财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山西焦煤能源集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金12769229400.9012219624578.66结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据753890.49753890.49

应收账款1637707545.771951634839.96

应收款项融资2138472252.432259335874.69

预付款项116442158.8669793435.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款345686145.43180834131.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2615044972.672143645709.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产858400902.72884394411.10

流动资产合计20481737269.2719710016871.64

1非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3634421366.483493442242.79

其他权益工具投资474549883.00474549883.00

其他非流动金融资产24251572.8524301365.69

投资性房地产191230895.83195266042.56

固定资产34354308122.0935621310486.89

在建工程2550350441.802473371717.03生产性生物资产油气资产

使用权资产177488624.47144834915.64

无形资产45329950653.1445573918796.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉707407141.27707407141.27

长期待摊费用443750265.95362421792.07

递延所得税资产751634669.58682944906.92

其他非流动资产480401467.93485401467.93

非流动资产合计89119745104.3990239170758.06

资产总计109601482373.66109949187629.70

流动负债：

短期借款1825661416.671626761266.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1316768680.12571897681.90

应付账款11952974434.6513010222793.15预收款项

合同负债1240155608.001047733099.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1233823337.581397550668.04

应交税费699964177.031079402147.53

其他应付款3232200107.482580463990.17

其中：应付利息

应付股利1559801192.50370247807.19

2应付手续费及佣金

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1733941221.604175730597.18

其他流动负债179219779.10155699449.80

流动负债合计23414708762.2325645461693.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款23030431989.8623790179756.53

应付债券2000000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债132521642.6199040290.63

长期应付款10688985581.0410894727805.41长期应付职工薪酬

预计负债2150415450.062130397180.48

递延收益199930650.11173110022.00

递延所得税负债411938297.32343367933.59其他非流动负债

非流动负债合计38614223611.0037430822988.64

负债合计62028932373.2363076284682.58

所有者权益：

股本5677101059.005677101059.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6588286152.406588286152.40

减：库存股

其他综合收益-51962674.19-51962674.19

专项储备1843756919.731320407856.33

盈余公积2070583285.742066646547.95一般风险准备

未分配利润20399587759.2320638790998.93

归属于母公司所有者权益合计36527352501.9136239269940.42

少数股东权益11045197498.5210633633006.70

所有者权益合计47572550000.4346872902947.12

负债和所有者权益总计109601482373.66109949187629.70

法定代表人：樊大宏主管会计工作负责人：樊大宏会计机构负责人：李贵林

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4376285215.784281777332.67交易性金融资产衍生金融资产

3应收票据1146666951.761146666951.76

应收账款4318401600.954455134543.57

应收款项融资349550381.4277098187.77

预付款项43591704.1220725955.41

其他应收款1039148529.68462813789.50

其中：应收利息

应收股利185847666.32203697666.32

存货489434234.90372147229.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3179606130.283566328071.55

流动资产合计14942684748.8914382692061.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资23824247605.0223683268481.33

其他权益工具投资213935383.00213935383.00

其他非流动金融资产24251572.8524301365.69

投资性房地产189368283.91193376620.48

固定资产5798100681.216062619805.15

在建工程512392770.94499740398.90生产性生物资产油气资产

使用权资产75836141.5555397745.69

无形资产24787747881.2724790171375.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用10119692.6011575392.64

递延所得税资产221062214.15221062214.15

其他非流动资产190593000.00190593000.00

非流动资产合计55847655226.5055946041782.42

资产总计70790339975.3970328733843.72

流动负债：

短期借款600000000.00600378333.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据884508680.12380867795.47

应付账款10607914499.5010500531484.29

4预收款项

合同负债1246183757.221069352000.15

应付职工薪酬539023198.49607387563.99

应交税费114780685.50176006033.88

其他应付款2501031633.181354693636.41

其中：应付利息

应付股利1246703385.31持有待售负债

一年内到期的非流动负债1070296871.772766961846.95

其他流动负债161930692.20138858796.76

流动负债合计17725670017.9817595037491.23

非流动负债：

长期借款20942124699.9921638666466.66

应付债券2000000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债58722101.6631891603.32长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债613553865.35604766453.70

递延收益23238419.2023238419.20

递延所得税负债2424035.332424035.33其他非流动负债

非流动负债合计23640063121.5322300986978.21

负债合计41365733139.5139896024469.44

所有者权益：

股本5677101059.005677101059.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积9247842719.369247842719.36

减：库存股

其他综合收益7878204.627878204.62

专项储备909744672.41708252355.68

盈余公积2036661555.612032724817.82

未分配利润11545378624.8812758910217.80

所有者权益合计29424606835.8830432709374.28

负债和所有者权益总计70790339975.3970328733843.72

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入18053292756.9321569772715.58

其中：营业收入18053292756.9321569772715.58利息收入

5已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本16402192288.5918689414936.62

其中：营业成本12637333398.2414836609153.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1143305667.091246553331.87

销售费用170307190.38145764679.34

管理费用1709320989.181763701509.20

研发费用271686791.94382492510.60

财务费用470238251.76314293751.92

其中：利息费用382422035.04168604006.08

利息收入31325221.7565886757.64

加：其他收益67049444.7839800487.21投资收益（损失以“—”号填

131880498.81157760464.76

列）

其中：对联营企业和合营企

143955061.29188678573.43

业的投资收益以摊余成本计量的

-16628065.30-42235438.59金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-4301434.20-3475431.28

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

5953.142903181.77

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1845734930.873077346481.42

加：营业外收入32263822.08120462660.75

减：营业外支出50431602.1151821069.82四、利润总额（亏损总额以“—”号填

1827567150.843145988072.35

列）

减：所得税费用532962247.20756774570.92

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1294604903.642389213501.43

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1294604903.642389213501.43“—”号填列）62.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

1013695731.071966193479.21亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

280909172.57423020022.22号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1294604903.642389213501.43归属于母公司所有者的综合收益总

1013695731.071966193479.21

额

归属于少数股东的综合收益总额280909172.57423020022.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.17860.3463

（二）稀释每股收益0.17860.3463

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：樊大宏主管会计工作负责人：樊大宏会计机构负责人：李贵林

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3830328093.735354538121.30

减：营业成本2546015289.412951475391.31

税金及附加301131619.12475904799.71

销售费用52138961.7748096936.82

管理费用670980074.03762145134.09

7研发费用93669996.31183247122.67

财务费用321448197.91-23199958.71

其中：利息费用318042709.1452896698.80

利息收入10864065.6492162823.97

加：其他收益10223334.663741414.47投资收益（损失以“—”号填

189897404.61298941771.45

列）

其中：对联营企业和合营企业

143955061.29188678573.43

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-2703359.564357105.40

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）42361334.891263908986.73

加：营业外收入546427.361023726.10

减：营业外支出3539862.243695142.76三、利润总额（亏损总额以“—”号填

39367900.011261237570.07

列）

减：所得税费用522.16241763818.06

四、净利润（净亏损以“—”号填列）39367377.851019473752.01

（一）持续经营净利润（净亏损以

39367377.851019473752.01“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

84.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额39367377.851019473752.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.00690.1796

（二）稀释每股收益0.00690.1796

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金21559538600.2624922333106.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2929848.4717727459.07

收到其他与经营活动有关的现金950919683.18505971313.92

经营活动现金流入小计22513388131.9125446031879.96

购买商品、接受劳务支付的现金10218783162.8413776790403.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4331041163.774243999994.80

支付的各项税费3157402921.983763078567.91

支付其他与经营活动有关的现金1478874025.711802139055.36

经营活动现金流出小计19186101274.3023586008021.48

经营活动产生的现金流量净额3327286857.611860023858.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7093730.4415099317.60

处置固定资产、无形资产和其他长期

19810.0080486.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7113540.4415179803.60

购建固定资产、无形资产和其他长期

980879924.921121141654.92

资产支付的现金

9投资支付的现金

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

10509938.93

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计980879924.921131651593.85

投资活动产生的现金流量净额-973766384.48-1116471790.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1535363484.59416000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1535363484.59416000000.00

偿还债务支付的现金2272847766.671535581000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

494983495.21202380097.90

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4791400.00

筹资活动现金流出小计2772622661.881737961097.90

筹资活动产生的现金流量净额-1237259177.29-1321961097.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1116261295.84-578409029.67

加：期初现金及现金等价物余额8298504363.6416829148599.28

六、期末现金及现金等价物余额9414765659.4816250739569.61

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14821735643.0316570887866.39

收到的税费返还1117698.76

收到其他与经营活动有关的现金995871184.71238051670.01

经营活动现金流入小计15817606827.7416810057235.16

购买商品、接受劳务支付的现金11444488666.4012055894384.37

支付给职工以及为职工支付的现金2035022695.932069235863.49

支付的各项税费653707364.661379485293.35

支付其他与经营活动有关的现金640669278.49745101474.48

经营活动现金流出小计14773888005.4816249717015.69

经营活动产生的现金流量净额1043718822.26560340219.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金400000000.00450000000.00

取得投资收益收到的现金63991045.4712199317.60

处置固定资产、无形资产和其他长期

13510.00710.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金46730896.65

投资活动现金流入小计464004555.47508930924.25

购建固定资产、无形资产和其他长期

84780385.96108110507.56

资产支付的现金

投资支付的现金450000000.00

10取得子公司及其他营业单位支付的

10509938.93

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计84780385.96568620446.49

投资活动产生的现金流量净额379224169.51-59689522.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金213763484.59收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计213763484.59

偿还债务支付的现金545541766.6774375000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

373970433.3484337892.87

金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计919512200.01158712892.87

筹资活动产生的现金流量净额-705748715.42-158712892.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额717194276.35341937804.36

加：期初现金及现金等价物余额2476342391.068330025190.13

六、期末现金及现金等价物余额3193536667.418671962994.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

5665132020361046

-51

77882066638239633872

96

一、上年期10128640764679266390

26

末余额0515855409993029

74.

9.02.46.37.998.40.06.47.

19

003593427012

加：会计政策变更前期差错更正其他

5665132020361046

-51

77882066638239633872

96

二、本年期10128640764679266390

26

初余额0515855409993029

74.

9.02.46.37.998.40.06.47.

19

003593427012

三、本期增52339-23288411699减变动金额343692085664

11（减少以9073703254470“—”号填63..7923961.91.53.列）40.70498231

101012

280

131394

90

（一）综合695695604

91

收益总额737390

72.

1.01.03.6

57

774

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-1-1-1

39252248248

（三）利润36899696分配737892222.7970.32.32.

779898

-3

39

936

1．提取盈余36

73

公积737

7.7.79

9

2．提取一般

风险准备

-1-1-1

248248248

3．对所有者

969696（或股东）

222222

的分配

32.32.32.

989898

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收

12益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

523523130654

34346500

（五）专项

90905343

储备

63.63.19.82.

40402565

692692174867

51514900

1．本期提取30303768

27.27.88.16.

96963430

-16-16-43-21

91918330

2．本期使用63638402

96496469.433.56.5609.65

（六）其他

5665182020361147

-51

77884370399527045572

96

四、本期期10128675658358351955

26

末余额0515912877257400

74.

9.02.49.75.759.01.98.00.

19

003423915243

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

5665131622371048

-60

77472004534623619243

48

一、上年期10151463272636852207

36

末余额0515750139434588

09.

9.08.90.85.389.63.02.66.

60

022603537730

加：会计政策变更前期差错更正其他

5665-60131622371048

7747482004534623619243

二、本年期

1015143663272636852207

初余额

051509.750139434588

9.08.9600.85.389.63.02.66.

13022603537730

192529

三、本期增40535370

664213

减变动金额7696071

193565275

（减少以232704

474693

“—”号填5.945.77.

9.21.08.4

列）19244

148

191923

423

666689

02

（一）综合193193213

00

收益总额474750

22.

9.29.21.4

22

113

404040

（二）所有769769769者投入和减232323

少资本5.95.95.9

111

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

404040

769769769

4．其他232323

5.95.95.9

111

-10-10

1313

（三）利润

6666

分配

323323.46.46

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-10-10

3．对所有者1313（或股东）6666的分配323323.46.46

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

14弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

53553549584

606005665

（五）专项

27277795

储备

45.45.8.624.

9292860

69469498793

606057718

1．本期提取41411013

98.98.1.800.

2727613

-15-15-49-20

90905285

2．本期使用01010321

45245223.775.35.3518.53

（六）其他

5665181624401051

-60

77885604500166989156

48

四、本期期10128323572655419335

36

末余额0539490174984948

09.

9.04.86.75.368.24.80.04.

60

034624572178

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

56779247203212753043

78787082

一、上年期10184272489102709

204.5235

末余额059.0719.3817.8217.374.

625.68

0628028

加：会计政策变更前期差错更正其他

5677924778787082203212753043

二、本年期

101842204.523572489102709

初余额

059.0719.3625.68817.8217.374.

150628028

三、本期增

-121-100减变动金额20143936

35318102

（减少以9231737.

592.538.

“—”号填6.7379

9240

列）

39363936

（一）综合

73777377

收益总额.85.85

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-125-124

3936

（三）利润28988962

737.

分配970.232.

79

7798

1．提取盈余

737.6737

公积

79.79

-124-124

2．对所有者

89628962（或股东）

232.232.

的分配

9898

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项20142014储备92319231

166.736.73

27452745

1．本期提取89858985

1.381.38

-730-730

2．本期使用97539753

4.654.65

（六）其他

56779247203611542942

78789097

四、本期期10184266153784606

204.4467

末余额059.0719.3555.6624.835.

622.41

0618888

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

56779207157013143023

12956207

一、上年期10107380433061968

09743216

末余额059.0483.4285.2271.239..964.95

0537029

加：会计政策变更前期差错更正其他

56779207157013143023

12956207

二、本年期10107380433061968

09743216

初余额059.0483.4285.2271.239..964.95

0537029

三、本期增

10191222

减变动金额2030

473544

（减少以7060

752.0360.9

“—”号填8.89

10

列）

10191019

（一）综合473473

收益总额752.0752.0

11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

174．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

20302030

（五）专项

70607060

储备

8.898.89

29262926

1．本期提取13541354

0.930.93

-895-895

2．本期使用42934293

2.042.04

（六）其他

56779207157014163145

12958238

四、本期期10107380427804512

09740277

末余额059.0483.4285.2023.600..963.84

0537119

三、公司基本情况

山西焦煤能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西西山煤电股份有限公司（以下简称“西山煤电”），于1999年4月经山西省人民政府晋政函［1999］第［12］号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤电（集团）有限责任公司，以下简称“焦煤集团”）、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原市杰森实业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91140000713676510D。2000 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为煤炭类。

18截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数567710.1059万股，注册资本为567710.1059万元，注册地：

太原市西矿街318号西山大厦，总部地址：山西省太原市小店区长风街115号。本公司实际从事的主要经营活动为：煤炭销售、洗选加工；电力业务：发供电；电力供应：电力采购与销售；电力设施承运承修；电力设备及配件的销售；设备清洗；保洁服务；技术开发、技术转让、技术咨询；化验；机电修理；普通机械加工；节能改造；新能源管理；矿山开发设

计施工；矿用及电力器材生产经营；矿产资源开采：煤炭开采（仅限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为山西焦煤集团有限责任公司，本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

195、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的1000万元以上本期重要的应收款项核销1000万元以上重要的在建工程5000万元以上重要的资本化研发项目1000万元以上账龄超过一年的重要的应付账款项5000万元以上账龄超过一年的重要的其他应付款1000万元以上

收入占合并收入总额的5%以上，且资产占合并资产总额的重要的非全资子公司

3%以上

重要的联营单位投资收益占合并归母净利润1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的

交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（二）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

20在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流

量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；

在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

21共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（一）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

22对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

23（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（三）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

24（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、应收票据、其他账龄组合根据逾期天数确定账龄应收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。

25当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

无风险银行承兑出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当前票据组合信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量状况以及对未来经济状况的预期义务的能力很强计量坏账准备

商业承兑汇票出票人为具有较高的信用评级的关联企业，历史上未发参考历史信用损失经验，结合当前生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付状况以及对未来经济状况的预期合同现金流量义务的能力很强计量坏账准备

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄分析组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳预期损失率估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用风险组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，预期损失率参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

无风险组合应收职工的代付费用、应收的可抵付租金的融资租赁保证金等划参考历史信用损失经验，结分为无风险组合合当前状况以及对未来经济状况计提

2616、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（一）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（二）发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。

（三）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（四）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（五）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（一）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

27（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（二）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

22、长期股权投资

（一）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（二）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

28对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（三）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

29因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同

控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-4532.16-12.13

30机器设备年限平均法6-2533.88-16.17

运输设备年限平均法8312.13

电子设备年限平均法4-1039.70-24.25

办公设备年限平均法6-1039.70-16.17

按产量吨煤提取2.5矿井建筑物其他元

按每吨的生产量提取2.5元。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：达到预定可使用状态并经过内部验收合格时进行转固。

26、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

31在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借

款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权12年一50年权证载明的土地使用权期限或协议约定可使用期限

采矿权30年一66.98年许可证期限或预计可开采年限，部分子公司按产量摊销软件2年一20年预计受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

探矿权：由于无法预见为公司带来未来经济利益的期限，判断为使用寿命不确定的无形资产。待后续探明资源储量，并转为采矿权后根据预计可开采年限，使用平均年限法进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

322）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：根据受益期限采用平均年限法摊销。

3332、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

3434、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入

35资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延

长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

36对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或

服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

（1）煤炭产品销售业务

*铁路运输方式销售的煤炭产品，根据合同约定，以矿场车板交货时即货物控制权转移，根据合同价格和数量确认收入；

*公路运输方式销售的煤炭产品，根据合同约定，为买方自提，以买方提货时点，根据合同价格和数量确认收入。

*港口销售的煤炭产品，根据合同约定，以船舶水尺计量鉴定表中的完船时间为控制权转移时点，根据合同价格和数量确认收入。

（2）焦炭产品销售业务

交付焦炭与客户后，客户取得相关货物控制权，按照交付客户时点根据合同约定单价数量确认收入。

（3）电力产品销售业务

交付电力与客户后，客户取得相关货物控制权，按照交付客户时点根据合同约定单价数量确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未

超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

372、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（一）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（三）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（四）本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时

38性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确

认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

39行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

40在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注

“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

售后租回交易

公司按照本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（37）收入。”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成

41本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

1、维简费的计提标准公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的通知第三条规定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体的计提标准为吨煤6元。

2、安全生产费用

（1）会计处理

按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）安全生产费用的计提标准

公司依据财政部、应急部联合印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资〔2022〕136号第二章第七

条规定：煤炭生产企业依据当月开采的原煤产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第十条规定：非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第二十一条规定：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。第二章第四十三条规定：电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体计提标准：煤（岩）与

42瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿

井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元。非金属矿山，其中露天矿山每吨3元。

3、煤矿转产发展资金与环境恢复治理基金

公司根据山西省人民政府发布的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法（试行）》（晋政发（2007）40号）的规定，对山西省范围内的煤炭开釆企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。

公司根据山西省人民政府发布的《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）的通知》晋政发（〔2007）41号）的规定，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。

根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发（2013）

26号）的规定，公司自2013年8月1日起至2013年12月31日止，公司暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]

17号），自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保

证金和煤矿转产发展资金。

根据山西省财政厅下发的《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤【2017]66号）规定，结合实际情况，公司2018年度对所属生产矿井按10元/吨恢复提取矿山环境恢复治理保证金。

2019年1月1日起，公司根据山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》（晋政发〔2019）3号）规定，取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立了矿山地质环境治理恢复基金计提制度，按企业会计准则相关规定确认弃置费用，计入相关资产的入账成本，在釆矿权剩余年限内直线法折旧，并计入生产成本。

4、资源税

按应税煤炭销售额为计税依据，税率为2024年4月1日之前8%、6.5%；2024年4月1日之后10%、9%。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

4344、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

资源税应税煤炭销售额为计税依据10%、9%根据山西省地方税务局公告2018年第

大气污染物：1.8元/污染当量、4.8

1号，对本省煤炭企业，自2018年1

元/污染当量；水污染物：2.1元/污

环境保护税月1日起，按大气污染当量数、水污染染当量；固体污染物：5元/吨、25元/

当量数、固体污染排放重量数缴纳环境吨保护税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《河北省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》，子公司京唐焦化2024年被认定为高新技术企业，认定有效期为3年。子公司京唐焦化从2024年至2027年适用15%的企业所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款6542344652.014800565978.81

其他货币资金329648593.06668493451.87

存放财务公司款项5897236155.836750565147.98

合计12769229400.9012219624578.66其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

44银行承兑汇票保证金324421875.49260634887.61

保函保证金400000000.00

环境恢复治理基金1688419624.401673123817.02

冻结资金4495362.137947303.70

土地复垦基金1320605895.331281522259.69

其他16520984.07297891947.00

合计3354463741.423921120215.02

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据753890.49753890.49

合计753890.49753890.49

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

7615057615.07538907615057615.0753890

账准备100.00%1.00%100.00%1.00%.556.49.556.49的应收票据

其中：

账龄组7615057615.07538907615057615.0753890

100.00%1.00%100.00%1.00%

合.556.49.556.49

7615057615.07538907615057615.0753890

合计100.00%1.00%100.00%1.00%.556.49.556.49

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合761505.557615.061.00%

合计761505.557615.06

45确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏7615.067615.06账准备

合计7615.067615.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1198036147.681505623662.40

1至2年192875097.63212925303.02

2至3年99030980.7379106376.24

3年以上605880577.43615162535.49

3至4年157081287.69160750047.39

4至5年76197988.5185481365.83

5年以上372601301.23368931122.27

合计2095822803.472412817877.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

647685312336335349647685312336335349

账准备30.90%48.22%26.84%48.22%

608.55294.37314.18608.55294.37314.18

的应收账款

其中：

14481145778130231765114884616162

按组合69.10%10.07%73.16%8.43%

37194.963.3358231.32268.742.8285525.

46计提坏92596078

账准备的应收账款

其中：

14481130231765116162

账龄组145778148846

37194.100.00%10.07%58231.32268.100.00%8.43%85525.

合963.33742.82

92596078

20958163772412819516

458115461183

合计22803.100.00%07545.17877.100.00%34839.

257.70037.19

47771596

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由古交市城市热力有限公司作为古交市财政局全额出资设立的国有独资公司，其实际控制人为古交市人民政府。

针对古交市城市热力有限公司欠付热费的问题，山西兴能发电有限责

古交市城市热376609896.41260581.9376609896.41260581.9任公司积极沟

10.96%

力有限公司135135通，协调解决古交热力公司欠款事宜。鉴于古交热力公司作为国有企业拥有良好的信誉度，兴能公司于2024年收回热费1.12亿元，且本年度未新增欠费，故本年度不计提坏账准备。

日照中世经贸91092505.091092505.091092505.091092505.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000中国平煤神马

34795976.734795976.734795976.734795976.7

集团物流有限100.00%预计无法收回

4444

公司京安洁净能源

32058374.732058374.732058374.732058374.7贸易（武汉）100.00%已吊销

4444

有限公司山西西山煤电

26753491.926753491.926753491.926753491.9

德汇实业有限100.00%拟破产

0000

公司

临汾市煜佳合19141699.019141699.019141699.019141699.0

100.00%失信被执行人

冶炼有限公司0000

47天津铁厂有限14894513.414894513.414894513.414894513.4

100.00%预计无法收回

公司1111

南昌海达物资13740000.013740000.013740000.013740000.0

100.00%已吊销

实业有限公司0000

38599151.638599151.638599151.638599151.6

其他项目100.00%预计无法收回

3333

647685608.312336294.647685608.312336294.

合计

55375537

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1448137194.92145778963.3310.07%

合计1448137194.92145778963.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏312336294.312336294.账准备3737按信用风险特

148846742.145778963.

征组合计提坏3067779.49

8233

账准备

461183037.458115257.

合计3067779.49

1970

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额古交市城市热力

395499414.61395499414.6120.39%44629243.79

有限公司武乡县城集中供

174579827.29174579827.299.00%44261338.94

热中心

国网山西省电力145526352.60145526352.607.50%1455263.53

48公司

北京首钢物资贸

127890731.57127890731.576.59%1278907.32

易有限公司日照中世经贸有

91092505.0091092505.004.70%910925.05

限公司

合计934588831.07934588831.0748.18%92535678.63

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2138472252.432259335874.69

合计2138472252.432259335874.69

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票974778870.36

合计974778870.36

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元其他变项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动银行承兑汇

2259335874.6911174969784.6011295833406.862138472252.43

票商业承兑汇票

合计2259335874.6911174969784.6011295833406.862138472252.43

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款345686145.43180834131.75

合计345686145.43180834131.75

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

49款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金19449004.6019061521.01

保证金42244481.4245215983.30

代垫款项129019183.5260422652.56

往来款项379562951.58273354236.88

其他应收款坏账准备-224589475.69-217220262.00

合计345686145.43180834131.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）313433629.95113968498.63

1至2年27615668.9629422763.13

2至3年1418458.9124861220.71

3年以上227807863.30229801911.28

3至4年5323805.006606175.81

4至5年22344817.5038000305.52

5年以上200139240.80185195429.95

合计570275621.12398054393.75

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

154027154027154027154027

计提坏0.27%1.00%38.70%100.00%

803.55803.55803.55803.55

账准备

其中：

按组合

4162477056134568624402663192180834

计提坏72.99%16.95%61.30%25.90%

817.57672.14145.43590.20458.45131.75

账准备

其中：

账龄组4162477056134568624402663192180834

100.00%16.95%100.00%25.90%

合817.57672.14145.43590.20458.45131.75

570275224589345686398054217220180834

合计100.00%100.00%

621.12475.69145.43393.75262.00131.75

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大秦铁路股份23270496.723270496.723270496.723270496.7

100.00%预计无法收回

有限公司6666

中诚资产管理20930000.020930000.020930000.020930000.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000

50北京中兴金泰19728309.019728309.019728309.019728309.0

100.00%吊销

科技开发公司0000

海南华银信托17855408.017855408.017855408.017855408.0

100.00%吊销

投资公司4444

12740000.012740000.012740000.012740000.0

河南晶美公司100.00%预计无法收回

0000

西兰实业发展11823228.011823228.011823228.011823228.0

100.00%吊销

有限公司0000

47680361.747680361.747680361.747680361.7

其他往来单位100.00%预计无法收回

5555

154027803.154027803.154027803.154027803.

合计

55555555

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合416247817.5770561672.1416.95%

合计416247817.5770561672.14

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额63192458.45154027803.55217220262.00

2025年1月1日余额

在本期

本期计提7369213.697369213.69

2025年6月30日余额70561672.14154027803.55224589475.69

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

154027803.154027803.

单项认定

5555

63192458.470561672.1

风险组合7369213.69

54

217220262.224589475.

合计7369213.69

0069

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

51确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例大秦铁路股份有

代垫款项132005848.761年以内25.09%1320058.49限公司

太原市财政局往来款项52477536.001年以内9.97%524775.36中诚资产管理有

往来款项20930000.005年以上3.98%20930000.00限公司山西省高级人民

往来款项20802676.001-5年3.95%435380.68法院北京立方科技开

代垫款项19728309.005年以上3.75%19728309.00发公司

合计245944369.7646.74%42938523.53

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内114301684.3898.16%67209957.7696.30%

1至2年77456.460.07%33260.180.05%

2至3年12628.000.01%1200.00

3年以上2050390.021.76%2549017.573.65%

合计116442158.8669793435.51

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合

预付对象期末余额（元）

计数的比例(%)

山西孝柳铁路有限责任公司10220936.4710.81

国能山西河曲发电有限公司5000000.005.29

国网山西省电力公司临汾供电公司3347641.403.54

山西地方电力有限公司乡宁分公司2995917.493.17

国网汇通金财（北京）信息科技有限公司2979519.593.15

合计24544014.9525.95

52其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

141379165141184629121895543121701008

原材料1945353.001945353.00

1.708.709.756.75

50752447.249968105.318317072.417532730.5

在产品784341.88784341.88

1313

110606257110312798898529128.895594537.

库存商品2934590.332934590.33

1.280.951784

50102587.650102587.613508354.313508354.3

委托加工物资

9966

262070925261504497214930999214364570

合计5664285.215664285.21

7.882.674.699.48

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1945353.001945353.00

在产品784341.88784341.88

库存商品2934590.332934590.33

合计5664285.215664285.21按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金288778415.99271062911.89

待认证进项税6439426.4852644215.94

短期债权投资510777410.20510828976.87

增值税留抵税额52405650.0549858306.40

53合计858400902.72884394411.10

其他说明：

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额（单位：元）数量（单位：吨）金额（单位：元）

1．本期期初碳排放

24007.001085288.08

配额

2．本期增加的碳排

432475.0028557254.121380000.00115701886.81

放配额

（1）免费分配取得

432475.0028557254.121380000.00115701886.81

的配额

（2）购入取得的配额

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排

432475.0028557254.121380000.00115701886.81

放配额

（1）履约使用的配额

（2）出售的配额432475.0028557254.121380000.00115701886.81

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放

24007.001085288.08

配额

说明：本期出售免费分配取得的配额数量为432475吨，出售收益为28557254.12元。

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因该资产既以收取合山西华光同现金流

78991967899196

发电有限量为目标

2.002.00

责任公司又以出售该金融资产为目标太原燃气51813795181379该资产既

集团有限1.001.00以收取合

54公司同现金流

量为目标又以出售该金融资产为目标该资产既以收取合山西燃气同现金流

73205337320533

集团有限量为目标

5.005.00

公司又以出售该金融资产为目标该资产既天津渤钢以收取合六号企业同现金流

99242959924295

管理合伙量为目标.00.00

企业（有限又以出售合伙）该金融资产为目标该资产既以收取合石太铁路同现金流客运专线13272701327270量为目标

有限责任00.0000.00又以出售公司该金融资产为目标该资产既以收取合柳林县晋同现金流柳四号投12971001297100量为目标资企业（有.00.00又以出售限合伙）该金融资产为目标该资产既以收取合山西汾河同现金流

71287007128700

焦煤股份量为目标

0.000.00

有限公司又以出售该金融资产为目标该资产既以收取合山西焦煤同现金流交通能源55303405530340量为目标

投资有限0.000.00又以出售公司该金融资产为目标

47454984745498

合计

83.0083.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

55入转入留存收益价值计量且其转入留存收益

的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山西西山蓝焰煤层气有限责任公司太原和瑞1263126312631263实业2895289528952895

有限.76.76.76.76公司山西中铝549591386409华润722376015983

有限4.90.786.68公司山西西山永鑫

40004000

煤化

000.000.

工有

0000

限责任公司西山煤电太原保障47844784性住03000300

房建5.955.95设有限公司

山西9246-42029759174

焦化58097083937.7507

股份4.93.18604.15

56有限

公司山西焦煤

10821139

集团5677

827601

财务4542

249.9792.6

有限.69

87

责任公司山西西山煤电98599859贸易13861386

有限.35.35责任公司兴县盛兴公路35533553投资90279027

管理0.680.68有限公司

35063647

12631263

075054

小计28952895

138.5262.2.76.76

54

35063647

12631263

075054

合计28952895

138.5262.2.76.76

54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

太原和瑞实业12632895.712632895.7有限公司66

12632895.712632895.7

合计

66

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据太原和瑞实1263289512632895

业有限公司.76.76

1263289512632895

合计.76.76前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

太原和瑞实业有限公司在2020年召开股东会，审议《关于太原和瑞实业有限公司清算专项审计报告》，本公司持有和瑞实业40%的股权，投了同意票，山西大鑫汇投资有限公司持有9%的股权，投了同意票，另外两个股东郝占元和郝东合计

57持有51%的股权，投“反对”票，该议案未通过。目前和瑞实业已不再进行经营活动，实体已经不存在，故公司判断可

收回金额为0，全额计提减值准备。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

24251572.8524301365.69

益的金融资产

合计24251572.8524301365.69

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额434810943.95434810943.95

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额434810943.95434810943.95

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额239544901.39239544901.39

2.本期增加金额4035146.734035146.73

（1）计提或

4035146.734035146.73

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

58出

4.期末余额243580048.12243580048.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值191230895.83191230895.83

2.期初账面价值195266042.56195266042.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物172789818.43正在办理其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产34354303598.6735621299663.47

固定资产清理4523.4210823.42

合计34354308122.0935621310486.89

59（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余376130397384328324568867428.221665785174323459.790057209

额82.6705.99251.899928.79

2.本期增22010467.3144612626.10831477.0187527958.

8545296.391528091.01

加金额085055

（1）22010467.3137638217.10831477.0180553549.

8545296.391528091.01

购置069039

（2）

6974409.166974409.16

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余376350502385774450577412724.222748932175851551.791932488

额49.9732.84648.890087.34

二、累计折旧

1.期初余144060691259586218390823393.168943157147962186.425929081

额07.8057.27922.583517.92

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

三、减值准备

1.期初余144060691259586218390823393.168943157147962186.425929081

额07.8057.27922.583517.92

2.本期增418146617.959177625.18898030.854191457.2145452402

4110292.67

加金额5206463.35

（1）418146617.959177625.18898030.854191457.2145452402

4110292.67

计提5206463.35

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

604.期末余148242157269177994409721424.174362302152072479.440474321

额25.3282.33769.840241.27

四、账面价值

1.期末账222754763114136198167194918.474236915.23775562.0343543035

面价值37.7664.454797298.67

2.期初账226716124122281848177547652.517596896.26357763.6356212996

面价值87.9862.669223863.47

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物4659467082.20正在办理中其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

前期费：市场调节价资金成

本：LPR 工期：

财务决算处置

前期费、资金

费用：包含交

188343338134807519535358186.成本法和市场成本、工期、房屋及建筑物易费用、评估

0.453.5689法处置费用、印

费、审计费、花税

法律服务费，采用市场调节

价印花税：税法

前期费：市场调节价资金成

本：LPR 工期：

财务决算处置

前期费、资金

费用：包含交

639371382.393345696.246025686.成本法和市场成本、工期、机器设备易费用、评估

110506法处置费用、印

费、审计费、花税

法律服务费，采用市场调节

价印花税：税法

处置费用：包

含交易费用、

成本法和市场评估费、审计

运输设备1266818.63770437.22496381.41处置费用

法费、法律服务费，采用市场调节价印花

61税：税法

处置费用：包

重置成本、理

含交易费用、

论成新率、处

评估费、审计19790607.310161224.2成本法和市场置费用（税金电子设备9629383.08费、法律服务

02法及附加、印花费，采用市场税、法律费用、调节价印花中介费用）

税：税法

重置成本：网上询价

理论成新率：

重置成本、理经济使用年

论成新率、处

限、至评估基成本法和市场置费用（税金办公设备37895.5734385.613509.96准日已使用年

法及附加、印花限

税、法律费用、中介费用）

处置费用：市场调节价印花

税、税法

254390008175238693791513147.

合计

4.066.6640

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备4523.4210823.42

合计4523.4210823.42

其他说明：

6214、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2549446367.972472467643.20

工程物资904073.83904073.83

合计2550350441.802473371717.03

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

晋兴斜沟大井70173717.870173717.870173717.870173717.8及洗煤厂9999古交发电

-2*66万千瓦

939741.17939741.177914150.337914150.33

低热值煤热电项目

临汾能源-西

635400400.635400400.635400400.635400400.

山圪堆60万吨

41414141

技改工程

奥隆超低排放44230364.444230364.444230364.444230364.4项目8888焦化一期新增

备用脱硫项目56180537.256180537.256180537.256180537.2

（技改2222

2021-08)）

离柳职工公寓

268128389.268128389.264725254.264725254.

楼内工程的完

35355555

善及修复工程年产180万吨沙石骨料生产

151865527.151865527.150109942.150109942.

线及年产30万

44442525

吨干混砂浆生产线建筑项目

三采区回风29234132.029234132.029234132.029234132.0巷5555

无轨胶轮车运99335237.399335237.399335237.399335237.3输斜井5555

114088907.114088907.113792718.113792718.

麻子塔风井

88888383年产30万立方

59506935.859506935.859506935.859506935.8

加气砼切块项

5555

目

南九瓦斯发电28818631.928818631.928818631.928818631.9项目5555

1-2#、3-4#煤

18342810.818342810.818342810.818342810.8

场封闭改造项

2222

目

迎杜 110KV 输 18069444.9 18069444.9 18069444.9 18069444.9电线路工程8888选煤厂精煤压

28421922.828421922.828421922.828421922.8

滤系统升级改

2222

造

63十采区2#煤层14876215.914876215.914876215.914876215.9

瓦斯抽采工程9999

西部下组煤总13368354.613368354.613368354.613368354.6

回风巷（二期）8888

13327692.413327692.413327692.413327692.4

三采区辅运巷

0000

10号煤二采区34569061.034569061.034569061.034569061.0

开采项目3333

851856776.850568342.773358551.772070117.

其他项目1288434.411288434.41

62217332

255073480254944636247375607247246764

合计1288434.411288434.41

2.387.977.613.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额晋兴斜沟229570177017

84.50

大井97263717371784.50其他

%

及洗5.00.89.89煤厂粉煤6386121012108387

18.96

灰项10007420742018.96777.其他

%

目0.009.789.7848临汾

能源-西山

3420635463547970

圪堆181.0

08400040004099.002793其他

60万0%

0.000.410.41.36

吨技改工程麻子178611371140

296187.00

塔风44529271889090.00其他

89.05%

井1.448.837.88焦化一期新增备用

825656185618

脱硫68.04

51000537053768.04其他

项目%.00.22.22

（技改

2021-

08)）

离柳职工公寓3264264734032681

82.13

楼内84602525134.283886.94其他

%

工程0.004.55809.35的完善及

64修复

工程无轨胶轮224699339933

44.21

车运90005237523740.00其他

%

输斜0.00.35.35井年产

180万

吨沙石骨料生产线及年168315011755151825141551

90.20100.0

产3060000994585.655289.163936250.其他

%0%

万吨0.002.25197.44.2800干混砂浆生产线建筑项目

1034

962978496974

其他487

64058224409.其他

项目875.0

9.33.8916

6

219024732550

8395697411321551

959756734

合计3133409.3450250.

886.4077.6802.3.93167.1200

418

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

2#锅炉高效分离政策的变化影响

1288434.411288434.41

改造工程项目的预期收益

合计1288434.411288434.41--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

处置费用：采

2#锅炉高效分处置费用、印

4799687.793511253.381288434.41市场法用市场调节价

离改造工程花税

印花税：税法

合计4799687.793511253.381288434.41

65可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备904073.83904073.83904073.83904073.83

合计904073.83904073.83904073.83904073.83

其他说明：

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额160790344.5964266299.211959691.231390595.58228406930.61

2.本期增加

63527766.0016513636.5523017.1480064419.69

金额

（1）新增租赁63527766.0016513636.5523017.1480064419.69

3.本期减少

金额

4.期末余额224318110.5980779935.761982708.371390595.58308471350.30

二、累计折旧

1.期初余额53988494.2428027765.911034281.48521473.3483572014.97

2.本期增加

38558626.408506200.63338123.797760.0447410710.86

金额

（1）计

38558626.408506200.63338123.797760.0447410710.86

提

3.本期减少

金额

（1）处置

664.期末余额92547120.6436533966.541372405.27529233.38130982725.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

131770989.9544245969.22610303.10861362.20177488624.47

价值

2.期初账面

106801850.3536238533.30925409.75869122.24144834915.64

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技项目专利权采矿权探矿权软件其他合计权术

一、账面原值

1.期145642723803482470526152867738263955012187

初余额820.013163.528867.9221.13.113967.69

2.本

103732.0103732.0

期增加金

00

额

（103732.0103732.0

1）购置00

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本436893.2436893.2

期减少金11

67额

（436893.2436893.2

1）处置11

4.期145653123803482470526152430838263955012154

末余额552.013163.528867.9227.92.110806.48

二、累计摊销

1.期3884675407432885088174547955

70463.35

初余额86.47949.621.98171.42

2.本

211270521674695913072284763.22440718

期增加金

9.3679.84.65875.13

额

（211270521674695913072284763.22440718

1）计提9.3679.84.65875.13

3.本

436893.2436893.2

期减少金

11

额

（436893.2436893.2

1）处置11

4.期409594642910759056435355226.64791590

末余额45.83929.461.423153.34

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

104693619512402470526618664734711684532995

末账面价

906.187234.068867.926.50.480653.14

值

2.期

106796019729152470526677795437559314557391

初账面价

233.544213.908867.929.15.768796.27

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

68（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的武乡西山发电157772623157772623

有限责任公司3.433.43山西华晋吉宁

29681057.229681057.2

煤业有限责任

44

公司山西华晋明珠

329954708.329954708.

煤业有限责任

4444

公司

193736199193736199

合计

9.119.11

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置武乡西山发电116312692116312692

有限责任公司0.350.35山西华晋吉宁煤业有限责任公司山西华晋明珠

66827937.466827937.4

煤业有限责任

99

公司

122995485122995485

合计

7.847.84

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据武乡西山发电有限责任公司武乡经营性资产电力分部是山西华晋吉宁煤业有限责任吉宁经营性资产煤炭分部是公司山西华晋明珠煤业有限责任明珠经营性资产煤炭分部是公司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

69（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据武乡西山发公司历史水

1577726414599311163126增长率、利增长率、利

电有限责任5年平和行业平

233.433.08920.35润率润率

公司均水平山西华晋吉

2968105729681057

宁煤业有限22年收入、成本不适用不适用.24.24责任公司山西华晋明

329954702631267766827937

珠煤业有限17年收入、成本不适用不适用

8.440.95.49

责任公司

1937361707407141229954

合计

999.111.27857.84

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

道路改造5411144.46268321.205142823.26

迁村费用345435254.97102037300.0918994767.23428477787.83

贷款融资费用3799512.041455700.042343812.00

其他7775880.6013283.023320.767785842.86

合计362421792.07102050583.1120722109.23443750265.95其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

70资产减值准备183408749.0045852187.25183408749.0045852187.25

内部交易未实现利润11327709.322831927.3314165755.773541438.94

坏账准备567605058.24141901264.56566482419.64141356158.44

资本性支出85553304.2421388326.0685553304.2321388326.06应付工资（已计提未支

144362851.6036090712.90144362851.6036090712.90

付）

固定资产折旧24569373.606142343.4024569373.606142343.40

政府补助30727452.527681863.1330727452.527681863.13在建工程（试运行收入

167466402.8041866600.70167466402.8041866600.70-费用）安全费及维简费资本

514928173.28128732043.32514928173.28128732043.32

性支出折旧

无形资产摊销101574880.2825393720.07101574880.3825393720.07其他权益工具投资公

156446742.0439111685.51156446742.0039111685.51

允价值变动

合计1987970696.92496992674.231989686104.82497157079.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧1316261393.31329065348.331316261393.31329065348.33计入其他综合收益的

金融资产公允价值变5060584.621265146.155060584.621265146.15动（新准则适用）

合计1321321977.93330330494.481321321977.93330330494.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产357718677.30751634669.58367019606.63682944906.92

递延所得税负债357718677.30411938297.32367019606.63343367933.59

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异112721701.95117592779.82

可抵扣亏损5222325967.595222325967.59

合计5335047669.545339918747.41

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年225154649.69225154649.692020年亏损

2026年2128700586.042128700586.042021年亏损

712027年822885390.28822885390.282022年亏损

2028年1171520664.311171520664.312023年亏损

2029年874064677.27874064677.272024年亏损

合计5222325967.595222325967.59其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备30412104.830412104.835412104.835412104.8款2222

119844310.119844310.89844310.089844310.0

土地出让金

000000

318161118.318161118.348161118.348161118.

村庄搬迁费

50505050

11983934.611983934.611983934.611983934.6

其他

1111

480401467.480401467.485401467.485401467.

合计

93939393

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

金、环境恢金、环境恢

33544633354463保证金、专39211203921120保证金、专

货币资金复治理基复治理基

741.42741.42项基金等215.02215.02项基金等

金、土地复金、土地复垦基金等垦基金等

4675093314558846634693249674

固定资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款

898.10860.87039.02448.69

应收款项17600001760000质押质押

融资0.000.00

939741.1939741.179141507914150

在建工程抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款

77.33.33

8030497650099286101037196308

合计

380.69343.46404.37814.04

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1825661416.671626761266.66

合计1825661416.671626761266.66

72短期借款分类的说明：

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1316768680.12571897681.90

合计1316768680.12571897681.90

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内7708268236.887117272588.53

1-2年1590113602.742518842942.77

2-3年399661619.971119176286.79

3年以上2254930975.062254930975.06

合计11952974434.6513010222793.15

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西山煤电（集团）有限责任公司736070097.71业务未完成

山西焦煤集团有限责任公司312123564.29业务未完成

西山煤电建筑工程集团有限公司33196883.86业务未完成江西省出版传媒集团有限公司供应链

103730166.33业务未完成

管理分公司

山西统配煤炭物流有限公司101369334.47业务未完成

湖南中盈梦想贸易有限公司56699098.56业务未完成

泸州交投集团物流有限公司52022045.45业务未完成

合计1395211190.67

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1559801192.50370247807.19

其他应付款1672398914.982210216182.98

合计3232200107.482580463990.17

（1）应付股利

单位：元

73项目期末余额期初余额

普通股股利1559801192.50370247807.19

合计1559801192.50370247807.19

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款项1447631527.481896499090.55

代垫款项88397693.94152408941.76

社保部门47031587.6155753613.27

资产收购款53852839.0053682060.09

其他35485266.9551872477.31

合计1672398914.982210216182.98

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

洪洞平安恒利建材有限公司68545005.89业务未完成

古县众益城乡建设投资开发有限公司53682060.09业务未完成

西山煤电（集团）有限责任公司26757321.85业务未完成

山西西山白家庄矿业有限责任公司24090939.06业务未完成

合计173075326.89其他说明

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

煤炭及副产品销售款1240155608.001047733099.51

合计1240155608.001047733099.51账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

7427、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1348297042.343659063875.683819529717.681187831200.34

二、离职后福利-设定

49253625.70648831012.91652092501.3745992137.24

提存计划

合计1397550668.044307894888.594471622219.051233823337.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

588667450.632710211910.092905441227.65393438133.07

和补贴

2、职工福利费194769155.51194769155.51

3、社会保险费12676180.89305156764.32302503636.6215329308.59

其中：医疗保险费9883091.06220067676.08217517059.9412433707.20工伤保险

2709501.8384154482.2484049923.082814060.99

费

互助金83588.00934606.00936653.6081540.40

4、住房公积金27078957.03299180239.54310295879.2415963317.33

5、工会经费和职工教

715543959.18117153588.5473927600.98758769946.74

育经费

6、短期带薪缺勤4330494.6132592217.6832592217.684330494.61

合计1348297042.343659063875.683819529717.681187831200.34

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18065056.27453920390.04450271027.2021714419.11

2、失业保险费11265571.4618881480.5718190323.5711956728.46

3、企业年金缴费19922997.97176029142.30183631150.6012320989.67

合计49253625.70648831012.91652092501.3745992137.24其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税206134936.68166025739.03

企业所得税140310770.39441563712.98

个人所得税51116461.1495001308.80

75城市维护建设税11193853.418388329.88

资源税146560038.47242929678.35

房产税6017605.703747698.02

土地使用税12390743.035711660.81

教育费附加（含地方教育费附加）11078822.298924778.90

车船使用税6840.006840.00

水资源税22976584.6121272038.76

印花税8688907.7815263765.48

环保税11430729.707025684.98

采矿排水资源费21251925.0021251925.00

残疾人就业保障金9618007.154686034.04

其他税费41187951.6837602952.50

合计699964177.031079402147.53其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1504995533.341704005823.15

一年内到期的应付债券2062717863.99

一年内到期的长期应付款182500000.00369972199.75

一年内到期的租赁负债46445688.2639034710.29

合计1733941221.604175730597.18

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税179219779.10155699449.80

合计179219779.10155699449.80

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

76抵押借款1612451116.081612451116.08

信用借款21417980873.7822177728640.45

合计23030431989.8623790179756.53

长期借款分类的说明：

*古交发电：抵押借款1727539116.08元（含一年内到期的其他非流动负债115088000.00元）系

古交发电以其电费收费权及其项下的应收账款质押、2*66万千瓦发电项目所形成的全部固定资产的抵押及本公司提供连带责任保证取得的借款。

*武乡西山发电：质押借款70500000元（均重分类至一年内到期），系通过武乡发电提供连带责任保证、武乡发电收费权质押、土地使用权质押取得的借款。

其他说明，包括利率区间：

32、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

22焦能012000000000.00

合计2000000000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

20002022200020002000

22焦000年01000000000

3.18%3+2年否

能01000.0月05000.0000.0000.0

0日000

20002000

000000

合计

000.0000.0

00

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额131726857.62160793353.79

未确认融资费用-21185494.25-22718352.87

重分类至一年内到期的非流动负债21980279.24-39034710.29

合计132521642.6199040290.63

其他说明：

7734、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款10688985581.0410894727805.41

合计10688985581.0410894727805.41

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付资源价款14736337272.8014736514263.00

未实现融资费用-4047351691.76-3841786457.59

合计10688985581.0410894727805.41

其他说明：

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼57268260.1557268260.15

弃置费用2093147189.912073128920.33

合计2150415450.062130397180.48

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助173110022.0037710000.0010889371.89199930650.11

合计173110022.0037710000.0010889371.89199930650.11

其他说明：

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

56771015677101

股份总数

059.00059.00

其他说明：

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78资本溢价（股本溢价）8778936962.468778936962.46

其他资本公积-2190650810.06-2190650810.06

合计6588286152.406588286152.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损-534945-534945

益的其他89.7189.71综合收益权益法下不能

25508502550850

转损益的.63.63其他综合收益其他权益工具56045445604544

投资公允0.340.34价值变动

二、将重分类进损益15319151531915

的其他综.52.52合收益

其中：权益法下可转

584394.2584394.2

损益的其

55

他综合收益其他债权投资

-4920.00-4920.00公允价值变动

952441.2952441.2

其他

77

其他综合-519626-519626

收益合计74.1974.19

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费442716259.86579045947.59162269578.72859492628.73

79维简费188120341.85113467080.376894385.84294693036.38

转产基金689571254.62689571254.62

合计1320407856.33692513027.96169163964.561843756919.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、维简费的计提标准公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的通知第三条规定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体的计提标准为吨煤6元。

2、安全生产费用

公司依据财政部、应急部联合印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资〔2022〕136号第二章第七

条规定：煤炭生产企业依据当月开采的原煤产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第十条规定：非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第二十一条规定：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。第二章第四十三条规定：电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体计提标准：煤（岩）与

瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿

井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元。非金属矿山，其中露天矿山每吨3元。

3、煤矿转产发展资金与环境恢复治理基金

根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发（2013）

26号）的规定，公司自2013年8月1日起至2013年12月31日止，公司暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]

17号），自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保

证金和煤矿转产发展资金。

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2066646547.953936737.792070583285.74

合计2066646547.953936737.792070583285.74

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期按照母公司净利润10%计提法定盈余公积。

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润20638790998.9322534363989.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润1013695731.071966193479.21

减：提取法定盈余公积3936737.79

对所有者（或股东）的分配1248962232.98

期末未分配利润20399587759.2324500557468.24

调整期初未分配利润明细：

801)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务17795435659.0312577270369.0721357501265.0014754314802.15

其他业务257857097.9060063029.17212271450.5882294351.54

合计18053292756.9312637333398.2421569772715.5814836609153.69

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

103103

545545

948948

226226

煤炭550550

310310

17.017.0

7.497.49

11

418412418412

焦

407430407430

炭、

807612807612

焦油

7.231.197.231.19

314287314287

电

520967520967

力、

517061517061

热力

2.345.862.345.86

272366272366

水泥

154514154514

熟料

06.304.706.304.7

等

3838

301144301144

其他939442939442

业务084.148.084.148.

02920292

按经营地区分类其

中：

106559223214314287272366138853

山西

9676702.88990520967154514692452

8194152572.651706106.304.7169634

01.06.4102.345.863812.59.65

38

418410418410

曹妃407280407280甸584704584704

4.358.594.358.59

市场或客户类型其

中：

145111

714406418412314287272366

006066

410606407430520967154514

华北065962

78780880761251706106.304.7

26.827.0

0.955.207.231.192.345.8638

53

260115260115

863301863301

南方

521676521676

8.496.578.496.57

944377944377

051620051620

东北

011.404.011.404.

59645964

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

106180126

559418412314287272366

某一967532373

670407430520967154514

时间941927333

52580761251706106.304.7

节点01.056.998.2

6.417.231.192.345.8638

334

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

82中：

106180126

559418412314287272366

967532373

670407430520967154514

合计941927333

52580761251706106.304.7

01.056.998.2

6.417.231.192.345.8638

334

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税55877743.7673625379.13

教育费附加54010178.8169246017.90

资源税888720203.421006007799.00

房产税31791196.3635741996.26

土地使用税19225233.2413223001.68

车船使用税140237.13158007.48

印花税17203081.9521701833.71

水资源税57033153.8812722670.78

环境保护税19304638.5414126625.93

合计1143305667.091246553331.87

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1252189956.711293556906.44

材料及低值易耗品21553228.6418774660.41

折旧费141542854.82128458830.33

无形资产摊销26757143.7025648296.79

业务招待费2867018.244592219.67

差旅费2020152.432284594.84

83办公费9994921.3312212339.49

聘请中介机构费19693464.3442799400.54

修理费9663797.9017023583.41

水电费27177014.5636975258.40

租赁费35730297.3521748600.45

其他160131139.16159626818.43

合计1709320989.181763701509.20其他说明

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费3418174.634969579.67

职工薪酬84529178.7781617141.04

水电费11532720.869878888.23

折旧费32724312.2632380799.64

租赁费3378979.891791842.71

其他34723823.9715126428.05

合计170307190.38145764679.34

其他说明：

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬177585479.25224480598.58

材料、配件费用67824170.68103231945.14

折旧费1935060.86950088.60

动力及燃料24342081.1553829878.28

合计271686791.94382492510.60其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用382422035.04168604006.08

利息收入-31325221.75-65886757.66

其他119141438.47211576503.50

合计470238251.76314293751.92其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助31381646.8917636640.24

个税手续费返还4884663.095622862.71

84失业保险返还7793121.071177613.55

其他22990013.7315363370.71

合计67049444.7839800487.21

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益143955061.29188678573.43交易性金融资产在持有期间的投资收

3773584.904759473.60

益其他权益工具投资在持有期间取得的

6557856.32

股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入779917.92

票据贴现息-16628065.30-42235438.59

合计131880498.81157760464.76其他说明

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失3067779.49-1377853.72

其他应收款坏账损失-7369213.69-2097577.56

合计-4301434.20-3475431.28其他说明

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失5953.142903181.77

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得3750.00

罚没收入2593979.012481306.60

其他利得29666693.07117981354.15

合计32263822.08120462660.75

其他说明：

营业外收入主要是：出售碳排放权收入：古交西山发电2856万元；赔偿款、违约金等收入：晋兴能源77万元、母公司

80万元；对施工单位及个人罚款收入：华晋焦煤163万元、晋兴能源21万元、母公司13万元、京唐焦化、临汾能源等

18万元；其他方面：临汾能源、晋兴能源等28万元。

8554、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1531396.00

赔款、违约金支出1403886.351810910.36

罚款及滞纳金支出48071880.0146120367.91

其他955835.752358395.55

合计50431602.1151821069.82

其他说明：

营业外支出主要是：安全罚款类：华晋焦煤394万元、母公司343万元、晋兴能源154万元、临汾西山能源100万元、义

城煤业、水峪煤业等16万元；税收滞纳金支出类：水峪煤业1149万元、华晋焦煤842万元、临汾西山能源等293万元、

腾晖煤业259万元、义城煤业、母公司等43万元；环保罚款类：水峪煤业53万元、晋兴能源14万元、华通水泥5万元；

违约金及个人罚款赔偿款等：华晋焦煤1015万元、古交西山发电63万元、临汾西山能源58万元、兴能发电30万元。

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用529374273.49756074814.87

递延所得税费用3587973.71699756.05

合计532962247.20756774570.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1827567150.84

按法定/适用税率计算的所得税费用456891787.71

子公司适用不同税率的影响-2524093.87

调整以前期间所得税的影响75006579.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3587973.71

亏损的影响

所得税费用532962247.20其他说明

56、其他综合收益

详见附注详见附注第十节“财务报告”，七“合并财务报表注释”，（39）"其他综合收益"。

8657、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入30205895.4962335800.92

代收代付职工款项118392115.97269756842.61

政府补助及个税手续费返还19300210.064265749.30

抵押金505083.501987933.50

保证金9106034.5614043415.09

罚款及违约金收入2538428.792723779.98

往来款30444353.4265943196.61

保函保证金转回400000000.00

受限资金转回230443461.48

其他109984099.9184914595.91

合计950919683.18505971313.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用及销售费用55234795.23151754898.07

手续费1016423.211047379.34

代垫款项333335510.97254970988.78

保证金21892172.2019821849.27

受限资金119072847.72

罚款支出49828198.3033295034.58

往来款402179643.17421572663.66

迁村费81204837.00222159291.70

其他534182445.63578444102.24

合计1478874025.711802139055.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

87单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁支付的本金和利息4791400.00

合计4791400.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1294604903.642389213501.43

加：资产减值准备4301434.203475431.28

固定资产折旧、油气资产折耗、

1481910240.561579088892.76

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧47410710.8634023610.48

无形资产摊销243634981.92246217768.32

长期待摊费用摊销19266409.1944143677.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-5953.14-2903181.77列）固定资产报废损失（收益以-3750.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

382422035.04168604006.08

列）投资损失（收益以“－”号填-131880498.81-157760464.76

列）递延所得税资产减少（增加以-68689762.6628109350.74“－”号填列）88递延所得税负债增加（减少以

68570363.73-34852751.74“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-471399263.19-544613266.58

列）经营性应收项目的减少（增加以

218988745.22-376139297.30“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

238156261.05-1516583418.45“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额3327286857.611860023858.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9414765659.4816250739569.61

减：现金的期初余额8298504363.6416829148599.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1116261295.84-578409029.67

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金9414765659.488298504363.64

可随时用于支付的银行存款9409538941.918290645799.38可随时用于支付的其他货币资

5226717.577858564.26

金

三、期末现金及现金等价物余额9414765659.488298504363.64

59、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

89□适用□不适用

向关联人承租的业务

关联交关联交易2025年1-6月实际关联人关联交易内容

易类别定价原则发生金额（万元）

向关联山焦西山及其子公司房屋建筑物租赁协议价4437.81人租赁

房屋建焦煤集团及其子公司房屋建筑物租赁协议价1278.10筑物（不含山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司设备租赁协议价11.38向关联

汾西矿业矿山设备租赁分公司设备租赁协议价3793.18人租赁焦煤集团及其子公司

设备设备租赁协议价2656.98（不含山焦西山及其子公司）涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

经营租赁收入86489066.77

合计86489066.77作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

剩余租赁期本期金额（元）

1年以内2383687.22

1至2年673710.42

2至3年515000.00

3至4年515000.00

4至5年515000.00

5年以上1030000.00

合计5632397.64

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

90八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬177585479.25224480598.58

材料、配件费用67824170.68103231945.14

折旧费1935060.86950088.60

动力及燃料24342081.1553829878.28

合计271686791.94382492510.60

其中：费用化研发支出271686791.94382492510.60

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山西西山热太原市万柏

96952000山西省太原

电有限责任林区白家庄制造业91.65%设立

0.00市

公司路75号山西兴能发古交市屯兰

1418494山西省古交

电有限责任街办木瓜会制造业80.00%设立

000.00市

公司村山西西山晋吕梁市兴县

5528000山西省吕梁

兴能源有限魏家滩镇斜采掘业90.00%设立

000.00市

责任公司沟村临汾市临汾山西临汾西

1970000山西省临汾经济技术开

山能源有限采掘业100.00%设立

000.00市发区西段路

责任公司南太原市万柏山西西山华林区门矿五

80000000山西省太原

通建材有限二街白家庄制造业51.00%设立.00帀公司矿招待所二楼山西古交西山义城煤业50000000山西省古交古交市镇城

采掘业51.00%设立

有限责任公.00市底镇义里村司唐山首钢京唐西山焦化2000000曹妃甸工业曹妃甸工业

制造业50.00%设立

有限责任公000.00区区司山西西山华古交市马兰

36851000山西省古交

通水泥有限镇营立村上制造业97.00%设立

0.00市

公司河滩古交市屯兰古交西山发1367500山西省古交

街办木瓜会制造业100.00%设立

电有限公司000.00市村兴园路山西西山煤1503580山西省太原太原市古交同一控制企

制造业100.00%

气化有限责300.00市马兰镇业合并

91任公司

武乡西山发

1718460山西省武乡武乡县丰州非同一控制

电有限责任制造业100.00%

000.00县镇下城村下企业合并

公司山西西山永山西省安泽

10000000山西省安泽

鑫煤炭有限县唐城镇车采掘业60.00%设立

0.00县

责任公司村山西汾西矿山西省吕梁业集团水峪50564130山西省孝义市孝义市兑同一控制企

采掘业100.00%

煤业有限责0.00市镇镇水峪矿业合并任公司区霍州煤电集山西省运城团河津腾晖15000000山西省河津市河津市卜同一控制企

采掘业51.00%

煤业有限责0.00市化乡杜家湾业合并任公司村山西省吕梁华晋焦煤有3706352山西省吕梁同一控制企

市柳林县沙采掘业51.00%

限责任公司562.18市业合并曲村山西省临汾山西焦煤三

50000000山西省临汾市经济技术

多能源有限采掘业42.50%42.50%设立.00市开发区唐尧责任公司大酒店后院

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山西兴能发电有限责

20.00%22800840.05-34059357.63

任公司山西西山晋兴能源有

10.00%68301477.301758625425.71

限责任公司唐山首钢京唐西山焦

50.00%10766783.051099317219.38

化有限责任公司华晋焦煤有限责任公

49.00%137830479.565207448700.50

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山西102922363265343016793432107823413420370222393704

兴能041484525799999.479705485191252999.492

92发电353.7280.0633.7990.998990.9910.5208.1118.6107.198107.1

有限1128621331责任公司山西西山

800016892489218649817167740017222462274749667713

晋兴

8944998589357926784759163016892334534869

能源

521.0881.402.718.4601.7320.2402.4087.489.868.2744.3612.6

有限

5828738142064842

责任公司唐山首钢京唐28693683141714792589351313071336

8139619692392889

西山544516416382154119120019

7264630565808200

焦化046.0690.3479.8785.4143.3948.8876.1076.1

4.35.565.48.00

有限49405300责任公司华晋

654616792334307767679844661516882350327172781055

焦煤

80036370437811043854409886842780639640028

有限

012.6736.748.389.1598.5987.7851.1346.197.813.2954.8768.

责任

31881763158697613

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山西兴能

15489301140042114004228083731506986432901543290152489161

发电有限

933.9200.2500.2525.59888.472.172.1790.43

责任公司山西西山

晋兴能源297594468254146825414-5299812891280713753271375322926835

有限责任102.9070.3070.3020.62471.0248.0948.0980.59公司唐山首钢

京唐西山4246261215335621533568012679594039618054991805499-222362

焦化有限166.516.096.0923.55817.991.561.56001.54责任公司华晋焦煤

28678633348699334869969127612964879463084746308474228301

有限责任

680.1644.5244.5291.91208.5690.1490.1481.29

公司

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法山西焦化股份

山西省洪洞县山西省洪洞县制造业5.81%权益法有限公司

山西焦煤集团太原市新晋祠太原市新晋祠金融业20.00%权益法

93财务有限责任路一段8号路一段8号

公司山西省吕梁市山西省吕梁市山西中铝华润

兴县瓦塘镇兴兴县瓦塘镇兴制造业20.00%权益法有限公司汉村汉村

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司持有山西焦化股份有限公司的股权比例为5.81%，是其第二大股东，派有董事，并参与其的生产经营决策，故采用权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西焦煤集团山西焦煤集团山西焦化股份山西中铝华润山西焦化股份山西中铝华润财务有限责任财务有限责任有限公司有限公司有限公司有限公司公司公司

196992532272411834589337301.332484559439049823404469804.

流动资产

3.6384.57809.0143.8451

240225791184122124350352636237369608219718100.362095257

非流动资产

12.3354.334.2079.04529.17

259925044456533959409286366270618064441247004402542238

资产合计

35.9638.906.0078.0544.363.68

746525766397752785866706881.798258779385230700125415072

流动负债

0.7059.76304.8385.608.75

305123531144543788.357301361151929481.

非流动负债4291304.00

6.92184.0525

105164929399198223866706881.115556014386749995125844203

负债合计

77.6247.943008.8866.852.75

204336976.205599733.

少数股东权益

6128

归属于母公司152716744573357359322615678153006053544970087276698035

股东权益81.730.964.7035.897.510.93按持股比例计

887284287.114671471645231356.888965170.108994017553396070.

算的净资产份

398.1994025.5019

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

920451011.113960179640959836.924658094.108282724549572234.

益投资的账面

752.6768939.9890

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

168171479572957643.732923466.182123731619845195.436867248

营业收入

7.7302143.91354.83

-71521887.283872713.100823910.64895379.0337842241.586428530.净利润

43456648345

94终止经营的净

利润

-1163129.4

其他综合收益110408.00-574200.00

0

-71411479.283872713.100823910.63732249.6337268041.586428530.综合收益总额

43456648345

本年度收到的

来自联营企业2975937.607439844.00的股利其他说明上表中公司参股公司山西焦化的财务信息为该公司2025年一季度已披露的财务信息。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计949017558.74949017558.74下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6237434.70-10763953.95

--综合收益总额-6237434.70-10763953.95其他说明

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

山西兴光输电有限公司-36289046.28-514740.52-36803786.80山西西山蓝焰煤层气有限责

-21602810.40-6445420.87-28048231.27任公司其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

95单位：元

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

17311002377100001088937119993065

递延收益与资产相关

2.00.00.890.11

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

1-3#机燃煤超低排放补助453769.444111111.12

4#机燃煤超低排放补助560000.00560000.00

智能矿山云平台关键技术研究5400000.00

除磷脱氮升级改造项目297667.32297667.32

规上企业扶持发展资金190000.00

稳岗专项补贴255223.00

煤补资金750000.00750000.00

项目创新资金277000.02277000.02年产30万立方米加气砼切块生产线111649.52111649.52

职业技能补贴省级配套资金229500.00大型带式输送机智能巡检机器人技术

142500.00

研究

职业技能提升培训补贴款654000.00600000.00

非常规天然气奖补资金930000.009327000.00

安全改造资金（总回风巷）53105.0354808.70

清洁能源发展专项资金8400000.00306500.00基于机器视觉的巷道掘进场景监视控

78375.00

制管理视频智能应用研究

智能化项目3910000.00

脱硫脱硝项目科技资金278125.00278125.00

环保专项27222.2427222.24

石灰石输运设备环保专项27777.7827777.78

冷凝热专项124999.98124999.98

除尘系统11111.1011111.10

中央财政补贴8797400.00

烟气脱硫设施改造更新96944.4696944.46

合计31381646.8917636640.24

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司

96其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并

将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债

权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1825661416.671825661416.671825661416.67

应付票据1316768680.121316768680.121316768680.12

应付账款11952974434.6511952974434.6511952974434.65

其他应付款1985496722.171985496722.171985496722.17一年内到期的非

1733941221.601733941221.601733941221.60

流动负债

长期借款586747766.674038319533.3218405364689.8723030431989.8623030431989.86

长期应付款692500000.002177500000.0011866337272.8014736337272.8010688985581.04

租赁负债16566160.7841636025.4461284950.6434220000.00153707136.86132521642.61

合计22276671999.552080631558.786277104483.9630306098952.8760940506995.1556749024181.63上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1626761266.661626761266.661626761266.66

应付票据571897681.90571897681.90571897681.90

应付账款13010222793.1513010222793.1513010222793.15

其他应付款2580463990.172580463990.172580463990.17

一年内到期的非4487326267.674487326267.674175730597.18

97流动负债

长期借款1346495533.344038319533.3218405364689.8723790179756.5323790179756.53

长期应付款692500000.002177500000.0011866514263.0014736514263.0010894727805.41

租赁负债41636025.4461284950.6434220000.00137140976.0899040290.63

合计22276671999.552080631558.786277104483.9630306098952.8760940506995.1556749024181.63

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

98（1）债务工具投资24251572.8524251572.85

应收款项融资2138472252.432138472252.43

（三）其他权益工具投

474549883.00474549883.00

资持续以公允价值计量

2637273708.282637273708.28

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

山西焦煤集团有新晋祠路一段11062322.99万

制造业57.29%57.29%限责任公司号元本企业的母公司情况的说明

山西焦煤集团有限责任公司以煤炭开采加工为主，集矿井建设、煤矿机械制造、机电设备修理、发供电、化工、建筑安装、建材、运输、进出口贸易以及三产服务业于一体的主业突出、综合发展的多元化大型企业集团。

992005年12月11日，根据国家债转股政策，焦煤集团与中国信达资产管理公司等三家公司签订《关于共同出资设立西山煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持山西焦煤（原西山煤电）的股权与原西山煤电（集团）公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任公司，即西山煤电（集团）有限责任公司。该公司成立后，将拥有本公司的控股权，截止报告日，焦煤集团所持本公司股权尚未划转至西山煤电（集团）有限责任公司。

法定代表人：王强。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

焦煤集团原由山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山西省国资委”）直接监管，根据山西省国资委（晋国资发201735号）《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》的要求，山西省国资委决定将所持有的焦煤集团90%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，现已更名为山西省国有资本运营有限公司（以下简称“山西国运”），并于2017年8月17日完成工商登记变更。本次变更不会导致公司控股股东及实际控制人发生变更。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系西山煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦西山及其子公受同一母公司控制司”）山西焦煤集团国际贸易有限责任公司（以下简称“山焦国受同一母公司控制贸”）山西焦煤集团国际发展股份有限公司（以下简称“山焦国受同一母公司控制发”）山西汾西矿业（集团）有限责任公司（以下简称“山焦汾受同一母公司控制西”）

霍州煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦霍州”）受同一母公司控制

山西煤炭进出口集团有限公司（以下简称“山煤集团”）受同一母公司控制

山西焦煤集团煤焦销售有限公司（以下简称“山焦销售”）受同一母公司控制

山西焦煤集团日照有限责任公司（以下简称“山焦日照”）受同一母公司控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

100单位：元

是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

山焦西山及其子1128674584.33063830904.1

原辅料、燃料等否584941759.30公司15

山煤国际原辅料、燃料等86285734.98560000000.00否131137700.00

山焦国发原辅料、燃料等96702735.37229760000.00否98694000.00焦煤集团及其子

公司（不含山焦西原辅料、燃料等291290924.05954433270.94否425435803.40山及其子公司）山焦西山及其子

购买设备等0.00264638902.04否18331950.00公司焦煤集团及其子

公司（不含山焦西购买设备等63242989.99190003470.45否41430050.55山及其子公司）山西西山金信建

接受劳务18328302.66350708000.00否10725000.00筑有限公司山西西山金城建

接受劳务11738949.30202710000.00否13962000.00筑有限公司

山焦西山机电厂接受劳务15401924.84516600000.00否17403300.00西山建筑工程集

接受劳务96772424.52410190000.00否56698000.00团山焦西山及其子

接受劳务341541956.23931781900.00否337036349.90公司焦煤集团及其子

1080626631.7

公司（不含山焦西接受劳务242627138.77否310703476.40

1山及其子公司）山西焦煤财务公

利息支出0.007200000.00否9782161.10司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山焦西山及其子公司原辅料、燃料等730307.615634232.25焦煤集团及其子公司（不含原辅料、燃料等3453733.501206144.15山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司销售产品等83783061.6292574060.12

山焦销售日照有限公司销售产品等10386337.17164565500.00

山西焦化集团有限公司销售产品等394077405.12487438300.00山西焦煤华兴能源科技有限

销售产品等9720324.2615975200.00公司

山西焦煤物流有限责任公司销售产品等60332823.3520375000.00焦煤集团及其子公司（不含销售产品等61792717.719253850.67山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司提供劳务7109870.0515246396.20焦煤集团及其子公司（不含提供劳务764368.96257455.02山焦西山及其子公司）

山西焦煤财务公司利息收入7129769.7721852012.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

101托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山焦西山及其子公司房屋建筑物1440767.11842390.96焦煤集团及其子公司（不含房屋建筑物2683896.012683896.01山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司设备81072724.30106016810.90焦煤集团及其子公司（不含设备1291679.351849261.02山焦西山及其子公司）

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山焦西44378463834437846383房屋建

山及其083.1398.8083.1398.8筑物子公司1515焦煤集团及其子公司

1278012780

（不含房屋建34493449

981.5981.5

山焦西筑物324.77324.77

11

山及其子公

司）山焦西

11381146011138114601

山及其设备

5.83.775.83.77

子公司汾西矿

37931138263793113826

业矿山

设备837.59800.837.59800.设备管

800800

理中心焦煤集

26569228122656922812

团及其

设备833.9016.4833.9016.4子公司

5656

（不含

102山焦西

山及其子公

司）关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕武乡西山发电有限责

70500000.002012年11月16日2025年11月15日否

任公司古交西山发电有限公

1727539116.082017年11月24日2032年10月21日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山西焦煤集团财务有

200000000.002025年01月23日2026年01月22日短期借款

限责任公司拆出山西临汾西山能源有

944000000.002023年11月16日2027年08月23日委托贷款

限责任公司武乡西山发电有限责

500000000.002023年03月29日2026年06月06日委托贷款

任公司山西西山华通水泥有

429000000.002021年05月20日2026年11月23日委托贷款

限公司

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1758238.062370884.00

103（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

5902049796.56750565147.9

山焦财务

78

应收账款山焦西山及其子

112097798.2329945700.01120375688.3929616980.31

公司山焦国贸山焦国发山焦汾西

山煤集团99736.94997.379247191.27161290.40山焦销售

山焦日照6564544.476564544.476564544.476564544.47焦煤集团及其子

公司（不含山焦西43560121.5129985771.3644682259.5229984457.85山及其子公司）应收票据

山焦国发761505.557615.06761505.557615.06应收款项融资

山西焦化20400000.00

山煤集团2791839.00预付款项山焦西山及其子公司山焦国发

山煤集团10368996.246974703.56

山焦销售7936905.0346161.25焦煤集团及其子

公司（不含山焦西3571712.261688621.40山及其子公司）其他应收款山焦西山及其子

34058310.10460487.291457928.01257389.36

公司山焦国贸山焦汾西

山煤集团1023693.1810236.8948693.18486.93焦煤集团及其子

公司（不含山焦西9047048.731047036.1221742906.262516357.42山及其子公司）其他流动资产

山焦财务4000000.004051566.67

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

104应付账款

山焦西山及其子公司3460042671.254030261802.86

山焦国贸53894946.4756655381.08

山焦国发120838743.21120836550.70

山焦汾西178343809.89126320680.36

山焦霍州105507680.57111644504.15山煤集团

山焦销售217409572.978401115.98焦煤集团及其子公司（不含

1491634610.951370362328.71山焦西山及其子公司）应付票据

山焦西山及其子公司12990085.0032904757.80

山焦国贸1657041.007327047.38

山焦国发201250.00山焦霍州焦煤集团及其子公司（不含

3850046.80山焦西山及其子公司）其他应付款

山焦西山及其子公司1144094107.611180815418.50山焦国发

山焦汾西3259641.792368358.80

山焦霍州12056726.6310086500.32

山煤集团2055859.712055859.71焦煤集团及其子公司（不含

33430519.9820010682.52山焦西山及其子公司）

合同负债（含税）

山焦西山及其子公司35716092.0336144502.54

山西焦化17115496.95783760.57山焦汾西

山焦霍州484047.95484047.95

山焦销售28438301.3438499752.52焦煤集团及其子公司（不含山焦西山及其子公司）一年内到期的非流动负债山焦西山及其子公司焦煤集团及其子公司（不含

14560386.4832012537.25山焦西山及其子公司）租赁负债山焦西山及其子公司焦煤集团及其子公司（不含

56035884.0954183802.51山焦西山及其子公司）

7、关联方承诺

8、其他

资金集中管理

本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本公司与山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“山焦财务”）于2023年5月签订了2023年的金融服务协议，并在深圳证券交易所备案，协议约定：本公司在山焦财务的每日存款余额最高不超过130亿元。

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金项目名称期末余额上年年末余额

105账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金5906049796.576754565147.98

合计5906049796.576754565147.98

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资产负债表日存在的重要承诺

（1）资产负债表日存在的重要承诺

1）2012年7月5日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了对全资子公司临汾能源增资96000万元的议案。截至

2024年12月31日本次增资实际已出资78000万元。

2）2014年7月25日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了公司和华晋公司、山西省煤炭地质144勘察院（以下简称“144勘察院”）共同出资设立山西焦煤三多能源有限责任公司的议案，本次投资公司拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，华晋焦煤拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，144勘察院拟以货币出资人民币750.00万元，持股比例15%，截至2025年6月30日本公司实际已出资425.00万元。

3）2014年7月25日公司第六届董事会第二次会议审议通过了关于对山西西山永鑫煤炭有限责任公司进行同比例增资的议案，山西西山永鑫煤炭有限责任公司（以下简称“永鑫煤炭”）成立于2010年9月，注册资本1000.00万元人民币。

其中，公司以货币出资600.00万元，占注册资本的60%；山西永鑫煤焦化有限责任公司（以下简称“永鑫煤焦化”）以货币出资400.00万元，占注册资本的40%。（详见公司公告2010-026）。本次增资公司拟出资5400.00万元，永鑫煤焦化拟出资3600.00万元。增资后，永鑫煤炭注册资本变为10000.00万元，截至2025年6月30日公司尚未履行本次增资。

2）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

截至2025年6月30日，本公司累计已签订2*66万千瓦低热值煤热电项目承包合同金额471782.17万元，已支付合同款

464766.02万元。

（3）其他重大财务承诺事项

1）2009年兴能发电公司与工行山西省分行、中国农业银行山西省分行、交通银行山西省分行、招商银行太原分行、渤海

银行太原分行签订了银团贷款合同，以电力收费权做质押，向各质权人提供担保，贷款额度为355000.00万元，截至2025年6月30日，贷款已全部结清。

2）2017年11月古交发电公司为建设2*66万千瓦低热值煤热电项目向中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部（作为牵头行和代理行）、中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行、中国进出口银行、山西焦煤集团财务有限责任公司（作为参加行）组成的贷款银团申请贷款。贷款额度为410000.00万元，其中：中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部300000.00万元；中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行48000.00万元；中国进出口银行45000.00万元；山西

焦煤集团财务有限责任公司17000.00万元。

本贷款额下古交发电公司以2*66万千瓦低热值煤热电项目电费收费权及其项下应收账款办理质押担保；并以2*66万千瓦低热值煤热电项目建设形成的全部资产为贷款追加办理抵押；各贷款人按贷款金额比例享有担保权益。同时追加本公司为贷款银团提供全程连带责任担保，山西焦煤集团财务有限责任公司不享有该项担保权益（本公司为贷款银团提供连带责任担保393000.00万元）。

2024年12月古交西山发电有限公司通过中国民生银行股份有限公司太原分行贷款申请贷款62129.82万元，置换中国邮

政储蓄银行股份有限公司太原分行、中国进出口银行、山西焦煤集团财务有限责任公司存量贷款。

截至2025年6月30日本贷款项实际贷款余额230771.93万元，其中172753.91万元系中国工商银行股份有限公司太原古交支行（业务经办行）贷款，58018.02万元为中国民生银行股份有限公司太原双塔西街支行（业务经办行）贷款，本公司为前述工商银行贷款172753.91万元提供连带责任担保。

1062、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.36

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.36

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0为贯彻落实公司于2024年2月29日披露的“质量回报双提升”行动方案（详见公告2024-003），积极回馈全体股东，根据公司实际生产经营情况，本次董事会拟以公司股利润分配方案

权登记日总股本5677101059股为基数，向全体股东每

10股派现金股利人民币0.36元（含税），共计分配利润

204375638.12元，不实施资本公积转增股份。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（1）报告分部的确定依据与会计政策

107本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成

部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较

大者的10%或者以上；

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

报告分部的财务信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：煤炭分部、煤焦分部、电力分部、建材分部，本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动，由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩，分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部分部间抵销合计

10696794141840780731452051727215406.3180532927

对外交易收入

01.037.232.34356.93

分部间交易收入对联营和合营

143955061.143955061.

企业的投资收

2929

益

-3052633.0-1248801.1-4301434.2信用减值损失

730

资产减值损失

折旧费和摊销121861183172595163.373880615.27134723.8179222234

费9.51427732.53利润总额（亏168908123-17621416.227301213.-71187489.182757353损总额）0.614023657.79

506000176.23254153.0532962247.

所得税费用3707372.64544.50

98820净利润（净亏948943113.-32095572.166967599.-70016215.101379892损）610980925.40资产总额924910610428617134102017864262246357109601482

10831.187.3419.995.15373.66

431714552347245567118819474225411175607799701

负债总额

65.106.2144.504.4440.25

其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用对联营和合营

363442136363442136

企业的长期股

6.486.48

权投资

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2048217415.632184027983.13

1至2年339843559.11342218042.56

2至3年1922712865.771922456419.25

3年以上94388834.6894388834.68

5年以上94388834.6894388834.68

合计4405162675.194543091279.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

62312623126231262312

账准备1.41%100.00%1.37%100.00%

993.61993.61993.61993.61

的应收账款

其中：

按组合计提坏43428431844480744551

2444825643

账准备49681.98.59%0.56%01600.78286.98.63%0.57%34543.

080.63742.44

的应收58950157账款

109其中：

账龄组96303244487185524543425643219790

25.39%10.45%

合290.65080.63210.02157.47742.44415.03

42465424654235342353

无风险

46390.46390.44128.44128.

组合

93935454

44051431844543044551

8676187956

合计62675.100.00%01600.91279.100.00%34543.

074.24736.05

19956257

按单项计提坏账准备类别名称：个别认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西西山煤电

26753491.926753491.926753491.926753491.9

德汇实业有限100.00%拟破产

0000

公司

14894513.414894513.414894513.414894513.4

天津铁厂100.00%债务重组

1111

南昌海达物资13740000.013740000.013740000.013740000.0

100.00%已吊销

实业有限公司0000

其他往来单位6924988.306924988.306924988.306924988.30100.00%预计无法收回

62312993.662312993.662312993.662312993.6

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合96303290.6524448080.6325.39%

无风险组合4246546390.93

合计4342849681.5824448080.63

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏62312993.662312993.6账准备11

110按信用风险特

25643742.4-1195661.824448080.6

征组合计提坏

413

账准备

87956736.0-1195661.886761074.2

合计

514

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

山西兴能发电有2078996920.32078996920.3

47.19%

限责任公司22

武乡西山发电有1689560126.61689560126.6

38.35%

限责任公司33山西西山热电有

139407674.38139407674.383.16%

限责任公司山西西山华通水

60292543.3260292543.321.37%

泥有限公司山西西山煤气化

31363796.8031363796.800.71%

有限责任公司

3999621061.43999621061.4

合计90.78%

55

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利185847666.32203697666.32

其他应收款853300863.36259116123.18

合计1039148529.68462813789.50

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任

185847666.32203697666.32

公司

合计185847666.32203697666.32

1112）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金3494303.054443454.02

保证金10000500.0010919543.57

代垫款项11846974.9018183766.64

关联方资金往来836353494.12229516454.08

往来款项33163347.2233711639.43

其他应收款坏账准备-41557755.93-37658734.56

合计853300863.36259116123.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）697674194.4497941061.50

1至2年97613186.9997683353.88

2至3年11927820.1411987920.14

3年以上87643417.7289162522.22

3至4年48096540.2648699894.76

4至5年365856.671280406.67

5年以上39181020.7939182220.79

合计894858619.29296774857.74

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27842278422784227842

计提坏3.11%100.00%9.38%100.00%

671.60671.60671.60671.60

账准备

其中：

按组合

8670151371585330026893298160259116

计提坏96.89%1.58%90.62%3.65%

947.69084.33863.36186.1462.96123.18

账准备

其中：

账龄组42804813715414333394159816029599

3.20%24.90%

合714.28084.33629.95732.0662.96669.10

112无风险438967438967229516229516

组合233.41233.41454.08454.08

8948584155785330029677437658259116

合计100.00%100.00%

619.29755.93863.36857.74734.56123.18

按单项计提坏账准备类别名称：个别认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

中诚资产管理20930000.020930000.020930000.020930000.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000

其他往来单位6912671.606912671.606912671.606912671.60100.00%预计无法收回

27842671.627842671.627842671.627842671.6

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合428048714.2813715084.333.20%

无风险组合438967233.41438967233.41%

合计867015947.6913715084.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额9816062.9627842671.6037658734.56

2025年1月1日余额

在本期

本期计提3899021.373899021.37

2025年6月30日余额13715084.3327842671.6041557755.93

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

11327842671.627842671.6

单项认定

00

13715084.3

风险组合9816062.963899021.37

3

37658734.541557755.9

合计3899021.37

63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西西山煤气化

关联方资金往来49939036.702年以内5.58%有限责任公司山西西山晋兴能

关联方资金往来45372248.912年以内5.07%源有限责任公司中诚资产管理有

往来款项20930000.005年以上2.34%20930000.00限公司华晋焦煤有限责

关联方资金往来20779618.522年以内2.32%任公司山西临汾西山能

关联方资金往来20208379.835年以上2.26%源有限责任公司

合计157229283.9617.57%20930000.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

206391670206391670206391670206391670

对子公司投资

10.7710.7710.7710.77

对联营、合营31977134912632895.731850805930567343612632895.7304410147

企业投资0.0164.256.3260.56

23836880512632895.723824247623695901312632895.7236832684

合计

00.78605.0277.09681.33

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山西兴能

12248061224806

发电有限

400.00400.00

责任公司山西西山31180003118000

114晋兴能源000.00000.00

有限责任公司山西西山

88858108885810

热电有限

20.0020.00

责任公司山西西山煤气化有15035801503580

限责任公300.00300.00司唐山首钢京唐西山84565088456508

焦化有限73.6173.61责任公司山西古交西山义城25500002550000

煤业有限0.000.00责任公司山西临汾西山能源19700001970000

有限责任000.00000.00公司武乡西山

71500007150000

发电有限

00.0000.00

责任公司山西西山

40800004080000

华通建材

0.000.00

有限公司山西西山

35745003574500

华通水泥

00.0000.00

有限公司古交西山

13675001367500

发电有限

000.00000.00

公司山西西山永鑫煤炭60000006000000

有限责任.00.00公司山西汾西矿业集团

33444023344402

水峪煤业

439.63439.63

有限责任公司霍州煤电集团河津

21849202184920

腾晖煤业

64.7364.73

有限责任公司华晋焦煤

45707714570771

有限责任

401.12401.12

公司山西华晋明珠煤业44263254426325

有限责任11.6811.68公司

20639162063916

合计

7010.777010.77

115（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山西西山蓝焰煤层气有限责任公司太原和瑞12631263实业28952895

有限.76.76公司山西中铝549591386409华润722376015983

有限4.90.786.68公司山西西山永鑫

40004000

煤化

000.000.

工有

0000

限责任公司西山煤电太原保障47844784性住03000300

房建5.955.95设有限公司山西

焦化9246-42029759174

股份58097083937.7507

有限4.93.18604.15公司山西

10821139

焦煤5677

827601

集团4542

249.9792.6

财务.69

87

有限

116责任

公司山西焦煤三多46404640

能源884.884.有限8080责任公司

30443185

1263143929751263

101080

小计28955506937.2895

470.5594.2.761.2960.76

65

30443185

1263143929751263

101080

合计28955506937.2895

470.5594.2.761.2960.76

65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

太原和瑞实业12632895.712632895.7有限公司66

12632895.712632895.7

合计

66

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据太原和瑞实1263289512632895

业有限公司.76.76

1263289512632895

合计.76.76前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

太原和瑞实业有限公司在2020年召开股东会，审议《关于太原和瑞实业有限公司清算专项审计报告》，本公司持有和瑞实业40%的股权，投了同意票，山西大鑫汇投资有限公司持有9%的股权，投了同意票，另外两个股东郝占元和郝东合计持有51%的股权，投“反对”票，该议案未通过。目前和瑞实业已不再进行经营活动，实体已经不存在，故公司判断可收回金额为0，全额计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

117收入成本收入成本

主营业务3701785560.392717857546.875203683177.312915541683.30

其他业务128542533.34-171842257.46150854943.9935933708.01

合计3830328093.732546015289.415354538121.302951475391.31

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2煤炭分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3830328254601538303282546015

煤炭收入

093.73289.41093.73289.41

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3830328254601538303282546015

点确认093.73289.41093.73289.41按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3830328254601538303282546015

合计

093.73289.41093.73289.41

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

118重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益105503724.42

权益法核算的长期股权投资收益143955061.29188678573.43交易性金融资产在持有期间的投资收

3773584.904759473.60

益

债权投资在持有期间取得的利息收入763484.59

债权投资-委托贷款持有期间的投资收

41405273.83

益

合计189897404.61298941771.45

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3750.00报告期内固定资产处置损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规详见公司第八节财务报告附注十、“政

31381646.89定、按照确定的标准享有、对公司损益府补助”。

产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损3773584.90报告期内国债逆回购业务投资收益。

益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

详见公司第八节财务报告附注七、（53）除上述各项之外的其他营业外收入和

-18171530.03“营业外收入”及（54）“营业外支支出出”。

减：所得税影响额10757320.76

少数股东权益影响额（税后）19128081.23

合计-12897950.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

1192、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.79%0.17860.1786

利润扣除非经常性损益后归属于

2.82%0.18080.1808

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

120第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料公司介

绍：2024年，公司营业收入

为452.9亿元，同比下降

18.4%；归母净

利润为31.1亿元，同比下降

54.1%；每股收

益为0.5475元。

2025年第一季度，营业国盛证券、长

收入为90.26

江证券、天风亿元，同比下证券、广发证

降14.46%；净

券、国泰海通

利润为6.81亿

证券、中信证元，同比下降券、申银万国详见公司投资

2025年04月网络平台线上28.33%。

公司会议室机构证券、民生证者关系活动记

29日交流2024年度

券、平安证券、录表202501公司利润分配

国新投资、太

预案：公司向

平洋资产、全体股东每10富国基金等50股派现金股利家机构，共53人民币2.2元人。

（含税），共计分配利润

124896223

2.98元，不实

施资本公积转增股份，剩余未分配利润结转以后年度分配。

问题1.请问公司一季度以来的销售具

体情况如何？

121怎样展望后续

市场？公司产品销售模式为长

协加市场，一季度销售价格

同比下滑，但是商品煤销量同比增加120万吨，长协合同兑现率逐月回升。目前看，铁水产量有所恢复，钢材价格保持稳定，随着国家一揽子增量政策持续落地，我们相信后续销售情况会持续向好。

问题2.请问2024年公司分红比例略有下降的原因是

什么？公司在制定2024年度的利润分配方案时，综合考虑煤炭市场变

化、后续资本开支以及市值等多重因素影响，向全体股东每10股派现金股利人民币

2.2元（含税），

现金分红总额占本年度合并报表归属于上市公司股东净利润的

40.19%。

此外，为进一步加大投资者的回报力度，践行“质量回报双提升”专项行动，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于提请股东大会授权董事会制定2025年中期利润分配方案的议案》，并

122提交2024年年

度股东大会审议。

问题3.公司成本控制有

哪些手段？向经营要

效益：公司采取月度经营分析考核，加强经济运行的实时分析和动态调整，根据数据发现问题，切实解决问题。向管理要效益：加强资金管理，重点关注应收账款风险，加大清收力度，保证资金链安全。

突出预算管理，坚持“零基项目”原则，根据业务实际，围绕经营目标，以现金流为核心编

制全面预算，严控非必要、

非刚性支出，以预算的刚性保障各项经营指标顺利完成。加强成本管控。持续推动成本动因分析，有效控制固定成本，全力压降变动成本，深挖隐性成本，严控成本工程。优化融资结构，在利率水平总体平稳的前提下，确保资金链稳定接续。

问题4.请问电力板块近年来的具体运

行情况？面对新能源发电持续提升，现货电价下行的市场环境，公司火电企业严控燃煤

123成本，优化电

量营销策略，合理布局中长期电量和现货

交易市场，精准测算发电边际，实现售电稳产增收。同时，公司持续推动“双碳”行动，2024年碳配额履约交易，实现收益

1.4亿元。

问题5.请问公司本年度的产销安排如

何？面对煤炭市场的供需新变化，公司坚持“稳价为主，量价联动”原则，主动适应市场变化，强化产销高效协同，持续激发内生动力，把握好“以销定产、以效定产、以现定产”的关系，抓合同兑现率、抓结构

调整、抓货款回收，提升经营质效，实现利益最大化。

问题6.公司会出台市值管理的方案

吗？未来是否还有集团资产注入的可能

性？

2025年1月，根据证监会“市值管理”最新要求，公司及时制定下发《市值管理制度》，奠定市值管理的制度基础。

公司将持续聚焦主业，立足实际，尊重市场规律，遵守市场规则，在

124满足监管各项

规定和符合上市公司利益的情况下，科学开展资本运作，适当时机注入优质资产。

1、焦煤价格

何时止跌企稳，公司二季度业绩能比一

季度强吗？煤炭市场价格受到供需关系等各种因素影响，请关注公司定期报告。感谢您的关注。

2、请问：

公司火电装机

规模有多少？焦炭产能是多

少？公司火电装机容量为

447万千瓦，焦

炭产能382万吨/年。感谢您公司通过全景的关注。

网“投资者关

3、公司股系互动平台”价在连续下详见公司投资2025 年 05 月 （https://ir 网络平台线上 个人投资者 8个人跌，是否有回者关系活动记

20 日 .p5w.net）采 交流 人

购以及市值管录表202502用网络远程的

理措施？方式召开业绩公司关注说明会并研究市值管

理相关政策，根据证监会

“市值管理”

最新要求，并于2025年初及时制定下发《市值管理制度》，奠定市值管理的制度基础。目前暂无回购计划。

谢谢您对公司

的关注！

4、樊总您好，请问公司如何使用人工智能推动煤矿开采技术革

新？公司持续推动科技赋

125能，加速煤矿

数字化、智能化建设，关键部位安设“电子围栏”，“无监控不作业”，加快

5G+智能化在

洗选、配煤、

煤质化验、销售外运等领域的应用，促进炼焦煤产业高质量发展。感谢您对公司的

关注！

5、公司是

否有定向增发

的打算？目前公司暂无定向增发的计划。谢谢您对公司的关

注！

6、山西焦

煤减产后，有无新业务或并

购重组计划？

2025年一季度，公司产销量同比增加。公司聚焦炼焦煤主业，在符合资产注入条件的前提下，择机开展相关工作。感谢您的关注。

7、樊总你好，公司有没有考虑向其它

产业扩展？比如环保啊资源回收利用啊动力电池回收啊还是高科技新能源之类的投

资？公司将持续做优做强做大炼焦煤主业，切实筑牢守好安全生产底线，狠抓经营管理，不断降低成本，加大研发投入，加快“零碳”

矿山建设，推

126进智能化改造，以客户为中心创造价值，不断提升盈利水平，推动公司实现高质量发展。

8、您好，

请问公司分红的具体时间。

公司将于本月27日召开

年度股东会，股东会审议通过分红方案后，将在两个月内实施。公司将充分准备，尽早实施分红方案。谢谢关注。

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

127