应收款3.203.20旅游业务等相关款项经营性往来

桂林五洲旅游股份有限公司控股股东子公司其他应收款0.895.505.400.98水电费、押金经营性往来

桂林五洲旅游股份有限公司控股股东子公司其他非流动资产362.32362.32船舶制造经营性往来本报告书共2页第1页2025年期2025年度往来2025年度往2025年度2025年期往来性质（经往来方与上市公上市公司核算的

其它关联资金往来资金往来方名称初往来资累计发生金额来资金的利偿还累计末往来资往来形成原因营性往来、非司的关联关系会计科目

金余额（不含利息）息（如有）发生金额金余额经营性往来）

桂林资江丹霞旅游有限责任公司子公司其他应收款24167.36155.79345.9124669.05借款与代收代付款非经营性往来

桂林罗山湖旅游发展有限公司子公司其他应收款22834.250.64504.46719.5222619.83借款与代收代付款非经营性往来

桂林桂圳投资置业有限责任公司子公司其他应收款19117.1952.00467.6663.3419573.51借款与代收代付款非经营性往来

上市公司的子公司及桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司子公司其他应收款11081.46420.74242.4556.8311687.82借款与代收代付款非经营性往来

其附属企业桂林旅游汽车运输有限责任公司子公司其他应收款7630.26477.94195.9752.798251.38借款与代收代付款非经营性往来

贺州温泉旅游有限责任公司子公司其他应收款1340.95507.6946.08102.311792.41借款与代收代付款非经营性往来

桂林龙胜温泉旅游有限责任公司子公司其他应收款2053.9315.8064.495.762128.46借款与代收代付款非经营性往来

桂林新奥燃气有限公司参股公司应收账款59.53120.55113.1866.90租赁等相关款项经营性往来

桂林新奥燃气发展有限公司参股公司预付账款0.100.10维修服务经营性往来

桂林新奥燃气有限公司参股公司预付账款0.2196.3696.460.12采购燃气经营性往来

桂林新奥燃气有限公司参股公司其他应收款6.8918.7716.818.85代收代付水电费经营性往来

广西智游天地科技产业有限责任公司参股公司其他应收款12.5712.57代收代付工资经营性往来

其他关联方及其附属桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司其他应收款0.4615.4411.204.70代收代付社保经营性往来

企业井冈山旅游发展股份有限公司参股公司其他应收款4.654.65代收代付社保经营性往来

桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司其他应收款12.7512.75代收代付工资经营性往来

桂林新奥燃气发展有限公司参股公司应收股利1044.14400.00644.14应收股利非经营性往来

桂林新奥燃气有限公司参股公司应收股利1313.371313.37应收股利非经营性往来

桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司应收股利250.29250.29应收股利经营性往来

桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司应收股利1920.001920.00应收股利经营性往来

总计92759.715935.151867.0229551.7171010.17

公司负责人：陈靖主管会计工作的负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰本报告书共2页第2页