甘肃皇台酒业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011010577号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertified PublicAccountants(Special General Partnership)甘肃皇台酒业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明(截止2023年12月31日)目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、甘肃皇台酒业股份有限公司2023年度非经营1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表大华会计师事务所(特殊普通合伙)
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电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011010577号
甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称皇台酒业)2023年度财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注,并于2024年4月28日签发了大华审字[2024]0011020700号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》的规定,就皇台酒业编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是皇台酒业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计皇台酒业2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
第1页大华核字[2024]0011010577号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对皇台酒业实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解皇台酒业2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:甘肃皇台酒业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
段岩峰
中国·北京中国注册会计师:
蒋孟彬
二〇二四年四月二十八日
第2页2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:甘肃皇台酒业股份有限公司单位:万元
2023年度占用2023年度占用
非经营性占用方与上市公司上市公司核算2023年期初占2023年度偿还2023年期末占资金占用方名称累计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目用资金余额累计发生金额用资金余额(不含利息)(如有)
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
总计————2023年度往来2023年度往来往来性质(经营其他关联往来方与上市公司上市公司核算2023年期初往2023年度偿还2023年期末往
资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额(不含利息)(如有)性往来)
甘肃盛达集团有限公司控股股东应收账款11.9717.3229.290.00销售经营性往来母公司参股的联营企
甘肃长达金融资产管理股份有限公司应收账款0.2665.0965.35销售经营性往来业
兰州盛达酒店管理有限公司兰州分公司同一实际控制人应收账款0.444.945.38销售经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属企业实际控制人直接控制
陕西青山绿水酒业有限公司应收账款29.4546.3875.840.00销售经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制
兰州华夏房地产有限公司应收账款19.4514.025.42销售经营性往来的其他附属企业实际控制人直接控制
青海聚富房地产开发有限公司应收账款36.2336.23销售经营性往来的其他附属企业
甘肃皇台酒业酿造有限公司控股子公司应收账款2317.932443.441690.323071.04销售经营性往来
甘肃凉州葡萄酒有限公司控股子公司应收账款338.560.0077.63260.93销售经营性往来
甘肃凉州生态农业科技有限公司控股子公司应收账款479.094.20474.89销售经营性往来
甘肃陇盛皇台酒业有限公司控股子公司应收账款769.92157.51184.84742.59销售经营性往来
甘肃凉州葡萄酒销售有限公司控股子公司应收账款229.96101.7324.00307.69销售经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
甘肃盛达皇台实业有限公司控股子公司应收账款0.030.03销售经营性往来
甘肃皇台农业科技开发有限公司控股子公司应收账款533.80533.80销售经营性往来西宁皇台酒业有限公司控股子公司应收账款销售经营性往来
甘肃日新皇台酒销售有限公司控股子公司应收账款1.171.17销售经营性往来
陕西皇台酒业销售有限公司控股子公司应收账款0.510.51销售经营性往来其他关联方及其附属企业
总计———4711.422893.762208.275396.91—