关于桂林旅游股份有限公司

关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

众环专字（2025）0100486号

桂林旅游股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“桂林旅游公司”）2024年12月31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是桂林旅游公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计桂林旅游公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解桂林旅游公司2024年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供桂林旅游股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

杨红青

中国注册会计师：

王涛

中国·武汉2025年4月10日桂林旅游股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：桂林旅游股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度占

占用方与上上市公司核2024年度占2024年度偿非经营性2024年初占用用累计发生2024年末占用资金占用方名称市公司的关算的会计科用资金的利还累计发生资金占用资金余额金额（不含资金余额占用形成原因占用性质

联关系目息（如有）额利息）现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计

总计-----

2024年度占

往来方与上上市公司核2024年度占2024年度偿其它关联2024年初占用用累计发生2024年末占用资金往来方名称市公司的关算的会计科用资金的利还累计发生往来形成原因往来性质

资金往来资金余额金额（不含资金余额联关系目息（如有）额利息）桂林旅游投资集团

控股股东应收账款17352387.174740309.15

1130127.8920962568.43门票款客运经营性往来

有限公司服务等桂林五洲旅游股份控股股东

应收账款400.00350000.00

350400.00-租赁及水电费等经营性往来

有限公司子公司桂林旅游投资集团

控股股东其他应收款6000.006000.00-押金经营性往来大股东及其有限公司附属企业桂林市桂山旅游宾馆控股股东应收账款

1600.00-1600.00-旅游相关服务经营性往来

有限公司子公司桂林中油国祥能源控股股东

其他应收款5000.0023268.00-19403.038864.97押金经营性往来有限公司子公司桂林五洲旅游股份控股股东

其他应收款4366.1827771.82

32138.00代收代付水电费经营性往来

有限公司子公司桂林资江丹霞旅游子公司

其他应收款236282509.396154914.185703926.486467761.68241673588.37借款与非经营性往来有限责任公司代收代付款桂林罗山湖旅游发展子公司

其他应收款222117792.22219176.006005542.16-228342510.38借款与非经营性往来有限公司代收代付款上市公司的桂林桂圳投资置业

子公司及其子公司其他应收款182162192.393800000.005209675.91-191171868.30借款与非经营性往来有限责任公司代收代付款附属企业桂林荔浦丰鱼岩旅游

子公司其他应收款借款与105513478.557982556.742661573.635343029.11110814579.81非经营性往来有限责任公司代收代付款桂林旅游汽车运输子公司

其他应收款66821537.278075732.002008309.45602978.0076302600.72借款与非经营性往来有限责任公司代收代付款贺州温泉旅游有限子公司

其他应收款6353856.5614011801.05270485.447226637.0213409506.03借款与非经营性往来责任公司代收代付款桂林一城游旅游子公司

其他应收款59235.5710338639.0520864.9510418739.57-借款与非经营性往来有限公司代收代付款桂林龙胜温泉旅游子公司

其他应收款13690511.3425340944.49633135.5419125280.6120539310.76借款与非经营性往来有限责任公司代收代付款关联自然人其他关联方及其附属企业桂林新奥燃气有限

参股公司应收账款48508.17923436.80-376628.83595316.14租赁及客运服务经营性往来公司广西锡旅信息科技

参股公司应收账款6140.40--6140.40-修理服务经营性往来有限公司桂林龙脊旅游有限参股公司应收账款

900.00-900.00-旅游相关服务经营性往来

责任公司桂林新奥燃气发展参股公司应收账款

500.00-500.00-旅游相关服务经营性往来

有限公司桂林新奥燃气有限

参股公司预付账款1035.171442041.00-1440961.922114.25采购燃料经营性往来公司桂林龙脊旅游有限其他关联方

责任公司参股公司预付账款1280.004880.006160.00-门票采购经营性往来及其附属企桂林新奥燃气有限业

参股公司其他应收款12107.56189551.70-132760.1368899.13租赁及水电费经营性往来公司广西智游天地科技

参股公司其他应收款125712.63---125712.63代收代付工资经营性往来产业有限责任公司和社保桂林龙脊旅游有限

参股公司其他应收款2507.07132419.56-130371.494555.14代收代付社保经营性往来责任公司桂林新奥燃气发展

参股公司应收股利14441390.81

4000000.0010441390.81应收股利经营性往来

有限公司桂林新奥燃气有限

参股公司应收股利13133686.00

13133686.00应收股利经营性往来

公司桂林漓江千古情演艺

参股公司应收股利12000000.0012000000.00应收股利经营性往来发展有限公司

总计878141634.4595760441.5422513513.5668818517.68927597071.87

公司负责人：陈靖主管会计工作的负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华