大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
大庆华科股份有限公司
2025年半年度财务报告
2025年8月22日
1大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
2025年半年度财务报告
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：大庆华科股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金381817619.47328196061.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项126104.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款70789.89
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货41878274.9960218122.50
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6062109.38
流动资产合计423766684.35394602398.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
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长期股权投资
其他权益工具投资617196.01617196.01其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产234027157.78249923128.16
在建工程10579529.2310465108.45生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产10064576.2810870197.72
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用7633359.638421072.16
递延所得税资产26882205.9622256149.60其他非流动资产
非流动资产合计289804024.89302552852.10
资产总计713570709.24697155250.75
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款48033812.0952071625.20预收款项
合同负债12531683.7912452278.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8558137.388029342.76
应交税费1937832.50414010.74
其他应付款6222713.566497934.97
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债15211221.131618796.24
流动负债合计92495400.4581083988.68
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益10689213.7312018613.82递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计10689213.7312018613.82
负债合计103184614.1893102602.50
所有者权益：
股本129639500.00129639500.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积290907198.58290907198.58
减：库存股其他综合收益
专项储备5376691.001625297.40
盈余公积61662006.8661662006.86一般风险准备
未分配利润122800698.62120218645.41
归属于母公司所有者权益合计610386095.06604052648.25少数股东权益
所有者权益合计610386095.06604052648.25
负债和所有者权益总计713570709.24697155250.75
法定代表人：窦岩主管会计工作负责人：武云峰会计机构负责人：李金萍
2、利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入959409370.24967669948.37
其中：营业收入959409370.24967669948.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本947679154.94950578702.87
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其中：营业成本900828671.04906830244.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4169015.545356316.68
销售费用1572924.941369498.16
管理费用41876949.3340324320.94
研发费用785940.68106528.70
财务费用-1554346.59-3408206.17
其中：利息费用
利息收入-1563089.27-3421462.19
加：其他收益1448199.411308427.33
投资收益（损失以“—”号填列）0.0063787.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）97011.39301109.03
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）505.24
资产减值损失（损失以“—”号填列）-1203917.94-5831738.49
资产处置收益（损失以“—”号填列）-39622.64-2414448.14
三、营业利润（亏损以“—”号填列）12031885.5210518887.97
加：营业外收入53500.00334802.15
减：营业外支出14.57157254.02
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）12085370.9510696436.10
减：所得税费用3021342.742674109.02
五、净利润（净亏损以“—”号填列）9064028.218022327.08
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）9064028.218022327.08
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）9064028.218022327.08
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额9064028.218022327.08
归属于母公司所有者的综合收益总额9064028.218022327.08归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.06990.062
（二）稀释每股收益0.06990.062
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：窦岩主管会计工作负责人：武云峰会计机构负责人：李金萍
3、现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1168175854.691257991720.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还629350.291377891.15
收到其他与经营活动有关的现金4175010.777256519.31
经营活动现金流入小计1172980215.751266626130.83
购买商品、接受劳务支付的现金1011683597.281120299880.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金46720997.7146978812.80
支付的各项税费19162592.0024623571.39
支付其他与经营活动有关的现金7799936.829891356.49
经营活动现金流出小计1085367123.811201793621.57
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经营活动产生的现金流量净额87613091.9464832509.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金63787.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计63787.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27509559.3111900501.58投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计27509559.3111900501.58
投资活动产生的现金流量净额-27509559.31-11836714.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6481975.002333511.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计6481975.002333511.00
筹资活动产生的现金流量净额-6481975.00-2333511.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额53621557.6350662284.18
加：期初现金及现金等价物余额328196061.84311039784.58
六、期末现金及现金等价物余额381817619.47361702068.76
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4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一减数
项目具他般：股所有者权益综风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计东合计其合险他存权先续他收准益股债股益备
1296395002909071981625297.61662006120218645604052648604052648
一、上年期末余额.00.5840.86.41.25.25
加：会计政策变更前期差错更正其他
1296395002909071981625297.61662006120218645604052648604052648
二、本年期初余额.00.5840.86.41.25.25
三、本期增减变动
3751393.2582053.26333446.86333446.8金额（减少以“—
60111”号填列）
（一）综合收益总9064028.29064028.29064028.2额111
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分配6481975.06481975.06481975.0
000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
---3．对所有者（或
6481975.06481975.06481975.0
股东）的分配
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
3751393.3751393.63751393.6
（五）专项储备
6000
1．本期提取4048824.4048824.84048824.8
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8444
-
2．本期使用-297431.24-297431.24
297431.24
（六）其他
1296395002909071985376691.61662006122800698610386095610386095
四、本期期末余额.00.5800.86.62.06.06上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工其一减数
项目具他般：股所有者权益综风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计东合计其合险他先续存权他收准股债股益益备
1296395002589462242805243660182468109236308586056936586056936
一、上年期末余额.00.12.06.19.40.77.77
加：会计政策变更前期差错更正其他
1296395002589462242805243660182468109236308586056936586056936
二、本年期初余额.00.12.06.19.40.77.77
三、本期增减变动-
5688816.04079684.34079684.3金额（减少以“—1609131.
800”号填列）78
（一）综合收益总8022327.08022327.08022327.0额888
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（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分配2333511.02333511.02333511.0
000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
---3．对所有者（或
2333511.02333511.02333511.0
股东）的分配
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
11大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
结转留存收益
6．其他
---
（五）专项储备1609131.1609131.71609131.7
7888
1．本期提取
1609131.1609131.71609131.7
2．本期使用
7888
（六）其他
1296395002589462242644330460182468114925124590136621590136621
四、本期期末余额.00.12.28.19.48.07.07
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三、公司基本情况
大庆华科股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经黑龙江省
体改委黑体改复字〔1998〕54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有
限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产
业开发区华滨化工有限公司共同发起设立，于1998年12月7日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省大庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91230600702847820X 的营业执照，注册资本
12963.95万元，股份总数12963.95万股（每股面值1元）。全部为
无限售条件的流通股。公司股票已于2000年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。公司证券代码：000985，证券简称：大庆华科。
本公司属石油化工行业。主要经营活动为危险化学品的生产和销售。
本财务报表业经公司2025年8月22日九届五次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对外报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
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项目重要性标准
公司将投资金额超过公司最近一期经审计净资产15%或项目预算超过重要的在建工程项目
300万元的在建工程列为重要的在建工程
单笔投资金额超过公司最近一期经审计净资产15%或投资金额超过200重要的投资活动现金流量万元的，认定为重要公司将账龄超过1年且金额超过100万元的应付账款列为重要的账龄重要的账龄超过1年的应付账款超过1年的应付账款
重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要
重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况、认定为重要
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下企业合并采用权益结合法。
2）非同一控制下企业合并采用购买法。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
根据企业会计准则，判断控制需要满足三个关键要素：1.权力要素，母公司通过实质性权利（如表决权或协议）主导被投资方相关活动；2.回报要素，通过参与被投资方而面临可变回报风险或享有收益；
3.连结要素，母公司有能力利用其权力影响可变回报的大小。三者同
时满足方可判断为控制。
合并财务报表的编制方法主要包括购买法、权益结合发和工作底稿法，涉及确定合并范围、统一会计政策、编制调整分录及抵消内部交易等核心步骤。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金
融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
a 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此
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类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
b 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
c 不属于上述 a 或 b的财务担保合同，以及不属于上述 a 并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*
按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
d 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止
确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
16大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因
转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不
能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业
合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5)金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、
租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据
17大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交
易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和
计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据:无
18大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
12、应收账款
1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收款项——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.96
1-2年2.33
2-3年10
3-4年30
4-5年80
5年以上100
3)按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款项—
账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用—账龄组合
损失率对照表，计算预期信用损失
2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
其他应收款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.96
1-2年2.33
2-3年10
3-4年30
4-5年80
5年以上100
3)按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
14、合同资产
19大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
合同资产账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.96
1-2年2.33
2-3年10
3-4年30
4-5年80
5年以上100
3.按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
20大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
16、长期股权投资：无
17、投资性房地产：无
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
炼油、化工生产装
年限平均法12-1438.08-6.93置
施工设备年限平均法8-10511.88-9.50
运输设备年限平均法8511.88
动力设备及设施年限平均法3-12531.67-7.92
传导设备年限平均法14-3056.79-3.17
通讯设备年限平均法1059.5
供排水设施年限平均法1059.5
机修加工设备年限平均法1257.92
工具及仪器年限平均法4-10523.75-9.50
其他设备年限平均法5-12519.00-7.92
房屋年限平均法8-40511.88-2.38
一般建筑物年限平均法20-3054.75-3.17
19、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
21大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已
经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、生物资产：无
22、油气资产：无
23、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、非专利技术及经营特许权等，按成
本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产
有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30-50直线法
非专利技术10-20直线法经营特许权10直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、
基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据
22大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发
生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非
专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验
费、田间试验费等。
23大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具
体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性
的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
24、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
24大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债：无
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对
有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定
受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有
事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债
进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
29、股份支付：无
30、优先股、永续债等其他金融工具：无
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消
耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价
格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
26大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照
各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司主要经营石油化工产品。
内销：客户在合同约定的时间内，委托提货人到本公司办理提货手续（开具产品销售单或车辆装车过称通知单），到指定地点提取货物，确认质量（根据质检单）和数量之后，由委托人签字确认交易完成。
财务部门根据销售单确认收入实现。
外销：公司出口销售，以完成报关手续，取得报关单和提单后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
32、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务
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收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关
的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政
府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划
分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计
入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税
28大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所
得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届
29大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购
买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确
认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资
30大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（一）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（二）安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：不适用
（2）重要会计估计变更：不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报
表相关项目情况：不适用
31大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
38、其他：无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售量1.52元/升
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，城市维护建设税1.2%、12%
按租金收入的12%计缴
企业所得税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无纳税主体名称所得税税率
大庆华科股份有限公司25%
2、税收优惠：无
3、其他：无
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款381817619.47328196061.84
合计381817619.47328196061.84
其他说明：无
2、交易性金融资产：无
3、衍生金融资产：无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据0.000.00
商业承兑票据0.000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值按单项计提坏账准
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
备的应收票据
其中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
按组合计提坏账准0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
32大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
备的应收票据
其中：
0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
0.000.000.000.000.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据0.000.00
商业承兑票据0.000.00
合计0.000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
0.00
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收票据性质核销金额核销原因序联交易产生
0.00否
应收票据核销说明：无
5、应收账款
（1）按账龄披露：无
（2）按坏账计提方法分类披露：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：不适用
33大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）本期实际核销的应收账款情况：无
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：
无
6、合同资产：无
7、应收款项融资：无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款70789.890.00
合计70789.89
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
电信服务费68417.790.00
货款2372.100.00
合计70789.890.00
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）70789.890.00
1至2年0.000.00
2至3年0.000.00
3年以上0.000.00
3至4年0.000.00
4至5年0.000.00
5年以上0.000.00
合计70789.890.00
3）按坏账计提方法分类披露：不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
5）本期实际核销的其他应收款情况：无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：无
34大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内0.00126104.93100.00%
合计126104.93
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：无
10、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料10112246.3810112246.3816289196.2216289196.22
库存商品31968994.50834836.7931134157.7140885845.2640885845.26
周转材料410708.82410708.82865590.77865590.77
发出商品221162.08221162.082177490.252177490.25
合计42713111.78834836.7941878274.9960218122.5060218122.50
（2）确认为存货的数据资源
单位：元外购的数据资源自行加工的数据资其他方式取得的项目合计存货源存货数据资源存货
1.期初余额17154786.9943063335.510.0060218122.50
2.本期增加金额807447892.501037308050.850.001844755943.35
其中：购入807447892.50807447892.50
采集加工0.00
其他增加0.00
3.本期减少金额814079724.29970581229.780.001784660954.07
其中：出售0.00
失效且终止确认0.00
其他减少0.00
4.期末余额10522955.20109790156.580.00120313111.78
二、存货跌价准备0.00
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.001203917.940.001203917.94
3.本期减少金额0.00369081.150.00369081.15
35大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
其中：转回0.000.00
转销0.00369081.15369081.15
4.期末余额0.00834836.790.00834836.79
1.期末账面价值10522955.20108955319.790.00
2.期初账面价值17154786.9943063335.510.00
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品1203917.94369081.15834836.79
合计1203917.94369081.15834836.79确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因存货的估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备库存商品和相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出
按组合计提存货跌价准备：无
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
11、持有待售资产：无
12、一年内到期的非流动资产：无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本0.000.00
应收退货成本0.000.00
待抵扣进项税额0.003412648.31
预缴企业所得税0.002649461.07
合计6062109.38
其他说明：
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税额003412648.3103412648.31
预缴企业所得税002649461.0702649461.07
合计006062109.3806062109.38
14、债权投资：无
15、其他债权投资：无
16、其他权益工具投资
单位：元本期计本期计指定为以公本期末累本期末累入其他入其他本期确允价值计量项目计计入其计计入其期初余额综合收综合收认的股期末余额且其变动计名称他综合收他综合收益的利益的损利收入入其他综合益的利得益的损失得失收益的原因
36大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
大庆医药
有限617196.010.000.000.000.000.00617196.01责任公司
合计617196.010.000.000.000.000.00617196.01
本期存在终止确认：无
分项披露本期非交易性权益工具投资：无
17、长期应收款
（1）长期应收款情况：无
（2）按坏账计提方法分类披露：无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无
（4）本期实际核销的长期应收款情况：无
19、其他非流动金融资产：无
20、投资性房地产：无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产234027157.78249923128.16
合计234027157.78249923128.16
37大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位：元
炼油、化动力设备供排水设机修加工工具及仪一般建筑项目工生产装施工设备运输设备传导设备通讯设备其他设备房屋合计及设施施设备器物置
一、账面原值：
592866161629283497.333296110877625703.20939850313.4485675456170102750124886953795
1.期初余额
220.419.777996.795.94532.97572.6462.51353.37216.57695.74
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
592866161629283497.333296110877625703.20939850313.4485675456170102750124886953795
4.期末余额
220.419.777996.795.94532.97572.6462.51353.37216.57695.74
二、累计折旧
422597130361211612.261675408033.468110.16869147797.7346534241160614433685039641608
1.期初余额
995.371.502255.5680194.46890.1459.7788.6083.99553.38
10925528614.117548.8248384.24093.6134031394672.139860151820158959
2.本期增加金额0.000.000.00
32.46202260.19509.015.4270.38
10925528614.117548.8248384.24093.6134031394672.139860151820158959
（1）计提0.000.000.00
32.46202260.19509.015.4270.38
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（1）处置或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
38大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
报废
433523133222229161.264159408033.492203.16869147797.7359938245107628419700221657504
4.期末余额
527.835.620239.7880854.46800.3332.2797.6189.41523.76
三、减值准备
22019552384.0306004645303.302369.199105162531388215140579622640
1.期初余额0.000.000.00
57.4403.6835379.8148.877.0690.6214.20
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（1）处置或
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
报废
22019552384.0306004645303.302369.199105162531388215140579622640
4.期末余额0.000.000.00
57.4403.6835379.8148.877.0690.6214.20
四、账面价值
137323231690.54336.738537155438.7133499.104699.105827485318360261408060234027
1.期末账面价值2515.67
135.141573.339681412.501.3798.7036.54157.78
148248260304.71885.541020955438.7157593.104699.119230524785374248423242249923
2.期初账面价值2515.67
667.602777.559341422.693.8707.7141.96128.16
39大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋15361660.0710730415.713863161.35768083.01
一般建筑物44367495.8528915714.2113233406.722218374.92
炼油、化工生
65206141.0441363732.4821886224.201956184.36
产装置
工具及仪器2898429.451599574.331153933.58144921.54
其他设备876854.25665234.56167776.9643842.73
施工设备16371.686350.899202.21818.58动力设备及设
630278.7474845.56523919.2531513.93
施
供排水设施947000.00674737.20224912.8047350.00
小计130304231.0884030604.9441062537.075211089.07
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋5246475.11
一般建筑物653526.07
工具及仪器11802.93
动力设备及设施32375.67
通信设备6570.97
其他设备81402.68
小计6032153.43
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
C5 综合楼 8153786.29 正在办理中
成品库房2940221.78正在办理中
C5 树脂泵房 2356652.62 正在办理中
C5 扩建分离新泵房 1515783.88 正在办理中
C9 分离新泵房 998649.49 正在办理中
C5 扩建导热油炉厂房 74021.88 正在办理中
固体废物库房447683.91正在办理中
三氧化铝库房447667.60正在办理中
C5 循环水泵房 500082.64 正在办理中
碱站35869.37正在办理中
动物房334481.43正在办理中
热水泵房15935.07正在办理中
C5 计量间 88250.52 正在办理中
C9 预处理泵房 17072.46 正在办理中
循环消防泵房15525.59正在办理中
焦油树脂泵房4860.00正在办理中
C5 分离泵房 9748.92 正在办理中
门卫43047.70正在办理中
门卫38156.99正在办理中
彩板保温房3848.74正在办理中
经营管理部库房32855.75正在办理中
油炉板房4884.29正在办理中
分公司门卫1104.75正在办理中
小计18080191.67
40大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
其他说明：无
（5）固定资产的减值测试情况：不适用
（6）固定资产清理：无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程6267467.295886708.31
工程物资4312061.944578400.14
合计10579529.2310465108.45
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面价账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备值
5400万支/年水、粉174813471748134717481347
17481347.540.00
针.54.54.54
1117272.1117272.1117272.
基础设施建设1117272.980.00
989898
20000
隐患治理0.000.000.00200000.000.00
0.00
大庆华科消防水系统-
0.00-643066.020.000.000.00
隐患治理643066.02
异戊二烯加氢装置扩6910533.6910533.35686708.5686
0.000.00
能改造项目31131708.31
24866087185986206267467.2244853285886
合计18598620.52.81.529.83708.31
41大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转其中：本期资工程累计利息资入固定本期其他减本期利利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度本化累资产金少金额息资本资本来算比例计金额额化金额化率源
5400万支/
15850000.0017481347.540.000.000.0017481347.54110.29%停建0.000.00年水、粉针基础设施建
4150000.001117272.980.000.000.001117272.9826.92%停建0.000.00
设大庆华科消已完成预防水系统隐转资，决患治理（C5 0.00 0.00 0.00 0.00 643066.02 -643066.02 0.00% 0.00 0.00算审计进分离装置行中
区）异戊二烯加
氢装置扩能17754600.005686708.311223825.000.000.006910533.3138.92%38.92%0.000.00改造项目
合计37754600.0024285328.831223825.000.00643066.0224866087.81
42大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
（4）在建工程的减值测试情况：不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料4312061.940.004312061.944578400.140.004578400.14
专用设备4683960.674683960.670.004683960.674683960.670.00
合计8996022.614683960.674312061.949262360.814683960.674578400.14
其他说明：无
23、生产性生物资产：不适用
24、油气资产：不适用
25、使用权资产：不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许权合计
一、账面原值
1.期初余额6874120.530.003280496.0416977803.6027132420.17
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6874120.530.003280496.0416977803.6027132420.17
二、累计摊销
1.期初余额2902549.410.002028737.5410079177.0015010463.95
2.本期增加金额81513.120.000.00724108.32805621.44
（1）计提81513.120.000.00724108.32805621.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2984062.530.002028737.5410803285.3215816085.39
三、减值准备
1.期初余额1251758.501251758.50
2.本期增加金额
（1）计提
43大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1251758.501251758.50
四、账面价值
1.期末账面价值3890058.000.000.006174518.2810064576.28
2.期初账面价值3971571.120.000.006898626.6010870197.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
0.00%。
（2）确认为无形资产的数据资源：无
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：不适用
（4）无形资产的减值测试情况：不适用
27、商誉：无
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
导热油费用70059.04162831.8632792.480.00200098.42
C5 加氢催化剂 2828600.81 0.00 394688.52 0.00 2433912.29聚丙烯摊销材
2316660.080.00313992.610.002002667.47
料炔烃饱和加氢
3205752.230.00209070.780.002996681.45
催化剂
合计8421072.16162831.86950544.390.007633359.63
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备107528823.8426882205.9689024598.3522256149.60
合计107528823.8426882205.9689024598.3522256149.60
（2）未经抵销的递延所得税负债：无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产26882205.9622256149.60
（4）未确认递延所得税资产明细：无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
30、其他非流动资产：无
31、所有权或使用权受到限制的资产：无
32、短期借款：无
44大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
34、衍生金融负债：无
35、应付票据：无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
暂估工程款19142251.8234710531.44
购货款28773680.2717349992.61
费用款117880.0011101.15
合计48033812.0952071625.20
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
暂估工程款7800021.52暂估工程款，尚未结算合计7800021.52
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款6222713.566497934.97
合计6222713.566497934.97
（1）应付利息：无
（2）应付股利：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金3448395.534780448.25
党组织工作经费2005523.191697475.62
应付暂收款758.845131.10
服务费0.0014880.00
其他768036.000.00
合计6222713.566497934.97
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无
38、预收款项：无
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款12531683.7912452278.77
合计12531683.7912452278.77
账龄超过1年的重要合同负债：无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
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40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬8029342.7643187131.0342658336.418558137.38
二、离职后福利-设
7335621.207335621.20
定提存计划
合计8029342.7650522752.2349993957.618558137.38
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴32167451.6132167451.61
2、职工福利费1940786.551940786.55
3、社会保险费4303726.994303726.99
其中：医疗保险费2765523.962765523.96
工伤保险费324089.75324089.75
补充医疗保险1214113.281214113.28
4、住房公积金3649305.003649305.00
5、工会经费和职工教育经费8029342.761125860.88597066.268558137.38
合计8029342.7643187131.0342658336.418558137.38
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4991827.364991827.36
2、失业保险费155818.96155818.96
3、企业年金缴费2187974.882187974.88
合计7335621.207335621.20
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税903963.720.00
消费税0.000.00
企业所得税645262.950.00
个人所得税104399.61181947.99
城市维护建设税107652.4358626.04
教育费附加46136.7625125.45
地方教育费附加30757.8416750.30
印花税99659.19131560.96
合计1937832.50414010.74
42、持有待售负债：无
43、一年内到期的非流动负债：无
46大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税额1629118.891618796.24
预提费用13582102.24
合计15211221.131618796.24
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款：无
46、应付债券：无
47、租赁负债：无
48、长期应付款：无
49、长期应付职工薪酬：无
50、预计负债：无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补与资产相关或补助以后期间的费
12018613.82100000.001429400.0910689213.73
助用
合计12018613.82100000.001429400.0910689213.73
52、其他非流动负债：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数129639500.00129639500.00
其他说明：无
54、其他权益工具：无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）232559885.06232559885.06
其他资本公积58347313.5258347313.52
合计290907198.58290907198.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
56、库存股：无
57、其他综合收益：无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
47大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
安全生产费1625297.404048824.84297431.245376691.00
合计1625297.404048824.84297431.245376691.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积61662006.8661662006.86
合计61662006.8661662006.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润120218645.41109236308.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润120218645.41109236308.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润9064028.218022327.08
应付普通股股利6481975.002333511.00
期末未分配利润122800698.62114925124.48
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期
初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务958885560.74900639214.68967144322.29906612588.56
其他业务523809.50189456.36525626.08217656.00
合计959409370.24900828671.04967669948.37906830244.56
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业营业成营业收营业成营业收入营业成本
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收入本入本
95940939008286
业务类型959409370.24900828671.04
70.2471.04
其中：
C5 馏分产 2170183 2125429
217018335.6212542972.55
品35.672.55
C9 馏分产 2678374 2518143
267837447.16251814321.79
品47.1621.79石油树脂81319897112146
81319896.7771121468.84
产品6.778.84液化石油
24860032025344
气商品丁24860033.8520253443.76
3.853.76
烷聚丙烯及36538663449070
365386614.43344907007.74
改性产品14.4307.74
2463232
代理收入2463232.930.000.00.93
189456.3
其他业务523809.5189456.36523809.5
6
按经营地区分类
其中：
94265888872974
境内942658832.01887297488.95
32.0188.95
16750531353117
境外16750538.2313531176.09
8.236.09
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时
95940939008286
间点确认959409370.24900828671.04
70.2471.04
收入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
49大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
95940939008286
合计959409370.24900828671.04
70.2471.04
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务
所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无
重大合同变更或重大交易价格调整：无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税0.001018285.24
城市维护建设税880365.46895494.17
教育费附加377299.48383783.23
资源税0.000.00
房产税459324.36459324.36
土地使用税1516010.941516010.94
车船使用税0.000.00
印花税661175.16791081.51
地方教育费附加251532.99255855.46
环境保护税23307.1536481.77
合计4169015.545356316.68
其他说明：无
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26200584.3627154943.38
停工损失4730569.706518507.02
安全生产费4048824.840.00
修理费150000.0075000.00
折旧费707652.57920774.88
装卸费1138153.781106827.77
无形资产摊销661816.08631784.64
租赁费485332.23679688.19
劳动保护费1009239.8292747.37
其他费用2744775.953144047.69
合计41876949.3340324320.94
其他说明：无
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
50大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
职工薪酬1453587.111301595.23
劳动保护费764.601980.00
办公费11336.6313860.82
折旧费2288.466803.41
咨询费32169.8113301.89
低值易耗品摊销69.911420.36
差旅费36317.490.00
其他费用36390.9330536.45
合计1572924.941369498.16
其他说明：无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本785940.68106528.70
合计785940.68106528.70
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出0.000.00
利息收入-1563089.27-3421462.19
手续费用及其他8742.6813256.02
合计-1554346.59-3408206.17
其他说明：无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助利得1429400.091296040.76
代扣个人所得税手续费返还18799.3212386.57
其他0.000.00
合计1448199.411308427.33
68、净敞口套期收益：无
69、公允价值变动收益：无
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得
0.0063787.50
的股利收入
合计0.0063787.50
其他说明：无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失0.00505.24
51大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
合计505.24
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1203917.94-704740.63
四、固定资产减值损失0.00-5126997.86
合计-1203917.94-5831738.49
其他说明：无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-39622.64-2414448.14
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得126806.45
罚没利得53500.004000.0053500.00
其他203995.70
合计53500.00334802.1553500.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
滞纳金14.57157254.0214.57
合计14.57157254.0214.57
其他说明：无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7647399.102674109.02
递延所得税费用-4626056.36
合计3021342.742674109.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额12085370.95
按法定/适用税率计算的所得税费用3021342.74
所得税费用3021342.74
52大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收款68247.00
利息收入1563089.273421233.80
收到专项经费100000.00441667.52
罚款及赔款收入52500.004000.00
备用金返还0.00
保证金1344952.00153180.00
固定资产出租收入1100000.00
其他1114469.502068190.99
合计4175010.777256519.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费557565.00541319.75
修理费2100.00770641.30
海运费125464.15160672.29
产品出口手续费445300.00284895.00
业务招待费151077.26139506.00
办公费101567.60102385.60
审计费873424.96822076.19
财产保险费531636.76597113.66
差旅费56115.48107299.34
咨询费352000.00429602.00
检验鉴定费1165409.001081270.00
工会经费0.00716739.74
保证金1733880.001379700.00
董监高责任险0.00235000.00
其他1704396.612523135.62
合计7799936.829891356.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金：无
（3）与筹资活动有关的现金：无
（4）以净额列报现金流量的说明：无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影
响企业现金流量的重大活动及财务影响：无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
53大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润9064028.218022327.08
加：资产减值准备1203917.945831233.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15895970.3118281525.12使用权资产折旧
无形资产摊销805621.44662854.14
长期待摊费用摊销950544.39770480.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-39622.64-2541254.59号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）-63787.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4626056.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）17505010.7220186944.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）55315.04-2387180.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）46798362.8916069367.51其他
经营活动产生的现金流量净额87613091.9464832509.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额381817619.47361702068.76
减：现金的期初余额328196061.84311039784.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额53621557.6350662284.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金381817619.47328196061.84
可随时用于支付的银行存款381817619.47328196061.84
三、期末现金及现金等价物余额381817619.47328196061.84
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无
54大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：无
（7）其他重大活动说明：无
80、所有者权益变动表项目注释：无
81、外币货币性项目：无
82、租赁
（1）本公司作为承租方
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额:不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
（1）本公司本期不存在使用权资产情况。
（2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报
表附注五35（1）之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用485332.23679688.19
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计485332.23679688.19与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出684244.391146218.82售后租回交易产生的相关损益
涉及售后租回交易的情况：无
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁：
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入523809.50
合计523809.50
作为出租人的融资租赁：不适用
未来五年每年未折现租赁收款额：不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表经营租赁资产项目期末数上年年末数
房屋5246475.115388083.33
一般建筑物653526.07698852.11
工具及仪器11802.9311802.93
动力设备及设施32375.6732375.67
通信设备6570.976570.97
其它设备81402.6883924.78
小计6032153.436221609.79
55大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
经营租出固定资产详见本财务报表附注五35（2）之说明。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额。
剩余期限期末数上年年末数
1年以内0.000.00
合计0.000.00
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：不适用
83、数据资源：无
84、其他：无
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬785940.68106528.70
合计785940.68106528.70
其中：费用化研发支出785940.68106528.70
1、符合资本化条件的研发项目：无
2、重要外购在研项目：无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
（2）合并成本及商誉：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可
辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
（6）其他说明：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向购买：无
4、处置子公司：无
5、其他原因的合并范围变动：无
6、其他：无
十、在其他主体中的权益：无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助：不适用
2、涉及政府补助的负债项目
单位：元
56大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
本期计入本期
本期新增补本期转入其他与资产/收会计科目期初余额营业外收其他期末余额助金额收益金额益相关入金额变动
递延收益11895536.560.000.001307730.660.0010587805.90与资产相关
递延收益123077.26100000.000.00121669.43101407.83与收益相关
合计12018613.82100000.000.001429400.090.0010689213.73
3、计入当期损益的政府补助
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益0.001296040.76
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认
时上升超过一定比例；
57大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现
存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债
务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表
附注五(一)3之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司无应收账款，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司对外购买商品、原辅材料、零星固定资产购置、设备订货、
58大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
在建工程支出和费用支出等对外支付各种款项，均按经批准的现金收支预算执行，本公司期末也无对外短期借款、长期借款等筹资活动，故本公司未来12个月内基本不存在资金流动风险。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款48033812.0948033812.0948033812.09
其他应付款6222713.566222713.566222713.56长期应付款
小计54256525.6554256525.6554256525.65（续上表）上年年末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款52071625.2052071625.2052071625.20
其他应付款6497934.976497934.976497934.97长期应付款
小计58569560.1758569560.1758569560.17
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2025年6月30日，期末无银行借款。本公司目前不存在因公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债情况。
2、套期：无
3、金融资产：无
59大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（2）权益工具投资617196.01617196.01
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和
重要参数的定性及定量信息：无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和
重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的
调节信息及不可观察参数敏感性分析：无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转
换的原因及确定转换时点的政策：无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
9、其他：无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例
中国石油大庆石油大庆市龙凤区石油化工产品的168460.00
55.03%55.03%
化工有限公司兴化村生产、销售等万元本企业的母公司情况的说明
中国石油大庆石油化工有限公司（以下简称石化公司）位于黑龙
江省大庆市东部，隶属于中国石油天然气集团有限公司，始建于1962年4月。在大庆市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91230600129320398X 的营业执照。注册地址：大庆市龙凤区兴化村；注册资金：168460.00万元人民币；法定代表人：于强。
60大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：无
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司同一最终控制方中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售分公司同一最终控制方
持有上市公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及大庆高新控股集团有限公司其一致行动人大庆石油化工机械厂有限公司同一母公司大庆石油化工工程检测技术有限公司同一母公司大庆石化建设有限公司同一母公司大庆金桥信息技术工程有限公司同一最终控制方大庆石化工程有限公司同一最终控制方中石油燃料油有限责任公司东北销售分公司同一最终控制方大庆雪龙石化技术开发有限公司同一母公司昆仑银行股份有限公司同一最终控制方中油财务有限责任公司同一最终控制方北京三星九千认证中心有限公司同一最终控制方大庆五龙实业有限公司其他关联方大庆贝世康人力资源外包服务有限公司其他关联方大庆龙化建筑安装有限公司其他关联方大庆美龙服装股份合作公司其他关联方
其他说明：无
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否关联超过关联方交易本期发生额获批的交易额度上期发生额交易内容额度中国石油天然气股份有限公司大采购
879207417.222300000000.00否975700205.10
庆石化分公司商品中国石油天然气股份有限公司大接受
1772188.766000000.00否2470456.44
庆石化分公司劳务接受
大庆石化建设有限公司7000000.0020000000.00否0.00劳务大庆石油化工工程检测技术有限接受
641015.863000000.00否0.00
公司劳务大庆贝世康人力资源外包服务有接受
3294289.4310000000.00否3979645.46
限公司劳务接受
大庆龙化建筑安装有限公司6946590.325000000.00否1522047.42劳务接受
大庆石油化工机械厂有限公司401101.715000000.00否104625.63劳务存款
昆仑银行股份有限公司大庆分行1470007.808000000.00否2464876.61利息存款
中油财务有限责任公司242.3830000.00否514.71利息
中国石油大庆石油化工有限公司接受401101.710.00否187538.99
61大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
劳务接受
大庆五龙实业有限公司211698.120.00否220999.87劳务中国石油天然气股份有限公司黑采购
130857.880.00否114190.06
龙江大庆销售分公司商品
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司销售商品32952118.139450811.90
中石油燃料油有限责任公司东北销售分公司销售商品80258639.06160761091.25
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
*公司从中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司的商品采
购中有80258639.06元按净额法确认，此处系按总额法列示的交易金额。
*公司对中石油燃料油有限责任公司东北销售分公司的商品销售
收入按净额法确认，差额列报在营业收入，此处系按总额法列示的交易金额。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入大庆高新控股集团有限公
房屋523809.50523809.50司
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负租简化处理的短期租赁和低债计量的可变承担的租赁负增加的使用权赁价值资产租赁的租金费用支付的租金租赁付款额债利息支出资产资（如适用）
出租方名称（如适用）产种本期上期本期上期本期上期本期上期类本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额中国石油天然气房
股份有限公司大447454.60410272.60屋庆石化分公司
关联租赁情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1453273.971302905.00
62大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
（4）其他关联交易关联方名称本期末末数上期末末数
昆仑银行股份有限公司大庆分行321348106.84206109508.03中油财务有限责任公司00
合计321348106.84206109508.03
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备
预付款项中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司0.000.00126104.930.00其他应收中国石油天然气股份有限公司黑龙江大庆销售
2528.920.000.000.00
款分公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司13467367.230.00
应付账款大庆石化建设有限公司13367938.1321034457.13
应付账款大庆龙化建筑安装有限公司13112626.8014456313.40
应付账款大庆金桥信息技术工程有限公司200000.00200000.00
应付账款大庆石油化工机械厂有限公司762831.85762831.85
应付账款大庆石化工程有限公司1886792.451886792.45
应付账款大庆石油化工工程检测技术有限公司40000.0040000.00
合同负债大庆高新控股集团有限公司0.00523809.50
其他应付款大庆高新控股集团有限公司110000.00110000.00
十五、股份支付：不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项：无
十八、其他重要事项：无
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
63大庆华科股份有限公司2025年半年度报告全文
单位：元说项目金额明
非流动性资产处置损益-39622.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
1429400.09确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出53485.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目18799.32
减：所得税影响额375424.85
少数股东权益影响额（税后）0.00
合计1086637.35--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说
明：不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平每股收益均净资报告期利润产收益基本每股收益（元/稀释每股收益（元/率股）股）
归属于公司普通股股东的净利润1.49%0.06990.0699
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.31%0.06150.0615
3、境内外会计准则下会计数据差异：不适用
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沪公网安备31011802005267号
