目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—138页

四、附件…………………………………………………………第139—143页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第139页

（二）本所会计师事务所执业证书复印件……………………第140页

（三）本所从事证券服务业务的备案情况……………………第141页

（四）本所注册会计师证书复印件………………………第142—143页审计报告

天健审〔2025〕9794号

山子高科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山子高科技股份有限公司（以下简称山子高科公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山子高科公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山子高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共143页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十七）、五（二）1和十四（四）2。

山子高科公司的营业收入主要来自于汽车零部件、汽车整车业务和提供物业服务营业收入。2024年度，山子高科公司的营业收入为人民币497020.49万元，其中：汽车零部件业务的营业收入为人民币318561.38万元，占营业收入的

64.09%；物业服务的营业收入为人民币81127.93万元，占营业收入的16.32%；

汽车整车业务的营业收入为人民币51165.81万元，占营业收入的10.29%；

由于营业收入是山子高科公司关键业绩指标之一，山子高科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)结合主要客户的销售合同，分析收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定；

(3)实施细节测试，抽样检查销售合同、订单、销售发票、出库单、发货签

收记录、结算单等资料，检查收入确认是否与披露的会计政策一致；

(4)结合应收账款函证，选取重要客户函证销售金额；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）、五（一）13、五（一）14、

五（一）16、和五（一）17。截至2024年12月31日，山子高科公司商誉账面原值为人民币704393.69

第2页共143页万元，减值准备为人民币644891.94万元，账面价值为人民币59501.75万元；

固定资产-机器设备账面净值为人民币103918.08万元，减值准备为人民币

20268.11万元，账面价值为人民币83649.97万元；在建工程-待安装设备账

面余额为人民币53663.36万元，减值准备为人民币16074.26万元，账面价值为人民币37589.10万元；无形资产-专利权及非专利技术和开发支出的账面净

值为人民币176453.19万元，减值准备为人民币86616.90万元，账面价值为人民币89836.29万元；无形资产-商标账面净值为人民币65854.40万元，减值准备为人民币5139.92万元，账面价值为人民币60714.48万元。

由于商誉、固定资产、在建工程和无形资产金额重大，且减值测试涉及重大管理层判断，我们将其确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉、固定资产、在建工程和无形资产的减值，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与商誉、固定资产、在建工程和无形资产减值相关的关键内部控制

评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(3)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、其他会计估计中

所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(5)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(6)商誉相关资产组或者资产组组合、无形资产的可收回金额按照预计未来

现金流量现值确定，测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；测试管理层对存在减值迹象的固定资产、在建工程的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额的计算是否准确；

(7)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值、公允价值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

第3页共143页(8)检查与商誉、固定资产、在建工程和无形资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

山子高科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山子高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

山子高科公司治理层（以下简称治理层）负责监督山子高科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共143页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山子高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山子高科公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就山子高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共143页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第6页共143页山子高科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况山子高科技股份有限公司（原名为甘肃兰光科技股份有限公司、银亿股份有限公司，以下简称公司、本公司或山子高科）系经甘肃省人民政府甘政函〔1998〕56号文批准，以深圳兰光经济发展公司为主发起人，联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技服务有限公司共同发起设立的股份有限公司，于1998年8月31日在甘肃省工商行政管理局登记注册，目前总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91620000710207508J 的营业执照。

本公司设立时的注册资本为11100万元。2000年5月18日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2000〕60号文批准，本公司向社会公众发行人民币普通股5000万股（每股面值人民币1元），发行后注册资本为16100万元。

2011年5月11日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃兰光科技股份有限公司向宁波银亿控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2011〕680号）文件，核准本公司向宁波银亿控股有限公司发行69800.52万股股份购买相关资产。2011年5月30日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了向宁波银亿控股有限公司非公开发行股份69800.52万股购买资产的股权登记手续。发行后公司注册资本为

85900.52万元。本次重组完成后，宁波银亿房地产开发有限公司成为本公司全资子公司。

2015年9月15日，本公司2015年半年度权益分派方案获得2015年第二次临时股东大

会审议通过，以公司总股本859005200股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增

20股，权益分派实施后公司总股份数增至2577015600股，其中有限售条件的流通股份

270万股。

2017年1月17日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准银亿房地产股份有限公司向西藏银亿投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2017〕128号）文件，核准本公司向西藏银亿投资管理有限公司发行481414795股股份购买相关资产。

第15页共143页2017年1月19日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次定

向发行股份481414795股的股权登记手续，公司总股份数增至3058430395股，其中有限售条件的流通股份484114795股。

2017年10月18日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准银亿房地产股份有限公司向宁波圣洲投资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕1840号）文件，核准本公司向宁波圣洲投资有限公司发行922611132股股份购买相关资产，同时配套融资发行46948355股股份。2017年10月26日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了定向发行股份969559487股的股权登记手续，公司总股份数增至4027989882股，其中有限售条件的流通股份1453674282股。

2022年2月，本公司根据《银亿股份重整计划》《重整投资协议》，以现有总股本

4027989882股为基数，按照每10股转增6.48股的比例实施资本公积金转增股票，共计

转增2610137444股股票；转增后，山子高科总股本由4027989882股增加至

6638127326股，再以6638127326股为基数，按照每10股转增5.06股的比例实施资

本公积转增，共计转增3359343562股股票。转增后，山子高科总股本最终增加至

9997470888股。其中，重整投资人持2988200641股，持股比例为29.89%。

本公司经营范围：许可项目：房地产开发经营；住宅室内装饰装修；道路机动车辆生产。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：物业管理；建筑材料销售；住房租赁；园林绿化工程施工；规划设计管理；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；以自有资金从事投资活动；汽车零部件研发；工程和技术研究和试验发展；新能源汽车生产测试设备销售；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；新能源原动设备制造；新能源原动设备销售；

汽车装饰用品制造；汽车装饰用品销售；电车制造；新能源汽车整车销售；智能车载设备制造；智能车载设备销售；半导体器件专用设备制造；半导体器件专用设备销售；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；智能机器人的研发；人工智能硬件销售；智能机器人销售；

电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；电子专用设备制造；导航终端制造；集成电路

芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售；货币专用设备制造；集成电路制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司2025年4月28日第九届第六次董事会批准对外报出。

为便于表述，将本公司控股子公司及其他公司简称如下：

第16页共143页公司全称简称宁波东方亿圣投资有限公司东方亿圣宁波银加电子商务有限公司宁波银加香港东方亿圣投资有限公司香港亿圣

Punch Powertrain N.V. 比利时邦奇

Punch Powertrain E-vehicles N.V. 比利时 PPEV

Punch Powertrain Germany GmbH 德国邦奇

Punch Powertrain France SAS[注] 法国 PPC

SCI Claveloux Developpement[注] 法国 SCI

Punch Donghwa Limited 香港邦奇南京邦奇自动变速箱有限公司南京邦奇宁波邦奇进出口有限公司宁波邦奇进出口邦奇汽车精密部件有限公司邦奇精密宁波昊圣投资有限公司宁波昊圣香港昊圣投资有限公司香港昊圣

Glorious Rich Limited 开曼昊圣

ARC Automotive Macedonia Dooel Ilinden ARC 马其顿

Glorious Rich InvestmentInc 美国昊圣

ARCAS Automotive GroupLLC ARCAS 公司

ARC AutomotiveInc ARC 美国

ARC Automotive de MexicoS.de R.L.de C.V. ARC 墨西哥

YFA AUTOMOTIVE SAFETY NORTH MACEDONIA DOO Skopje YFA

ARC Automotive AsiaLimited ARC 香港

艾尔希庆华（西安）汽车有限公司 ARC 西安

艾尔希技术控股有限公司 ARC 技术控股

宁波北仑艾尔希汽车有限公司 ARC 宁波山子汽车产业集团有限公司山子汽车集团安徽知道新能源科技有限公司知道科技（曾用名：宁波知道新能源科技有限公司）

第17页共143页邢台龙冈投资发展有限公司邢台龙冈河北红星汽车制造有限公司河北红星征途（天津）汽车销售有限公司征途天津征途（杭州）汽车销售有限公司征途杭州征途（苏州）汽车销售有限公司征途苏州

易始通途（上海）汽车销售有限公司易始通途上海

易驶通途（海南）汽车运营有限公司易驶通途海南

红星汽车销售（海南）有限公司红星销售海南

知道红星（石家庄）汽车销售有限公司红星石家庄上海山子知道供应链管理有限公司知道供应链黑龙江云枫汽车有限公司云枫汽车哈尔滨云枫汽车贸易有限公司云枫汽贸珠海横琴山子信息技术有限公司横琴山子浙江山子智慧服务有限责任公司（曾用名：深圳银亿投资有浙江山子智慧限公司、深圳山子智慧服务有限责任公司）宁波银亿物业管理有限公司宁波银亿物业宁波山子城市服务有限公司宁波山子城服宁波启力城市运营服务有限公司启力城市运营上海荃儒投资有限公司上海荃儒浙江银保物联科技有限公司银保物联山子动力有限公司山子动力

SENSTEED POWERTRAIN(MALAYSIA)SDN.BHD 山子马来西部创新投资有限公司西部创新投资宁波普利赛思电子有限公司宁波普利赛思宁波邦奇自动变速箱有限公司宁波邦奇宁波恒晖汽车零部件制造有限公司宁波恒晖宁波荣耀置业有限公司宁波荣耀置业宁波银亿世纪投资有限公司银亿世纪投资余姚银亿房地产开发有限公司余姚银亿房产

第18页共143页余姚银亿商业管理有限公司余姚商业管理宁波海尚大酒店有限公司海尚大酒店宁波银亿通达商业管理有限公司通达商业管理宁波银亿海尚酒店投资有限公司海尚酒店投资宁波江北银亿房地产开发有限公司江北银亿房产呼伦贝尔银亿房地产开发有限公司呼伦贝尔银亿

银亿地产（香港）投资控股有限公司香港银亿投资宁波莲彩科技有限公司宁波莲彩科技浙江山子超影科技有限公司浙江超影科技宁波保税区凯启精密制造有限公司宁波凯启宁波银亿房地产开发有限公司宁波银亿房产宁波银亿置业有限公司宁波银亿置业宁波市镇海银亿房产开发有限公司镇海银亿房产象山银亿房地产开发有限公司象山银亿房产宁波银隆商业管理咨询有限公司宁波银隆咨询余姚银亿四明广场新华联百货有限公司余姚银亿百货上海宁涌商业管理咨询有限公司上海宁涌上海迎碧投资管理有限公司上海迎碧投资上海碧桂园物业发展有限公司上海碧桂园物业宁波银胜房地产销售代理有限公司宁波银胜销代宁波银亿建设开发有限公司宁波银亿建设大庆同景投资咨询有限公司大庆同景投资南昌银亿九龙湖房地产开发有限公司南昌九龙湖新疆银亿房地产开发有限公司新疆银亿房产舟山银亿房地产开发有限公司舟山银亿房产舟山银亿新城房地产开发有限公司舟山新城房产

Punch Powertrain Nederland B.V. 荷兰邦奇 PPE南京蔚邦传动技术有限公司南京蔚邦

Punch Powertrain PSA e-transmissions NV 邦奇雪铁龙

第 19 页 共 143 页Punch Powertrain PSA e-Transmissions Assembly SAS 邦奇雪铁龙梅兹

Punch Powertrain PSA e-Transmissions Assembly Italy S.r.l. PPETI

上海芃翎投资管理中心（有限合伙）上海芃翎投资浙江浙管新联企业发展有限公司浙管新联宁波鑫海智造科技有限公司鑫海智造余姚伊顿房地产开发有限公司余姚伊顿房产宁波荣安教育投资管理有限公宁波荣安教育宁波康强电子股份有限公司康强电子宁波海银物业管理有限公司海银物业宁波宁旅物业服务有限公司宁旅物业宁波杭州湾新区星海城市服务有限公司星海城市服务浙江天能商业运营服务有限公司天能商业运营

嘉兴梓禾惠芯股权投资合伙企业(有限合伙)梓禾惠芯安徽瑞科资源循环科技发展有限公司瑞科资源

嘉兴梓禾瑾芯股权投资合伙企业（有限合伙）梓禾瑾芯

杭州天锲企业管理咨询合伙企业(有限合伙)杭州天锲宁波盈嘉城市服务有限公司盈嘉城市服务宁波鄞州银亿物业服务有限公司鄞州物业宁波和丰城市服务有限公司和丰城市服务宁波挚青悦山子城市服务有限公司挚青悦宁波山禺品牌管理有限公司宁波山禺品牌宁波绿逸城市服务有限公司宁波绿逸

上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）上海金浦临港科技

捷玛计算机信息技术（上海）股份有限公司捷玛信息

上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）上海并购基金川山甲供应链管理股份有限公司川山甲股份浙江安生信息科技公司浙江安生信息宁波银亿控股有限公司宁波银亿控股银亿集团有限公司银亿集团

第20页共143页西藏银亿投资管理有限公司西藏银亿宁波圣洲投资有限公司宁波圣洲

[注]法国 PPC、法国 SCI 合称 Apojee Group

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，比利时邦奇、ARC 美国等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额的0.3%

第21页共143页重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额的0.3%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额的0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的逾期应付利息单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额的0.3%

合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额的0.3%

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过资产总额的5%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的3%

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额的0.3%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团资产总额的10%

重要的合营企业、联营企业资产总额超过集团资产总额的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

第22页共143页2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第23页共143页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

第24页共143页除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第25页共143页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第26页共143页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

第27页共143页该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失东方亿圣及其子公司、

参考历史信用损失经验，结合当前状况宁波邦奇及宁波恒晖根

以及对未来经济状况的预期，通过违约应收账款——组合1据业务性质和客户的历

风险敞口和整个存续期信用损失率，计史交易情况认定信用算预期信用损失风险不重大的款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——账龄组以及对未来经济状况的预测，编制应收除组合1外的应收款项合账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失东方亿圣及其子公司、

参考历史信用损失经验，结合当前状况宁波邦奇及宁波恒晖根

以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——组合1据业务性质和客户的历风险敞口和未来12个月内或整个存续期史交易情况认定信用

预期信用损失率，计算预期信用损失风险不重大的款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——账龄除组合1外的其他应收以及对未来经济状况的预测，编制其他组合款项应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

长期应收款——租赁

参考历史信用损失经验，结合当前状况保证金及押金组合

以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

长期应收款——合作

预期信用损失率，计算预期信用损失开发资金组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00[注1]5.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.00[注2]50.00

第28页共143页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

4-5年50.00[注2]50.00

5年以上100.00100.00

[注1]宁波昊圣账龄为90天以内的应收账款预期信用损失率为0.00%

[注2]东方亿圣账龄为3年以上的应收账款预期信用损失率为100.00%

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法或月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第29页共143页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)子公司南京邦奇、邦奇精密、宁波邦奇进出口按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

半成品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

备品备件——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料可变现净值半成品可变现净值计备品备件可变现净值计库龄计算方法算方法算方法

90天以内账面余额的100.00%账面余额的100.00%账面余额的100.00%

90天-180天账面余额的50.00%账面余额的50.00%账面余额的100.00%

180天-360天账面余额的0.00%账面余额的0.00%账面余额的100.00%

360天以上账面余额的0.00%账面余额的0.00%账面余额的80.00%

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高第30页共143页于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

第31页共143页(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

第32页共143页1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第33页共143页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

第34页共143页2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-350-102.57-6.67

机器设备年限平均法5-100-109-20

运输工具年限平均法4-100-109-25

电子及其他设备年限平均法3-100-109-33.33

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第35页共143页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权法定期限(30-50年)直线法

软件预计受益期限(3-6年)直线法

专利权及非专利技术按照预计能为企业带来经济利益的年限摊销(10年)直线法

商标为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第36页共143页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。公司研发项目主要为汽车动力总成相关（主要以比利时邦奇、比利时 PPEV 为主）及汽车安全气囊气体发生器相关（主要以 ARC 美国为主）。

第 37 页 共 143 页汽车动力总成相关项目一共分为 7 个阶段：TG0：最初阶段，根据可以被验证的概念，企业通过与第三方的市场分析公司合作，由其出具未来市场的需求，然后再跟进这些需求来设立项目并进行开发。TG1：第一阶段：立项阶段，评估项目，项目所需的基本要求、基础条件在这一阶段被明确。TG2：第二阶段：细化第一阶段的评估，针对客户的细节要求，产品的规格在这一阶段明确。TG3：第三阶段：产品设计在这一阶段有了大致的雏形。TG4：第四阶段：根据前一阶段的设计，在工艺流程上得到了细化和明确。TG5：第五阶段：将前一阶段各个流程有机结合，这一阶段后达到量产条件。TG6：第六阶段：项目收尾。邦奇集团对照《企业会计准则》关于研发费用资本化的五项条件，于研发项目被批准立项后 TG1 阶段开始资本化。

汽车安全气囊气体发生器相关项目分为五个阶段，包括：(1）市场评估及产品概念设计；

(2）产品概念开发及定型；(3）产品设计开发和验证；(4）产品生产开发及验证；(5）正式生产。根据 ARC 美国研发支出的管理办法，研发项目进入产品设计开发和验证阶段为项目开发阶段起点。开发阶段支出同时满足资本化条件的，予以资本化。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第38页共143页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

第39页共143页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十六)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

第40页共143页会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要有四类业务，一是生产和销售汽车零部件，二是生产和销售汽车整车，三是提供物业管理等服务；四是房产销售业务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)汽车零部件销售业务和汽车整车销售业务公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2)房产销售业务

公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规

定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。

(3)物业管理等服务业务收入

公司提供物业管理等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

第41页共143页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第42页共143页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

第43页共143页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第44页共143页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

第45页共143页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十五)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

第46页共143页受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本29372340.03

销售费用-29372340.03

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

5%、6%、9%、13%、16%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

20%、21%[注1]

的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税[注2]附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注3]

[注1]不同税率的纳税主体增值税税率说明纳税主体名称税率

比利时邦奇、比利时 PPEV 21.00%

法国 PPC、法国 SCI 20.00%

德国邦奇16.00%

除上述以外的其他纳税主体5%、6%、9%、13%

[注2]房地产开发项目在土地增值税清算前，根据地方政策，按房屋销售收入和预收房款的一定比例缴纳土地增值税，清算时实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分税率为30%，增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%，增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%，增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%，普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税；或由项目所在地主管税务机关核定征收土地增值税

第47页共143页[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

法国 PPC、法国 SCI 31.30%

德国邦奇29.13%

Punch Powertrain Malaysia Sdn.Bhd、山子马来 24.00%

香港邦奇、香港亿圣、ARC 香港、香港昊圣、ARC 技术控股 16.50%

ARC 西安、ARC 宁波 15.00%

ARC 墨西哥、ARC 马其顿、YFA 30.00%

宁波昊圣美国境内子公司21.00%

宁波昊圣其他境外子公司0-25.50%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1.所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，ARC 宁波（证书编号 GR202233100528，发证时间 2022 年 12 月 1 日）、南京邦奇（证书编号GR202432015576，发证时间 2024 年 12 月 16 日）和河北红星（证书编号 GR202413003225，发证时间2024年12月16日）自获得高新技术企业认定起连续三年可享受国家关于高新技

术企业的相关优惠政策，2024年度均按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《陕西省国家税务局关于艾尔希庆华（西安）汽车有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》（陕国税函〔2009〕108 号）文的规定，ARC 西安享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。

根据比利时当地法律的规定，比利时邦奇、比利时 PPEV 可以享受“专利收入抵减”的税收优惠，计算应纳税所得额时可扣除符合条件的专利产品收入的85%，同时若公司五年内无法盈利，研发费用产生的可弥补亏损对应的可抵扣所得税额可获得现金补贴。

根据 ARC 马其顿与当地政府部门（Agency for Foreign Investment and ExportPromotion of the Republic of Macedonia）签订的《技术产业开发区企业政府补助协议》，ARC 马其顿自正式经营起 10 年内免征企业所得税，2024 年度享受免征企业所得税。

2.增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税

第48页共143页务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业

企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。子公司 ARC 宁波、南京邦奇、河北红星2024年符合先进制造业企业的认定，享受此税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金166138.37210583.98

银行存款572757093.17513604041.68

其他货币资金42444657.4210620182.96

合计615367888.96524434808.62

其中：存放在境外的款项总额122632492.34141086519.96

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票11381389.79

合计11381389.79

(2)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第49页共143页计提比

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备11980410.31100.00599020.525.0011381389.79

其中：商业承兑汇票11980410.31100.00599020.525.0011381389.79

合计11980410.31100.00599020.525.0011381389.79

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

599020.52599020.52

坏账准备

合计599020.52599020.52

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内780138842.31786705431.43

1-2年24150892.2941598633.14

2-3年29073144.2237606552.21

3-4年3987835.1721832053.94

4-5年4674381.977292646.20

5年以上106926669.37150689552.74

账面余额合计948951765.331045724869.66

减：坏账准备147474732.92185945250.89

账面价值合计801477032.41859779618.77

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏

138470994.6114.59122022890.2988.1216448104.32

账准备

第50页共143页期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按组合计提

810480770.7285.4125451842.633.14785028928.09

坏账准备

合计948951765.33100.00147474732.9215.54801477032.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏

137254796.7413.13126549428.0692.2010705368.68

账准备按组合计提

908470072.9286.8759395822.836.54849074250.09

坏账准备

合计1045724869.66100.00185945250.8917.78859779618.77

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

KEY SAFETY SYSTEMS 货款争议 无

32193642.4632193642.4632674090.3032674090.30100.00

INC. (TROY) 法收回

小计32193642.4632193642.4632674090.3032674090.30100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合471784923.2825451842.635.39

组合1338695847.44

小计810480770.7225451842.633.14

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第51页共143页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内[注]429698247.913798641.200.88

1-2年17640239.291764023.9310.00

2-3年3622176.891086653.0730.00

3-4年2230265.101115132.5550.00

4-5年1813204.43906602.2250.00

5年以上16780789.6616780789.66100.00

小计471784923.2825451842.635.39

[注]宁波昊圣对账龄为90天以内的应收账款353725424.27元不计提坏账准备

(3)坏账准备变动情况本期变动金额外币报表折项目期初数期末数算计提收回或转回核销处置子公司转出单项计提坏

126549428.061196945.934037863.051311707.75-373912.90122022890.29

账准备按组合计提

59395822.83-1349965.1712164.1732579979.03-1871.8325451842.63

坏账准备

合计185945250.89-153019.244050027.221311707.7532579979.03-375784.73147474732.92

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款单位名称期末账面余额

余额的比例（%）坏账准备

安徽江淮汽车股份有限公司195950231.9920.65

延锋汽车智能安全系统有限责任公司59104928.706.23

HYUNDAI MOBIS MEXICOS.DE R.L.DE C.V. 37251929.19 3.93

江苏摩比斯汽车零部件有限公司35744862.943.77

TACO Punch Powertrain private Ltd 35035421.07 3.69 65369.00

小计363087373.8938.2665369.00

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

第52页共143页项目期末数期初数

银行承兑汇票92489955.8983356221.53

合计92489955.8983356221.53

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票411337860.64

小计411337860.64

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例比例减值

账面余额减值准备[注]账面价值账面余额账面价值

（%）（%）准备

1年以内82408286.8322.0382408286.8361069760.4916.1261069760.49

1-2年4626134.681.244626134.6879121132.7820.8879121132.78

2-3年71053333.0018.9968157333.332895999.6782830579.7321.8682830579.73

3年以上215987703.1657.74141628840.8374358862.33155873848.7841.14155873848.78

合计374075457.67100.00209786174.16164289283.51378895321.78100.00378895321.78

[注]详见本财务报表附注十四（三）之说明

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因详见本财务报表附注十四

宁波启光纸业有限公司209786174.16

（三）之说明

预付ARCAIR220产气药货款，陕西庆华汽车安全系统有限公司67325692.02按使用量结转成本

小计277111866.18

(2)预付款项金额前5名情况

第53页共143页单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

宁波启光纸业有限公司209786174.1656.08

陕西庆华汽车安全系统有限公司67325692.0218.00

浙江堇源新材料有限公司[注]20000000.005.35

Benteler Steel/Tube GmbH 14045486.41 3.75

哈尔滨哈南供热有限公司6200000.001.66

小计317357352.5984.84

[注]详见本财务报表附注十四（五）之说明

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利17405176.4915184900.25

其他应收款820427111.33315562298.19

合计837832287.82330747198.44

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

康强电子17405176.4915184900.25

小计17405176.4915184900.25

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据

康强电子15184900.251-5年质押担保受限无坏账风险

小计15184900.25

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

应收资产转让款566995339.3640171513.00

应收暂付款441178002.36851095261.21

第54页共143页款项性质期末数期初数

押金保证金84266637.3787244059.00

出口退税款782754.541187871.12

其他3072204.304308721.90

账面余额小计1096294937.93984007426.23

减：坏账准备275867826.60668445128.04

账面价值小计820427111.33315562298.19

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内761050269.2238113329.04

1-2年32844723.9861631591.14

2-3年37439337.919610216.86

3-4年4543629.6429114059.46

4-5年1471446.04227524773.37

5年以上258945531.14618013456.36

账面余额小计1096294937.93984007426.23

减：坏账准备275867826.60668445128.04

账面价值小计820427111.33315562298.19

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏

980461373.0289.43258430893.9226.36722030479.10

账准备按组合计提

115833564.9110.5717436932.6815.0598396632.23

坏账准备

小计1096294937.93100.00275867826.6025.16820427111.33（续上表）种类期初数

第55页共143页账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）单项计提坏

664686497.2967.55472135560.8071.03192550936.49

账准备按组合计提

319320928.9432.45196309567.2461.48123011361.70

坏账准备

小计984007426.23100.00668445128.0467.93315562298.19

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）连云港达利鸿林根据业务性质认定信用风险

566995339.36

投资有限公司不重大

中扶投资集团有预计无法收回，全额计提坏

200000000.00200000000.00200000000.00200000000.00100.00

限公司账准备[注]宁波吉润汽车部根据业务性质认定信用风险

92400000.00

件有限公司不重大根据业务性质和客户的历史

宁波银亿房产32937193.43交易情况认定信用风险不重大

杭州市下城区人预付土拍定金，未按约定支

30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00100.00

民法院付尾款，依约定金无法收回小计230000000.00230000000.00922332532.79230000000.0024.94[注]本公司于2015年6月25日与中扶投资集团有限公司（以下简称中扶集团）签订《北京青年路小区西区项目合作开发协议》后，根据协议约定于2015年6月向中扶集团支付了

2亿元作为项目保证金。后期项目地块未获取，公司2018年根据协议约定选择终止与中扶

集团的项目合作并收回该笔项目保证金，中扶集团承诺还款。由于中扶集团流动资金困难，未能按约定还款，公司预计该笔款项无法收回，故前期已全额计提坏账准备。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

组合159090214.970.00

账龄组合56743349.9417436932.6830.73

其中：1年以内17705934.84885296.745.00

第56页共143页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年17757933.931775793.3910.00

2-3年6748959.862024687.9630.00

3-4年2104513.791052256.9150.00

4-5年1454219.71727109.8750.00

5年以上10971787.8110971787.81100.00

小计115833564.9117436932.6815.05

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损小计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数1488109.645315897.48661641120.92668445128.04

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1074457.841074457.84

--转入第三阶段-436595.62436595.62

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提754387.50-3739071.1042119443.8039134760.20本期收回或转回本期核销

其他变动[注]-283551.47-438895.21-430989614.96-431712061.64

期末数884487.831775793.39273207545.38275867826.60期末坏账准备计

0.1110.0097.6825.16

提比例（%）

[注]本期其他变动主要系处置宁波银亿房产及其子公司合并转出

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）连云港达利鸿林应收资产转

566995339.361年以内51.72

投资有限公司让款中扶投资集团有

应收暂付款200000000.005年以上18.24200000000.00限公司

第57页共143页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）宁波吉润汽车部

押金保证金92400000.001年以内8.43件有限公司

邦奇雪铁龙应收暂付款42963681.040-3年3.92

宁波银亿房产应收暂付款32937193.431年以内3.00

小计935296213.8385.31200000000.00

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料及

435179182.1184127565.10351051617.01427535169.8790855330.52336679839.35

备品备件

半成品33321529.264789225.2828532303.9843457046.776514876.3836942170.39

库存商品419951143.157367322.64412583820.5186393521.2711436814.9374956706.34

发出商品359463624.35359463624.35

开发成本1632085950.5592244382.821539841567.73

开发产品23798058.419368469.2714429589.141045886969.38210386741.77835500227.61

周转房790933.00790933.00208543946.51105541599.43103002347.08

劳务成本10271300.5010271300.50

其他1263014.881263014.88

合计1272504470.28105652582.291166851887.993455436919.73527251046.352928185873.38

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数外币报表折算期末数其

计提转回或转销其他[注]他原材料及

90855330.5215143376.4518939304.731545657.52-1386179.6284127565.10

备品备件

半成品6514876.383310181.493276281.871732194.81-27355.914789225.28

库存商品11436814.934087724.604370846.463740198.18-46172.257367322.64

开发成本92244382.8292244382.82

第58页共143页本期增加本期减少项目期初数外币报表折算期末数其

计提转回或转销其他[注]他

开发产品210386741.7730225788.10170792484.409368469.27

周转房105541599.431001502.26104540097.17

劳务成本10271300.5010271300.50

合计527251046.3522541282.5457813723.42384866315.40-1459707.78105652582.29

[注]本期其他变动系处置宁波银亿房产及其子公司合并转出

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原材料及备品备件半成品相关产成品估计售价减去至

库存商品完工估计将要发生的成本、以前期间计提了存货跌价准本期将已计提存货跌价准备

开发成本估计的销售费用以及相关税备的存货可变现净值上升的存货耗用/售出费后的金额确定可变现净值

开发产品[注]周转房劳务成本

[注]子公司南京邦奇、邦奇精密、宁波邦奇进出口基于库龄确定原材料及备品备件、半成品的可变现净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——库龄组合83736893.4627512518.58

其中：90天以内53409975.07

90天-180天5628799.632814399.82按账面余额的50.00%计提

180天-360天2057913.852057913.85按账面余额的100.00%计提

360天以上22640204.9122640204.91按账面余额的100.00%计提

备品备件——库龄组合6614858.741087265.03

其中：360天以内1178533.61

第59页共143页期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

360天以上5436325.131087265.03按账面余额的20.00%计提

半成品——库龄组合3296753.701216166.32

其中：90天以内2032828.60

90天-180天95517.5647758.78按账面余额的50.00%计提

360天以上1168407.541168407.54按账面余额的100.00%计提

小计93648505.9029815949.93

(3)其他说明权属受限存货情况项目期末数期初数受限原因

原材料及备品备件92206423.18103384830.73抵押

半成品3542117.301734683.96抵押

库存商品4472031.0512761794.47抵押

开发成本85736910.98抵押

开发产品4305612.671470879371.86抵押

周转房449599.113914147.48抵押

小计104975783.311678411739.48

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴税费153465468.26153465468.26142174470.78142174470.78

其中：待抵扣增值税145244586.11145244586.11123321190.36123321190.36

预缴企业所得税8212324.728212324.725037862.745037862.74

预缴土地增值税8557.438557.437175728.917175728.91

营改增前预缴营业税5768229.805768229.80

预缴城市维护建设税506663.86506663.86

预缴教育费附加218877.03218877.03

预缴地方教育附加145918.08145918.08

第60页共143页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

其他7157247.737157247.733381959.783381959.78

合计160622715.99160622715.99145556430.56145556430.56

9.长期应收款

期末数期初数折现率区项目间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款[注1]155600000.00155600000.007.5%

合作开发金[注2]814072001.00814072001.00长期应收租赁保证

176373.26176373.26

金及押金

合计155600000.00155600000.00814248374.26814072001.00176373.26

[注1]期末账面余额279211195.76元，其中未实现融资收益123611195.76元，为应收原子公司宁波凯启往来款。本期处置宁波凯启，公司与宁波凯启签订《还款协议》，约定自2025年起，宁波凯启按年分期偿还债务，每年的偿还金额不低于其上一年营业收入的

5%

[注2]本期应收合作开发金减少系处置宁波银亿房产及其子公司合并转出

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资20083811.8820083811.8823257692.8523257692.85

对联营企业投资993740704.19993740704.192130063773.322130063773.32

合计1013824516.071013824516.072153321466.172153321466.17

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整

第61页共143页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业

南京蔚邦23257692.85-3173880.97

小计23257692.85-3173880.97联营企业

瑞科资源316053551.31-1851082.95

康强电子255425393.6716405726.96

梓禾惠芯245478239.38-47706277.89

鑫海智造70000000.0032723363.01

上海芃翎投资76071565.29-19175886.43

星海城市服务22239862.893044868.80

海银物业6826935.321300965.34

天能商业运营5208806.181662590.64

宁波宁旅2317128.5995690.69

挚青悦2100000.00211241.38

和丰城市服务1600000.00598722.62

宁波绿逸2100000.0050.30

宁波山禺品牌1900500.00

盈嘉城市服务1500000.001386356.77

鄞州物业400000.00-265978.82

浙管新联729673.42-171026.04

邦奇雪铁龙934850724.76794501911.25-123588778.53

邦奇雪铁龙梅兹73981333.68-72654993.85

余姚伊顿房产73044682.98-527567.40

宁波荣安教育4339066.764366496.0027429.24

杭州天锲113496809.09-7042993.40

小计2130063773.3279600500.00798868407.25-215527579.56

合计2153321466.1779600500.00798868407.25-218701460.53

第62页共143页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值

其他[注]外币报表折算账面价值益变动股利或利润值准备准备合营企业

南京蔚邦20083811.88

小计20083811.88联营企业

瑞科资源314202468.36

康强电子2220276.24269610844.39

梓禾惠芯197771961.49

鑫海智造102723363.01

上海芃翎投资56895678.86

星海城市服务25284731.69

海银物业1200000.006927900.66

天能商业运营6871396.82

宁波宁旅2412819.28

挚青悦2311241.38

和丰城市服务2198722.62

宁波绿逸2100050.30

宁波山禺品牌1900500.00

盈嘉城市服务1050000.001836356.77

鄞州物业134021.18

浙管新联558647.38

邦奇雪铁龙-16760034.98邦奇雪铁龙梅

-1326339.83兹

余姚伊顿房产-72517115.58宁波荣安教育

杭州天锲-106453815.69

小计4470276.24-178970931.27-18086374.81993740704.19

第63页共143页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值

其他[注]外币报表折算账面价值益变动股利或利润值准备准备

合计4470276.24-178970931.27-18086374.811013824516.07

[注]本期其他变动系处置宁波银亿房产及其子公司合并转出

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加本期计入其他综合减少投资其他投资收益的利得和损失

上海金浦临港科技98739747.8915989851.17-4951875.50

捷玛信息1279363.11-573419.78

上海并购基金3368.02-206.22川山甲股份浙江安生信息

南昌六中[注]65000000.00-65000000.00

合计165022479.0215989851.17-5525501.50-65000000.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合项目期末数收入收益的利得和损失

上海金浦临港科技77798021.2285611022.58

捷玛信息705943.33-30617581.67

上海并购基金3161.80-206.22

川山甲股份-299999999.00

浙江安生信息-10000000.00

南昌六中[注]

合计78507126.35-255006764.31

[注]本期其他变动系处置宁波银亿房产及其子公司合并转出

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有上述股权目的非近期出售管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

第64页共143页(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失

南昌六中65000000.0035285096.69合并转出

宁波中元房产-4378300.00合并转出

小计65000000.0030906796.69

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数1361331724.9323742876.491385074601.42本期增加金额

本期减少金额345952828.8623742876.49369695705.35

1)处置215097268.6921091088.55236188357.24

2)处置子公司转出110554866.74110554866.74

3)转入固定资产20300693.4320300693.43

4)转入无形资产2651787.942651787.94

期末数1015378896.071015378896.07累计折旧和累计摊销

期初数574381471.023164460.41577545931.43

本期增加金额48987882.24175759.0749163641.31

1)计提48987882.24175759.0749163641.31

本期减少金额141375962.643340219.48144716182.12

1)处置104313576.392917600.57107231176.96

2)处置子公司转出31367021.1431367021.14

3)转入固定资产5695365.115695365.11

4)转入无形资产422618.91422618.91

期末数481993390.62481993390.62减值准备

期初数158650171.38158650171.38

第65页共143页项目房屋及建筑物土地使用权合计本期增加金额

本期减少金额22193785.9522193785.95

1)处置子公司转出22193785.9522193785.95

期末数136456385.43136456385.43账面价值

期末账面价值396929120.02396929120.02

期初账面价值628300082.5320578416.08648878498.61

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计账面原值

期初数1881219528.322642449467.4953718009.31173406927.914750793933.03

本期增加金额21504247.94449752743.0728304347.5918029617.57517590956.17

1)购置1203554.51218943738.045629048.1310703102.79236479443.47

2)在建工程转入230809005.031738938.046328557.78238876500.85

3)投资性房地产转入20300693.4320300693.43

4)存货转入20936361.4220936361.42

5)其他增加997957.00997957.00

本期减少金额327445521.80855504961.0532256464.4117358080.341232565027.60

1)处置或报废205928147.64115321274.919896339.4912392435.85343538197.89

2)转入在建工程269446461.41269446461.41

3)处置子公司转出121517374.16470737224.7322360124.924965644.49619580368.30

外币报表折算-1984411.53-26706350.49-275191.02-3121124.54-32087077.58

期末数1573293842.932209990899.0249490701.47170957340.604003732784.02累计折旧

期初数777829243.391495935433.1842515296.95121029779.022437309752.54

本期增加金额82181015.81182404012.424756417.0618322828.43287664273.72

1)计提76485650.70182404012.424756417.0617476630.76281122710.94

第66页共143页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

2)投资性房地产转入5695365.115695365.11

3)其他增加846197.67846197.67

本期减少金额91827957.75488820763.2128830367.5115220713.34624699801.81

1)处置或报废55996740.47107165924.638959876.2710838076.58182960617.95

2)转入在建工程172797717.12172797717.12

3)处置子公司转出35831217.28208857121.4619870491.244382636.76268941466.74

外币报表折算-589434.06-18708524.06-1011038.76-2826994.49-23135991.37

期末数767592867.391170810158.3317430307.74121304899.622077138233.08减值准备

期初数1298953.68282386541.7615828.26142567.46283843891.16

本期增加金额20616466.27380258.1420996724.41

1)计提19339804.34380258.1419720062.48

2)在建工程转入1276661.931276661.93

本期减少金额1201950.5894771704.9795973655.55

1)处置或报废37279.9837279.98

2)转入在建工程16584399.5316584399.53

3)处置子公司转出1201950.5878150025.4679351976.04

外币报表折算-5550250.68-5550250.68

期末数97003.10202681052.3815828.26522825.60203316709.34账面价值

期末账面价值805603972.44836499688.3132044565.4749129615.381723277841.60

期初账面价值1102091331.25864127492.5511186884.1052234581.432029640289.33

(2)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额[注]

CVT 产品相关的设

97450014.79145337430.008777998.30

备类资产组合

小计97450014.79145337430.008777998.30（续上表）

第67页共143页公允价值和项目处置费用的关键参数及其确定依据确定方式

公允价值减去处置费用后的净额=公允价值-处置费用根据市场交易情况及资产的特点（本次资产组主要为定制化的生产装置），评估资产不存在市场活动或者市场活动很少，在现有切实可行的条件下，公允价值计量所需第一层次和第二层次的相关可观察输入值无法取得或无法可靠取得，本次公允价值计量

采用第三层次输入值进行确定。本次以相关资产的特点和当前情

CVT 产品

况下可合理取得的最佳信息为基础，通过资产市场价格进行调整相关的设市场法修正确定公允价值。

备类资产

公允价值=市场价×修正系数组合

其中：修正系数包括交易方式及外部环境、使用状况、新旧程度等因素的修正系数。

修正系数=交易因素及外部环境修正系数×使用状况修正系数×新旧程度修正系数

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、交易费用以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

小计

[注]对 CVT 产品相关的设备类资产组合按单项资产进行减值测试，当单项资产可回收金额小于该项资产账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额，当单项资产可回收金额大于该项资产账面价值时，保持其账面价值不动，因此按资产类别汇总列示的可收回金额大于账面金额，下同

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程375890999.96349662965.84

工程物资237140.00237140.00

合计376128139.96349900105.84

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

CVT 相关的机加工

305415708.31114885987.19190529721.12219093889.2182392599.20136701290.01

及装配设备

第68页共143页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

整车项目50626700.3550626700.35红星厂区车间设备

25975278.4625975278.46137237101.70137237101.70

改造工程

其他154615911.1345856611.10108759300.03131697539.0555972964.9275724574.13

小计536633598.25160742598.29375890999.96488028529.96138365564.12349662965.84

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加固定资产转入处置或报废期末数

CVT相关的机加工

219093889.217424510.1381312782.302415473.33305415708.31

及装配设备

整车项目50626700.3550626700.35

小计219093889.2158051210.4881312782.302415473.33356042408.66（续上表）工程累计投入占预工程进度利息资本化本期利息资本化本期利息资本工程名称资金来源

算比例（%）（%）累计金额金额化率（%）

CVT 相关的机加工自有资金及装配设备整车项目自有资金小计

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少外币报表项目期初数期末数计提固定资产转入处置或报废转入固定资产折算

CVT 相关的

机加工及82392599.2017342499.3016584399.531433510.84114885987.19装配设备

其他55972964.92200000.008937427.431276661.93-102264.4645856611.10

小计138365564.1217542499.3016584399.5310370938.271276661.93-102264.46160742598.29

4)在建工程减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

CVT产品相关的设备

215552187.48211062620.0017342499.30

类资产组合

第69页共143页小计215552187.48211062620.0017342499.30（续上表）公允价值和项目处置费用的关键参数及其确定依据确定方式

CVT 产品 在建工程可收回价值=预计完工后设备的市场价值-处置费用-截相关的设至评估基准日尚需支付的款项市场法备类资产其中：预计完工后设备的公允价值、处置费用的确定同“设备类组合固定资产”。

小计

(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备5279159.815042019.81237140.005279159.815042019.81237140.00

小计5279159.815042019.81237140.005279159.815042019.81237140.00

15.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子及其他设备合计账面原值

期初数396179830.752403240.0116421611.2011983571.32426988253.28

本期增加金额36078294.386212476.7342290771.11

1)租入36078294.386212476.7342290771.11

本期减少金额297023030.792366539.9412959058.24486756.71312835385.68

1)处置264874937.132010377.818201679.03275086993.97

2)处置子公

32148093.66356162.134757379.21486756.7137748391.71

司转出

外币报表折算-6174831.92-36700.07-445318.85-487859.79-7144710.63

期末数129060262.429229710.8411008954.82149298928.08累计折旧

期初数134389287.982295286.989970931.678637100.32155292606.95

本期增加金额42681402.6121256.201794802.211759589.0146257050.03

1)计提42681402.6121256.201794802.211759589.0146257050.03

本期减少金额116912204.922280618.617845981.70381832.24127420637.47

第70页共143页项目房屋及建筑物专用设备运输工具电子及其他设备合计

1)处置92304526.351989152.484066897.6498360576.47

2)处置子公

24607678.57291466.133779084.06381832.2429060061.00

司转出

外币报表折算-2529025.41-35924.57-206047.41-394215.11-3165212.50

期末数57629460.263713704.779620641.9870963807.01减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值71430802.165516006.071388312.8478335121.07

期初账面价值261790542.77107953.036450679.533346471.00271695646.33

16.无形资产

专利权及非专利技计算机软件及项目土地使用权开发支出商标合计术其他账面原值

期初数142579612.732033151491.47887088503.25678503640.2868987688.013810310935.74

本期增加金额2651787.9445054951.8478346703.3810730939.57136784382.73

1)购置7373109.407373109.40

2)内部研发78346703.3878346703.38

3)内部研发

45054951.8445054951.84

重分类

4)投资性房

2651787.942651787.94

地产转入

5)在建工程

3357830.173357830.17

转入

本期减少金额83342234.9645054951.8434175201.97162572388.77

1)处置79618176.0029255530.49108873706.49

2）内部研发重

45054951.8445054951.84

分类

第71页共143页专利权及非专利技计算机软件及项目土地使用权开发支出商标合计术其他

3）处置子公司

3724058.963921714.487645773.44

转出

4）其他减少997957.00997957.00

外币报表折算-253882.93-63867517.70-37464106.37-19948062.92-3773873.94-125307443.86

期末数61635282.782014338925.61882916148.42658555577.3641769551.673659215485.84累计摊销

期初数15511471.54975383456.9911563.8459906629.811050813122.18

本期增加金额2243711.00189076232.162011746.95193331690.11

1)计提1821092.09189076232.162011746.95192909071.20

2)投资性房

422618.91422618.91

地产转入

本期减少金额11013848.0028240031.9439253879.94

1)处置11013848.0023612022.4034625870.40

2）处置子公司

3781811.873781811.87

转出

3）其他减少846197.67846197.67

外币报表折算-56546.91-31736525.67-4005778.38-35798850.96

期末数6684787.631132723163.4811563.8429672566.441169092081.39减值准备

期初数350624737.38423933292.5227016366.0457949.81801632345.75

本期增加金额123801532.0026181998.04149983530.04

1)计提123801532.0026181998.04149983530.04

本期减少金额

外币报表折算-10234421.90-21956095.19-1799150.55-33989667.64

期末数340390315.48525778729.3351399213.5357949.81917626208.15账面价值

期末账面价值54950495.15541225446.65357137419.09607144799.9912039035.421572497196.30

期初账面价值127068141.19707143297.10463155210.73651475710.409023108.391957865467.81

17.商誉

第72页共143页(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值本公司非同一控制

1629277958.041312710584.39316567373.651629277958.041312710584.39316567373.65

下合并宁波昊圣知道科技非同一控

196947111.4410554512.13186392599.31196947111.44196947111.44

制下合并邢台龙冈东方亿圣非同一控

制下企业合并邦奇5161135108.095069077549.4592057558.645389849853.375280786368.48109063484.89

集团[注]

Apojee Group 56576742.61 56576742.61 59083930.46 59083930.46

合计7043936920.186448919388.58595017531.607275158853.316652580883.33622577969.98

[注]东方亿圣商誉中包含原在非同一控制下企业合并购买日因评估增值确认的递延所

得税负债对应的商誉419081527.33元，随递延所得税负债结转而同步计提商誉减值，本期计提12694667.44元累计计提327023968.69元期末商誉账面价值92057558.64元

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期期初数外币报表折算期末数成商誉的事项合并形成处置本公司非同一控制下

1629277958.041629277958.04

合并宁波昊圣知道科技非同一控制

196947111.44196947111.44

下合并邢台龙冈东方亿圣非同一控制

5389849853.37-228714745.285161135108.09

下企业合并邦奇集团

Apojee Group 59083930.46 -2507187.85 56576742.61

合计7275158853.31-231221933.137043936920.18

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期期初数外币报表折算期末数成商誉的事项计提其他处置本公司非同一控制下

1312710584.391312710584.39

合并宁波昊圣知道科技非同一控制

10554512.1310554512.13

下合并邢台龙冈东方亿圣非同一控制

5280786368.4812694667.44-224403486.475069077549.45

下企业合并邦奇集团

第73页共143页被投资单位名称或形本期增加本期期初数外币报表折算期末数成商誉的事项计提其他处置

Apojee Group 59083930.46 -2507187.85 56576742.61

合计6652580883.3323249179.57-226910674.326448919388.58

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否与

资产组或资产资产组或资产组组合所属经营分部和依购买日、以前年度商誉减值测组组合名称的构成和依据据试时所确定的资产组或资产组组合一致收购宁波昊圣所形成相汽车安全气囊发生宁波昊圣是关商誉的资产及业务器制造及销售收购邢台龙冈所形成相邢台龙冈汽车制造及销售是关商誉的资产及业务

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

宁波昊圣1453716346.901562886011.14

邢台龙冈[注]346927235.70335200000.0010554512.13

小计1800643582.601898086011.1410554512.13

[注]整体商誉计提减值准备11727235.70元，归属于公司的商誉减值准备为

10554512.13元（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润率等参稳定期增长率、利润率等参数及其项目折现率及其确定依据年限数及其确定依据确定依据

1)收入：本次评估以2024年销售量和1)收入：公司将凭借规模生产的成

销售单价为基础，结合公司管理层预本优势、良好的品牌价值将继续在测、实际在手订单，并考虑了国际形供应市场中保持稳定的市场份额，本次评估的折现率以

势的减缓及市场竞争的影响，结合产随着行业发展逐步趋于稳定，以及各资产组（组合）所在

品结构的调整以及预计销量增长率趋客户和产能瓶颈的逐步出现，销售宁波公司的加权平均资本

5年势，2025年至2030年平均销售增长率增速将逐步下降并趋于稳定，故增

昊圣 成本(WACC)为基础经

分别为1.48%、5.41%、3.97%、3.16%、长率为0%；2)利润率：随着收入逐

调整后确定，税前折现

3.31%;2)利润率：对成本、费用进行渐保持稳定，利润率随着销量提升、率为11.01%。

分项预测，结合管理层预测并综合考规模效益体现、产品结构的不断优虑近年来实际情况、各国工厂之间订化以及管理职能不断提升，逐步提单调配、国际形势的减缓等综合分析，升后亦保持稳定，故利润率为预测

第74页共143页2025年至2030年预计平均利润率为期最后一年的利润率8.93%估算

7.14%、7.13%、7.26%、8.33%、8.93%

2025年至2029年公司预计收入增长以公司的加权平均资

率分别为 1264.29%、139.37%、58.83%、 进入稳定期后，公司产能规模达到 本成本(WACC)为基础邢台22.01%、10.35%；期望值，增长率按0.00%估算，利经调整后确定，经计算

5年

龙冈2025年至2029年公司预计利润率分润率按预测期最后一年的利润率确定的加权资本成本

别为-7.83%、-1.25%、1.38%、2.18%、3.24%估算为10.35%，调整为

3.24%税前口径后为10.902%

小计

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少外币报表折算期末数经营租入固定资

29845395.1223365902.8610368687.396973863.6174895.5535943642.53

产改良支出

银团借款服务费13494259.376624527.60-407300.826462430.95

其他4502082.391988861.67583011.175083.341935292.89

合计47841736.8823365902.8618982076.667556874.78-327321.9344341366.37

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备252191452.5140278737.91244629568.6560641496.82

可抵扣亏损1384420626.41346105156.60689300207.53172325051.88

其他流动负债(预

369616604.9692404151.24

提土地增值税)

预估开发成本11222553.242805638.31

研发支出摊销差异6597723.491649430.876890100.571722525.14

内部未实现利润11273347.642818336.9114733747.643683436.91

预提费用1127814.30169172.1540585366.4410002095.89

预计负债82541832.9912381274.9555119075.0013762011.68

折旧和摊销差异74125359.2111118803.8888029581.8713204437.28

预计损失24525981.373678897.2020591987.773088798.17

第75页共143页期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

政府补助34594932.825879379.0032512709.257615049.25

租赁负债101984000.9927258504.06309956007.1469448541.61

合计1973383071.73451337693.531883187510.06450703234.18

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债收购子公司资产

535901102.27127268440.86601459333.57143756617.63

评估增值长期资产折旧摊

19900082.684975020.67108162567.7627004995.58

销差异

使用权资产78335121.0727405371.70271695646.3367036179.20

预交土地增值税4692898.001173224.50

合计634136306.02159648833.23986010445.66238971016.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产29343330.36421994363.1790620069.74360083164.44

递延所得税负债29343330.36130305502.8790620069.74148350947.17

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异2097250596.893974891793.69

其中：资产减值准备1227137956.773195809286.44

预计负债704292121.66693387358.56

预提费用160510902.4085686241.57

其他5309616.068907.12

可抵扣亏损4838670531.166371730029.82

合计6935921128.0510346621823.51

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第76页共143页年份期末数期初数备注

2024年546841501.29

2025年220069431.30635256342.76

2026年233739984.76339502748.34

2027年549521663.64878056686.44

2028年779622321.55947560766.84

2029年1031740398.54

永久2023976731.373024511984.15

合计4838670531.166371730029.82

20.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收海拉尔北山

CDEF 地块款项 513633066.93 513633066.93 513633066.93 513633066.93

[注]

应收退税款46126815.6046126815.6027456111.5127456111.51

预付设备款29977495.1029977495.1044300106.1344300106.13

其他420754.71420754.71

合计589737377.63589737377.63585810039.28585810039.28[注]2019年9月，子公司呼伦贝尔银亿与呼伦贝尔市海拉尔区人民政府签订《呼伦贝尔市海拉尔区人民政府关于收回呼伦贝尔银亿房地产开发有限公司四宗国有土地使用权协议书》，约定以有偿方式收回呼伦贝尔银亿持有的四宗建设用地，就土地收回后续处置事宜，双方应在2020年6月30日前按照呼伦贝尔银亿已支付的土地出让金及其他费用，采取包括但不限于返还土地出让金或置换同等价值土地等方式进行返还并应在该期限前签署相应的协议。呼伦贝尔银亿根据决定书已完成国有建设用地使用权注销登记，交回土地权利证书。

尚未完成返还土地出让金或置换同等价值土地等手续

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第77页共143页项目期末账面余额期末账面价值受限类型

保证金账户、管理人账

货币资金50857818.1250857818.12

户、账户冻结等

应收账款399184422.76292882822.97质押

应收股利17405176.4917405176.49质押及冻结

存货180139098.60104975783.31抵押

长期股权投资320737053.26320737053.26抵押

其他权益工具投资709105.13709105.13抵押

投资性房地产915522684.60395513976.89抵押

固定资产2382342881.22810411915.87抵押

在建工程342512170.79226204820.04抵押

无形资产1370563374.61219284825.04抵押

其他非流动资产513633066.93513633066.93财产保全

合计6493606852.512952616364.05

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型

保证金账户、管理人账

货币资金26624865.8926624865.89

户、账户冻结等

应收账款402066003.22336504184.31质押

应收股利15184900.2515184900.25质押及冻结

其他应收款40213047.6336191742.87抵押

存货1876364154.501678411739.48抵押

长期应收款742050001.00质押

长期股权投资1190276118.441190276118.44抵押

其他权益工具投资1282731.131282731.13抵押

投资性房地产1249629479.76620555903.76抵押

固定资产2754059961.741104026516.34抵押

在建工程411617559.81266348333.53抵押

无形资产1383239277.26481350006.39抵押

其他非流动资产513633066.93513633066.93财产保全

合计10606241167.566270390109.32

第78页共143页22.短期借款项目期末数期初数

质押抵押借款886455376.14889737881.96

保证抵押借款121386855.36126398999.20

保证借款20000000.0020000000.00

抵押借款25034722.22

合计1052876953.721036136881.16

23.交易性金融负债

本期

项目期初数本期减少[注2]期末数增加以公允价值计量且其变动计

468933544.35276775787.23192157757.12

入当期损益的金融负债[注1]

合计468933544.35276775787.23192157757.12

[注1]系以股抵债偿还借款，子公司对债权人抵债股票处置公允价值与抵债金额的差额承担担保责任。期末以抵债股票按收盘价计算的公允价值低于抵债金额之间的差额计入交易性金融负债

[注2]本期减少中16238845.60元系公允价值变动收益，260536941.63元系处置宁波银亿房产及其子公司合并转出

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票40000000.00

合计40000000.00

25.应付账款

项目期末数期初数

货款1386484954.70851612749.60

设备款101563996.9846927043.16

服务款52861915.1635914044.63

第79页共143页项目期末数期初数

工程款22649837.50544985014.96

其他2359130.2618196250.31

合计1565919834.601497635102.66

26.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收定金3372692.934138563.50

预收租金955416.904051073.13

预收南昌六中处置款项40000000.00

其他737024.00

合计4328109.8348926660.63

(2)预收款项的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

预收南昌六中处置款项-40000000.00处置子公司转出

小计-40000000.00

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款186893904.9756170491.25

预收技术服务费63126008.6966140675.36

预收物业管理费27094637.5335572381.19

预收研发费用22163186.4221300789.76

预收房款718315.24131314610.79

其他2250596.922824119.52

合计302246649.77313323067.87

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

第80页共143页项目期末数未偿还或结转的原因

陕西庆华汽车安全系统有 预收 ARCAIR220 产气药配方技

63126008.69

限公司术服务费，按销售量结转收入小计63126008.69

(3)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

预收房款-119615869.31处置子公司转出

小计-119615869.31

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少外币报表折算期末数

短期薪酬216304563.761385328321.501383081510.88-2261204.91216290169.47

离职后福利—

10516434.7697215265.8299425722.64-101712.768204265.18

设定提存计划

辞退福利9379736.527253128.0010632876.27-736974.945263013.31

合计236200735.041489796715.321493140109.79-3099892.61229757447.96

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少外币报表折算期末数

工资、奖金、津贴和补贴207969758.821246688757.131244536534.18-2174028.71207947953.06

职工福利费226368.7540434441.7240623219.4737591.00

社会保险费5443075.4360358669.0660408067.10-87176.205306501.19

其中：医疗保险费5128165.7956151618.1256184073.49-84262.295011448.13

工伤保险费294506.633699414.923716357.59-2913.91274650.05

生育保险费20403.01507636.02507636.0220403.01

住房公积金1080010.2033355032.5733413426.271021616.50

工会经费和职工教育经费1585350.564491421.024100263.861976507.72

小计216304563.761385328321.501383081510.88-2261204.91216290169.47

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少外币报表折算期末数

基本养老保险9844037.4786919925.2588941750.45-87504.507734707.77

第81页共143页项目期初数本期增加本期减少外币报表折算期末数

失业保险费672397.2910295340.5710483972.19-14208.26469557.41

小计10516434.7697215265.8299425722.64-101712.768204265.18

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税14442059.5612881111.14

企业所得税40703038.7299170277.24

代扣代缴个人所得税8373530.9014067138.86

城市维护建设税6046397.705460326.06

土地增值税176850967.04

房产税8460127.9616779827.06

土地使用税492173.652091198.35

教育费附加1531657.271319849.62

地方教育附加826409.60687503.62

残保金3196750.133894646.05

印花税等6256860.125198454.72

合计90329005.61338401299.76

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息294163553.73162877883.05

应付股利1890000.001890000.00

其他应付款624715512.36901681403.57

合计920769066.091066449286.62

(2)应付利息

1)明细情况

项目期末数期初数

第82页共143页项目期末数期初数分期付息到期还本的长

160510902.40124829150.81

期借款利息

资金拆借款利息133652651.3338048732.24

小计294163553.73162877883.05

2)重要的已逾期未支付利息情况

借款单位逾期金额逾期原因

工商银行宁波市分行160510902.40

宁波银源仓储有限公司76482145.98详见附注十四（二）之说明

陈嘉新41496401.25

小计278489449.63

(3)应付股利项目期末数期初数

普通股股利1890000.001890000.00

小计1890000.001890000.00

(4)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

拆借款363899104.40421755362.28

应付暂收款152360992.73314410809.01

押金保证金37867211.46107073105.28

应退还政府补助款38714149.3334782604.50

其他31874054.4423659522.50

小计624715512.36901681403.57

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

宁波银源仓储有限公司154691333.23

详见附注十四（二）之说明

陈嘉新122564365.70

政府补助34782604.50应退还政府补助款

小计312038303.43

第83页共143页31.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1642087596.493266096290.69

一年内到期的应付债券329011000.00329011000.00

一年内到期的租赁负债26854549.8353809465.08

一年内到期的长期应付款55000000.0053000000.00一年内到期的保证类质保

26900000.00

预计负债

合计2079853146.323701916755.77

借款逾期明细详见本财务报表附注十四（二）之说明。

32.其他流动负债

项目期末数期初数

预收款项增值税11808895.0025713173.65

预提土地增值税238322211.62

合计11808895.00264035385.27

33.长期借款

项目期末数期初数

保证抵押借款1197458309.47929448986.16

抵押借款25122300.0054467291.93

保证借款2276539.985436057.12

合计1224857149.45989352335.21

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额122790429.07371353463.83

减：未确认融资费用19552008.5561397456.69重分类至一年内到期

26854549.8353809465.08

的非流动负债

第84页共143页项目期末数期初数

合计76383870.69256146542.06

35.长期应付款

项目期末数期初数

拆借款46246655.1486246655.14

公共设施维修费17589630.5716024801.98

合计63836285.71102271457.12

36.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

设定受益计划16167.1661697.94

长期服务金1535539.541603588.18

合计1551706.701665286.12

(2)设定受益计划变动情况项目本期数上年同期数

期初余额61697.9456948.49

计入当期损益的设定受益成本2499023.4611618774.10

1)当期服务成本2706645.7311866389.30

2)利息净额-207622.27-247615.20

计入其他综合收益的设定受益成本-510781.65-751811.40

1)设定受益计划负债重新计量损失-510781.65-751811.40

其他变动-2032251.54-10867635.55

1)企业缴费-2032251.54-10791135.90

2)合并减少-76499.65

外币报表折算-1521.055422.30

期末余额16167.1661697.94

37.预计负债

第85页共143页项目期末数期初数形成原因

对外提供担保684916407.38684916407.38[注]

产品质量保证金56021954.7455366515.00

未决诉讼10152911.35

土地增值税6120000.00

其他8842681.189288124.46

合计759933954.65755691046.84

[注]担保借款及利息逾期未还。详见本附注十一、（二）3

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助133729181.01808020200.0076181488.19865567892.82

合计133729181.01808020200.0076181488.19865567892.82

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数

其他[注]小计新股股转股

股本7894663678.002102807210.002102807210.009997470888.00股份

9997470888.009997470888.00

总数

[注]公司于2011年定向发行股份控股合并宁波银亿房产，该交易行为构成反向购买，根据企业会计准则关于反向购买的处理，购买日合并财务报表中权益性工具的金额是宁波银亿房产合并前的实收资本以及假定在确定本次合并成本过程中新增实收资本之和。期初公司股本为宁波银亿房产合并前的实收资本及后续公司发行股份或资本公积转增增加股本金额。

本期公司出售宁波银亿房产，股本根据公司对外发行的股份总数确定，差额计入资本公积

40.资本公积

本期

项目期初数本期减少[注]期末数增加资本溢价（股

7053715149.792102807210.004950907939.79本溢价）

第86页共143页本期

项目期初数本期减少[注]期末数增加

其他资本公积793361584.5945949435.57747412149.02

合计7847076734.382148756645.575698320088.81

[注]本期资本溢价（股本溢价）减少系处置宁波银亿房产，详见本附注五（一）39。本期其他资本公积减少系处置联营企业邦奇雪铁龙，原其他股东溢价增资导致公司股权被动稀释调整的资本公积转出

41.库存股

项目期初数本期增加本期减少[注]期末数

库存股1402126532.101768853.101400357679.00

合计1402126532.101768853.101400357679.00

[注]本期库存股减少系公司以股抵债，债权人领受股票

42.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当

项目期初数减：前期计期末数

入其他综减：所期转入留存收本期所得税前税后归属于母税后归属于合收益当得税益（税后归属于发生额公司少数股东期转入损费用母公司）[注]益不能重分类进损益

-210631550.03-5014719.85-5014719.8530906796.69-246553066.57的其他综合收益

其中：重新计量设

7942916.09510781.65510781.658453697.74

定受益计划变动额其他权益工具

-218574466.12-5525501.50-5525501.5030906796.69-255006764.31投资公允价值变动将重分类进损益的

245699678.7927684027.1927929382.88-245355.69273629061.67

其他综合收益

其中：外币财务报

245699678.7927684027.1927929382.88-245355.69273629061.67

表折算差额

其他综合收益合计35068128.7622669307.3422914663.03-245355.6930906796.6927075995.10

[注]前期计入其他综合收益当期转入留存收益系处置宁波银亿房产及其子公司，原不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资公允价值变动本期转入留存收益

第87页共143页43.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费16802520.039722899.035803560.5420721858.52

合计16802520.039722899.035803560.5420721858.52

44.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积196165027.15196165027.15

合计196165027.15196165027.15

45.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-11668800660.86-9615804359.79调整期初未分配利润合计数

3751171.37（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-11668800660.86-9612053188.42

加：本期归属于母公司所

-1732758685.10-2056747472.44有者的净利润

其他[注]30906796.69

期末未分配利润-13370652549.27-11668800660.86

[注]其他变动系处置宁波银亿房产及其子公司，原不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资公允价值变动本期转入留存收益

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4827104972.624038641800.685110222042.954420561462.84

其他业务收入143099890.38117963035.32225611635.13177802886.76

第88页共143页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计4970204863.004156604836.005335833678.084598364349.60

其中：与客户之间的

4930142632.024103955901.335214773248.514502383843.25

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(四)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4032129356.294370817095.78

在某一时段内确认收入898013275.73843956152.73

小计4930142632.025214773248.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为129862874.63元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税9478444.169445154.08

房产税7220493.3817776061.50

教育费附加4098266.514261423.01

印花税3755366.123576249.62

土地使用税2739858.543737839.81

地方教育附加2723435.132838497.85

土地增值税[注]-10597178.29-7098616.49

其他2201105.582119620.09

合计21619791.1336656229.47

[注]土地增值税负数主要系子公司项目土地增值税清算，实际应纳税额小于前期计提数

3.销售费用

项目本期数上年同期数

第89页共143页项目本期数上年同期数

佣金及市场推广费31050350.9125585090.75

工资及工资性支出18893242.4019829940.57

业务招待费2836851.251960270.31

物料消耗2361066.424128697.01

交通差旅费2018440.292032204.24

物业管理费1795894.61881967.49

办公费1411919.201095231.08

评估咨询费1039363.90694345.57

折旧和摊销164736.39524021.03

其他3464557.183665584.21

合计65036422.5560397352.26

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资及工资性支出482684645.27511745840.97

折旧和摊销169526615.49175093860.59

中介机构费91162858.6281106155.95

办公费44778057.2849710999.68

业务招待费28202023.2730473857.34

交通差旅费23445712.4528347836.15

维护费16418244.2926758403.50

租金16297035.5411869430.44

保险费12334731.358938761.16

招聘培训费4667193.394225897.38

税金3347302.0911911802.18

物料消耗2053965.755307049.94

食堂费用494412.152005973.49

其他36609960.6549154896.31

合计932022757.59996650765.08

第90页共143页5.研发费用项目本期数上年同期数

工资费用141987589.10238332933.94

材料费29573613.8461284291.23

折旧与摊销15093091.4297005173.05

委托外部研发9779744.7536640485.34

其他23186556.7939325976.76

合计219620595.90472588860.32

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出415151102.87402604008.83

减：利息收入11087390.693586722.51

汇兑损失26037302.40-24665741.37

财务顾问费、手续费等19198886.7119737043.09

合计449299901.29394088588.04

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助[注]7133485.957252326.73

与收益相关的政府补助[注]20862043.7120975546.9020862043.71

增值税加计抵减7776619.312133250.15

代扣个人所得税手续费返还782417.13569768.76

债务重组收益46928127.40

合计36554566.1077859019.9420862043.71

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明

8.投资收益

第91页共143页项目本期数上年同期数

债务重组收益[注]-839096186.00

处置长期股权投资产生的投资收益493225356.452558825.58

权益法核算的长期股权投资收益-218701460.53-184997805.63

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

61043218.51

新计量产生的利得

应收款项融资贴现损失-1900503.17

债权投资在持有期间取得的利息收入1145334.04其他权益工具投资在持有期间取得的

269441.92

股利收入

金融工具持有期间的投资收益153132.58

其他-258409.49

合计-564572290.08-121986765.66

[注]主要系山子高科（含剥离范围外的子公司）将其持有的应收宁波银亿房产债权转让给连云港达利鸿林投资有限公司而产生的债务重组损失

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融负债16238845.60-51444186.30

其中：指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债产16238845.60-51444186.30生的公允价值变动收益

合计16238845.60-51444186.30

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-34332693.22-198114111.29

合计-34332693.22-198114111.29

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

预付账款减值损失[注]-209786174.16

第92页共143页项目本期数上年同期数

无形资产减值损失-149983530.04-21284346.83

商誉减值损失-23249179.57-12443715.90

存货跌价损失-22541282.54-244819511.67

固定资产减值损失-19720062.48-16355601.47

在建工程减值损失-17542499.30-50063769.45

投资性房地产减值损失-34006956.92

合计-442822728.09-378973902.24

[注]详见本财务报表附注十四(三)之说明

12.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

无形资产处置收益8148530.64502689.618148530.64

使用权资产处置收益3531689.10106823.933531689.10

固定资产处置收益-2108354.8012708720.22-2108354.80

在建工程处置收益329083.30329083.30

合计9900948.2413318233.769900948.24

13.营业外收入

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

无需支付的款项1043387.797961566.141043387.79

违约金收入409604.16898601.82409604.16

非流动资产毁损报废利得24962.4334880.6724962.43

其他690699.191086579.59690699.19

合计2168653.579981628.222168653.57

14.营业外支出

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

第93页共143页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

罚款违约赔偿损失[注]70566210.336107216.5770566210.33

税收滞纳金16859884.859410619.7016859884.85

非流动资产毁损报废损失1697455.1510896813.161697455.15

无法收回款项1104071.571104071.57

其他4280148.253212982.144280148.25

合计94507770.1529627631.5794507770.15

[注]主要系逾期借款违约金及办公楼租赁违约金

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用42282428.9444157955.44

递延所得税费用-195567086.79273288631.49

合计-153284657.85317446586.93

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-1945371909.49-1901900181.83

按母公司适用税率计算的所得税费用-486342977.37-475475045.46

子公司适用不同税率的影响-40863137.09-22744544.76

调整以前期间所得税的影响61082706.786716567.38

非应税收入的影响-7935568.79-21195551.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11448595.6419048528.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-255537928.61-11286432.26扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

582497468.38859697575.84

时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-17633816.79-37314511.24

所得税费用-153284657.85317446586.93

第94页共143页16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

处置联营企业收到的现金1062006413.64

收回其他权益工具投资款15989851.1724766043.72

处置山子高科股票款211015727.98

收回理财财产投资款及利息40153132.58

其他2057064.84

合计1077996264.81277991969.12

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或

20000000.0029349375.52

现金等价物

其中：宁波凯启20000000.00

上海马科威兹29349372.52

鄞州银亿物业3.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及

4491832.43269812.54

现金等价物

其中：宁波凯启4491832.43

上海马科威兹46655.37

鄞州银亿物业223157.17

加：以前期间处置子公司于本期收到的

62199815.81

现金或现金等价物

其中：济州悦海堂62199815.81

处置子公司收到的现金净额15508167.5791279378.79

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

第95页共143页项目本期数上年同期数

股权投资款79600500.0025550000.00

债权投资款26720641.5046915261.53

购买理财产品40000000.00

其他727191.21

合计106321141.50113192452.74

(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现

107000000.00

金等价物

其中：邢台龙冈投资发展有限公司107000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1598500.82

其中：邢台龙冈投资发展有限公司1598500.82

取得子公司支付的现金净额105401499.18

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来资金51732306.1467672327.76

保证金8353288.8915481177.72

政府补助828882243.7120975546.90

银行存款利息收入10015859.653586722.51

其他51167368.1436409444.58

合计950151066.53144125219.47

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

期间费用35949878.48427475536.67

往来资金296121826.15186028864.51

保证金110193600.5541124007.72

其他20778232.1437445436.68

合计463043537.32692073845.58

第96页共143页(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

南昌六中处置款项5000000.0030000000.00

其他1132475.96599282.06

合计6132475.9630599282.06

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置子公司减少现金净额12257155.09228605750.79

其他30000000.0069734406.83

合计42257155.09298340157.62

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

企业间借款30000000.00322943207.17

管理人账户受限资金解封100187392.64

收回借款保证金5553157.31

合计30000000.00428683757.12

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还企业间借款及利息76814963.27210733949.24

支付的租金59387768.3976363419.93

开立定期存单40000000.00

合计176202731.66287097369.17

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1792087251.64-2219346768.76

加：资产减值准备477155421.31577088013.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

330110593.19414941109.09

产折旧

使用权资产折旧46257050.0359312039.06

第97页共143页补充资料本期数上年同期数

无形资产摊销193084830.27168463963.34

长期待摊费用摊销18982076.6615127588.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-9900948.24-13318233.76损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1672492.7210861932.49

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-16238845.6051444186.30

财务费用（收益以“－”号填列）442256778.82378326340.13

投资损失（收益以“－”号填列）564572290.08121986765.66

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）172035386.48275902909.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）16872219.80-7685055.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-555194851.55809724889.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-983590802.181276871436.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1832799914.57-2552153758.76

其他4430120.14-25240392.21

经营活动产生的现金流量净额743216474.86-657693036.56

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额564510070.84497809942.73

减：现金的期初余额497809942.73974133023.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额66700128.11-476323080.30

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金564510070.84497809942.73

第98页共143页项目期末数期初数

其中：库存现金166138.37210583.98

可随时用于支付的银行存款564242217.45497597644.59

可随时用于支付的其他货币资金101715.021714.16

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额564510070.84497809942.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

保证金账户42229996.289971772.16使用受限

管理人账户4345768.386996719.33使用受限

账户冻结3512211.857949075.37使用受限

共同管理账户410424.86403200.00使用受限

未进行工商年检等359416.751304099.03使用受限

小计50857818.1226624865.89

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

银行借款（含借款利息）5745425657.8745000000.00326203004.72

交易性金融负债468933544.35

其他应付款（含利息）459804094.5230000000.00124268946.30长期应付款（含一年内到期

139246655.14的长期应付款）租赁负债（含一年内到期的

309956007.1411911674.21租赁负债）

小计7123365959.0275000000.00462383625.23（续上表）本期减少项目外币折算期末数现金变动非现金变动

第99页共143页银行借款（含借款利息）1300252349.66299447898.64-107584812.234409343602.06

交易性金融负债276775787.23192157757.12

其他应付款（含利息）38814963.2777706321.82497551755.73长期应付款（含一年内

38000000.00101246655.14到期的长期应付款）租赁负债（含一年内到

59387768.39159373054.56131562.12103238420.52期的租赁负债）

小计1436455081.32813303062.25-107453250.115303538190.57

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额679522315.24734225275.96

其中：支付货款637503276.14710787378.03

支付固定资产等长期资产购置款42019039.1023437897.93

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况期末折算成人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金151357204.96

其中：美元10818750.287.188477769504.51

欧元6758241.767.525750860500.01

印度卢比2367562.440.0853201953.08日元25088375.000.04621159082.93

马来西亚林吉特1765979.721.61992860710.55

韩元239095523.000.00491171568.06

马其顿第纳尔115026644.450.122114044753.29

墨西哥比索417956.270.3497146159.31

泰铢14818840.720.21073122329.74

第100页共143页期末折算成人民币项目期末外币余额折算汇率余额

港币22293.170.926020643.48

应收账款323995328.62

其中：美元23854598.067.1884171476392.69

欧元20234457.827.5257152278459.22

马来西亚林吉特126910.001.6199205581.51

马其顿第纳尔285792.000.122134895.20

其他应收款2429782.60

其中：美元124973.007.1884898355.91日元3414701.000.0462157759.19

马来西亚林吉特502786.471.6199814463.80

韩元23498000.000.0049115140.20

马其顿第纳尔61322.000.12217487.42

墨西哥比索1248430.310.3497436576.08

应付账款325123890.54

其中：美元12339087.687.188488698297.88

欧元30336038.507.5257228299924.94

马其顿第纳尔66044655.990.12218064052.50

墨西哥比索176194.520.349761615.22

其他应付款28630490.18

其中：美元3938650.007.188428312591.66日元1783701.000.046282406.99

马来西亚林吉特81500.051.6199132021.93

韩元5098800.000.004924984.12

墨西哥比索224436.610.349778485.48

短期借款1196882225.58

其中：欧元159039322.007.52571196882225.58

长期借款883002585.20

其中：欧元117331621.677.5257883002585.20

第101页共143页期末折算成人民币项目期末外币余额折算汇率余额

租赁负债78743230.52

其中：美元1031704.647.18847416305.63

欧元8938168.897.525767265977.62

马来西亚林吉特2506912.321.61994060947.27

(2)重要境外经营实体说明公司名称主要经营地记账本位币选择依据比利时邦奇比利时欧元所在地法定货币

比利时 PPEV 比利时 欧元 所在地法定货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用29046402.0419205594.44低价值资产租赁费用（短期租赁

266200.04

除外）

合计29046402.0419471794.48

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用8769342.4319786419.25

与租赁相关的总现金流出67713120.3195835214.41

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入37599435.2467289874.42

*经营租赁资产

第102页共143页项目期末数上年年末数

固定资产46926889.6881683502.34

无形资产2651787.94

投资性房地产396929120.02648878498.61

存货-商业184120588.56

存货-周转房105775464.09

小计446507797.641020458053.60

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内12783546.4341887471.20

1-2年13371420.1638006914.34

2-3年13359416.6935337420.65

3-4年13014529.6132363070.53

4-5年12281976.2430162639.33

5年以后34582375.8797838152.02

合计99393265.00275595668.07

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

工资费用180940676.78365534182.38

材料费39778586.53105988932.74

折旧与摊销25955568.62124961036.45

委托外部研发11404836.3536640485.34

其他39887631.00119309800.79

合计297967299.28752434437.70

其中：费用化研发支出219620595.90472588860.32

资本化研发支出78346703.38279845577.38

(二)开发支出

第103页共143页1.开发支出期初期末余额变动情况本期增加项目期初余额内部开发支出其他

汽车动力总成相关840609389.4778346703.38

汽车安全气囊气体发生器相关46479113.78

合计887088503.2578346703.38（续上表）本期减少项目外币报表折算期末余额确认为无形资产转入当期损益其他

汽车动力总成相关-37634655.03881321437.82汽车安全气囊气体

45054951.84170548.661594710.60

发生器相关

合计45054951.84-37464106.37882916148.42

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完成时开始资本化的时开始资本化的时点项目研发进度预计经济利益实现方式间点的具体判断依据

汽车动力总成相关：

Pizzo TG3 2024 年 7 月 收取专利费用或销售使用该 2022/2/2 研发项目被批准立

Diablo TG1 专利技术的产品 2022/8/12 项

3.开发支出减值情况

(1)开发支出减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数外币报表折算期末数计提其他处置或报废其他汽车动力

423933292.52123801532.00-21956095.19525778729.33

总成相关

小计423933292.52123801532.00-21956095.19525778729.33

(2)开发支出减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额汽车动力总成相关

123801532.00123801531.85

-Toucan (Hybrid)

小计123801532.00123801531.85（续上表）

第104页共143页预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据汽车动力总成相关

0年预计无法带来客户预计无法带来客户

-Toucan (Hybrid)小计

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1. 公司将宁波昊圣投资有限公司（持有香港昊圣、开曼昊圣、美国昊圣、ARCAS 公司、ARC 技术控股、ARC 美国、ARC 香港、ARC 马其顿、ARC 墨西哥、ARC 西安和 ARC 宁波等的股权）、宁波东方亿圣投资有限公司（持有宁波银加、香港亿圣、比利时邦奇、香港邦奇、南京邦奇、宁波邦奇、宁波邦奇进出口、邦奇精密等的股权）等92家子公司（不包含本期处置、注销的子公司）纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地业务持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地性质直接间接

南京邦奇8546万美元南京制造业100.00同一控制下企业合并

ARC 西安 3078 万美元 西安 制造业 60.00 非同一控制下企业合并

ARC 宁波 6871 万元人民币 宁波 制造业 100.00 非同一控制下企业合并

宁波银亿物业18000万元人民币宁波服务业100.00同一控制下企业合并

云枫汽车10000万元人民币哈尔滨制造业80.00设立

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处丧失控子公司股权处置股权处丧失控制权时对应的合并财务报表置比例制权的名称价款置方式点的确定依据层面享有该子公司净

（%）时点资产份额的差额宁波银亿2024年6

17965274.00100.00处置[注1]106359158.83

房产月28日

2024年4

宁波凯启20000000.00100.00处置[注2]80682960.85月3日（续上表）

第105页共143页与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额宁波银亿房产宁波凯启

[注1]《产权交易合同》约定，自评估基准日至标的股权交割日之间的期间为过渡期，评估基准日为2023年12月31日，股权交割日具体为标的资产的过户日，即2024年6月

28日

[注2]交易双方于2024年4月3日完成工商变更登记，已满足股东会决议通过、工商变更完成、30%款项支付且剩余款项有保障、受让方实际掌控财务经营及损益归属等核心条件

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

山子马来设立2024/4/23256.33万林吉特100.00%

云枫汽贸设立2024/3/623000000.0080.00%

启力城市运营设立2024/10/11520000.0076.00%

宁波山子城服设立2024/4/1500000.00100.00%

征途天津设立2024/1/3375000.0080.00%

横琴山子设立2024/5/20100000.00100.00%

征途杭州设立2024/1/1780.00%

征途苏州设立2024/1/2980.00%

易始通途上海设立2024/7/380.00%

易驶通途海南设立2024/2/2780.00%

红星石家庄设立2024/1/2280.00%

红星销售海南设立2024/12/2380.00%

浙江超影科技设立2024/11/14100.00%

2.合并范围减少

第106页共143页期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

香港银亿投资注销2024/3/8

德国邦奇清算2024/8/12904060.38-3596494.44

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

ARC 西安 40.00% 24725837.44 -15543552.33 195261071.66

云枫汽车20.00%-15142153.99-15142153.99

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

ARC 西安 453356702.92 159091231.27 612447934.19 119715831.13 4579423.96 124295255.09

云枫汽车1333493649.72214658659.011548152308.73775563589.75800352798.831575916388.58（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

ARC 西安 497955121.27 89858202.49 587813323.76 121500014.82 2199895.21 123699910.03

云枫汽车5131877.955131877.954185187.844185187.84

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

ARC 西安 704018820.72 61814593.60 61814593.60 115415190.79

云枫汽车513113854.63-75710769.96-75710769.96312796809.40（续上表）子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

ARC 西安 537117048.25 42173089.77 42173089.77 11453204.84

云枫汽车-53309.89-53309.892550810.63

(五)在合营企业或联营企业中的权益

第107页共143页1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法资源循环

瑞科资源安徽宣城安徽宣城18.77权益法核算利用资本市场

梓禾惠芯浙江嘉兴浙江嘉兴99.00权益法核算服务

康强电子浙江宁波浙江宁波电子元件19.72权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目瑞科资源梓禾惠芯康强电子

流动资产620697806.807203459.531268424092.68

非流动资产86060424.47189519052.831069163832.14

资产合计706758231.27196722512.362337587924.82

流动负债107627981.84837529624.25

非流动负债12766361.93132840709.67

负债合计120394343.77970370333.92

所有者权益586363887.50196722512.361367217590.90

按持股比例计算的净资产份额110069883.51194755287.24269626978.68

调整事项204132584.853016674.25

其他204132584.853016674.25

对联营企业权益投资的账面价值314202468.36197771961.49269610844.39

营业收入487382831.651964560106.74

净利润-9728057.10-48160214.5283189740.90

综合收益总额-9728057.10-48160214.5283189740.90本期收到的来自联营企业的股利（续上表）

期初数/上年同期数项目瑞科资源梓禾惠芯康强电子

流动资产627922944.3513109926.681148002864.44

非流动资产86689633.61231772800.201170440544.54

第108页共143页资产合计714612577.96244882726.882318443408.98

流动负债126899563.44958774185.69

非流动负债12766361.9364389045.17

负债合计139665925.371023163230.86

所有者权益574946652.59244882726.881295280178.12

按持股比例计算的净资产份额131053914.94242433899.61255440306.86

调整事项184999636.373044339.77

其他184999636.373044339.77

对联营企业权益投资的账面价值316053551.31245478239.38255425393.67

营业收入469758514.281779856607.97

净利润12051124.72-39207749.3580575619.06

综合收益总额12051124.72-39207749.3580575619.06本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计20083811.8823257692.85下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3468257.97-5090008.44其他综合收益

综合收益总额-3468257.97-5090008.44联营企业

投资账面价值合计175699892.49939787654.88下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-10891577.01-43118723.08其他综合收益

综合收益总额-10891577.01-43118723.08

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第109页共143页项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助808020200.00

其中：计入递延收益808020200.00

与收益相关的政府补助20862043.71

其中：计入其他收益20862043.71

合计828882243.71

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列本期计入其他本期计入营业期初数本期新增补助金额报项目收益金额外收入金额

递延收益133729181.01808020200.007133485.95

小计133729181.01808020200.007133485.95（续上表）财务报表列本期冲减成本费本期冲减资产

其他变动[注]期末数报项目用金额金额

递延收益69048002.24865567892.82

小计69048002.24865567892.82

[注]其他变动系本期处置子公司宁波银亿房产和宁波凯启而减少的递延收益金额

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额27995529.6628227873.63

合计27995529.6628227873.63

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

第110页共143页1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

第111页共143页(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的38.26%（2023年12月31日：26.2%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4409343602.064476955917.593044474648.411420164330.1412316939.04

交易性金融负债192157757.12192157757.12192157757.12

应付票据40000000.0040000000.0040000000.00

应付账款1565919834.601565919834.601565919834.60

其他应付款760258163.69760258163.69760258163.69租赁负债（含一年内到

103238420.52122790429.0731432273.3036593374.5554764781.22期的租赁负债）长期应付款（含一年内

118836285.71125136016.5176746697.3148389319.20到期的长期应付款）

小计7189754063.707283218118.585710989374.431505147023.8967081720.26（续上表）

第112页共143页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款5620596507.066045509769.095021539263.29999351115.9524619389.85

交易性金融负债468933544.35468933544.35468933544.35应付票据

应付账款1497635102.661497635102.661497635102.66

其他应付款1066449286.621084503728.911084503728.91租赁负债（含一年内到

309956007.14371353463.8464442778.77107197450.21199713234.86期的租赁负债）长期应付款（含一年内

155271457.12167937192.9275384806.3586137071.746415314.83到期的长期应付款）

小计9118841904.959635872801.778212439224.331192685637.90230747939.54

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币243423.13万元

（2023年12月31日：人民币361188.52万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第113页共143页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资92489955.8992489955.89

2.其他权益工具投资77801183.02705943.3378507126.35

持续以公允价值计量的资产总额77801183.0293195899.22170997082.24

3.交易性金融负债192157757.12192157757.12

(1)指定为以公允价值计量且其

192157757.12192157757.12

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额192157757.12192157757.12

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司列入第一层次公允价值计量的交易性金融负债为因本公司债务重组，子公司承担担保的差额担保义务，按照重整确定的股票抵债价格与期末股票价格的差额确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的其他权益工具投资，根据基金管理公司提供的资产管理计划资产结构估值表中列示的单位净值、基金公司审计报告的净资产、资本账户明细表的公司持有的资本账户期末公允价值等确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司列入第三层次公允价值计量的应收款项融资及其他权益工具投资主要是本公司

持有的银行承兑汇票及持有的未上市股权投资，对于持有的银行承兑汇票，期限较短，采用票面金额确定其公允价值；对于未上市股权投资，本公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

第114页共143页(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）表决权比例（%）

梓禾瑾芯嘉兴股权投资360000万元29.8929.89

本公司的母公司情况的说明：2022年2月24日，梓禾瑾芯通过受让宁波银亿控股及其支配的股东让渡的1174433403股业绩补偿股票、剩余的未向其分配的转增股票

3752927股及全体股东让渡的专项用于引进重整投资人的1810014311股转增股票，共

计受让股数为2988200641股，占重整后总股数比例为29.89%，为公司第一大股东且可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，根据上海上正恒泰律师事务所《关于银亿股份有限公司控股股东及实际控制人变更的法律意见书》，梓禾瑾芯成为公司控股股东。

(2)本公司控股股东梓禾瑾芯的执行事务合伙人赤骥控股集团有限公司的实际控制人即公司现任董事长叶骥为公司实际控制人。

(3)控股股东部分财产份额被司法拍卖

因执行宁波中级人民法院出具的（2024）浙02执466号裁定书（申请执行标的为

4.3177675亿元），宁波中院分别于2025年2月至2025年4月对嘉兴梓禾瑾芯股权投资合

伙企业（有限合伙）出资比例34.7222%中的24.4662%财产份额进行拍卖和变卖。截至本报告披露日，前两次拍卖均未成交。本次司法变卖自2025年4月17日10时至结束，网络司法变卖期为60天。利害关系人于收到宁波中院异议请求驳回裁定后向浙江省高级人民法院提交执行复议申请，日前已收到浙江省高级人民法院的受理案件通知书，浙江高院正式决定立案审查。本次变卖最终的效力以浙江省高级人民法院复议审查结果为准。具体内容详见公司分别于2025年3月27日、2025年4月17日在指定媒体披露的《关于公司控股股东部分财产份额将被司法变卖的提示性公告》（公告编号：2025-014、2025-021）。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南京蔚邦合营企业

第115页共143页合营或联营企业名称与本公司关系邦奇雪铁龙梅兹联营企业邦奇雪铁龙原联营企业

PPETI 邦奇雪铁龙梅兹之子公司

荷兰邦奇 PPE 邦奇雪铁龙之子公司宁波荣安教育联营企业海银物业联营企业星海城市服务联营企业天能商业运营联营企业鄞州银亿物业联营企业挚青悦联营企业宁波凯启联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

宁波银亿控股原母公司，现5%以上股东银亿集团宁波银亿控股母公司

原最终控制方，现对公司具有重大影响的投熊续强资方（简称原最终控制方）熊基凯原最终控制方之子欧阳黎明原最终控制方之配偶宁波银亿进出口有限公司受原最终控制方控制宁波聚雄进出口有限公司受原最终控制方控制宁波如升实业有限公司受原最终控制方控制宁波卓越圣龙工业技术有限公司受原最终控制方控制宁波祥博国际贸易有限公司受原最终控制方控制宁波银源仓储有限公司受原最终控制方控制宁波利邦汽车部件有限公司受原最终控制方控制

艾礼富电子（深圳）有限公司受原最终控制方控制重庆艾礼富电子有限公司受原最终控制方控制

第116页共143页其他关联方名称其他关联方与本公司关系舟山银亿房产宁波银亿房产之联营企业舟山新城房产宁波银亿房产之联营企业

德国邦奇原子公司，且处置未满12个月宁波银亿房产原子公司，且处置未满12个月宁波银隆咨询原子公司，且处置未满12个月余姚银亿百货原子公司，且处置未满12个月象山银亿房产原子公司，且处置未满12个月余姚伊顿房产原子公司，且处置未满12个月大庆同景投资原子公司，且处置未满12个月宁波银胜销代原子公司，且处置未满12个月宁波银亿建设原子公司，且处置未满12个月南昌九龙湖原子公司，且处置未满12个月鄞州银亿物业原子公司，且处置未满12个月宁波银亿置业原子公司，且处置未满12个月宁波银策销代原子公司，且处置未满12个月镇海银亿房产原子公司，且处置未满12个月新疆银亿房产原子公司，且处置未满12个月

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波凯启采购商品68787817.69

邦奇雪铁龙采购商品12048096.9711563131.29

星海城市服务采购劳务7237537.2011817216.97

天能商业运营采购劳务2003389.831160694.14

挚青悦采购劳务1974189.17

第117页共143页关联方关联交易内容本期数上年同期数

艾礼富电子（深圳）

采购商品1343626.7812605952.90有限公司

邦奇雪铁龙梅兹采购商品36990270.91

合计93394657.6474137266.21

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

邦奇雪铁龙销售商品17588004.5125970290.80

海银物业提供劳务3989150.945724061.67

宁波银隆咨询提供劳务252698.11

南京蔚邦提供劳务666482.423672537.18

余姚银亿百货提供劳务266658.49

象山银亿房产提供劳务106671.70

星海城市服务提供劳务188679.25188679.25

邦奇雪铁龙梅兹销售商品233163026.38

荷兰邦奇 PPE 销售商品 57506.89

合计23058345.42268776102.17

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

南京蔚邦房屋及建筑物1459440.001459440.00

宁波银隆咨询房屋及建筑物2787036.96

余姚银亿百货房屋及建筑物2239447.04

小计6485924.001459440.00

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方

借款金额/银行承兑借款借款担保是否已被担保方汇票垫款及利息等起始日到期日经履行完毕（截至2024/12/31）

宁波银亿控股、宁波聚雄进出口有限公2018/6/25~202018/12/25~

651402549.77否

司、宁波银亿进出口有限公司[注1]18/10/122019/4/5

第118页共143页2019/11/13

宁波利邦汽车部件有限公司[注2]33000000.002019/1/9否

~2020/1/8

宁波祥博国际贸易有限公司[注3]513857.612018/12/212019/9/6否

合计684916407.38

[注1]详见本财务报表附注十四（三）之说明[注2]2018年4月20日，本公司子公司宁波普利赛思（为解决原实际控制人资金占用于2019年9月抵债转入上市公司）与中国工商银行股份有限公司宁波市分行签订《最高额保证合同》（2018 年营业保字-PLSSLB），为债务人宁波利邦汽车部件有限公司（以下简称利邦汽车公司）2018年4月20日至2020年11月1日与中国工商银行股份有限公司宁波市分行（以下简称工行宁波市分行）签订的所有主合同项下债务的履行提供保证担保，最高担保金额3300.00万元，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之次日起两年，担保形式为连带责任保证。因债务人利邦汽车公司到期未能偿还对工行宁波市分行有关借款，2020年10月29日，浙江省宁波市中级人民法院作出（2020）浙02民初460号民事判决书，

判决利邦汽车公司归还工行宁波市分行贷款本金、利息、复利及罚息，本公司在最高额

3300.00万元担保范围内承担连带清偿责任，本公司承担保证责任后，有权向利邦汽车公

司追偿[注3]2018年4月20日，本公司子公司宁波普利赛思（为解决原实际控制人资金占用于2019年9月抵债转入上市公司）与中国工商银行股份有限公司宁波市分行签订《最高额保证合同》（2018 年营业保字-PLSSXB），为债务人宁波祥博国际贸易有限公司 2018 年 4月20日至2020年9月1日与中国工商银行股份有限公司宁波市分行签订的所有主合同项下

债务的履行提供保证担保，最高担保金额1100.00万元，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之次日起两年，担保形式为连带责任保证。截至2024年12月31日，被担保方10000000.00元借款本金已偿还，借款利息、复利、罚息逾期未偿还

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否担保方被担保方债务金额借款起始日借款到期日已经履行完毕

熊续强/宁波银亿建设[注1]宁波荣耀置业930586982.762021/1/12025/10/31否

宁波银亿房产[注2]山子高科329011000.002015/12/142019/6/21否

熊续强/宁波银亿房产[注3]山子高科192157757.122022/6/12025/10/31否

熊续强/宁波银亿房产/宁波

山子高科174726212.972021/1/12025/10/31否

银亿置业/新疆银亿房产/宁

第119页共143页担保是否担保方被担保方债务金额借款起始日借款到期日已经履行完毕

波银亿建设/大庆同景投资

[注4]

2020/5/29-

银亿集团[注5]宁波邦奇378584594.372017/9/5否

2024/8/21

南昌九龙湖[注6]宁波昊圣277128274.702017/6/292026/12/28否

南昌九龙湖[注7]东方亿圣184330183.902018/6/262026/12/28否

熊续强、欧阳黎明、银亿集

海尚酒店投资164060766.952018/8/102020/6/9否

团[注8]

合计2630585772.77

[注1]该笔借款由宁波银亿建设、子公司宁波荣耀置业以房屋建筑物提供抵押担保，同时由山子高科、熊续强提供保证担保

[注2]该公司债由宁波银亿房产对舟山银亿房产、舟山新城房产的股权投资及债权投资提供质押担保

[注3]山子高科按3.96元/股以股抵债偿还借款388237098.50元，熊续强、宁波银亿房产、子公司宁波荣耀置业、呼伦贝尔银亿对债权人抵债股票处置公允价值与抵债金额的

差额承担担保责任。截至资产负债表日，期末抵债股票按收盘价计算的公允价值低于抵债金额之间的差额为192157757.12元，列报交易性金融负债[注4]该笔借款由宁波银亿房产、宁波银亿置业、新疆银亿房产、宁波银亿建设、大庆

同景投资以及子公司余姚银亿房产、江北银亿房产以房屋建筑物、土地使用权等提供抵押担保。同时由宁波银亿房产持有的新疆银亿房产100%股权提供质押担保[注5]该笔借款由银亿集团在最高额度45000.00万元范围内提供保证担保

[注6]该笔借款由南昌九龙湖以房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保

[注7]该笔借款由南昌九龙湖和子公司宁波银亿物业、宁波荣耀置业的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保

[注8]该笔借款由子公司海尚大酒店以固定资产及存货、海尚酒店投资以投资性房地产提供抵押担保。同时由子公司海尚大酒店、熊续强、欧阳黎明、银亿集团提供保证担保

4.关联方资金拆借

本期新本期归关联方期初余额利率本期利息期末余额增金额还金额宁波银源仓储

226132045.694.75%18796255.53244928301.22

有限公司

第120页共143页合计226132045.6918796255.53244928301.22

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬2184.69万元2153.30万元

6.其他交易

子公司云枫汽车主要经营整车业务生产及出口销售，国外销售渠道为 Rongyao MotorsRus Company Ltd（以下简称 SMR 公司），SMR 公司的总经理同时担任云枫汽车驻外办总经理。云枫汽车以 SMR 公司对外销售的时点确认收入，2024 年确认整车业务销售收入共计

50718.06万元，占公司2024年度合并营业收入的10.20%。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宁波银隆咨询6518668.03

南京蔚邦4703880.3511299918.29

邦奇雪铁龙梅兹2985979.514852964.44

邦奇雪铁龙2728832.9781495521.16

余姚银亿百货2509049.28

天能商业运营1055568.2852778.411620825.3381041.27

PPETI 1047238.79

宁波银亿房产432965.97

德国邦奇120411.20

象山银亿房产113072.00

大庆同景投资72084.62

镇海银亿房产64338.00

宁波凯启17044.00

银亿集团275000.0027500.00

第121页共143页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

海银物业118193.005909.65

荷兰邦奇59079.49

小计22369133.0052778.4199721501.71114450.92

其他应收款邦奇雪铁龙42963681.04

宁波银亿房产32937193.43

德国邦奇9202904.739202904.73

宁波凯启4930267.77186513.39

宁波银隆咨询4248558.34

天能商业运营60873.8018262.1460873.80

舟山新城房产94344262.0094344262.00

舟山银亿房产36611406.6436611406.64

小计94343479.119407680.26131016542.44130955668.64长期应收款

宁波凯启155600000.00

舟山银亿房产687785535.49687785535.49

舟山新城房产54264465.5154264465.51

小计155600000.00742050001.00742050001.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

宁波凯启13166502.77

天能商业运营4056355.83

荷兰邦奇 PPE 3762850.00 2868.61

艾礼富电子（深圳）有限公司1262357.351349324.52

宁波银胜销代716813.40

南京蔚邦5767.509362.41

重庆艾礼富电子有限公司287.88287.88

邦奇雪铁龙8289198.05

第122页共143页项目名称关联方期末数期初数

宁波卓越圣龙工业技术有限公司3646812.03

小计22970934.7313297853.50合同负债

邦奇雪铁龙629424.43

小计629424.43应付利息

宁波银源仓储有限公司76482145.98

余姚伊顿房产2938794.53

银亿集团1112276.39

小计76482145.984051070.92其他应付款

宁波银源仓储有限公司168446155.24226132045.69

宁波凯启17669552.46

宁波银亿房产11556282.09

象山银亿房产10012082.90

宁波银胜销代5621393.13

宁波银亿建设4758367.14

南昌九龙湖2693020.60

银亿集团1830520.842319749.35

鄞州银亿物业214053.56705456.14

宁波银亿置业141152.67

宁波银策销代64879.34

宁波银隆咨询3202.00

余姚伊顿房产83251748.34

邦奇雪铁龙梅兹1606383.86

宁波卓越圣龙工业技术有限公司111986.00

宁波荣安教育85000.00

宁波如升实业有限公司11730.00

小计223010661.97314224099.38

第123页共143页十二、或有事项

(一) 对 ARC 美国生产的安全气囊气体发生器的调查情况以及对装有 ARC 美国生产的安全气囊气体发生器的车辆召回情况

1.对ARC美国生产的安全气囊气体发生器的调查情况

2023 年 4 月，公司全资子公司美国ARC收到美国国家公路交通安全管理局(以下简称

NHTSA)的函件，函件的内容为基于 2015 年 7 月启动的一项调查，具体内容详见公司披露的相关公告（公告编号：2023-023、2023-046、2023-051、2023-066）。ARC美国以及在调查中受到影响的12家整车厂、几家行业领导者和其他利益相关方按照流程于2023年12月18日提交了对上述初步决定的回应。相关各方都认为在这项自 2015 年启动的调查中，与NHTSA共同进行了大量的调查、研究、试验，并没有发现有系统性的缺陷存在，且相关数据也不支持得到相关的大规模召回结论。同时根据适用的案例法，由于事故发生的概率极低且大规模召回不符合公共利益，各方认为NHSTA不应该推进该初步决定。

2024 年 7 月 31 日，NHTSA发布补充初步裁决，认为相关产品可能存在缺陷，有必要进行召回。

ARC美国及所有相关主机厂和一级供应商于2024年10月对NHTSA的补充初步裁定书面回应，均不认可产品存在缺陷。

应NHTSA于 2025 年 1 月对相关各方的要求，ARC美国及相关各方于 2025 年 3 月再次完成提交相关资料。NHTSA将根据材料进一步评估，以确定如何进行。

根据目前的进展情况，该事项是否会有进一步的变化存在不确定性。如果NHTSA最终判定涉案充气机存在安全缺陷，NHTSA有权利要求ARC美国履行向该机构报备安全缺陷的义务，并要求汽车制造商进行召回。汽车制造商及ARC美国届时仍有采取进一步法律行动的权利进行抗辩。

2.对装有ARC美国生产的安全气囊气体发生器的车辆召回情况

2023 年 5 月，通用汽车有限责任公司（以下简称 GM 公司）发布召回报告，召回 994763

辆 2014 至 2017 年生产的别克 Enclave、款雪佛兰 Traverse、GMC Acadia 车辆，这些车辆的安全气囊发生器安装有 ARC“MC”型充气装置，展开时可能存在破裂风险。2024 年 3 月，美国 ARC 收到 GM 公司的一级供应商丰田合成(以下简称 TG)的通知，TG 要求美国 ARC 就 GM公司召回车辆相关的损失提出赔偿。ARC 美国根据双方签订的诉讼时效延期协议通知 TG 相关索赔及可能的争议解决延后处理，待相关事件全部处理完毕后双方再开始进行协商，在此第 124 页 共 143 页期间，相互之间的诉讼时效不受影响。对于该项召回，ARC 美国需承担的召回损失尚不明确。

3.召回损失的承担宁波银亿控股、西藏银亿于2016年12月8日出具《西藏银亿投资管理有限公司、宁波银亿控股有限公司关于产品质量调查相关事项的承诺函》，对公司拟通过发行股份的方式购买西藏银亿所持有的宁波昊圣 100%的股权后，如由于美国国家公路交通安全管理局(NHTSA)下设的缺陷调查办公室(ODI)或加拿大交通部发起的产品质量调查而触发宁波昊圣及其子公

司对其产品进行召回，该等召回引发的相关成本和费用将由西藏银亿及以宁波银亿控股承担，该承诺处于持续履行中。截至本报告披露日，西藏银亿持有山子高科的股票仍处于限售状态。

(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。

十三、资产负债表日后事项

(一)银团贷款债务重组

2025年1月24日，子公司比利时邦奇、南京邦奇等与法国巴黎银行富通分行、南京银行

股份有限公司等 5 家金融机构签署《和解协议》（OUT-OF-COURT AMICABLE SETTLEMENT），就比利时邦奇的银团贷款债务重组达成一致。截至2024年12月31日，该银团贷款本息合计

27315.02万欧元。和解协议约定，除南京银行14190138.74欧元债务与公司另行达成协议外，剩余借款将通过支付3200.00万欧元完成重组。和解协议自以下条件全部满足之日起生效：

（1）完成3200.00万欧元支付；（2）完成律师费等支付；（3）法院裁定认可和解协议。在

上述条件全部满足后，法国巴黎银行富通分行将立即通知比利时邦奇。

(二)处置子公司/联营企业

1.处置联营企业邦奇雪铁龙梅兹

2025 年 1 月 27 日，子公司比利时邦奇与 Stellantis Auto SAS（以下简称斯特兰蒂斯）

签订《和解协议》，将持有的联营企业邦奇雪铁龙梅兹股权转让给斯特兰蒂斯，转让价格

1500.00万欧元，股权转让后，公司不再持有邦奇雪铁龙梅兹的股权。

2.处置子公司浙江山子智慧

2025年3月，公司与杭州禾众常青智慧服务有限责任公司签订《股权转让协议》，将所持

有的子公司浙江山子智慧100%股权作价4.735亿元转让给杭州禾众常青智慧服务有限责任公司。

该项交易于2025年4月24日经公司股东大会审议通过，交易完成后，上市公司物业管理业务不再纳入公司合并范围。

第125页共143页3.拟处置子公司宁波昊圣

基于公司长期发展战略和业务规划需要，公司计划出售子公司宁波昊圣51%股权，交易对价为6.63亿元人民币（根据评估作价），交易对手方为杭州信泉资产运营合伙企业（有限合伙）（暂定名），拟出售事项于2024年12月31日经董事会审议通过，本次交易不涉及关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，交易对手方尚需完成相应的审批程序并按照协议约定支付转让款才能完成交易，因此具体交割时间尚不确定。本次交易完成后，上市公司安全气囊气体发生器业务将不纳入合并范围。

十四、其他重要事项

(一)破产重整

2022年11月，宁波中院裁定确认《银亿股份有限公司重整计划》已执行完毕（（2020）浙02破4号之三《民事裁定书》），终结山子高科破产重整程序。申报债权归还情况如下：

(1)对有财产担保债权清偿的进展情况：截至2024年12月31日，用货币资金完成对

宁波银加电子有限公司及浙江浙里投资管理有限公司有财产担保债权的全部还款，并支付了按照《重整计划》规定应当支付的利息，合计金额为337507042.16元。

(2)对普通债权现金清偿的进展情况：截至2024年12月31日，经宁波中院裁定确认

的涉及普通债权现金清偿的债权人共131家，已用重整投资人支付的投资款完成现金清偿的共129家，共支付普通债权清偿款人民币122070547.50元；剩余2家债权人因未提供银行账户信息等原因，还未就上述债务进行现金清偿，待上述债权人银行账户信息更正完毕或提供完毕后，将立即着手上述现金清偿事宜。

(3)对普通债权以股抵债清偿的进展情况：截至2024年12月31日，管理人专用账户

持有的本公司股票中784452592.00股已过户至本公司债权人指定的证券账户，对应的普通债权清偿金额为3106432132.90元（含合并内子公司520699334.86元），剩余库存股（数量666836987.00股）申报债权人可根据《重整计划》的规定进行受领。

(二)公司借款期后偿还计划及执行情况

1.公司债权申报范围内主要借款情况

单位：万元截至2024一年内到期后偿还借款银行年12月31短期借款期的非流长期借款其他应付款应付利息总计抵押项目计划日是否逾期动负债

第126页共143页浙江稠州商已展期；

业银行有限固定资产、投资以股抵债

否313.8092744.9093058.70

公司宁波分性房地产+抵押物行处置偿还利息逾

存货、固定资产、期，以股昆仑信托有

否19144.9127000.9346145.84投资性房地产等抵债+抵限责任公司房产项目押物处置偿还

长期股权投资、

公司债是32901.1032901.10长期应收款宁波银源仓

存货、固定资产、储有限公司以股抵债

是16844.627648.2124492.83投资性房地产等

（宁波开投+抵押物房产项目

借款）处置偿还

中建投信托存货、固定资产、

股份有限公否12138.695333.9417472.63投资性房地产等司房产项目

总计12138.6957693.75119745.8316844.627648.21214071.10

2.公司其他主要借款情况

公司及子公司其他借款共计279118.44万元（含利息），其中68881.48万元已逾期，剩余213584.73万元（其中比利时邦奇银团贷款27315.02万欧元，折合人民币205564.67万元，详见本财务报表附注十三、(一)之说明）于正常借款期间。

逾期借款明细如下：

单位：万元一年内到期的借款单位长期应付款应付利息其他应付款总计期后偿还计划非流动负债中国工商银行宁

21807.3716051.0937858.46现金清偿[注]

波分行营业部

陈嘉新4149.6412256.4416406.08现金清偿多氟多新材料股

4624.675500.002948.0513072.72现金清偿

份有限公司江苏原素新能源

203.411340.811544.22现金清偿

汽车有限公司

合计4624.6727307.3720404.1416545.3068881.48

[注]2017年8月，中国工商银行股份有限公司宁波市分行（以下简称工行宁波市分行）与子公司宁波邦奇签订《固定资产借款合同》，取得借款49000.00万元，由宁波邦奇名下位于宁波市庆丰路1001号的房地产（不动产权证号：浙（2018）宁波市慈城不动产权第

第127页共143页0201109号）提供抵押担保。2020年起上述借款项下部分借款逾期，工行宁波市分行2021年3月起诉，后续申请强制执行，2024年6月，上述抵押资产被司法拍卖并由宁波市中级人民法院下达裁定书（（2024）浙02执恢24号），拍卖款偿还借款26358.85万元，截至

2024年12月31日剩余借款本息共计37858.46万元仍未偿还。

(三)购买原宁波通商银行对宁波银亿控股等公司的债权(以下简称该笔债权或标的债

权）

2020年9月，宁波启光纸业有限公司（以下简称启光纸业）拍得光大金瓯资产管理有

限公司（以下简称光大金瓯）持有的原宁波通商银行股份有限公司对宁波银亿控股等公司的

债权（该笔债权由子公司普利赛思以其持有的康强电子股权提供质押担保。截至2024年12月31日，该笔债权担保负债余额65140.25万元，列报“预计负债”），并签署《拍卖成交确认书》。为了保障子公司普利赛思所持有的康强电子股权的完整性，避免优质资产后续被债权人处置的风险。2020年9月及2021年9月，银保物联（当时普利赛思的母公司）与启光纸业分别签订《债权转让协议》及《债权转让协议展期补充协议》购买启光纸业拍得的该笔债权。因启光纸业与银保物联约定的交割条件未达成，经充分商议后，一致同意终止《债权转让协议》和《债权转让协议展期补充协议》项下的权利和义务关系。

银保物联仍欲获取标的债权，2022年9月，银保物联与启光纸业签订《委托收购协议》，委托启光纸业以委托浙江金越资产管理有限公司（以下简称金越资管或第三方）的形式，以该第三方的名义向光大金瓯收购标的债权，转让价款为609786174.16元（银保物联累计已支付债权转让款本金20978.62万元，列报“预付账款”）。2022年9月，启光纸业、金越资管与光大金瓯签订《债权转让协议》，同时启光纸业与金越资管签订《金融资产收益权转让合同》、《委托收购协议》及《委托处置合同》，根据协议及合同，金越资管于2022年9月代启光纸业支付剩余债权转让款40000.00万元，光大金瓯将债权交割给金越资管，启光纸业需在2023年9月支付金越资管40000.00万元及资金占用费（利率10.3%）取得标的债权。2023年9月，银保物联与启光纸业签订《委托收购协议之补充协议》，启光纸业与金越资管签订《补充协议》，将上述剩余转让款支付日期延期至2024年9月，延期期间的资金占用费率为12%。

2024年9月，银保物联到期未支付款项，金越资管于2024年11月公开拍卖处置该笔债权，成交价4.3亿元。金越资管于2024年12月向启光纸业发送《告知函》。告知扣除金越资管应收的相关款项后，剩余40.38万元启光纸业可以申领。银保物联于2025年1月起诉启光纸业及金越资管，请求判令金越资管拍卖处置债权行为无效，如法院不支持拍卖处置第128页共143页债权行为无效的请求，则判令启光纸业及金越资管返还银保物联首期转让款20978.62万元，截至目前尚未开庭审理。银保物联对已支付债权转让款本金20978.62万元已全额计提减值损失。

(四)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对高端汽车制造业务、物业管理业务、整车业务、酒店经营业务、房产销售业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部汽车安全气囊气体项目汽车动力总成物业管理整车酒店经营发生器

主营业务收入1447049023.281738564808.11811279287.72511658082.8491701476.98

主营业务成本1157448533.651345469934.64737244109.34466215176.2189705820.74

资产总额5295000276.622188818580.26526465019.242517256180.281350975173.59

负债总额6150183691.84884924659.05214149665.002756174402.181431892515.03

(续上表)项目房产销售其他分部间抵销合计

主营业务收入226852293.694827104972.62

主营业务成本242558226.104038641800.68

资产总额1242604996.4610977703489.04-13213702962.7810885120752.71

负债总额1479965527.513842093855.89-7146901087.599612483228.91

(五)其他

1.2024年2月，子公司知道供应链向鑫海智造增资7000.00万元取得鑫海智造29.79%股权，2024年3月本公司及子公司将持有的宁波凯启100%股权作价2000万元转让给鑫海智造，股权交易均以货币资金结算付清。截至2024年12月31日，鑫海智造和宁波凯启应收外部单位借款余额为8280.00万元。

2.2024年7月，子公司山子汽车集团拟收购杭州逗酷软件科技有限公司100%股权，预

付浙江堇源新材料有限公司交易咨询顾问费2000.00万元，截至2024年12月31日列报预

第129页共143页付款项。

3.2024年9月，上海捷莘贸易有限公司通过广州凯得新势能产业投资合伙企业（有限合伙)向本公司子公司知道科技增资3000.00万元，款项于当月退回上海捷莘贸易有限公司。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息6820723.9271935643.50

其他应收款3512388174.594030494119.12

合计3519208898.514102429762.62

(2)应收利息项目期末数期初数

企业拆借款利息6820723.9271935643.50

小计6820723.9271935643.50

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

拆借款288042720.28

应收暂付款3707143233.273936106672.25

押金保证金4940658.666705087.20

应收资产转让款963583.34

账面余额小计3713047475.274230854479.73

减：坏账准备200659300.68200360360.61

账面价值小计3512388174.594030494119.12

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1841562771.002012761618.62

第130页共143页账龄期末数期初数

1-2年1497786467.521611504991.42

2-3年169299436.75348994200.00

3-4年4398800.00

5年以上200000000.00257593669.69

账面余额小计3713047475.274230854479.73

减：坏账准备200659300.68200360360.61

账面价值小计3512388174.594030494119.12

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备214936639.885.79200000000.0093.0514936639.88

按组合计提坏账准备3498110835.3994.21659300.680.023497451534.71

小计3713047475.27100.00200659300.685.403512388174.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备200000000.004.73200000000.00100.00

按组合计提坏账准备4030854479.7395.27360360.610.014030494119.12

小计4230854479.73100.00200360360.614.744030494119.12

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）长账龄款项预计中扶投资集团有

200000000.00200000000.00200000000.00200000000.00100.00无法收回，全额计

限公司提跌价准备

小计200000000.00200000000.00200000000.00200000000.00100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

第131页共143页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合3489439908.96

账龄组合8670926.43659300.687.60

其中：1年以内4155839.23207791.965.00

1-2年4515087.20451508.7210.00

小计3498110835.39659300.680.02

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数309360.6151000.00200000000.00200360360.61

期初数在本期——————

--转入第二阶段-309360.61309360.61

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提207791.9691148.11298940.07本期收回或转回本期核销其他变动

期末数207791.96451508.72200000000.00200659300.68

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

的比例（%）账准备

山子汽车应收暂付款681172568.361年以内18.35

呼伦贝尔银亿应收暂付款542397380.120-2年14.61

西部创新投资应收暂付款533777000.221年以内14.38

东方亿圣应收暂付款419503235.990-2年11.30

余姚商业管理应收暂付款301658862.321年以内8.12

小计2478509047.0166.75

第132页共143页2.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

11857350457.217089012348.144768338109.0716224875157.556623459420.919601415736.64

投资对联营企

57454326.2457454326.2476801238.7076801238.70

业投资

合计11914804783.457089012348.144825792435.3116301676396.256623459420.919678216975.34

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

东方亿圣2097707909.075698367053.54

宁波昊圣1635552927.23925092367.37

西部创新投资671770200.00

浙江山子智慧50000000.00310000000.00

山子汽车集团240000000.00

山子动力51050000.0088000000.00

上海荃儒89810000.00

宁波银亿房产4765524700.344765524700.34

宁波凯启233000000.00233000000.00宁波莲彩科技

小计9601415736.646623459420.91631000000.004998524700.34（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备

东方亿圣2097707909.075698367053.54

宁波昊圣465552927.231170000000.001390645294.60

西部创新投资671770200.00

浙江山子智慧360000000.00

山子汽车集团240000000.00

第133页共143页山子动力139050000.00

上海荃儒89810000.00宁波银亿房产宁波凯启宁波莲彩科技

小计465552927.234768338109.077089012348.14

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

上海芃翎投资76071565.29-19175886.43

浙江浙管新联729673.41-171026.03

合计76801238.70-19346912.46（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业

上海芃翎投资56895678.86

浙江浙管新联558647.38

合计57454326.24

(二)母公司利润表项目注释

1.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-19346912.47-15665195.19

处置长期股权投资产生的投资收益-4976749401.97

债务重组收益-14389756.83

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入269441.92

合计-5010486071.27-15395753.27

第134页共143页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

501453811.97

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损20862043.71益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损16238845.60益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1068373.55委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4037863.05

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-839894906.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

第135页共143页与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-90666623.86系公司持有的对鑫海智造的长期股权投资在本期按照权益法

其他符合非经常性损益定义的损益项目36455537.46确认的投资收益，按公司享有的被投资单位非经常性损益的份额，穿透认定为非经常性损益小计-350445054.52

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-3719726.22

少数股东权益影响额（税后）-6270652.20

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-340454676.10

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-84.95-0.17-0.17扣除非经常性损益后归属于公司

-68.26-0.14-0.14普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -1732758685.10

非经常性损益 B -340454676.10

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1392304009.00

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2918848895.36

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

重新计量设定受益计划变动额、权益

其他 法下不能转损益的其他综合收益、外 I1 22914663.03币财务报表折算差额

第136页共143页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

库存股减少导致的权益变动 I2 1768853.10

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4.00

计提和使用专项储备引起的，归属于公司普I3 3919338.49通股股东的净资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00

其他资本公积变动 I4 -45949435.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 7.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2039672333.85

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -84.95%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -68.26%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -1732758685.10

非经常性损益 B -340454676.10扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -1392304009.00净利润

期初股份总数 D 9997470888.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 9997470888.00

基本每股收益 M=A/L -0.17

第137页共143页本复印件仅供山子高科技股份有限公司天健审〔2025〕9794号报告后附之用，证明天健会

计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第139页共143页本复印件仅供山子高科技股份有限公司天健审〔2025〕9794号报告后附之用，证明天健会

计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第140页共144页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

本复印件仅供山子高科技股份有限公司天健审〔2025〕9794号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第141页共143页本复印件仅供山子高科技股份有限公司天健审〔2025〕9794号

报告后附之用，证明唐彬彬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第142页共143页本复印件仅供山子高科技股份有限公司天健审〔2025〕9794号

报告后附之用，证明卓雅心是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。