桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

桂林旅游股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈靖、主管会计工作负责人陈丽华及会计机构负责人（会计主管人员）黄俊杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告“第三节十、公司面临的风险和应对措施”描述公司可能

存在的风险因素，请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................31

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................34

3桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、桂林旅游指桂林旅游股份有限公司桂林旅游投资集团有限公司（曾用名：桂林旅游发旅投集团、公司控股股东指展总公司、桂林旅游发展集团有限公司）董事会指桂林旅游股份有限公司董事会

股东会、股东大会指桂林旅游股份有限公司股东会中国证监会指中国证券监督管理委员会财政部指中华人民共和国财政部深交所指深圳证券交易所元指人民币元

本报告期、本期指2026年1月1日至2026年6月30日

上年同期、上期指2025年1月1日至2025年6月30日漓江大瀑布饭店指桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司两江四湖公司指桂林两江四湖旅游有限责任公司丰鱼岩公司指桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司桂圳公司指桂林桂圳投资置业有限责任公司旅游汽车公司指桂林旅游汽车运输有限责任公司银子岩公司指桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司龙胜温泉公司指桂林龙胜温泉旅游有限责任公司资江丹霞公司指桂林资江丹霞旅游有限责任公司罗山湖旅游公司指桂林罗山湖旅游发展有限公司生动莲花公司指桂林生动莲花演艺发展有限公司漓胜公司指广西漓胜旅游发展有限公司桂林旅股文旅产业有限公司（曾用名：桂林蓝盾信文旅产业公司指息技术有限公司、桂林桂旅服务贸易有限公司）桂林五洲指桂林五洲旅游股份有限公司桂林银行指桂林银行股份有限公司漓江农合行指广西桂林漓江农村合作银行龙胜县政府指龙胜各族自治县人民政府象山区法院指广西壮族自治区桂林市象山区人民法院叠彩区法院指广西壮族自治区桂林市叠彩区人民法院罗山湖集团指桂林罗山湖集团有限公司广西四建公司指广西建工集团第四建筑工程有限责任公司

5桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称桂林旅游股票代码000978股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称桂林旅游股份有限公司

公司的中文简称（如有）桂林旅游

公司的外文名称（如有） Guilin Tourism Corporation Limited公司的外文名称缩写（如GTCL

有）公司的法定代表人陈靖

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈薇陈薇联系地址广西桂林市翠竹路35号天之泰大厦902室广西桂林市翠竹路35号天之泰大厦902室

电话(0773)3558955(0773)3558955

传真(0773)3558955(0773)3558955

电子信箱 9411167@qq.com 9411167@qq.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见

2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）200971686.46196698296.972.17%

归属于上市公司股东的净利润（元）6136860.848007698.14-23.36%归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-10943532.64-16098354.1132.02%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-14483010.9855130537.55-126.27%

基本每股收益（元/股）0.0130.017-23.53%

稀释每股收益（元/股）0.0130.017-23.53%

加权平均净资产收益率0.57%0.74%-0.17%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2051167603.002169813727.96-5.47%

归属于上市公司股东的净资产（元）1078695682.191083027719.91-0.40%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明详见本报告“第八节财务报告非流动性资产处置损益（包括已计提

328390.21七、合并财务报表项目注释42、资产资产减值准备的冲销部分）处置收益43、营业外收入”。

*本报告期，龙胜县政府同意减免龙胜温泉公司以前年度部分应缴费计入当期损益的政府补助（与公司正用；

常经营业务密切相关、符合国家政策

11917145.09*其他政府补助详见本报告“第八规定、按照确定的标准享有、对公司

节财务报告七、合并财务报表项目注损益产生持续影响的政府补助除外）释39、其他收益”及“第八节财务报告十、政府补助”。

本报告期，桂圳公司部分债务获债务重组损益5984793.36得豁免。

详见本报告“第八节财务报告除上述各项之外的其他营业外收入和

1169556.58七、合并财务报表项目注释43、营业

支出外收入44、营业外支出”。

减：所得税影响额134989.98

少数股东权益影响额（税后）2184501.78

合计17080393.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修与公司正常经营业务密切相关、

704876.79

复工程项目对公司损益产生持续影响的政府补助

竹江客运港旅游基础设施工程项目261667.52同上

桂林市琴潭旅游集散中心建设项目220588.20同上

龙胜温泉中心酒店适老化改造项目205500.00同上

龙胜温泉原生态民族健康养生小镇项目180000.00同上

两江四湖公司提升 5A 景区规划工程 136276.07 同上

贺州温泉宾馆适老化装修项目103544.17同上

其他320836.52同上

合计2133289.27

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务及产品

公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

公司拥有桂林地区核心旅游资源两江四湖景区、银子岩景区、龙胜温泉景区、丰鱼岩景区的经营权，并与公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司合作建设桂林市区著名景区—七星景区；拥有五星级酒店漓江大瀑布饭店100%股权；

截至本报告期末，拥有漓江星级游船41艘（4126个客位），约占桂林市漓江星级游船总数的29.93%；拥有大中型旅游客车112辆，约占桂林市旅游客车总量的3.17%；拥有出租汽车42辆，约占桂林市出租汽车总量的1.80%。

本报告期内，公司主要业务、产品及经营模式未发生重大变化。

公司本报告期主要收入来源于漓江游船客运业务、两江四湖景区、银子岩景区及漓江大瀑布饭店。

2、公司所属行业的发展情况以及公司的市场地位

公司所处行业为旅游业。

旅游业是我国战略性支柱产业、民生产业与幸福产业。自改革开放特别是党的十八大以来，我国旅游业进入发展“快车道”，现已形成全球规模最大的国内旅游市场，稳居全球主要旅游目的地和国际旅游最大客源国之列，走出了独具中国特色的旅游产业高质量发展道路。

2026年为“十五五”规划开局之年，在国家顶层政策赋能、消费需求迭代升级、数字技术深度融合、国际市场持续开

放的多重驱动下，国内旅游业正式迈入高质量深化发展、业态全面革新、内外市场双轮复苏的全新发展阶段，行业发展韧性与内生动力持续增强。

政策层面，2026年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》正式发布，首次将“旅游强国”写入国家五年规划，提出深化以文塑旅、以旅彰文，推进旅游强国建设。2026年7月国务院先后批复《旅游强国建设“十五五”规划》《扩大消费“十五五”规划》，两项国家级规划为行业中长期发展明确了路径方向，筑牢了制度保障；

作为首个以“旅游强国”为主题的国家级规划，《旅游强国建设“十五五”规划》明确以高质量发展为主题、文旅深度融合为主线，聚焦丰富高品质旅游产品供给、提升旅游服务质量、优化入境旅游便利化水平、推动文旅跨界融合、推进智慧旅游与绿色旅游建设等核心任务，为全国文旅产业转型升级、提质扩容提供了顶层战略支撑；《扩大消费“十五五”规划》提出要发展文化和旅游消费，扩大优质文化和旅游消费供给，深化“文旅+百业”“百业+文旅”融合发展，通过优化文化服务供给、打造精品旅游产品和路线、促进交通与旅游融合发展、发展文化和旅游消费新模式等举措提升文旅消费。

上述系列国家级顶层规划，共同确立文旅产业作为扩内需、促消费、现代服务业高质量发展重要抓手的战略定位，引导行业发展重心从规模扩张转向品质提升、业态多元融合，大力培育高品质新型消费场景，为文旅企业优化产品结构、提升经营收益提供了长期政策支持。

市场层面，2026年上半年全国旅游市场呈现国内市场提质升级、入境市场稳步扩容的双轮驱动格局。国内旅游市场方面，消费需求加速迭代，旅游产业逐步摆脱传统观光模式，休闲度假、沉浸式体验、个性化定制、小团精品游成为市场主流，城市漫步、生态康养、非遗体验、乡村微度假、文旅市集等新兴业态蓬勃兴起，三四线城市及县域旅游逐步崛起，旅游消费地域格局更趋均衡。入境旅游市场方面，依托国家免签政策持续放宽、入境通关流程优化、外卡支付便利化、离境退税政策完善等多重利好，我国旅游目的地的国际吸引力、国际化服务水平显著提升，入境旅游市场从快速复苏转向高质量稳步发展阶段。根据国家移民管理局公布的数据，2026年上半年，入境外国人达2291.4万人次，同比增长20.4%。

聚焦桂林本地市场，《旅游强国建设“十五五”规划》将桂林市列为重点旅游城市及入境旅游重点城市，叠加桂林世界级旅游城市建设战略的各项工作推进，2026年上半年桂林文旅行业进入巩固提质发展阶段。跨境航线复航、本地文旅业态升级、全域旅游规范治理等因素综合作用，桂林旅游市场规模、产品质量、消费层级持续提升，为区域旅游企业发

9桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

展提供了良好的经营环境。公司作为桂林市旅游行业龙头企业，是桂林打造世界级旅游城市的主力军，也是推动桂林旅游产业发展的重要力量，公司在桂林地区的龙头地位及市场份额维持稳定态势。

从行业地位看，公司在行业中具有以下优势：一是区位旅游资源优势；二是旅游资源整合优势；三是政策支持优势；

四是区域品牌优势；五是市场化营销优势；六是集团化管理优势；七是专业人才优势；八是信息化建设优势。

3、本报告期公司经营情况本报告期，公司坚持稳中求进工作总基调，以效益为导向，紧扣年度经营目标，持续坚守“存量优化、遗难化解、增量提升、资本赋能”发展主线，深化实施“一核一优两翼三扩”战略，从战略布局、营销拓展、活动策划、产品升级、科技赋能、内控管理、遗难化解七个维度精准发力，通过优化产品结构、加强成本控制、拓宽营销渠道、完善市场化考核机制等一系列举措，夯实经营基本盘，推动公司提质增效。

本报告期，公司实现营业收入20097.17万元，同比增长2.17%；营业成本13875.72万元，同比下降0.65%；营业利润958.38万元，同比增长27%；归属于上市公司股东的净利润613.69万元，同比下降23.36%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1094.35万元，同比减亏515.48万元。

本报告期，受市场结构变化、持续降雨等多重因素影响，公司游客接待量有所下降。

本报告期，公司业务类型、利润构成及利润来源没有发生重大变动。

4、本报告期公司重点工作开展情况

（1）坚守主线，迭代优化战略布局

本报告期，公司持续坚守“存量优化、遗难化解、增量提升、资本赋能”发展主线，深化实施“一核一优两翼三扩”战略。一核：做强以效益为导向的文旅资产运营为核心；一优：以优化资产结构、剥离不良资产为驱动；两翼：以数智文旅科技、资本运作为两翼；三扩：扩大新项目投资；扩展文化旅游新业态；扩张景区、车船、酒店运营管理品牌输出。

通过发展康养休闲旅居、教育研学、AI 文旅、低空经济等产业，加大新媒体营销及品牌塑造，着力打造文旅全产业链。

努力建成“品质过硬、品牌著名、服务一流、治理现代”的旅游上市公司和桂林文旅产业“航空母舰”。

（2）联动破圈，拓宽全域营销渠道

公司推动营销模式从单一单品售卖向套餐、沉浸式体验综合运营转型，持续拓展多元跨界合作渠道。线下资源联动方面，深化与中国石油天然气股份有限公司广西桂林销售分公司战略合作，节假日联合推出“桂旅油好运”活动，打通线下门店客流互换，实现旅游与能源双向流量互换，持续提升品牌影响力；线上内容传播方面，持续深化与美团、抖音、小红书等新媒体平台合作，着力打造沉浸式网红打卡点位，加大短视频、直播数字化营销投放；产业跨界合作方面，持续推进高端定制文旅产品的开发。

（3）活动赋能，打造节庆文旅 IP

本报告期，公司根据旅游市场需求变化主动调整客源结构，聚焦散客市场，打造标志性节庆 IP，以特色节庆活动拉动客流增长。

2026年春节期间，公司策划“桂客盈门?策马跃潮年”系列主题活动，依托两江四湖山水资源，“无人机+飞天屏+光影秀”空中融媒演绎，吸引数万市民游客驻足，相关话题登顶抖音桂林热榜，有效带动两江四湖景区春节期间客流增长。

广西“三月三”小长假（2026年4月17日至4月20日）期间，公司举办“歌从山水来”三月三民族文化旅游节，公司各分、子公司分别推出特色主题活动。公司漓江游船分公司在码头及游船上开展“歌从山水来——烟雨漓江踏春行?壮乡三月歌飞扬”活动；两江四湖景区开展“嗨唱歌圩节”活动，并推出专属“锦鲤巡游”主题船打造沉浸式体验等。

“五一”期间，公司各分、子公司持续发力，延续“三月三”小长假热度，推出一系列主题活动。龙胜温泉景区推出野趣森林康养度假活动；贺州温泉景区举办“龙虾美食节+傣迪泼水节”主题活动；丰鱼岩景区开展大圣机甲巡游、彩虹风铃等童趣互动活动等。

10桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）多元焕新，升级文旅产品矩阵

公司围绕“上新了?桂林”核心文创品牌，构建多层次、标准化文旅产品体系；完成线下文创旗舰店改造，新增轻饮业态，打造“文创+饮品”复合体验空间，同步搭建线上文创旗舰店，构建“线下体验+线上复购”完整商业闭环。

按照“一企一特色”差异化发展思路，完成全品类产品焕新，搭建以“桂林山水生活”为内核的“栖居、风物、习艺”三大标准化产品体系。以漓江大瀑布饭店的漓江·瀑上酒店为拳头产品，布局桂林高端酒店市场；整合两江四湖游船资源，做强一站式诗意栖居综合体；推出超惠玩权益卡，打通旗下景区、酒店、文创资源，实现内部交叉引流。

（5）科技赋能，构建智慧文旅体系

公司持续深化“旅游+科技”融合发展，全面构建智慧文旅体系。银子岩景区完成溶洞全域 3D 动态光影改造，迭代升级全球首款 AI 伴游财神萌宠文创玩具，依托沉浸式互动体验有效将景区流量转化为消费留存；搭建“桂林一城游”智慧文旅综合平台，归集景区、游船、酒店、票务全业务数据，落地 AI 智能客服、智能行程规划、精准营销等功能，全面提升游客体验感；完善各景区 5G 信号覆盖、游船智能监控等数字化基础设施，为全业态智慧运营奠定坚实基础。

（6）内控提效，健全现代化经营管理体系

公司持续完善人力资源体系建设，精简管理层级，淘汰低效岗位，优化灵活用工模式，有效降低人工成本，提高综合效益。同时，深化市场化经营机制改革，稳步推进全员绩效考核与薪酬套改相关工作，全面推行经理层成员任期制和契约化管理，强化“业绩、薪酬、晋升”联动，优化组织结构，提升管理效能。

（7）资产盘活，化解历史遗留问题

公司主动攻坚各类历史遗留问题，积极对接政府、合作方推进历史遗留问题化解。本报告期，桂圳公司涉诉股权完成司法过户，桂圳公司成为公司全资子公司，并与广西四建公司签署《结算协议书》，部分债务获得豁免；龙胜温泉公司以前年度部分费用获得龙胜县政府减免，切实减轻了债务压力。

二、核心竞争力分析

公司的核心竞争力：

1、公司拥有桂林市两江四湖景区环城水系水上游特许专营权40年（2010年—2050年）；

2、公司拥有桂林荔浦银子岩景区66年经营权（2002年—2068年）；

3、公司拥有桂林荔浦丰鱼岩景区50年经营权（1998年—2048年）；

4、公司拥有贺州温泉景区40年经营权（2004年—2044年）；

5、公司拥有桂林龙胜温泉景区40年经营权（2001年—2041年）；

6、公司拥有漓江星级游船41艘（4126个客位），约占桂林市漓江星级游船总数的29.93%；

7、公司与公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司合作建设桂林七星景区，期限40年（2002年—2042年）。

三、主营业务分析概述

参见本节“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

11桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入200971686.46196698296.972.17%

营业成本138757189.00139659221.78-0.65%

销售费用11035602.609198147.4719.98%

管理费用43515393.1544495103.71-2.20%

财务费用12555831.1616329491.82-23.11%

所得税费用4207691.805768235.83-27.05%

*上年同期，公司收回以前年度经营性欠款经营活动产生的4484万元；

-14483010.9855130537.55-126.27%

现金流量净额*本报告期，公司购买商品、接受劳务及支付给职工现金同比增加。

*上年同期，公司原全资子公司资江丹霞公投资活动产生的司收到陶瓷厂土地收储款950万元；

-9718101.30-5600915.99-73.51%

现金流量净额*本报告期，公司收到参股公司的现金股利同比增加450万元。

筹资活动产生的

-65981110.8869868887.45-194.44%本报告期，公司取得的银行借款同比减少。

现金流量净额

详见经营活动产生的现金流量净额、投资活现金及现金等价

-90182223.16119398509.01-175.53%动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流物净增加额量净额变动原因。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计200971686.46100%196698296.97100%2.17%分行业

旅游服务业195864426.4697.46%192745230.4297.99%1.62%

其他5107260.002.54%3953066.552.01%29.20%分产品

景区旅游94642995.5547.09%96711585.6749.17%-2.14%

漓江游船客运57908635.8028.81%57148526.5429.05%1.33%

漓江大瀑布饭店33304748.2016.57%31407094.7215.97%6.04%

客运服务6376083.993.17%7478023.493.80%-14.74%

其他8739222.924.35%3953066.552.01%121.07%分地区

广西地区200971686.46100.00%196698296.97100.00%2.17%

12桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

旅游服务业195864426.46134537921.2931.31%1.62%-0.91%1.75%分产品

景区旅游94642995.5552646739.7944.37%-2.14%-8.70%3.99%

漓江游船客运57908635.8043466589.8524.94%1.33%3.49%-1.57%漓江大瀑布饭

33304748.2028280525.8715.09%6.04%3.44%2.14%

店分地区

广西地区200971686.46138757189.0030.96%2.17%-0.65%1.96%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总额金额形成原因说明是否具有可持续性比例

本报告期，公司从参股公司确认的投详见本报告“第八节财务资收益及合作建设项目公园门票分成款具

投资收益12424883.31112.16%报告七、合并财务报表项目有可持续性；全资子公司桂圳公司获得的注释40、投资收益”债务豁免不具有可持续性。

详见本报告“第八节财务营业外收入1523280.3313.75%报告七、合并财务报表项目否注释43、营业外收入”详见本报告“第八节财务营业外支出29718.920.27%报告七、合并财务报表项目否注释44、营业外支出”详见本报告“第八节财务其他收益7123834.3664.31%报告七、合并财务报表项目否注释39、其他收益”详见本报告“第八节财务信用减值损失-313225.56-2.83%报告七、合并财务报表项目否注释41、信用减值损失”

13桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重占总资占总资重大变动说明金额金额增减产比例产比例

*2025年，公司收回以前年度欠款

5434万元；

*2025年，公司转让资江丹霞公司货币资金76487053.583.73%166389123.227.67%-3.94%股权暨债权获得3450万元；

*本报告期，公司取得的银行借款同比减少。

详见本报告“第八节财务报告七、合应收账款64610149.503.15%40531566.301.87%1.28%并财务报表项目注释2、应收账款”详见本报告“第八节财务报告七、合存货5048266.230.25%4540525.830.21%0.04%并财务报表项目注释5、存货”详见本报告“第八节财务报告七、合投资性房地产5402917.870.26%5511816.850.25%0.01%并财务报表项目注释8、投资性房地产”详见本报告“第八节财务报告七、合长期股权投资384668473.9318.75%402836704.2118.57%0.18%并财务报表项目注释7、长期股权投资”详见本报告“第八节财务报告七、合固定资产915221780.1444.62%945368143.8443.57%1.05%并财务报表项目注释9、固定资产”详见本报告“第八节财务报告七、合在建工程7858524.860.38%1471625.040.07%0.31%并财务报表项目注释10、在建工程”详见本报告“第八节财务报告七、合使用权资产2065280.390.10%1885986.730.09%0.01%并财务报表项目注释11、使用权资产”详见本报告“第八节财务报告七、合合同负债6673299.580.33%8763107.480.40%-0.07%并财务报表项目注释21、合同负债”详见本报告“第八节财务报告七、合长期借款695650000.0033.91%713350000.0032.88%1.03%并财务报表项目注释26、长期借款”详见本报告“第八节财务报告七、合租赁负债1857964.830.09%1658200.520.08%0.01%并财务报表项目注释27、租赁负债”

一年内到期的截至本报告期末，公司一年内到期的

96581485.874.71%130610228.396.02%-1.31%

非流动负债长期借款减少

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）桂林桂圳投资置业有限责任公司名下桂林天之泰大厦

桂圳公司为公司的全资子公司，注册资本6000万元，该公司主要运营桂林天之泰大厦。

2022年8月30日，桂圳公司与漓江农合行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合

行借款9000万元，借款期限8年，桂圳公司以其名下桂林天之泰大厦为该笔借款提供抵押担保。

14桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

桂圳公司于2022年8月31日取得漓江农合行借款9000万元。

应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在该笔借款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。

具体详见公司分别于2022年10月12日、2022年10月28日披露的《桂林旅游股份有限公司关于向广西桂林漓江农村合作银行出具〈承诺函〉的公告》《桂林旅游股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》等相关公告。

截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为8660万元。

（2）桂林龙胜温泉旅游有限责任公司名下部分房屋、土地使用权及门票收费权

龙胜温泉公司为公司的控股子公司，注册资本12498.41万元，公司持有其73.26%的股权。龙胜温泉公司主要经营龙胜温泉景区业务。

龙胜温泉公司2022年至2026年期间向银行累计借款1895万元，借款期限3-8年，龙胜温泉公司以其名下部分房屋、土地使用权为部分借款提供抵押担保，以其门票收费权为部分借款提供质押担保。

（3）广西漓胜旅游发展有限公司100%股权

公司于2025年11月4日向桂林银行借款1725万元，借款期限5年，公司以全资子公司漓胜公司100%股权为该笔借款提供质押担保。

（4）使用受限的货币资金

截至本报告期末，公司部分子公司因开展旅行社业务而缴存保证金45.49万元；公司部分子公司因诉讼事项被冻结货币资金27.83万元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

15桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润桂林荔浦银子岩旅

子公司银子岩岩洞游览服务5719.5018397.8715113.353534.262399.212047.31游有限责任公司桂林两江四湖旅游

子公司桂林两江四湖游船11000.0047621.0543333.433847.97227.81285.11有限责任公司漓江景区船票的票务代理广西漓胜旅游发展

子公司业务及漓江景区票务平台500.002749.531534.30521.67312.12236.77有限公司管理系统的维护业务桂林桂圳投资置业

子公司运营桂林天之泰大厦6000.0023066.32-7889.67597.36132.34136.50有限责任公司贺州温泉旅游有限

子公司贺州温泉景区4100.003024.21418.23337.00-198.20-198.79责任公司桂林罗山湖旅游发

子公司10100.0013544.29-9675.020.00-226.62-226.62展有限公司

桂林旅游汽车运输道路旅客运输、旅游客运

子公司5064.54528.20-9460.74414.40-339.71-332.30有限责任公司服务等桂林荔浦丰鱼岩旅丰鱼岩宾馆和丰鱼岩岩洞

子公司2600.003583.78-10466.68193.89-351.05-351.05游有限责任公司游览服务桂林漓江大瀑布饭

子公司住宿、饮食服务24817.0026475.6325167.353358.10-405.49-380.33店有限责任公司桂林漓江千古情演

参股公司桂林千古情项目65000.0071386.7770172.218342.053188.072707.29艺发展有限公司

桂林新奥燃气发展1213.00

参股公司燃气管道建设和安装业务34062.6923894.571923.00369.22475.15

有限公司（美元）

桂林新奥燃气有限燃气的储存、充装和销售1360.00

参股公司47409.8319904.8020758.6054.74-734.58

公司业务（美元）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

16桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

主要控股参股公司情况说明

1、桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司

本公司持有该公司96.87%的股权，本报告期该公司净利润同比增长17.95%，主要原因是租赁收入同比增加。

2、桂林两江四湖旅游有限责任公司

本公司持有该公司100%的股权，本报告期该公司净利润同比增加455.06万元，主要原因是该公司收到的政府补助较上年同期增加。

3、广西漓胜旅游发展有限公司

本公司于2025年8月收购该公司100%股权，本报告期该公司实现净利润236.77万元。

4、桂林桂圳投资置业有限责任公司

2026年1月，原股东文良天名下的桂圳公司35%股权变更登记至公司名下，该公司成为公司的全资子公司。本报告期，该公司净利润同比增加583.19万元，主要原因是本报告期该公司部分债务获得豁免。

5、桂林罗山湖旅游发展有限公司

本公司持有该公司70%的股权，罗山湖集团持有该公司30%股权。本报告期，罗山湖旅游公司持续推进资产重整、盘活相关工作。

6、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司

本公司持有该公司100%的股权，本报告期该公司净利润同比减亏110.68万元，主要原因是餐饮收入同比增加。

7、桂林漓江千古情演艺发展有限公司

本公司持有该公司30%的股权，为第二大股东。本报告期，公司从该公司确认投资收益820.61万元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、不可抗力风险

基于旅游业本身所具有的特殊性，旅游业容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害、突发事件等各种重大事件的影响而出现波动，并对企业的经营及其业绩产生影响。

对策：分析并评估各种不可抗力因素对公司潜在的影响程度，构建相应的预警系统、应急响应机制和应对策略，力求将负面影响降至最低水平。

公司将积极探索从重资产、高成本运营模式向轻资产、低成本运营模式转型，以增强公司的抗风险能力。在稳固主业的同时，积极寻求跨界合作机会，从而进一步提升公司的经营效益。

2、行业竞争风险

当前国内文旅行业内卷加剧，行业竞争维度从传统资源比拼升级为产品创新、服务体验、品牌运营、数字化营销的全方位较量，给公司经营发展带来一定竞争压力。区域层面，广西周边多个省市均将文旅产业列为重点支柱产业，持续出台专项扶持政策、打造特色文旅 IP、投放大量文旅新项目，分流桂林核心客流。行业层面，国内大型文旅集团加速规模化、集团化布局，积极争夺市场份额。

对策：

一是深耕产品迭代，打造差异化核心优势。紧扣市场消费升级需求，秉持“以产品为核心，以交易为中心，横向运营提质，纵向服务提效”的发展思路，深度挖掘桂林山水、民俗文化内核，优化升级山水观光、景区游览、游船出行等核心传统产品，提升产品附加值与游客体验感，实现产品的迭代升级。

二是推进跨界融合，拓展多元经营赛道。以文旅主业为核心，深度落地“旅游+”发展战略，推进旅游与文化、研学、康养、数字科技等业态跨界融合。积极开展多方合作，持续整合产业资源、优化完善投资布局，丰富企业盈利模式，构建多元协同的经营体系，增强企业抗风险能力。

17桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

三是强化数字赋能，搭建自主运营体系。依托集团资源优势，搭建完善的自营线上业务平台，打通产品销售、客户服务、流量运营全链路，降低对第三方渠道的依赖。配套搭建标准化线下散客服务体系，形成线上引流、线下落地的闭环服务模式，提升散客承接能力与服务效率。

四是深耕全域渠道，开展精准营销推广。细化梳理客源市场与合作渠道，重点维护核心客源渠道，稳固存量市场。

针对不同客群的差异化需求定制适配产品与营销方案，推行全市场、全渠道、全员营销模式，持续提升品牌曝光度与市场渗透率，巩固市场占有率，筑牢行业竞争壁垒。

3、经营管理风险

本公司目前经营游船客运、景区旅游、酒店、公路旅行客运、出租车等业务，经营业绩受季节波动、节假日周期影响明显，存在地域和业务上的分散性，管理跨度和幅度较大，同时部分业态持续面临新兴市场赛道的分流冲击，客观上面临一定的经营管理风险。

对策：

一是构建全域联合营销体系。搭建总部统筹、板块联动的一体化营销机制，整合各业态营销资源，打通线上线下营销端口，拓展引流渠道，加强跨界合作，推出特色文旅产品与联名活动，统一各业态定价与渠道管理，提升品牌影响力与市场议价能力。

二是完善集团管控考核体系。健全适配多业态的标准化管理制度，补齐各板块制度短板。优化绩效考核机制，将收入增长、服务质量、成本管控、资产盘活等纳入核心考核，激发全员活力。

三是推进智能信息化建设。加速企业数字化转型，搭建一体化信息管理平台，实现信息数据实时共享，依托数据分析实现风险预警、精准决策，降低经营管理风险。

四是落地全流程精细化管理。梳理各岗位工作职责与流程规范，补齐流程漏洞，实现运营、服务质量管理全流程标准化；对内精简冗余环节、优化部门协同，提升运营效率；对外聚焦游客需求，细化服务标准，实现精细化长效落地。

五是推动低效资产盘活。继续采取“一企一策”的方式，通过充分调研论证，对效益欠佳的资产及业务采取盘活、剥离、处置等多元化措施，积极作为、不等不靠，持续优化公司资产质量与财务结构，夯实可持续发展基础。

4、价格风险

公司主要业务中的漓江游船船票、景区景点门票由桂林市政府相关职能部门统一定价，公司在未取得有关部门批准之前不能根据市场变化及时调整船票和门票的价格，因此公司的价格决策权受到一定的限制。

对策：一方面，公司将在国家政策范围内，根据旅游市场动态变化，结合公司的营运成本和实际情况，在市场情况发生变化时申请核定新的符合市场要求的价格，积极争取有利的价格政策；另一方面，公司将通过强化价格管控政策，降低运营成本，提高服务质量，增加服务内容，开发、赋能高品质的新产品，进一步提高公司产品市场占有率和市场竞争力。

5、税收政策变化风险

截至本报告期末，公司享有的税收优惠政策如下：

（1）企业所得税

根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓

励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

18桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（3）其他税种

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

对策：随着西部大开发进程的推进，以及国家对西部和少数民族地区一贯采取的政策扶持态度，本公司享受的税收优惠具有较强的持续性，公司将在政策允许范围内积极争取所得税优惠政策。同时公司将进一步完善管理体系，加强产品开发创新和市场营销，提高公司的综合竞争实力和市场应变能力，减少因税收优惠政策变化可能给公司经营业绩带来的影响。

6、商誉减值风险

截至本报告期末，公司商誉账面原值为27205531.99元，累计已计提商誉减值准备8153704.87元，未计提减值准备的商誉19051827.12元为本公司收购银子岩公司时形成。银子岩公司经营状况良好，目前不存在需要计提商誉减值准备的情况，故本公司暂不存在商誉减值风险。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

19桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

本报告期，公司巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作完成情况如下：

1、公司领导高度重视，推动乡村振兴工作

公司作为荔浦市龙怀乡三河村后盾单位，对乡村振兴工作高度重视，成立了乡村振兴工作领导小组，并派驻村第一书记常驻三河村推动乡村振兴工作。

本报告期，公司赴三河村开展实地调研，深入考察了三河村产业发展情况、务工就业情况以及公司帮扶联系的脱贫户家庭情况，了解乡村振兴工作中存在的困难，有针对性地开展帮扶工作，及时协调解决困难，共同商讨三河村产业发展和乡村建设，着力提高脱贫户收入。

2、协助村“两委”完成换届工作

公司协助三河村党支部委员会和村民委员会完成了村“两委”换届工作，推动一批高学历、高素质的年轻人才进入村“两委”干部队伍，为乡村振兴注入了新鲜血液，新一届班子整体活力明显增强。

3、防返贫守底线工作

公司派驻的驻村第一书记组织了脱贫户遍访工作，及时掌握脱贫户的家庭情况，关注低收入人群和残疾人群；有针对性地开展低保户、特困供养户、残疾人家庭和突发困难家庭的情况排查，对存在返贫风险的及时开展风险评估；对行业部门预警名单逐户入户核实情况，做到应纳尽纳。

4、宣传好政策，抓好产业发展和就业、教育帮扶

（1）宣传荔浦市产业发展的奖补政策和小额信贷政策，激励脱贫户发展产业实现增收。鼓励脱贫户按照奖补政策发

展荔浦芋产业等，本报告期荔浦芋种植面积80亩，茄果类蔬菜种植面积30亩。

村级合作社发挥联农带农作用，发展良种木薯种植产业，本报告期种植木薯200亩，种植凉薯150亩，并带动村民一起发展该产业，带动脱贫人口到种植园区务工，促进脱贫人口增收；同时，依据当地山村土地少石山多的地形特征，因地制宜，开展实验种植适合石山区的中药材骨碎补300亩。

（2）组织就业帮扶工作。做好丰鱼岩公司扶贫车间的工作，安排6名脱贫户在丰鱼岩公司务工，安排2名脱贫户到

广西爸妈在线健康养生有限公司务工，提供了12个脱贫户公益性岗位。宣传就业补助政策，鼓励有劳动力的脱贫户人口外出就业务工。本报告期，三河村脱贫户人口广西区外务工15人，广西区内务工59人，实现全部脱贫户人口劳动力务工就业增收。

（3）教育政策落实。本报告期，为脱贫户子女申请“雨露计划”政策共计2人，获得教育资金补助3000元，有效缓解其教育费用压力。

20桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

21桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用是否形

诉讼(仲裁)涉案金额诉讼(仲裁)披露

成预计诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响披露索引

基本情况（万元）判决执行情况日期负债公告编号：2024-021；公告名称：《桂

2024年

1、2024年4月18日，象山区法林旅游股份有限公司诉讼公告》；公告

1、象山区法院作出一审判决如4月11日

院于立案受理本次诉讼。披露的网站名称：巨潮资讯网。

下：

2、2024年7月26日，公司收到公告编号：2024-034；公告名称：《桂“一、被告文良天将其名下的桂林2024年林旅游股份有限公司诉讼进展公告》；象山区法院出具的《民事裁定书》，由公司于7月30日桂圳投资置业有限责任公司35%股权公告披露的网站名称：巨潮资讯网。

于被告文良天目前还无法参加民事诉2026年1月无偿转让给原告桂林旅游股份有限公公告编号：2025-029；公告名称：《桂讼，象山区法院裁定本案中止诉讼，15日收到象2025年司，并在本判决生效之日起十五日协林旅游股份有限公司诉讼进展公告》；

待中止诉讼的原因消除后，象山区法山区法院出具5月7日助原告桂林旅游股份有限公司办理股公告披露的网站名称：巨潮资讯网。

院再恢复本案的审理程序。的（2026）桂公司于权变更登记手续；公告编号：2025-032；公告名称：《桂

3、2025年7月18日，公司收到0304执1012025年林旅游股份有限公司关于诉讼变更开庭

2024年4二、驳回原告桂林旅游股份有限

象山区法院出具的(2024)桂0304民初号之三《执行5月13日时间的公告》；公告披露的网站名称：

月10日就公司的其他诉讼请求。”

2063号《民事判决书》。裁定书》，文巨潮资讯网。

与文良天、2、桂林市中级人民法院作出二审4、公司收到象山区法院作出的良天名下的桂公告编号：2025-038；公告名称：《桂刘美希、广桂圳公司判决如下：

《民事判决书》后，向桂林市中级人圳公司35%2025年林旅游股份有限公司关于收到<民事判西桂圳装饰35%股权“一、维持广西壮族自治区桂林市7月22日决书>的公告》；公告披露的网站名称：否民法院提起上诉。2025年9月16日，股权已于当月设计工程有及象山区人民法院(2024)桂0304民初巨潮资讯网。

公司收到桂林市中级人民法院出具的过户至公司名限公司股权4427.542063号民事判决第一项；公告编号：2025-043；公告名称：《桂《受理案件通知书》。下；截至2025年转让纠纷事二、撤销广西壮族自治区桂林市林旅游股份有限公司诉讼进展公告》；

5、2025年12月11日，公司收到2026年6月9月18日公告披露的网站名称：巨潮资讯网。

宜向象山区象山区人民法院(2024)桂0304民初

桂林市中级人民法院作出的（2025）末，公司已通法院提起诉2063号民事判决第二项；公告编号：2025-057；公告名称：《桂桂03民终3084号《民事判决书》。过法院发放执2025年林旅游股份有限公司关于收到<民事判讼三、文良天、刘美希、广西桂圳

6、该案二审判决生效后，被告未行款及执行和12月13日决书>的公告》；公告披露的网站名称：

装饰设计工程有限公司于本判决生效

履行判决，公司依法向象山区法院申解的方式收回巨潮资讯网。

之日起十五日内连带支付桂林旅游股请强制执行。2026年1月15日，公司相关债权。本公告编号：2026-001；公告名称：《桂份有限公司律师费损失200000元；

收到象山区法院出具的（）桂案已执行完2026年林旅游股份有限公司关于收到<执行裁2026四、驳回桂林旅游股份有限公司1月17日定书>的公告》；公告披露的网站名称：

0304执101号之三《执行裁定书》。毕。

的其他诉讼请求。”巨潮资讯网。

7、2026年6月29日，公司收到本案已执行完毕，对公司本期利公告编号：2026-028；公告名称：《桂象山区法院作出的（2026）桂0304执

润或期后利润不会产生重大影响。2026年林旅游股份有限公司关于收到<结案通

101号《结案通知书》。7月1日知书>的公告》；公告披露的网站名称：

巨潮资讯网。

22桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)审理结果诉讼(仲裁)判决执行

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引及影响情况

截至本报告期末，未达到重大诉讼

21.95否正在审理中对公司无重大影响不适用不适用

披露标准的其他诉讼或仲裁

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

23桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

关联关联交易占同类获批的是否关联关联交易关联交易交易关联交易交易金超过交易可获得的同披露关联交易方关联关系金额交易额度披露索引类型内容定价价格额的比获批结算类交易市价日期原则（万元）例（万元）额度方式

公告编号：2026-010；公告名称：

向关联人桂林旅游投资采购景区门票公允银行2026年《桂林旅游股份有限公司2026年控股股东采购原材28.94万元28.942.72%85.00否28.94万元集团有限公司等价格支付4月4日度日常关联交易预计公告》；公告料

披露的网站名称：巨潮资讯网。

控股股东向关联人桂林五洲旅游公允银行

的控股子采购燃料采购燃料等68.74万元68.747.44%130.00否68.74万元同上同上股份有限公司价格支付公司和动力向关联人

桂林旅游投资餐饮、住宿、公允银行

控股股东销售产118.18万元118.181.92%215.00否118.18万元同上同上集团有限公司客运服务等价格支付

品、商品控股股东向关联人

桂林五洲旅游餐饮、住宿、公允银行

的控股子销售产0.51万元0.510.01%2.00否0.51万元同上同上股份有限公司客运服务等价格支付

公司品、商品桂林旅游投资向关联人公允银行

控股股东租赁等65.53万元65.534.59%90.00否65.53万元同上同上集团有限公司提供劳务价格支付控股股东桂林五洲旅游向关联人公允银行

的控股子租赁等16.14万元16.141.13%35.00否16.14万元同上同上股份有限公司提供劳务价格支付公司

接受关联租赁、餐饮、桂林旅游投资公允银行

控股股东人提供的住宿、客运服209.34万元209.3414.36%425.00否209.34万元同上同上集团有限公司价格支付

劳务务、服务费等控股股东接受关联桂林五洲旅游公允银行

的控股子人提供的船舶修造服务143.78万元143.7832.59%350.00否143.78万元同上同上股份有限公司价格支付公司劳务

合计----651.16--1332.00----------大额销货退回的详细情况无公司2026年4月2日召开的第七届董事会2026年第一次会议审议通过了关于公司2026年度日常关联交易预计的议

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计案，预计公司2026年度日常关联交易总金额为1332万元。

的，在报告期内的实际履行情况（如有）本报告期，公司实际发生的日常关联交易总金额651.16万元，其中，公司与旅投集团发生的日常关联交易金额421.99万元，与桂林五洲发生的日常关联交易金额229.17万元。

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无

24桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（以下简称“《七星合作协议》”），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。

《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为158.33万元，该合作项目公司本报告期投资收益70.83万元。

25桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《桂林旅游股份有限公司关于变更部

2002年5月30日巨潮资讯网分募集资金投向暨关联交易的公告》《桂林旅游股份有限公司关于七星景

2012年11月23日巨潮资讯网区门票价格调整的公告》

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

2026半年度

序号出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁损益关联关系（万元）桂林桂圳投资置业有限广西元创商业运营管理

1桂林天之泰大厦裙楼1-5层255.24

责任公司有限公司

桂林荔浦银子岩旅游有桂林通鑫旅游服务有限银子岩景区内场馆、场地

2191.62

限责任公司公司及相关配套设施桂林市全域旅游服务有桂林漓江市内游旅游有出租方为控股股东的

3象山景区爱情岛南岛码头-160.57

限责任公司限责任公司全资孙公司桂林荔浦银子岩旅游有桂林通鑫旅游服务有限银子岩景区内指定的摄影

495.43

限责任公司公司场地

桂林桂圳投资置业有限广西元创商业运营管理桂林天之泰大厦西塔楼1、

558.71

责任公司有限公司6-12层

桂林桂圳投资置业有限中国光大银行股份有限桂林天之泰大厦一层1-1、

657.31

责任公司公司桂林分行1-2、1-3房产桂林两江四湖旅游有限桂林市秀峰区滨江路1号

7桂林市自来水有限公司-56.31

责任公司（水泵房）桂林漓江大瀑布饭店有桂林市聚浪潮健康管理漓江大瀑布饭店地上一层

856.19

限责任公司有限公司及西侧地下室部分场地桂林旅游股份有限公司桂林市江畔璞云酒店有桂林市滨江路85号东楼办

952.30

漓江游船分公司限责任公司公楼

注：公司出租和租赁的资产较多，且零散，租金金额较小的租赁情况未一一列示。

26桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁资产租赁收是否租赁资产租赁租赁租赁收益租赁收益出租方名称租赁方名称涉及金额益对公关联关联关系

情况起始日终止日（万元）确定依据（万元）司影响交易桂林桂圳投广西元创商桂林天之泰大2025年2035年根据合同增加

资置业有限业运营管理255.24否无

厦裙楼1-5层4月15日3月14日约定确认收入责任公司有限公司桂林荔浦银桂林通鑫旅银子岩景区内

2025年2035年根据合同增加

子岩旅游有游服务有限场馆、场地及191.62否无

12月9日6月8日约定确认收入

限责任公司公司相关配套设施桂林市全域桂林漓江市出租方为控象山景区爱情2026年2026年根据合同增加

旅游服务有内游旅游有-160.57是股股东的全岛南岛码头1月1日12月31日约定确认成本限责任公司限责任公司资孙公司

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元公司对子公司的担保情况是否担保额度反担保是否实际发生实际担保担保物为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型情况担保期履行

日期金额（如有）联方

披露日期（如有）完毕担保

2022年10月

桂林桂圳投资置2022年2022年

90008660一般担保无无27日至2030否否

业有限责任公司10月12日10月27日年8月23日

报告期内审批对子公司担保额度合计0报告期内对子公司担保实际发生额合计-140报告期末已审批的对子公司担保额度合计9000报告期末对子公司担保余额合计8660

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计0报告期内担保实际发生额合计-140报告期末已审批的担保额度合计9000报告期末全部担保余额合计8660

全部担保余额占公司净资产的比例8.03%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额8660

担保总额超过净资产50%部分的金额0上述三项担保金额合计8660

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

27桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对调研的基本情况索接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资象类型引料公司参会《桂林旅游股份有通过深交所“互动易”平台领导与线上投

深交所“互动易”限公司投资者关系

2026 年 网络平台 （http://irm.cninfo.com.cn）“云 资者互动交流平台“云访谈”栏其他活动记录表》刊载

4月16日线上交流访谈”栏目参与公司2025年度情况详见公司

目于2026年4月16日业绩说明会的投资者投资者关系活的巨潮资讯网动记录表《桂林旅游股份有桂林市翠竹路沟通的主限公司投资者关系

2026年35号天之泰大银河证券顾熹闽、邱爽、要内容详见公实地调研机构活动记录表》刊载

5月7日厦公司10楼李嘉屏、雷泽政司投资者关系

于2026年5月7日

1015会议室活动记录表

的巨潮资讯网

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、《桂林旅游股份有限公司关于收到〈执行裁定书〉的公告》

刊载于2026年1月17日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

2、《桂林旅游股份有限公司2025年度业绩预告》

刊载于2026年1月20日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

3、《桂林旅游股份有限公司关于董事会延期换届的提示性公告》

刊载于2026年3月21日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

4、《桂林旅游股份有限公司关于持股5%以上股东的股权结构拟发生变动的提示性公告》

刊载于2026年4月3日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

5、《桂林旅游股份有限公司简式权益变动报告书》

刊载于2026年4月3日的巨潮资讯网。

6、《桂林旅游股份有限公司2025年度利润分配方案公告》

刊载于2026年4月4日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

7、《桂林旅游股份有限公司2025年度内部控制评价报告》

刊载于2026年4月4日的巨潮资讯网。

28桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

8、《桂林旅游股份有限公司2026年度日常关联交易预计公告》

刊载于2026年4月4日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

9、《桂林旅游股份有限公司关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告》

刊载于2026年4月4日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

10、《桂林旅游股份有限公司董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告》

刊载于2026年4月4日的巨潮资讯网。

11、《桂林旅游股份有限公司拟续聘会计师事务所的公告》

刊载于2026年4月4日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

12、《桂林旅游股份有限公司关于董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的公告》

刊载于2026年4月4日的巨潮资讯网。

13、《桂林旅游股份有限公司董事和高级管理人员薪酬管理制度》

刊载于2026年4月4日的巨潮资讯网。

14、《桂林旅游股份有限公司对年审会计师事务所2025年度履职情况评估报告》

刊载于2026年4月4日的巨潮资讯网。

15、《桂林旅游股份有限公司董事会审计委员会对年审会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告》

刊载于2026年4月4日的巨潮资讯网。

16、《桂林旅游股份有限公司关于计提信用减值准备和资产减值准备的公告》

刊载于2026年4月4日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

17、《桂林旅游股份有限公司关于召开2025年度业绩说明会的公告》

刊载于2026年4月9日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

18、《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司吸收合并其全资子公司的公告》

刊载于2026年4月30日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

19、《桂林旅游股份有限公司关于全资子公司收到〈民事调解书〉的公告》

刊载于2026年6月23日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

20、《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司收到减免部分费用批复的公告》

刊载于2026年6月24日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

21、期后事项：

（1）《桂林旅游股份有限公司关于全资子公司签署〈结算协议书〉暨部分债务获得豁免的公告》

刊载于2026年7月1日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

29桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）《桂林旅游股份有限公司关于收到〈结案通知书〉的公告》

刊载于2026年7月1日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

（3）《桂林旅游股份有限公司关于获得政府补助的公告》

刊载于2026年7月2日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

（4）《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司吸收合并完成的公告》

刊载于2026年7月11日的《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司吸收合并其全资子公司

银子岩公司为公司控股子公司，注册资本5719.50万元，公司持有其96.87%的股权。生动莲花公司为银子岩公司的全资子公司，注册资本5000万元。

为优化管理架构，推进资源整合，提高管理效率，降低运营成本，经公司2026年4月29日召开的董事会会议审议通过，公司董事会同意银子岩公司吸收合并生动莲花公司。

2026年7月，生动莲花公司的注销登记手续办理完毕，本次吸收合并事项已完成，生动莲花公司的全部业务、资产、负债及其他一切权利、义务由银子岩公司依法承继。

具体详见公司分别于2026年4月30日、2026年7月11日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司吸收合并其全资子公司的公告》《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司吸收合并完成的公告》等相关公告。

2、桂林桂圳投资置业有限责任公司冲回应付账款、部分债务获得豁免

桂圳公司为公司的全资子公司，注册资本6000万元，主要运营桂林天之泰大厦。本报告期，桂圳公司冲回应付账款、部分债务获得豁免，相应增加公司归属于上市公司股东的净利润598.48万元，主要情况如下：

（1）桂圳公司冲回应付账款

桂圳公司于2026年6月22日收到叠彩区法院出具的（2026）桂0303民初703号《民事调解书》。依据《民事调解书》，本案所涉及的全部债权债务关系以263万元作为总金额一次性了结，全部支付责任由刘美希承担。桂圳公司对案涉项目和本案所涉相关事项不承担任何责任。

桂圳公司前期基于谨慎性原则已将255.35万元计入应付账款，收到《民事调解书》后，桂圳公司按会计准则的规定将前期已计入应付账款的255.35万元予以冲回，增加公司本报告期归属于公司股东的净利润255.35万元。

具体详见公司2026年6月23日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的《桂林旅游股份有限公司关于全资子公司收到〈民事调解书〉的公告》。

（2）桂圳公司与广西建工集团第四建筑工程有限责任公司签署《结算协议书》经公司2026年6月30日召开的董事会会议审议通过，桂圳公司与广西四建公司签署了关于天之泰工程的《结算协议书》，桂圳公司323.13万元债务获得豁免，相应增加公司本报告期归属于上市公司股东的净利润323.13万元。

具体详见公司2026年7月1日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的《桂林旅游股份有限公司关于全资子公司签署〈结算协议书〉暨部分债务获得豁免的公告》等相关公告。

3、桂林龙胜温泉旅游有限责任公司收到减免部分费用的批复

龙胜温泉公司为公司的控股子公司，注册资本12498.41万元，公司持有其73.26%的股权。龙胜温泉公司主要经营龙胜温泉景区业务。

30桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文龙胜温泉公司于2026年6月23日收到《龙胜各族自治县人民政府关于同意减免桂林龙胜温泉旅游有限责任公司

2007年-2025年部分欠缴费用的批复》（龙政函〔2026〕38号），龙胜县政府同意减免龙胜温泉公司2007年-2025年部

分应缴费用共计692.66万元，增加公司本报告期归属于上市公司股东的净利润507万元。

具体详见公司2026年6月24日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司收到减免部分费用批复的公告》。

4、桂林旅股文旅产业有限公司成为公司全资子公司

桂林蓝盾信息技术有限公司注册资本100万元，原为公司的全资孙公司，旅游汽车公司持有其100%股权。

2026年2月，该公司更名为桂林桂旅服务贸易有限公司。2026年3月，旅游汽车公司将持有的该公司100%股权转

让给公司，并于4月完成了相关变更登记手续，该公司成为公司的全资子公司。

2026年4月，公司向该公司增资400万元，增资完成后，该公司注册资本增至500万元。2026年7月，该公司更名

为桂林旅股文旅产业有限公司。

文旅产业公司为公司围绕文旅与消费等相关业务设立的全资子公司，主要开展旅游零售、AI 科技应用、数字文创、文旅商贸等业务，旨在依托公司景区与品牌资源，推动公司业务由传统“门票经济”向“文旅+消费”复合模式延伸，为公司旅游主业赋能，培育新的利润增长点。

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条件股份97500.00%-1313-131384370.00%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股97500.00%-1313-131384370.00%

其中：境内法人持股

境内自然人持股97500.00%-1313-131384370.00%

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份468120250100.00%13131313468121563100.00%

1、人民币普通股468120250100.00%13131313468121563100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数468130000100.00%468130000100.00%

31桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用

本报告期，公司离任高管持有的1313股股份解除限售，本报告期末公司有限售条件股份据此相应减少1313股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初本期解除本期增加期末股东名称限售原因解除限售日期限售股数限售股数限售股数限售股数根据高管锁定股相公司历任高管訚林525013133937高管锁定股关规定解除限售根据高管锁定股相公司历任高管黄锡军45004500高管锁定股关规定解除限售

合计975013138437----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

32桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数36165报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记报告期内持有无限售持股报告期末持限售条或冻结情况股东名称股东性质增减变动条件的股份比例股数量件的股情况数量股份状态数量份数量

桂林旅游投资集团有限公司国有法人37.20%17415047300174150473质押66120473境内非国有

桂林航空旅游集团有限公司12.31%576160000057616000质押57616000法人富国中证旅游主题交易型开

其他0.87%4054700-183380004054700不适用0放式指数证券投资基金

吴进进境内自然人0.75%351600013840003516000不适用0

司徒雯影境内自然人0.65%3045000-5040003045000不适用0

高盛公司有限责任公司境外法人0.46%2166738-73571402166738不适用0

J. P. Morgan Securities PLC 境外法人 0.43% 2031916 1416037 0 2031916 不适用 0

MERRILL LYNCH

境外法人0.39%1804233138690901804233不适用0

INTERNATIONAL

李慧英境内自然人0.36%1688000168800001688000不适用0境内非国有

桂林三花股份有限公司0.34%1577431001577431不适用0法人

桂林产业发展集团有限公司国有法人0.34%1577431001577431不适用0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）无未知上述股东之间是否存在关联关系及属于上述股东关联关系或一致行动的说明

《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）无

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量桂林旅游投资集团有限公司174150473人民币普通股174150473桂林航空旅游集团有限公司57616000人民币普通股57616000富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金4054700人民币普通股4054700吴进进3516000人民币普通股3516000司徒雯影3045000人民币普通股3045000高盛公司有限责任公司2166738人民币普通股2166738

J. P. Morgan Securities PLC 2031916 人民币普通股 2031916

MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 1804233 人民币普通股 1804233李慧英1688000人民币普通股1688000桂林三花股份有限公司1577431人民币普通股1577431桂林产业发展集团有限公司1577431人民币普通股1577431

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名未知上述股东之间是否存在关联关系及属于股东之间关联关系或一致行动的说明《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）不适用

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

33桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用□不适用

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

34桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2026年6月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金76487053.58166389123.22结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款64610149.5040531566.30应收款项融资

预付款项4241358.275629956.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款41102530.6541244648.78

其中：应收利息

应收股利17783504.4818356562.21买入返售金融资产

存货5048266.234540525.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14474156.7614314289.26

流动资产合计205963514.99272650109.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资384668473.93402836704.21其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5402917.875511816.85

固定资产915221780.14945368143.84

在建工程7858524.861471625.04生产性生物资产油气资产

使用权资产2065280.391885986.73

无形资产311044276.32321064277.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉19051827.1219051827.12

长期待摊费用36400903.2538396014.17

递延所得税资产4090640.013811917.24

其他非流动资产159399464.12157765305.22

非流动资产合计1845204088.011897163618.13

资产总计2051167603.002169813727.96

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

35桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合并资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2026年6月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款65287323.13101916071.77

预收款项43941.63174450.24

合同负债6673299.588763107.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8392025.6630551058.02

应交税费5359598.394914945.08

其他应付款26668841.3344655186.82

其中：应付利息

应付股利145755.32145755.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债96581485.87130610228.39

其他流动负债472360.96473837.07

流动负债合计209478876.55322058884.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款695650000.00713350000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1857964.831658200.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益51478759.2549348074.89

递延所得税负债323673.94339900.12其他非流动负债

非流动负债合计749310398.02764696175.53

负债合计958789274.571086755060.40

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1318381053.421328849951.98

减：库存股

其他综合收益-33541.00-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02一般风险准备

未分配利润-799945918.25-806082779.09

归属于母公司所有者权益合计1078695682.191083027719.91

少数股东权益13682646.2430947.65

所有者权益合计1092378328.431083058667.56

负债和所有者权益总计2051167603.002169813727.96

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

36桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：桂林旅游股份有限公司2026年6月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金45463093.21132136737.40交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款27388113.0420494888.54应收款项融资

预付款项470451.56311580.27

其他应收款437540064.96384852199.21

其中：应收利息

应收股利17783504.4818356562.21

存货555299.15643873.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3516111.723325031.69

流动资产合计514933133.64541764310.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1408103272.081421471502.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产103336179.56109310086.86

在建工程136633.66生产性生物资产油气资产

使用权资产4455670.774901237.85

无形资产11819993.9912811460.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3884419.594825568.04

递延所得税资产735185.68735185.68

其他非流动资产37797601.7536115539.81

非流动资产合计1570132323.421590307214.55

资产总计2085065457.062132071525.39

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

37桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司资产负债表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司2026年6月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4484981.444931476.89

预收款项8200.001600.00

合同负债136591.103928028.58

应付职工薪酬2875597.0914301804.35

应交税费1255750.451095417.58

其他应付款195849750.68168617393.93

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债82181781.51117214105.55

其他流动负债235681.72

流动负债合计286792652.27310325508.60

非流动负债：

长期借款606200000.00624300000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3849823.734270178.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益21013564.9021619633.12

递延所得税负债735185.68735185.68其他非流动负债

非流动负债合计631798574.31650924997.47

负债合计918591226.58961250506.07

所有者权益：

股本468130000.00468130000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1264822170.611264822170.61

减：库存股

其他综合收益-33541.00-33541.00专项储备

盈余公积92164088.0292164088.02

未分配利润-658608487.15-654261698.31

所有者权益合计1166474230.481170821019.32

负债和所有者权益总计2085065457.062132071525.39

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

38桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

合并利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入200971686.46196698296.97

其中：营业收入200971686.46196698296.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本210627772.69214556435.41

其中：营业成本138757189.00139659221.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4763756.784874470.63

销售费用11035602.609198147.47

管理费用43515393.1544495103.71研发费用

财务费用12555831.1616329491.82

其中：利息费用12802442.4716592587.04

利息收入473616.09472938.11

加：其他收益7123834.364628138.13

投资收益（损失以“—”号填列）12424883.311537282.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5731769.72872314.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-313225.5619238795.77

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）4385.38

三、营业利润（亏损以“—”号填列）9583791.267546077.89

加：营业外收入1523280.334563677.33

减：营业外支出29718.92481788.23

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）11077352.6711627966.99

减：所得税费用4207691.805768235.83

五、净利润（净亏损以“—”号填列）6869660.875859731.16

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）6869660.875859731.16

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）6136860.848007698.14

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）732800.03-2147966.98

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额6869660.875859731.16

归属于母公司所有者的综合收益总额6136860.848007698.14

归属于少数股东的综合收益总额732800.03-2147966.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0130.017

（二）稀释每股收益0.0130.017

本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

39桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、母公司利润表

母公司利润表

编制单位：桂林旅游股份有限公司单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入53116121.0357553808.54

减：营业成本41017418.4942438906.35

税金及附加334862.74357811.92

销售费用3645559.493065466.18

管理费用16872399.9515902546.25研发费用

财务费用3083198.881958603.83

其中：利息费用3252630.432130554.62

利息收入195551.68199702.04

加：其他收益618964.41736311.83

投资收益（损失以“—”号填列）6440089.9599366276.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5731769.72872314.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-215572.8510113948.14

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-4993837.01104047010.64

加：营业外收入651410.943764154.32

减：营业外支出4362.7738061.66

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-4346788.84107773103.30

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-4346788.84107773103.30

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-4346788.84107773103.30

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-4346788.84107773103.30

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

40桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、合并现金流量表

合并现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金200133256.06246455794.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还12250.542483814.50

收到其他与经营活动有关的现金10346408.6215038131.10

经营活动现金流入小计210491915.22263977740.37

购买商品、接受劳务支付的现金87824087.2281726375.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金103712507.8194286571.03

支付的各项税费15214760.7915222879.05

支付其他与经营活动有关的现金18223570.3817611376.79

经营活动现金流出小计224974926.20208847202.82

经营活动产生的现金流量净额-14483010.9855130537.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金800000.00

取得投资收益收到的现金23700000.0020952017.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额121340.009723461.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计24621340.0030675478.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34339441.3036076394.09

投资支付的现金200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计34339441.3036276394.09

投资活动产生的现金流量净额-9718101.30-5600915.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2450000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2450000.00

取得借款收到的现金65950000.00220300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计68400000.00220300000.00

偿还债务支付的现金121695579.16130850000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12563731.7219459312.55

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金121800.00121800.00

筹资活动现金流出小计134381110.88150431112.55

筹资活动产生的现金流量净额-65981110.8869868887.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-90182223.16119398509.01

加：期初现金及现金等价物余额165936122.4847865044.58

六、期末现金及现金等价物余额75753899.32167263553.59

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

41桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

母公司现金流量表

编制单位：桂林旅游股份有限公司单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金44879510.0891433507.05

收到的税费返还12250.54322216.54

收到其他与经营活动有关的现金5339254.693600054.38

经营活动现金流入小计50231015.3195355777.97

购买商品、接受劳务支付的现金22026965.9522583434.92

支付给职工以及为职工支付的现金41614821.7736198273.84

支付的各项税费1482400.611750802.10

支付其他与经营活动有关的现金22139551.9231965087.49

经营活动现金流出小计87263740.2592497598.35

经营活动产生的现金流量净额-37032724.942858179.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金23700000.0080952017.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43600.00130296.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计23743600.0081082313.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3634725.0026697068.27

投资支付的现金6550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金16640000.00

投资活动现金流出小计10184725.0043337068.27

投资活动产生的现金流量净额13558875.0037745244.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金62000000.00219500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计62000000.00219500000.00

偿还债务支付的现金115000000.00129400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10199794.2512631758.47支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计125199794.25142031758.47

筹资活动产生的现金流量净额-63199794.2577468241.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-86673644.19118071665.88

加：期初现金及现金等价物余额132136737.4032279323.10

六、期末现金及现金等价物余额45463093.21150350988.98

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

42桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

合并所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具专

项目减：一般少数股东其他综项其所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计权益合收益储他股债他股准备备

一、上年期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-806082779.091083027719.9130947.651083058667.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-806082779.091083027719.9130947.651083058667.56三、本期增减变动金额（减少以“—”-10468898.566136860.84-4332037.7213651698.599319660.87号填列）

（一）综合收益总额6136860.846136860.84732800.036869660.87

（二）所有者投入和减少资本2450000.002450000.00

1．所有者投入的普通股2450000.002450000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转-10468898.56-10468898.5610468898.56

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-10468898.56-10468898.5610468898.56

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001318381053.42-33541.0092164088.02-799945918.251078695682.1913682646.241092378328.43

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

43桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具专

项目减：一般少数股东其他综项其所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计权益合收益储他股债他股准备备

一、上年期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-817115547.451071994951.555308775.751077303727.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-817115547.451071994951.555308775.751077303727.30三、本期增减变动金额（减少以“—”

8007698.148007698.14-5308582.442699115.70号填列）

（一）综合收益总额8007698.148007698.14-2147966.985859731.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-3160615.46-3160615.46

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-3160615.46-3160615.46

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001328849951.98-33541.0092164088.02-809107849.311080002649.69193.311080002843.00

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

44桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

母公司所有者权益变动表

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2026年半年度

其他权益工具减：

项目其他综合专项其股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其他收益储备他股债股

一、上年期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-654261698.311170821019.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-654261698.311170821019.32三、本期增减变动金额（减少以“—”号-4346788.84-4346788.84

填列）

（一）综合收益总额-4346788.84-4346788.84

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-658608487.151166474230.48

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

45桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：桂林旅游股份有限公司上期金额单位：元

2025年半年度

其他权益工具减：

项目其他综合专项其股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其他收益储备他股债股

一、上年期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-725347721.631099734996.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-725347721.631099734996.00三、本期增减变动金额（减少以“—”号

107773103.30107773103.30

填列）

（一）综合收益总额107773103.30107773103.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额468130000.001264822170.61-33541.0092164088.02-617574618.331207508099.30

法定代表人：陈靖主管会计工作负责人：陈丽华会计机构负责人：黄俊杰

46桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

桂林旅游股份有限公司是1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18000万股。

1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67

号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10200万股，回购后公司总股本由18000万股缩减为7800万股。

2000年4月14日经中国证监会《关于核准桂林旅游股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2000]42号）

批准同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股 A 股 4000 万股，2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11800万股。

公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至

17700万股。

2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10股送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63885709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有30262565股，占总股本的17.10%。

2010年2月2日，根据中国证监会《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]44号）核准，公司非公开发行人民币普通股10000万股（每股面值1元），增加注册资本人民币10000万元，变更后的注册资本为人民币27700万元。

公司于2010年5月28日实施了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8310万股，变更后的股本36010万股。

2019年4月23日，桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游股

份有限公司以其持有的本公司10.81%股权（38915000股）作价人民币279020550元购买桂林旅游发展总公司持有的桂

林市商业有限公司100%股权。《资产重组协议书》2019年12月13日生效。相关变更登记手续已于2019年12月18日完成。2020年1月2日，中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，桂林五洲旅游股份有限公司持有的本公司38915000股无限售条件流通股股份已经过户至桂林旅游发展总公司证券账户，过户日期为2019年

12月31日。

桂林旅游发展总公司于2020年2月10日至5月15日增持公司股票1770051股，占公司总股本的0.49%。

2022年5月24日，根据中国证监会《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2067号）核准，公司非公开发行人民币普通股10803万股（每股面值1元），并于2022年6月10日在深交所上市。截至本报告期末，桂林旅游投资集团有限公司（原名：桂林旅游发展总公司）持有本公司174150473股，占公司总股本的37.20%。

公司注册资本（股本）：人民币肆亿陆仟捌佰壹拾叁万元整

公司类型：其他股份有限公司（上市）

公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号

公司总部地址：广西壮族自治区桂林市翠竹路35号

公司所属行业和主要业务：公司所属行业为旅游业，主营业务：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月25日决议批准报出。

截至2026年6月30日，本公司纳入合并报表范围的子公司共21户，详见本节“九、在其他主体中的权益”。本公司

2026年6月30日合并报表范围与2025年12月31日相比无变化。

47桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，

请参阅本节“五、38、其他”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的财务状况及2026年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

48桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过200万元，或当期重要的单项计提坏账准备的应收款项计提坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

200万元，或影响当期盈亏变化

投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发重要的在建工程项目

生额占在建工程本期发生总额10%以上

账龄超过1年的重要应付账款及其他应付款占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过200万元少数股东持有30%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司

归属于上市公司股东的净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企重要的合营企业或联营企业

业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

公司处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失控制权时，无论交易对手方是公司的关联方还是非关联方，原合并日因长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积，在个别财务报表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

49桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“五、17、长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（3）非同一控制下企业合并中补偿性资产

在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。

购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。

当补偿与在购买日确认且以购买日公允价值计量的被购买方资产或负债相关时，购买方应当在购买日确认补偿性资产，并以该补偿性资产在购买日的公允价值进行初始计量。该公允价值计量应包含因考虑可收回性而产生的未来现金流量不确定性的影响，因此无需再单独考虑其可收回性的估计。

当补偿与未在购买日确认或未以购买日公允价值计量的被购买方资产或负债相关时，对补偿性资产的确认和计量应采用与被补偿项目相一致的假设，同时考虑合同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回性的估计。当补偿与因公允价值在购买日无法可靠计量而未在购买日确认的被购买方或有负债相关时，购买方不应在购买日确认补偿性资产，而应在购买日后该或有负债满足预计负债的确认条件时，同时确认预计负债和相应的补偿性资产。当补偿与在购买日未以公允价值计量的被购买方资产（如被购买方的递延所得税资产）相关时，购买方应采用与该资产相同的基础，确认相应的补偿性资产。

在后续每个资产负债表日，购买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。

购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。

购买方获得补偿性资产的，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》和本解释的规定，在个别财务报表中对补偿性资产进行会计处理。购买方在符合或有资产确认为资产的条件（即公司基本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期股权投资的初始投资成本，借记“补偿性资产”科目，贷记“长期股权投资”等科目。

在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》和本解释的规定，对补偿性资产进行后续计量，同时考虑合同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。

50桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“五、17、长期股权投资”或本节“五、11、金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“五、17、长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节“五、17、长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

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经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收账款

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项

应收账款组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项

应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提。

组合3：如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的应收款项不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法。

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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*应收客户的款项逾期

*客户经营风险增加、履行偿债义务的能力发生显著变化

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项

其他应收款组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款等款项

其他应收款组合3：纳入合并报表范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合1：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）3

1至2年10

2至3年50

3年以上100

组合2：按余额的预期信用损失率3%计提。

组合3：如果无客观证据表明应收款项发生减值，纳入合并范围内的其他应收款不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。

14、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节“五、12、应收账款”和“五、13、其他应收款”。

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15、存货

（1）存货的分类

存货主要包括周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法或其他方式计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

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17、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节“五、11、金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（2）”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权

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采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、38、其他”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后，计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10年-40年5%9.5%-2.38%

机器设备年限平均法6年-20年5%15.83%-4.75%

运输设备工作量法8年-15年012.5%-6.67%

运输设备年限平均法8年-15年012.5%-6.67%

其他设备年限平均法5年-15年020%-6.67%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、38、其他”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、38、其他”。

21、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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22、生物资产

（1）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

23、无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、38、其他”。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相

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关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少

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了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节“五、21、借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行

66桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店）和其他（房屋或者场地出租收入等）。

（1）旅游服务

公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现。

（2）房屋或场地出租收入

公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

32、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

67桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额，系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

68桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为景区经营使用权、房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节“五、19、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

69桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本节“五、16、持有待售资产”相关描述。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的影响会计政策变更的内容和原因报表项目名称金额

财政部于2025年12月5日发布《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），对“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”等内容进行了规范和明确，自2026年1月1日无0起施行。

财政部于2026年6月4日发布《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号），对

70桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

“关于金融资产合同现金流量特征的评估”及“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”内容进行了规范和明确，自公布之日起施行，2026年1月1日至该解释施行日新增的相关业务，应根据该解释进行调整。

公司按上述文件规定的日期开始执行相关会计政策。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

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本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司

72桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税车身广告位出租收入、月饼销售收入等13%

游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、餐饮收入、客运站

增值税6%售票代理收入等

增值税场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入等5%、9%

增值税丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入、车辆检测收入等3%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

桂林桂圳投资置业有限责任公司25%

桂林罗山湖旅游发展有限公司25%

桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司25%

广西漓胜旅游发展有限公司25%

桂林琴潭客运汽车站有限责任公司25%

桂林旅游汽车运输有限责任公司20%

桂林一城游旅游有限公司20%

桂林市漓江大瀑布酒店管理有限责任公司20%

桂林桂旅三养食品科技有限公司20%

广西景区通旅游发展有限公司20%

桂林漓江市内游旅游有限责任公司20%

桂林桂旅服务贸易有限公司20%

桂林琴潭机动车检测有限公司20%

桂林旅游航空服务有限责任公司20%

2、税收优惠

（1）企业所得税

73桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文根据财政部税务总局国家发展改革委2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）增值税

根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（3）其他税种

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。

（2）本公司控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用

简易办法征收，增值税征收率为3%。

（3）2016年7月31日后，本公司全资子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金276383.03356361.81

银行存款74655996.33164682191.72

其他货币资金1554674.221350569.69

合计76487053.58166389123.22其他说明公司其他货币资金主要系存放在第三方平台的资金余额及保证金。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）51915902.3129825434.03

1至2年5530521.794678685.83

2至3年3950604.393701464.18

74桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3年以上16057256.8514500246.06

3至4年2572574.271456965.40

4至5年3052861.608394422.95

5年以上10431820.984648857.71

合计77454285.3452705830.10

75桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备的应收账款24374497.1031.47%9504577.4038.99%14869919.7022791176.8643.24%9504577.4041.70%13286599.46

按组合计提坏账准备的应收账款53079788.2468.53%3339558.446.29%49740229.8029914653.2456.76%2669686.408.92%27244966.84

其中：

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零

43100547.8255.65%3040181.237.05%40060366.5921540323.0240.87%2418456.4911.23%19121866.53

售类客户等款项

组合 2：应收银行 POS 机在途款、控股股

9979240.4212.88%299377.213.00%9679863.218374330.2215.89%251229.913.00%8123100.31

东及最终控制人控制的事业单位款等款项

合计77454285.34100.00%12844135.8416.58%64610149.5052705830.10100.00%12174263.8023.10%40531566.30

按单项计提坏账准备类别名称：单项评估预期信用损失的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

桂林旅游投资集团有限公司19062769.655776170.1920646089.895776170.1927.98%逾期未归还

桂林旅游服务接待中心有限责任公司2226093.002226093.002226093.002226093.00100.00%预计无法收回

其他零星客户1502314.211502314.211502314.211502314.21100.00%预计无法收回

合计22791176.869504577.4024374497.109504577.40

76桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项43100547.823040181.237.05%

合计43100547.823040181.23

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、应收账款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款等款项 9979240.42 299377.21 3.00%

合计9979240.42299377.21

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回核其期末余额计提或转销他回

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户组合2418456.49621724.743040181.23

组合 2：应收银行 POS 机款、控股股东及最终控制人

251229.9148147.30299377.21

控制的事业单位款组合

单项计提坏账准备的组合9504577.409504577.40

合计12174263.80669872.0412844135.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

77桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款应收账款坏账准备应收账款合同资产应收账款和合同和合同资产单位名称和合同资产减值准备期末余额期末余额资产期末余额期末余额合期末余额计数的比例

桂林旅游投资集团有限公司22588642.5722588642.5729.16%5823669.80

广西元创商业运营管理有限公司10187863.2710187863.2713.15%305635.90

桂林漓江风景名胜区市场拓展处9122377.809122377.8011.78%272484.42万程（上海）旅行社有限公司3873328.503873328.505.00%116199.86

桂林三养胶麦生态食疗产业有限责任公司3784389.513784389.514.89%

合计49556601.6549556601.6563.98%6517989.98

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利17783504.4818356562.21

其他应收款23319026.1722888086.57

合计41102530.6541244648.78

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

桂林新奥燃气有限公司13133686.0013133686.00

桂林新奥燃气发展有限公司5841390.816441390.81

减：坏账准备-1191572.33-1218514.60

合计17783504.4818356562.21

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据是，参股公司延迟支付，公司根据预计未来可桂林新奥燃气有限公司12204414.242-3年延迟支付

收回资金现值计提减值准备929271.76元。

是，参股公司延迟支付，公司根据预计未来可桂林新奥燃气发展有限公司5579090.242-3年延迟支付

收回资金现值计提减值准备262300.57元。

合计17783504.48

78桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金6541042.043513610.37

其他往来款项28208946.2530910892.44

代收代付769595.64997921.10

应收股权转让款1844000.001844000.00

备用金640540.51416996.74

减：坏账准备-14685098.27-14795334.08

合计23319026.1722888086.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2379341.481668187.39

1至2年192128.51586178.81

2至3年182020.00178420.00

3年以上35250634.4535250634.45

3至4年169147.03169147.03

4至5年22154588.0022154588.00

5年以上12926899.4212926899.42

合计38004124.4437683420.65

79桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备26299884.1069.20%8676533.6532.99%17623350.4526299884.1069.79%8676533.6532.99%17623350.45

按组合计提坏账准备11704240.3430.80%6008564.6251.34%5695675.7211383536.5530.21%6118800.4353.75%5264736.12

其中：

组合1：应收租金、代收水电费垃圾

6816111.6917.94%5861920.7686.00%954190.936676492.4817.72%5977589.1289.53%698903.36

费、代垫费、借款等款项

组合2：保证金、备用金、押金、代

收社保、应收 POS 机在途款、有抵押 4888128.65 12.86% 146643.86 3.00% 4741484.79 4707044.07 12.49% 141211.31 3.00% 4565832.76的借款等款项

合计38004124.44100.00%14685098.2738.64%23319026.1737683420.65100.00%14795334.0839.26%22888086.57

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

桂林市临桂区自然资源局21954588.004331237.5521954588.004331237.5519.73%逾期未归还

桂林罗山湖集团有限公司50820.7150820.7150820.7150820.71100.00%逾期未归还

王桂红1138358.341138358.341138358.341138358.34100.00%预计无法收回

曼谷航空大众有限公司桂林办事处905066.20905066.20905066.20905066.20100.00%预计无法收回

广东保安体育设备工程有限公司417479.76417479.76417479.76417479.76100.00%预计无法收回

桂林罗山湖水上乐园运营管理有限公司328236.86328236.86328236.86328236.86100.00%预计无法收回

其他零星客户1505334.231505334.231505334.231505334.23100.00%预计无法收回

合计26299884.108676533.6526299884.108676533.65

80桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借款等款项6816111.695861920.7686.00%

合计6816111.695861920.76

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计13、其他应收款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款、有抵

4888128.65146643.863.00%

押的借款等款项

合计4888128.65146643.86

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计13、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额6118800.438676533.6514795334.08

2026年1月1日余额在本期

本期计提-110235.81-110235.81

2026年6月30日余额6008564.628676533.6514685098.27

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

81桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转销或其期末余额计提转回核销他

组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫

5977589.12-115668.365861920.76

费、借款等款项

组合2：保证金、备用金、押金、代收社保、应

141211.315432.55146643.86

收 POS 机在途款、有抵押的借款等款项

单项计提坏账准备的组合8676533.658676533.65

合计14795334.08-110235.8114685098.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

桂林市临桂区自然资源局房屋拆除补偿款21954588.005年以上57.77%4331237.55

桂林漓江风景名胜区市场拓展处押金2150000.005年以上5.66%64500.00

胡秀平股权转让款1844000.005年以上4.85%1844000.00

桂林光大国际旅游公司往来款1500000.005年以上3.95%1500000.00

王桂红往来款1138358.345年以上3.00%1138358.34

合计28586946.3475.22%8878095.89

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4110168.2596.91%5588547.7699.26%

1至2年92725.022.19%2943.680.05%

2至3年

3年以上38465.000.91%38465.000.68%

合计4241358.275629956.44

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

82桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额（元）占比

深圳市游宝物联网有限公司非关联方698263.0016.46%

广西数字口岸科技有限公司非关联方400000.009.43%

中国石化销售股份有限公司广西桂林石油分公司加油卡非关联方380346.898.97%

桂林市自来水有限公司非关联方319613.957.54%

桂林市盛昌装饰有限责任公司非关联方275622.016.50%

合计2073845.8548.90%

其他说明：

无

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3173402.283173402.282540198.592540198.59

库存商品1874863.951874863.952000327.242000327.24

合计5048266.235048266.234540525.834540525.83

6、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

车辆保险费133889.69429819.45

财产保险183763.08262095.97

预缴税费及未抵扣增值税进项税11318492.6812373422.37

象山码头租金摊销1749800.00

其他1088211.311248951.47

合计14474156.7614314289.26补偿性资产相关信息不适用

其他说明：

无

83桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备权益法下确其他综其他宣告发放现计提期末余额减值准备被投资单位追加其（账面价值）期初余额减少投资认的投资损合收益权益金股利或利减值（账面价值）期末余额投资他益调整变动润准备

一、合营企业

二、联营企业

桂林新奥燃气发展有限公司92986576.411900582.1394887158.54

井冈山旅游发展股份有限公司39217280.0039217280.00

桂林龙脊旅游有限责任公司12249766.69-1558231.9810691534.71

桂林新奥燃气有限公司71389806.07-2816667.2568573138.82

桂林漓江千古情演艺发展有限公司225410555.048206086.8223100000.00210516641.86

桂林桂旅智行网络科技有限责任公司800000.00800000.00

小计402836704.2139217280.00800000.005731769.7223100000.00384668473.9339217280.00

合计402836704.2139217280.00800000.005731769.7223100000.00384668473.9339217280.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明

公司2025年与合作方出资设立桂林桂旅智行网络科技有限责任公司，公司持有其40%股权。截至本报告期末，公司已全额收回实际出资额。

84桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

8、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8960285.708960285.70

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8960285.708960285.70

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3448468.853448468.85

2.本期增加金额108898.98108898.98

（1）计提或摊销108898.98108898.98

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3557367.833557367.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5402917.875402917.87

2.期初账面价值5511816.855511816.85

85桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产912502282.48942648646.18

固定资产清理2719497.662719497.66

合计915221780.14945368143.84

86桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1419458693.02133846548.99318198358.73179295562.512050799163.25

2.本期增加金额49078.20152262.83447191.952134212.422782745.40

（1）购置152262.8339823.01670275.58862361.42

（2）在建工程转入49078.20407368.941463936.841920383.98

（3）企业合并增加

3.本期减少金额34016.91147747.14783.17182547.22

（1）处置或报废147747.14147747.14

（2）其他34016.91783.1734800.08

4.期末余额1419473754.31133998811.82318497803.54181428991.762053399361.43

二、累计折旧

1.期初余额602251572.35104407082.74211389499.46150743145.721068791300.27

2.本期增加金额19364291.751677064.318252329.773600623.1932894309.02

（1）计提19364291.751677064.318252329.773600623.1932894309.02

3.本期减少金额30731.4030731.40

（1）处置或报废30731.4030731.40

4.期末余额621615864.10106084147.05219611097.83154343768.911101654877.89

三、减值准备

1.期初余额31612459.4266541.747507995.47172220.1739359216.80

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额117015.74117015.74

（1）处置或报废117015.74117015.74

4.期末余额31612459.4266541.747390979.73172220.1739242201.06

四、账面价值

1.期末账面价值766245430.7927848123.0391495725.9826913002.68912502282.48

2.期初账面价值785594661.2529372924.5199300863.8028380196.62942648646.18

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物25324917.788265241.556156136.2110903540.02

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物327204966.60

87桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理2719497.662719497.66

合计2719497.662719497.66

其他说明：

无

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7858524.861471625.04

合计7858524.861471625.04

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

银子岩景区洞内灯光改造工程5769086.665769086.66337517.20337517.20

其他零星工程2089438.202089438.201134107.841134107.84

合计7858524.867858524.861471625.041471625.04

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

88桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1207714.631553500.392761215.02

2.本期增加金额283371.89283371.89

（1）新增租赁283371.89283371.89

3.本期减少金额

4.期末余额1491086.521553500.393044586.91

二、累计折旧

1.期初余额461716.13413512.16875228.29

2.本期增加金额63074.3541003.88104078.23

（1）计提63074.3541003.88104078.23

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额524790.48454516.04979306.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值966296.041098984.352065280.39

2.期初账面价值745998.501139988.231885986.73

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

报告期末使用权资产未发现减值迹象，故未计提减值准备。

89桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利项目土地使用权特许经营权软件著作权合计权技术

一、账面原值

1.期初余额481599862.47226288823.4927964079.3110398918.61746251683.88

2.本期增加金额299432.86299432.86

（1）购置299432.86299432.86

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额111603.77111603.77

（1）处置111603.77111603.77

4.期末余额481599862.47226288823.4928263512.1710287314.84746439512.97

二、累计摊销

1.期初余额179825480.53118676868.5722419520.853002939.53323924809.48

2.本期增加金额4649282.944278471.77675962.96604112.8110207830.48

（1）计提4649282.944278471.77675962.96604112.8110207830.48

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额184474763.47122955340.3423095483.813607052.34334132639.96

三、减值准备

1.期初余额95308627.275953969.42101262596.69

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额95308627.275953969.42101262596.69

四、账面价值

1.期末账面价值201816471.7397379513.735168028.366680262.50311044276.32

2.期初账面价值206465754.67101657985.505544558.467395979.08321064277.71

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

90桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司19051827.1219051827.12

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

合计27205531.9927205531.99

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15

桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72

合计8153704.878153704.87

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据桂林荔浦银子岩旅游有限责该子公司在收购后作为独立该子公司在收购后作为独立是任公司资产组的经济实体运行的经济实体运行资产组或资产组组合发生变化无其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

91桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

14、长期待摊费用

单位：元其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

康美大厦办公室装修1141038.67170305.62970733.05

招商公路桂林高速公路旅游区标志化项目931360.98372544.38558816.60

两江四湖管护分公司绿化美化改造工程775935.03314290.65461644.38

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态

34048353.00130577.551143879.2433035051.31

修复工程项目

大瀑布饭店酒店装修工程652773.81172558.56125192.66700139.71

其他待摊费用846552.68172034.48674518.20

合计38396014.17303136.112298247.0336400903.25其他说明无

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备334701.4750205.22296153.0844422.95

递延收益24816853.923722528.0922825433.073423814.96

租赁负债1850146.58317906.701903091.66343679.33

合计27001701.974090640.0125024677.813811917.24

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1868480.29323673.941885986.73339900.12

合计1868480.29323673.941885986.73339900.12

92桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异380545388.56380066801.04

可抵扣亏损1001133888.22650271738.92

合计1381679276.781030338539.96

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年138326955.76128133286.16

2027年181965898.14219253058.16

2028年230495888.45189196095.01

2029年123363546.8365599003.40

2030年306912314.1748090296.19

2031年20069284.87

合计1001133888.22650271738.92其他说明无

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

七星景区投资27999999.9827999999.9828874999.9928874999.99

象山景区投资14625000.0014625000.0014625000.0014625000.00罗山湖项目相关

194549445.28100757342.3093792102.98194549445.28100757342.3093792102.98

投资待置换罗山湖项

34925000.5213768500.5221156500.0034925000.5213768500.5221156500.00

目的土地使用权银子岩二期项目

6653259.396653259.396653259.396653259.39

征地款

长期资产进度款9797601.779797601.777288442.867288442.86

合计288550306.94129150842.82159399464.12286916148.04129150842.82157765305.22补偿性资产相关信息不适用

其他说明：

无

93桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型旅行社业务使用受旅行社业务按规定缴存使用

货币资金733154.26733154.26限、冻453000.74453000.74按规定缴存

的保证金、受限结的保证金司法冻结抵押及

固定资产247038639.76187543466.60抵押借款258717573.22196548551.92借款及查封查封

无形资产134287931.6418129205.94抵押借款134287931.6418561683.90抵押借款龙胜温泉门质押借款质押借款票收费权广西漓胜旅游发展有限质押借款质押借款

公司100%股权

合计382059725.66206405826.80393458505.60215563236.56

其他说明：

公司固定资产及无形资产所有权或使用权受限均系正常金融机构借款融资所致。

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）38905803.9753179882.62

1年以上26381519.1648736189.15

合计65287323.13101916071.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

桂林建安建设集团有限公司12833612.72尚未结算

广西众泰建设工程发展有限公司3646320.08尚未结算

桂林市北桂建设工程有限责任公司1421339.65尚未结算

合计17901272.45

其他说明：

本报告期末，应付账款较年初减少3662.87万元，主要原因是本期公司结算并支付了供应商工程款及货款。

94桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利145755.32145755.32

其他应付款26523086.0144509431.50

合计26668841.3344655186.82

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少数股东74294.1274294.12

桂林旅游航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20

合计145755.32145755.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金16991684.0418690649.84

代收代付或者代扣代缴1244212.16597879.30

借款1034857.015149111.26

其他6619161.9416817300.62

劳务佣金633170.863254490.48

合计26523086.0144509431.50

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收客户租金款项43941.63174450.24

合计43941.63174450.24

95桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款6673299.588763107.48

合计6673299.588763107.48账龄超过1年的重要合同负债不适用报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30550722.5971881291.2494054197.248377816.59

二、离职后福利-设定提存计划335.4310298813.5010284939.8614209.07

三、辞退福利95227.7295227.72

合计30551058.0282275332.46104434364.828392025.66

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴29494904.3154154865.8976211612.307438157.90

2、职工福利费6102077.566097375.304702.26

3、社会保险费4828.214867569.544865083.927313.83

其中：医疗保险费4818.254680126.144677715.087229.31

工伤保险费9.96187443.40187368.8484.52

4、住房公积金6162.845559785.205559729.046219.00

5、工会经费和职工教育经费1044827.231196993.051320396.68921423.60

合计30550722.5971881291.2494054197.248377816.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险37.2510058098.5810044500.6813635.15

2、失业保险费298.18240714.92240439.18573.92

合计335.4310298813.5010284939.8614209.07

96桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

（4）辞退福利

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利95227.7295227.72

合计95227.7295227.72

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2086350.421624779.48

企业所得税2916809.512810935.84

个人所得税33537.6239020.99

城市维护建设税131818.68114775.26

教育费附加及地方教育费附加113140.91100247.42

其他税费77941.25225186.09

合计5359598.394914945.08其他说明无

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款96321579.71130238275.56

一年内到期的租赁负债259906.16371952.83

合计96581485.87130610228.39

其他说明：

*一年内到期的长期借款情况详见本节“七、合并财务报表项目注释26、长期借款”；

*一年内到期的租赁负债情况详见本节“七、合并财务报表项目注释27、租赁负债”。

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待确认增值税销项税472360.96473837.07

合计472360.96473837.07

97桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

短期应付债券的增减变动：

不适用

其他说明：

无

26、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款26250000.0025700000.00

抵押借款79950000.0080100000.00

信用借款589450000.00607550000.00

合计695650000.00713350000.00

长期借款分类的说明：

*公司全资子公司桂圳公司于2022年8月31日取得漓江农合行借款9000万元。应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在该笔借款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为

8660万元，其中一年内到期金额为1040万元。

*公司控股子公司龙胜温泉公司2022年至2026年期间向银行累计借款1895万元，借款期限3-8年，龙胜温泉公司以其名下部分房屋、土地使用权为部分借款提供抵押担保，以其门票收费权为部分借款提供质押担保。截至本报告期末，尚有1795万元借款未归还，其中一年内到期金额为470万元。

*公司于2025年11月4日向桂林银行借款1725万元，借款期限5年，公司以全资子公司漓胜公司100%股权为该笔借款提供质押担保。截至本报告期末，尚有1725万元借款未归还，其中一年内到期金额为50万元。

其他说明，包括利率区间：

无

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额2627493.582742520.91

减：未确认融资费用-509622.59-544164.75

减：一年内到期的租赁负债-259906.16-371952.83

减：合并范围减少-168202.81

合计1857964.831658200.52

其他说明：

无

98桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助49348074.894263973.632133289.2751478759.25政府补助

合计49348074.894263973.632133289.2751478759.25

其他说明：

无

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数468130000.00468130000.00

其他说明：

无

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1320191829.8910468898.561309722931.33

其他资本公积8658122.098658122.09

合计1328849951.9810468898.561318381053.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据象山区法院出具的（2026）桂0304执101号之三《执行裁定书》，文良天名下的桂圳公司35%股权已于2026年

1月变更登记至公司名下，桂圳公司已成为公司的全资子公司。公司因上述事项本报告期内减少资本溢价（股本溢价）

10468898.56元。

31、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所减：前期计入减：前期计入其税后归减：所得税后归属期末余额得税前其他综合收益他综合收益当期属于少税费用于母公司发生额当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损

-33541.00-33541.00益的其他综合收益其他权益工具投

-33541.00-33541.00资公允价值变动

其他综合收益合计-33541.00-33541.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

99桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92164088.0292164088.02

合计92164088.0292164088.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-806082779.09-817115547.45

调整后期初未分配利润-806082779.09-817115547.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润6136860.8411032768.36

期末未分配利润-799945918.25-806082779.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

无

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务183970711.47137382658.62183068749.64138992876.30

其他业务17000974.991374530.3813629547.33666345.48

合计200971686.46138757189.00196698296.97139659221.78

100桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元旅游服务业分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

其中：

景区旅游94642995.5552646739.7994642995.5552646739.79

漓江游船客运57908635.8043466589.8557908635.8043466589.85

漓江大瀑布饭店33304748.2028280525.8733304748.2028280525.87

客运服务6376083.997058923.146376083.997058923.14

物业租赁服务5107260.004219267.715107260.004219267.71

其他3631962.923085142.643631962.923085142.64

按经营地区分类195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

其中：

广西195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

按商品转让的时间分类195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

其中：

在某一时点确认收入185726774.33132198673.37185726774.33132198673.37

在某一时段确认收入10137652.132339247.925107260.004219267.7115244912.136558515.63

按销售渠道分类195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

其中：

直营195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

合计195864426.46134537921.295107260.004219267.71200971686.46138757189.00

101桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

其他说明

公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约义务。

公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为214562069.24元，其中，

16434864.20元预计将于2026年度确认收入，31401017.43元预计将于2027年度确认收入，166726187.61元预计将于

2028年及其以后年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整不适用其他说明无

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税198086.95286465.20

教育费附加161453.62245609.42

资源税279922.4021562.75

房产税3561987.653735313.33

土地使用税188905.29208043.15

车船使用税47740.6876912.68

印花税74594.5147566.90

其他251065.68252997.20

合计4763756.784874470.63

其他说明：

无

102桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24814500.5522350068.74

折旧及摊销13421770.1714850542.61

中介机构费用1234576.781213225.47

业务招待费221155.46528155.10

董事会费827344.591059928.04

燃料174253.49188668.61

修理费160133.70170923.49

水电费521454.35566409.21

通讯费172217.54157630.33

保险费155343.52215171.08

劳动保护费30649.29268753.96

交通费及差旅费350124.14345295.74

低值易耗品及物料消耗106186.5495387.41

其他1325683.032484943.92

合计43515393.1544495103.71其他说明无

37、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场拓展费5905022.973623200.29

职工薪酬4765258.934483062.38

其他365320.701091884.80

合计11035602.609198147.47

其他说明：

无

103桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用12802442.4716592587.04

减：利息收入473616.09472938.11

减：汇兑收益-13.03-1.78

手续费及其他支出226991.75209841.11

合计12555831.1616329491.82其他说明无

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销转入2133289.271874539.74

税费减免收益1160.232161402.08

失业保险稳岗补贴68442.39

企业留工及就业补贴180393.68

政府补助3900000.00

政府政策性奖励966716.98300000.00

其他54225.49111802.63

合计7123834.364628138.13

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5731769.72872314.33

债务重组收益5984793.36

合作建设项目公园门票分成款708320.23664968.10

合计12424883.311537282.43其他说明公司债务重组收益系本报告期公司全资子公司桂圳公司598.48万元债务获得豁免所致。具体详见“第五节重要事项十五、公司子公司重大事项2、”。

104桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-423461.379506592.98

其他应收款坏账损失110235.819732202.79

合计-313225.5619238795.77其他说明上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。

公司上年同期收回以前年度欠款5434万元，根据企业会计准则和公司会计政策的规定，公司在2025年半年度转回前期已计提的坏账准备1999万元。

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的收益4385.38

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3000000.00

非流动资产报废处置利得324004.83218350.94324004.83

罚款、违约金收入19773.6565924.8919773.65

其他1179501.851279401.501179501.85

合计1523280.334563677.331523280.33

其他说明：

无

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠22136.00

非流动资产报废损失13913.88

罚款支出2638.091110.422638.09

其他27080.83444627.9327080.83

合计29718.92481788.2329718.92

其他说明：

无

105桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4502640.755877119.56

递延所得税费用-294948.95-108883.73

合计4207691.805768235.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额11077352.67

按法定/适用税率计算的所得税费用1661602.90

子公司适用不同税率的影响-802551.12

调整以前期间所得税的影响-48771.25

非应税收入的影响-859765.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23630.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4233546.71

所得税费用4207691.80其他说明无

46、其他综合收益

详见附注“七、合并财务报表项目注释31、其他综合收益”

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金3143888.033838026.40

政府扶持资金5276390.003300000.00

利息收入205610.04472938.11

往来借款及备用金52785.706819320.72

代收代付等往来款项639897.83183710.55

其他1027837.02424135.32

合计10346408.6215038131.10

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

106桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用5084581.854570569.93

管理费用3478640.405140937.21

财务费用237989.89209842.89

往来款项6071086.373998088.96

其他3351271.873691937.80

合计18223570.3817611376.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金不适用

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租金121800.00121800.00

合计121800.00121800.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动一年内到期的

130610228.392300000.0024860.7736171445.85182157.4496581485.87

非流动负债

长期借款713350000.00650000.0018350000.00695650000.00

租赁负债1658200.52495076.84178057.14117255.391857964.83

合计845618428.912950000.00519937.6154699502.99299412.83794089450.70

107桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6869660.875859731.16

加：资产减值准备-313225.5619238795.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33003208.0034797037.82

使用权资产折旧104078.2386435.15

无形资产摊销10207830.489721289.10

长期待摊费用摊销2298247.031174790.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-4385.38-204437.06益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-324004.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）12802442.4716592587.04

投资损失（收益以“－”号填列）-12424883.31-1537282.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-278722.77-118199.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-16226.189315.82

存货的减少（增加以“－”号填列）-507740.40426522.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22801002.10-18418440.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-43098287.53-12497608.35其他

经营活动产生的现金流量净额-14483010.9855130537.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额75753899.32167263553.59

减：现金的期初余额165936122.4847865044.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-90182223.16119398509.01

108桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金75753899.32165936122.48

其中：库存现金276383.03356361.81

可随时用于支付的银行存款74446898.90164682191.72

可随时用于支付的其他货币资金1030617.39897568.95

二、期末现金及现金等价物余额75753899.32165936122.48

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

按规定缴存的旅行社质量保证金存款，该存款仅用于特定用途，公旅游保证金454901.50453000.74司无法自行支配

诉讼冻结278252.76部分子公司因诉讼事项被法院冻结的银行存款，公司无法自行支配合计733154.26453000.74

其他说明：

无

49、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本年度简化处理的短期租赁费用为617884.07元，与租赁相关的现金流出总额为661368元。

涉及售后租回交易的情况无

109桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

景区配套租金收入等14362676.860.00

合计14362676.860.00

注：公司所属行业为旅游业，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等，公司的出租收入主要是与景区配套资产出租收入、物业出租收入等。

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

110桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接桂林漓江大瀑布饭桂林市杉湖北路通过同一控制下的

248170000.00桂林市酒店100.00%

店有限责任公司1号企业合并取得桂林市大瀑布酒店桂林市杉湖北路酒店业务培通过同一控制下的

250000.00桂林市100.00%

管理有限责任公司1号训企业合并取得桂林两江四湖旅游桂林市丽君路2通过非同一控制下

110000000.00桂林市旅游业100.00%

有限责任公司号丽泽苑的企业合并取得桂林漓江市内游旅桂林市秀峰区丽通过设立或投资等

5000000.00桂林市旅游业100.00%

游有限责任公司君路丽泽苑方式取得广西景区通旅游发桂林市正阳路西通过非同一控制下

5000000.00桂林市旅游业100.00%

展有限公司巷9号东的企业合并取得桂林罗山湖旅游发桂林市象山区翠通过非同一控制下

101000000.00桂林市旅游业70.00%

展有限公司竹路35号的企业合并取得桂林桂圳投资置业桂林市象山区翠通过非同一控制下

60000000.00桂林市物业管理100.00%

有限责任公司竹路35号的企业合并取得桂林旅游汽车运输桂林市翠竹路27通过设立或投资等

50645480.00桂林市运输业100.00%

有限责任公司号-3方式取得桂林琴潭机动车检桂林市翠竹路27通过设立或投资等

500000.00桂林市车辆检测100.00%

测有限公司号-2方式取得桂林琴潭客运汽车桂林市秀峰区翠通过设立或投资等

50000000.00桂林市道路运输业100.00%

站有限责任公司竹路27-2号方式取得贺州温泉旅游有限贺州市黄田镇路通过非同一控制下

41000000.00贺州市旅游业100.00%

责任公司花村的企业合并取得广西漓胜旅游发展桂林市秀峰区中通过非同一控制下

5000000.00桂林市旅游业100.00%

有限公司山中路33号的企业合并取得桂林桂旅服务贸易桂林市秀峰区翠旅游产品销通过设立或投资等

5000000.00桂林市100.00%

有限公司竹路27-2号售等方式取得桂林荔浦银子岩旅荔浦市马岭小青通过非同一控制下

57195000.00荔浦市旅游业96.87%

游有限责任公司山的企业合并取得荔浦市马岭镇永

桂林生动莲花演艺文化、体育通过设立或投资等50000000.00荔浦市明小青山（银子100.00%发展有限公司和娱乐业方式取得岩景区内）桂林龙胜温泉旅游桂林市龙胜县江底乡温通过同一控制下的

124984100.00旅游业73.26%

有限责任公司龙胜县泉企业合并取得桂林市秀峰区翠桂林一城游旅游有竹路27号琴潭汽通过设立或投资等

10000000.00桂林市旅游业70.00%

限公司车客运站主站楼方式取得中部一楼大厅桂林旅游航空服务桂林市翠竹路通过设立或投资等

5000000.00桂林市旅游业70.00%

有限责任公司27-2号408室方式取得桂林荔浦丰鱼岩旅荔浦市龙怀乡丰通过同一控制下的

26000000.00荔浦市旅游业51.00%

游有限责任公司鱼岩企业合并取得桂林温泉山庄旅游荔浦市龙怀乡丰旅游产品销通过非同一控制下

30000000.00荔浦市100.00%

贸易有限公司鱼岩景区71-9号售的企业合并取得桂林桂旅三养食品桂林市临桂区西食品生产与通过设立或投资等

5000000.00桂林市51.00%

科技有限公司城大道东南侧销售方式取得

111桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

（1）经公司2026年4月29日召开的董事会会议审议通过，银子岩公司吸收合并生动莲花公司。生动莲花公司的注销登记手续于2026年7月办理完毕。

（2）桂林桂旅服务贸易有限公司原名为桂林蓝盾信息技术有限公司，该公司原为公司的全资孙公司，旅游汽车公司

持有其100%股权。2026年3月，旅游汽车公司将持有的该公司100%股权转让给公司，并于4月完成了相关变更登记手续，该公司成为公司的全资子公司。2026年4月，公司向该公司增资400万元，增资后该公司注册资本由100万元变更为500万元。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额桂林罗山湖旅游发展

30.00%-6541.650.00-468583.07

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

无

112桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债桂林罗山湖旅游发展

17684962.68117757953.12135442915.80232193100.59232193100.5917684429.09117778190.10135462619.19229946567.11229946567.11

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

桂林罗山湖旅游发展有限公司-2266236.87-2266236.87177.414020017.824020017.82-554839.95

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据象山区法院出具的（2026）桂0304执101号之三《执行裁定书》，文良天名下的桂圳公司35%股权已于2026年1月变更登记至公司名下，桂圳公司已成为公司的全资子公司。

113桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元金额

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额10468898.56差额

其中：调整资本公积10468898.56调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质间直接投资的会计接处理方法

桂林新奥燃气有限公司桂林市桂林市燃气供应40.00%权益法

桂林新奥燃气发展有限公司桂林市桂林市燃气设施安装40.00%权益法

桂林漓江千古情演艺发展有限公司桂林市阳朔县桂林市阳朔县旅游业30.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

114桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额桂林漓江千古桂林漓江千古桂林新奥燃气桂林新奥燃气桂林新奥燃气桂林新奥燃气情演艺发展有情演艺发展有有限公司发展有限公司有限公司发展有限公司限公司限公司

流动资产354344589.6498677621.9480740011.47394008967.2296997782.3184520916.46

非流动资产359523721.07375420648.06259886860.39371704251.09392684905.82262874143.33

资产合计713867721.07474098270.00340626871.86765713218.31489682688.13347395059.79

流动负债10614656.58255613027.5481935313.8412550384.11294684263.63114928618.76

非流动负债1530924.9619437234.5819745849.311794317.404180064.66

负债合计12145581.54275050262.12101681163.1514344701.51298864328.29114928618.76

少数股东权益17201629.8112343844.66归属于母公司股东

701722139.53181846378.08238945708.71751368516.80178474515.18232466441.03

权益按持股比例计算的

210516641.8672738551.2395578283.48225410555.0471389806.0792986576.41

净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投

210516641.8672738551.2395578283.48225410555.0471389806.0792986576.41

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入83420502.73207586021.2719230046.5393267334.23204974986.1620687826.06

净利润27072907.84-7345794.584751455.3325132245.64-4181109.251173513.23终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额27072907.84-7345794.584751455.3325132245.64-4181109.251173513.23本年度收到的来自

23100000.00600000.0019200000.00

联营企业的股利其他说明无

115桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计10691534.7113049766.69下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1558231.98-1768308.28

--综合收益总额-1558231.98-1768308.28其他说明无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元累积未确认本期未确认的损失（或本期末累积合营企业或联营企业名称前期累计的损失本期分享的净利润）未确认的损失

广西智游天地科技产业有限责任公司739410.9441284.82780695.76

井冈山旅游发展股份有限公司1540624.901638289.283178914.18其他说明无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产/收益期初余额本期其他变动期末余额科目金额外收入金额收益金额相关递延

49348074.894263973.632133289.2751478759.25与资产相关

收益

116桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7123834.364628138.13

其中：递延收益转入其他收益的金额2133289.271874539.74

营业外收入3000000.00

合计7123834.367628138.13

其他说明：

无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。本公司的承诺事项详见本节“十三、承诺及或有事项”。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险本公司仅涉及利率风险和汇率风险。

*利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于与浮动利率有关的银行借款，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。

*汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至本报告期末，本公司无以美元计价的金融资产。

117桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

桂林旅游投资集团有限公司桂林市旅游业220000.00万元37.20%37.20%本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为桂林旅游投资集团有限公司，本公司及桂林旅游投资集团有限公司的实际控制人为桂林市人民政府。

本企业最终控制方是桂林市人民政府。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益3、在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系桂林龙脊旅游有限责任公司联营企业桂林新奥燃气有限公司联营企业井冈山旅游发展股份有限公司联营企业桂林新奥燃气发展有限公司联营企业桂林漓江千古情演艺发展有限公司联营企业广西智游天地科技产业有限责任公司联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林五洲旅游股份有限公司本公司控股股东桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司其他说明无

118桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度桂林旅游投资集

采购景区门票等289385.38850000.00否251410.17团有限公司桂林旅游投资集

服务费等否1160003.00团有限公司桂林五洲旅游股

采购燃料等687438.171300000.00否874461.31份有限公司桂林五洲旅游股

船舶修造服务1437804.443500000.00否1077468.00份有限公司桂林新奥燃气发燃气管道安装及

21204.37

展有限公司维修桂林新奥燃气有

采购燃气93328.59698389.06限公司桂林新奥燃气有燃气管道安装及

49225.56

限公司维修等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

桂林旅游投资集团有限公司餐饮、住宿、客运服务、景区门票等1181846.81664700.95

桂林旅游投资集团有限公司物业管理、票务代理等219876.79148656.49

桂林五洲旅游股份有限公司餐饮、住宿、客运服务等5141.28

桂林五洲旅游股份有限公司检测服务等1064.36

桂林新奥燃气发展有限公司客运服务等970.87

桂林新奥燃气有限公司餐饮、住宿等3037.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

桂林旅游投资集团有限公司办公室租赁等435383.46427023.40

桂林五洲旅游股份有限公司加油站场地等160366.97178400.00

桂林新奥燃气有限公司办公室和加气站场地等582477.06638000.00

119桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产出租方租赁资租赁付款额利息支出费用（如适用）

名称产种类（如适用）本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额桂林旅游投资象山圆

96330.28105000.00105000.00105000.00

集团有亭限公司桂林旅游投资渔人码

165601.29240495.6550000.00824.59378378.65

集团有头限公司桂林旅文昌桥游投资

码头管38070.00879.48集团有理用房限公司桂林旅游投资

停车场104528.04191872.86集团有限公司桂林旅游投资爱情岛

1605688.08

集团有码头限公司桂林旅游投资临时摊

84982.8689232.00

集团有位限公司关联租赁情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬697399.19690067.60

（4）其他关联交易本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（以下简称“《七星合作协议》”），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。

《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景

120桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。

该合作项目公司本报告期应享有分成收入1583320.24元，最终形成分成净收益708320.23元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备桂林旅游投资集团

应收账款23772725.775916085.3021279485.395887407.28有限公司桂林新奥燃气有限

应收账款926353.9436247.02669000.0020070.00公司桂林五洲旅游股份

应收账款1075.0032.2529200.00876.00有限公司桂林旅游投资集团

预付款项303039.824087431.50有限公司桂林新奥燃气有限

预付款项1151.35公司桂林新奥燃气有限

应收股利13133686.00929271.7613133686.00929271.76公司桂林新奥燃气发展

应收股利5841390.81262300.576441390.81289242.84有限公司桂林旅游投资集团

其他应收款303200.008496.0032000.006960.00有限公司广西智游天地科技

其他应收款125712.633771.38125712.633771.38产业有限责任公司桂林新奥燃气有限

其他应收款69353.612080.6188450.282653.51公司桂林漓江千古情演

其他应收款62676.301880.29艺发展有限公司桂林龙脊旅游有限

其他应收款62444.881873.3546957.471408.72责任公司井冈山旅游发展股

其他应收款36004.621080.14份有限公司桂林五洲旅游股份

其他应收款8528.33105.859818.43294.55有限公司桂林五洲旅游股份

其他非流动资产4882963.543623203.54有限公司

合计49529155.257163224.5249567487.407141956.04

121桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款桂林旅游投资集团有限公司247116.77810484.83

应付账款桂林新奥燃气有限公司38508.50

应付账款桂林五洲旅游股份有限公司5709.9416679.20

应付账款桂林龙脊旅游有限责任公司110.00110.00

预收款项桂林旅游投资集团有限公司68738.06

合同负债桂林旅游投资集团有限公司24505.0980294.62

合同负债广西智游天地科技产业有限责任公司6969.416574.92

合同负债桂林新奥燃气有限公司1550.002386.00

应付股利桂林旅游投资集团有限公司35730.67

其他应付款桂林五洲旅游股份有限公司222964.50222964.50

其他应付款桂林旅游投资集团有限公司188440.00179663.50

其他应付款桂林新奥燃气有限公司101000.00101000.00

合计941342.941420157.57

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司全资子公司桂圳公司于2022年8月31日向漓江农合行借款9000万元。应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在该笔借款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为8660万元。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

122桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业、桂圳公司和罗山湖旅游公司三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但是对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游服务业桂圳公司罗山湖旅游公司分部间抵销合计

一、营业收入195864426.465973629.38-866369.38200971686.46

二、营业成本134886827.574219267.71-348906.28138757189.00

三、对联营和合营企

5731769.725731769.72

业的投资收益

四、信用减值损失-248569.52-64656.04-313225.56

五、资产减值损失

六、折旧费和摊销费42544896.043565693.8220236.98-517463.1045613363.74

七、利润总额12496040.291365012.35-2266236.87-517463.1011077352.67

八、所得税费用4207691.804207691.80

九、净利润8288348.491365012.35-2266236.87-517463.106869660.87

十、资产总额2134168393.96230663165.26135442915.80-449106872.022051167603.00

十一、负债总额865625755.35309559827.55232193100.59-448589408.92958789274.57

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16251857.7010662799.90

1至2年3330469.023471328.89

2至3年3578359.593412650.45

3年以上10727848.499212729.61

3至4年1755851.67632041.33

4至5年2947372.686095148.03

5年以上6024624.142485540.25

合计33888534.8026759508.85

123桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备的应收账款20889989.8961.64%6005436.1928.75%14884553.7019364444.6572.36%6005436.1931.01%13359008.46

按组合计提坏账准备的应收账款12998544.9138.36%494985.573.81%12503559.347395064.2027.64%259184.123.50%7135880.08

其中：

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零

5072401.6114.97%257485.525.08%4814916.09903591.153.38%64439.937.13%839151.22

售类客户等款项

组合 2：应收银行 POS 机在途款、控股股

7916668.3023.36%237500.053.00%7679168.256491473.0524.26%194744.193.00%6296728.86

东及最终控制人控制的事业单位款等款项

组合3：纳入合并报表范围内的关联方往

9475.000.03%9475.00

来款项

合计33888534.80100.00%6500421.7619.18%27388113.0426759508.85100.00%6264620.3123.41%20494888.54

按单项计提坏账准备类别名称：单项评估预期信用损失的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

桂林旅游投资集团有限公司19062769.655776170.1920646089.895776170.1927.98%逾期未归还

桂林旅游汽车运输有限责任公司301675.00229266.00243900.00229266.0094.00%逾期未归还

合计19364444.656005436.1920889989.896005436.19

124桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收旅行社、网络销售平台

5072401.61257485.525.08%

及零售类客户等款项

合计5072401.61257485.52

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、应收账款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收银行 POS 机在途款、

控股股东及最终控制人控制7916668.30237500.053.00%的事业单位款等款项

合计7916668.30237500.05

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、应收账款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例纳入合并范围内的关联方往

9475.000.00%

来款项

合计9475.00

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计12、应收账款”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

125桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转核其期末余额计提回销他

组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售客户类型64439.93193045.59257485.52

组合 2：应收银行 POS 机款、控股股东及最终控制人的事业

194744.1942755.86237500.05

单位款等款项

单项计提坏账准备的组合6005436.196005436.19

合计6264620.31235801.456500421.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减期末余额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

桂林旅游投资集团有限公司20646089.8920646089.8960.92%5823669.80

桂林漓江风景名胜区市场拓展处7916668.307916668.3023.36%237500.05万程（上海）旅行社有限公司3873328.503873328.5011.43%116199.86

桂林朗程国际旅行社496567.28496567.281.47%14897.02

广西迈程国际旅行社有限公司341193.00341193.001.01%10235.79

合计33273846.9733273846.9798.19%6202502.52

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利17783504.4818356562.21

其他应收款419756560.48366495637.00

合计437540064.96384852199.21

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

桂林新奥燃气有限公司13133686.0013133686.00

桂林新奥燃气发展有限公司5841390.816441390.81

减：坏账准备-1191572.33-1218514.60

合计17783504.4818356562.21

126桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据是，参股公司延迟支付，公司根据预计未来可桂林新奥燃气有限公司12204414.242-3年延迟支付

收回资金现值计提减值准备929271.76元。

是，参股公司延迟支付，公司根据预计未来可桂林新奥燃气发展有限公司5579090.242-3年延迟支付

收回资金现值计提减值准备262300.57元。

合计17783504.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司借款及往来款项715151890.12660534299.06

押金及保证金1825600.001826000.00

代收代付款项286838.43172670.10

其他91000.001554722.24

减：坏账准备-297598768.07-297592054.40

合计419756560.48366495637.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78597093.3766256691.19

1至2年26940229.7240659719.43

2至3年31245565.2431194295.08

3年以上580572440.22525976985.70

3至4年35299424.3840531826.97

4至5年49807007.8644777894.10

5年以上495466007.98440667264.63

合计717355328.55664087691.40

127桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按单项计提坏账准备654001386.8391.17%295997536.4245.26%358003850.41621325540.0893.56%295997536.4247.64%325328003.66

按组合计提坏账准备63353941.728.83%1601231.652.53%61752710.0742762151.326.44%1594517.983.73%41167633.34

其中：

组合1：应收租金、代收水电费垃圾

1568954.840.22%1535128.5097.84%33826.341554722.240.23%1534557.8898.70%20164.36

费、代垫费、借款等款项

组合2：保证金、备用金、押金、代收

社保、应收 POS 机在途款、有抵押的借 2203438.43 0.31% 66103.15 3.00% 2137335.28 1998670.10 0.30% 59960.10 3.00% 1938710.00款等款项

组合3：纳入合并报表范围内的关联方

59581548.458.31%59581548.4539208758.985.90%39208758.98

往来款项

合计717355328.55100.00%297598768.0741.49%419756560.48664087691.40100.00%297592054.4044.81%366495637.00

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

桂林罗山湖旅游发展有限公司226198317.1292741310.02230656956.9992741310.0240.21%经营现金流不足以偿还借款

桂林桂圳投资置业有限责任公司195735131.0850891134.08217926451.7850891134.0823.35%经营现金流不足以偿还借款

桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司116878246.8274802077.96120334985.6474802077.9662.16%经营现金流不足以偿还借款

桂林旅游汽车运输有限责任公司82513845.0677563014.3685082992.4277563014.3691.16%经营现金流不足以偿还借款

合计621325540.08295997536.42654001386.83295997536.42

128桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：应收租金、代收水电费

1568954.841535128.5097.84%

垃圾费、代垫费、借款等款项

合计1568954.841535128.50

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计13、其他应收款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：保证金、备用金、押

金、代收社保、应收 POS 机在途 2203438.43 66103.15 3.00%

款、有抵押的借款等款项

合计2203438.4366103.15

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计13、其他应收款”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3：纳入合并报表范围内的

59581548.450.00%

关联方往来款项

合计59581548.45

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计13、其他应收款”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额1594517.98295997536.42297592054.40

2026年1月1日余额在本期

本期计提6713.676713.67

2026年6月30日余额1601231.65295997536.42297598768.07

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

129桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转销或其期末余额计提转回核销他

组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费、借

1534557.88570.621535128.50

款等款项

组合2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收

59960.106143.0566103.15

POS 机在途款、有抵押的借款等款项

单项计提坏账准备的组合295997536.42295997536.42

合计297592054.406713.67297598768.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

子公司借款及往来1-5年及5年桂林罗山湖旅游发展有限公司230656956.9932.15%92741310.02款项以上

子公司借款及往来1-5年及5年桂林桂圳投资置业有限责任公司217926451.7830.38%50891134.08款项以上

子公司借款及往来1-5年及5年桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司120334985.6416.77%74802077.96款项以上

子公司借款及往来1-5年及5年桂林旅游汽车运输有限责任公司85082992.4211.86%77563014.36款项以上

子公司借款及往来1-5年及5年桂林龙胜温泉旅游有限责任公司29434752.304.10%款项以上

合计683436139.1395.26%295997536.42

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1405133305.94381698507.791023434798.151401133305.94381698507.791019434798.15

对联营、合营企业投资423885753.9339217280.00384668473.93441253984.2139217280.00402036704.21

合计1829019059.87420915787.791408103272.081842387290.15420915787.791421471502.36

130桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额减少计提减其（账面价值）期末余额追加投资投资值准备他桂林一城游旅游有

561944.602844013.24561944.602844013.24

限公司桂林旅游汽车运输

50997990.1450997990.14

有限责任公司桂林漓江大瀑布饭

274939013.88274939013.88

店有限责任公司桂林荔浦银子岩旅

73624260.0673624260.06

游有限责任公司桂林荔浦丰鱼岩旅

14344747.0214344747.02

游有限责任公司桂林龙胜温泉旅游

60683614.9828560446.8260683614.9828560446.82

有限责任公司贺州温泉旅游有限

12127831.9334659960.3312127831.9334659960.33

责任公司桂林旅游航空服务

107382.233392617.77107382.233392617.77

有限责任公司桂林桂圳投资置业

133900000.00133900000.00

有限责任公司桂林罗山湖旅游发

95900000.0095900000.00

展有限公司桂林两江四湖旅游

510156721.80510156721.80

有限责任公司桂林琴潭客运汽车

50184028.6717098732.4750184028.6717098732.47

站有限责任公司桂林桂旅三养食品

2550000.002550000.00

科技有限公司广西漓胜旅游发展

34500000.0034500000.00

有限公司桂林桂旅服务贸易

4000000.004000000.00

有限公司

合计1019434798.15381698507.794000000.001023434798.15381698507.79

131桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备投资单位（账面价值）期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业

二、联营企业

桂林新奥燃气发展有限公司92986576.411900582.1394887158.54

井冈山旅游发展股份有限公司39217280.0039217280.00

桂林龙脊旅游有限责任公司12249766.69-1558231.9810691534.71

桂林新奥燃气有限公司71389806.07-2816667.2568573138.82

桂林漓江千古情演艺发展有限公司225410555.048206086.8223100000.00210516641.86

小计402036704.2139217280.005731769.7223100000.00384668473.9339217280.00

合计402036704.2139217280.005731769.7223100000.00384668473.9339217280.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

132桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务49414931.5241017418.4953043932.7642405246.32

其他业务3701189.514509875.7833660.03

合计53116121.0341017418.4957553808.5442438906.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元旅游服务业分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

其中：

景区旅游52793200.0440546064.2752793200.0440546064.27

客运服务322920.99471354.22322920.99471354.22

按经营地区分类53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

其中：

广西53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

按商品转让的时间分类53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

其中：

在某一时点确认收入52793200.0440546064.2752793200.0440546064.27

在某一时段确认收入322920.99471354.22322920.99471354.22

按销售渠道分类53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

其中：

直营53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

合计53116121.0341017418.4953116121.0341017418.49

与履约义务相关的信息：

其他说明

公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、出租车业务等。根据合同约定，公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现，属于时点履约义务。

公司提供的物业租赁服务，根据合同约定按月确认收入，属于时段履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5895538.80元，其中，

501300.00元预计将于2026年度确认收入，995400.00元预计将于2027年度确认收入，4398838.80元预计将于2028年

及其以后年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整不适用

其他说明：

无

133桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益97828994.23

权益法核算的长期股权投资收益5731769.72872314.33

合作建设项目公园门票分成款708320.23664968.10

合计6440089.9599366276.66

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明详见本报告“第八节财务报告七、合并财务报非流动性资产处置损益328390.21表项目注释42、资产处置收益43、营业外收入”。

*本报告期，龙胜县政府同意减免龙胜温泉公计入当期损益的政府补助（与公司正常经营司以前年度部分应缴费用；

业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

11917145.09*其他政府补助详见本报告“第八节财务报告定的标准享有、对公司损益产生持续影响的七、合并财务报表项目注释39、其他收益”及“第八政府补助除外）节财务报告十、政府补助”。

债务重组损益5984793.36本报告期，桂圳公司部分债务获得豁免。

详见本报告“第八节财务报告七、合并财务报除上述各项之外的其他营业外收入和支出1169556.58表项目注释43、营业外收入44、营业外支出”。

减：所得税影响额134989.98

少数股东权益影响额（税后）2184501.78

合计17080393.48--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与公司正常经营业务密切相关、对

桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程项目704876.79公司损益产生持续影响的政府补助

竹江客运港旅游基础设施工程项目261667.52同上

桂林市琴潭旅游集散中心建设项目220588.20同上

龙胜温泉中心酒店适老化改造项目205500.00同上

龙胜温泉原生态民族健康养生小镇项目180000.00同上

两江四湖公司提升 5A 景区规划工程 136276.07 同上

贺州温泉宾馆适老化装修项目103544.17同上

其他320836.52同上

合计2133289.27

134桂林旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.57%0.0130.013扣除非经常性损益后归属于公司

-1.01%-0.023-0.023普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无桂林旅游股份有限公司

董事长（法定代表人）：陈靖（签名）

2026年8月25日

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