诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度财务报告

2025年08月

1诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：诚志股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2315840717.121790590187.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产1355741049.001372158938.52衍生金融资产

应收票据126896822.2680230288.49

应收账款1083242716.431011358027.05

应收款项融资63295746.8973048854.92

预付款项339488533.50315948354.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款128295500.05125927952.27

其中：应收利息146712.33应收股利买入返售金融资产

存货761922460.36910435002.35

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产218012784.20

其他流动资产129574417.58810874929.48

流动资产合计6304297963.196708585319.87

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资337705976.22197041749.98其他债权投资

2诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资1081003137.521083414262.47

其他权益工具投资20080800.0020080800.00

其他非流动金融资产1778713724.211529613972.37

投资性房地产2512994714.012512994714.01

固定资产5221264835.395440757894.39

在建工程358408575.50165125625.31生产性生物资产油气资产

使用权资产471531692.77507433505.28

无形资产971322764.061002668601.09

其中：数据资源

开发支出11325649.359602234.28

其中：数据资源

商誉6728206901.106728206901.10

长期待摊费用259804769.07292456456.51

递延所得税资产807245074.08751221421.12

其他非流动资产149002359.67130316657.34

非流动资产合计20708610972.9520370934795.25

资产总计27012908936.1427079520115.12

流动负债：

短期借款2474452305.563323960637.57向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据232977645.04444023490.36

应付账款727693645.82729342773.88

预收款项1211387.2916295223.25

合同负债152145480.41103624686.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬78298831.5397730931.00

应交税费79337612.4668264504.28

其他应付款230363279.63210976679.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债403067555.13432526116.87

其他流动负债40771219.5858092385.14

流动负债合计4420318962.455484837428.69

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1910021650.321329797918.81

应付债券900000000.00400000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债412849878.30462658550.67长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益120772999.2398258901.82

递延所得税负债572208975.29571246891.27其他非流动负债

非流动负债合计3915853503.142861962262.57

负债合计8336172465.598346799691.26

所有者权益：

股本1215237535.001215237535.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积12565354791.2212569677618.94

减：库存股

其他综合收益11269269.44-22734993.90

专项储备31773953.0326901281.84

盈余公积419359408.88419359408.88一般风险准备

未分配利润3542584212.253624057373.13

归属于母公司所有者权益合计17785579169.8217832498223.89

少数股东权益891157300.73900222199.97

所有者权益合计18676736470.5518732720423.86

负债和所有者权益总计27012908936.1427079520115.12

法定代表人：龙大伟主管会计工作负责人：梁晋会计机构负责人：叶锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金668053304.49232060810.58

交易性金融资产892263423.00711139860.98衍生金融资产应收票据

应收账款11332804.445860391.82

4诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资预付款项

其他应收款706470319.68724403938.75

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22811437.30572210521.59

流动资产合计2300931288.912245675523.72

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资19115046478.2219110188453.30其他权益工具投资

其他非流动金融资产1638160360.751393060608.91投资性房地产

固定资产264657398.41268557480.45在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1223717.021348013.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产82272470.5481084679.91

其他非流动资产6500000.005000000.00

非流动资产合计21107860424.9420859239236.33

资产总计23408791713.8523104914760.05

流动负债：

短期借款2021561305.562623132500.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项

5诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬4918488.437708549.96

应交税费1240541.311316605.07

其他应付款2669175452.093109221273.46

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债178392141.7199244189.88其他流动负债

流动负债合计4875287929.105840623118.37

非流动负债：

长期借款1130230000.00673400000.00

应付债券900000000.00400000000.00

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2276355.75518370.52其他非流动负债

非流动负债合计2032506355.751073918370.52

负债合计6907794284.856914541488.89

所有者权益：

股本1215237535.001215237535.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积12391427872.6312391427872.63

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积419359408.88419359408.88

未分配利润2474972612.492164348454.65

所有者权益合计16500997429.0016190373271.16

负债和所有者权益总计23408791713.8523104914760.05

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入5981153653.155661033482.53

其中：营业收入5981153653.155661033482.53利息收入已赚保费

6诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本5849623671.815259488942.72

其中：营业成本5167752539.344728051733.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加169959061.5432574310.50

销售费用62379959.5647791953.91

管理费用229909928.37245476272.49

研发费用148484810.26132668638.96

财务费用71137372.7472926033.11

其中：利息费用82209234.4979553750.50

利息收入22352037.4217629248.76

加：其他收益27502792.8824475586.25投资收益（损失以“—”号填

2667113.07-15504042.88

列）

其中：对联营企业和合营

-7411124.95-25814087.18企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4196157.47-5306396.70“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7227293.42-59580794.98号填列）资产减值损失（损失以“—”-39080.90844776.88号填列）资产处置收益（损失以“—”

168235.60-436089.23号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

150405591.10346037579.15

列）

加：营业外收入3789007.713837329.46

减：营业外支出37038141.414184988.64四、利润总额（亏损总额以“—”号

117156457.40345689919.97

填列）

减：所得税费用21387308.49103782576.62五、净利润（净亏损以“—”号填

95769148.91241907343.35

列）

（一）按经营持续性分类

7诚志股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

95769148.91241907343.35“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

19125593.11187128744.26（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

76643555.8054778599.09”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-107936.66188254.28归属母公司所有者的其他综合收益

-107936.66188254.28的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-107936.66188254.28合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-107936.66188254.28

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额95661212.25242095597.63归属于母公司所有者的综合收益总

19017656.45187316998.54

额

归属于少数股东的综合收益总额76643555.8054778599.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.01570.1540

（二）稀释每股收益0.01570.1540

法定代表人：龙大伟主管会计工作负责人：梁晋会计机构负责人：叶锋

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入6450920.956490310.06

减：营业成本0.000.00

税金及附加1079950.72300368.72销售费用

管理费用27764079.5430340909.43

8诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

研发费用

财务费用74978719.2176188349.21

其中：利息费用61863209.1959764529.95

利息收入2140419.463565958.66

加：其他收益246989.72200316.54投资收益（损失以“—”号填

473878164.92-17135028.55

列）

其中：对联营企业和合营企

-15641975.08-15667218.29业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4673333.73-5306396.70“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-111351.20号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-2412.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

371966229.19-122580426.01

列）

加：营业外收入

减：营业外支出10000.00300000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

371956229.19-122880426.01

填列）

减：所得税费用570194.60-1215418.43四、净利润（净亏损以“—”号填

371386034.59-121665007.58

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

371386034.59-121665007.58“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

9诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额371386034.59-121665007.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6422826195.356335888176.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还52406047.489658056.65

收到其他与经营活动有关的现金76152997.5247017252.75

经营活动现金流入小计6551385240.356392563486.08

购买商品、接受劳务支付的现金4844426198.504570945791.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金535373906.21506691947.09

支付的各项税费361206823.36257080962.32

支付其他与经营活动有关的现金173437581.87145282669.64

经营活动现金流出小计5914444509.945480001370.76

经营活动产生的现金流量净额636940730.41912562115.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6188964865.482873086539.93

取得投资收益收到的现金10489721.0610661382.77

处置固定资产、无形资产和其他长

16450439.674469549.58

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6215905026.212888217472.28

10诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

313585160.52755735211.05

期资产支付的现金

投资支付的现金5726459464.883258253697.01质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6040044625.404013988908.06

投资活动产生的现金流量净额175860400.81-1125771435.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2419604330.653118910283.05

发行债券收到的现金500000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00250000000.00

筹资活动现金流入小计3119604330.653368910283.05

偿还债务支付的现金2751328055.302476729500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

206615677.52214584352.23

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

66729860.0068750000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金447813973.14395536579.06

筹资活动现金流出小计3405757705.963086850431.29

筹资活动产生的现金流量净额-286153375.31282059851.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-107102.13178124.50影响

五、现金及现金等价物净增加额526540653.7869028655.80

加：期初现金及现金等价物余额1704263230.822259735022.99

六、期末现金及现金等价物余额2230803884.602328763678.79

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1395093.60361736.96收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金128964456.04672210074.52

经营活动现金流入小计130359549.64672571811.48

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金19218953.4024012019.38

支付的各项税费1146383.75578948.62

支付其他与经营活动有关的现金576592548.0896915587.22

经营活动现金流出小计596957885.23121506555.22

经营活动产生的现金流量净额-466598335.59551065256.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2801668815.731660421589.93

取得投资收益收到的现金494668711.32198548.90

处置固定资产、无形资产和其他长

3550.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3296341077.051660620138.83

11诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

1531919.007829038.49

期资产支付的现金

投资支付的现金2704000000.002355000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2705531919.002362829038.49

投资活动产生的现金流量净额590809158.05-702208899.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1730000000.002310000000.00

发行债券收到的现金500000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2230000000.002310000000.00

偿还债务支付的现金1801300000.001868400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

116918328.55121625043.44

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1918218328.551990025043.44

筹资活动产生的现金流量净额311781671.45319974956.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额435992493.91168831313.16

加：期初现金及现金等价物余额232060810.58247938841.18

六、期末现金及现金等价物余额668053304.49416770154.34

12诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具般减：少数股东权所有者权益合其他综合风其股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计益计其收益险他先续股他准股债备

一、上

-

年期末1215237535.0012569677618.9426901281.84419359408.883624057373.1317832498223.89900222199.9718732720423.86

22734993.90

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

-

年期初1215237535.0012569677618.9426901281.84419359408.883624057373.1317832498223.89900222199.9718732720423.86

22734993.90

余额

三、本期增减变动金

额（减-4322827.7234004263.344872671.19-81473160.88-46919054.07-9064899.24-55983953.31少以

“—”号填

列）

（一）

34004263.3419125593.1153129856.4576643555.80129773412.25

综合收

13诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分-60761876.75-60761876.75-85708455.04-146470331.79配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

-60761876.75-60761876.75-85708455.04-146470331.79所有者

14诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

15诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

他

（五）

专项储4872671.194872671.194872671.19备

1．本

17114211.4417114211.4417114211.44

期提取

2．本-

-12241540.25-12241540.25

期使用12241540.25

（六）

-4322827.72-39836877.24-44159704.96-44159704.96其他

四、本

期期末1215237535.0012565354791.2211269269.4431773953.03419359408.883542584212.2517785579169.82891157300.7318676736470.55余额上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具般减：少数股东权所有者权益合其他综合风其股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计益计其收益险他先续股他准股债备

一、上

-

年期末1215237535.0012573396328.8218986212.53419359408.883454230332.3717650708059.42812477517.6918463185577.11

30501758.18

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

16诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

二、本

-

年期初1215237535.0012573396328.8218986212.53419359408.883454230332.3717650708059.42812477517.6918463185577.11

30501758.18

余额

三、本期增减变动金

额（减-3718709.887766764.287915069.31169827040.76181790164.4787744682.28269534846.75少以

“—”号填

列）

（一）

综合收7766764.28230588917.51238355681.79108959108.38347314790.17益总额

（二）所有者

投入和-25700047.58-25700047.58减少资本

1．所

有者投

-25700047.58-25700047.58入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

17诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）

利润分-60761876.75-60761876.75-60761876.75配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-60761876.75-60761876.75-60761876.75东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

18诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

专项储7915069.317915069.312591573.9810506643.29备

1．本

42978906.5042978906.502591573.9845570480.48

期提取

2．本-

-35063837.19-35063837.19

期使用35063837.19

（六）

-3718709.88-3718709.881894047.50-1824662.38其他

四、本

-

期期末1215237535.0012569677618.9426901281.84419359408.883624057373.1317832498223.89900222199.9718732720423.86

22734993.90

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：其他专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续其他库存综合储备

19诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

股债股收益

一、上年期末

1215237535.0012391427872.63419359408.882164348454.6516190373271.16

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1215237535.0012391427872.63419359408.882164348454.6516190373271.16

余额

三、本期增减变动金额（减

310624157.84310624157.84

少以“—”号

填列）

（一）综合收

371386034.59371386034.59

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-60761876.75-60761876.75配

1．提取盈余

公积

2．对所有者-60761876.75-60761876.75

20诚志股份有限公司2025年半年度财务报告（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1215237535.0012391427872.63419359408.882474972612.4916500997429.00

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：其他专项盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

21诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

优先永续库存综合储备其他股债股收益

一、上年期末

1215237535.0012391427872.63419359408.882492994312.0416519019128.55

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1215237535.0012391427872.63419359408.882492994312.0416519019128.55

余额

三、本期增减变动金额（减-328645857.39-328645857.39

少以“—”号

填列）

（一）综合收

-267883980.64-267883980.64益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-60761876.75-60761876.75配

1．提取盈余

公积

22诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

2．对所有者（或股东）的-60761876.75-60761876.75分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1215237535.0012391427872.63419359408.882164348454.6516190373271.16

余额

23诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年10月经江西省（市）人民政府

赣股（1998）04号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：913600007055084968；母公司为诚志科融控股有限公司（以下简称“诚志科融”），公司最终控制方为青岛市西海岸新区国有资产管理局。

经过历年的派送红股、转增股本、增发新股及回购注销，截至2025年6月30日，本公司股本总数

121523.7535万股，注册资本为121523.7535万元。

诚志科融系公司控股股东，青岛海控投资控股有限公司持有诚志科融100%股权，为公司间接控股股东。

（一）公司注册地和总部地址

公司注册地址及总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：一氧化碳、净化

合成气等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售，半导体显示用混合液晶材料（TN 型、STN 型、TFT 型等系列）和显示用玻璃加工、D—核糖、á-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂

等生物制药及医药中间体产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等。

（三）财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2025年8月6日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

24诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的1%以上，且金额超过500万元重要的应收款项核销占相应应收款项1%以上，且金额超过500万元重要的在建工程项目投资预算金额较大且期末余额占比10%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款及占应付账款或其他应付款余额1%以上，且金额超过200万其他应付款元

少数股东持有5%以上股权，且营业收入或净利润占合并报少数股东持有的权益重要的子公司

表相应项目10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

25诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

(2)合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公

26诚志股份有限公司2025年半年度财务报告积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关

27诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（一）金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权

28诚志股份有限公司2025年半年度财务报告益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（二）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（三）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（四）预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

29诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据银行承兑票据组违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付不计提合合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来商业承兑汇票组

由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续合期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款按照信用风险特征组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

以账龄组合作为信用风险特征组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的账龄组合按信用风险特征组合对应收账款计算预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，预期信用损失计算预期信用损失。

根据业务性质，认定无信用风险，主其他组合不计提要系合并范围内关联方应收款项。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

30诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对账龄超过3或5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，并根据可收回情况计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业

务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据坏账准备计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风账龄组合经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续险特征组合对其他应收账款计算预期信用损失期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失根据业务性质，认定无信用风险，包括：纳入其他组合不计提合并范围的关联方、保证金及押金、备用金等

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过3或5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他金融资产单项认定，并根据可收回情况计提坏账准备。

31诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

12、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11。

13、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品和周转材料等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次性摊销法；

32诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

*包装物采用一次性摊销法；

*其他周转材料采用一次性摊销法摊销。

14、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资

产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

33诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

34诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交

易市场；*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；

或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-45年3.00%2.16%-3.88%

机器设备年限平均法5-15年5.00%6.33%-19%

运输设备年限平均法5-8年5.00%11.88%-19%

其他设备年限平均法5-10年5.00%9.5%-19%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

35诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

18、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、缴纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

36诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

37诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

专利权、技术使用权10-30年专利权证、技术使用合同

土地使用权类40-50年土地权证有效期内商标注册类10年注册商标法定有效期

各种软件类10年根据软件可使用期，按不低于10年摊销药品生产许可证类5年许可证法定有效期内每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

38诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

21、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资

产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

39诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

26、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

*通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

41诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

*通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

*对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

（2）优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）收入确认的具体方法

*销售商品收入

42诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定控制权已转移。

2）外销收入公司根据合同约定将产品发出办妥报关手续海关放行，取得货运提单，已收取货款或

取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

3）本公司所生产的气体产品按照合同约定，已通过供应管道中双方商定的界点；液体产品已按合

同约定的条件实际交付客户，并获得经双方对账确认的结算单时确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

*物业服务合同本公司在提供物业服务过程中确认收入。

*物业出租合同本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

29、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

43诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

44诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（3）递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

2）租赁负债

45诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

33、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

46诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

35、其他

终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税销售服务收入、无形

增值税13%、9%、6%、5%资产或者不动产

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江西诚志生物工程有限公司15%

安徽诚志显示玻璃有限公司15%

石家庄诚志永华显示材料有限公司15%

南京诚志清洁能源有限公司15%

北京诚志高科生物科技有限公司15%

合并范围内的其他分子公司25%

2、税收优惠

（1）所得税税收优惠

47诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2024年10月28日获得江西省科技厅对高新技术企业

资格认证的批复，证书编号：GR202436000522，有效期自 2024 年 10月 28日起三年，即 2024 年、2025年、2026年适用15%的企业所得税税率。

本公司子公司安徽诚志显示玻璃有限公司于2023年10月16日获得安徽省科技厅对高新技术企业

资格认证的批复，证书编号：GR202334002298，有效期自 2023 年 7 月 20 日起三年，即 2023 年、2024年、2025年适用15%的企业所得税税率。

本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2023年11月14日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202313004888，有效期自 2023 年 11 月 14 日起三年，即 2023 年、2024 年、2025 年适用

15%的企业所得税税率。

本公司子公司南京诚志清洁能源有限公司于2022年10月18日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202232002193，有效期自 2022 年 10 月 18 日起三年，即 2022 年、2023 年、2024 年适用 15%的企业所得税税率。新的资格认证在办理中。

本公司子公司北京诚志高科生物科技有限公司于2024年10月29日获得北京市科学技术委员会对

高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR202411002603，有效期自 2024 年 10 月 29 日起三年，即

2024年、2025年、2026年适用15%的企业所得税税率。

（2）增值税税收优惠根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号）的通知，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可

抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司南京诚志清洁能源有限公司、石家庄诚志永华显示材料有限公司和江西诚志生物工程有限公司可享受上述税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金102942.90127108.61

银行存款2230700941.701704136122.21

其他货币资金85036832.5286326956.86

合计2315840717.121790590187.68

其中：存放在境外的款项总额11794158.2317622009.15其他说明

截至2025年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

48诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金65036832.5266326285.18

信用证保证金20000000.0020000671.68

合计85036832.5286326956.86

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1355741049.001372158938.52

益的金融资产

其中：其他1355741049.001372158938.52

合计1355741049.001372158938.52

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据126896822.2680230288.49

合计126896822.2680230288.49

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据24991638.35

合计24991638.35

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1063780156.28971410293.45

3个月以内379745964.55384723849.98

1年以内684034191.73586686443.47

1至2年47349257.7955226919.73

2至3年19213797.6840042143.70

3年以上472118862.23456163861.82

3至4年25685830.4915408046.92

49诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年8727621.923845438.95

5年以上437705409.82436910375.95

合计1602462073.981522843218.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3189133139724941531917031413750323

账准备19.90%98.45%20.96%98.42%

999.38477.1722.21092.88742.6250.26

的应收账款其

中：

按组合计提坏12835107831203610063

205246197347

账准备48074.80.10%15.99%01194.73125.79.04%16.40%25676.

880.38449.03

的应收60228279账款其

中：

16024108321522810113

519219511485

合计62073.100.00%32.40%42716.43218.100.00%33.59%58027.

357.55191.65

98437005

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海中泽国际151407843.151407843.151407843.151407843.

100.00%不能收回

贸易有限公司25252525吉安市井开区

24707611.019766088.824707611.019766088.8

合力泰科技有80.00%部分能收回

3232

限公司

上海合盛企业97372739.597372739.597372739.597372739.5

100.00%不能收回

发展有限公司4444

273488193.268546671.273488193.268546671.

合计

82618261

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内379678468.42

1年以内683626562.8634181328.125.00%

1－2年22641646.762264164.6710.00%

2－3年19213797.685764139.3230.00%

50诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

3－4年25131574.4912565787.2550.00%

4－5年9281877.916497314.5470.00%

5年以上143974146.48143974146.48100.00%

合计1283548074.60205246880.38

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

314137742.313972477.

信用损失的应288019.76122754.31

6217

收账款按组合计提预

197347449.205246880.

期信用损失的8800287.75688027.13-212829.27

0338

应收账款

511485191.519219357.

合计8800287.75976046.89-90074.96

6555

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额塞拉尼斯（南京）化工有限公202566056.57202566056.5712.64%司丹东市医疗保险

172682578.72172682578.7210.78%58836799.83

中心上海中泽国际贸

151407843.25151407843.259.45%151407843.25

易有限公司上海合盛企业发

97372739.5497372739.546.08%97372739.54

展有限公司远东联石化（扬

89299289.7389299289.735.57%

州）有限公司

合计713328507.81713328507.8144.52%307617382.62

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据63295746.8973048854.92

合计63295746.8973048854.92

51诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票16248645.09

合计16248645.09

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息146712.33

其他应收款128148787.72125927952.27

合计128295500.05125927952.27

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款146712.33

合计146712.33

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金13267999.8111185753.53

备用金14291501.447837594.38

出口退税4003584.425316609.23

代垫社保费用3850226.794041956.16

往来债权427988405.84434683996.78

其他10336786.509835491.71

合计473738504.80472901401.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18747504.4947316593.88

1至2年45724432.1337185738.14

2至3年32348263.6711338436.52

3年以上376918304.51377060633.25

3至4年10941141.9610032288.85

52诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年9727716.694126456.01

5年以上356249445.86362901888.39

合计473738504.80472901401.79

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

2583341844077392725990818519474713

计提坏54.53%71.38%54.96%71.25%

726.46588.38138.08296.46373.38923.08

账准备

其中：

按组合

2154031611825422121299316177951214

计提坏45.47%74.83%45.04%75.96%

778.34128.70649.64105.33076.14029.19

账准备

其中：

组合

1799901611821880818461116177922832

1：账龄37.99%89.55%39.04%87.63%

465.88128.70337.18192.03076.14115.89

组合组合

35413354132838128381

2：其他7.48%6.00%

312.46312.46913.30913.30

组合

473738345589128148472901346973125927

合计100.00%72.95%100.00%73.37%

504.80717.08787.72401.79449.52952.27

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宁夏诚志万胜

133309907.66654953.5133309907.66654953.5债权附资产质

生物工程有限50.00%

179179押

公司

上海中泽国际90004450.290004450.290004450.290004450.2

100.00%无法收回

贸易有限公司9999

九江常顺科技16376000.016376000.016376000.016376000.0

100.00%无法收回

有限公司0000石家庄欣华昌

11990000.011990000.0债权附资产质

医药科技有限5995000.005995000.0050.00%

00押

公司

251680357.179030403.251680357.179030403.

合计

46884688

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4364837.40218241.875.00%

1－2年16201521.411620152.1410.00%

2－3年9254.772776.4330.00%

53诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

3－4年147788.0873894.0450.00%

4－5年70.00%

5年以上159267064.22159267064.22100.00%

合计179990465.88161182128.70

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额116633.902381637.07344475178.55346973449.52

2025年1月1日余额

在本期

本期计提19869.9919869.99

本期转回67997.03548820.40616817.43

其他变动786785.00786785.00

2025年6月30日余

68506.861832816.67343688393.55345589717.08

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

185194373.184407588.

信用损失的其786785.00

3838

他应收款按组合计提预

161779076.161182128.

期信用损失的19869.99616817.43

1470

其他应收款

346973449.345589717.

合计19869.99616817.43786785.00

5208

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁夏诚志万胜生

往来款133309907.175年以上28.14%66654953.59物工程有限公司上海中泽国际贸

货款90004450.295年以上19.00%90004450.29易有限公司浙江天瑞控股集

往来款90000000.005年以上19.00%90000000.00团有限公司

54诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

苏州东方恒久发

货款61352500.005年以上12.95%61352500.00展有限公司九江常顺科技有

货款16376000.005年以上3.46%16376000.00限公司

合计391042857.4682.55%324387903.88

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内336919652.0799.24%312885540.4999.03%

1至2年2138890.310.63%2894412.220.92%

2至3年164344.320.05%28081.060.01%

3年以上265646.800.08%140321.140.04%

合计339488533.50315948354.91

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）占总额比例预付款时间未结算原因

思锐国际资源（海南）有限公司156740830.7546.17%1年以内合同执行中

国能销售集团华东能源有限公司80062429.6723.58%1年以内合同执行中

重庆卡贝乐化工有限责任公司21060235.116.20%1年以内合同执行中

梅赛尼斯贸易（上海）有限公司16826346.684.96%1年以内合同执行中

上海华谊新能源化工销售有限公司16675029.074.91%1年以内合同执行中

合计291364871.2885.82%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

386729470.380250408.532677781.526198565.

原材料6479062.066479216.58

39338426

210127578.205921736.246834243.239403540.

库存商品4205841.597430702.34

43842995

19035304.614857357.816011403.711833456.9

周转材料4177946.804177946.80

9999

发出商品2149341.342149341.343850837.813850837.81

55诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

委托加工物资790454.76790454.76920989.87920989.87

162830408.156105422.133975659.127250673.

自制半成品6724985.976724985.97

26294548

低值易耗品1847738.911847738.91976937.99976937.99

783510296.21587836.4761922460.935247854.24812851.6910435002.

合计

7823604935

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6479216.58154.526479062.06

库存商品7430702.3439235.423264096.174205841.59

周转材料4177946.804177946.80

自制半成品6724985.976724985.97

24812851.621587836.4

合计39235.42154.523264096.17

92

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

可转让大额存单218012784.20

合计218012784.20

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应交所得税借方余额26004.45475066.65

待抵扣增值税进项税额87574054.51138764225.39

待摊财产保险费4912827.146146833.36

理财产品33094381.46664332304.08

其他3967150.021156500.00

合计129574417.58810874929.48

11、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可转让大额存337705976.337705976.415054534.415054534.单22221818

--

减：一年内到

218012784.218012784.

期的债权投资

2020

56诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

337705976.337705976.197041749.197041749.

合计

22229898

12、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因新企创业263950012117522639500

投资企业.00.86.00新企二期

174413011038991744130

创业投资

0.007.770.00

企业

2008080110389912117522008080

合计

0.007.77.860.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因新企创业投资

1211752.86

企业

新企二期创业11038997.7投资企业7

11038997.7

合计1211752.86

7

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京至同思睿

384.5630081.

信息

773.6314

技术有限

57诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

公司江西

-诚志15671556

1131日化79664769

971.

有限2.891.25

64

公司诚健保

（北京）758214437726

咨询32.940.1163.05服务有限公司苏州汇清

49994999

恒泰

62646264

投资.32.32合伙企业山西天诚创新

股权-

30653033

投资3196

18692170

合伙993.

7.784.72

企业06

（有限合

伙）安徽

宝龙-

18241785

环保3888

66567773

科技827.

4.836.85

有限98公司智联

-万维19711899

7152

科技02064987

187.

有限2.845.52

32

公司陕西长青

150711011617

能源

287737264250

化工

6.35.562.91

有限公司南京

科立-

23692137

科盈2326

93752809

科技566..84.16有限68公司南京

14285000-1860

清奇

9239000.68642808

新材.910031.31.60料科

58诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

技有限公司

5000

4147411003

小计000.

262.4124.137.5

00

7952

5000

4147411003

合计000.

262.4124.137.5

00

7952

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

债务工具投资30850000.0030850000.00

权益工具投资1747863724.211498763972.37

合计1778713724.211529613972.37

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额2512994714.012512994714.01

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额2512994714.012512994714.01

59诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5221264835.395440757894.39

合计5221264835.395440757894.39

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

2620779187.58103558752.610866405032.

1.期初余额26546955.17115520137.42

9179

2.本期增加

11177189.7836637965.261015330.033885038.4052715523.47

金额

（1）购

9007490.2825606962.04763178.643280431.4438658062.40

置

（2）在

2169699.5010979088.163539.8213152327.48

建工程转入

（3）企业合并增加

其他转入51915.06252151.39601067.14905133.59

3.本期减少

18797157.3932956798.661589107.104924132.8558267196.00

金额

（1）处

18797157.3932145363.271495408.904924132.8557362062.41

置或报废

其他转出811435.3993698.20905133.59

2613159219.98107239919.210860853360.

4.期末余额25973178.10114481042.97

8126

二、累计折旧

4484522359.65384260388.9

1.期初余额798722554.4018508795.6282506679.28

22

2.本期增加

40701848.56211301790.57755696.665097362.20257856697.99

金额

（1）计

40701848.56211301790.57755696.665097362.20257856697.99

提

3.本期减少

8233046.0529764437.881416484.314501343.2843915311.52

金额

（1）处

8233046.0529764437.881416484.314501343.2843915311.52

置或报废

4666059712.35598201775.3

4.期末余额831191356.9117848007.9783102698.20

19

三、减值准备

1.期初余额2112538.1739274211.3141386749.48

2.本期增加

金额

60诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额2112538.1739274211.3141386749.48

四、账面价值

1.期末账面1779855324.93401905995.55221264835.3

8125170.1331378344.77

价值099

2.期初账面1819944095.03579762181.65440757894.3

8038159.5533013458.14

价值289

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程358408575.50165125625.31

合计358408575.50165125625.31

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南京2020技

2189847.302189847.301695426.751695426.75

改项目南京2021技

6981506.816981506.814073181.534073181.53

改项目

南京2022技15528975.215528975.215515654.915515654.9改项目3399南京2023技

7775777.977775777.976593531.396593531.39

改项目

南京2024技11681182.111681182.1

6113578.106113578.10

改项目44南京2025技

3805899.363805899.36

改项目新材料一体化

丙烯价值链项5308613.135308613.13目永清60万吨

153539.90153539.90

MTO高端光学新材

4580812.824580812.82

料一期项目

5#楼建设788921.62788921.6271698.1271698.12

新基地建设200943.40200943.40

APS 自动排产

198230.09198230.09

管理系统软件

丹东医院科教12623161.412623161.412623161.412623161.4

61诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

及综合病房楼8888改造

原料药项目8901142.758901142.752241148.262241148.26生产线升级改

造及中试提取10417538.910417538.911789939.611789939.6生产线建设项0066目

B 座三层机房 388241.28 388241.28

废酸提纯设备716814.16716814.16716814.16716814.16

华江大厦改造10451302.110451302.1

6526168.636526168.63

工程00青岛诚志华青

261671970.261671970.91209476.991209476.9

化工新材料产

383822

业园项目

358408575.358408575.165125625.165125625.

合计

50503131

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额青岛诚志其华青4851

91201704261682532205他、化工51013.6815.00

947662497197270.313.3.60%金融

新材000.0%%.923.460.380755机构料产0贷款业园项目

4851

91201704261682532205

510

合计947662497197270.313.

000.0.923.460.380755

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额641057557.142959971.03644017528.17

2.本期增加金额2398645.862398645.86

62诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

新增租赁2398645.862398645.86

3.本期减少金额

4.期末余额643456203.002959971.03646416174.03

二、累计折旧

1.期初余额134550389.882033633.01136584022.89

2.本期增加金额37803890.09496568.2838300458.37

（1）计提37794810.35496568.2838291378.63

其他转入9079.749079.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额172354279.972530201.29174884481.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值471101923.03429769.74471531692.77

2.期初账面价值506507167.26926338.02507433505.28

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1798080382.2

1.期初余额699655979.12921111203.99138574047.7438739151.36

1

2.本期增加

1772363.2618362.841790726.10

金额

（1）购

18362.8418362.84

置

（2）内

1772363.261772363.26

部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

138195.263517100.003655295.26

金额

（1）处

63诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

置

其他转出138195.263517100.003655295.26

1796215813.0

4.期末余额699517783.86921111203.99136829311.0038757514.20

5

二、累计摊销

1.期初余额102375456.60538706355.66112464300.5724960024.59778506137.42

2.本期增加

8221218.8421426725.032371331.391665098.0433684373.30

金额

（1）计

8221218.8421426725.032371331.391665098.0433684373.30

提

3.本期减少

138195.26547810.173517100.004203105.43

金额

（1）处置

其他转出138195.26547810.173517100.004203105.43

4.期末余额110458480.18559585270.52111318531.9626625122.63807987405.29

三、减值准备

1.期初余额16905643.7016905643.70

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额16905643.7016905643.70

四、账面价值

1.期末账面

589059303.68344620289.7725510779.0412132391.57971322764.06

价值

2.期初账面1002668601.0

597280522.52365499204.6326109747.1713779126.77

价值9

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购石家庄诚

124261349.124261349.

志永华显示材

8888

料有限公司

收购安徽今上139952783.139952783.显示材料有限9797

64诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

公司收购南京诚志

656936237656936237

清洁能源有限

5.175.17

公司

收购云南汉盟223134640.223134640.制药有限公司2626

705671114705671114

合计

9.289.28

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购安徽诚志

139952783.139952783.

显示玻璃有限

9797

公司

收购云南汉盟188551464.188551464.制药有限公司2121

328504248.328504248.

合计

1818

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费31454573.751689527.983923610.7129220491.02

财产保险费4704931.484013419.945247426.163470925.26

催化剂摊销258722048.9021314230.4041698386.5110343002.92227994889.87

其他2279833.86899287.01589732.692589388.18

减：其他非流动

-4704931.48-4013419.94-5247426.16-3470925.26资产

合计292456456.5123903045.3946211729.9110343002.92259804769.07

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备830145747.28188700607.76824156178.93189098179.67

可抵扣亏损1492057291.10374460977.201253987767.93313496941.99

应付职工薪酬10333584.731868688.7610333584.731868688.76

租赁负债537248765.94133905516.00538893579.95131182824.80

预提费用58267787.368740168.1065717156.6010602510.41其他权益工具投资及

其他非流动金融资产159633692.0739908423.02195125880.7544768270.19公允价值变动

递延收益70616490.5910889475.8274238570.9811432787.88

固定资产折旧195084869.6748771217.42195084869.6748771217.42

65诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

合计3353388228.74807245074.083157537589.54751221421.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

20681713.194205635.6222471284.214621188.44

资产评估增值其他权益工具投资公

11038997.772759749.4411038997.772759749.44

允价值变动

使用权资产507682455.35123525396.14508423738.19123660667.57指定为公允价值计量且其变动计入当期损

14854172.863709004.588795923.092196096.31

益的金融资产公允价值变动投资性房地产公允价

1635331268.74405827342.751635331268.74405827342.75

值变动

固定资产加速折旧214545645.0932181846.76214545645.0932181846.76

合计2404134253.00572208975.292400606857.09571246891.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产807245074.08751221421.12

递延所得税负债572208975.29571246891.27

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损86795829.13158959309.70

合计86795829.13158959309.70

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年75752125.64

2026年18618549.0718618549.07

2027年2851645.972851645.97

2028年14016653.9614016653.96

2029年47720335.0647720335.06

2030年3588645.07

合计86795829.13158959309.70

66诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、142502359.142502359.130316657.130316657.设备款67673434

预付软件款6500000.006500000.00

149002359.149002359.130316657.130316657.

合计

67673434

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款413000000.00255000000.00

信用借款2059680000.003065341809.80

应付利息1772305.563618827.77

合计2474452305.563323960637.57

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票232977645.04444023490.36

合计232977645.04444023490.36

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款515263268.38474150157.91

应付货款(贸易批发业)86508774.3290484936.85

应付工程款102282480.21124105999.35

应付租金1470649.00324224.91

应付设备款10514253.5734886309.91

运费881924.461040520.85

应付软件款3535703.45

其他往来7236592.434350624.10

合计727693645.82729342773.88

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

67诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

荣泰建设集团有限公司11901060.11未结算

温兄控股集团股份有限公司10264933.69未结算

合计22165993.80

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款230363279.63210976679.47

合计230363279.63210976679.47

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金18152648.0723823830.20

代收(扣)款631855.74813263.47

工程款1734035.621622055.68

应付报销款376059.841104306.17

其他往来欠款117717932.79177709854.91

代扣代缴224298.04

维保费用86693405.65

其它4833043.885903369.04

合计230363279.63210976679.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

上海信榕国际贸易有限公司10589110.43未结算

蚌埠市淮上区财政局财政支付中心2500000.00待确认政府补助

合计13089110.43

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金1115350.1416241348.83

其他96037.1553874.42

合计1211387.2916295223.25

29、合同负债

单位：元

68诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

销售款171942128.49117034310.60

减：计入其他流动负债-19796648.08-13409623.73

合计152145480.41103624686.87

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬89682925.60451529421.65469898962.2171313385.04

二、离职后福利-设定

6647594.6443231917.8943144358.066735154.47

提存计划

三、辞退福利1400410.76410756.221560874.96250292.02

合计97730931.00495172095.76514604195.2378298831.53

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

74470097.78382437290.79401515196.9855392191.59

和补贴

2、职工福利费40499.2815506576.6915517926.6929149.28

3、社会保险费418477.9821134871.4321180440.53372908.88

其中：医疗保险

417836.6118397593.7518443185.24372245.12

费工伤保险

641.371861781.391861759.00663.76

费生育保险

875496.29875496.29

费

4、住房公积金1102284.0027137800.2327238303.231001781.00

5、工会经费和职工教

13651566.565312882.514447094.7814517354.29

育经费

合计89682925.60451529421.65469898962.2171313385.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1923581.2639247035.0939345935.711824680.64

2、失业保险费4569849.441399378.681211279.754757948.37

3、企业年金缴费154163.942585504.122587142.60152525.46

合计6647594.6443231917.8943144358.066735154.47

69诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税21943006.887744935.59

企业所得税44383251.8548729758.56

个人所得税2603470.752723706.36

城市维护建设税1874742.35665680.95

房产税1860685.151572506.36

土地使用税2330042.422327981.20

教育费附加(含地方教育费附加)1323780.70462688.97

防洪基金(水利堤围费)4152.715142.79

印花税2095233.973100139.07

环境保护税92745.68728.41

其他税费826500.00931236.02

合计79337612.4668264504.28

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债87163347.4969421078.43

一年内到期的长期借款及利息303328540.93357539927.31

一年内到期的应付债券及利息12575666.715565111.13

合计403067555.13432526116.87

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应交税费-应交增值税-待转销项税327451.01131077.86

国内信用证及票据融资9003673.34

合同负债对应的增值税19796648.0813409623.73

其他8341447.15

已背书未到期未终止确认的应收票据11643447.1536210236.40

合计40771219.5858092385.14

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款100000000.00120000000.00

保证借款916774888.98770536803.83

信用借款1195060000.00795360000.00

应付利息1441042.29

减：一年内到期的长期欠款-301813238.66-357539927.31

70诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1910021650.321329797918.81

长期借款分类的说明：

*质押借款：

借款单位借款余额质押物质押权人借款日利率

诚志股份有限公司100000000.00云南汉盟制药有限公司49%股权工商银行站前路支行2020/05/313.60%

合计100000000.00

*信用借款：

借款单位贷款单位借款余额借款日利率

诚志股份有限公司光大银行南昌分行98660000.002024/06/254.25%

诚志股份有限公司光大银行南昌分行50000000.002025/01/103.30%

诚志股份有限公司进出口银行江西省分行198200000.002024/05/313.00%

诚志股份有限公司进出口银行江西省分行99100000.002024/05/313.00%

诚志股份有限公司进出口银行江西省分行199400000.002025/03/272.55%

诚志股份有限公司进出口银行江西省分行99700000.002025/03/272.55%

诚志股份有限公司国开行江西省分行100000000.002024/08/192.80%

诚志股份有限公司国开行江西省分行100000000.002024/12/122.60%

诚志股份有限公司北京银行经开支行50000000.002025/06/112.90%

诚志股份有限公司交行江北新区分行100000000.002025/04/292.30%

诚志股份有限公司交行江北新区分行100000000.002025/06/232.28%

合计1195060000.00

*保证借款：

借款单位贷款单位保证人借款余额借款日利率

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源7239000.002021/01/253.525%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源8790000.002021/02/083.525%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源4778500.002021/05/193.525%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源39040250.002021/11/053.525%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源10292000.002022/02/283.675%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源4265714.002022/12/153.725%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源34562031.962023/12/203.925%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源34713482.382024/01/232.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源14877206.742024/01/262.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源28614533.842024/08/282.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源12263371.652024/08/292.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源5289573.372024/12/022.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源2266960.022024/12/022.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源26425652.972024/12/132.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源11325279.852024/12/132.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源6199475.882025/01/102.800%

71诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源2656918.242025/01/102.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源4364413.432025/01/222.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源1870462.902025/01/232.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源1328077.942025/03/312.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源569176.792025/04/012.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源822644.002025/05/162.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技建设银行股份有限公司南京南京诚志清洁能源352561.572025/05/192.800%有限公司江北新区分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源12749273.592024/03/183.000%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源16202191.782024/04/013.400%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源64392395.862024/04/263.400%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源50294870.212024/05/313.400%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源6513365.542024/07/223.400%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源64594332.722024/08/013.100%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源24956108.152024/10/123.100%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技交通银行股份有限公司江苏南京诚志清洁能源32450383.762024/10/312.820%有限公司省分行有限公司

南京诚志永清能源科技中国银行南京江北新区分行南京诚志清洁能源80480193.082024/04/292.800%有限公司有限公司

南京诚志永清能源科技中国银行南京江北新区分行南京诚志清洁能源57473886.862024/07/032.800%有限公司有限公司

青岛诚志华青化工新材交通银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司34782686.542025/03/273.600%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材交通银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司22606867.452025/04/103.600%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材交通银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司7000000.002025/05/093.600%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材交通银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司3487544.002025/05/193.600%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材交通银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司8000000.002025/06/033.500%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材交通银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司15900000.002025/06/123.500%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材中国工商银行股份有限公司诚志股份有限公司49615266.972025/03/273.600%料有限公司青岛黄岛支行

青岛诚志华青化工新材中国农业银行股份有限公司诚志股份有限公司14500000.002025/03/263.600%料有限公司青岛黄岛支行

青岛诚志华青化工新材中国农业银行股份有限公司诚志股份有限公司5052626.002025/05/093.600%料有限公司青岛黄岛支行

青岛诚志华青化工新材中国农业银行股份有限公司诚志股份有限公司16584669.232025/06/063.500%料有限公司青岛黄岛支行

青岛诚志华青化工新材中国农业银行股份有限公司诚志股份有限公司4798560.002025/06/193.500%料有限公司青岛黄岛支行

72诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

青岛诚志华青化工新材中国农业银行股份有限公司诚志股份有限公司18048649.422025/06/263.500%料有限公司青岛黄岛支行

青岛诚志华青化工新材北京银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司14154938.002025/04/103.600%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材北京银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司11605074.012025/04/293.600%料有限公司分行

青岛诚志华青化工新材北京银行股份有限公司青岛诚志股份有限公司17623718.282025/05/193.600%料有限公司分行

合计916774888.98

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额诚志股份有限公司2024年度第一期中

400000000.00400000000.00

期票据诚志股份有限公司2025年度第一期中

500000000.00

期票据

合计900000000.00400000000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息诚志股份有限公司2024

4000400011904000

2024年07

3.17%3年0000000051110000否

年度月22

0.000.00.150.00

第一日期中期票据诚志股份有限公司2025

500050005000

2025年066705

2.84%3年000000000000否

年度月1155.56

0.000.000.00

第一日期中期票据

90004000500012579000

合计00000000000056660000

0.000.000.00.710.00

73诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额承租经营性资产所产生的应付经营性

500013225.79532079629.10

租赁负债

减：一年内到期的租赁负债-87163347.49-69421078.43

合计412849878.30462658550.67

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

97208901.8226305000.005592902.59117920999.23

补助与收益相关政府

1050000.001802000.002852000.00

补助

合计98258901.8228107000.005592902.59120772999.23

其他说明：

与政府补助相关的递延收益：

本期计入本期冲其与资产营本期计入

本期新增减成本他相关/与负债项目期初余额业其他收益期末余额补助金额费用金变收益相外金额额动关收入金额

江西省重点研发计划项目拨款(阿洛酮150000.0与资产糖研发项目）150000.000相关与资产

园区土地契税返还96000.001500.0094500.00相关

369000.0燃煤锅炉整治补贴款53000.00

与资产

316000.00

0相关

195833.3与资产

谷胱甘肽科技专项经费

325000.00170833.33相关

2020年昆明市工业大麻产业发展专项资369000.0与资产

20500.00348500.00金0相关

2020年云南省生物医药产业发展专项资3600000.200000.03400000.0与资产

000金0相关

1671466. 1606311.1 与资产TFT 液晶材料生产基地项目 65154.90

033相关

990878.3与资产

LCD 用 3D 液晶材料的研发与产业化

1990878.31相关

TFT-LCD 高世代线用液晶材料的产业 6197160. 885163.0 5311997.4 与资产化项目4413相关

2866666.100000.02766666.2与资产

省级战略新兴产业专项资金

2422相关

957466.2与资产

工程项目贴息

433400.02924066.22相关

74诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

968649.1与资产高世代线用液晶材料的开发与产业化87942.24880706.904相关

898491.5110150.8与资产液晶单体提纯自动化实验平台项目

68788340.68相关

节能型 TFT-LCD 用高穿透液晶材料的 329221.3

15977.94

与资产

313243.41

研究与应用5相关

TFT-LCD 用液晶材料研发测试创新服 258443.1 与资产

31955.82226487.35务平台7相关

TFT-LCD 用新型负性液晶材料的研究 215540.9 与资产

与应用025489.38190051.52相关

2018年省级工业转型升级（技改）专项604862.4124361.9与资产

480500.51资金54相关

2146236146836919994000.与资产

OLED 显示材料开发及产业化项目

9.99.4455相关

1270833.142920.31127912.9与资产新一代信息技术研发产业化专项资金

3367相关

河北省平板显示材料工程技术研究中心233628.3与资产

19300.98214327.34绩效后补助经费2相关

高性能液晶（LCD）显示相关材料开发 1674567. 108736.3 1565831.4 与资产

812与示范应用9相关

168750.0与资产显示材料技术开发团队建设项目12610.62

0156139.38相关

与资产

2020年度河北省引才引智项目27688.561627.8626060.70

相关

新型高性能 AMOLED 显示材料的开发 744166.6 与资产

50442.48693724.19

及应用7相关

2020年省新一代信息技术研发及产业化4583333.239145.14344188.2与资产

332专项资金1相关

715950.6与资产重大成果转化

948921.90667028.79相关中央引导地方资金《超高对比度 IPS 新 285392.1 与资产

17957.886267434.28型液晶材料的开发与产业化》相关

350000.0与收益

第四代 OLED 蓝光技术创新团队 350000.00

0相关

市科技计划-超高分辨率大尺寸用液晶504679.4与资产

材料的开发与应用030811.92473867.48相关

市科技计划-OLED 显示材料技术创新团

27898.23

与资产

1639.3826258.85

队相关

200000.0与收益

2023年科技计划项目市级资金

0200000.00相关

500000.0与收益2024年引进外国专家智力项目500000.000相关

204750020475000.与资产

产业基础再造0.0000相关

102000.0与收益县域特色产业群企业培育资金102000.000相关

200000.0与收益

2025年引智市级资金0200000.00相关

新能源汽车多媒体面板用液晶材料的开1500000.1500000.0与收益发与应用000相关

STN 型 ITO 透明导电玻璃项目(土地补 1729705 188333 17108719. 与资产

2.43贴款）.3409相关新建年产100万张减薄玻璃（设备补贴1269833.80666.1189167.0与资产款）67643相关

673611.441666.与资产

高新企业洁净厂房补助（设备补贴款）631944.77164相关

75诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

与资产

1881100964666.617846333.2017年化工产业区产业发展扶持资金

0.016相关35

与资产

3749444.132333.33617111.0净化尾气放空达标排放项目相关资产

434相关9

与资产

南京市江北新区管理委员会财政局，项2392522.107933.32284588.8相关目投资设备资产奖补助1743与资产

南京市江北新区管理委员会财政局，项577500.0

25666.66551833.39

相关目投资设备资产奖补助5南京市江北新区管理委员会经济发展局与资产

5830000.129555.55700444.4

汇入2024年南京市工业企业中大设备00相关64技改项目奖补资金

98258902810700528223531066612077299合计---1.820.00.97.629.23

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12152371215237

股份总数

535.00535.00

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

12405106800.8112405106800.81

价）

其他资本公积164570818.134322827.72160247990.41

合计12569677618.944322827.7212565354791.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积-其他资本公积本期减少系购买子公司云南汉盟制药有限公司少数股东股权，调减资本公积所致。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能-

34112203411220845533.6

重分类进3326666

0.000.008

损益的其6.32

76诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

他综合收益其他

-

权益工具34112203411220845533.6

3326666

投资公允0.000.008

6.32

价值变动

二、将重

--分类进损10531671042373

107936.6107936.6

益的其他2.425.76

66

综合收益

其中：权益法下可

23552522355252

转损益的.74.74其他综合收益

外币----

财务报表827786.5107936.6107936.6935723.2折算差额6662其他资产转换为公允价值模90042069004206

式计量的.24.24投资性房地产

--其他综合341122034004261126926

2273499107936.6

收益合计0.003.349.44

3.906

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费26901281.8417114211.4412241540.2531773953.03

合计26901281.8417114211.4412241540.2531773953.03

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积419359408.88419359408.88

合计419359408.88419359408.88

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3624057373.13

调整后期初未分配利润3624057373.13

加：本期归属于母公司所有者的净利19125593.11

77诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

润

应付普通股股利60761876.75

加：其他-39836877.24

期末未分配利润3542584212.25

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5906921593.465164755095.025619029686.204727686013.47

其他业务74232059.692997444.3242003796.33365720.28

合计5981153653.155167752539.345661033482.534728051733.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

清洁能源4782208449700947822084497009

产品532.72640.55532.72640.55半导体显

8205363366301782053633663017

示材料产

07.8540.0307.8540.03

品生命医疗3456606300697034566063006970

服务18.2835.9018.2835.90

3274819374412232748193744122

其他产品

4.30.864.30.86

按经营地区分类

其中：

2206692176657222066921766572

江西地区

0.036.720.036.72

5189861185602351898611856023

北京地区

0.453.650.453.65

7786922338940277869223389402

河北地区

44.7835.4944.7835.49

2826417260214028264172602140

辽宁地区

46.3335.5246.3335.52

4795408449700947954084497009

江浙地区

532.72640.55532.72640.55

青岛及其5044559353626650445593536266

他地区8.847.418.847.41市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

78诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时5981153516775259811535167752

点转让653.15539.34653.15539.34按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5981153516775259811535167752

合计

653.15539.34653.15539.34

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税121869312.23

城市维护建设税16886999.478449634.82

教育费附加12085623.736054316.06

资源税1368.05

房产税8111690.887989915.89

土地使用税5616138.885128992.90

车船使用税18440.0021000.00

印花税5125934.674697960.07

防洪基金22568.5318895.03

环境保护税222353.15212227.68

合计169959061.5432574310.50

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加152939318.11163411365.07

办公费6505457.286722028.85

差旅费2531775.192399221.32

业务招待费3949707.722670218.69

中介服务费7736016.7610759548.28

折旧及摊销26890448.7127952975.27

租赁费2567979.816039140.86

修理费3496876.994540593.72

物业费11013868.6711645786.71

劳务费3827722.864128364.36

环保绿化费753921.89470161.39

其他7696834.384736867.97

79诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

合计229909928.37245476272.49

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加27857796.0623984828.92

广告宣传费3014508.51888924.71

折旧及摊销3919853.473447761.68

办公费1202779.641194548.81

差旅费1482158.001614273.68

仓储保管费2127196.88452090.49

业务招待费4510955.953616110.20

销售服务费6574369.123420674.89

中介服务费1309729.541273808.30

租赁费9625570.677298994.45

其他755041.72599937.78

合计62379959.5647791953.91

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工45741296.7738749957.69

材料费69846755.5675369583.93

燃料动力费2354743.281615476.00

外协费1108466.1635744.38

专用费83623.46

事务费127738.19383785.53

管理费764606.586653.47

检测费90027.15

装备调试费18250.0013274.34

折旧及摊销费21484416.4311458811.90

劳务费9850.00

知识产权注册代理费2804941.76

其他4050094.925035351.72

合计148484810.26132668638.96

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出82209234.4979553750.50

减：利息收入22352037.4217629248.76

汇兑损益108866.38-1235853.11

银行业务及手续费支出461624.41863964.93

未确认融资费用10709684.8811373419.55

合计71137372.7472926033.11

80诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7018399.561830919.94

个税手续费返还826017.11

递延收益摊销5282235.974539187.05

增值税进项加计扣除14376140.2418105479.26

合计27502792.8824475586.25

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产443653.85

其他非流动金融资产-4639811.32-5306396.70

合计-4196157.47-5306396.70

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7411124.95-27592589.73

处置长期股权投资产生的投资收益-64584.53交易性金融资产在持有期间的投资收

6777468.249037145.30

益

债权投资在持有期间取得的利息收入3604981.57以公允价值计量且变动计入当期损益

-304211.79的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且变动计入当期

3115986.08

损益的金融资产取得的投资收益

合计2667113.07-15504042.88

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-7824240.86-59795804.45

其他应收款坏账损失596947.44215009.47

合计-7227293.42-59580794.98

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-39080.90844776.88值损失

81诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

合计-39080.90844776.88

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失168235.60-436089.23

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3224700.003182665.503224700.00

非流动资产毁损和报废利得131500.00131500.00

违约赔偿收入1500.001500.00

久悬未决收入1028.001028.00

其他430279.71654663.96430279.71

合计3789007.713837329.463789007.71

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00350000.0010000.00

滞纳金支出29858440.7729858440.77

返还的政府补助支出100000.00100000.00

罚款支出167834.68167834.68

赔偿金、违约金支出456065.76456065.76

非流动资产毁损报废损失2440314.3125304.832440314.31

其它4005485.893809683.814005485.89

合计37038141.414184988.6437038141.41

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用82320772.7089291960.56

递延所得税费用-60933464.2114490616.06

合计21387308.49103782576.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

82诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

利润总额117156457.40

按法定/适用税率计算的所得税费用29289114.32

子公司适用不同税率的影响-61841978.76

调整以前期间所得税的影响1105366.93

非应税收入的影响-1303069.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4310417.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3176805.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

157275296.58

亏损的影响

不征税、免税收入的税额影响-92420896.69

税收优惠-研发加计扣除-11850136.75

所得税费用21387308.49

59、其他综合收益

详见附注40

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助（含个税手续费返还）38697758.478983585.44

利息收入25352505.5922965066.11

保证金及押金69458.021656623.79

除政府补助外其他营业外收入432807.713641784.16

其他11600467.739770193.25

合计76152997.5247017252.75支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

与销售活动有关的现金流支出29478976.5920305956.96

与管理活动有关的现金流支出48114052.9167747614.80

与研发活动有关的现金流支出7602755.482502701.92

与财务活动有关的现金流支出3975561.95863964.93

支付的保证金及押金5300635.5729173727.60

营业外支出194501.33350000.00

其他78771098.0424338703.43

合计173437581.87145282669.64

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证及票据融资200000000.00250000000.00

83诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

合计200000000.00250000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据及信用证保证金400000000.00349996171.30

租赁付款额47813973.1445540407.76

合计447813973.14395536579.06筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润95769148.91241907343.35

加：资产减值准备7266374.3258736018.10

固定资产折旧、油气资产折

257130670.11260450348.54

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧38291378.6336219280.09

无形资产摊销31605240.0417720496.46

长期待摊费用摊销46211729.9127062705.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-168235.60436089.23填列）固定资产报废损失（收益以

1762663.3922911.36“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

4196157.475306396.70“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

82209234.4979553750.50

列）投资损失（收益以“－”号填-2667113.0714035243.22

列）递延所得税资产减少（增加以-56023652.9624019121.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

962084.01-9557031.16“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

148512541.9956940963.98

填列）经营性应收项目的减少（增加

188712651.49-42830530.38以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-206830142.72142539009.00以“－”号填列）其他

84诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额636940730.41912562115.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2230803884.602328763678.79

减：现金的期初余额1704263230.822259735022.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额526540653.7869028655.80

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2230803884.601704263230.82

其中：库存现金102942.90127108.61

可随时用于支付的银行存款2230700941.701704136122.21

二、期末现金及现金等价物余额2230803884.601704263230.82

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由银行承兑汇票及信用证保证

85036832.5271095233.67

金

合计85036832.5271095233.67

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金129303102.46

其中：美元18052646.687.1586129231676.52欧元

港币77133.840.926071425.94

应收账款5005046.87

其中：美元699165.607.15865005046.87欧元

85诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司所属全资子公司诚志（美国）生物能量生命科技有限公司和 AMBOOBIOCEUTICALSINC.，其经营地分别为美国明尼苏达州、美国德拉瓦州，两公司记账本位币均为美元。

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目金额（元）

与租赁相关的总现金流出47813973.14

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

清华科技园创新大厦14825970.45

上海康桥镇秀沿路1032-1180（双）

13200000.00

号的物业

诚志科技园（江西）华江大厦部分物

1594223.00

业石家庄市桥西新石北路362号的院

1350000.00

落、院内的房屋及附属设施

合计30970193.45作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

86诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费69881324.3575392837.33

燃料动力费2354743.281615476.00

直接人工47962295.9940243958.30

外协费1494262.59295258.25

折旧及摊销费21651370.7011571117.11

差旅费127738.19383785.53

管理费764606.5819927.81

其他7744246.915497785.52

合计151980588.59135020145.85

其中：费用化研发支出148484810.26132668638.96

资本化研发支出3495778.332351506.89

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

谷胱甘肽49594.9590.0049504.95

14193901419390

羟脯氨酸.33.33

922858.6922858.6

阿洛酮糖

00

3649170709829.64359000

维生素 K2.398.07

申报保健103810.0103810.0食品00

D-核糖技

11969751196975

术升级验.02.02证功能糖新

396645.2113292.0509937.3

产品优化

910

工艺研究

力搏士 D-

211075.3211075.3

核糖冲剂

77

换证项目

维 D 钙凝

胶糖果保65450.9465450.94健食品重组人源

化 III 型

1223351579306.91802658

胶原蛋白.723.65的设计和制备

D-核糖在 977390.0 614104.4 1591494

87诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

马拉松运03.43动营养领域中的应用研究医工服务

855506.9865856.9

全流程管10350.00

55

理系统

9602234349586817723631132564

合计90.00.28.33.269.35

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司于2025年6月出资设立珠海诚志利华科技有限公司，注册资本人民币10000.00万元。本期将其纳入合并报表范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京市海淀北京诚志利区成府路45

30000000

华科技发展北京市号中关村智商业服务100.00%投资设立

0.00

有限公司 造大街 F 座

2层209

广东省珠海市香洲区香珠海诚志通

10000000广东省珠海洲红山路

发展有限公贸易100.00%投资设立

0.00市288号珠海

司国际科技大厦1403珠海市唐家湾镇港湾大珠海诚飞科10000000广东省珠海道科技一路

贸易100.00%投资设立

技有限公司.00市10号主楼第六层601房

N 单元

88诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

UNIT047/F

ZHUGANGTON BRIGHTWAY

GTRADECo. 香港 TOWERN033 贸易 100.00% 投资设立

LTD. MONGKOKR0A

DKL澳门宋玉生

诚志国际广场322-（澳门）有澳门362号诚丰贸易50.00%投资设立限公司商业中心10

楼 C 座北京海淀区北京诚志瑞清华科技园华医院投资29355560

北京市 创新大厦 B 投资管理 100.00% 投资设立

管理有限公8.60座14层司

1402室

北京诚志盛北京海淀区

华医疗设备6000000.北京市清华科技园现代服务80.00%投资设立科技有限公00同方大厦司北京市海淀北京诚志门区清华科技

33000000

诊部有限公北京市园创新大厦医疗服务100.00%投资设立.00

司 A 座地下一层北京市海淀北京诚志英

10000000区清华园清

华生物科技北京市贸易100.00%投资设立.00华同方大厦有限公司

A702丹东市元宝丹东诚志英

2000000.辽宁省丹东区宝山大街

华生物科技医疗服务100.00%投资设立

00市86号2单元

有限公司

204室

中国（河北）自由贸易试验区雄安片区容城诚志生命科29200000河北省保定

县雄安市民制造业100.00%投资设立

技有限公司0.00市服务中心企

业办公区 B栋1层105单元江西省鹰潭江西诚志生市月湖区鹰

30361100江西省鹰潭

物工程有限潭高新技术制造业100.00%投资设立

0.00市

公司产业园区金田路12号

AmbooBioce美国德拉瓦美国德拉瓦

uticalsCo. 贸易 100.00% 投资设立州州

LTD.北京市海淀北京诚志高

50000000区清华园清

科生物科技北京市制造业100.00%投资设立

0.00华同方大厦

有限公司

A 座 701云南省滇中云南汉盟制50000000新区官渡工非同一控制

昆明制造业82.00%

药有限公司.00业园区下企业合并

DTCKG2017-

89诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

012地块

丹东诚志医丹东市元宝

42506300

院投资管理丹东市区解放路2投资管理60.00%投资设立.00有限公司号丹东市元宝丹东市第一

丹东市区宝山大街医疗服务60.00%投资设立医院

76号

诚志科技园江西南昌经

70940000江西省南昌（江西）发开区玉屏东投资管理100.00%投资设立.00市展有限公司大街299号清华科技园江西南昌经

1000000.江西省南昌（江西）培开区玉屏东培训100.00%投资设立

00市

训中心大街299号江西华清物江西南昌经

1000000.江西省南昌

业管理有限开区玉屏东物业管理80.00%投资设立

00市

公司大街299号北京市海淀区中关村东北京诚志浩

10000000路1号院1

华科技发展北京市现代服务100.00%投资设立.00号楼创新大有限公司

厦 A 座 12层吉林省珲春珲春瀚华科市沿河西街

10000000吉林省珲春

技发展有限东方世纪居贸易100.00%投资设立.00市公司2单元507室吉林省珲春珲春瀚华房市沿河西街

10000000吉林省珲春

地产开发有东方世纪居房地产100.00%投资设立.00市限公司2单元507室北京市海淀诚志永华科区中关村东

16500000

技股份有限北京市路1号院1制造业67.65%投资设立

0.00

公司 号楼四层 B

座 B402 室河北省石家石家庄诚志

16000000庄市高新区非同一控制

永华显示材石家庄市制造业67.65%

0.00珠江大道下企业合并

料有限公司

362号

沧州诚志永沧州临港循

60000000

华科技有限河北沧州环经济促进制造业67.65%投资设立.00公司中心708室

中国（山东）自由贸易试验区青岛片区前湾青岛诚志光

85000000保税港区莫

电科技有限青岛市制造业54.32%投资设立.00斯科路44公司号乾通源办公楼二楼

8212-3-7室

（A）武汉诚志永湖北省武汉

2000000.

华新材料有武汉市市东湖新技制造业67.65%投资设立

00

限公司术开发区未

90诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

来三路99号武汉地质资源环境工业技术研究院一期3号楼2层和11

号楼 B1 层至2层安徽诚志显安徽省蚌埠

83750000安徽省蚌埠非同一控制

示玻璃有限市长征北路制造业100.00%.00市下企业合并公司820号南京诚志清南京化学工

3796851非同一控制

洁能源有限南京市业园区方水制造业100.00%

240.49下企业合并

公司路118号南京化学工南京诚志永

2732964业园区开发非同一控制

清能源科技南京市制造业100.00%

536.66 土地 3A-2 下企业合并

有限公司号地块海南省洋浦经济开发区海南诚志供

10000000海南省洋浦新英港区保

应链管理有贸易100.00%投资设立

0.00半岛税港区2号

限公司

办公楼 C196室南京诚志新南京市江北

10000000非同一控制

材料有限公南京市新区赵桥河制造业100.00%

0.00下企业合并

司路208号上海市浦东上海诚志置58500000新区秀沿路非同一控制

上海市投资管理100.00%

业有限公司0.001032-1180下企业合并号南京市江北诚志空气产

10000000新区天圣路

品氢能源科南京市加氢站60.00%投资设立

0.00111号13-

技有限公司

101室

诚志空气产常熟高新技品氢能源科10000000术产业开发

常熟市加氢站60.00%投资设立

技(常熟)有0.00区东南大道限公司1号809室青岛市黄岛青岛诚志华

1000000区港兴大道同一控制下

青化工新材青岛市制造业100.00%

000.0017号3栋1企业合并

料有限公司单元1113北京市海淀北京诚志科

20000000区清华园清

技创新发展北京市投资管理100.00%投资设立

0.00华同方大厦

有限公司

六、七层

诚志（美国）生物能美国明尼苏美国明尼苏

贸易100.00%投资设立量生命科技达州达州有限公司

中国（山诚志（青东）自由贸

岛）供应链50000000易试验区青

青岛市贸易100.00%投资设立

管理有限公0.00岛片区前湾司保税港区鹏湾路68号

91诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

10层1008

（B）太原市小店山西诚志宸

2000000.区许坦东街非同一控制

奇药业有限太原市贸易70.00%

0021号西排四下企业合并

公司号院山东省青岛市黄岛区太青岛诚志科行山路11

10000000

技发展有限青岛市号名嘉国际制造业100.00%投资设立.00公司3号楼总部经济中心

1417B 室

云南省滇中新区长水街云南诚志伟道办事处板

80000000

清生物科技昆明市桥社区居委医药制造业100.00%投资设立.00有限公司会工业园区

DTCKG2017-

012号地块

珠海市香洲珠海诚志利区红山路

10000000

华科技有限珠海市288号珠海投资管理100.00%投资设立

0.00

公司国际科技大厦1403房

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额丹东诚志医院投资管

40.00%-1194676.1329778265.69

理有限公司诚志永华科技股份有

32.35%85269317.4866729860.00817323239.69

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

92诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债丹东诚志医院2191246046513907390723222596491941444144投资3799603598355268526811519500065274167416

管理6.984.801.787.677.673.027.180.205.765.76有限公司诚志永华20961001309721002976

4639992756318758418481084995

科技710051761953799

0552470380224607700915475164

股份244.8423.6668.5339.0418.8

0.44.543.989.887.25.815.06

有限66208公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量丹东诚志

--医院投资282641734791432771869188720118872013468274

29866902986690

管理有限46.338.3419.36.58.587.40.33.33公司诚志永华

77890432635836263583617461525857292185005318500531996435

科技股份

89.5270.7270.7277.8446.0437.3137.3169.36

有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江西诚志日化

江西南昌南昌日化产品17.71%31.29%权益法有限公司陕西长青能源

陕西宝鸡宝鸡市凤翔县煤化工19.72%权益法化工有限公司山西天诚创新股权投资合伙

山西太原山西太原股权投资39.92%权益法

企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

93诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额山西天诚创新山西天诚创新江西诚志日化陕西长青能源股权投资合伙江西诚志日化陕西长青能源股权投资合伙有限公司化工有限公司企业（有限合有限公司化工有限公司企业（有限合伙）伙）

242398308.447986111.42611734.9252979273.445390694.49886926.5

流动资产

8051115263

169133560.972680491.874800000.170360810.109256282626550000.

非流动资产

608000598.8400

411531869.142066660917411734.423340083.153795352676436926.

资产合计

403.3191743.1053

27934525.8579791088.38138731.8741796762.

流动负债4850630.984313281.29

899169

34236667.031819417.0

非流动负债52603.5393801.67

95

27987129.4614027756.38232533.4773616179.

负债合计4850630.984313281.29

108874

少数股东权益

归属于母公司383544739.806638847.912561103.385107550.764337343.672123645.股东权益992393263624按持股比例计

155647691.161742502.303321704.156779662.150728776.306518697.

算的净资产份

259172893578

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

155647691.161742502.303321704.156779662.150728776.306518697.

益投资的账面

259172893578

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

58361567.1908303827.77542530.0780667332.

营业收入

934398

-

-55850540.3---

净利润31130560.0

1774278.3799312541.311111472.137860049.15

6

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-55850540.3----

94诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

1774278.3799312541.311111472.1331130560.07860049.15

6

本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计460291238.64469387125.45下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-14095886.81-42635960.34

--综合收益总额-14095886.81-42635960.34

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

98258901281070005592902.12077299

递延收益.82.00599.23

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益7844416.676370106.99

营业外收入3224700.003182665.50

递延收益摊销5592902.594849853.67

95诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结算的进出口贸易业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提供的金融工具来控制汇率风险。结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、远期合同套期保值、货币期货套期保值、货币期权套期保值、货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行汇率的锁定，达到降低汇率风险。

截至2025年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（下表单位为元）：

期末余额期初余额项目美元项目港元项目合计美元项目欧元项目合计

货币资金129231676.5271425.94129303102.46129026195.7071425.94129097621.64

96诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款5005046.870.005005046.874925465.420.004925465.42

预付账款1462059.510.001462059.51904557.130.00904557.13金融资产小

135698782.9071425.94135770208.84134856218.2571425.94134927644.19计

应付账款3465834.110.003465834.1110433368.620.0010433368.62

其他应付款7291876.600.007291876.607188400.000.007188400.00金融负债小

10757710.710.0010757710.7117621768.620.0017621768.62计

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1355741049.001355741049.00

产

（二）其他权益工具

20080800.0020080800.00

投资

应收款项融资63295746.8963295746.89

其他非流动金融资产1778713724.211778713724.21

投资性房地产2512994714.012512994714.01

二、非持续的公允价

--------值计量

97诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

投资性房地产

本次持续第二层次公允价值计量的项目，采用的输入值为活跃市场中类似资产或负债的报价。

（1）选择活跃市场中类似资产或负债的报价的理由：投资性房地产可供企业选择的估值技术包括

市场法、收益法和成本法。委估投资性房地产位于北京、深圳和上海的核心地段，周边房地产交易市场活跃，市场上能找到与其具有可比性的交易案例及相比较的指标，适合运用市场法进行估值；委估投资性房地产可用于出租并获取相应回报，租金水平可通过活跃市场中类似资产间接获得，收入、各项费用支出及资本化率也能合理估计，适合运用收益法进行估值；此两种方法均隶属于第二层次输入值中的第

（1）种情况。

企业所选估值技术可能存在的风险或缺陷：1）市场法可能存在的风险或缺陷：第一，需要收集大量、正常的房地产交易数据，即要求房地产市场比较发达，有相当大的规模，有较长的历史。如果在某个地区房地产交易量很少，缺乏可供比较的先例，那么市场法可能出现较大的随意性或偏差。有的城市虽然已经积累了几万个房地产交易数据，可是一旦按照比较严格的标准进行分类，每一个样本的空间仍然不够大。第二，在房地产市场上存在垄断或者寡头垄断，即市场不是充分竞争的。第三，房价不够稳定。在市场法中，房地产商估计的房价取决于他们对市场走向的预期。如果房地产市场比较稳定，那么房地产商会在当前房价的基础上加上一定的通货膨胀率设定房价。如果市场不稳定，房价暴涨暴跌，那么采用市场法的困难就很大；2）收益法可能存在的风险或缺陷：第一，未来的还原利率存在着不确定

性。第二，租金的增长率受政策、市场及投资者偏好的影响，存在着不确定性。

（2）估值技术中涉及的房地产价格或租金水平的确定采用第三方报价机构公开的数据，机构来源

包括房地产中介机构门店、房地产交易网站和物业管理公司等。最终从若干个报价中选取三个相对可靠的报价，报价机构的选择取决于该报价的可靠程度。

（3）本次投资性房地产的公允价值采用市场法的测算结果，市场法调整报价的方法通常包括交易

情况调整、交易日期调整、区域因素调整、个别因素调整和权益状况因素调整，除此之外未使用估值模型以外的因素对模型进行调整。

其他权益工具

本次持续第二层次公允价值计量的项目，采用的输入值为活跃市场中类似资产或负债的报价。

（1）选择活跃市场中类似资产或负债的报价的理由：其他权益工具可供企业选择的估值技术包括

市场法、收益法和成本法。市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值。市场法评估数据直接来源于市场，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观；评估方法以市场为导向，

98诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

评估结果说服力较强；参考企业与目标企业的价值影响因素趋同，影响价值的因素和价值结论之间具有紧密联系，其关系可以运用一定方法获得，相关资料可以搜集等特点。我国 A股市场中存在与委估企业类似的同行业企业，且有可以调整的价值比例因素，故适合运用市场法进行估值。该种方法隶属于第二层次输入值中的第（1）种情况。

企业所选估值技术可能存在的风险或缺陷：第一，在股票市场中需要相同或类似的可比上市公司，即要求股票市场比较发达，有相当大的规模，有较长的历史，且存在与委估企业在主营业务、资产规模、收益规模、会计政策等方面较为接近的上市公司，这是较为困难的。第二，需要收集可比上市公司相关的财务数据，即要求股票市场是一个公平、公正、公开的有效证券市场，股票价格已充分反映了市场参与者对上市公司业绩、预期收益等影响股价的基本因素和风险因素的预期。如果上市公司的股票价格在一段时间内波动较大或财务数据受到人为的操纵，那么将对市场法的结果造成影响。第三，各价值因素调整比率通常依靠估值人员的主观分析判断，从而影响准确性。

（2）估值技术中涉及的上市公司财务数据采用第三方机构公开的数据，机构来源包括巨潮资讯网、同花顺等。

（3）本次其他权益工具的公允价值采用市场法的测算结果，市场法调整报价的方法通常包括盈利

能力调整、营运能力调整、偿债能力调整、成长能力调整和流通性调整等。

3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本报告期未发生各层次之间的转换。

4、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本报告期未发生估值技术变更。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非

流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

99诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

诚志科融控股有

北京资产及投资管理707122.40万元30.83%30.83%限公司本企业的母公司情况的说明

诚志科融控股有限公司于2016年4月8日成立，控股公司为青岛海控投资控股有限公司。截止到2025年6月30日，诚志科融控股有限公司注册资本为70.71亿元人民币，青岛海控投资控股有限公司持有诚志科融100%的股份。

本企业最终控制方是青岛西海岸新区国有资产管理局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2在合营安排或联营企业中的权益。

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕南京诚志清洁能源有

100000000.002022年06月01日2032年01月01日否

限公司南京诚志清洁能源有

100000000.002024年04月10日2034年09月07日否

限公司南京诚志永清能源科

24130000.002021年01月22日2026年01月21日否

技有限公司南京诚志永清能源科

29300000.002021年02月07日2026年02月06日否

技有限公司南京诚志永清能源科

10060000.002021年05月19日2026年04月08日否

技有限公司南京诚志永清能源科

82190000.002021年11月04日2026年04月08日否

技有限公司南京诚志永清能源科

25730000.002022年02月28日2026年04月08日否

技有限公司南京诚志永清能源科

14930000.002022年12月15日2025年12月10日否

技有限公司南京诚志永清能源科

88000000.002023年12月20日2026年04月08日否

技有限公司南京诚志永清能源科

300000000.002024年01月15日2031年01月14日否

技有限公司南京诚志永清能源科

350000000.002024年03月18日2030年12月15日否

技有限公司南京诚志永清能源科

200000000.002024年04月15日2032年04月14日否

技有限公司南京诚志永清能源科

100000000.002025年01月02日否

技有限公司

南京诚志永清能源科400000000.002025年03月10日2026年03月09日否

100诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

技有限公司南京诚志永清能源科

200000000.002025年03月28日2026年03月27日否

技有限公司南京诚志永清能源科

200000000.002025年05月30日2026年05月28日否

技有限公司安徽诚志显示玻璃有

20000000.002025年05月15日2026年05月15日否

限公司青岛诚志华青化工新

1400000000.002025年03月10日2037年01月10日否

材料有限公司关联担保情况说明上述担保均为公司合并范围内公司之间的相关担保。

十五、股份支付

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

□适用□不适用

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

101诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额

的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了4个报告分部，分别为：清洁能源行业、半导体显示材料行业、生命医疗行业、其他行业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务；分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，相关费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元清洁能源行业半导体显示材生命医疗行业项目其他行业分部分部间抵销合计分部料行业分部分部

478220853820536307.355751772.59112018.436454978.1598115365

一.营业收入

2.728529233.15

其中：对外交478220853820536307.355751772.59112018.436454978.1598115365

易收入2.728529233.15

480992208518381246.378140216.179688363.36508235.4584962367

二.成本费用

0.9618625381.81

其中：折旧费298551487.32533006.938447890.9373239018.

8182271.914475638.14

和摊销费009369

三.对联营和-

--

合营企业的投8687159.88-722844.7516384710.0

1009269.947411124.95

资收益2

四.信用减值---

-22731.84727836.71

损失5946917.451985480.847227293.42

五.资产减值-39080.90-39080.90

102诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

损失

--

六.利润总额312659862.356231380.494956257.117156457.

31709141.125069388.2（亏损）98910440

96

-

七.所得税费47160246.121387308.4

27468134.2886635.84808560.68

用89

1

-

八.净利润-265499616.355422820.494956257.95769148.9

25956024.1（亏损）4241006.988023041

0

944333012328140650168976420291415043165430962270129089

九.资产总额

6.171.185.8115.5512.5736.14

248758765721056108.784155040.843281016408943650833617246

十.负债总额

7.3636758.479.355.59

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11166527.645583263.82

3年以上101538099.25101538099.25

3至4年554256.00

4至5年554256.00

5年以上100983843.25100983843.25

合计112704626.89107121363.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

100983100983100983100983

账准备89.60%100.00%94.27%100.00%

843.25843.25843.25843.25

的应收账款其

中：

按组合计提坏

11720387979113326137527712858603

账准备10.40%3.31%5.73%4.52%

783.64.20804.4419.82.0091.82

的应收账款其

103诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

中：

组合

554256387979166276554256277128277128

1：账龄0.49%70.00%0.52%50.00%.00.20.80.00.00.00组合组合

11166111665583255832

2：其他9.91%5.21%

527.64527.6463.8263.82

组合

1127041013711133210712110126058603

合计100.00%100.00%

626.89822.45804.44363.07971.2591.82

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海中泽国际100983843.100983843.100983843.100983843.

100.00%不能收回

贸易有限公司25252525

100983843.100983843.100983843.100983843.

合计

25252525

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

100983843.100983843.

信用损失的应

2525

收账款按组合计提预

期信用损失的277128.00110851.20387979.20应收账款

101260971.101371822.

合计110851.20

2545

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额上海中泽国际贸

100983843.2589.60%100983843.25

易有限公司云南汉盟制药有

11166527.649.91%

限公司北京阳光易德科

554256.000.49%387979.20

技股份有限公司

合计112704626.89100.00%101371822.45

104诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款706470319.68724403938.75

合计706470319.68724403938.75

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来631544155.83651977554.59

保证金8140000.005640000.00

代垫社保费用121710.27131430.58

往来债权135019151.17135019151.17

其他941422.89931422.89

合计775766440.16793699559.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42908257.4453341656.20

1至2年13458795.4815356874.52

2至3年13878521.2310009457.69

3年以上705520866.01714991570.82

3至4年9594581.5915867945.68

4至5年14587584.692637656.25

5年以上681338699.73696485968.89

合计775766440.16793699559.23

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

13330966654666541333096665466654

计提坏17.18%50.00%16.80%50.00%

907.17953.59953.58907.17953.59953.58

账准备其

中：

按组合6424562641163981566038926406657748

82.82%0.41%83.20%0.40%

计提坏532.9966.89366.10652.0666.89985.17

105诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备其

中：

组合

26506264119500.02640626406

1：账龄0.34%99.64%0.33%100.00%0.00

66.8966.89066.8966.89

组合组合

639805639805657748657748

2：其他82.48%82.87%

866.10866.10985.17985.17

组合

7757666929670647079369969295724403

合计100.00%8.93%100.00%

440.16120.48319.68559.23620.48938.75

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宁夏诚志万胜

133309907.66654953.5133309907.66654953.5债权附资产抵

生物工程有限50.00%

179179押

公司

133309907.66654953.5133309907.66654953.5

合计

179179

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额69295620.4869295620.48

2025年1月1日余额

在本期

本期计提500.00500.00

2025年6月30日余

500.0069295620.4869296120.48

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

66654953.566654953.5

信用损失的其

99

他应收款按组合计提预

期信用损失的2640666.89500.002641166.89其他应收款

69295620.469296120.4

合计500.00

88

106诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例珠海诚志通发展

内部往来243872455.305年以上31.44%有限公司诚志生命科技有

内部往来197396418.215年以上25.45%限公司宁夏诚志万胜生

往来款项133309907.175年以上17.18%66654953.59物工程有限公司安徽诚志显示玻

内部往来85000000.005年以上，1-2年10.96%璃有限公司云南汉盟制药有

内部往来51055694.441-2年6.58%限公司

合计710634475.1291.61%66654953.59

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

184961471139952783.183561943184756471139952783.183356943

对子公司投资

19.389735.4119.389735.41

对联营、合营758852142.758852142.774494117.774494117.企业投资81818989

192549992139952783.191150464192501412139952783.191101884

合计

62.199778.2237.279753.30

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）珠海诚志

10174271017427

通发展有

73.8173.81

限公司诚志生命

29251442925144

科技有限

16.8016.80

公司北京诚志利华科技30978183097818

发展有限52.1052.10公司诚志科技

园（江46293094629309西）发展5.525.52有限公司北京诚志

28994142899414

瑞华医院

02.5702.57

投资管理

107诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司北京诚志高科生物41500004150000

科技有限00.0000.00公司丹东诚志医院投资25503802550380

管理有限0.000.00公司安徽诚志

3817493139952738174931399527

显示玻璃

61.7983.9761.7983.97

有限公司南京诚志

12472841247284

清洁能源

1100.101100.10

有限公司上海诚志

15523671552367

置业有限

305.64305.64

公司诚志永华

92395359239535

科技股份

92.0092.00

有限公司诚志空气产品氢能36000003600000

源科技有0.000.00限公司北京诚志科技创新20100002010000

发展有限00.0000.00公司

诚志（青岛）供应20600002060000

链管理有00.0000.00限公司青岛诚志华青化工99804569980456

新材料有35.0835.08限公司山西诚志

24600002460000

宸奇药业.00.00有限公司青岛诚志

500000.030000003500000

科技发展

0.00.00

有限公司云南诚志伟清生物80000008000000

科技有限0.000.00公司珠海诚志

17500001750000

利华科技0.00

0.000.00

有限公司

18335691399527205000018356191399527

合计

4335.4183.970.004335.4183.97

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

108诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业诚健保

（北京）758214437726

咨询32.940.1163.05服务有限公司安徽

宝龙-

77917402

环保3888

18303002

科技827..54.56有限98公司智联

-万维19711899

7152

科技02064987

187.

有限2.845.52

32

公司江西诚志70607060日化66606660

有限.67.67公司苏州汇清

49994999

恒泰

62646264

投资.32.32合伙企业山西天诚创新

股权-

30653033

投资3196

18692170

合伙993.

7.784.72

企业06

（有限合

伙）江西

诚志-

71607018

生物1418

03681971

工程396..80.97有限83公司小计77447588

109诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

94115214

7.892.81

-

77447588

1564

合计94115214

1975

7.892.81.08可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6450920.956490310.06

合计6450920.956490310.06

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益489520140.00

权益法核算的长期股权投资收益-15641975.08-15667218.29

处置长期股权投资产生的投资收益-1843087.08交易性金融资产在持有期间的投资收

375276.82

益

合计473878164.92-17135028.55

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益168235.60计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

30343424.21

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-4196157.47损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

110诚志股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

-36089765.03支出

减：所得税影响额-873694.29

少数股东权益影响额（税后）1666273.93

合计-10566842.33--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.11%0.01570.0157

利润扣除非经常性损益后归属于

0.17%0.02440.0244

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用诚志股份有限公司二零二五年八月六日

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