甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

甘肃皇台酒业股份有限公司

2026年半年度报告

二〇二六年八月甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人修卫华、主管会计工作负责人刘会平及会计机构负责人（会计主管人员）强登峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司相关风险因素请投资者参阅本报告第三节管理层讨论与分析之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

1甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32

2甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上公开披露过的所有公

司文件的正本及公告的原稿。

3、其他有关资料。

4、上述备查文件备置点：甘肃皇台酒业股份有限公司证券部。

3甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、皇台酒业指甘肃皇台酒业股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

劳动法指《中华人民共和国劳动法》盛达集团指甘肃盛达集团有限公司皇台商贸指北京皇台商贸有限责任公司上海厚丰指上海厚丰投资有限公司西部资产指甘肃西部资产管理股份有限公司实际控制人指赵满堂

凉州生态农业指甘肃凉州生态农业科技有限公司-一级子公司

浙江皇台实业指浙江皇台实业发展有限公司-一级子公司

北京安格瑞指北京安格瑞产业投资有限公司-一级子公司

北京皇台指北京皇台酒业有限公司-一级子公司

陕西皇台指陕西皇台酒业有限公司-一级子公司

凉州皇台酒厂指甘肃凉州皇台酒厂有限公司-一级子公司

凉州皇台酒公司指甘肃凉州皇台酒有限公司-二级子公司

凉州葡萄酒公司指甘肃凉州葡萄酒有限公司-一级子公司

凉州葡萄酒销售指甘肃凉州葡萄酒销售有限公司-二级子公司

甘肃农业科技指甘肃皇台农业科技开发有限公司-二级子公司

日新皇台指甘肃日新皇台酒销售有限公司-一级子公司

陇盛皇台指甘肃陇盛皇台酒业有限公司-一级子公司

北京盛世宏图指北京盛世宏图酒业有限公司-一级子公司

西宁皇台指西宁皇台酒业有限公司-一级子公司

成都皇台指成都皇台酒业有限公司-一级子公司

重庆皇台指重庆皇台酒业有限公司-一级子公司

南京皇台指江苏南京皇台酒易淘电子商务有限公司-一级子公司公司章程指甘肃皇台酒业股份有限公司章程

股东会、董事会指本公司股东会、董事会

报告期指2026年1月1日—2026年6月30日

4甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称皇台酒业股票代码000995

变更前的股票简称（如有）皇台酒业股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称甘肃皇台酒业股份有限公司

公司的中文简称（如有）皇台酒业

公司的外文名称（如有） GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.LTD.公司的法定代表人修卫华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名项新周施晶联系地址甘肃省武威市凉州区西关街新建路55号甘肃省武威市凉州区西关街新建路55号

电话0935-61398650935-6139865

传真0935-61398650935-6139865

电子信箱 htjy000995@126.com htjy000995@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

5甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）48505147.5357740379.86-15.99%

归属于上市公司股东的净利润（元）-17117347.55-5267475.36-224.96%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-15439037.04-5624816.66-174.48%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-41674453.81-26002922.55-60.27%

基本每股收益（元/股）-0.10-0.03-233.33%

稀释每股收益（元/股）-0.10-0.03-233.33%

加权平均净资产收益率-10.60%-3.51%-7.09%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）495424083.99522246271.75-5.14%

归属于上市公司股东的净资产（元）153584741.48169520753.52-9.40%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

500000.00定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益1056836.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3906416.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目7078.75

减：所得税影响额-664190.27

合计-1678310.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

6甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）所处行业基本情况公司主要从事白酒生产和销售。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。

从白酒行业产业链上下游来看，白酒行业上游包括生产白酒所需原材料，主要包括高粱、大米、小麦等谷物的生产，此外，存放白酒成品的玻璃或陶瓷容器以及纸盒纸箱等纸制品也属于产业链上游；白酒行业中游主要是指白酒生产企业，目前来看，我国白酒大致可分为浓香型、酱香型、清香型以及其他香型等多个品种；白酒行业下游则是白酒的消费市场，我国白酒主要以直销或经销的形式通过各种渠道销售至大众消费者手中。

（二）所属行业发展情况

当前白酒行业处于存量深度调整周期，整体呈现总量收缩的格局，商务消费疲软，消费更加理性，全面告别过去增量扩张时代，进入存量竞争阶段。从全国市场来看，企业竞争优势来源于自身品牌的影响力、产品质量、产品风格以及营销运作模式。在单一区域市场，企业的竞争优势则取决于企业在该区域的品牌影响力、区域消费者的认同度和综合营销能力。

从需求端来看，随着我国居民收入水平的持续提升，酒类消费的主导力量逐步从政务消费向商务消费、大众消费转型；同时，由于白酒消费的社交属性，“少喝酒，喝好酒”的消费理念深入人心。

（三）公司主要业务、主要产品

公司从事的主要业务包括：白酒酿造与销售、葡萄酒酿造与销售、酿酒葡萄种植。

1、白酒产品

产品系列产品展示

奔马·天马奔马·龙马奔马·金马奔马·银马皇台奔马

系列白酒奔马·铜马奔马·铁马奔马·白马奔马·黑马

7甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

窖底原浆18窖底原浆16窖底原浆12窖底原浆系列白酒窖藏15窖藏10窖藏8皇台窖藏系列白酒窖藏6窖藏3醉凉州老皇台其他白酒

2、葡萄酒产品

产品系列产品展示凉州生态手选梅特林凉州生态手选黑比诺凉州生态手选梅尔诺凉州生态手选贵人香凉州生态手选系列

8甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

臻选黑比诺2018（皇冠)干红臻选黑比诺（皇冠）干红臻选赤霞珠（皇冠）干红凉州生态臻选系列

（四）公司市场地位

公司主要以武威、兰州为核心根据地，夯实省内市场基本盘，稳步拓展西北周边省份；以“天马皇台，奔向未来”为品牌主线，深度绑定铜奔马城市文化 IP。聚焦“奔马系列”战略大单品，搭建覆盖高端商务、大众宴席、文旅礼赠的完整产品梯队，主打西北商务宴请、民俗宴席、城市文旅等场景；实行“白酒为主、葡萄酒协同”发展模式，依托上市平台、河西走廊产区风土与历史文化底蕴，打造具备甘肃地域辨识度的特色区域上市酒企。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求。

报告期内主要工作举措

1、上半年主要工作措施上半年，公司聚焦产品、市场、品牌三大战略维度，以“市场与业绩”“产品与品牌”“管理与组织”三场攻坚战为关键牵引，系统推进各项重点工作，务求实效。

（1）严控全链品质，生产效能稳步提升

以精细化管理贯穿生产全流程，持续提升产品质量。严格执行“日管控、周排查、月调度”制度，设立现场质量安全员，推进巡检标准化、常态化，织密质量安全防线。

（2）市场全域深耕：筑牢本土根基，拓展省外增量

统筹调度兰州、武威、定西、白银、甘南、临夏、庆阳、天水、陇南及宁夏、青海等既有市场，同步开拓新疆昭苏等新兴区域，全面推进经销商招商、存量客户维护与终端标准化陈列建设。

（3）品牌价值重塑：深挖地域内核，树立文化标杆

公司立足凉州铜奔马文化 IP，确立“天马皇台，奔向未来”核心传播主题，推动品牌从区域产品向本土文化标杆跃升，全方位重塑皇台品牌价值体系。

（4）产品矩阵迭代：精准细分布局，打造核心大单品

围绕市场消费需求优化产品结构，构建涵盖白酒、文创酒、葡萄酒的全品类矩阵，推出金城文创酒、系列葡萄酒等新品。实施区域差异化铺货策略，根据各地消费特征精准匹配高、中、低度产品，针对性覆盖高端市场、大众市场及乡镇流通渠道。

2、下半年主要工作措施下半年，公司将坚持“先巩固、后发展，先做强、再做大”的核心原则，锚定年度经营目标，聚焦核心市场、核心品牌、核心产品与核心团队，以精准营销、深度运营、精细管理为关键抓手，补短板、提增量、强体系，全力冲刺全年经营指标。

（1）坚守品质核心导向，强化产品竞争力

坚持以消费需求为核心，优化酒体适口性与轻松化口感，完善包装全流程生产工艺，排查并管控生产风险隐患，健全车间管理制度与奖惩机制。强化全流程质检巡检，建立生产风险预警机制，实现质量问题前置防控。

（2）全域市场攻坚，稳固基本盘、培育新增长

坚持“深耕甘肃、重点突破、辐射西北、拓展全国”战略不动摇。统一全省宴席政策，依托乡镇意见领袖打造县域样板市场，结合当前市场消费实际变化情况，有针对性地打造优质单品，稳定价格体系，夯实本土市场底盘。省外巩固

9甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

重庆、陕西、江苏等成熟市场，重点开拓新疆等西北市场，实现省外市场稳步突围。

（3）线上渠道攻坚，打造品牌销量第三曲线

推进平台精细化运营，持续优化流量投放、店铺运营与直播内容，加大短视频全域传播力度，深化与达人种草及头部机构合作，打通线上引流至线下转化的闭环，全力冲刺年度销售目标，打造品牌线上营销高地。

（4）品牌价值攻坚，实现品销深度协同

搭建系统化品牌传播体系，制定季度主题传播日历，常态化输出优质内容并打造系列 IP 活动。强化与本土主流媒体的合作深度与广度，提升公司品牌的消费认知度；同时深化酒旅融合与文旅跨界合作，联动景区、非遗资源及网红达人开展体验式营销。持续扩大新媒体全网影响量，积极参与行业展会与权威赛事，争取更多行业荣誉，以品牌势能持续撬动市场增量。

品牌运营情况

公司树立了皇台酒“区域强牌”和“中国白酒文化强牌”的品牌定位，突出“区域突破，引领甘肃，辐射西北，面向全国”的战略布局，在加大销售渠道建设的同时，重点做好“奔马系列”“窖底原浆”系列中高端白酒的市场推广工作，不断丰富中低端白酒品类，做到对各类消费群体全覆盖。公司“凉州”系列葡萄酒定位“中国红酒强势品牌”，精耕细作，注重品质，努力打造中国最好的葡萄园，酿最具西部风韵特质的葡萄酒。

主要销售模式

报告期内，公司销售模式主要有经销和直销模式。

经销模式下，销售公司下属各区域网点在相关销售区域择优选择经销商（选择标准包括经销商的资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产品推广能力及双方经营理念、战略目标的契合度等要素），并与之达成经销协议，由其在一定区域内负责公司产品的推广、仓储、配送、销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策。

直销模式下，公司通过电商自营店铺、自有专卖店、直播等渠道将商品直接销售给下游客户，其中，公司在天猫、京东等第三方电商平台上开设自营店铺以及通过抖音等直播方式，直接向终端消费者销售商品；通过开设自有专卖店，向消费者销售产品。

经销模式

?适用□不适用

1.按不同类型披露主营业务构成

营业收入同比营业成本同比毛利率同比

划分类型营业收入（元）营业成本（元）毛利率（%）增减（%）增减（%）增减（%）按销售模式

直销9636429.29-40.07%2054739.81-55.17%78.68%7.19%

经销38078094.72-7.37%14873977.81-2.70%60.94%-1.87%

其他790623.5242.38%514500.980.00%34.92%27.58%

小计48505147.53-15.99%17443218.60-14.43%64.04%-0.66%按产品类别

低端12015226.0521.50%5471465.5623.11%54.46%-0.60%

中低端14822504.55-26.43%7864990.72-11.30%46.94%-9.05%

中高端5623862.30-60.74%1963321.51-54.53%65.09%-4.77%

10甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

高端15252931.1118.96%1628939.83-27.30%89.32%6.79%

其他790623.5242.38%514500.980.00%34.92%27.58%

小计48505147.53-15.99%17443218.60-14.43%64.04%-0.66%按地区类别

省内42533176.42-5.79%15240699.73-4.11%64.17%-0.63%

省外5971971.11-52.57%2202518.87-50.96%63.12%-1.21%

小计48505147.53-15.99%17443218.60-14.43%64.04%-0.66%

2.按区域分类，披露经销商数量

区域名称报告期末经销商数量（个）2025年末经销商数量（个）变动比例

甘肃省武威市640-85.00%

甘肃省其余地区及外省76104-26.92%

3.结算方式、经销方式

结算方式：主要通过银行转账方式进行结算。

经销方式：公司主要采取先款后货的经销方式，经销商打款后公司根据需求安排生产发货，经销商负责自己所辖区域的产品销售。

4.前五名经销客户的销售金额、销售占比

报告期内，公司前五名经销客户的合计销售金额为878.88万元，占销售总额的比例为18.12%；前五名经销客户期末应收账款总金额为168.01万元。

门店销售终端占比超过10%

□适用?不适用线上直销销售

?适用□不适用

线上销售平台报告期销售收入（元）上年同期销售收入（元）同比增减

天猫、京东、抖音等线上平台1982139.882207205.33-10.20%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用?不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

市场采购/比质比价原辅料22720198.83

市场采购/比质比价包装材料11700492.89

合同燃料及其他1111168.84

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

11甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用主要生产模式

公司生产模式为自产模式，主要环节包括：原料粉碎、发酵、蒸馏、分等贮存、酒体设计及组合、成品包装等。公司下属子公司负责基酒、成品酒的生产，其中，在基酒生产环节，由于生产的基酒需储存一定时间才能用于成品酒的生产，公司根据未来市场需求计划和年度产能布局来安排基酒生产。公司成品酒生产模式主要采取以销定产模式。

委托加工生产

□适用?不适用营业成本的主要构成项目

分产品营业成本构成项目成本金额（元）在成本总额中的占比（%）

原材料11525598.3968.08%

人工费用2600137.6415.36%白酒

折旧622781.613.68%

其他1693507.5210.01%

原材料394724.662.33%

人工费用37655.460.22%葡萄酒

折旧30746.210.18%

其他23566.130.14%产量与库存量

1、按照主要产品分类

生产量比上年增销售量比上年增库存量比上年增

主要产品生产量（吨）销售量（吨）库存量（吨）减（%）减（%）减（%）

白酒成品971.91622.02918.8623.76%4.23%96.22%

白酒半成品716.28615.503334.3459.69%112.81%-1.37%

葡萄酒成品13.3518.0489.37-72.33%-53.00%27.22%

葡萄酒半成品-27.995103.81-90.59%17.63%

合计1701.541283.559446.3832.71%5.05%14.39%

说明：

（1）报告期内，白酒成品库存量较上期增加96.22%，主要系公司在报告期内开拓白酒新市场及研发新品，储备奔马系列新品货源。

（2）报告期内，白酒半成品销售量比上期增加112.81%，主要系报告期白酒成品酒生产量增加所致。

（3）报告期内，葡萄酒成品生产量较上年减少72.33%，主要系报告期葡萄酒销量减少所致。

（4）报告期内，葡萄酒销售量较上年减少53.00%，主要系公司受市场影响，营业收入下降所致。

12甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）报告期内，葡萄酒半成品销售量较上期减少90.59%，主要系公司产品规划，葡萄原汁销售量较上年同期减少所致。

2、产能情况

生产主体名称设计产能（吨）实际产能（吨）在建产能（吨）

白酒产能10000.001688.19-

红酒产能10000.0013.35-

二、核心竞争力分析

（一）品牌优势

皇台酒作为武威本土标杆酒企，新品“奔马系列”深度绑定雷台汉墓铜奔马（马踏飞燕）这一武威城市名片、中国旅游标志，是本地唯一将天马文化与白酒品牌深度融合的系列，文化根脉独一无二。从瓶身设计到品牌理念，全程融入凉州元素，“天马皇台奔向未来”成为武威人专属的文化认同，区别于外来白酒品牌，自带地域情怀与记忆点，无论是品牌传播还是产品认知，都能快速抢占本地消费者心智，同时依托武威文旅资源，成为城市文化的白酒载体，兼具文化传播与产品销售双重价值。

（二）葡萄酒生产原料优势

公司拥有5000亩酿酒葡萄基地，并建立了与其配套的管理系统，投入巨资引进国外顶尖的葡萄种植与酿造技术专家，从酿酒葡萄生长的土壤改良、田间精细化管理，到采摘、酿造加工均与国际标准接轨，生产符合国际标准的西凉风韵凉州有机葡萄酒。所产的凉州干红、皇台干红等，先后荣获了法国巴黎名酒博览会金奖、甘肃省酒类产品质量鉴评优秀产品等数十项荣誉，品质达到了国际标准，不仅传播了武威悠久的历史文化，更积极弘扬了凉州美酒四千年酒文化之美名。

（三）白酒生产窖池优势

俗语称“千年老窖万年糟”，窖池是浓香型白酒特有的传统发酵容器，窖池中自然老熟的窖泥富集了空气、环境、原料、工具中的微生物，窖泥持续发酵时间越长，其富含的微生物、香味物质种类越多，基酒的品质越好。公司目前拥有3000多口老窖池，生产出的产品“窖香浓郁”的特点更加突出。

（四）风土工艺优势

公司依靠河西走廊天然生态环境，采用祁连山冰川融水、泥池古窖等原生态酿造条件，依托武威干燥通透的天然气候，结合皇台数十年老龄窖池与专属酿造工艺，打造出适配西北人口感的绵柔浓香，酒体醇厚顺滑，完美契合本地消费者长期形成的饮酒口味偏好。在继承传统固态酿酒工艺基础上，通过取窖底酒醅、经双轮发酵、历缓火细蒸、成窖底原浆的工艺流程，从原料入厂到成品酒出厂全生产环节严格执行质量管理体系，严格保证产品质量。公司主线产品全部采用下层酒醅，采用单窖循环法工艺，小窖分型发酵，酒醅经过两次发酵，发酵周期长达180天，底部酒醅与窖泥有较长时间的接触，有利于香味物质的大量生成与积累，再经过缓火细蒸，酒体高而不烈，香而不艳。窖底原浆独具西北风土特色，完美融合单粮醇香与五粮芬芳之精华，口感柔顺，醉酒度低，具有窖香浓郁、甘美柔和、香味谐调、绵甜爽净的风格特征。

（五）消费群体优势

皇台作为武威本土老牌酒企，扎根当地数十年，是几代武威人的共同记忆，“奔马系列”延续皇台品质口碑，自带本土情怀滤镜，消费者认可度、信赖度远超外来品牌。线下终端网点覆盖武威全城及周边县域，商超、烟酒店、餐饮门店全布局，宴席、团购、礼赠渠道成熟，本地配送、售后、定制服务便捷高效，加上本土企业的口碑积淀，成为武威人饮酒选酒的首选本土品牌，市场根基极其稳固。

13甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入48505147.5357740379.86-15.99%

营业成本17443218.6020384365.94-14.43%

公司持续加大市场宣传及渠道投入，使销售费用19949763.8314775269.5235.02%得销售费用同比增加

管理费用14062368.8713621267.013.24%

财务费用2804416.573510679.68-20.12%子公司应纳税所得额减少及递延所得税

所得税费用-235434.25334138.00-170.46%费用调整所致

经营活动产生的现金收入下降，收到的销售款项较去年同期-41674453.81-26002922.55-60.27%流量净额有所下降所致投资活动产生的现金

-125433.60-46372.56-170.49%本期固定资产购入较去年同期增加所致流量净额

筹资活动产生的现金本期偿还借款减少，筹资活动现金流出-1492645.80-4262166.6464.98%流量净额较去年同期有所减少

收入下降，收到的销售回款较去年同期现金及现金等价物净

-43292533.21-30311461.75-42.83%有所下降，费用投入及采购较去年同期增加额增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计48505147.53100%57740379.86100%-15.99%分行业

食品饮料47714524.0198.37%57185107.7799.04%-16.56%

其他790623.521.63%555272.090.96%42.38%分产品

粮食白酒46999056.0396.89%53829039.6093.23%-12.69%

葡萄酒715467.981.48%3356068.175.81%-78.68%

其他790623.521.63%555272.090.96%42.38%分地区

甘肃省内42533176.4287.69%45148096.3278.19%-5.79%

甘肃省外5971971.1112.31%12592283.5421.81%-52.57%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上年

14甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

年同期增减年同期增减同期增减分行业

食品饮料47714524.0116928717.6264.52%-16.56%-14.80%-0.73%

其他790623.52514500.9834.92%42.38%0.00%27.58%分产品

粮食白酒46999056.0316442025.1665.02%-12.69%-11.20%-0.58%

葡萄酒715467.98486692.4631.98%-78.68%-64.06%-27.67%

其他790623.52514500.9834.92%42.38%0.00%27.58%分地区

甘肃省内42533176.4215240699.7364.17%-5.79%-4.11%-0.63%

甘肃省外5971971.112202518.8763.12%-52.57%-50.96%-1.21%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1.销售费用构成情况：

本期发生额较上期发生项目本期发生额占销售费用总额的比例上期发生额额变动比例

职工薪酬7523245.4137.71%6581713.4514.31%

办公费31803.230.16%131073.07-75.74%

差旅费306588.311.54%224527.9636.55%

折旧及摊销870076.694.36%841703.533.37%

业务宣传费4870365.5324.41%1770717.32175.05%

市场促销费4122627.7220.67%3950548.484.36%

租赁费784338.893.93%588984.9333.17%

其他1440718.057.22%686000.78110.02%

合计19949763.83100.00%14775269.5235.02%

2.报告期公司广告投放情况：

投放方式金额

线上广告120556.37

线下广告4789205.20

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

营业外收入2684.280.02%主要为其他收入否

营业外支出3909100.6722.39%滞纳金支出、其他否

其他收益1563915.618.96%个税手续费返还、政府扶持资金否

15甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动说比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例明

货币资金13729065.802.77%57021615.9610.92%-8.15%

应收账款4860791.540.98%8991368.321.72%-0.74%

存货216418384.1643.68%191167495.7836.60%7.08%

固定资产76346601.8815.41%78960605.4415.12%0.29%

在建工程682146.240.14%0.00%0.14%

使用权资产1880053.540.38%1880053.540.36%0.02%

短期借款5000000.001.01%5000000.000.96%0.05%

合同负债1703993.440.34%10825704.572.07%-1.73%

长期借款50000000.0010.09%50000000.009.57%0.52%

租赁负债1460389.580.29%1460389.580.28%0.01%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况公司子公司甘肃凉州皇台酒有限公司

以其拥有的甘（2023）凉州区不动产

权第0025651号、甘（2023）凉州区

不动产权第0025644号和甘（2023）

固定资产32080394.7221967050.35抵押担保凉州区不动产权第0025648号的房产为子公司甘肃日新皇台酒销售有限公司于中国邮政储蓄银行股份有限公司

武威市分行借款500.00万元提供抵押担保。

合计32080394.7221967050.35

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

16甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润甘肃日新皇

白酒、葡

台酒销售有子公司2000000.0045158434.15-10762460.8219047161.11-4657977.11-4657495.95萄酒销售限公司甘肃陇盛皇

白酒、葡

台酒业有限子公司2000000.0016472085.70-4150376.5222983472.10-3530503.53-3574244.49萄酒销售公司

17甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

甘肃凉州皇白酒生产

台酒厂有限子公司2000000.00210358012.25-6362109.6730432815.70-2640789.16-2723138.70酿造公司甘肃凉州生酿酒葡萄

态农业科技子公司100000000.00185944446.36179502946.60491422.60-1848335.25-1848342.56种植有限公司甘肃凉州葡葡萄酒酿

萄酒有限公子公司2000000.0068345705.1733350107.93689720.41-581096.37-581097.49

造、销售司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业竞争风险近年来，白酒行业有集中度提高的趋势，贵州茅台、五粮液及洋河股份等白酒企业的收入及净利润远高于其他上市白酒企业，未来几年行业竞争可能更加激烈。针对日益加剧的行业竞争，若公司未能及时促进产品结构优化升级、有效拓展营销网络和企业品牌、持续提升公司治理水平、提高公司的行业竞争能力和市场占有率，公司将存在无法改善经营业绩的风险。公司将始终以市场为导向，不断优化和丰富产品结构，创新机制，通过有效培训和激励团队、加强与经销商的战略合作、提升全渠道运营能力建设，进一步增强公司的综合竞争力。

2、原材料价格上涨风险

公司白酒生产所需原料为高粱、小麦、大米、豌豆、玉米等粮食，所需包装材料为包装箱盒、酒瓶、瓶盖、手提袋等，上述原材料是公司营业成本中的重要组成部分。国家可能会调整粮食生产、流通、消费政策，同时粮食生产受自然气候、地理环境等因素的影响，包装材料也可能受到市场价格波动的影响。若公司未能通过有效手段控制原材料及包装材料的采购成本，则相关材料成本的上升将会对公司生产经营造成不利影响。公司将通过不断优化内控流程，管控生产及采购成本，尽量降低原材料价格上涨对公司生产经营的影响。

3、安全生产风险

公司存货中原酒、粮食、包装材料与产成品均属易燃物，若因生产过程中操作不当而引发火灾等安全生产事故，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而产生较大的经济损失。公司多年来已建立了完善的安全管理体系，配备了相应的安全、消防人员和设施设备，不定期开展有针对性的安全培训工作。未来随着公司生产规模的扩大，如公司不能同步提升安全管理水平，则存在发生重大安全生产事故的可能，将对公司生产经营产生不利影响。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

18甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

19甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因修卫华总经理聘任2026年01月17日工作调动代继陈副总经理聘任2026年01月17日工作调动修卫华董事被选举2026年05月08日工作调动代继陈董事离任2026年05月08日工作调动张金道副总经理离任2026年05月08日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是?否

五、社会责任情况

（一）公司治理与规范运作

1.健全治理结构，夯实发展根基

公司严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法规要求，构建起权责明晰、制衡有效的现代化公司治理架构。通过明确决策、执行、监督各环节的职责边界，定期优化治理机制，持续提升董事会决策科学性与效率，为公司稳健发展筑牢制度保障。报告期内，全体董事、高级管理人员恪守诚信勤勉义务，审慎决策公司重大事项，切实维护全体股东尤其是中小股东合法权益，保障公司治理体系有效运行。

2.完善内控体系，强化风险防控

为保障经营管理规范有序、风险可控，公司立足自身业务特点，深度融合监管要求，持续完善内部控制制度，形成覆盖全业务流程的内控体系。通过加强内部控制规范建设与内部管理，强化管理层履职能力培训，全面提升风险防范与经营管理水平，推动公司可持续发展。

3.构建多元沟通机制，深化投资者互动

公司积极搭建多元化投资者沟通平台，通过投资者热线、专属邮箱、深圳证券交易所“互动易”等渠道，建立常态化沟通机制。针对投资者关注的问题，及时、准确、全面回应，并充分吸纳股东建议，畅通双向沟通渠道，增进投资者对公司的了解与信任，实现良性互动。

20甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）保护员工权益

1.规范用工管理，保障合法权益

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，秉持依法、规范、诚信用工原则，严格执行劳动合同制度及国家工资工时规定，切实保障员工合法权益，营造公平、和谐的用工环境。

2.创新培训体系，赋能员工成长

公司高度重视员工职业发展，构建“内训+外培”双轮驱动的培训模式。对内，针对常规业务与核心技能开展专项培训；对外，携手专业咨询机构，对销售团队实施常态化培训管理。同时，通过专题讲座、定制化课程等形式，分层分类开展管理人才、技术骨干及新员工培训，持续夯实人才梯队建设，助力员工与企业共同成长。

（三）供应商利益维护

公司始终坚持与供应商平等协商、互利共赢的合作理念，严格履行合同约定，确保货款按时支付，杜绝任何侵害供应商权益的行为。凭借诚信经营，公司在供应商群体中树立了良好口碑，为供应链稳定、协同发展奠定坚实基础。

（四）严把质量关，保护消费者权益

在产品研发与生产环节，公司以创新驱动工艺升级，构建全流程质量控制体系，严格落实各项质量标准，确保产品品质卓越。以客户需求为核心，打造定制化市场营销体系，为用户提供专业解决方案与优质服务，实现与客户的价值共创。报告期内，公司未发生任何食品质量安全事故，赢得市场与消费者的高度认可。

（五）高度重视环境保护，坚持绿色发展

公司将环境保护纳入可持续发展战略核心，严格遵守《中华人民共和国生态环境法典》的法规要求，积极践行绿色发展理念。通过技术创新与产品升级，持续推进节能减排、资源循环利用，降低生产经营对环境的影响，努力实现经济效益与生态效益的协同发展，履行企业绿色发展社会责任。

21甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用

《关于保障上市公司独立性的承诺函》，甘肃盛达集承诺如下：“本次权益变动后，我公司/本团有限公人将保证上市公司在业务、资产、财务、

司、赵满人员和机构等方面的独立性，保证上市公甘肃盛达集

收购报告书堂、天水金关于保障司保持健全有效的法人治理结构，保证上团有限公司

或权益变动都矿业有限上市公司市公司的股东大会、董事会、监事会、独2019年04持有上市公正常履行

报告书中所责任公司、独立性的立董事、总经理等按照有关法律、法规、月12日司控制权期

作承诺甘肃西部资承诺函规范性文件以及上市公司《公司章程》等间

产管理股份的相关规定，独立行使职权，不受我公司有限公司、的干预。本函自出具日始生效，在甘肃盛杜利达集团有限公司持有上市公司控制权期间，为不可撤销的法律文件。”《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“我公司将在未来3年内将四川绵竹古窖酒业股份有限公司、成都天府酒业有

限公司全部股权对外转让，或在上市公司具备收购条件时由上市公司收购上述公甘肃盛达集收购报告书司。除此之外，在持有上市公司控制权期关于避免团有限公司

或权益变动甘肃盛达集间，我公司不直接或者间接从事与上市公2019年04同业竞争持有上市公正常履行

报告书中所团有限公司司及其子公司存在实质同业竞争的业务，月12日的承诺函司控制权期作承诺并督促下属企业及一致行动人有实际控制间

权的企业（上市公司除外）不得直接或间接从事与上市公司及其子公司相竞争的业务。本函自出具日始生效，在甘肃盛达集团有限公司持有上市公司控制权期间，为不可撤销的法律文件。”《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下：“本次收购完成后将采取如下措施减少和规范与上市公司之间可能发生

的关联交易：1、本次权益变动后，我公司/本人及所控股企业（上市公司除外）将尽甘肃盛达集

量避免与上市公司及其控股、参股公司之团有限公间产生关联交易事项；对于无法避免或有

司、赵满

合理理由存在的关联业务往来或交易，将甘肃盛达集收购报告书堂、天水金关于规范

在平等、自愿的基础上，按照公平、公允团有限公司或权益变动都矿业有限和减少关2019年04和等价有偿的原则进行，交易价格将按照持有上市公正常履行报告书中所责任公司、联交易的月12日

市场公认的合理价格确定。2、我公司/本司控制权期作承诺甘肃西部资承诺函

人将严格遵守上市公司《公司章程》等规间产管理股份范性文件中关于关联交易事项的回避规

有限公司、定，所涉及的关联交易均将按照规定的决杜利

策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联

交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。3、保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利

22甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

用关联交易损害上市公司及其他上市公司

股东的合法权益。4、本函自出具日始生效，在甘肃盛达集团有限公司持有上市公司控制权期间，为不可撤销的法律文件。

资产重组时不适用所作承诺首次公开发行或再融资不适用时所作承诺股权激励承不适用诺其他对公司中小股东所不适用作承诺其他承诺不适用承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不存在超期未履行完毕事项成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

23甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用可获关联关联交占同类获批的是否关联关联关联关联得的关联关联交交易易金额交易金交易额超过交易披露交易交易交易同类披露索引关系易内容定价（万额的比度（万获批结算日期方类型价格交易原则元）例元）额度方式市价见公司于2026年控股盛达4月27日在巨潮股东2026集团向关联参照市场资讯网披露的及同销售市场银行年04及其人销售市场423.428.87%1300否公允《关于2026年度一实商品价转账月27关联商品价价格日常关联交易预计际控日人的公告》（2026-制人

014）

兰州办公用见公司于2026年控股房、库盛达4月27日在巨潮股东房租2026集团参照市场资讯网披露的

及同房屋赁、西市场银行年04及其市场48.8562.28%120否公允《关于2026年度一实租赁宁办公价转账月27关联价价格日常关联交易预计际控用房租日人的公告》（2026-制人赁、武

014）

威专卖店租赁

合计----472.27--1420----------大额销货退回的详细情况无

24甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

按类别对本期将发生的日常关

联交易进行总金额预计的，在无报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异无

较大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

25甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司下属子公司因日常经营需要，向控股股东盛达集团及其关联人租赁房屋，具体情况详见公司于2026年4月27日在巨潮资讯网披露的《关于2026年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2026-014），相关租赁合同在正常履行中。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主要内容及提调研的基本接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象供的资料情况索引

2026年1月1日-了解公司经营情况，

公司办公室电话沟通个人个人投资者不适用

2026年6月30日未提供相关资料

十四、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用?不适用

26甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件

00.00%0000000.00%

股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

177408000100.00%00000177408000100.00%

股份

1、人民币普

177408000100.00%00000177408000100.00%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数177408000100.00%00000177408000100.00%股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

27甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数334990（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持报告期内增股东名称股东性质售条件的条件的股份例股数量减变动情况股份状股份数量数量数量态北京皇台商贸质押24100000

国有法人13.90%246679080024667908有限责任公司冻结24667908甘肃盛达集团境内非国

11.29%200268078542507020026807质押8900600

有限公司有法人上海厚丰投资境内非国

5.51%9770000009770000冻结9770000

有限公司有法人甘肃西部资产境内非国

管理股份有限4.79%8501583008501583质押8501583有法人公司中国银行股份

有限公司－招

商中证白酒指其他3.19%5666685-86050005666685不适用0数分级证券投资基金中国建设银行股份有限公司

－鹏华中证酒

其他2.34%4149317-12150004149317不适用0交易型开放式指数证券投资基金

高盛国际－自

境外法人0.76%1340733新增01340733不适用0有资金境内自然

徐开东0.74%1305963-129773801305963不适用0人

UBS AG 境外法人 0.72% 1279706 新增 0 1279706 不适用 0

MORGAN

STANLEY & CO.境外法人0.44%779828新增0779828不适用0

INTERNATIONAL

PLC

28甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）

股东盛达集团、西部资产和皇台商贸为一致行动人，详情请查阅公司于2025年3月28日上述股东关联关系或一致行在《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网披露的《表决权委托协议》。除上述情况动的说明外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

股东盛达集团、西部资产和皇台商贸为一致行动人，详情请查阅公司于2025年3月28日上述股东涉及委托/受托表决在《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网披露的《表决权委托协议》。除上述情况权、放弃表决权情况的说明外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见无注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币北京皇台商贸有限责任公司2466790824667908普通股人民币甘肃盛达集团有限公司2002680720026807普通股人民币上海厚丰投资有限公司97700009770000普通股甘肃西部资产管理股份有限人民币

85015838501583

公司普通股

中国银行股份有限公司－招人民币商中证白酒指数分级证券投56666855666685普通股资基金中国建设银行股份有限公司人民币

－鹏华中证酒交易型开放式41493174149317普通股指数证券投资基金人民币

高盛国际－自有资金13407331340733普通股人民币徐开东13059631305963普通股人民币

UBS AG 1279706 1279706普通股

MORGAN STANLEY & CO. 人民币

779828779828

INTERNATIONAL PLC 普通股

前10名无限售条件股东之股东盛达集团、西部资产和皇台商贸为一致行动人，详情请查阅公司于2019年4月13日间，以及前10名无限售条件在《证券时报》和巨潮资讯网披露的《简式权益变动报告书》及《详式权益变动报告股东和前10名股东之间关联书》。除上述情况外，公司未知其他前10名无限售条件股东之间以及与其他前10名股东关系或一致行动的说明之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资

融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

29甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

30甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

31甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金13729065.8057021615.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款4860791.548991368.32应收款项融资

预付款项1204185.78635112.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31874189.6831902815.83

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货216418384.16191167495.78

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2239080.62931567.74

流动资产合计270325697.58290649976.61

32甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产76346601.8878960605.44

在建工程682146.24

生产性生物资产5585106.336976552.47油气资产

使用权资产1880053.541880053.54

无形资产136515375.73140227169.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3009573.922470384.25

递延所得税资产79528.7781530.27其他非流动资产

非流动资产合计225098386.41231596295.14

资产总计495424083.99522246271.75

流动负债：

短期借款5000000.005000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款89207906.9175317408.81

预收款项874557.0936059.84

合同负债1703993.4410825704.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11232729.0512156476.58

应交税费41897056.9559789716.14

其他应付款134776717.17135564228.47

其中：应付利息3894211.683796025.37

33甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债452832.91452832.91

其他流动负债203302.31688615.69

流动负债合计285349095.83299831043.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款50000000.0050000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1460389.581460389.58长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3700493.41递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计55160882.9951460389.58

负债合计340509978.82351291432.59

所有者权益：

股本177408000.00177408000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积563204465.45562023129.94

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积5861319.985861319.98一般风险准备

未分配利润-592889043.95-575771696.40

归属于母公司所有者权益合计153584741.48169520753.52

少数股东权益1329363.691434085.64

所有者权益合计154914105.17170954839.16

负债和所有者权益总计495424083.99522246271.75

法定代表人：修卫华主管会计工作负责人：刘会平会计机构负责人：强登峰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金170255.7213973865.34

34甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款28175.8577686.94应收款项融资

预付款项47520.003226.92

其他应收款81418389.2782815305.85

其中：应收利息应收股利

存货9527105.649963947.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19619.18

流动资产合计91211065.66106834032.81

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资117736437.07117736437.07

其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产10018182.1210767337.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产17843804.2018204600.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用136245.17161017.01递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计146734668.56147869391.98

资产总计237945734.22254703424.79

流动负债：

短期借款交易性金融负债

35甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款11689935.0511942352.63

预收款项34642.7013202.70

合同负债64192.9286490.27

应付职工薪酬4369362.234352060.28

应交税费34718263.7036092499.58

其他应付款115766070.61131757529.94

其中：应付利息2146905.952146905.95应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债8345.0810148.51

流动负债合计166650812.29184254283.91

非流动负债：

长期借款50000000.0050000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3700493.41递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计53700493.4150000000.00

负债合计220351305.70234254283.91

所有者权益：

股本177408000.00177408000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积327193288.95326207506.58

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积5861319.985861319.98

未分配利润-492868180.41-489027685.68

所有者权益合计17594428.5220449140.88

负债和所有者权益总计237945734.22254703424.79

3、合并利润表

单位：元

36甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入48505147.5357740379.86

其中：营业收入48505147.5357740379.86利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本63645511.3262874322.51

其中：营业成本17443218.6020384365.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9385743.4510582740.36

销售费用19949763.8314775269.52

管理费用14062368.8713621267.01研发费用

财务费用2804416.573510679.68

其中：利息费用2787452.343439849.61

利息收入7693.8812219.50

加：其他收益1563915.61676476.24投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

25360.82-251661.78号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-13551087.36-4709128.19

列）

加：营业外收入2684.289221.62

减：营业外支出3909100.67167437.68

37甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文四、利润总额（亏损总额以“—”号-17457503.75-4867344.25

填列）

减：所得税费用-235434.25334138.00五、净利润（净亏损以“—”号填-17222069.50-5201482.25

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-17222069.50-5201482.25“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-17117347.55-5267475.36（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-104721.9565993.11”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-17222069.50-5201482.25归属于母公司所有者的综合收益总

-17117347.55-5267475.36额

归属于少数股东的综合收益总额-104721.9565993.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.10-0.03

（二）稀释每股收益-0.10-0.03

本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：修卫华主管会计工作负责人：刘会平会计机构负责人：强登峰

4、母公司利润表

单位：元

38甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入6935472.116658570.98

减：营业成本1337676.381329521.81

税金及附加1158073.001163424.38

销售费用1000.0034505.94

管理费用2709979.122473440.36研发费用

财务费用2403955.242763303.42

其中：利息费用2403976.802763681.44

利息收入1398.382033.02

加：其他收益529707.7562845.74投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2908.509942.55号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-142595.38-1032836.64

列）

加：营业外收入2600.00

减：营业外支出3700499.3523354.48三、利润总额（亏损总额以“—”号-3840494.73-1056191.12

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-3840494.73-1056191.12

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-3840494.73-1056191.12“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

39甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-3840494.73-1056191.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.02-0.01

（二）稀释每股收益-0.02-0.01

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金47315609.8954318290.77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还12910.6599345.81

收到其他与经营活动有关的现金2541795.301665222.28

经营活动现金流入小计49870315.8456082858.86

购买商品、接受劳务支付的现金28297781.4927317778.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金19321188.1715364169.83

支付的各项税费30784399.4031180910.59

支付其他与经营活动有关的现金13141400.598222922.00

经营活动现金流出小计91544769.6582085781.41

经营活动产生的现金流量净额-41674453.81-26002922.55

二、投资活动产生的现金流量：

40甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

125433.6046372.56

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计125433.6046372.56

投资活动产生的现金流量净额-125433.60-46372.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000.00

偿还债务支付的现金3000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1492645.801562166.64

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1492645.804562166.64

筹资活动产生的现金流量净额-1492645.80-4262166.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-43292533.21-30311461.75

加：期初现金及现金等价物余额57021599.0143714530.22

六、期末现金及现金等价物余额13729065.8013403068.47

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金951120.001168056.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24206035.4738390.11

经营活动现金流入小计25157155.471206446.11

购买商品、接受劳务支付的现金1700039.001814135.33

支付给职工以及为职工支付的现金1387906.571208999.98

支付的各项税费3211559.851653941.04

支付其他与经营活动有关的现金31243065.241652498.30

经营活动现金流出小计37542570.666329574.65

经营活动产生的现金流量净额-12385415.19-5123128.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

41甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

20925.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20925.00

投资活动产生的现金流量净额-20925.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1418194.431453472.20

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1418194.431453472.20

筹资活动产生的现金流量净额-1418194.43-1453472.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-13803609.62-6597525.74

加：期初现金及现金等价物余额13973865.346732352.03

六、期末现金及现金等价物余额170255.72134826.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

177562169170

5857514

40025295

一、上年期617734

80310748

末余额31916085

00.29.53.39..9896..64

00945216

40

加：会计政策变更前期差错更正

42甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

-

177562169170

5857514

40025295

二、本年期617734

80310748

初余额31916085

00.29.53.39..9896..64

00945216

40

---

三、本期增-

11171516

减变动金额104

81117936040

（减少以72

335340173

“—”号填1.9.517.52.03.9

列）5

549

---

-

171717

104

（一）综合117117222

72

收益总额343406

1.9

7.57.59.5

5

550

111111

（二）所有

818181

者投入和减

335335335

少资本.51.51.51

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

111111

818181

4．其他

335335335.51.51.51

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

43甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

177563153154

5859213

40205891

四、本期期618829

80444741

末余额31990363

00.65.41.05..9843..69

00454817

95

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

177558152153

5858911

40650317

一、上年期618943

80966198

末余额31928788

00.69.08.96..9880..33

00212558

94

加：会计政策变更前期差错更正其他

17755858-15211153

二、本年期

406561589034317

初余额

8096319896178898

44甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

00.69..982808..3396.

002180.2558

94

三、本期增---

17365

减变动金额523531

2299

（减少以674579

3703.1

“—”号填475105112.081

列）.36.28.17

---

52526552

（一）综合

676799301

收益总额

475475.11482.36.36.25

171730020

（二）所有

22220022

者投入和减

3703700.0370

少资本.08.080.08

300300

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

171717

222222

4．其他

370370370.08.08.08

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

45甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

177560148150

5859515

40384900

四、本期期611609

80201007

末余额31903781

00.39.02.84..9856..44

00299741

30

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1774326258612044

一、上年期4890

08000750319.9140

末余额2768

0.006.5898.88

5.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1774326258612044

二、本年期4890

08000750319.9140

初余额2768

0.006.5898.88

5.68

三、本期增

--减变动金额

985738402854

（减少以

82.37494.712.

“—”号填

7336

列）

（一）综合--

46甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

收益总额38403840

494.494.

7373

（二）所有

98579857

者投入和减

82.3782.37

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

98579857

4．其他

82.3782.37

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

47甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（六）其他

-

1774327158611759

四、本期期4928

08009328319.4428

末余额6818

0.008.9598.52

0.41

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

1774323558611511

一、上年期4917

08008708319.2428

末余额4397

0.008.0998.54

9.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1774323558611511

二、本年期4917

08008708319.2428

初余额4397

0.008.0998.54

9.53

三、本期增

-减变动金额1310

10562540

（减少以209.

191.18.12

“—”号填24

12

列）

--

（一）综合10561056

收益总额191.191.

1212

（二）所有13101310

者投入和减209.209.少资本2424

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

13101310

4．其他209.209.

2424

（三）利润

48甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

1774324858611536

四、本期期4928

08009729319.6446

末余额0017

0.007.3398.66

0.65

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委员会

甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000年8月7日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91620000710265652T 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数

17740.80万股，注册资本为17740.80万元，注册地址：甘肃省武威市西关街新建路55号，总部地址：甘肃省武威市

西关街新建路55号；母公司甘肃盛达集团有限公司，集团最终实际控制人为赵满堂。

(二)公司业务性质和主要经营活动

49甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司属酒、饮料和精制茶制造业，主要产品为白酒和葡萄酒。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共17户，详见附注八、在其他主体中的权益。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五、17）、应收款项

坏账准备计提的方法（附注五、12、13、14和15）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五、24和30）、收入的确认时点（附注五、39）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司将根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型

50甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元人民币

重要的账龄超过一年的应付款项金额≥100万元人民币

51甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

52甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

53甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

54甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

55甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

56甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

57甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

58甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

59甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

60甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司

预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据无风险银行承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付兑票据组合经济状况的预期计量预期信用损失合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期

61甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

划分相同预期信用损失率，计算预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来本公司将除合并范围内公司以外的客户

应收其他款项组合经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损划分为应收其他款项组合失率对照表计提

应收合并范围内关联方本公司将合并范围内公司划分为合并范参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来款项组合围内关联方组合经济情况的预期计量预期信用损失

应收其他款项组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年100.00

4－5年100.00

5年以上100.00

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注11、6.金融工具减值。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项融资单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未本公司将除合并范围内公司以外的客户划

应收其他款项组合来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信分为应收其他款项组合用损失率对照表计提

62甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

应收合并范围内关联方本公司将合并范围内公司划分为合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未款项组合内关联方组合来经济情况的预期计量预期信用损失

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况本公司将除合并范围内公司以外的客

应收其他款项组合的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续户划分为其他款项组合

期信用损失率，计算预期信用损失应收合并范围内关联本公司将合并范围内公司划分为合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济方款项组合范围内关联方组合情况的预期计量坏账准备

应收其他款项组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

63甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注27、生物资产。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

64甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况本公司将除合并范围内公司以外的客

应收其他款项组合的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续户划分为其他款项组合

期信用损失率，计算预期信用损失应收合并范围内关联方本公司将合并范围内公司划分为合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济款项组合范围内关联方组合情况的预期计量坏账准备

22、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

65甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

66甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之

67甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

68甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法353.002.77

机器设备年限平均法173.005.71

电子设备年限平均法53.0019.40

运输设备年限平均法133.007.46

其他设备年限平均法53.0019.40

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注31、长期资产减值。

69甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

1．生物资产分类

本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司的生产性生物资产系葡萄苗木。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

70甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3．生物资产后续计量

（1）后续支出

自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生产性生物资产折旧

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

预计使用寿命

资产类别预计净残值率（%）年折旧率（%）

（年）

葡萄苗木203.004.85

（3）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4．生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

71甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注31、长期资产减值。

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及商标权等。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证或协议约定的使用年限

软件3-5年计算机技术更新周期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

商标权可以以较低成本获得续期，能长期使用期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注31、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

72甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

31、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用

寿命确定的无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

73甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35、预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

74甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

37、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；

（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内

75甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

76甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自

身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于粮食白酒、葡萄酒、葡萄原汁的销售。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制

本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

本公司销售的酒类产品，在产品发运并经客户确认，财务部核对发运单及相关协议后确认销售收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

77甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

40、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

41、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

78甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

79甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注29和36。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

80甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而

在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

2.售后租回交易

本公司为卖方兼承租人的：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

本公司为买方兼出租人的：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

81甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

44、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用□不适用

本公司自2025年6月27日起执行《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》，执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

46、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%、3%

按生产环节白酒应税销售收入的20%计算缴纳从价税，同时按每市消费税20%+0.5元/斤；10%

斤0.5元计算缴纳从量税；葡萄酒销售按10%计算缴纳消费税。

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

甘肃皇台酒业股份有限公司25%

甘肃凉州皇台酒厂有限公司25%

甘肃凉州葡萄酒有限公司25%

甘肃凉州生态农业科技有限公司25%

甘肃凉州皇台酒有限公司25%

西宁皇台酒业有限公司20%

甘肃日新皇台酒销售有限公司20%

82甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

甘肃陇盛皇台酒业有限公司20%

浙江皇台实业发展有限公司20%

北京安格瑞产业投资有限公司20%

甘肃皇台农业科技开发有限公司20%

甘肃凉州葡萄酒销售有限公司20%

北京盛世宏图酒业有限公司20%

北京皇台酒业有限公司20%

陕西皇台酒业有限公司20%

重庆皇台酒业有限公司20%

成都皇台酒业有限公司20%

江苏南京皇台酒易淘电子商务有限公司20%

2、税收优惠

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据关于进一步支持小微企业和个体工商

户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司西宁皇台酒业有限公司、甘肃日新皇台酒销售有限公司、甘肃陇盛皇台酒业有限公司、浙江皇台实业发展有限公司、北京安格瑞产业投资有限公司、甘

肃皇台农业科技开发有限公司、甘肃凉州葡萄酒销售有限公司、北京盛世宏图酒业有限公司、北京皇台酒业有限公司、

陕西皇台酒业有限公司、重庆皇台酒业有限公司、成都皇台酒业有限公司和江苏南京皇台酒易淘电子商务有限公司适用于小微企业税收减免政策。

公司之子公司甘肃凉州生态农业科技有限公司是位于甘肃省武威市凉州区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金146974.3615353.10

银行存款13184216.2756827200.25

其他货币资金397875.17179062.61

合计13729065.8057021615.96其他说明无

83甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用?不适用

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2968805.488849274.86

1至2年1991683.46456647.31

2至3年354158.90247963.71

3年以上1484000.851421018.49

3至4年112718.3657130.80

4至5年16608.7046800.90

5年以上1354673.791317086.79

合计6798648.6910974904.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

918659918659918659918659

账准备13.51%100.00%8.37%100.00%.01.01.01.01的应收账款其

中：

按组合计提坏

587991019148607100561064889913

账准备86.49%17.33%91.63%10.59%

89.6898.1491.54245.3677.0468.32

的应收账款其

中：

账龄组

合（应

587991019148607100561064889913

收其他86.49%17.33%91.63%10.59%

89.6898.1491.54245.3677.0468.32

款项组

合）

679861937848607109741983589913

合计100.00%28.50%100.00%18.07%

48.6957.1591.54904.3736.0568.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

84甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由历史遗留事湖州雀翔食项，已无业务品贸易有限142920.00142920.00142920.00142920.00100.00%往来，预计无公司法收回历史遗留事修正健康饮项，已无业务品股份有限189907.00189907.00189907.00189907.00100.00%往来，预计无公司法收回历史遗留事

华润万家项，已无业务

122237.17122237.17122237.17122237.17100.00%（总店）往来，预计无法收回历史遗留事项，已无业务其他公司463594.84463594.84463594.84463594.84100.00%往来，预计无法收回

合计918659.01918659.01918659.01918659.01

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2968805.48148440.285.00%

1－2年1991683.46199168.3510.00%

2－3年354158.90106247.6730.00%

3－4年112718.36112718.36100.00%

4－5年16608.7016608.70100.00%

5年以上436014.78436014.78100.00%

合计5879989.681019198.14

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备918659.01918659.01

按组合计提坏账准备1064877.0420873.4266552.321019198.14

合计1983536.0520873.4266552.321937857.15

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

85甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

3187490.963187490.9646.88%212164.10

应收账款汇总

合计3187490.963187490.9646.88%212164.10

3、应收款项融资

无

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款31874189.6831902815.83

合计31874189.6831902815.83

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金476340.02416362.14

押金及保证金693932.12380954.60

卢鸿毅补偿款69188785.4069188785.40

往来款项6581559.056973486.69

借款751300.00750000.00

其他348794.56339430.39

合计78040711.1578049019.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1260036.641284101.67

1至2年442194.99455914.22

2至3年19391.8212667.63

3年以上76319087.7076296335.70

3至4年17752.7214000.72

4至5年50500.0050500.00

5年以上76250834.9876231834.98

合计78040711.1578049019.22

86甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

758924564530246758924564530246

计提坏97.25%60.15%97.24%60.15%

081.74452.98628.76081.74452.98628.76

账准备

其中：

按组合

21486521068162752156950075016561

计提坏2.75%24.25%2.76%23.22%

29.41.4960.9237.48.4187.07

账准备

其中：

账龄组

合（应

21486521068162752156950075016561

收其他2.75%24.25%2.76%23.22%

29.41.4960.9237.48.4187.07

款项组

合）

780404616631874780494614631902

合计100.00%59.16%100.00%59.12%

711.15521.47189.68019.22203.39815.83

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由扣除账面应

69188785.438942156.669188785.438942156.6付其款项后，

卢鸿毅56.28%

0404余额预计难以

收回历史遗留事

无锡梅林彩项，已无业务

1263000.001263000.001263000.001263000.00100.00%

印包装厂往来，预计无法收回历史遗留事

四川盛誉包项，已无业务

769998.50769998.50769998.50769998.50100.00%

装有限公司往来，预计无法收回历史遗留事

兰州恒远通项，已无业务

750000.00750000.00750000.00750000.00100.00%

商贸有限公司往来，预计无法收回历史遗留事深圳市格莱项，已无业务美纸制品有限608919.34608919.34608919.34608919.34100.00%往来，预计无公司法收回历史遗留事项，已无业务其他公司3311378.503311378.503311378.503311378.50100.00%往来，预计无法收回

75892081.745645452.975892081.745645452.9

合计

4848

87甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1260036.6463001.845.00%

1－2年442194.9944219.5010.00%

2－3年19391.825817.5530.00%

3－4年17752.728876.3650.00%

4－5年50500.0040400.0080.00%

5年以上358753.24358753.24100.00%

合计2148629.41521068.49

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额500750.4145645452.9846146203.39

2026年1月1日余额

在本期

本期计提25074.5125074.51

本期转回4756.434756.43

2026年6月30日余

521068.4945645452.9846166521.47

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

45645452.9845645452.98

账准备按组合计提坏

500750.4125074.514756.43521068.49

账准备

合计46146203.3925074.514756.4346166521.47

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

卢鸿毅补偿款69188785.405年以上88.66%38942156.64

无锡梅林彩印包往来款1263000.005年以上1.62%1263000.00

88甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

装厂四川盛誉包装有

往来款769998.505年以上0.99%769998.50限公司兰州恒远通商贸

借款750000.005年以上0.96%750000.00有限公司深圳市格莱美纸

往来款608919.345年以上0.78%608919.34制品有限公司

合计72580703.2493.00%42334074.48

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1204185.78100.00%635112.98100.00%

合计1204185.78635112.98

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款总额的比例（%）

期末余额前五名预付账款汇总499143.7341.45%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料5488177.57114867.575373310.001241868.92114867.571127001.35

在产品3276980.353276980.352924239.862924239.86

44858466.644328236.331954242.431424012.0

库存商品530230.38530230.38

8024

发出商品3528428.653528428.652197913.852197913.85

28186474.218814690.732729043.423357137.0

包装物9371783.489371906.45

3583

165318003.24221265.3141096738.154756393.24619202.2130137191.

半成品

5091194965

250656530.34238146.8216418384.225803702.34636206.6191167495.

合计

9821647978

89甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料114867.57114867.57

库存商品530230.38530230.38

包装物9371906.45122.979371783.48

半成品24619202.29397936.9024221265.39

合计34636206.69398059.8734238146.82

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额1563533.51648287.69以抵销后净额列示的所得税预缴税

340724.6645101.90

额

代金券329181.32235894.00

预缴其他税费5641.132284.15

合计2239080.62931567.74

其他说明：无

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额认的股期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收利收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵州皇台战略投

酒业有限1000000.001000000.00资，拟长公司期持有

合计1000000.001000000.00

其他说明：无

9、其他非流动金融资产

无

10、投资性房地产

无

90甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产76346601.8878960605.44

合计76346601.8878960605.44

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余190550342.92067697.2290777293.

4185757.352061471.661912024.77

额12414

2.本期增

加金额

（1

70588.0214027.4341963.3143539.68170118.44

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余190550342.92138285.2290947411.

4199784.782103434.971955564.45

额12658

二、累计折旧

1.期初余105108161.79133571.0189337197.

1733058.411616006.781746400.48

额18085

2.本期增

加金额

（1

2055906.36342509.46140158.8880215.28165332.022784122.00

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余107164067.79476080.4192121319.

1873217.291696222.061911732.50

额54685

三、减值准备

91甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余21610744.622479489.8

867107.981637.25

额25

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余21610744.622479489.8

867107.981637.25

额25

四、账面价值

1.期末账61775529.911795096.876346601.8

2326567.49405575.6643831.95

面价值628

2.期初账63831436.312067018.278960605.4

2452698.94443827.63165624.29

面价值264

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程682146.24

合计682146.24

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值包装车间改造

682146.24682146.24

项目

合计682146.24682146.24

（2）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

?适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计

92甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

成熟-葡萄苗木

一、账面原值

1.期初余额63457480.6763457480.67

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额63457480.6763457480.67

二、累计折旧

1.期初余额56480928.2056480928.20

2.本期增加

金额

(1)计提1391446.141391446.14

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额57872374.3457872374.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

5585106.335585106.33

价值

2.期初账面

6976552.476976552.47

价值

93甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

14、油气资产

□适用?不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2350066.922350066.92

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2350066.922350066.92

二、累计折旧

1.期初余额470013.38470013.38

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额470013.38470013.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1880053.541880053.54

2.期初账面价值1880053.541880053.54

94甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额204485765.131470818.25205956583.38

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额204485765.131470818.25205956583.38

二、累计摊销

1.期初余额64409528.871319885.3465729414.21

2.本期增加

金额

（1）计

3688047.1223746.323711793.44

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额68097575.991343631.6669441207.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

95甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

136388189.14127186.59136515375.73

价值

2.期初账面

140076236.26150932.91140227169.17

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他916555.17355200.00159222.771112532.40

广告费1553829.081395887.501052675.061897041.52

合计2470384.251751087.501211897.833009573.92其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1557406.5177870.321597436.4979871.83

租赁负债暂时性差异1913222.4995661.121913222.4995661.12

合计3470629.00173531.443510658.98175532.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产折旧暂

1880053.5494002.681880053.5494002.68

时性差异

合计1880053.5494002.681880053.5494002.68

96甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产94002.6879528.7794002.6881530.27

递延所得税负债94002.6894002.68

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损27226511.9527226511.95

信用减值损失46546972.1146532302.95

资产减值准备56717636.6757115696.54

负债账面价值与计税基础差异2822536.645363968.21

职工薪酬11232729.0512156476.58

合计144546386.42148394956.23

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年2616288.512616288.51

2027年5344082.575344082.57

2028年5830391.135830391.13

2029年7662646.647662646.64

2030年5773103.105773103.10

合计27226511.9527226511.95其他说明

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金16.9516.95专款专用其他冻结公司子公公司子公司甘肃凉司甘肃凉州皇台酒州皇台酒有限公司有限公司以其拥有以其拥有

32080392196705的甘32080392274499的甘

固定资产抵押担保抵押担保

4.720.35（2023）4.729.91（2023）

凉州区不凉州区不动产权第动产权第

00256510025651

号、甘号、甘

（2023）（2023）

97甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

凉州区不凉州区不动产权第动产权第

0025644号0025644号

和甘和甘

（2023）（2023）凉州区不凉州区不动产权第动产权第

0025648号0025648号

的房产为的房产为子公司甘子公司甘肃日新皇肃日新皇台酒销售台酒销售有限公司有限公司于中国邮于中国邮政储蓄银政储蓄银行股份有行股份有限公司武限公司武威市分行威市分行借款借款

500.00万500.00万

元提供抵元提供抵押担保。押担保。

3208039219670532080412274501

合计

4.720.351.676.86

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押及保证借款5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）59093746.6344420621.54

1-2年（含2年）8973911.428973911.42

2-3年（含3年）911476.49911476.49

3年以上20228772.3721011399.36

合计89207906.9175317408.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过一年的重要应付账款总额30114160.28尚未结算货款

合计30114160.28

98甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息3894211.683796025.37

其他应付款130882505.49131768203.10

合计134776717.17135564228.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息239583.33239583.33

非金融机构借款应付利息3654628.353556442.04

合计3894211.683796025.37

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款78189429.4778189429.47

往来款20205983.7020287159.91

保证金936798.00868800.00

服务费1209882.062082401.46

卢鸿毅关联款项30340412.2630340412.26

合计130882505.49131768203.10

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款总额118978451.06尚未支付的往来款、借款以及服务费。

合计118978451.06

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金871433.7936059.84

其他款项3123.30

合计874557.0936059.84

99甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1703993.4410825704.57

合计1703993.4410825704.57

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10864390.1117074093.4317944931.679993551.87

二、离职后福利-设定

1292086.471817159.681870068.971239177.18

提存计划

三、辞退福利8000.008000.00

合计12156476.5818899253.1119823000.6411232729.05

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

6914630.6015368470.7416161445.886121655.46

和补贴

2、职工福利费8886.00304159.63304159.638886.00

3、社会保险费113537.91934341.10941496.24106382.77

其中：医疗保险费49078.72879701.05884708.5744071.20

工伤保险费64459.1954640.0556787.6762311.57

4、住房公积金556353.75281406.00332306.00505453.75

5、工会经费和职工教

3270981.85185715.96205523.923251173.89

育经费

合计10864390.1117074093.4317944931.679993551.87

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1194236.081741849.361792518.761143566.68

2、失业保险费97850.3975310.3277550.2195610.50

合计1292086.471817159.681870068.971239177.18

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

100甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

增值税13721339.8418020634.32

消费税22557088.6931892727.16

企业所得税10681.632628197.65

个人所得税124445.9194067.73

城市维护建设税3196327.423764914.16

教育费附加1969113.572590818.47

地方教育费附加231451.05645920.96

印花税70495.81136999.16

水资源税15272.5014596.00

其他840.53840.53

合计41897056.9559789716.14

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债452832.91452832.91

合计452832.91452832.91

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税203302.31688615.69

合计203302.31688615.69

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款50000000.0050000000.00

合计50000000.0050000000.00

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额小计2057142.892057142.89

减：未确认融资费用-143920.40-143920.40

减：一年内到期的租赁负债-452832.91-452832.91

合计1460389.581460389.58

其他说明：

101甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3700493.41详见说明

合计3700493.41

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

（1）2025年6月3日，公司收到（2025）甘0602民初字7016号《应诉通知书》及《民事起诉状》，武威市翀瑞

煤炭运销有限公司因货款纠纷将公司起诉到甘肃省武威市凉州区人民法院，诉求公司支付2010年至2019年期间货款

2744322.45元、诉讼费42396.88及相应利息，公司根据一审判决结果计提相关赔偿及诉讼费金额3700493.41元。

(2)2026年5月19日，公司向甘肃省武威市中级人民法院提交上诉状，2026年7月2日，甘肃省武威市中级人民法院已

公开开庭审理该案，目前正在等待判决下发。

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数177408000.00177408000.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）254106060.22254106060.22

其他资本公积307917069.721181335.51309098405.23

合计562023129.941181335.51563204465.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）甘肃盛达集团有限公司向公司提供资金支持6023.95万元，公司按3.3%的借款利率计提财务费用985782.37元，同时确认资本公积985782.37元；

（2）兰州华夏房地产有限公司向公司提供资金支持2100.00万元，截至2025年12月31日已归还905.01万元，公司按3.3%的借款利率计提财务费用195553.14元，同时确认资本公积195553.14元。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5861319.985861319.98

合计5861319.985861319.98

102甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-575771696.40-589892880.94

调整后期初未分配利润-575771696.40-589892880.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润-17117347.55-5267475.36

期末未分配利润-592889043.95-595160356.30

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务47714524.0116928717.6257185107.7719869864.46

其他业务790623.52514500.98555272.09514501.48

合计48505147.5317443218.6057740379.8620384365.94

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4699905164420246999051644202

粮食白酒

6.035.166.035.16

481251.1285876.3481251.1285876.3

葡萄酒

7676

234216.8200816.1234216.8200816.1

葡萄原汁

1010

790623.5514500.9790623.5514500.9

其他

2828

按经营地区分类

其中：

4253317152406942533171524069

甘肃省内

6.429.736.429.73

5971971220251859719712202518

甘肃省外.11.87.11.87市场或客户类型

其中：

103甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4850514174432148505141744321

合计

7.538.607.538.60

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税6779567.587711874.57

城市维护建设税567033.15797110.89

教育费附加242868.37341302.80

资源税20514.5011547.72

房产税791157.19630504.70

土地使用税789029.65789029.61

车船使用税7852.8015833.76

印花税25807.9558001.12

地方教育费附加161912.26227535.19

合计9385743.4510582740.36

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8029031.956463160.10

办公费126667.66100652.85

差旅费377348.19236349.08

折旧及摊销3959028.494542411.39

水电费745672.16969027.71

服务费253078.95116299.50

物料消耗314008.00

其他257533.471193366.38

合计14062368.8713621267.01

104甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7523245.416581713.45

办公费31803.23131073.07

差旅费306588.31224527.96

折旧及摊销870076.69841703.53

业务宣传费4870365.531770717.32

市场促销费4122627.723950548.48

租赁费784338.89588984.93

其他1440718.05686000.78

合计19949763.8314775269.52

其他说明：

40、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2787452.343439849.61

减：利息收入7693.8812219.50

银行手续费及其他24658.1183049.57

合计2804416.573510679.68

41、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助500000.00595385.00

债务重组利得1056836.8676287.97

个人所得税手续费返还7078.754803.27增值税抵减

合计1563915.61676476.24

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失45678.90-250209.15

其他应收款坏账损失-20318.08-1452.63

合计25360.82-251661.78

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款净收入2600.00

其他84.289221.62

105甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

合计2684.289221.62

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠60000.0060000.00

滞纳金支出148590.86167437.68148590.86

预计诉讼损失3700493.413700493.41

其他16.4016.40

合计3909100.67167437.683909100.67

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用46618.23164532.13

递延所得税费用-263090.95-36554.61

以前年度所得税-18961.53206160.48

合计-235434.25334138.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-17457503.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-4364375.94

子公司适用不同税率的影响1569341.37

调整以前期间所得税的影响-18961.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响61898.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响92.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2516570.90

亏损的影响

所得税费用-235434.25

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入7693.8812219.50

106甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

政府补助500000.00595385.00

往来款857122.44219795.78

其他1176978.98837822.00

合计2541795.301665222.28支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费292110.42100555.12

差旅费521105.21421767.41业务费用

租赁费19915.0852666.67

运输动力费485235.25348222.93

其他付现及往来费用11823034.637299709.87

合计13141400.598222922.00

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-17222069.50-5201482.25

加：资产减值准备-25360.82251661.78

固定资产折旧、油气资产折

4175568.145069972.84

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销3711793.443719551.75

长期待摊费用摊销1211897.83176503.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2787452.343439849.61

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以

2001.50-36554.61“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-25250888.38-6933646.86

填列）经营性应收项目的减少（增加2282617.25-4968584.49

107甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-13347465.61-21520194.01以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-41674453.81-26002922.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额13729065.8013403068.47

减：现金的期初余额57021599.0143714530.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-43292533.21-30311461.75

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金13729065.8057021599.01

其中：库存现金146974.3615353.10

可随时用于支付的银行存款13184216.2756827200.25可随时用于支付的其他货币资

397875.17179045.66

金

三、期末现金及现金等价物余额13729065.8057021599.01

48、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

?适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见本附注15、30。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

单位：元项目本期发生额上期发生额租赁负债的利息

短期租赁费用及低价值资产租赁费用784338.89255832.16

（2）本公司作为出租方

108甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

作为出租人的经营租赁

□适用?不适用作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接甘肃凉州皇

2000000.白酒生产及

台酒厂有限武威市武威市100.00%设立

00销售

公司甘肃日新皇

2000000.白酒及红酒

台酒销售有武威市武威市100.00%设立

00销售

限公司甘肃陇盛皇

2000000.白酒及红酒

台酒业有限兰州市兰州市100.00%设立

00销售

公司甘肃凉州葡

2000000.

萄酒有限公武威市武威市葡萄酒销售100.00%设立

00

司甘肃凉州生

10000000

态农业科技武威市武威市葡萄种植100.00%设立

0.00

有限公司

西宁皇台酒1000000.白酒及红酒

西宁市西宁市100.00%设立业有限公司00销售浙江皇台实

50000000白酒及红酒

业发展有限杭州市杭州市100.00%设立.00销售公司北京安格瑞

10000000

产业投资有北京市北京市投资管理100.00%设立.00限公司

重庆皇台酒5000000.白酒及红酒

重庆市重庆市51.00%设立业有限公司00销售甘肃皇台农

1000000.

业科技开发武威市武威市葡萄种植100.00%设立

00

有限公司甘肃凉州葡

6000000.

萄酒销售有兰州市兰州市葡萄酒销售100.00%设立

00

限公司

109甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

北京盛世宏

1000000.白酒及红酒

图酒业有限北京市北京市100.00%设立

00销售

公司

甘肃凉州皇食品、酒制

52000000

台酒有限公武威市武威市品生产及销100.00%设立.00司售

北京皇台酒5000000.白酒及红酒

北京市北京市100.00%设立业有限公司00销售成都皇台酒10000000白酒及红酒

成都市成都市60.00%设立

业有限公司.00销售

陕西皇台酒5000000.白酒及红酒

西安市西安市100.00%设立业有限公司00销售江苏南京皇

台酒易淘电5000000.白酒及红酒

南京市南京市60.00%设立子商务有限00销售公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用

其他说明：无

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用?不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用?不适用

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，

110甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元项目账面余额减值准备

应收账款6798648.691937857.15

其他应收款78040711.1546166521.47

合计84839359.8448104378.62

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。截至2026年6月30日，本公司无对外提供财务担保的情况。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款5000000.00--5000000.00

应付账款89207906.91--89207906.91

其他应付款130882505.49--130882505.49

长期借款-50000000.00-50000000.00

合计225090412.4050000000.00-275090412.40

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

（2）利率风险

111甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是安排来降低利率风险。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）截至2026年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为50000000.00元，详

见附注七、29。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

□适用?不适用

3、金融资产

□适用?不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

1000000.001000000.00

投资持续以公允价值计量

1000000.001000000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期

借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

112甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例甘肃盛达集团有

兰州市批发贸易1000000000.0011.29%29.99%限公司本企业的母公司情况的说明

截至2026年6月30日，甘肃盛达集团有限公司（以下简称盛达集团）直接持有本公司20026807股股份，盛达集团一致行动人甘肃西部资产管理股份有限公司（以下简称西部资产）直接持有本公司8501583股股份，2019年4月

12日，北京皇台商贸有限责任公司（以下简称皇台商贸）将其持有本公司24667908股股份对应的表决权、提名权和

提案权、参会权委托给盛达集团；

2020年11月17日，皇台商贸与盛达集团续签了《表决权委托协议之补充协议》，皇台商贸同意将其持有的本公司

24667908股股份所对应的表决权、提名权和提案权、参会权委托给盛达集团行使，委托期限自2019年4月12日起至

2022年4月11日止延长至2025年4月11日止；

2025年3月27日，皇台商贸与盛达集团重新签订了《表决权委托协议》，皇台商贸同意将其持有的本公司

24667908股股份所对应的表决权、提名权和提案权、参会权委托给盛达集团行使，委托期限自2025年4月12日至

2028年4月11日。截至目前，盛达集团拥有本公司53196298股股份对应的表决权，占本公司总股本的29.99%。

本企业最终控制方是赵满堂。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系盛达金属资源股份有限公司同一实际控制人内蒙古银都矿业有限责任公司同一实际控制人甘肃长达金融资产管理股份有限公司同一实际控制人甘肃神州大地文化产业有限公司关联自然人控制的企业天水麦积山温泉旅游酒店有限公司关联自然人控制的企业兰州盛达酒店管理有限公司同一实际控制人兰州盛达酒店管理有限公司兰州分公司同一实际控制人甘肃国投盛达基金管理有限公司关联自然人控制企业兰州华夏房地产有限公司同一实际控制人甘肃盛达物业管理集团有限公司关联自然人任职董事企业湖南金业环保科技有限公司同一实际控制人甘肃中联网络科技股份有限公司关联自然人担任董事企业四川鸿林矿业有限公司同一实际控制人陕西金都矿业开发有限公司关联自然人控制的企业益阳弘基矿业有限公司同一实际控制人汉中天立实业有限公司同一实际控制人万城商务东升庙有限责任公司关联自然人控制企业西安经开妇幼医院有限公司同一实际控制人甘肃金都房地产开发有限公司同一实际控制人北京国金国银有限公司同一实际控制人天水市金都商城有限公司同一实际控制人甘肃盛达物业管理有限公司武威分公司关联自然人控制的企业青海聚富房地产开发有限公司同一实际控制人甘肃华夏建设集团股份有限公司关联自然人控制的企业陕西青山绿水酒业有限公司其他浙江满朋物资贸易有限公司同一实际控制人甘肃古今装饰工程有限公司关联自然人控制的企业

113甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

兰州盛达酒店管理有限公司安宁分公司同一实际控制人杨文静关联自然人党中卿关联自然人

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古银都矿业有限责任公司销售商品463327.44

甘肃国投盛达基金管理有限公司销售商品43702.65

甘肃盛达集团有限公司销售商品3552183.202892315.05

甘肃盛达物业管理集团有限公司销售商品3341.59

兰州盛达酒店管理有限公司兰州分公司销售商品5808.86

湖南金业环保科技有限公司销售商品137911.51

天水金泉房地产开发有限公司销售商品116814.16

甘肃古今装饰工程有限公司销售商品20283.19

兰州盛达酒店管理有限公司销售商品3536.28

浙江满朋物资贸易有限公司销售商品27715.05

杨文静销售商品451.33

兰州盛达酒店管理有限公司安宁分公司销售商品1030.09

西安经开妇幼医院有限公司销售商品-637.17

合计4234215.083033568.15

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额兰州华夏房屋37744房地产有

租赁.00限公司甘肃盛达房屋集团有限租赁公司青海聚富房地产开房屋1825499485

发有限公租赁1.28.00司

关联租赁情况说明：无

114甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

甘肃日新皇台酒销售有限公司5000000.002024年07月29日2033年07月28日否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

甘肃盛达集团有限公司50000000.002025年12月15日2028年12月14日否

甘肃盛达集团有限公司50000000.002022年12月22日2025年12月21日是

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

甘肃盛达集团有限公司32025.002019年08月31日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司6000000.002019年09月16日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司5000000.002020年08月31日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司30000000.002020年12月31日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司128400.002021年05月31日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司500000.002024年10月31日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司6912644.862024年07月29日无固定期限

甘肃盛达集团有限公司11666435.612024年11月01日无固定期限

兰州华夏房地产有限公司1949924.002021年02月06日无固定期限

兰州华夏房地产有限公司10000000.002021年05月25日无固定期限

合计72189429.47拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1227832.16933581.80

（6）其他关联交易

关联方借款利息支出：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

兰州华夏房地产有限公司利息支出195553.14412160.84

甘肃盛达集团有限公司利息支出985782.371310209.24

合计1181335.511722370.08

115甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款内蒙古银都矿业有限责任公司209520.0010476.00

应收账款甘肃盛达集团股份有限公司13136.00656.80

应收账款兰州盛达酒店管理有限公司兰州分公司5280.00264.0089276.004463.80

应收账款西安经开妇幼医院有限公司18000.00900.0018720.00936.00

应收账款甘肃国投盛达基金管理有限公司2600.00130.00

应收账款陕西青山绿水酒业有限公司24.0024.0024.0024.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款甘肃盛达集团有限公司2678766.002408766.00

其他应付款甘肃盛达集团有限公司60239505.4760239505.47

其他应付款兰州华夏房地产有限公司11973943.6811973943.68

其他应付款甘肃中联网络科技股份有限公司20000.0020000.00

合同负债甘肃盛达集团有限公司3540558.41

合同负债浙江满朋物资贸易有限公司2904.4231102.65

合同负债兰州盛达酒店管理有限公司3536.28

合同负债天水麦积山温泉旅游酒店有限公司106.19106.19

合同负债汉中天立实业有限公司84.9684.96

合同负债甘肃国投盛达基金管理有限公司1263.72

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用?不适用

116甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

□适用?不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺其他重大财务承诺事项

（1）抵押资产情况见附注七、19。

除存在上述承诺事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

案号一审原告/被上诉人一审被告/上诉人诉讼（仲裁）事项诉讼金额案件进展

（2026）甘06民终武威市翀瑞煤炭运甘肃皇台酒业股份

买卖合同纠纷案2742206.93二审审理中

714号销有限公司有限公司

为关联方提供担保详见附注十二、关联方交易之4、（3）关联担保情况。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

除存在上述或有事项外，截至2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

117甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两

者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产白酒、葡萄酒，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1．表决权委托协议

2020年11月17日，皇台商贸与盛达集团续签了《表决权委托协议之补充协议》，皇台商贸同意将其持有的

24667908股股份所对应的表决权、提名权和提案权、参会权委托给盛达集团行使，委托期限自2019年4月12日起至

2022年4月11日止延长至2025年4月11日止。

为维护公司治理架构，保持公司重大决策的连贯性与一致性，进一步推动公司实现高质量可持续发展，双方于2025年3月27日重新签订了《表决权委托协议》，委托期限自2025年4月12日至2028年4月11日。

2．甘肃盛达集团有限公司及其一致行动人股份质押情况

截至2026年6月30日质押出质人质权人名称质押日期股数（股）中国银行股份有限公司兰州市城

甘肃盛达集团有限公司2025/12/48900600关中心支行中国银行股份有限公司兰州市城

甘肃西部资产管理股份有限公司2025/12/48501583关中心支行

北京皇台商贸有限责任公司武威农村商业银行股份有限公司2022/6/2924100000合计41502183

截至2026年6月30日，甘肃盛达集团有限公司及其一致行动人持有本公司股份总数为53196298股，占本公司总股份数的29.99%，其中用于质押的股份累计为41502183股，质押股份占其持有本公司总股份数的78.02%。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53242.41

1至2年31306.5030118.50

3年以上62370.0062370.00

3至4年7560.007560.00

4至5年9302.009302.00

5年以上45508.0045508.00

合计93676.50145730.91

118甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

39668.39668.39668.39668.

账准备42.35%100.00%0.0027.22%100.00%0.00

00000000

的应收账款其

中：

按组合计提坏

54008.25832.28175.10606228375.77686.

账准备57.65%47.83%72.78%26.75%

506585.919794

的应收账款其

中：

账龄组54008.25832.28175.10606228375.77686.

57.65%47.83%72.78%26.75%

合506585.919794

93676.65500.28175.14573068043.77686.

合计100.00%69.92%100.00%46.69%

506585.919794

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由历史遗留事项，已无业务朱鸿39668.0039668.0039668.0039668.00100.00%往来，预计无法收回

合计39668.0039668.0039668.0039668.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

1－2年31306.503130.6510.00%

2－3年

3－4年7560.007560.00100.00%

4－5年9302.009302.00100.00%

5年以上5840.005840.00100.00%

合计54008.5025832.65

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

119甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

39668.0039668.00

坏账准备按组合计提

28375.972543.3225832.65

坏账准备

合计68043.972543.3265500.65

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五

74736.0079.78%56880.00

名应收账款汇总

合计74736.0079.78%56880.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款81418389.2782815305.85

合计81418389.2782815305.85

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金12920.0012920.00

卢鸿毅补偿款69188785.4069188785.40

往来款项53574520.8554974318.56

借款750000.00750000.00

其他14968.6712452.72

坏账准备-42122805.65-42123170.83

合计81418389.2782815305.85

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23514603.3722413321.36

120甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年27656633.2630155197.03

2至3年752.00

3年以上72369958.2972369206.29

3至4年2452.721700.72

5年以上72367505.5772367505.57

合计123541194.92124938476.68

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

722774203130246722774203130246

计提坏58.51%58.15%57.85%58.15%

906.48277.72628.76906.48277.72628.76

账准备其

中：

按组合

5126391527.511715266091893.52568

计提坏41.49%0.18%42.15%0.17%

288.4493760.51570.2011677.09

账准备其

中：

合并范围内关51157511575254952549

41.41%42.06%

联方组953.88953.88924.05924.05合应收其

10533491527.13806.11064691893.18753.

他款项0.09%86.89%0.09%83.05%.569363.151104组合

12354142122814181249384212382815

合计100.00%34.10%100.00%33.72%

194.92805.65389.27476.68170.83305.85

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由扣除账面应付

69188785.438942156.669188785.438942156.6

卢鸿毅56.28%其款项后余额

0404

难以收回历史遗留事

兰州恒远通商项，已无业务

750000.00750000.00750000.00750000.00100.00%

贸有限公司往来，预计无法收回历史遗留事深圳市格莱美项，已无业务纸制品有限公608919.34608919.34608919.34608919.34100.00%往来，预计无司法收回历史遗留事

其他公司1730201.741730201.741730201.741730201.74100.00%项，已无业务往来，预计无

121甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

法收回

72277906.442031277.772277906.442031277.7

合计

8282

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方款项组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23502087.42

1－2年27655866.46

合计51157953.88

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12515.95625.805.00%

1－2年766.8076.6810.00%

2－3年

3－4年2452.721226.3650.00%

4－5年

5年以上89599.0989599.09100.00%

合计105334.5691527.93

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额91893.1142031277.7242123170.83

2026年1月1日余额

在本期

本期转回365.18365.18

2026年6月30日余

91527.9342031277.7242122805.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备42031277.7242031277.72

按组合计提坏账准备91893.11365.1891527.93

合计42123170.83365.1842122805.65

122甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

卢鸿毅补偿款69188785.405年以上38942156.64甘肃凉州皇台酒

往来款44557058.961年以内、1-2年厂有限公司甘肃皇台农业科

往来款5338000.001-2年技开发有限公司甘肃凉州生态农

往来款1208008.311年以内、1-2年业科技有限公司兰州恒远通商贸

往来款750000.005年以上750000.00有限公司

合计121041852.6739692156.64

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资117736437.07117736437.07117736437.07117736437.07

合计117736437.07117736437.07117736437.07117736437.07

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）甘肃凉州

20000002000000

葡萄酒有.00.00限公司甘肃日新皇台酒销20000002000000

售有限公.00.00司甘肃陇盛

20000002000000

皇台酒业.00.00有限公司甘肃凉州

20000002000000

皇台酒厂.00.00有限公司北京安格瑞产业投10000001000000

资有限公0.000.00司甘肃凉州生态农业97436439743643

科技有限7.077.07公司

123甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

北京盛世

500000.0500000.0

宏图酒业

00

有限公司成都皇台

18000001800000

酒业股份.00.00有限公司

11773641177364

合计

37.0737.07

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1130355.73655563.28763280.72647405.23

其他业务5805116.38682113.105895290.26682116.58

合计6935472.111337676.386658570.981329521.81

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部22026年上半年合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1121930661085.8

粮食白酒.954

葡萄酒8424.782553.60

5805116674036.9

其他.384按经营地区分类

其中：

64549411117416

甘肃省内.14.38

480530.9220260.0

甘肃省外

70

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1130356655564.5

点转让.972

在某一时5805115682111.8

段内转让.146

124甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

69354721337676

合计.11.38

其他说明：无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生500000.00持续影响的政府补助除外）

债务重组损益1056836.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3906416.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目7078.75

减：所得税影响额-664190.27

合计-1678310.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-10.60%-0.10-0.10扣除非经常性损益后归属于公司

-9.56%-0.09-0.09普通股股东的净利润

125甘肃皇台酒业股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

126