山西焦煤:2026年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山西焦煤能源集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金11492846412.4611730408280.66结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据723430.27723430.27

应收账款3686375106.232563533886.29

应收款项融资1583650711.331802040368.37

预付款项100477146.3266494666.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款411239617.0098120005.56

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1990902120.301810546539.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产622266342.45655783937.31

1流动资产合计19888480886.3618727651114.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3986236516.953668814132.66

其他权益工具投资450520800.00450520800.00

其他非流动金融资产24126563.8724201239.35

投资性房地产181351610.75185359947.34

固定资产34203737658.1435474465524.77

在建工程27675012597.8827286000350.74生产性生物资产油气资产

使用权资产138281923.46109629035.36

无形资产20182828849.2220421147034.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉707407141.27707407141.27

长期待摊费用700198923.91650806510.05

递延所得税资产597741579.81596980188.59

其他非流动资产625411921.18544584577.73

非流动资产合计89472856086.4490119916482.76

资产总计109361336972.80108847567597.08

流动负债：

短期借款1825665180.561826970194.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1596859530.18829963649.58

应付账款12490057406.0713781137445.99预收款项

合同负债1617932243.321088137849.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬930248813.201050361673.81

应交税费858095485.38975572385.54

其他应付款2801250136.772795076111.33

2其中：应付利息

应付股利924542826.27413603730.96应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3303412056.841802205868.77

其他流动负债233839674.29141329481.62

流动负债合计25657360526.6124290754660.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22135301456.5222702684223.19

应付债券2000367636.93

其中：优先股永续债

租赁负债92889462.6354838257.70

长期应付款10359183540.4810515569467.89长期应付职工薪酬

预计负债2039152598.832029983102.62

递延收益188988498.76192112335.08

递延所得税负债369511313.61369511313.61其他非流动负债

非流动负债合计35185026870.8337865066337.02

负债合计60842387397.4462155820997.19

所有者权益：

股本5677101059.005677101059.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6588286152.406588286152.40

减：库存股

其他综合收益-64090247.44-64090247.44

专项储备1805270545.901253392921.94

盈余公积2264440972.862264440972.86一般风险准备

未分配利润20914464131.0620188433691.71

归属于母公司所有者权益合计37185472613.7835907564550.47

少数股东权益11333476961.5810784182049.42

所有者权益合计48518949575.3646691746599.89

负债和所有者权益总计109361336972.80108847567597.08

法定代表人：樊大宏主管会计工作负责人：白荣睿会计机构负责人：白荣睿

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3货币资金3121965397.063652979289.67

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1146666951.761146666951.76

应收账款4889845198.054255637781.00

应收款项融资362737376.61261677203.88

预付款项21598121.2521311587.45

其他应收款683177642.81447042243.34

其中：应收利息

应收股利208671279.30208671279.30

存货132750273.95131566031.53

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3148300474.483223375297.31

流动资产合计13507041435.9713140256385.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24198450030.8623881027646.57

其他权益工具投资209180000.00209180000.00

其他非流动金融资产24126563.8724201239.35

投资性房地产181351610.75185359947.34

固定资产6361073520.486607758997.45

在建工程25583383042.3425286718487.39生产性生物资产油气资产

使用权资产56699856.7138693428.37

无形资产78186333.6980696898.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5526632.016576705.49

递延所得税资产157961011.35157961011.35

其他非流动资产190593000.00190593000.00

非流动资产合计57046531602.0656668767361.54

资产总计70553573038.0369809023747.48

流动负债：

短期借款600000000.00600351666.66

4交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据996859530.18745545662.93

应付账款10225301641.3410022072330.70预收款项

合同负债1701753859.661102743209.61

应付职工薪酬403598571.09481744005.71

应交税费190637153.64225184124.57

其他应付款1517380165.771455602903.80

其中：应付利息

应付股利589516449.7578577354.44持有待售负债

一年内到期的非流动负债2681254265.331065998091.58

其他流动负债221098742.83143343161.76

流动负债合计18537883929.8415842585157.32

非流动负债：

长期借款20295166166.6520604582933.32

应付债券2000367636.93

其中：优先股永续债

租赁负债43275967.8316468723.98长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债408020627.15401228770.13

递延收益23238419.2023238419.20

递延所得税负债12629277.5212629277.52其他非流动负债

非流动负债合计20782330458.3523058515761.08

负债合计39320214388.1938901100918.40

所有者权益：

股本5677101059.005677101059.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积9247842719.369247842719.36

减：库存股

其他综合收益3122821.623122821.62

专项储备818536569.50663614815.50

盈余公积2230519242.732230519242.73

未分配利润13256236237.6313085722170.87

所有者权益合计31233358649.8430907922829.08

负债和所有者权益总计70553573038.0369809023747.48

3、合并利润表

单位：元

5项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入18028068060.8718053292756.93

其中：营业收入18028068060.8718053292756.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本16353875409.6916402192288.59

其中：营业成本12657408238.7612637333398.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1242516173.471143305667.09

销售费用189687058.73170307190.38

管理费用1654734285.801709320989.18

研发费用350424947.87271686791.94

财务费用259104705.06470238251.76

其中：利息费用80485428.40382422035.04

利息收入21531853.8931325221.75

加：其他收益61122132.3567049444.78投资收益（损失以“—”号填

312163700.34131880498.81

列）

其中：对联营企业和合营企

321142306.29143955061.29

业的投资收益以摊余成本计量的

-12229569.83-16628065.30金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-12185604.08-4301434.20

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

207018867.925953.14

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）2242311747.711845734930.87

加：营业外收入31635594.2732263822.08

减：营业外支出40689344.8150431602.11四、利润总额（亏损总额以“—”号填2233257997.171827567150.84

6列）

减：所得税费用584588094.33532962247.20

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1648669902.841294604903.64

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1648669902.841294604903.64“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

1236969534.661013695731.07亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

411700368.18280909172.57号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1648669902.841294604903.64归属于母公司所有者的综合收益总

1236969534.661013695731.07

额

归属于少数股东的综合收益总额411700368.18280909172.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.21790.1786

（二）稀释每股收益0.21790.1786

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：樊大宏主管会计工作负责人：白荣睿会计机构负责人：白荣睿

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

7一、营业收入3917545126.343830328093.73

减：营业成本2420897468.132546015289.41

税金及附加387250172.59301131619.12

销售费用43065645.8152138961.77

管理费用638863434.22670980074.03

研发费用147387714.8493669996.31

财务费用38126487.51321448197.91

其中：利息费用33648508.39318042709.14

利息收入6749523.7410864065.64

加：其他收益3368502.6710223334.66投资收益（损失以“—”号填

361987053.30189897404.61

列）

其中：对联营企业和合营企业

321142306.29143955061.29

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-5406786.53-2703359.56

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

207018867.92

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）808921840.6042361334.89

加：营业外收入3844250.70546427.36

减：营业外支出11207584.133539862.24三、利润总额（亏损总额以“—”号填

801558507.1739367900.01

列）

减：所得税费用120105345.10522.16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）681453162.0739367377.85

（一）持续经营净利润（净亏损以

681453162.0739367377.85“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

85.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额681453162.0739367377.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.12000.0069

（二）稀释每股收益0.12000.0069

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金22571853016.2521559538600.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还22903418.202929848.47

收到其他与经营活动有关的现金258947093.83950919683.18

经营活动现金流入小计22853703528.2822513388131.91

购买商品、接受劳务支付的现金12427266395.5010218783162.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3838795640.764331041163.77

支付的各项税费3163035032.003157402921.98

支付其他与经营活动有关的现金1823264824.771478874025.71

经营活动现金流出小计21252361893.0319186101274.30

经营活动产生的现金流量净额1601341635.253327286857.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7011597.487093730.44

9处置固定资产、无形资产和其他长期

218125637.0019810.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计225137234.487113540.44

购建固定资产、无形资产和其他长期

1116802156.85980879924.92

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1116802156.85980879924.92

投资活动产生的现金流量净额-891664922.37-973766384.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金729600000.001535363484.59收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计729600000.001535363484.59

偿还债务支付的现金1579732766.672272847766.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现

349025910.57494983495.21

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5432228.014791400.00

筹资活动现金流出小计1934190905.252772622661.88

筹资活动产生的现金流量净额-1204590905.25-1237259177.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-494914192.371116261295.84

加：期初现金及现金等价物余额8323689428.828298504363.64

六、期末现金及现金等价物余额7828775236.459414765659.48

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金14801858787.0314821735643.03

收到的税费返还19138758.90

收到其他与经营活动有关的现金244710112.14995871184.71

经营活动现金流入小计15065707658.0715817606827.74

购买商品、接受劳务支付的现金11735498642.7311444488666.40

支付给职工以及为职工支付的现金1769110947.522035022695.93

支付的各项税费964866646.22653707364.66

支付其他与经营活动有关的现金531479686.98640669278.49

经营活动现金流出小计15000955923.4514773888005.48

经营活动产生的现金流量净额64751734.621043718822.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金560000000.00400000000.00

取得投资收益收到的现金43618716.1063991045.47

10处置固定资产、无形资产和其他长期

218124115.0013510.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计821742831.10464004555.47

购建固定资产、无形资产和其他长期

56188258.4084780385.96

资产支付的现金

投资支付的现金480000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计536188258.4084780385.96

投资活动产生的现金流量净额285554572.70379224169.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金213763484.59收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计213763484.59

偿还债务支付的现金682166766.67545541766.67

分配股利、利润或偿付利息支付的现

303766945.18373970433.34

金

支付其他与筹资活动有关的现金454781.35

筹资活动现金流出小计986388493.20919512200.01

筹资活动产生的现金流量净额-986388493.20-705748715.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-636082185.88717194276.35

加：期初现金及现金等价物余额2516731441.992476342391.06

六、期末现金及现金等价物余额1880649256.113193536667.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

5665122220351046

-64

77885364188907784691

一、上年期10128639244043561874

末余额0515929736452065

47.

9.02.41.92.891.50.49.99.

004671474289

加：会计政策变更前期差错更正

11其

他

5665122220351046

-64

77885364188907784691

二、本年期10128639244043561874

初余额0515929736452065

47.

9.02.41.92.891.50.49.99.

004671474289

1218

三、本期增551726549

7727

减变动金额870329

908202

（减少以760449

0697

“—”号填23.39.12.

3.35.4

列）963516

121216

411

363648

（一）综合969969669

收益总额535390

68.

4.64.62.8

664

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-51-51-51

090909

（三）利润

393939

分配

095095095.31.31.31

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-51-51-51

3．对所有者090909（或股东）393939的分配095095095.31.31.31

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

122．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

551551137689

87875947

（五）专项

76764521

储备

23.23.43.67.

96969894

674674167841

12126880

1．本期提取61610263

86.86.12.99.

72725426

12212230152

242408533

2．本期使用85856642

62.62.8.531.

7676632

（六）其他

5665182220371148

-64

77880564914185333518

四、本期期10128627044046474794

末余额0515549741266995

47.

9.02.45.92.831.13.61.75.

000606785836

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

5665132020361046

-51

77882066638239633872

一、上年期10128640764679266390

末余额0515855409993029

74.

9.02.46.37.998.40.06.47.

003593427012

加：会计政策变更

13前

期差错更正其他

5665132020361046

-51

77882066638239633872

二、本年期10128640764679266390

初余额0515855409993029

74.

9.02.46.37.998.40.06.47.

003593427012

三、本期增523-23288411699

减变动金额3492085664

（减少以9003254470

737

“—”号填63.23961.91.53..79

列）40.70498231

101012

280

131394

（一）综合695695604

收益总额737390

72.

1.01.03.6

774

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-1-1-1

39252248248

（三）利润36899696分配737892222.7970.32.32.

779898

-3

936

1．提取盈余36

公积737

7.7.79

2．提取一般

风险准备

-1-1-1

248248248

3．对所有者

969696（或股东）

222222

的分配

32.32.32.

989898

4．其他

（四）所有

14者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

523523130654

34346500

（五）专项

90905343

储备

63.63.19.82.

40402565

692692174867

51514900

1．本期提取30303768

27.27.88.16.

96963430

16916943213

161683800

2．本期使用39394624

64.64.9.033.

5656965

（六）其他

5665182020361147

-51

77884370399527045572

四、本期期10128675658358351955

末余额0515912877257400

74.

9.02.49.75.759.01.98.00.

003423915243

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上年期5677924731226636223013083090

末余额101842821.148151957227922

15059.0719.3625.50242.7170.829.

0638708

加：会计政策变更前期差错更正其他

56779247223013083090

31226636

二、本年期10184251957227922

821.1481

初余额059.0719.3242.7170.829.

625.50

0638708

三、本期增减变动金额154917053254

（减少以217514063582“—”号填4.006.760.76

列）

68146814

（一）综合

53165316

收益总额

2.072.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-510-510

（三）利润

93909390

分配

95.3195.31

1．提取盈余

公积

2．对所有者-510-510（或股东）93909390

的分配95.3195.31

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

164．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

15491549

（五）专项

21752175

储备

4.004.00

26212621

1．本期提取73517351

0.330.33

10721072

2．本期使用51755175

6.336.33

（六）其他

56779247223013253123

31228185

四、本期期10184251962363358

0.00821.3656

末余额059.0719.3242.7237.649.

629.50

0636384

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

56779247203212753043

78787082

一、上年期10184272489102709

204.5235

末余额059.0719.3817.8217.374.

625.68

0628028

加：会计政策变更前期差错更正其他

56779247203212753043

78787082

二、本年期10184272489102709

204.5235

初余额059.0719.3817.8217.374.

625.68

0628028

三、本期增

-121-100减变动金额20143936

35318102

（减少以9231737.

592.538.

“—”号填6.7379

9240

列）

39363936

（一）综合

73777377

收益总额.85.85

（二）所有

17者投入和减

少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-125-124

3936

（三）利润28988962

737.

分配970.232.

7798

1．提取盈余

737.6737

公积

79.79

-124-124

2．对所有者

89628962（或股东）

232.232.

的分配

9898

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

20142014

（五）专项

92319231

储备

6.736.73

27452745

1．本期提取89858985

1.381.38

73097309

2．本期使用75347534.65.65

（六）其他

四、本期期5677924778789097203611542942

18末余额101842204.446766153784606

059.0719.3622.41555.6624.835.

0618888

三、公司基本情况

山西焦煤能源集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西西山煤电股份有限公司（以下简称“西山煤电”），于1999年4月经山西省人民政府晋政函［1999］第［12］号文批准，由焦煤集团、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原市杰森实业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91140000713676510D。2000 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为煤炭类。

截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数5677101059股，注册资本为5677101059元，注册地：太原市西矿街318号西山大厦，总部地址：山西省太原市小店区长风街115号。本公司实际从事的主要经营活动为：煤炭销售、洗选加工；电力业务：发供电；电力供应：电力采购与销售；电力设施承运承修；电力设备及配件的销售；设备清洗；

保洁服务；技术开发、技术转让、技术咨询；化验；机电修理；普通机械加工；节能改造；新能源管理；矿山开发设计施工；矿用及电力器材生产经营；矿产资源开采：煤炭开采（仅限分支机构）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为山西焦煤集团有限责任公司，本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2026年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

193、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的1000万元以上本期重要的应收款项核销1000万元以上重要的在建工程5000万元以上重要的资本化研发项目1000万元以上账龄超过一年的重要的应付账款项5000万元以上账龄超过一年的重要的其他应付款1000万元以上

收入占合并收入总额的5%以上，且资产占合并资产总额的重要的非全资子公司

3%以上

重要的联营单位投资收益占合并归母净利润1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（二）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

20子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并

利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；

在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

21处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（一）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

22本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

23（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（三）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

24金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（六）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、应收票据、其他应收款账龄组合根据逾期天数确定账龄

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

2512、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

无风险银行承兑出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以票据组合损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能及对未来经济状况的预期计量坏账准备力很强

商业承兑汇票出票人为具有较高的信用评级的关联企业，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况以据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金及对未来经济状况的预期计量坏账准备流量义务的能力很强

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、（11）金融工具。

本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法账龄分析组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳预期损失率估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

26本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

信用风险组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，预期损失率参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

无风险组合应收职工的代付费用、应收的可抵付租金的融资租赁保证金等划参考历史信用损失经验，结分为无风险组合合当前状况以及对未来经济状况计提

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（一）存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（二）发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法加权平均法计价。

（三）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（四）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（五）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

27计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原

已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（一）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（二）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注第八节/五、重要会计政策及会计估计、

（11）金融工具。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

2822、长期股权投资

（一）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（二）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（三）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

29公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

30（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-4532.16-12.13

机器设备年限平均法6-2533.88-16.17

运输设备年限平均法8312.13

电子设备年限平均法4-1039.70-24.25

办公设备年限平均法6-1039.70-16.17

按产量吨煤提取2.5矿井建筑物其他元

按生产量法吨煤提取2.5元。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：达到预定可使用状态并经过内部验收合格时进行转固。

26、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（三）暂停资本化期间

31符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权12年一50年权证载明的土地使用权期限或协议约定可使用期限

采矿权30年一66.98年许可证期限或预计可开采年限，部分子公司按产量摊销软件2年一20年预计受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

32探矿权：由于无法预见为公司带来未来经济利益的期限，判断为使用寿命不确定的无形资产。待后续探明资源储量，并转

为采矿权后根据预计可开采年限，使用平均年限法进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，直接用于研发活动的材料、直接用于研发项目的固定资产折旧。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面

33价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉

之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：根据受益期限采用平均年限法摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

34（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

352、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

36*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1、煤炭产品销售业务

*铁路运输方式销售的煤炭产品，根据合同约定，以矿场车板交货时即货物控制权转移，根据合同价格和数量确认收入；

*公路运输方式销售的煤炭产品，根据合同约定，为买方自提，以买方提货时点，根据合同价格和数量确认收入。

*港口销售的煤炭产品，根据合同约定，以船舶水尺计量鉴定表中的完船时间为控制权转移时点，根据合同价格和数量确认收入。

2、焦炭产品销售业务

交付焦炭与客户后，客户取得相关货物控制权，按照交付客户时点根据合同约定单价数量确认收入。

3、电力产品销售业务

交付电力与客户后，客户取得相关货物控制权，按照交付客户时点根据合同约定单价数量确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

37本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

38对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

39本公司按照本附注“五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损

失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

40（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（一）债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益

41工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值

和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、（11）金融工具”确认和计量受

让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（二）公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

1、维简费的计提标准公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的通知第三条规定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体的计提标准为吨煤6元。

2、安全生产费用

（1）会计处理

按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）安全生产费用的计提标准

公司依据财政部、应急部联合印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资〔2022〕136号第二章第七

条规定：煤炭生产企业依据当月开采的原煤产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第十条规定：非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第二十一条规定：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。第二章第四十三条规定：电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体计提标准：煤（岩）与

瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿

井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元。非金属矿山，其中露天矿山每吨3元。

3、煤矿转产发展资金与环境恢复治理基金

42公司根据山西省人民政府发布的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法（试行）》（晋政发（2007）40号）的规定，对山西省范围内的煤炭开釆企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。

公司根据山西省人民政府发布的《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）的通知》晋政发（〔2007）41号）的规定，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。

根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发（2013）

26号）的规定，公司自2013年8月1日起至2013年12月31日止，公司暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]

17号），自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保

证金和煤矿转产发展资金。

根据山西省财政厅下发的《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤【2017]66号）规定，结合实际情况，公司2018年度对所属生产矿井按10元/吨恢复提取矿山环境恢复治理保证金。

2019年1月1日起，公司根据山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》（晋政发〔2019）3号）规定，取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立了矿山地质环境治理恢复基金计提制度，按企业会计准则相关规定确认弃置费用，计入相关资产的入账成本，在釆矿权剩余年限内直线法折旧，并计入生产成本。

4、资源税

按应税煤炭销售额为计税依据，税率为2024年4月1日之前8%、6.5%；2024年4月1日之后10%、9%。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2025年12月19日发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕

32号)，该解释自2026年1月1日起施行，对非同一控制下企业合并中补偿性资产的确认计量、处置同一控制下企

业合并取得子公司时相关资本公积的无0.00

结转处理、金融工具确认与终止确认的

具体规则、含或有特征条款的金融资产合同现金流量是否符合基本借贷安排的判断，以及特定权益工具的简化披露要求进行了规范及明确。

2026年6月4日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第20号>的通知》(财会[2026]7号)，对金融资无0.00

产合同现金流量特征的评估、货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露进行了规范及明确。

财政部于2020年12月24日修订发布了《企业会计准则第25号——保险合无0.00同》（财会〔2020〕20号），在境内外同时上市的企业以及在境外上市并

43采用国际财务报告准则或企业会计准

则编制财务报表的企业，自2023年1月1日起执行；其他执行企业会计准则

的企业自2026年1月1日起执行，该准则以保险合同的确认、计量、列报与

披露为核心，明确保险合同需满足转移重大保险风险的定义，引入合同组作为计量单元，要求对合同进行分拆与合并处理，区分保险成分、投资成分与非保险服务成分并分别适用准则，采用履约现金流量+合同服务边际的核心计量模型，规范保险服务收入确认、准备金计量、亏损合同及再保险合同的会计处理，同时对分红型合同、短期合同提供特殊或简化处理规则，全面统一保险合同会计处理口径。

（1）执行《企业会计准则解释第19号》

财政部于2025年12月19日发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号，以下简称“解释第19号”），该解释自2026年1月1日起施行。

*关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理

解释第19号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合同约定，针对被购买方某些或有事项，或者

特定资产或负债的某些不确定性结果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。

购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。

购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件（即企业基本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业会计准则第

13号——或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回

的金额计入投资收益。

企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于施行日前已经收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追溯调整。执行该规定对本公司无影响。

*关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理

解释第19号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失控制权时，无论交易对手方是企业的关联方

还是非关联方，原合并日因长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积，在个别财务报表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整。执行该规定对本公司无影响。

44*关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认

解释第19号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一部分）的，仅当企业已启动付款指令并同时

满足下列条件时，可选择在结算日之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2.企业没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且从满足前述两项条件至向交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指令的执行取决于企业在结算日能否交付现金，则与电子支付系统相关的结算风险不可视为不重大。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整2026年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司作出前述会计政策选择，并将其应用于通过同一电子支付系统进行的所有结算，执行该规定对本公司无影响。

*关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露

解释第19号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。

利息的评估应当聚焦于企业基于什么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。

或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动（不管现金流量变动可能性的大小）前后均与基本借贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接相关，且合同现金流量的变动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同，则相关金融资产产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关（如利率随企业达到合同约定的碳减排量而下调约定基点的贷款），则仅当在所有可能的合同情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但不包含该或有特征的金融工具所产生的合同现金流量不存在显著差异时，相关金融资产产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整2026年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。执行该规定对本公司无影响。

*关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露

解释第19号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资在报告期

末的公允价值，以及其在报告期内的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关的计入权益的累计利得或损失的转出情况。

本公司按照该要求披露其他权益工具投资的相关信息，执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第20号》

财政部于2026年6月17日发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号，以下简称“解释第20号”），该解释自公布之日起施行。

45*关于金融资产合同现金流量特征的评估

解释第20号规定了“具有无追索权特征的金融资产”和“合同挂钩工具”是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征的特别分类要求。

对于某项金融资产，当企业收取现金流量的最终合同权利仅限于特定资产的现金流量时，该金融资产具有无追索权特征，此时企业面临的主要风险取决于特定资产的业绩而非债务人的信用风险。对于具有无追索权特征的金融资产，企业在确定其是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征（以下简称本金加利息的合同现金流量特征）时，应当评估特定基础资产或其现金流量与该金融资产的合同现金流量之间的联系（即穿透），并考虑该联系如何受债务人发行的次级债务或权益工具等其他合同安排的影响。如果金融资产的合同条款产生了其他现金流量或以一种与代表本金和利息的支付不一致的方式限制了现金流量，则该金融资产不符合本金加利息的合同现金流量特征。基础资产是金融资产还是非金融资产不影响前述合同现金流量特征的评估。

在某些具有无追索权特征的交易中，发行人可能利用多个合同挂钩工具（即多个分级）来确定向金融资产持有人付款的顺序，每一分级均有其优先劣后顺序，该顺序明确了发行人将金融工具基础池产生的现金流量分配至该分级的次序，即形成“瀑布支付结构”。这种通过“瀑布支付结构”建立的向不同分级持有人付款的优先顺序，引发了信用风险集中，并导致基础资产的现金短缺在不同分级持有人之间不成比例的分配；对于某一分级持有人，仅当发行人取得足够的现金流量以满足更优先级的支付时，其才有权取得对本金和利息的支付。在前述类型的交易中，各分级持有人应当适用合同挂钩工具的分类要求，而不适用具有无追索权特征的金融资产的分类要求。合同挂钩工具符合本金加利息的合同现金流量特征的条件之一，是其基础资产必须包含一项或多项符合本金加利息的合同现金流量特征的工具。前述基础资产可以包含不适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》分类要求，但其合同现金流量等同于仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的金融工具（如某些租赁应收款）。

*关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露

解释第20号规定，一种货币可兑换为另一种货币，是指企业能够在一定时间范围内通过可在兑换交易中产生可强制执行权利和义务的某一市场或兑换机制将该货币兑换为另一种货币。企业应当在计量日基于特定目的评估一种货币是否可兑换为另一种货币。如果企业在计量日基于特定目的只能取得金额不重大的另一种货币，则该货币不可兑换为另一种货币。即使另一种货币可以反向兑换为该货币，企业仍可能认定该货币不可兑换为另一种货币。

当一种货币不可兑换为另一种货币时，企业应当对计量日的即期汇率进行估计，使其能够如实反映在当前主要经济状况下市场参与者在计量日进行的有序兑换交易所采用的汇率。

企业在首次执行时，无需调整前期比较财务报表数据，并按以下规定进行衔接处理：

i）企业采用记账本位币报告外币交易并确定相关外币与其记账本位币缺乏可兑换性的，应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的外币货币性项目和按外币公允价值计量的非货币性项目进行折算，首次执行本解释规定的影响调整期初留存收益。执行该规定对本公司无影响。

ii）企业采用的列报货币不同于其记账本位币或企业折算境外经营的财务状况和经营成果时，认定企业的记账本位币或该境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的，应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的资产、负债进行折算；如企业的记账本位币处于恶性通货膨胀状态，还应采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的权益项目进行

46折算。首次执行本解释规定的影响应当作为对报表折算差额累积金额（作为单独项目计入权益）的调整进行处理。执行该

规定对本公司无影响。

（3）执行《企业会计准则第25号——保险合同》（2020年修订）

财政部于2020年12月24日修订发布了《企业会计准则第25号——保险合同》（财会〔2020〕20号）（财会〔2020〕

20号，以下简称“新保险合同准则”）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计

准则编制财务报表的企业，自2023年1月1日起执行；其他执行企业会计准则的企业自2026年1月1日起执行。

新保险合同准则规定首次执行日之前的保险合同会计处理与本准则规定不一致的，企业应当采用追溯调整法处理；对合同组采用追溯调整法不切实可行的，企业应当采用修正追溯调整法或公允价值法；对合同组采用修正追溯调整法也不切实可行的，企业应当采用公允价值法。企业进行追溯调整的，无需披露当期和各个列报前期财务报表受影响的项目和每股收益的调整金额。

本公司自2026年1月1日起执行新保险合同准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

1、维简费的计提标准

公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的通知第三条规定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体的计提标准为吨煤6元。

2、安全生产费用

（1）会计处理

（2）安全生产费用的计提标准

公司依据财政部、应急部联合印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知财资〔2022〕136号第二章第

七条规定：煤炭生产企业依据当月开采的原煤产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第十条规定：非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第二十一条规定：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。第二章第四十三条规定：电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体计提标准：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元。非金属矿山，其中露天矿山每吨3元。

473、煤矿转产发展资金与环境恢复治理基金

公司根据山西省人民政府发布的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法（试行）》

（晋政发（2007）40号）的规定，对山西省范围内的煤炭开釆企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。

公司根据山西省人民政府发布的《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）的通知》晋政发（[2007]41号）的规定，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。

根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政

发（2013）26号）的规定，公司自2013年8月1日起至2013年12月31日止，公司暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治

理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17号），自2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。

根据山西省财政厅下发的《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2017]66号）规定，结合实际情况，公司2018年度对所属生产矿井按10元/吨恢复提取矿山环境恢复治理保证金。

2019年1月1日起，公司根据山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》（晋政发[2019]3号）规定，取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立了矿山地质环境治理恢复基金计提制度，按企业会计准则相关规定确认弃置费用，计入相关资产的入账成本，在釆矿权剩余年限内直线法折旧，并计入生产成本。

4、资源税

按应税煤炭销售额为计税依据，税率为2024年4月1日之前8%、6.5%；2024年4月1日之后10%、9%。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

资源税应税煤炭销售额为计税依据10%、9%根据山西省地方税务局公告2018年第

大气污染物：1.8元/污染当量、4.8元

1号对本省煤炭企业，自2018年1月

环境保护税/污染当量；水污染物：2.1元/污染当起，按大气污染当量数、水污染当量数、量；固体废物：5元/吨、25元/吨固体废物排放量缴纳环境保护税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

482、税收优惠

无

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款5972405956.207004511707.97

其他货币资金296255966.70295409608.17

存放财务公司款项5224184489.564430486964.52

合计11492846412.4611730408280.66其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

单

位：元项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金292131798.35287545105.66

环境恢复治理基金1810537418.161725616420.57

冻结资金242390.8582216.14

土地复垦基金1544700991.651372166560.37

其他16458577.0021308549.10

合计3664071176.013406718851.84

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据723430.27723430.27

合计723430.27723430.27

49（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

76150538075.72343076150538075.723430

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.5528.27.5528.27的应收票据

其中：

账龄组76150538075.72343076150538075.723430

100.00%5.00%100.00%5.00%

合.5528.27.5528.27

76150538075.72343076150538075.723430

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.5528.27.5528.27

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合761505.5538075.285.00%

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏38075.2838075.28账准备

合计38075.2838075.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

501年以内（含1年）3213330858.212045078442.04

1至2年220412196.28228113044.14

2至3年170861678.92174437297.70

3年以上544604097.32569460993.15

3至4年76153952.4876153952.49

4至5年81571647.32102628543.14

5年以上386878497.52390678497.52

合计4149208830.733017089777.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

678334288697389637647144286664360479

账准备16.35%42.56%21.45%44.30%

718.54134.95583.59234.36652.06582.30

的应收账款

其中：

按组合计提坏34708329672369922030

174136166891

账准备74112.83.65%5.02%37522.45542.78.55%7.04%54303.

589.55238.68

的应收19646799账款

其中：

34708329672369922030

174136166891

账龄组74112.83.65%5.02%37522.45542.78.55%7.04%54303.

589.55238.68

合19646799

41492368633017025635

462833453555

合计08830.100.00%75106.89777.100.00%33886.

724.50890.74

73230329

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由古交市城市热力有限公司为古交市财政局全额出资设立的国有独资公

古交市城市热401740164.41260581.9432930648.43293064.8

10.00%司，实际控制

力有限公司255434人为古交市人民政府。鉴于该公司历史回款情况周期较长，结合其实

51际经营状况及

款项回收进度

综合判断，该部分应收款项进行了单独减值测试。

日照中世经贸91092505.091092505.091092505.091092505.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000中国平煤神马

34795976.734795976.734795976.734795976.7

集团物流有限100.00%预计无法收回

4444

公司京安洁净能源

32058374.732058374.732058374.732058374.7贸易（武汉）100.00%已吊销

4444

有限公司

临汾市煜佳合19141699.019141699.019141699.019141699.0

100.00%失信被执行人

冶炼有限公司0000

天津铁厂有限14894513.414894513.414894513.414894513.4

100.00%预计无法收回

公司1111

南昌海达物资13740000.013740000.013740000.013740000.0

100.00%已吊销

实业有限公司0000

39681001.239681001.239681001.239681001.2

其他项目100.00%预计无法收回

2222

647144234.286664652.678334718.288697134.

合计

36065495

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3470874112.19174136589.555.02%

合计3470874112.19174136589.55

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏286664652.288697134.

2032482.89

账准备0695按信用风险特

166891238.174136589.

征组合计提坏7245350.87

6855

账准备

453555890.462833724.

合计9277833.76

7450

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

52确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

首钢京唐钢铁联1658541863.91658541863.9

39.97%16585418.64

合有限责任公司88古交市城市热力

433045319.89433045319.8910.44%43293064.84

有限公司国网山西省电力

278851102.81278851102.816.72%4444534.01

有限公司武乡县城集中供

223705889.23223705889.235.39%43080147.76

热中心

太原市财政局112054115.00112054115.002.70%610049.18

2706198290.92706198290.9

合计65.22%108013214.43

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1583650711.331802040368.37

合计1583650711.331802040368.37

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票898984000.00

合计898984000.00

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

银行承兑汇票1802040368.377092170986.967310560644.001583650711.33

5、其他应收款

单位：元

53项目期末余额期初余额

其他应收款411239617.0098120005.56

合计411239617.0098120005.56

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金24069485.9619829812.27

保证金41712904.1741559604.17

代垫款项73594213.8073594213.80

往来款项497621470.48185987062.41

其他应收款坏账准备-225758457.41-222850687.09

合计411239617.0098120005.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）375536238.4554067880.56

1至2年2066710.222276435.28

2至3年8814413.0313473570.41

3年以上250580712.71251152806.40

3至4年24184100.6624467356.61

4至5年2044191.995849292.37

5年以上224352420.06220836157.42

合计636998074.41320970692.65

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

154356154356154356154356

计提坏24.23%100.00%48.09%100.00%

703.55703.55703.55703.55

账准备

其中：

按组合

482641714014112391666136849398120

计提坏75.77%14.79%51.91%41.11%

370.86753.86617.00989.10983.54005.56

账准备

其中：

账龄组48264175.77%7140114.79%41123916661351.91%6849341.11%98120

54合370.86753.86617.00989.10983.54005.56

63699822575841123932097022285098120

合计100.00%100.00%

074.41457.41617.00692.65687.09005.56

按单项计提坏账准备类别名称：单项认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大秦铁路股份23270496.723270496.723270496.723270496.7

100.00%预计无法收回

有限公司6666

中诚资产管理20930000.020930000.020930000.020930000.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000

北京中兴金泰19728309.019728309.019728309.019728309.0

100.00%吊销

科技开发公司0000

海南华银信托17855408.017855408.017855408.017855408.0

100.00%吊销

投资公司4444

12740000.012740000.012740000.012740000.0

河南晶美公司100.00%预计无法收回

0000

西兰实业发展11823228.011823228.011823228.011823228.0

100.00%吊销

有限公司0000

48009261.748009261.748009261.748009261.7

其他往来单位100.00%预计无法收回

5555

154356703.154356703.154356703.154356703.

合计

55555555

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合482641370.8671401753.8614.79%

合计482641370.8671401753.86

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额68493983.54154356703.55222850687.09

2026年1月1日余额

在本期

本期计提2907770.322907770.32

2026年6月30日余额71401753.86154356703.55225758457.41

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

55本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏154356703.154356703.账准备5555按信用风险特

68493983.571401753.8

征组合计提坏2907770.32

账准备

222850687.225758457.

合计2907770.32

0941

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例大秦铁路股份有

代垫款项28337876.563-4年4.45%23270496.76限公司中诚资产管理有

往来款项20930000.005年以上3.29%20930000.00限公司北京中兴金泰科

代垫款项19728309.005年以上3.10%19728309.00技开发公司海南华银信托投

代垫款项17855408.045年以上2.80%17855408.04资公司

4-5年

山西凤霖板业有512010.80元，5往来款项15627940.562.45%10837156.23限公司年以上

15115929.76元

合计102479534.1616.09%92621370.03

567）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内98459724.3097.99%64453718.1996.93%

1至2年0.00%6787.740.01%

2至3年632.000.00%27370.180.04%

3年以上2016790.022.01%2006790.023.02%

合计100477146.3266494666.13

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例(%)

山煤国际能源集团股份有限公司43461251.4943.25

国网山西省电力有限公司10429806.4310.38

山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总公司港口公司8017379.487.98

山西孝柳铁路有限责任公司7648860.097.61

山西地方电力有限公司4757774.374.74

合计74315071.8673.96

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

57115723697115529162105477725105283190

原材料1945353.001945353.00

6.573.573.040.04

34039283.932091931.717177868.615230516.3

在产品1947352.281947352.28

8068

758168668.755851471.743963402.741646204.

库存商品2317197.282317197.28

91632294

47667093.447667093.4

委托加工物资837918.37837918.37

199711202199090212181675644181054653

合计6209902.566209902.56

2.860.302.299.73

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1945353.001945353.00

在产品1947352.281947352.28

库存商品2317197.282317197.28

合计6209902.566209902.56按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金64848870.2351198253.67

待认证进项税6022976.6951795196.71

短期债权投资511466065.82511448768.61

增值税留抵税额39928429.7141341718.32

合计622266342.45655783937.31补偿性资产相关信息

其他说明：

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量数量金额（元）金额（元）（单位：吨）（单位：吨）

581．本期期初碳排放配额3693979.00

2．本期增加的碳排放配

432475.0028557254.12

额

（1）免费分配取得的配

432475.0028557254.12

额

（2）购入取得的配额

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配

432475.0028557254.12

额

（1）履约使用的配额

（2）出售的配额432475.0028557254.12

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额3693979.00

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因该资产既以收取合山西华光同现金流

1011500221580321022531011500

发电有限量为目标

00.008.008.0000.00

责任公司又以出售该金融资产为目标该资产既以收取合太原燃气同现金流

3509000181379116723793509000

集团有限量为目标

0.00.001.000.00

公司又以出售该金融资产为目标该资产既以收取合山西燃气同现金流

6328000232053399253356328000

集团有限量为目标

0.005.00.000.00

公司又以出售该金融资产为目标

天津渤钢96600001063996264295.09660000该资产既

59六号企业.00.620.00以收取合

管理合伙同现金流

企业（有限量为目标合伙）又以出售该金融资产为目标该资产既以收取合石太铁路同现金流客运专线112184821781521121848

0.00量为目标

有限责任00.0000.0000.00又以出售公司该金融资产为目标该资产既以收取合柳林县晋同现金流柳四号投127090080203421270900

0.00量为目标资企业（有.00.00.00又以出售限合伙）该金融资产为目标该资产既以收取合山西汾河同现金流

728020065032007280200

焦煤股份0.00量为目标

0.000.000.00

有限公司又以出售该金融资产为目标该资产既以收取合山西焦煤同现金流交通能源550831014916905508310

0.00量为目标

投资有限0.000.000.00又以出售公司该金融资产为目标

4505208113273128868844505208

合计0.000.000.00

00.0060.6201.0000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

60资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业山西西山蓝焰煤层气有限责任公司太原和瑞12631263实业28952895

有限.76.76公司山西中铝650126999201华润353173640896

有限8.393.932.32公司山西西山永鑫

40004000

煤化

000.000.

工有

0000

限责任公司西山煤电太原保障47864786性住54755475

房建9.559.55设有限公司山西

焦化9265-39737199188

股份12276584922.1577

有限9.24.67002.57公司山西焦煤

11771233

集团5514

917062

财务5247

393.8640.8

有限.03

责任公司山西76277627

61西山09020902

煤电.93.93贸易有限责任公司兴县盛兴公路35533553投资23472347

管理8.738.73有限公司山西兴光输电有限公司

36683986

1263321137191263

814236

小计28954230922.2895

132.6516.9.766.2900.76

36683986

1263321137191263

814236

合计28954230922.2895

132.6516.9.766.2900.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

太原和瑞实业12632895.712632895.7有限公司66

12632895.712632895.7

合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据太原和瑞实1263289512632895

业有限公司.76.76

1263289512632895

合计.76.76前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

62其他说明

太原和瑞实业有限公司在2020年召开股东会，审议《关于太原和瑞实业有限公司清算专项审计报告》，本公司持有和瑞实业40%的股权，投了同意票，山西大鑫汇投资有限公司持有9%的股权，投了同意票，另外两个股东郝占元和郝东合计持有51%的股权，投“反对”票，该议案未通过。目前和瑞实业已不再进行经营活动，实体已经不存在，故公司判断可收回金额为0，全额计提减值准备。

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

24126563.8724201239.35

益的金融资产

其中：债务工具投资

合计24126563.8724201239.35

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额432599799.95432599799.95

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额432599799.95432599799.95

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额247239852.61247239852.61

2.本期增加金额4008336.594008336.59

63（1）计提或

4008336.594008336.59

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额251248189.20251248189.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值181351610.75181351610.75

2.期初账面价值185359947.34185359947.34

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

门急诊医技楼126588056.95正在办理

64其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产34203737658.1435474465524.77

合计34203737658.1435474465524.77

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余390406083387344620633612728.235185535173272821.809338113

额79.3299.86781.104180.47

2.本期增36016412.0116824413.23148430.426995618.7203229920.

245045.11

加金额2979837

（1）116824413.23148430.426995618.7167213508.

245045.11

购置979835

（2）36016412.036016412.0在建工程转入22

（3）企业合并增加

3.本期减

327040.91327040.91

少金额

（1）

327040.91327040.91

处置或报废

4.期末余390766247388512865656434118.237885096173517866.811367142

额91.3413.83369.885259.93

二、累计折旧

1.期初余154081099268164928433992860.185649730151519568.446666125

额04.3566.06222.292401.16

2.本期增431220229.943221563.35866425.860421068.1147394797

3218687.97

加金额8696535.77

（1）431220229.943221563.35866425.860421068.1147394797

3218687.97

计提8696535.77

3.本期减

317229.68317229.68

少金额

（1）

317229.68317229.68

处置或报废

4.期末余158393301277597144469542056.191691837154738256.461402432

额34.2130.02390.422147.25

三、减值准备

651.期初余535903490.246535207.792733354.

625148.209665998.533509.96

额166954

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余535903490.246535207.792733354.

625148.209665998.533509.96

额166954

四、账面价值

1.期末账227013911108450368186266913.452266600.18776100.3342037376

面价值66.9776.127793558.14

2.期初账230965949116714340198994720.485692050.21749743.2354744655

面价值84.8126.113628124.77

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物2473768756.06正在办理其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程27674108524.0527285096276.91

工程物资904073.83904073.83

合计27675012597.8827286000350.74

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西部下组煤总13368354.613368354.613368354.613368354.6

回风巷（二期）8888

十采区2#煤层14876215.914876215.914876215.914876215.9瓦斯抽采工程9999

6629234132.029234132.029234132.029234132.0

三采区回风巷

5555

27313827.027313827.027313827.027313827.0

三采区辅运巷

3333

圪堆60万吨技663004564.48225156.0614779408.663004564.48225156.0614779408.改工程2832528325

10号煤二采区59859137.759859137.755513036.255513036.2

开采项目9900

奥隆超低排放44766968.244766968.244766968.244766968.2项目5555焦化一期新增

备用脱硫项目66347544.866347544.864993456.264993456.2

（技改3311

2021-08）

1-2#、3-4#煤

场封闭改造项462264.15462264.15462264.15462264.15目

116570628.116570628.121267193.121267193.

粉煤灰项目

76764747年产180万吨沙石骨料成产

148745090.148745090.153827181.153827181.

线及年产30万

63632828

吨干混砂浆成产线建筑项目年产30万立方

59506935.859506935.859506935.859506935.8

加气砼切块项

5555

目

南九瓦斯发电29117311.229117311.229117311.229117311.2项目0000

离柳职工公寓278074624.278074624.268123966.268123966.楼工程68686565选煤厂精煤压

28421922.828421922.828421922.828421922.8

滤系统升级改

2222

造兴县区块煤炭

252782637252782637249985701249985701

及共伴生铝土

75.0075.0097.6397.63

矿工程

3、4号汽轮机50633377.850633377.825555501.725555501.7

通流改造6655

815055438.813767004.736686837.735398403.

其他项目1288434.411288434.41

64238645

27723622149513590.427674108527334609849513590.4272850962

合计

14.49424.0567.35476.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额圪堆3420663066307970

193.8

60万084004560456后期2793其他

吨技0.004.284.28.36

67改工

程

粉煤63861212-46911658387

18.25

灰项1000671965647062前期777.其他

目0.003.47.718.7648年产

180万

吨沙石骨料成产线

及年16831538-508148728101275

88.35

产306000271820904509后期2436000.3.65%其他

万吨0.001.28.650.63.2800干混砂浆生产线建筑项目离柳职工3264268199502780

85.17

公寓84602396658.7462后期其他

楼工0.006.65034.68程焦化一期新增备用

8256649913546634

脱硫80.36

51003456088.7544后期其他

项目%.00.2162.83

（技改

2021-

08）

10号

煤二9551555143465985

62.67

采区70003036101.9137中期其他

开采.00.2059.79项目年产

30万

立方940459505950

97.85

加气000069356935后期其他

砼切.00.85.85块项目

3、4号

汽轮2390255525075063

21.18

机通8000550178763377前期其他

流改0.00.75.11.86造兴县

24992527其他、区块279655652632

85708263金融

煤炭9357前期829581622.60%

197.775.机构

及共7.372.112.40

6300贷款

伴生

68铝土

矿工程

198626412672

310667272645

66503621005

合计436475955662

100.0033.679.

6.369.232.40

03268

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

2#锅炉高效分离政策的变化影响

1288434.411288434.41

改造工程项目的预期收益圪堆60万吨技改

48225156.0348225156.03评估减值

工程

合计49513590.4449513590.44--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备904073.83904073.83904073.83904073.83

合计904073.83904073.83904073.83904073.83

其他说明：

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元房屋建筑物及土项目机器设备运输设备其他合计地

一、账面原值

1.期初余额158085884.8939571078.551959691.231655342.26201271996.93

2.本期增加

61872041.5216831840.5278703882.04

金额

新增租赁61872041.5216831840.5278703882.04

3.本期减少

686075.91686075.91

金额

处置686075.91686075.91

4.期末余额219271850.5056402919.071959691.231655342.26279289803.06

二、累计折旧

691.期初余额74127493.6115225512.001687587.85602368.1191642961.57

2.本期增加

38867093.3111001723.77182176.8650050993.94

金额

（1）计

38867093.3111001723.77182176.8650050993.94

提

3.本期减少

686075.91686075.91

金额

（1）处

686075.91686075.91

置

4.期末余额112308511.0126227235.771687587.85784544.97141007879.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

106963339.4930175683.30272103.38870797.29138281923.46

价值

2.期初账面

83958391.2824345566.55272103.381052974.15109629035.36

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件其他合计

一、账面原值

1.期初145653123747546153206938538548825442670

余额552.01842.774.13.12817.03

2.本期5957569.5957569.

增加金额1717

70（5957569.5957569.

1）购置1717

（

2）内部研发

（

3）企业合并

增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末145653123747546159164508538548825448628

余额552.01842.773.30.12386.20

二、累计摊销

1.期初42145063449008696382496136038295021523

余额1.25825.00.72.16782.13

2.本期19619723218564935906335.24427575

184763.28

增加金额.872.43274.85

（19619723218564935906335.24427575

184763.28

1）计提.872.43274.85

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末44107035470865110228883137885925265799

余额5.12757.431.99.44536.98

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末101546119038895568756717159689520182828

71账面价值196.89085.34.31.68849.22

2.期初103508019257460568244377178165820421147

账面价值920.76017.77.41.96034.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权134968033.19正在办理其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的武乡西山发电157772623157772623

有限责任公司3.433.43山西华晋吉宁

29681057.229681057.2

煤业有限责任

公司山西华晋明珠

329954708.329954708.

煤业有限责任

4444

公司

193736199193736199

合计

9.119.11

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置武乡西山发电116312692116312692

有限责任公司0.350.35山西华晋吉宁煤业有限责任公司山西华晋明珠

66827937.466827937.4

煤业有限责任

公司

122995485122995485

合计

7.847.84

72（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据武乡西山发电有限责任公司武乡经营性资产电力分部是山西华晋吉宁煤业有限责任吉宁经营性资产煤炭分部是公司山西华晋明珠煤业有限责任明珠经营性资产煤炭分部是公司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

道路改造4874502.06268321.204606180.86

迁村费用639355302.5058640279.007929470.46690066111.04

贷款融资费用1050073.481050073.48租入资产改良支

5526632.015526632.01

出

合计650806510.0558640279.009247865.14700198923.91其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

73资产减值准备190317911.4447579477.86190317911.4447579477.86

内部交易未实现利润68135112.6817033778.1770651452.2417662863.06

坏账准备551715544.87137928886.23549977859.60136538410.12

资本性支出107990241.9226997560.48107990241.9226997560.48应付工资（已计提未支

92752998.2423188249.5692752998.2423188249.56

付）

固定资产折旧22169015.165542253.7922169015.165542253.79

政府补助29850896.967462724.2429850896.967462724.24在建工程（试运行收入

104011155.1226002788.78104011155.1226002788.78-费用）安全费及维简费资本

380155247.8095038811.95380155247.8095038811.95

性支出折旧

无形资产摊销99120159.3224780039.8399120159.3224780039.83其他权益工具投资公

175720442.0443930110.51175720442.0443930110.51

允价值变动

预计负债-弃置义务1810099571.23452524892.811810099571.23452524892.81租赁负债（包含一年内

126378862.1031594715.5382108986.9920543343.29到期的租赁负债）

合计3758417158.88939604289.743714925938.06927791526.28

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧（500万

1328998898.80332249724.701328998898.80332249724.70元以下一次扣除）计入其他综合收益的

金融资产公允价值变5060584.601265146.155060584.601265146.15动（新准则适用）

固定资产-弃置义务1386082823.84346520705.961386082823.84346520705.96

使用权资产125353786.9031338446.7381148297.9620287074.49

合计2845496094.14711374023.542801290605.20700322651.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产341862709.93597741579.81330811337.69596980188.59

递延所得税负债341862709.93369511313.61330811337.69369511313.61

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异208037337.39126466793.51

可抵扣亏损5498824357.325498824357.32

合计5706861694.715625291150.83

74（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年1889191321.931889191321.932021年亏损

2027年908487737.45908487737.452022年亏损

2028年1209261104.581209261104.582023年亏损

2029年745531332.56745531332.562024年亏损

2030年746352860.80746352860.802025年亏损

合计5498824357.325498824357.32其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备50922634.450922634.443919423.443919423.4款8822

156110000.156110000.89844310.089844310.0

土地出让金

000000

406332222.406332222.398785492.398785492.

村庄搬迁费

89898989

12047063.812047063.812035351.412035351.4

其他

1122

625411921.625411921.544584577.544584577.

合计

18187373

补偿性资产相关信息

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

金、环境恢金、环境恢

36640713664071保证金、专34067183406718保证金、专

货币资金复治理基复治理基

176.01176.01项基金等851.84851.84项基金等

金、土地复金、土地复垦基金等垦基金等

4768599291880046878723036739

固定资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款

351.45923.87577.29685.00

2704853244319327048532452283

无形资产抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款

1.586.111.585.08

2813562281356228600052860005

在建工程抵押借款抵押借款抵押借款抵押借款

6.606.601.361.36

8487854663543981502406496581

合计

685.64662.59012.07423.28

其他说明：

7522、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款50065180.5650067000.00

信用借款1775600000.001776903194.45

合计1825665180.561826970194.45

短期借款分类的说明：

抵押借款系子公司山西西山华通水泥有限公司以在建工程及土地使用权抵押取得借款50065180.56元。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票15250000.00

银行承兑汇票1596859530.18513630161.57

财务公司承兑汇票301083488.01

合计1596859530.18829963649.58

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内7837156953.987783215981.17

1-2年1492397206.212104083842.75

2-3年773145057.971089754497.87

3年以上2387358187.912804083124.20

合计12490057406.0713781137445.99

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西山煤电（集团）有限责任公司2129638062.16未到付款期

山西焦煤集团有限责任公司500745386.39未到付款期

山西西山金信建筑有限公司448072556.97未到付款期

西山煤电建筑工程集团有限公司202731652.38未到付款期

山西煤矿机械制造股份有限公司177656338.13未到付款期

山西西山金城建筑有限公司176640873.45未到付款期

郑州煤矿机械集团有限责任公司167427193.00未到付款期江西省出版传媒集团有限公司供应链

103730166.33未到付款期

管理分公司

76山西山安蓝天节能科技股份有限公司103464527.17未到付款期

山西统配煤炭物流有限公司101369334.47尚未结算

三一重型装备有限公司85455364.32未到付款期

湖南中盈梦想贸易有限公司56699098.56尚未结算

山西陆合集团恒泰南庄煤业有限公司55213819.15未到付款期

中创智领（郑州）工业技术集团股份有

54591578.25未到付款期

限公司

山西平阳煤机装备有限责任公司53720391.14未到付款期

泸州交投集团物流有限公司52022045.45尚未结算

合计4469178387.32

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利924542826.27413603730.96

其他应付款1876707310.502381472380.37

合计2801250136.772795076111.33

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利924542826.27413603730.96

合计924542826.27413603730.96

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款项1522962792.492099090193.69

代垫款项190162358.18113665880.21

社保部门63509657.7371346586.20

资产收购款53682060.0953682060.09

其他46390442.0143687660.18

合计1876707310.502381472380.37

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西山煤电（集团）有限责任公司207540481.36未到付款期

洪洞平安恒利建材有限公司68545005.89业务未完成

西山煤电（集团）有限责任公司水泥厂56112720.42业务未完成

古县众益城乡建设投资开发有限公司53682060.09业务未完成

77孝义市财政局35944634.50业务未完成

山西西山白家庄矿业有限责任公司26983139.00业务未完成

古交西山医院有限责任公司18534589.86未到付款期

西山煤电（集团）有限公司杜儿坪矿多

16472874.14未到付款期

种经营分公司

山西西山煤电福利有限公司12433161.31未到付款期

西山煤电（集团）有限责任公司西铭多

10041136.37未到付款期

种经营分公司

合计506289802.94其他说明

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

煤炭及副产品销售款1617932243.321088137849.08

合计1617932243.321088137849.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬995587093.863341576983.863473314720.23863849357.49

二、离职后福利-设定

54774579.95661040010.19649415134.4366399455.71

提存计划

三、辞退福利132479.00132479.00

合计1050361673.814002749473.054122862333.66930248813.20

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

384338178.022447262648.122578742188.88252858637.26

和补贴

2、职工福利费172041711.63172041711.63

3、社会保险费15486801.25321276685.15314792416.6921971069.71

其中：医疗保险费12222668.46219555077.87215118406.6516659339.68

工伤保险3176464.79100654917.2898646048.045185334.03

78费

互助金87668.001066690.001027962.00126396.00

4、住房公积金26965535.31308117134.08314168846.9220913822.47

5、工会经费和职工教

564466084.6763683290.1064374041.33563775333.44

育经费

8、其他短期薪酬4330494.6129195514.7829195514.784330494.61

合计995587093.863341576983.863473314720.23863849357.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险22942602.14460523060.77450268217.2933197445.62

2、失业保险费11557995.8518778031.8718350695.5411985332.18

3、企业年金缴费20273981.96181738917.55180796221.6021216677.91

合计54774579.95661040010.19649415134.4366399455.71其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税257701552.93125835948.63

企业所得税229498165.30372700527.10

个人所得税46078374.4279137710.11

城市维护建设税13555962.626591993.38

房产税9310711.536137283.73

土地使用税8605738.567572862.07

教育费附加（含地方教育费附加）12611384.436608773.93

资源税184958761.45270081088.90

车船使用税6840.006840.00

水资源税44970028.1659127186.44

印花税8899579.3810758313.05

环保税16867392.209624090.03

残疾人就业保障金7076684.932594189.93

其他税费17954309.4718795578.24

合计858095485.38975572385.54其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1072530514.721385606647.60

一年内到期的应付债券2022199417.76

一年内到期的长期应付款182500000.00379158337.54

一年内到期的租赁负债26182124.3637440883.63

79合计3303412056.841802205868.77

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税233839674.29141329481.62

合计233839674.29141329481.62

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款1267177116.081382275116.08

信用借款20868124340.4421320409107.11

合计22135301456.5222702684223.19

长期借款分类的说明：

抵押借款1497353116.08元（含重分类至“一年内到期的非流动负债”230176000.00元）系古交西山发电有限公司以其

电费收费权及其项下的应收账款质押、2*66万千瓦发电项目所形成的全部固定资产的抵押及本公司提供连带责任保证取得的借款。

其他说明，包括利率区间：

32、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

22焦能012000367636.93

合计2000367636.93

80（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元重分类至按面一年溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期内到期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还期的余额违约销息非流动负债

20002022200020002022

2183

22焦000年01000367199

2.33%3+2年17800.00否

能01000.0月05000.0636.9417.7.83

0日036

200020002022

2183

000367199

合计17800.00

000.0636.9417.7.83

036

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额134695562.79108606730.41

未确认融资费用-15623975.80-16327589.08

重分类至一年内到期的非流动负债-26182124.36-37440883.63

合计92889462.6354838257.70

其他说明：

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款10359183540.4810515569467.89

合计10359183540.4810515569467.89

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付资源价款14044014263.0014044014263.00

未实现融资费用-3684830722.52-3528444795.11

合计10359183540.4810515569467.89

其他说明：

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

81未决诉讼219883531.39219883531.39未付及合同纠纷致诉讼

计提的矿山环境治理恢复基

弃置费用1819269067.441810099571.23金

合计2039152598.832029983102.62

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

192112335.08100000.003223836.32188988498.76

补助与收益相关政府

13479278.0513479278.05

补助

合计192112335.0813579278.0516703114.37188988498.76

其他说明：

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

56771015677101

股份总数

059.00059.00

其他说明：

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）8778936962.468778936962.46

其他资本公积-2190650810.06-2190650810.06

合计6588286152.406588286152.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损-656221-656221

益的其他62.9662.96综合收益

82权益

法下不能

25508502550850

转损益的.63.63其他综合收益其他

权益工具-681730-681730

投资公允13.5913.59价值变动

二、将重分类进损益15319151531915

的其他综.52.52合收益

其中：权益法下可转

584394.2584394.2

损益的其

他综合收益其他债权投资

-4920.00-4920.00公允价值变动

952441.2952441.2

其他

其他综合-640902-640902

收益合计47.4447.44

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费375166789.03542572761.9790683928.41827055622.59

维简费188654878.29131553424.7531564634.35288643668.69

转产发展资金689571254.62689571254.62

合计1253392921.94674126186.72122248562.761805270545.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2264440972.862264440972.86

合计2264440972.862264440972.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元

83项目本期上期

调整前上期末未分配利润20188433691.7120638790998.93

调整后期初未分配利润20188433691.7120638790998.93

加：本期归属于母公司所有者的净利润1236969534.661013695731.07

减：提取法定盈余公积3936737.79

对所有者（或股东）的分配510939095.311248962232.98

期末未分配利润20914464131.0620399587759.23

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务17855296989.1212587588962.6917795435659.0312577270369.07

其他业务172771071.7569819276.07257857097.9060063029.17

合计18028068060.8712657408238.7618053292756.9312637333398.24

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

105180126

547423416321300114

724642280574

业务264722573196756570

586415680082

类型79113862038370477.1

92.42.3460.838.7

9.656.040.200.021.765

776

其

中：

103103

533533

954954

804804

煤炭214214

971971

54.154.1

2.832.83

309306309306

焦

143942143942

炭、

708977708977

焦油

9.485.579.485.57

272463319299322304

电

064344710587431220

力、

07.187.5568406209854

热力

384.331.421.469.00

84水115177114170292

552

泥、681707366895074

136

熟料50.579.256.513.235.8

2.64

等98230

138704114109148116129117

902204

其他262929578630581929980851

789.20.6

产品680.39.942964245.680.3791276

703

6166.564.63942.565.56

105180126

按经548423416321299114

724642280574

营地547722573196474570

586415680082

区分49313862038300277.1

92.42.3460.838.7

类1.696.040.200.029.725

776

其

中：

105137

548321299114850

724640889642972

547196474570057

山西586254872415492

49338300277.1076

92.45.784.232.3420.6

1.690.029.7252.79

423415423415

曹妃081683081683甸884747884747

0.265.970.265.97

105180126

市场548423416321299114

724642280574

或客547722573196474570

586415680082

户类49313862038300277.1

92.42.3460.838.7

型1.696.040.200.029.725

776

其

中：

128519128519

780298780298

华东

955471.955471.

4.10304.1030

144110

702382423416321299114

642801001

456822722573196474570

北方415697550

04217913862038300277.1

2.3488.797.9

0.390.896.040.200.029.725

226113226113

008795008795

南方

871466871466

7.989.507.989.50

出口合同类型其

中：

按商105180126

548423416321299114

品转724642280574

547722573196474570

让的586415680082

49313862038300277.1

时间92.42.3460.838.7

1.696.040.200.029.725

分类776

85其

中：

105179126

在某545423416320299114

121642618206

一时067722573605273570

467415470035

点确16913862047285377.1

72.92.3431.800.7

认1.526.040.200.521.905

227

在某603348662368

590200

一时119032210047

910149

段内19.540.129.037.9

9.507.82

确认5759按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

105180126

548423416321299114

724642280574

547722573196474570

合计586415680082

49313862038300277.1

92.42.3460.838.7

1.696.040.200.029.725

776

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税64603759.9655877743.76

86教育费附加59681274.3654010178.81

资源税915415000.81888720203.42

房产税34466049.2331791196.36

土地使用税13185139.5619225233.24

车船使用税154100.12140237.13

印花税17688186.7917203081.95

水资源税95007873.7557033153.88

环境保护税42314788.8919304638.54

合计1242516173.471143305667.09

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1147594151.221252189956.71

材料及低值易耗品13803699.2121553228.64

折旧费178599635.27141542854.82

无形资产摊销25408585.2626757143.70

业务招待费2220238.002867018.24

差旅费1770133.412020152.43

办公费6767728.059994921.33

聘请中介机构费18573727.7119693464.34

修理费8241839.469663797.90

水电费28393266.1927177014.56

租赁费62169310.3335730297.35

其他161191971.69160131139.16

合计1654734285.801709320989.18其他说明

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费2618380.953418174.63

职工薪酬77223143.2784529178.77

水电费9303108.1311532720.86

折旧费34463783.0132724312.26

租赁费3132075.003378979.89

其他62946568.3734723823.97

合计189687058.73170307190.38

其他说明：

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬205705911.17177585479.25

材料、配件费用108579650.8167824170.68

87折旧费3123795.741935060.86

动力及燃料33015590.1524342081.15

合计350424947.87271686791.94其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用80485428.40382422035.04

利息收入-21531853.89-31325221.75

其他200151130.55119141438.47

合计259104705.06470238251.76其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助13733674.9031381646.89

失业保险返还2969439.477793121.07

代扣个人所得税手续费3865925.834884663.09

其他40553092.1522990013.73

合计61122132.3567049444.78

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益321142306.29143955061.29交易性金融资产在持有期间的投资收

3773584.90

益

债权投资在持有期间取得的利息收入3250963.88779917.92

票据贴现息-12229569.83-16628065.30

合计312163700.34131880498.81其他说明

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-9277833.763067779.49

其他应收款坏账损失-2907770.32-7369213.69

合计-12185604.08-4301434.20其他说明

8852、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产及其他长期资产处置利得或

207018867.925953.14

损失

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得1346.903750.001346.90

罚没收入2392891.232593979.012392891.23

其他利得29241356.1429666093.0729241356.14

合计31635594.2732263822.0831635594.27

其他说明：

营业外收入主要是：新能源项目补偿金：兴能发电2339万元；赔偿款、违约金等收入：母公司173万元、华晋焦煤10万元；对施工单位及个人罚款收入：华晋焦煤224万元、母公司14万元、晋兴能源11万元；保险赔款：母公司72万元、晋兴能源93万元；母公司废旧物资处置款182万元。

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款、违约金支出6707804.371403886.356707804.37

罚款及滞纳金支出33971729.2148071880.0133971729.21

非流动资产毁损报废损失9811.239811.23

其他955835.75

合计40689344.8150431602.1140689344.81

其他说明：

营业外支出主要是：安全罚款类：华晋焦煤697万元、母公司245万元、临汾西山能源176万元、腾晖煤业55万元、水

峪煤业64万元、晋兴能源31万元、义城煤业9万元；税收滞纳金支出类：腾晖煤业629万元、京唐焦化548万元、母公

司253万元、古交西山发电170万元、武乡西山发电17万元、晋兴能源5万元、华晋焦煤2万元；环保罚款类：华晋焦

煤86万元；合同纠纷赔偿款：母公司621万元。

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

89项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用585349485.55533081646.13

递延所得税费用-761391.22-119398.93

合计584588094.33532962247.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2233257997.17

按法定/适用税率计算的所得税费用558314499.29

子公司适用不同税率的影响75068.27

调整以前期间所得税的影响79823695.17

非应税收入的影响-80285576.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响25482113.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19133878.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

20312173.57

亏损的影响

所得税费用584588094.33其他说明

56、其他综合收益

详见附注第十节“财务报告”，七“合并财务报表注释”，（39）"其他综合收益"

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入24671366.2930205895.49

代收代付职工款项113392434.42118392115.97

政府补助及个税手续费返还9039103.4719300210.06

抵押金756901.25505083.50

保证金18609398.239106034.56

罚款及违约金收入5189328.962538428.79

往来款126566.2730444353.42

保函保证金转回400000000.00

受限资金转回230443461.48

其他87161994.94109984099.91

合计258947093.83950919683.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

90项目本期发生额上期发生额

管理费用及销售费用15885693.7755234795.23

手续费1063262.491016423.21

代垫款项406321950.85333335510.97

保证金27352779.6121892172.20

受限资金257352324.17

罚款支出29555482.9649828198.30

往来款396432551.44402179643.17

迁村费56745083.0081204837.00

其他632555696.48534182445.63

合计1823264824.771478874025.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁支付的本金和利息5432228.014791400.00

合计5432228.014791400.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

9158、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1648669902.841294604903.64

加：资产减值准备12185604.084301434.20

固定资产折旧、油气资产折耗、

1477956312.361481910240.56

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧50050993.9447410710.86

无形资产摊销244275754.85243634981.92

长期待摊费用摊销9247865.1419266409.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-207018867.92-5953.14列）固定资产报废损失（收益以

8464.33-3750.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

80485428.40382422035.04

列）投资损失（收益以“－”号填-312163700.34-131880498.81

列）递延所得税资产减少（增加以-761391.22-68689762.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

68570363.73“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-180355580.57-471399263.19

列）经营性应收项目的减少（增加以-1263739258.61218988745.22“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

42500107.97238156261.05“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1601341635.253327286857.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7828775236.459414765659.48

减：现金的期初余额8323689428.828298504363.64

加：现金等价物的期末余额

92减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-494914192.371116261295.84

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金7828775236.458323689428.82

可随时用于支付的银行存款7824651068.108315824926.31可随时用于支付的其他货币资

4124168.357864502.51

金

三、期末现金及现金等价物余额7828775236.458323689428.82

59、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额(元）上期金额(元)

租赁负债的利息费用1449624.281776070.99计入相关资产成本或当期损益的简化处理

111191928.2791678032.12

的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短234754.61211522.70期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出75501555.2892560265.45售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入

93售后租回交易现金流出

剩余租赁期未折现租赁付款额（元）

1年以内74431830.62

1至2年16084310.35

2至3年15649421.82

3年以上28530000.00

合计134695562.79涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

经营租赁收入66221029.05

合计66221029.05作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

剩余租赁期本期金额(元)上期金额(元)

1年以内515000.002383687.22

1至2年515000.00673710.42

2至3年515000.00515000.00

3至4年515000.00515000.00

4至5年515000.00515000.00

5年以上1030000.00

合计2575000.005632397.64

94（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬205705911.17177585479.25

材料、配件费用108579650.8167824170.68

折旧费3123795.741935060.86

动力及燃料33015590.1524342081.15

合计350424947.87271686791.94

其中：费用化研发支出350424947.87271686791.94

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山西西山热太原市万柏

96952000山西省太原

电有限责任林区白家庄制造业91.65%设立

0.00市

公司路75号山西兴能发古交市屯兰

1418494山西省古交

电有限责任街办木瓜会制造业80.00%设立

000.00市

公司村山西西山晋吕梁市兴县

5528000山西省吕梁

兴能源有限魏家滩镇斜采掘业90.00%设立

000.00市

责任公司沟村临汾市临汾山西临汾西

1970000山西省临汾经济技术开

山能源有限采掘业100.00%设立

000.00市发区西段路

责任公司南太原市万柏山西西山华林区门矿五

80000000山西省太原

通建材有限二街白家庄制造业51.00%设立.00帀公司矿招待所二楼山西古交西山义城煤业50000000山西省古交古交市镇城

采掘业51.00%设立

有限责任公.00市底镇义里村司唐山首钢京唐西山焦化2000000曹妃甸工业曹妃甸工业

制造业50.00%设立

有限责任公000.00区区司山西西山华36851000山西省古交古交市马兰

制造业97.00%设立

通水泥有限0.00市镇营立村上

95公司河滩

古交市屯兰古交西山发1367500山西省古交

街办木瓜会制造业100.00%设立

电有限公司000.00市村兴园路山西西山煤

1503580山西省太原太原市古交同一控制企

气化有限责制造业100.00%

300.00市马兰镇业合并

任公司武乡西山发

1718460山西省武乡武乡县丰州非同一控制

电有限责任制造业100.00%

000.00县镇下城村下企业合并

公司山西西山永山西省安泽

10000000山西省安泽

鑫煤炭有限县唐城镇车采掘业60.00%设立

0.00县

责任公司村山西汾西矿山西省吕梁业集团水峪50564130山西省孝义市孝义市兑同一控制企

采掘业100.00%

煤业有限责0.00市镇镇水峪矿业合并任公司区霍州煤电集山西省运城团河津腾晖15000000山西省河津市河津市卜同一控制企

采掘业51.00%

煤业有限责0.00市化乡杜家湾业合并任公司村山西省吕梁华晋焦煤有3706352山西省吕梁同一控制企

市柳林县沙采掘业51.00%

限责任公司562.18市业合并曲村山西省临汾山西焦煤三

50000000山西省临汾市经济技术

多能源有限采掘业42.50%42.50%设立.00市开发区唐尧责任公司大酒店后院

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额山西兴能发电有限责

20.00%9291657.0972248.57

任公司山西西山晋兴能源有

10.00%57649017.101723964312.38

限责任公司唐山首钢京唐西山焦

50.00%-569815.201082393569.13

化有限责任公司华晋焦煤有限责任公

49.00%223117670.025600476075.88

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

96期末余额期初余额

子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山西兴能1142207832213220322012902180347035263527

1119

发电7925283203995599959028501529394514

999.

有限554.2280.4834.6591.899.98591.8064.8611.4676.3077.7077.7

责任2576477486公司山西西山

788816532442239147817172715616852401275047817531

晋兴

2022775097719932452442350451469309648957

能源

468.2268.736.230.5838.0068.6757.9764.522.312.8367.1679.9

有限

2719346037366336

责任公司唐山首钢京唐28623505127913402824352113001361

6423605069766123

西山778099810312226854718952

2118251628094411

焦化609.8796.4141.4658.1008.1102.3012.2423.4

6.61.684.24.12

有限01862680责任公司华晋

720617002421401961281014674417222397436362541061

焦煤

027602620547536698423985643614217693328102

有限

840.2577.418.856.6801.0657.568.2406.974.807.8828.2636.

责任

773008674409336915

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量山西兴能

15023554645828464582872379031548930114004211400422808373

发电有限

897.835.465.464.71933.9200.2500.2525.59

责任公司山西西山

晋兴能源2975293576490157649017389469297594468254146825414-529981

有限责任475.6270.9970.997.96102.9070.3070.3020.62公司唐山首钢

京唐西山4230818-113963-113963-1868604246261215335621533568012679

焦化有限840.260.400.40072.34166.516.096.0923.55责任公司华晋焦煤

30247864954322495432299764222867863334869933486996912761

有限责任

956.0722.6622.6659.80680.1644.5244.5291.91

公司

其他说明：

972、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法山西焦化股份

山西省洪洞县山西省洪洞县制造业5.81%权益法有限公司山西焦煤集团太原市新晋祠太原市新晋祠

财务有限责任金融业20.00%权益法路一段8号路一段8号公司山西省吕梁市山西省吕梁市山西中润铝业

兴县瓦塘镇兴兴县瓦塘镇兴制造业20.00%权益法有限公司汉村汉村

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司持有山西焦化股份有限公司的股权比例为5.81%，是其第二大股东，派有董事，并参与其生产经营决策，故采用权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西焦煤集团山西焦煤集团山西焦化股份山西中润铝业山西焦化股份山西中润铝业财务有限责任财务有限责任有限公司有限公司有限公司有限公司公司公司

159174613411193641228076538243670185544148867599383228.

流动资产

8.5305.069.733.2389.0240

238939225206651485326045427236218331253423127.337051864

非流动资产

01.2251.776.9746.99407.33

254856686617845126554121966260585350546683099396990187

资产合计

39.7556.836.7000.2216.425.73

508188028555182723915578507.733611212486217010698737891.

流动负债

8.7907.05967.3260.3381

50663639165362517.9327841051121457259.

非流动负债

7.1441.0639

101482442555836348915578507.106145226487431583698737891.

负债合计

05.9324.999638.3819.7281

195579909.198651811.

少数股东权益

2214

归属于母公司151418445620087783462564115152453605592515159327116398

股东权益24.601.848.7450.706.703.92按持股比例计

879741166.124017556925128231.885755448.118503031654232796.

算的净资产份

886.3775009.3478

额调整事项

--商誉

98--内部交易未

实现利润

--其他对联营企业权

918815772.123306264920108962.926512279.117791739650135318.

益投资的账面

570.8532243.8239

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

310422143526444825.511387671168171479572957643.732923466.

营业收入

1.71953.367.730214

-17675384.275726235.134986821-71521887.283872713.100823910.净利润

04149.64434566

终止经营的净利润

其他综合收益15003.27110408.00

-17660380.275726235.134986821-71411479.283872713.100823910.综合收益总额

77149.64434566

本年度收到的

来自联营企业3719922.002975937.60的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计914249141.21914249141.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2508688.81-6237434.70

--综合收益总额-2508688.81-6237434.70其他说明

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

山西兴光输电有限公司-37524229.42-720568.61-38244798.03山西西山蓝焰煤层气有限责

-28030689.88-9156087.09-37186776.97任公司其他说明

99十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

192112333223836.18898849与资产相关

递延收益100000.00

5.08328.76政府补助

1347927813479278与收益相关

递延收益.05.05政府补助

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

（1）与资产相关的政府补助

1-3＃机燃煤超低排放补助453769.44453769.44

4＃机燃煤超低排放补助560000.00560000.00

除磷脱氮升级改造项目297667.32297667.32

煤补资金750000.00750000.00

项目创新资金277000.02277000.02年产30万立方米加气砼切块生产线111649.52111649.52

安全改造资金（总回风巷）53105.03

智能化项目3910000.00

脱硫脱硝项目科技资金278125.00278125.00

环保专项27222.2427222.24

石灰石输运设备环保专项27777.7827777.78

冷凝热专项124999.98124999.98

除尘系统11111.1011111.10

烟气脱硫设施改造更新96944.4696944.46

技改补助40902.77

污染治理和节能减碳专项资金166666.69

（2）与收益相关的政府补助

智能矿山云平台关键技术研究5400000.00大型带式输送机智能巡检机器人技术

142500.00

研究

职业技能提升培训补贴款654000.00

清洁能源发展专项资金8400000.00基于机器视觉的巷道掘进场景监视控

78375.00

制管理视频智能应用研究

失业保险返还2969439.47

就业补助金和社保补助金48512.52

100非常规天然气奖补2021100.00930000.00

中央财政补贴7881000.008797400.00

学前教育专项资金559226.06

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其

他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

101本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控

现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额即时偿未折现合同金额合

1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值

还计

短期借款1825665180.561825665180.561825665180.56

应付票据1596859530.181596859530.181596859530.18

应付账款12490057406.0712490057406.0712490057406.07

其他应付款2801250136.772801250136.772801250136.77一年内到期的

3304819958.603304819958.603303412056.84

非流动负债

长期借款22135301456.5222135301456.5222135301456.52

长期应付款692500000.002077500000.0011274014263.0014044014263.0010359183540.48应付债券

租赁负债46841804.5016084310.3515649421.8228530000.00107105536.6792889462.63

合计44200795473.20708584310.352093149421.8211302544263.0058305073468.3754604618770.05上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值短期

1826970194.451826970194.451826970194.45

借款应付

829963649.58829963649.58829963649.58

票据应付

13781137445.9913781137445.9913781137445.99

账款其他

应付2795076111.332795076111.332795076111.33款一年内到期的

2119446871.072119446871.071802205868.77

非流动负债长期

3574495533.322847136400.0016281052289.8722702684223.1922702684223.19

借款

长期692500000.002077500000.0011274014263.0014044014263.0010515569467.89

102应付

款应付

2000367636.932000367636.932000367636.93

债券租赁

20497085.1216489421.8230280000.0067266506.9454838257.70

负债

合计21352594272.426287860255.374941125821.8227585346552.8760166926902.4856308812855.83

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

103十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量持续以公允价值计量

2058298075.202058298075.20

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值以外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

1049、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

山西焦煤集团有新晋祠路一段11062322.99万

制造业57.28%57.28%限责任公司号元本企业的母公司情况的说明

山西焦煤集团有限责任公司（以下简称“焦煤集团”）以煤炭开采加工为主，集矿井建设、煤矿机械制造、机电设备修理、发供电、化工、建筑安装、建材、运输、进出口贸易以及三产服务业于一体的主业突出、综合发展的多元化大型企业集团。

2005年12月11日，根据国家债转股政策，焦煤集团与中国信达资产管理公司等三家公司签订《关于共同出资设立西山煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持山西焦煤（原西山煤电）的股权与原西山煤电（集团）公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任公司，即西山煤电（集团）有限责任公司。该公司成立后，将拥有本公司的控股权，截止报告日，焦煤集团所持本公司股权尚未划转至西山煤电（集团）有限责任公司。

法定代表人：王强。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

焦煤集团原由山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山西省国资委”）直接监管，根据山西省国资委《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发（2017）35号）的要求，2017年8月山西省国资委将其所持有的焦煤集团90%股权全部注入山西省国有资本运营有限公司（以下简称“山西国运”）（曾用名：山西省国有资本投资运营有限公司），2025年12月根据《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将山西省国有资本运营有限公司持有的相关企业国有股权划转至省国资委的通知》（晋国资产权（2025）75号）的相关要求，山西国运将其所持的焦煤集团国有股权无偿划转至山西省人民政府国有资产监督管理委员会直接持有。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

105合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系西山煤电（集团）有限责任公司（以下简称“山焦西山及其受同一母公司控制子公司”）山西焦煤集团国际贸易有限责任公司（以下简称“山焦国受同一母公司控制贸”）山西焦煤集团国际发展股份有限公司（以下简称“山焦国受同一母公司控制发”）山西汾西矿业（集团）有限责任公司（以下简称“山焦汾受同一母公司控制西”）

霍州煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦霍州”）受同一母公司控制

山西煤炭进出口集团有限公司（以下简称“山煤集团”）受同一母公司控制

山煤国际能源集团股份有限公司（（以下简称“山煤国际”）山煤集团子公司

山西焦煤集团煤焦销售有限公司（以下简称“山焦销售”）受同一母公司控制

山西焦煤集团日照有限责任公司（以下简称“山焦日照”）受同一母公司控制山西西山金信建筑有限公司山焦西山子公司山西西山金城建筑有限公司山焦西山子公司

西山煤电（集团）有限责任公司机电厂山焦西山子公司西山煤电建筑工程集团有限公司山焦西山子公司

山西汾西矿业（集团）有限责任公司矿山设备租赁分公司（以山焦汾西子公司下简称“汾西矿业矿山设备租赁分公司”）山焦销售日照有限公司焦煤集团子公司山西焦化集团有限公司焦煤集团子公司山西焦煤华兴能源科技有限公司焦煤集团子公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

山焦西山及其子2665700800.01128674584.3

原辅料、燃料等922449774.23否公司01

山煤国际原辅料、燃料等98648201.41317256600.00否86285734.98

山焦国发原辅料、燃料等91235458.72200600000.00否96702735.37焦煤集团及其子

公司（不含山焦西原辅料、燃料等371154465.83818581900.00否291290924.05山及其子公司）山焦西山及其子

购买设备等8314619.47231398200.00否0.00公司焦煤集团及其子

公司（不含山焦西购买设备等20049625.97131934300.00否63242989.99山及其子公司）山西西山金信建

接受劳务26313741.30210564200.00否18328302.66筑有限公司

106山西西山金城建

接受劳务19092475.57182537800.00否11738949.30筑有限公司

西山煤电(集团)

有限责任公司机接受劳务20120643.60202610900.00否15401924.84电厂西山煤电建筑工

接受劳务88078654.31380621300.00否96772424.52程集团有限公司

山焦西山及其子1173592300.0

接受劳务323771495.06否341541956.23公司0焦煤集团及其子

公司（不含山焦西接受劳务241485279.20676991900.00否242627138.77山及其子公司）山西焦煤财务公

利息支出2127333.346000000.00否2761097.70司山焦西山及其子

利息支出1003180.56否967833.34公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山焦西山及其子公司原辅料、燃料等3693983.62730307.61焦煤集团及其子公司（不含原辅料、燃料等4529598.013453733.50山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司销售产品等89492958.9983783061.62

山焦销售日照有限公司销售产品等19633855.1310386337.17

山西焦化集团有限公司销售产品等473000226.00394077405.12山西焦煤华兴能源科技有限

销售产品等13425105.329720324.26公司

焦煤集团及其子公司(不含

销售产品等149911169.77122125541.06

山焦西山及其子公司)

山焦西山及其子公司提供劳务12395009.747109870.05焦煤集团及其子公司（不含提供劳务7796385.04764368.96山焦西山及其子公司）

山西焦煤财务公司利息收入17502992.3720774129.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

107（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山焦西山及其子公司房屋建筑物2173076.211440767.11焦煤集团及其子公司（不含房屋建筑物503170.032683896.01山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司设备61838866.1281072724.30焦煤集团及其子公司（不含设备20064.121291679.35山焦西山及其子公司）

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山焦西3015044378443784203542532房屋建23053024015000

山及其216.3083.1083.1726.1528.8

筑物263.207.113.90子公司71130焦煤集团及其子公司

16605127801668312780

（不含房屋建1324742203

544.4981.5181.7981.5

山焦西筑物.35.10

7131

山及其子公

司）山焦西

1513511381200001138114601476

山及其设备

8.475.83.005.83275.51511.95

子公司汾西矿业矿山31443379312963237931

设备租设备785.8837.5950.5837.5赁分公6818司焦煤集团及其子公司

265972656926569

（不含91301414623175设备633.1833.9833.9

山焦西473.615.695.29

655

山及其子公

司）关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元

108担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕古交西山发电有限公

1497353116.082017年11月24日2032年10月21日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入山西焦煤集团财务有

200000000.002026年01月23日2026年07月22日短期借款

限责任公司

西山煤电（集团）有限

50000000.002026年06月18日2027年06月17日短期借款

责任公司拆出山西临汾西山能源有

944000000.002023年11月16日2027年08月23日委托贷款

限责任公司武乡西山发电有限责

400000000.002026年03月30日2029年06月07日委托贷款

任公司山西西山华通水泥有

735000000.002023年11月24日2029年01月08日委托贷款

限公司

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1206625.931758238.06

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

1095224184489.54430486964.5

山焦财务

应收账款山焦西山及其子

98786183.791997214.6347990690.421997214.63

公司

山焦国发10909546.00151862.1715186217.00151862.17

山焦汾西600000.006000.00

山煤集团6450427.60281977.9721315947.70281977.97

山焦销售4347308.8943473.09

山焦日照6564544.476564544.476564544.476564544.47焦煤集团及其子

公司（不含山焦西60530824.7735267281.4663573712.5935267281.46山及其子公司）应收票据

山焦国发761505.5538075.28761505.5538075.28应收款项融资

山煤集团5671708.63山焦西山及其子

226639.75

公司预付款项

山煤集团43470382.4219123719.08

山焦销售167227.09167227.09焦煤集团及其子

公司（不含山焦西8105234.835137940.25山及其子公司）

山焦国贸1423558.80山焦西山及其子

732358.25

公司其他应收款山焦西山及其子

7321110.33425793.754395089.64425793.75

公司

山焦国贸1261486.9212614.87

山焦汾西68029.611517.48151747.881517.48

山煤集团1706501.282434.6648693.182434.66焦煤集团及其子

公司（不含山焦西11295717.631691689.9414468992.911691689.94山及其子公司）其他流动资产

山焦财务4103975.004086677.79

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

山焦西山及其子公司3679083149.434051614235.32

山焦国贸51036225.7638371163.08

山焦国发75589328.5096028417.16

山焦汾西125785628.71100143827.87

山焦霍州154729306.20139242817.73

山焦销售40235062.095809827.14焦煤集团及其子公司（不含

1750313603.731767344552.42山焦西山及其子公司）应付票据

山焦西山及其子公司37743956.0033680091.03

山焦国贸2708644.00

110山焦霍州359700.00焦煤集团及其子公司（不含

16663545.00山焦西山及其子公司）其他应付款

山焦西山及其子公司802032678.471228793973.49

山焦国发82000.0082000.00

山焦汾西12112841.003566928.42

山焦霍州11504000.7112535447.52

山煤集团2749712.212055859.71焦煤集团及其子公司（不含

35772570.4622365348.25山焦西山及其子公司）合同负债及其他流动负债

山焦西山及其子公司33534782.0934041931.08

山西焦化40090390.3512952202.25

山焦汾西5507801.60

山焦霍州4952847.95

山焦销售17385648.8821285591.09一年内到期的非流动负债

山焦西山及其子公司11547606.722142430.54焦煤集团及其子公司（不含

2476423.8631059009.49山焦西山及其子公司）

山焦霍州10047219.06租赁负债焦煤集团及其子公司（不含

21867193.8113628567.18山焦西山及其子公司）

山焦西山及其子公司13267104.35

山焦霍州4427209.64

7、关联方承诺

8、其他

资金集中管理

（1）本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本公司与山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“山焦财务”）于2026年5月签订金融服务协议，并在深圳证券交易所备案，协议约定：本公司在山焦财务的每日存款余额最高不超过130亿元。

（2）本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金

期末余额（元）上年年末余额（元）项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金5224184489.564434486964.52

111（3）本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额（元）上年年末余额（元）

短期借款200000000.00200000000.00

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）2012年7月5日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了对全资子公司山西临汾西山能源有限责任公司增资96000万元的议案。截至2026年6月30日本次增资实际已出资78000万元。

（2）2014年7月25日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了公司和华晋焦煤有限责任公司（以下简称“华晋焦煤”）、山西省煤炭地质144勘察院（以下简称“144勘察院”）共同出资设立山西焦煤三多能源有限责任公司的议案，本次投资公司拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，华晋焦煤拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，

144勘察院拟以货币出资人民币750.00万元，持股比例15%。截至2026年6月30日本公司实际已出资425.00万元。

（3）2014年7月25日公司第六届董事会第二次会议审议通过了关于对山西西山永鑫煤炭有限责任公司进行同比例

增资的议案，山西西山永鑫煤炭有限责任公司（以下简称“永鑫煤炭”）成立于2010年9月，注册资本1000.00万元人民币。其中，公司以货币出资600.00万元，占注册资本的60%；山西永鑫煤焦化有限责任公司（以下简称“永鑫煤焦化”）以货币出资400.00万元，占注册资本的40%。（详见公司公告2010-026）。本次增资公司拟出资5400.00万元，永鑫煤焦化拟出资3600.00万元。增资后，永鑫煤炭注册资本变为10000.00万元，截至2026年6月30日公司尚未履行本次增资。

2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

截至2026年6月30日，本公司累计已签订2*66万千瓦低热值煤热电项目承包合同金额471782.17万元，已支付合同款464766.02万元。

3、其他重大财务承诺事项

2017年11月古交西山发电有限公司（以下简称“古交发电公司”）为建设2*66万千瓦低热值煤热电项目向中国工

商银行股份有限公司山西省分行营业部（作为牵头行和代理行）、中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行、中国进出口

银行、山西焦煤集团财务有限责任公司（作为参加行）组成的贷款银团申请贷款。贷款额度为410000.00万元，其中：

中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部300000.00万元；中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行48000.00万元；中国进出口银行45000.00万元；山西焦煤集团财务有限责任公司17000.00万元。

本贷款额下古交发电公司以2*66万千瓦低热值煤热电项目电费收费权及其项下应收账款办理质押担保；并以2*66万千瓦低热值煤热电项目建设形成的全部资产为贷款追加办理抵押；各贷款人按贷款金额比例享有担保权益。同时追加本公司为贷款银团提供全程连带责任担保，山西焦煤集团财务有限责任公司不享有该项担保权益（本公司为贷款银团提供连带责任担保393000.00万元）。

截止2026年6月30日，本贷款项实际贷款余额149735.31万元，系中国工商银行股份有限公司太原古交支行（业务经办行）贷款。本公司为前述实际贷款149735.31万元提供连带责任担保。

1122、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项其中，与合营企业或联营企业投资相关的或有负债详见本附注“九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上；

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：煤炭分部、煤焦分部、电力分部、建材分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同

113的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向

其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部分部间抵销合计

105724586423722138321196383180280680

对外交易收入6424152.34

92.476.040.0260.87

分部间交易收907791948.12430458.3923078115.

1621355.001234353.97

入62695对联营和合营

321142306.321142306.

企业的投资收

2929

益

-6201085.9-7824870.8-12185604.信用减值损失1852511.05-12158.38

1408

资产减值损失

折旧费和摊销126099521132968114.358737558.28830039.0178153092

费5.17070056.29利润总额（亏216790222-13977780.78871265.7-21671318.-22133607.223325799损总额）3.0134426027.17

552901973.18591463.412465572.2584588094.

所得税费用-629084.89

688833净利润（净亏161500024-32569243.66405693.4-21671318.-21504522.164866990损）9.3382626132.84

132225316406054919911936839132209589373659925109361336

资产总额

081.296.522.907.6395.54972.80

619376830338389313110635762150732179170500868608423873

负债总额

87.107.9243.307.6768.5597.44

其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用对联营和合营

398623651398623651

企业的长期股

6.956.95

权投资长期股权投资

以外的其他非-564035520-80919639.-299086888-19811647.-964482780

629084.89

流动资产增加.2147.1193.61额

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

114十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1313471840.53810125839.83

1至2年1644000838.941660442826.80

2至3年131259730.07132655190.75

3年以上1863603206.901711971729.91

3至4年1800103053.971648471576.98

5年以上63500152.9363500152.93

合计4952335616.444315195587.29

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

37408374083740837408

账准备0.76%100.00%0.87%100.00%

586.00586.00586.00586.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏49149488984277742556

2508122149

账准备27030.99.24%0.51%45198.87001.99.13%0.52%37781.

832.39220.29

的应收44052900账款

其中：

账龄组7083652508168328316764122149145492

14.30%3.54%3.88%13.21%

合215.26832.39382.87594.73220.29374.44

42065420654110141101

无风险

61815.84.94%61815.45406.95.25%45406.

组合

18185656

49523488984315142556

6249059557

合计35616.100.00%45198.95587.100.00%37781.

418.39806.29

44052900

按单项计提坏账准备类别名称：个别认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

115天津铁厂有限14894513.414894513.414894513.414894513.4

100.00%预计无法收回

公司1111

南昌海达物资13740000.013740000.013740000.013740000.0

100.00%公司已吊销

实业有限公司0000

其他往来单位8774072.598774072.598774072.598774072.59100.00%预计无法收回

37408586.037408586.037408586.037408586.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合708365215.2625081832.393.54%

无风险组合4206561815.18

合计4914927030.4425081832.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏37408586.037408586.0账准备00按信用风险特

22149220.225081832.3

征组合计提坏2932612.10

账准备

59557806.262490418.3

合计2932612.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

116应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

山西兴能发电有1933769175.11933769175.1

39.05%

限责任公司66

武乡西山发电有1855537861.81855537861.8

37.47%

限责任公司66古交西山发电有

161054629.22161054629.223.25%

限公司山西西山热电有

140198924.38140198924.382.83%

限责任公司山西西山华通水

74472317.2874472317.281.50%

泥有限公司

4165032907.94165032907.9

合计84.10%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利208671279.30208671279.30

其他应收款474506363.51238370964.04

合计683177642.81447042243.34

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任

208671279.30208671279.30

公司

合计208671279.30208671279.30

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金11904573.664146853.80

保证金10120500.0010000500.00

关联方资金往来210701232.97222409345.38

往来款项281185417.1638745450.71

其他应收款坏账准备-39405360.28-36931185.85

117合计474506363.51238370964.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）333200946.5094167997.70

1至2年71366230.2071385605.10

2至3年56344256.8956344256.89

3年以上53000290.2053404290.20

3至4年11826603.3111826603.31

4至5年1665678.342068478.34

5年以上39508008.5539509208.55

合计513911723.79275302149.89

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

27842278422784227842

计提坏5.42%100.00%10.11%100.00%

671.60671.60671.60671.60

账准备

其中：

按组合

4860691156247450624745990885238370

计提坏94.58%2.38%89.89%3.67%

052.19688.68363.51478.2914.25964.04

账准备

其中：

账龄组27536711562263805250509088515961

53.58%4.20%9.10%36.28%

合819.22688.68130.54132.9114.25618.66无风险210701210701222409222409

41.00%80.79%

组合232.97232.97345.38345.38

5139113940547450627530236931238370

合计100.00%100.00%

723.79360.28363.51149.89185.85964.04

按单项计提坏账准备类别名称：个别认定

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

中诚资产管理20930000.020930000.020930000.020930000.0

100.00%预计无法收回

有限公司0000

其他往来单位6912671.606912671.606912671.606912671.60100.00%预计无法收回

27842671.627842671.627842671.627842671.6

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、无风险组合

单位：元名称期末余额

118账面余额坏账准备计提比例

账龄组合275367819.2211562688.684.20%

无风险组合210701232.97

合计486069052.1911562688.68

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2026年1月1日余额9088514.2527842671.6036931185.85

2026年1月1日余额

在本期

本期计提2474174.432474174.43

2026年6月30日余额11562688.6827842671.6039405360.28

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

27842671.627842671.6

单项认定

11562688.6

风险组合9088514.252474174.43

36931185.839405360.2

合计2474174.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

119交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西西山晋兴能

源有限责任公司关联方资金往来78281870.371-3年15.23%斜沟煤矿山西西山煤气化

关联方资金往来49082036.701-3年9.55%有限责任公司华晋焦煤有限责

关联方资金往来40472777.871-3年7.88%任公司山西临汾西山能

关联方资金往来28233784.151-3年5.49%源有限责任公司中诚资产管理有

往来款项20930000.005年以上4.07%20930000.00限公司

合计217000469.0942.22%20930000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

206391670206391670206391670206391670

对子公司投资

10.7710.7710.7710.77

对联营、合营35719159112632895.735592830232544935312632895.7324186063

企业投资5.8560.091.5665.80

24211082912632895.724198450023893660512632895.7238810276

合计

26.62630.8642.33646.57

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）山西兴能

12248061224806

发电有限

400.00400.00

责任公司山西西山

31180003118000

晋兴能源

000.00000.00

有限责任

120公司

山西西山

88858108885810

热电有限

20.0020.00

责任公司山西西山煤气化有15035801503580

限责任公300.00300.00司唐山首钢京唐西山84565088456508

焦化有限73.6173.61责任公司山西古交西山义城25500002550000

煤业有限0.000.00责任公司山西临汾西山能源19700001970000

有限责任000.00000.00公司武乡西山

71500007150000

发电有限

00.0000.00

责任公司山西西山

40800004080000

华通建材

0.000.00

有限公司山西西山

35745003574500

华通水泥

00.0000.00

有限公司古交西山

13675001367500

发电有限

000.00000.00

公司山西西山永鑫煤炭60000006000000

有限责任.00.00公司山西汾西矿业集团

33444023344402

水峪煤业

439.63439.63

有限责任公司霍州煤电集团河津

21849202184920

腾晖煤业

64.7364.73

有限责任公司华晋焦煤

45707714570771

有限责任

401.12401.12

公司山西华晋明珠煤业44263254426325

有限责任11.6811.68公司

20639162063916

合计

7010.777010.77

121（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山西西山蓝焰煤层气有限责任公司太原和瑞12631263实业28952895

有限.76.76公司山西中铝650126999201华润353173640896

有限8.393.932.32公司山西西山永鑫

40004000

煤化

000.000.

工有

0000

限责任公司西山煤电太原保障47864786性住54755475

房建9.559.55设有限公司山西

焦化9265-39737199188

股份12276584922.1577

有限9.24.67002.57公司山西11771233

5514

焦煤917062

5247

集团393.8640.8.03财务25

122有限

责任公司山西焦煤三多46404640

能源884.884.有限8080责任公司

32413559

1263321137191263

860283

小计28954230922.2895

635.8020.0.766.2900.76

32413559

1263321137191263

860283

合计28954230922.2895

635.8020.0.766.2900.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

太原和瑞实业12632895.712632895.7有限公司66

12632895.712632895.7

合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据太原和瑞实1263289512632895

业有限公司.76.76

1263289512632895

合计.76.76前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明

太原和瑞实业有限公司在2020年召开股东会，审议《关于太原和瑞实业有限公司清算专项审计报告》，本公司持有和瑞实业40%的股权，投了同意票，山西大鑫汇投资有限公司持有9%的股权，投了同意票，另外两个股东郝占元和郝东

123合计持有51%的股权，投“反对”票，该议案未通过。目前和瑞实业已不再进行经营活动，实体已经不存在，故公司判

断可收回金额为0，全额计提减值准备。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3815226323.632408359616.493701785560.392717857546.87

其他业务102318802.7112537851.64128542533.34-171842257.46

合计3917545126.342420897468.133830328093.732546015289.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2煤炭分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3917545242089739175452420897

煤炭收入

126.34468.13126.34468.13

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3853965238609438539652386094

点确认758.64227.96758.64227.96在某一时6357936348032463579363480324

段确认7.700.177.700.17按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1243917545242089739175452420897

合计

126.34468.13126.34468.13

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益321142306.29143955061.29交易性金融资产在持有期间的投资收

3773584.90

益

债权投资在持有期间取得的利息收入3018867.92763484.59

债权投资-委托贷款持有期间的投资收

37825879.0941405273.83

益

合计361987053.30189897404.61

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要是报告期内母公司所属西曲矿出

非流动性资产处置损益207010403.59售产能影响。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规详见公司第八节财务报告附注十、“政

16703114.37定、按照确定的标准享有、对公司损益府补助”。

产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损3018867.92报告期内国债逆回购业务投资收益益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-9045286.21详见公司第八节财务报告附注七、（53）

125支出“营业外收入”及（54）“营业外支出”。

减：所得税影响额56203982.00

少数股东权益影响额（税后）-145814.80

合计161628932.47--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.39%0.21790.2179

利润扣除非经常性损益后归属于

2.94%0.18940.1894

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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