公告文件
证券代码：000989证券简称：九芝堂公告编号：2024-058
九芝堂股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月23日召开的第八
届董事会第十九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）等相关规定及要求，对公司前期会计差错进行更正及追溯调整。将公司经会计差错更正后2022年度合并财务报表及相关附注公告如下：
除特殊注明外，金额单位均为人民币元，粗体加黑数字为本次差错更正受影响数据。
一、2022年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1089345444.58808080655.33结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据486988162.98281492781.45
应收账款291350016.43404199733.84
应收款项融资142617369.63410671095.70
预付款项20080599.7229665013.13应收保费九芝堂股份有限公司1公告文件应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款47059035.449462916.21
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货749171033.03809992645.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14738693.478850938.50
流动资产合计2841350355.282762415779.24
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资410358708.04323033447.64
其他权益工具投资199305400.00199305400.00其他非流动金融资产
投资性房地产36437805.0337686318.60
固定资产1209929960.461031648868.06
在建工程147977.27143104435.63生产性生物资产油气资产
使用权资产23580207.88125886975.80
无形资产284335671.95318120119.39开发支出
商誉135273331.90141034281.67
长期待摊费用7768549.0430509803.01
递延所得税资产112088269.21101143483.03
其他非流动资产23138815.5255257776.95
非流动资产合计2442364696.302506730909.78
资产总计5283715051.585269146689.02
流动负债：
短期借款63962830.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据九芝堂股份有限公司2公告文件
应付账款145672671.23191476513.42预收款项
合同负债78371809.7583967683.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬72069677.1189357762.82
应交税费62708709.4156462299.90
其他应付款718969340.76686715762.09
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债13460880.7047087041.48
其他流动负债49990185.6010778680.93
流动负债合计1205206104.851165845743.87
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9173285.3558955897.78长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债6189062.456167203.13
递延收益40027718.5848297976.20
递延所得税负债43565162.3220877686.25其他非流动负债
非流动负债合计98955228.70134298763.36
负债合计1304161333.551300144507.23
所有者权益：
股本855942012.00869354236.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1548331771.041683978317.85
减：库存股162471964.38
其他综合收益-13560925.37302108.06九芝堂股份有限公司3公告文件专项储备
盈余公积448150521.51448150521.51一般风险准备
未分配利润1144250007.761128641378.44
归属于母公司所有者权益合计3983113386.943967954597.48
少数股东权益-3559668.911047584.31
所有者权益合计3979553718.033969002181.79
负债和所有者权益总计5283715051.585264298090.38注：本公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用上述规定进行调整。
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产3612689.05元、递延所得税负债4848598.64元，相关调整对未分配利润影响金额为-1235909.59元。
2、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入3033265859.733784155236.54
其中：营业收入3033265859.733784155236.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2793677924.723408198285.36
其中：营业成本1251838303.591551644845.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加42251333.1449354496.30
销售费用1117905125.391404389781.63
管理费用241910869.18278979426.85
研发费用142370831.17117781782.46
财务费用-2598537.756047952.57九芝堂股份有限公司4公告文件
其中：利息费用3786290.687050758.07
利息收入6663838.183498644.83
加：其他收益35796745.0449534031.51
投资收益（损失以“－”号填列）185117199.49-54794733.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-94120189.66-75904074.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5784556.32-3169365.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）-813770.32-473499.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）220172.63-556178.10
三、营业利润（亏损以“－”号填列）454123725.53366497206.79
加：营业外收入1907478.701807887.86
减：营业外支出1343353.5311614088.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）454687850.70356691005.80
减：所得税费用100146508.9788694532.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）354541341.73267996473.60
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）354541341.73267996473.60
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润357985434.12270696505.84
2.少数股东损益-3444092.39-2700032.24
六、其他综合收益的税后净额-14045529.953200711.46
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-13863033.433147127.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-13863033.433147127.78
1.权益法下可转损益的其他综合收益
九芝堂股份有限公司5公告文件
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-13863033.433147127.78
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-182496.5253583.68
七、综合收益总额340495811.78271197185.06
归属于母公司所有者的综合收益总额344122400.69273843633.62
归属于少数股东的综合收益总额-3626588.91-2646448.56
八、每股收益
（一）基本每股收益0.41820.3167
（二）稀释每股收益0.41820.3167
3、会计差错更正对2022年度合并现金流量表、合并所有者权益变动表无影响，
2022年度母公司财务报表无更正事项。
二、2022年度与更正事项相关的财务报表附注
“七、合并财务报表项目注释”中：
8、其他应收款
项目期末余额期初余额
其他应收款47059035.449462916.21
合计47059035.449462916.21
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3381964.998225413.16
备用金238079.01296887.06
往来款及其他48194487.436030522.16
合计51814531.4314552822.38按账龄披露账龄账面余额
1年以内（含1年）48310625.95
其中：6个月以内1789015.01
7-12个月46521610.94
1至2年947424.61
2至3年443615.79
3年以上2112865.08
九芝堂股份有限公司6公告文件
3至4年1251730.64
4至5年815872.20
5年以上45262.24
合计51814531.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回按单项计提
600000.00600000.00
坏账准备按组合计提
4489906.172870398.57-480000.00-2724808.754155495.99
坏账准备
合计5089906.172870398.57-480000.00-2724808.754755495.99
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
第一名往来款及其他37000000.007-12月71.41%1850000.00
第二名往来款及其他8700000.007-12月16.79%435000.00
1-2年、2-3年、
第三名押金1690000.003.26%1323700.00
3-4年
第四名押金800000.003至4年1.54%800000.00
第五名押金348644.817-12月0.67%17432.24
合计48538644.8193.68%4426132.24
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备4003641.74600546.264235927.72635389.16内部交易未实现利
97461042.3124365260.5842754534.7310688633.68
润
信用减值准备36648747.586805026.3935342301.536575646.51
房屋处置损失42568359.936385253.9943945234.076591785.11
预提费用428683514.2264342898.86404767461.3861659410.51九芝堂股份有限公司7公告文件
预计退货4084395.561021098.894550514.311137628.57
递延收益39001443.455850216.5246789488.067514900.16
股份支付6973320.081157727.7712292106.752006745.27
租赁负债10401599.761560239.9527535879.704333344.06
合计669826064.63112088269.21622213448.25101143483.03
41、其他应付款
项目期末余额期初余额
其他应付款718969340.76686715762.09
合计718969340.76686715762.09
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
押金保证金86875526.5660447921.20
应付费用607313892.56574483139.48
其他24779921.6451784701.41
合计718969340.76686715762.09
60、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1129877288.031201557586.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1235909.59调整后期初未分配利润1128641378.441201557586.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润357985434.12270696505.84
应付普通股股利342376804.80342376804.80
期末未分配利润1144250007.761129877288.03
注：本期“调整期初未分配利润合计数”为2023年1月1日开始执行解释16号的追溯调整。
71、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2870398.57-1542191.60
应收账款坏账损失-2914157.75-1627173.70
合计-5784556.32-3169365.30
76、所得税费用
（1）所得税费用表九芝堂股份有限公司8公告文件项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用93974168.41103031486.42
递延所得税费用6172340.56-14336954.22
合计100146508.9788694532.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额454687850.70
按法定/适用税率计算的所得税费用68203177.63
子公司适用不同税率的影响47925819.24
调整以前期间所得税的影响-238003.57
非应税收入的影响-3385270.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响456487.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-404419.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
5043235.51
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-17454517.49
所得税费用100146508.97
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润354541341.73267996473.60
加：资产减值准备813770.32473499.46
信用减值损失5784556.323169365.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
99736817.7593923742.99
折旧
使用权资产折旧28389162.6449663259.17
无形资产摊销19657639.5319514631.48
长期待摊费用摊销16112217.9511954409.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-220172.63556178.10（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4242.6542417.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）九芝堂股份有限公司9公告文件
财务费用（收益以“－”号填列）2882877.397255913.83
投资损失（收益以“－”号填列）-185117199.4954794733.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18814600.37-12837937.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）25334458.26-1499017.02
存货的减少（增加以“－”号填列）-94501211.12-152426457.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47906594.18-156082892.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）278544737.76143207262.51
其他13890715.3836206500.02
经营活动产生的现金流量净额499132759.89365912082.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1089345444.58808080655.33
减：现金的期初余额808080655.33794782674.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额281264789.2513297980.47
说明：上述2022年更正后报表及附注项目调整前金额为本公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对2022年
12月31日报表项目追溯调整后的金额。调整过程详见容诚审字
[2024]100Z0756号财务报表附注三、36.重要会计政策和会计估计的变更。
九芝堂股份有限公司董事会
2024年4月26日
九芝堂股份有限公司10
