公告文件

证券代码：000989证券简称：九芝堂公告编号：2026-025

九芝堂股份有限公司董事会审计委员会实施细则

(2004年11月5日第二届董事会第二十次会议通过；

2007年3月1日第三届董事会第十二次会议修正；

2011年9月23日第五届董事会第一次会议修正；

2019年8月29日第七届董事会第十六次会议修正；

2024年4月23日第八届董事会第十九次会议修正；

2026年3月25日第九届董事会第十三次会议修正)

第一章总则

第一条九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为强化董

事会决策功能，完善公司法人治理结构，确保董事会对经理层的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、本公司章程及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本《董事会审计委员会实施细则》（以下简称“本实施细则”）。

第二条董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，还负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估公司内外部审计工作和内部控制。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其

中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士担任，负

责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

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第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据第三至

第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会的日常工作由审计监察部负责处理。

第三章职责权限

第八条审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，还负责审核公司

财务信息及其披露、监督及评估公司内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（1）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（2）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（3）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（4）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（5）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第四章议事规则

第十条审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者

召集人认为有必要时，可以召开临时会议。原则上会议召开三日前通知全体委员，经二分之一以上委员同意，可以不发会议通知而直接召开会议，出席会议或在会议记录、决议上签名的行为即表示该委员同意会议的召开。

第十一条会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。

第十二条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一委

员有一票表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十三条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，也可以采取通九芝堂股份有限公司2公告文件讯表决的方式召开。

第十四条审计监察部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事及其他高级管理人员列席会议。

第十五条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

第十六条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、本公司章程及本实施细则的规定。

第十七条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第十八条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第十九条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第五章附则

第二十条本实施细则自董事会通过之日起施行，修改时亦同。

第二十一条本实施细则未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性

文件、深交所规则以及公司章程的有关规定执行；本实施细则与有关法律、行政

法规、规范性文件、深交所规则以及公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规、规范性文件、深交所规则以及公司章程的规定为准。

第二十二条本实施细则解释权归属公司董事会。

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