中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

中国中期投资股份有限公司

2023年年度报告

【2024年4月】

1中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人姜新、主管会计工作负责人田宏莉及会计机构负责人（会计主管人员）田宏莉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事

项段、无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，对可能面临的风险进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................18

第五节环境和社会责任...........................................32

第六节重要事项..............................................33

第七节股份变动及股东情况.........................................38

第八节优先股相关情况...........................................43

第九节债券相关情况............................................44

第十节财务报告..............................................45

3中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有董事长亲笔签署的2023年度报告正文；

二、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表；

三、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件；

四、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正文及公告。

4中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

公司、本公司指中国中期投资股份有限公司中期集团指中期集团有限公司国际期货指中国国际期货股份有限公司中期财富指中期财富管理有限公司东莞永濠指东莞市永濠汽车销售服务有限公司中期时代指北京中期时代基金销售有限公司

5中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *ST 中期 股票代码 000996

变更前的股票简称（如有）深圳证券交易所股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国中期投资股份有限公司公司的中文简称中国中期投资股份有限公司

公司的外文名称（如有）中国中期公司的外文名称缩写（如CHINA CIFCO INVESTMENT CO.，LTD有）公司的法定代表人姜新注册地址北京市朝阳区建国门外光华路14注册地址的邮政编码100020

2008年2月21日起公司办公地点变更为北京市海淀区学院路35号世宁大厦1203室。

2008年12月23日公司注册地址正式变更至北京市朝阳区三源里街18号5层。

2009 年 7 月 6日公司办公地址变更为北京市朝阳区光华路 14 号办公楼 A座 15层。

2016年3月25日公司办公地址变更为北京市朝阳区麦子西路3号新恒基国际大厦15

公司注册地址历史变更情况层。

2018年9月17日起公司办公地址变更为北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢4层

408。

2018年12月28日起公司办公地址变更为北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢1层8号。

办公地址北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢1层8号办公地址的邮政编码100020

公司网址 www.cifco996.com

电子信箱 000996@cifco.net

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名田宏莉雷凯北京市朝阳区建国门外光华路14号1北京市朝阳区建国门外光华路14号1联系地址幢1层8号幢1层8号

电话010-65807596010-65807596

传真010-65807863010-65807863

电子信箱 000996@cifco.net 000996@cifco.net

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》、《上海证券报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

6中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91110000712039595R

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

2000年7月公司上市时控股股东为哈尔滨捷利集团有限公

历次控股股东的变更情况（如有）司，2002年6月控股股东变更为中期集团有限公司。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市大兴区新源大街29号院1号楼14层1401

签字会计师姓名任海春、徐成光公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计差错更正本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入11069212.731781716.231615491.949481986.149481986.1

-64.99%

（元）94311归属于上市公

--

司股东的净利8006930.53423.58%2009771.672009771.67

3399086.772474508.50润（元）归属于上市公司股东的扣除

--

非经常性损益2478794.16183.96%1489760.901489760.90

3877046.822952468.55

的净利润

（元）

经营活动产生--

10577906.9--

的现金流量净10209863.010209863.0203.60%

01121487.551121487.55额（元）77基本每股收益

0.0232-0.0099-0.0072422.22%0.00580.0058（元/股）稀释每股收益

0.0232-0.0099-0.0103325.24%0.00580.0058（元/股）加权平均净资

1.71%-0.71%-0.52%428.85%0.42%0.43%

产收益率

7中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

676023183.699885582.684791289.714022187.697842206.

总资产（元）-1.28%

8308017290

归属于上市公

474034755.480661208.465400690.480783990.464604009.

司股东的净资1.86%

5630920220产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

会计差错更正的情况：因财务人员变更及对账导致、前期会计人员记账有误、公司资产重组过程中对前期报告调整

等原因造成前期会计数据错误，因此进行差错更正。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入2914725.906725608.921123619.53305258.44归属于上市公司股东

-1512035.811644497.3922172.007852296.95的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-1512035.811735618.2843261.732211949.96的净利润经营活动产生的现金

-17554497.4916040721.22-14815539.5726907222.74流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

8中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

1755874.3551310.7016476.75

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的对非

金融企业收取的资金435000.00410377.36410377.36占用费除上述各项之外的其

-975454.6516271.9991256.42他营业外收入和支出其他符合非经常性损

4312716.671900.24

益定义的损益项目

合计5528136.37477960.05520010.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公黄若朝还款坏账冲回1755874.35司经营业绩和盈利能力做出正常判断的事项。

9中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2023年年初，受传统燃油车购置税优惠和新能源汽车补贴政策退出、春节假期提前、部分消费提前透支等因素影响，汽

车消费恢复相对滞后；5月至10月，在国家及地方政策推动下，加之地方购车促销活动等措施延续，市场需求逐步释放，全年整体市场销量逐步向好。由于公司近来在汽车服务行业没有增加投入，运营成本高，业务一直处于亏损状态，报告期内为控制成本公司减少经营费用，降低销售规模，2023年度销售收入有所下降。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期公司的主营业务为汽车服务业务，主要包括品牌汽车及配件销售、汽车维修、汽车养护美容、信息咨询服务、汽车金融服务、汽车保险经纪、汽车电子商务等服务业务。

三、核心竞争力分析报告期公司核心竞争力未发生重大变化

四、主营业务分析

1、概述近年来，由于公司一直致力于资产重组国际期货，在汽车服务行业没有增加投入，公司目前主营业务规模较小，运营成本高，在市场竞争中逐渐处于劣势，再加上汽车服务行业整体不景气，报告期内，公司实现营业收入11069212.79元，同比下降65%，实现营业利润9031921.93元，归属于母公司股东的净利润8006930.53元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计11069212.79100%31615491.93100%-64.99%分行业

汽车服务业务10943953.3698.87%31429762.1799.41%-187.19%

其他业务125259.431.13%185729.760.59%-32.56%分产品

汽车销售业务8073794.5772.94%25315663.3380.07%-68.11%

汽车维修业务2754596.7424.89%5163836.9516.33%-46.66%

汽车精品业务690.270.01%570833.391.81%-99.88%

汽车保险业务114871.781.04%379428.501.20%-69.73%

其他业务125259.431.13%185729.760.59%-32.56%

10中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

分地区

华南地区11069212.79100.00%31615491.93100.00%-64.99%华北地区分销售模式

直销11069212.79100.00%31615491.93100.00%-64.99%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

11069212.7

汽车服务业务9576164.9413.49%-64.99%-64.73%-7.36%

9

分产品

汽车销售业务8073794.577026596.0412.97%-68.11%-70.41%90.18%

汽车维修业务2754596.742253708.5918.18%-46.66%-17.86%-61.20%

汽车精品业务690.2717842.48-2484.86%-99.88%-81.08%-3076.59%

汽车保险业务114871.7879257.3131.00%-69.73%-79.37%-2580.29%

其他业务125259.43198760.52-58.68%-32.56%5.91%5542.22%分地区

11069212.7

华南地区9576164.9413.49%-64.99%-64.73%-7.36%

9

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

23743221.0

汽车销售业务整车成本7026596.0473.38%87.44%-70.41%

3

汽车维修业务维修成本2253708.5923.53%2743850.3910.11%-17.86%

汽车精品业务精品成本17842.480.19%94299.650.35%-81.08%

汽车保险业务保险成本79257.310.83%384188.531.41%-79.37%

11中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他业务198760.522.08%187662.740.69%5.91%说明不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）2764424.78

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例24.97%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例13.51%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例江门市永濠汽车销售服务有

1836389.380.08%

限公司东莞市中期汽车销售服务有

2659185.840.06%

限公司

晨阳卡车汇(河北)科技有

3572035.400.05%

限公司

4西藏长捷实业有限公司529557.520.05%

5林伟167256.640.02%

合计--2764424.780.25%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）2289624.13

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例23.91%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1江苏悦达起亚汽车有限公司593241.056.19%

江苏悦达摩比斯贸易有限公

21477168.0815.43%

司东莞市宏瑞汽车用品有限公

3161860.001.69%

司

4东莞市寮步华荣汽配商行37755.000.39%

东莞市永怡汽车贸易有限公

519600.000.20%

司

合计--2289624.1323.91%

12中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用2346394.222685537.48-12.63%

管理费用9285038.2111271705.05-17.63%

财务费用4178061.864824951.66-13.41%

4、研发投入

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计24282733.6231700234.41-23.40%

经营活动现金流出小计13704826.7241910097.48-67.30%经营活动产生的现金流量净

10577906.90-10209863.07203.60%

额

投资活动现金流入小计517000.00-100.00%

投资活动现金流出小计0.0044979.95-100.00%投资活动产生的现金流量净

0.00472020.05-100.00%

额

筹资活动现金流入小计10989823.3723750279.00-53.73%

筹资活动现金流出小计9538284.3714746576.11-35.32%筹资活动产生的现金流量净

1451539.009003702.89-83.88%

额

现金及现金等价物净增加额12029445.90-734140.13-1738.58%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动现金流入较上年同期下降，主要是由于报告期为控制成本公司减少经营费用，降低销售规模，导致收到的现金减少。2、经营活动现金流出较上年同期下降，主要是由于销量规模下降，公司降低了采购成本。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

13中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

12732014.8

货币资金1.88%1016276.200.15%1.73%

应收账款12125.180.00%377158.270.06%-0.06%

存货7171423.541.05%-1.05%

659451041.643321515.

长期股权投资97.55%93.94%3.61%

7490

固定资产266645.950.04%1353245.760.20%-0.16%

19160273.8

使用权资产379006.030.06%2.80%-2.74%

合同负债369031.410.05%-0.05%

17396513.1

租赁负债2.54%-2.54%

8

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

2022年12月31日其他货币资金中715907.68元为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款，2023年12月31日，银行存款中司法冻结受限货币资金402200.39元，除上述受限资金外没有其他受限资金，详见“六、14、所有权或使用权受到限制的资产”。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

14中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

深圳中期投资管---

488968.9

信息服务子公司理、汽车50000001266503442763.3443428.1

8

有限公司贸易0.7011中期财富投资管

500000043495194386569

管理有限子公司理、投资-1742.11-1742.11

01.2815.58

公司咨询北京中期

--时代基金700800014707081365947子公司基金销售25828222581598

销售有限04.172.04

6.420.89

公司

销售：东东莞市永

风悦达起---濠汽车销200000023176221106921子公司亚品牌汽314073418727892908936

售服务有0.942.79车，汽车5.06.69.46限公司零配件；

15中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

等商品期货

经纪、金中国国际融期货经

1000000

期货股份参股公司纪、期货

000

有限公司投资咨

询、资产管理报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）2024年汽车行业发展趋势，我国将继续坚持稳中求进总基调，着力扩大国内需求，促进消费稳步恢复和扩大；扩

大有效投资，加大科技创新，积极推动经济高质量发展。

（二）公司2024年经营计划公司战略公司秉承“诚信、敬业、创新、合作”的价值观。公司目前主营业务为汽车服务业务，公司在汽车行业长期以来一直无法增加投入，近十年来，更是已经完全丧失了市场竞争力，一直处于维持与巨亏状态。2023年，公司继续谋求监管层的支持，迅速剥离沉重的汽车业务亏损包袱，加速引进集团现有的优良期货金融资产。常规的公司建设：1、以制度完善推进企业建设，按照合法性、合理性、完整性的原则，建立全方位的较为完备的制度体系，以制度管理人、以制度规范行为，从而建立起牢固的长效机制。坚持安全生产并继续强化内部管理与内部控制。2、提升技能，守牢规范根基，坚持规范运作，不断提升法人治理水平。严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的要求，以“真实、准确、完整、及时、公平”为原则做好信息披露工作，以规范运作为前提做好三会管理工作，依法依规做好投资者关系管理工作，结合法律顾问的建议，按照上市公司的规范化要求开展各项工作，并履行好必要的决策审批程序和信息披露义务，最大限度保障公司和全体股东的利益以及员工的合法权益，确保公司治理和生产经营等各项工作的规范运作推动公司治理水平的提升。3、以公司利益最大化为宗旨，强化目标现状与强化其社会责任的重要性随着全球经济一体化和我国市场化改革的不断加深。以持续推进管理创新为抓手，全面提升管理效能和人才素质。深化人力整合改革，秉承“专业化、年轻化”的用人机制，进一步优化人力资源配置，为公司转型发展提前做好管理布局。公司着力培养综合素质高、有较高教育背景、具备专业领域知识和丰富从业经验的年轻人才，为公司实现战略转型和长期发展保驾护航。4、根据公司实际情况适时推进业务转型，持续推进降本增效，精益管理，打造高效敏捷组织，为公司整体战略发展夯实基础。

（三）公司面临的风险因素分析多年以来，公司业务转型期货金融业务持续不成功，公司现有汽车业务盈利能力一直无

法有效维持，在市场竞争中处于更加不利地位，依靠现有汽车业务状况很难实现改观，对此企业面对着巨大压力，急需综合施策，获得监管机构的支持，将集团现有的优良资产注入上市公司，彻底改变公司当前极其被动的巨额亏损局面。

2024年公司将加大资本运作的力度，充分发挥上市公司的优势和投融资平台作用，尽快整合集团拥有的优质期货资产力度，加速推进再融资相关工作，在资本运作上有新突破，提升公司发展速度和质量，努力做大做强。

16中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

17中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。对照《上市公司治理准则》，公司治理的实际情况与文件要求不存在差异。基本情况如下：

（一）股东与股东大会公司按照公司法、行政法规和公司章程的规定，确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的股

份享有平等的权利，并承担相应的义务，对公司重大事项享有知情权和参与权。通过公司投资者关系互动平台建立了与股东沟通的有效渠道，确保了股东各项权利的有效实现。公司严格按照公司章程的程序规定召开股东大会，2023年召开了2022年度股东大会。其召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定。

（二）控股股东与上市公司

公司控股股东严格依法行使其出资人权利，支持上市公司根据经营发展的需要所制定和建立的各项经营管理制度，没有利用其特殊地位损害上市公司和其他股东的合法权益，没有为自己谋取额外的利益，没有对上市公司的董事、监事和高级管理人员的聘任进行干预，没有直接或间接干预公司的决策及经营管活动。公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等方面做到“五分开”，独立核算，独立承担责任和风险。

（三）董事与董事会公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司全体董事忠实、诚信、勤勉地履行其职责，遵守有关法律、法规及公司章程的规定，积极参加有关培训，以熟悉最新的法律法规，了解作为董事应具备的权利、义务和责任。公司董事会的人数及人员符合法律、法规的要求，确保了董事会做出科学、迅速和谨慎的决策。公司董事会向股东大会负责，认真履行了有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定。

公司年度共召开八次董事会会议，公司董事会严格按照规定的程序进行，董事会会议记录完整、真实。上市公司董事会按照股东大会的有关决议，设立有战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，专门委员会按照委员会职责履行职责。

审计委员会履职情况：根据审计委员会工作规程，公司审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，认真履行职责。

公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与会计师事务所协商确定。审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。在年审计注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。在年审计注册会计师进场后，审计委员会加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。公司年度财务会计报告审计完成后，审计委员会对其进行了审议与表决，形成决议。薪酬与考核委员会履职情况：董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。

经审核，董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合公司有关规定；公司2023年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。提名委员会：提名委员会在报告期内对公司董事、高级管理人员的工作情况进行了评估。

战略委员会：战略委员会在报告期内召开会议对《关于2023年公司发展战略的议案》表决。

（四）监事与监事会公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》

的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。

（五）利益相关者公司在保持持续发展、实现股东利益最大化的同时，注重关注包括债权人、公司职工、客户等利益相

关者的合法权益，注重关注社会公益事业，重视公司应承担的社会责任。

（六）信息披露和透明度在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披

露公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

18中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，公司注意规范与公司实际控制人之间的关系，建立健全各项内控管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立运作，具有完整的业务、供应和销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。

（一）业务独立情况

公司拥有完整的法人财产权和独立的采购和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任和风险，公司不依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人无其他与本公司可能存在同业竞争的经营性投资和参与经营的事项。

（二）人员独立情况

公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。

（三）资产独立情况

公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动场所，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。

（四）机构独立情况

公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为完善的组织机构，拥有完整的采购、管理、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同情况。

（五）财务独立情况

公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账号或混合纳税现象。公司控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立；公司没有为控股股东提供担保的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

会议决议：

《2022年度董事中国中期投资股2023年05月262023年05月27会工作报告》，

份有限公司2022年度股东大会5.87%日日《2022年度监事年年度股东大会会工作报告》，《2022年度财务

19中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文工作报告》，《2022年度利润分配预案》，《2022年度报告全文及摘要》。

逐项审议了《关于公司资产出

售、吸收合并中国国际期货股份有限公司并募集配套资金暨关联交易方案（调整

第一次临时股东2023年10月162023年10月17临时股东大会9.73%更新后）的议大会日日案》和相关议案。详见披露于巨潮资讯网上的《2023年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号2023-055.会议决议：《关于修订＜独立董

事工作制度＞的议案》，《关于

第二次临时股东2023年12月292023年12月30

临时股东大会4.33%聘任会计师事务大会日日所的议案》，《会计师事务所选聘制度的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20162026

董事年05年10姜新男59现任0.000.000.000.000.00无长月23月15日日

20162023年12年10姜荣男71董事离任0.000.000.000.000.00无月13月16日日财务20162023

姜荣男71负责离任年12年100.000.000.000.000.00无人月13月16

20中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20162023

牟淑年05年10女70董事离任0.000.000.000.000.00无云月23月16日日

20192023

陈亦独立年05年10女41离任0.000.000.000.000.00无昕董事月21月16日日

20222026

董事田宏年09年10女47会秘现任0.000.000.000.000.00无莉月30月15书日日

20232026

财务田宏年10年10女47负责现任0.000.000.000.000.00无莉月16月15人日日

20222023

徐丽监事年09年10女37离任0.000.000.000.000.00无丽长月30月16日日

20162026

韩玲年05年10女41监事离任0.000.000.000.000.00无亚月23月15日日

20162026年12年10刘琳女45监事现任0.000.000.000.000.00无月23月15日日

20222026

独立年05年10窦超男33现任0.000.000.000.000.00无董事月26月15日日

20232026年10年10王兵男64董事现任0.000.000.000.000.00无月16月15日日

20232026

总经年10年10王兵男64现任0.000.000.000.000.00无理月16月15日日

20232026年10年10邓频女54董事现任0.000.000.000.000.00无月16月15日日

20232026

副总年10年10邓频女54现任0.000.000.000.000.00无经理月16月15日日

20232026

何立独立年10年10男56现任0.000.000.000.000.00无春董事月16月15日日

20232026

监事年10年10杨宏男62现任0.000.000.000.000.00无长月16月15日日

21中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

20232026年10年10曲丽女61监事现任0.000.000.000.000.00无月16月15日日

20232026

证券年10年10雷凯女37事务现任0.000.000.000.000.00无月16月15代表日日

合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

2023年10月16日公司召开了第九届董事会第一次会议、第九届监事会第一次会议，选举产生了公司第九届董事会董事

长、董事会各专门委员会成员、第九届监事会主席以及聘任了公司高级管理人员。至此公司董事会、监事会的换届选举工作已完成。

公司第八届董事会、监事会、高级管理人员离任情况如下：

董事姜荣先生不再担任公司董事、财务负责人职务及相关董事会专门委员会委员职务，不再担任公司任何职务；

董事牟淑云女士不再担任公司董事及相关董事会专门委员会委员职务，不再担任公司任何职务；

独立董事陈亦昕女士不再担任公司独立董事及相关董事会专门委员会委员职务，不再担任公司任何职务。

监事徐丽丽女士不再担任公司监事长职务、证券事务代表职务。

监事刘琳女士不再担任公司监事职务。

总经理姜新先生不再担任公司总经理职务，继续担任公司董事长及相关委员会专门委员会委员职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因姜荣董事及财务负责人任期满离任2023年10月16日任期届满换届牟淑云董事任期满离任2023年10月16日任期届满换届陈亦昕独立董事任期满离任2023年10月16日任期届满换届徐丽丽监事长离任2023年10月16日任期届满换届

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责姜新（董事长），男，1965年出生，大学本科学历。现任中国国际期货股份有限公司董事长，中国中期投资股份有限公司董事长。曾任中期集团有限公司董事长、中国中期投资股份有限公司董事长兼总经理等。

22中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文王兵（董事、总经理），男，1959年出生，硕士研究生学历，任中国中期投资股份有限公司董事、副董事长。工作经历：

2017年9月至2023年9月担任中国国际期货股份有限公司总经理、董事兼法人、董事兼常务副总经理、董事总经理；

2023年9月至今，任中国国际期货股份有限公司执行董事。

邓频（董事、副总经理），女，1969年出生，本科学历，任中国中期投资股份有限公司董事、副总经理。工作经历：

2022年6月至今担任中国国际期货股份有限公司监事等。

窦超，男，1990年出生，博士，历任中央财经大学商学院，讲师。现任职于中央财经大学，副教授。现任中国中期投资股份有限公司独立董事。

何立春，男，1967年出生，研究生学历，经济学博士，教授级高级会计师。2016年先后历任东北财经大学财经干部教育中心党总支书记，继续教育学院党总支书记。现任东北财经大学财经干部教育中心主任，中央财经大学中国互联网经济研究院兼职研究员。中国中期投资股份有限公司独立董事。

杨宏（监事长），男，1961年出生，本科学历，现任中国中期投资股份有限公司监事会主席。工作经历：2018年3月担任中国国际期货股份有限公司董事总经理兼河南分公司总经理；2018年3月至今担任中国国际期货股份有限公司监事会主席。

曲丽，女，1962月出生，大专学历，现任中国中期投资股份有限公司监事。工作经历：2020年7月至2023年9月，历任中国国际期货股份有限公司总经理助理兼大连分公司总经理、高级副总裁等。

韩玲亚，女，1983年出生，大专学历，现任深圳中期信息服务有限公司行政综合主管、中国中期投资股份有限公司职工监事。历任中国中期投资股份有限公司第八届监事会监事。

田宏莉（董事会秘书、财务总监），女，1977年出生，硕士学历。历任中国中期投资股份有限公司证券事务代表、董事会秘书。

雷凯（证券事务代表），女，1986年出生，中国人民大学金融学硕士，2020年至2023年任浙证券股份有限公司投资银行部 VP。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

2017年07月30

窦超中央财经大学副教授是日东北财经大学财2022年03月31何立春主任是经干部教育中心日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用姜新（董事长，总经理），曾于2021年7月受到上交所通报批评，2023年8月及2015年4月受到过深交所通报批评，除此外未受过中国证监会、证券交易所及其他有关部门的处罚或者惩戒。

23中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、报酬决策程序由薪酬与考核委员会提出公司董事的薪酬计划，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过方可实施；

监事薪酬由监事会提出，报经股东大会确定；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准。薪酬与考核委员会制定内容包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等，根据规定审查公司董事（非独立董事）、监事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，并对薪酬制度执行情况进行监督。

2、报酬确定依据根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪

酬水平制定薪酬计划或方案。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

姜新男59董事长现任2.83否

王兵男64董事、总经理现任0否

董事、副总经邓频女54现任0否理窦超男33独立董事现任12否何立春男56独立董事现任12否杨宏男62监事长现任0否曲丽女61监事现任0否

韩玲亚女41职工监事现任11.4否

董事会秘书、田宏莉女47现任24否财务负责人

雷凯女37证券事务代表现任0.71否陈亦昕女41独立董事离任10否刘琳女45监事离任0否徐丽丽女37监事离任18否

合计--------90.94--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

会议决议：审核通过了《2022年度董事会工作报告》，2022年度总经理工

第八届董事会第十次会议决作报告》等，具体内容详见

2023年04月28日2023年04月29日

议公司同日在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的 2023-001 号公告。

会议决议：审核通过了有关

第八届董事会第十一次会议公司拟进行重大资产出售、

2023年06月30日2023年07月03日

决议吸收合并中国国际期货股份有限公司并募集配套资金的

24中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

议案等及其他议案，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的 2023-019 号公告。

会议决议：审核通过了《中国中期投资股份有限公司

第八届董事会第十二次会议

2023年08月29日2023年08月30日2023年半年度报告全文及

决议摘要》，《关于补选独立董事的案》；

会议决议：审核通过了定撤

第八届董事会临时会议决议2024年09月05日2023年09月06日销对王琨女士独立董事候选人的提名。

会议决议：审核通过了《关于公司资产出售、吸收合并中国国际期货股份有限公司并募集配套资金暨关

联交易方案（调整更新后）

第八届董事会第十三次会议

2023年09月13日2023年09月15日的议案》等及其他议案，具

决议体内容详见公司同日在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的 2023-037 号公告。

会议决议：审核通过了关于选举公司第九届董事及高级管人员人的议案等及其他议

第九届董事会第一次会议决案，具体内容详见公司同日

2023年10月16日2023年10月17日

议在巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）上的 2023-051 号公告。

会议决议：审核通过了《中

第九届董事会第二次会议决国中期投资股份有限公司

2023年10月30日

议2023年第三季度报告全文及正文》。

会议决议：审核通过了《关于拟聘任会计师事务所的议案》，《会计师事务所选聘

第九届董事会临时会议决议2023年12月13日2023年12月14日制度》，《关于召开2023

年第二次临时股东大会的议案》。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议姜新8800否3王兵3300否1邓频3300否1窦超8800否2何立春3300否1

25中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

姜荣5500否0牟淑云5500否0陈亦昕5500否0连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况；并通过电话和邮件，与公司其他董事、高管人员及相关工作人员保持密切联系，及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，及时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，积极参与各议题的讨论并提出合理建议，为董事会的正确、科学决策发挥积极作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）审核并通过了：《2022年度财务工作报告》；

《2022年度利润分配预案》；

《2022年度报告全文及摘要》；会议一致同

第八届董事窦超、陈亦2023年04《内部控制意并提交公会审计委员1无无

昕、姜荣月28日自我评价报司董事会会告》；议。

《关于会计师事务所

2022年度审

计工作的总结报告》；

《关于续聘公司2023年度财务和内控审计机

26中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

构的议案》。

审核并通过会议一致同第八届董事了：《2023窦超、陈亦2023年08意并提交公会审计委员1年半年度报无无

昕、姜荣月29日司董事会会告及报告摘议。

要》审核并通过会议一致同第九届董事了：《2023窦超、何立2023年10意并提交公会审计委员1年第三季度无无

春、王兵月30日司董事会会报告全文及议。

正文》。

审核并通过会议一致同第九届董事了：《关于窦超、何立2023年12意并提交公会审计委员1拟聘任会计无无

春、王兵月13日司董事会会师事务所的议。

议案》审核并通过了：《关于审核2022年度董事、会议一致同

第八届董事监事及高级

窦超、陈亦2023年04意并提交公会薪酬与考1管理人员薪无无

昕、姜荣月28日司董事会核委员会酬的议议。

案》，《关于总经理薪酬调整的议案》。

审核并通过会议一致同第八届董事了：《关于姜新、陈亦2023年04意并提交公会战略委员12023年公司无无

昕、窦超月28日司董事会会发展战略的议。

议案》。

审核并通过了：《关于会议一致同

第八届董事陈亦昕、窦2023年08提名王琨女意并提交公

1无无

会提名委员超、牟淑云月29日士为独立董司董事会事候选人的议。

议案》。

审核并通过

了：1、《关于公司董事会换届选举暨提名

姜新先生、

王兵先生、邓频女士为会议一致同

第八届董事

陈亦昕、窦2023年09第九届董事意并提交公会提名委员1无无

超、牟淑云月12日会非独立董司董事会会事候选人的议。

议案》。

2.《关于公司董事会换届选举暨提

名窦超、何立春为第九届董事会独

27中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

立董事候选人的议案》。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）17

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）40

报告期末在职员工的数量合计（人）54

当期领取薪酬员工总人数（人）54

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员11销售人员8技术人员7财务人员9行政人员19合计54教育程度

教育程度类别数量（人）硕士4本科11大专14

中专、高中及以下25合计54

2、薪酬政策

公司严格遵照《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，结合公司实际制定了公平合理的薪酬制度。和相关法律、法规、规范性文件，各类人员的基本工资不低于当地最低工资标准，与员工签订《劳动合同书》、《保密协议》；为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育及住房公积金，为员工代扣代缴个人应缴社保金及个人所得税。公司制定了具有市场竞争力、符合公司战略发展需要的薪酬体系，依据不同岗位的职位特性和对能力的不同要求，设立不同岗位级别，并根据员工工作绩效评估结果，逐步提升员工薪酬水平，激发员工的主动性和创造性。公司根据战略发展规划制定薪酬福利和人工成本的预算管理方式，不断优化人员配置，提升人员效率。

28中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

3、培训计划公司重视员工综合素质和专业技能的提升，针对不同晋升通道、不同岗位，按季度制定主题培训计划，通过“公司高管上讲台、行业专家作报告”的方式，采取线下集训、线上自学的形式，为员工提供优质的培训服务。报告期内，公司共举办培训涉及企业文化、法律风险防控、品牌管理、上市公司信息披露、财务分析、卓越绩效管理、工业互联网等方面；

同时公司积极在政治思想、安全理念、职业健康、岗位技能等方面对员工进行培训与引导，不断致力于全方位、多渠道提升员工的综合素质。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合内外部环境变化，组织相关职能部门不定期对各项内控制度进行梳理、修订，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套权责明确、管理科学、运行有效的内部控制体系。公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制，对公司的内部控制管理进行监督与评价，纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司内部控制设计健全、合理，内部控制运行基本有效。公司通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，有效防范了经营管理中的风险，使公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升公司的科学管理水平，促进公司发展战略的实现。报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

29中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施

报告期内，公司严格按照法律法规和公司制度对子公司进行内部管理

以及风险制，无无无无无无子公司向公司报告经营情况，不存在应披露未披露的事项。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告具有以下特征的财务报告内控缺陷应

认定为重大缺陷，其他情形按影响程具有以下特征的缺陷认定为重大缺

度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

陷，其他情形按影响程度分别确定为⑴直接导致财务报告的重大漏报和错

重要缺陷或一般缺陷：⑴严重违反国报；⑵当

家法律、法规，如出现安全事故；⑵已经对外公告的财务报告出现重大差因企业决策程序不科学而导致的重大

错进行错报更正(由于政策变化或其他

定性标准交易失败；⑶重要管理人员或技术人客观因素变化导致的对以前年度的追

员大量流失；⑷重要业务缺乏制度控

溯调整除外)；⑶审计师发现、而公司

制或制度系统性失效；⑸重大缺陷没未能自行发现当期财务报告存在重大

有在合理期间得到整改；⑹"三重一大错报；⑷董事、监事和高级管理人员

"未经集体决策；⑺内部控制失效，导存在舞弊行为；⑸审计委员会以及内致公司被监管部门公开谴责。

部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

一般缺陷：错报＜资产总额的0.5%，错报＜营业收入总额的0.5%，错报＜净利润的3%；重要缺陷：资产总额的

0.5%≤错报＜资产总额的1%，营业收参照财务报告内部控制缺陷的定量标

定量标准入总额的0.5%≤错报＜营业收入总额准，确定公司非财务报告内部控制缺的1%，净利润的3%≤错报＜净利润陷重要程度的定量标准。

的5%；重大缺陷：错报≥资产总额的

1%，错报≥营业收入总额的1%，错报

≥净利润的5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

30中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对中国中期财务报告内部控制的有效性发表意见。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月27日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网内控审计报告意见类型无法表示意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明

详见在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2023 年度

保留意见审计报告的专项说明（亚泰国际专审字(2024)第0052号）会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明

因中国中期资料保管分散、公司人员变动等，会计师开展2023年度内控审计时，未能对重要流程和控制环节获得充分的证据和测试样本，导致会计师无法对中国中期内部控制的有效性发表意见。

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

31中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因经自查，公司及各子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。

二、社会责任情况

公司十分重视履行社会责任，始终以经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调为基础，努力实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。

一、完善公司治理，保障股东权益公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规和公司各项制度规定的合法权益。2023年，公司共召开次三次股东大会。在股东大会上，公司充分听取股东的意见，保障股东行使自身权利。此外，公司严格按照有关法律、法规和深圳证券交易所有关业务规则的规定履行信息披露义务。

二、倡导资源节约公司以低碳发展为理念，在推进各项工作过程中，本着高效、低成本、可持续发展的理念，营造绿色

办公环境，不断健全公司资源节约管理制度，建立落实资源节约责任制，充实完善公司资源节约管理规程。倡导无纸化办公，减少纸制文件印发。减少设备能耗，养成随手关灯的习惯。下班前要检查照明、饮水机、计算机及附属办公设备电源是否关闭，做到“人走灯灭，人走机关”。提高节约用水意识，减少一次性用品的使用。三、员工权益保护公司严

格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章，依法保护员工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司建立、健全职业健康安全管理制度，关心员工身心健康，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对员工进行劳动安全教育，为员工提供健康、安全的工作环境和生活环境，减少职业危害。建立职业培训制度，积极开展员工培训，并鼓励和支持员工参加业务进修培训，为员工发展提供更多的机会。此外，公司根据《公司法》和《公司章程》的规定，建立并完善员工监事选任制度，确保员工在公司治理中享有充分的权利。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无脱贫攻坚、乡村振兴工作规划。

32中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用具体内容详见同日刊登在巨潮资讯网上的（www.cninfo.com.cn）《董事会关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明》。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用具体内容详见同日刊登在巨潮资讯网上的（www.cninfo.com.cn）《董事会关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明》、监事会对关于2023年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

33中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）40境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名任海春、徐成光

34中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序

□是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

经2023年12月29日召开的第二次临时股东大会审议通过，公司聘请北京亚泰国际会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2023年度的审计机构。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

经2023年12月29日召开的第二次临时股东大会审议通过，公司聘请北京亚泰国际会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2023年度内部控制审计机构。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

35中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

36中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

37中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股0.000.00%00.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

345000345000

售条件股100.00%100.00%

000000

份

1、人

345000345000

民币普通100.00%100.00%

000000

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

38中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份345000345000

100.00%100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股28352上一月末26479股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量

39中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

情况股份数量股份数量中期集团境内非国670776067077605200000

19.44%00质押

有限公司有法人0.000.000境内自然77405017740501

黄江畔2.24%00不适用0

人.00.00境内自然69179166917916

梅秀玲2.01%00不适用0

人.00.00境内自然29297002929700

李斌0.85%00不适用0

人.00.00境内自然22165562216556

顾人祖0.64%00不适用0

人.00.00境内自然21249502124950

张宗敏0.62%00不适用0

人.00.00境内自然16900001690000

黄建山0.49%00不适用0

人.00.00境内自然15632011563201

李文静0.45%00不适用0

人.00.00境内自然15171361517136

刘斐斐0.44%00不适用0

人.00.00境内自然12214001221400

陈利0.35%00不适用0

人.00.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定致行动的说明的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普6707760

中期集团有限公司67077600.00

通股0.00人民币普7740501

黄江畔7740501.00

通股.00人民币普6917916

梅秀玲6917916.00

通股.00人民币普2929700

李斌2929700.00

通股.00人民币普2216556

顾人祖2216556.00

通股.00人民币普2124950

张宗敏2124950.00

通股.00人民币普1690000

黄建山1690000.00

通股.00人民币普1563201

李文静1563201.00

通股.00人民币普1517136

刘斐斐1517136.00

通股.00

陈利1221400.00人民币普1221400

40中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

通股.00前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无

公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定限售流通股股东和前10的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。

名股东之间关联关系或一致行动的说明

报告期内，公司前10名无限售流通股股东参与融资融券或转融通业务情况，其中：第一名前10名普通股股东参与中期集团有限公司通过“财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票

融资融券业务情况说明15077600股；第六名张宗敏通过“安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有（如有）（参见注4）公司股票1288800股；第六名李文静通过“东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票1563201股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权姜荣中国否刘润红中国否

主要职业及职务参照“第四节公司治理、五董事、监事和高级管理人员情况、2任职情况”报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权姜荣本人中国否刘润红本人中国否

主要职业及职务参照“第四节公司治理、五董事、监事和高级管理人员情况、2任职情况”过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

42中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

43中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

44中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型无法表示意见审计报告签署日期2024年04月29日

审计机构名称北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号亚泰国际会审字(2024)第0177号

注册会计师姓名任春海、徐成光审计报告正文

中国中期投资股份有限公司全体股东：

一、无法表示意见

我们接受委托，审计了中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们不对后附的中国中期财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。

二、形成无法表示意见的基础

（一）长期股权投资及投资收益的确认如财务报告附注六、7长期股权投资、附注六、35投资收益所述，截至2023年

12月31日中国中期对中国国际期货股份有限公司（以下简称“国际期货”）长期股权投资账面价值为618734365.05元，持股比例25.3494%。中国中期对国际期货采用权益法核算，2023年度确认投资收益15502572.60元。2023年度审计过程中，我们仅取得了国际期货未经审计的财务报表，但我们未能获取其他的审计证据及实施必要的审计程序，无法就该项投资的账面价值以及确认的投资收益获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2、持续经营所述，中国中期2021-2023营业收入分别为

49481986.11元、31615491.93元、11069212.79元，近三年收入大幅度萎缩，表明存在可能导致中国中期持续

经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见四、管理层和治理层对财务报表的责任

中国中期管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中国中期的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中期、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中国中期的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

45中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对中国中期的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中期，并履行了职业道德方面的其他责任。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国中期投资股份有限公司

2024年04月28日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金12732014.811016276.20结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款12125.18377158.27应收款项融资

预付款项13.86623555.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2091527.779864603.45

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货7171423.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1090808.491088064.63

流动资产合计15926490.1120141081.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资659451041.74643321515.90其他权益工具投资

46中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产266645.951353245.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产379006.0319160273.82

无形资产82000.00开发支出商誉

长期待摊费用733172.37递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计660096693.72664650207.85

资产总计676023183.83684791289.01

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3920000.00

应付账款4537997.613498795.04预收款项

合同负债369031.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬2342210.641728248.09

应交税费6965854.205807196.71

其他应付款153954007.58148897090.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债407438.313966437.91

其他流动负债26364.92

流动负债合计168207508.34168213164.98

非流动负债：

保险合同准备金

47中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17396513.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债33780919.9333780919.93其他非流动负债

非流动负债合计33780919.9351177433.11

负债合计201988428.27219390598.09

所有者权益：

股本345000000.00345000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积35298258.1335298258.13

减：库存股

其他综合收益932645.22305511.11专项储备

盈余公积3943153.593665674.36一般风险准备

未分配利润88860698.6281131247.32

归属于母公司所有者权益合计474034755.56465400690.92少数股东权益

所有者权益合计474034755.56465400690.92

负债和所有者权益总计676023183.83684791289.01

法定代表人：姜新主管会计工作负责人：田宏莉会计机构负责人：田宏莉

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金12310568.45144963.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项4602.43

其他应收款2893833.667003333.07

其中：应收利息应收股利存货

48中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1090460.771088064.63

流动资产合计16294862.888240963.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资722094941.80705965415.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产97479.28127123.59在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产379006.03758012.06无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计722571427.11706850551.61

资产总计738866289.99715091514.77

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬1425801.581119669.75

应交税费226346.63

其他应付款264595214.59243923839.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债407438.31378311.98其他流动负债

49中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债合计266428454.48245648167.36

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债407438.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债33780919.9333780919.93其他非流动负债

非流动负债合计33780919.9334188358.24

负债合计300209374.41279836525.60

所有者权益：

股本345000000.00345000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积726069.63726069.63

减：库存股

其他综合收益1272443.84645309.73专项储备

盈余公积3943153.593665674.36

未分配利润87715248.5285217935.45

所有者权益合计438656915.58435254989.17

负债和所有者权益总计738866289.99715091514.77

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入11069212.7931615491.93

其中：营业收入11069212.7931615491.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本25443115.2946003834.12

其中：营业成本9576164.9427153222.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额

50中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

保单红利支出分保费用

税金及附加57456.0668417.59

销售费用2346394.222685537.48

管理费用9285038.2111271705.05研发费用

财务费用4178061.864824951.66

其中：利息费用4585636.065204901.34

利息收入437961.56425133.89

加：其他收益5736.0232202.85投资收益（损失以“－”号填

15502391.7314758332.21

列）

其中：对联营企业和合营

15502391.7314758332.21

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

6092285.58-2895239.42

填列）资产减值损失（损失以“-”号-49044.64

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1805411.1051310.70

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

9031921.93-2490780.49

列）

加：营业外收入231908.0025624.00

减：营业外支出1256899.409352.01四、利润总额（亏损总额以“－”号

8006930.53-2474508.50

填列）

减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填

8006930.53-2474508.50

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

8006930.53-2474508.50“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润8006930.53-2474508.50

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额627134.113271190.18归属母公司所有者的其他综合收益

627134.113271190.18

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

51中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

627134.113271190.18

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额627134.113271190.18

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额8634064.64796681.68归属于母公司所有者的综合收益总

8634064.64796681.68

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.0232-0.0072

（二）稀释每股收益0.0232-0.0103

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姜新主管会计工作负责人：田宏莉会计机构负责人：田宏莉

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加627.84销售费用

管理费用5387113.603596479.62研发费用

财务费用3236248.143262663.77

其中：利息费用3234724.983261769.15

利息收入215.23199.25

加：其他收益5291.78投资收益（损失以“－”号填

15502391.7314758332.21

列）

其中：对联营企业和合营企15502391.7314758332.21

52中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4108476.27-6384052.96

填列）资产减值损失（损失以“-”号-1210033.46

填列）资产处置收益（损失以“-”号

60502.71

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

2775217.66365605.11

列）

加：营业外收入5.07

减：营业外支出425.36164.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

2774792.30365446.18

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填

2774792.30365446.18

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

2774792.30365446.18“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额627134.113271190.18

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

627134.113271190.18

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额627134.113271190.18

7.其他

六、综合收益总额3401926.413636636.36

七、每股收益

（一）基本每股收益

53中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11833138.0730601170.98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还96050.55

收到其他与经营活动有关的现金12449595.551003012.88

经营活动现金流入小计24282733.6231700234.41

购买商品、接受劳务支付的现金4965339.9319361152.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3256485.786146074.18

支付的各项税费473701.20

支付其他与经营活动有关的现金5483001.0115929170.02

经营活动现金流出小计13704826.7241910097.48

经营活动产生的现金流量净额10577906.90-10209863.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

517000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计517000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

0.0044979.95

期资产支付的现金

投资支付的现金0.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计0.0044979.95

投资活动产生的现金流量净额0.00472020.05

三、筹资活动产生的现金流量：

54中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金10989823.3723750279.00

筹资活动现金流入小计10989823.3723750279.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

691242.00152765.59

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金8847042.3714593810.52

筹资活动现金流出小计9538284.3714746576.11

筹资活动产生的现金流量净额1451539.009003702.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额12029445.90-734140.13

加：期初现金及现金等价物余额300368.521034508.65

六、期末现金及现金等价物余额12329814.42300368.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12152620.68204.32

经营活动现金流入小计12152620.68204.32

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1405182.222169989.40支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金3637839.74300871.72

经营活动现金流出小计5043021.962470861.12

经营活动产生的现金流量净额7109598.72-2470656.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计0.000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

36988.49

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计0.0036988.49

投资活动产生的现金流量净额0.00-36988.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

55中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

收到其他与筹资活动有关的现金5056006.703500500.00

筹资活动现金流入小计5056006.703500500.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金920000.00

筹资活动现金流出小计920000.00

筹资活动产生的现金流量净额5056006.702580500.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额12165605.4272854.71

加：期初现金及现金等价物余额144963.0372108.32

六、期末现金及现金等价物余额12310568.45144963.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、345352811465465

305366

上年000982312400400

511.567

期末000.58.147.3690.690.

114.36

余额00329292加

：会

计政0.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

二、345352811465465

305366

本年000982312400400

511.567

期初000.58.147.3690.690.

114.36

余额00329292

三、本期增减变动

627277772863863

金额

0.000.00134.479.945406406

（减

11231.304.644.64

少以“－”号填

56中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

列）

（一）综627800863863

合收0.000.00134.693406406

益总110.534.644.64额

（二）所有者

投入0.000.00和减少资本

1．

所有者投

0.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

4．

0.000.00

其他

（三-

277

）利277

0.000.00479.

润分479.

23

配23

1．-

277

提取277

0.000.00479.

盈余479.

23

公积23

2．

提取

一般0.000.00风险准备

3．

对所

0.00

有者

（或

57中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.00

其他

（五）专0.000.00项储

58中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

备

1．

本期0.000.00提取

2．

本期0.000.00使用

（六）其0.000.00他

四、345352888474474

932394

本期000982606034034

645.315

期末000.58.198.6755.755.

223.59

余额00325656上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、345352-997480480

366

上年000982296857783783

0.000.000.000.00567

期末000.58.156736.6990.990.

4.36

余额0039.0700202加

：会

计政0.000.000.000.000.000.00策变更

---前

161161161

期差

0.000.000.000.000.000.00799799799

错更

80.780.780.7

正

888

其

0.000.000.000.000.000.00

他

二、345352-836464464

366

本年000982296057604604

0.000.000.000.00567

期初000.58.156755.8009.009.

4.36

余额0039.0722424

三、本期增减变动

-金额327796796

247

（减0.000.000.000.000.000.00119681.681.

450

少以0.186868

8.50“－”号填

列）

59中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（一-

）综327796796

247

合收0.000.000.000.000.000.00119681.681.

450

益总0.186868

8.50

额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．

所有者投

0.000.000.000.000.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付计入

0.000.000.000.000.000.00

所有者权益的金额

4．

0.000.000.000.000.000.00

其他

（三）利

0.000.000.000.000.000.00

润分配

1．

提取

0.000.000.000.000.000.00

盈余公积

2．

提取

一般0.000.000.000.000.000.00风险准备

3．

对所

有者0.000.000.000.000.000.00

（或股

60中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

东）的分配

4．

0.000.000.000.000.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．

资本公积转增

0.000.000.000.000.000.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.000.000.000.000.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.000.000.000.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.000.000.000.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.000.000.000.000.00结转留存收益

6．

0.000.000.000.000.00

其他

（五）专

0.000.000.000.000.000.00

项储备

61中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

1．

本期0.000.000.000.000.000.00提取

2．

本期0.000.000.000.000.000.00使用

（六）其0.000.000.000.000.000.00他

四、345352811465465

305366

本期000982312400400

0.000.000.000.00511.567

期末000.58.147.3690.690.

114.36

余额00329292

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

3450366585214352

上年72606453

00000.000.000.000.00674.79355498

期末69.6309.73

0.0036.459.17

余额加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.00策变更前期差

0.000.000.000.000.000.00

错更正其

0.000.000.000.000.000.000.00

他

二、

3450366585214352

本年72606453

00000.000.000.000.00674.79355498

期初69.6309.73

0.0036.459.17

余额

三、本期增减变动

24973401

金额62712774

0.000.000.000.000.000.00313.926.

（减34.1179.23

0741

少以“－”号填

62中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

列）

（一）综27743401

6271

合收0.000.000.000.000.000.00792.926.

34.11

益总3041额

（二）所有者

投入0.000.000.000.000.000.000.00和减少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其

0.000.000.000.000.000.000.00

他

（三-

）利2774

0.000.000.000.000.000.0027740.00

润分79.23

79.23

配

1．提

-取盈2774

0.000.000.000.000.000.0027740.00

余公79.23

79.23

积

2．对

所有者

（或

0.000.000.000.000.000.000.00

股

东）的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（四0.000.000.000.000.000.000.00

63中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.00取

2．本

期使0.000.000.000.000.000.000.00用

（六0.000.000.000.000.000.000.00

64中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

）其他

四、

34501272394387714386

本期7260

00000.000.000.000.00443.153.52485691

期末69.63

0.008459.525.58

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

3450366585754325

上年72602625

00000.000.000.000.00674.48382070

期末69.63880.

0.0036.722.26

余额45加

：会

计政0.000.000.000.000.000.000.00策变更前

--期差

0.000.000.000.000.000.0090239023

错更

49.4549.45

正其

0.000.000.000.000.000.000.00

他

二、-

3450366584854316

本年72602625

00000.000.000.000.00674.24891835

期初69.63880.

0.0036.272.81

余额45

三、本期增减变动金额32713636

3654

（减0.000.000.000.000.000.00190.636.

46.18

少以1836“－”号填

列）

（一）综32713636

3654

合收0.000.000.000.000.000.00190.636.

46.18

益总1836额

（二）所

有者0.000.000.000.000.000.000.00投入和减

65中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

少资本

1．所

有者

投入0.000.000.000.000.000.000.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.000.000.000.000.000.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.000.000.000.000.000.000.00

有者权益的金额

4．其

0.000.000.000.000.000.000.00

他

（三）利

0.000.000.000.000.000.000.00

润分配

1．提

取盈

0.000.000.000.000.000.000.00

余公积

2．对

所有者

（或

0.000.000.000.000.000.000.00

股

东）的分配

3．其

0.000.000.000.000.000.000.00

他

（四）所有者

0.000.000.000.000.000.000.00

权益内部结转

1．资

本公积转

0.000.000.000.000.000.000.00

增资本

（或

66中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

股

本）

2．盈

余公积转增资

0.000.000.000.000.000.000.00

本

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.000.000.000.000.000.000.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.000.000.000.000.000.000.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.000.000.000.000.000.000.00转留存收益

6．其

0.000.000.000.000.000.00

他

（五）专

0.000.000.000.000.000.000.00

项储备

1．本

期提0.000.000.000.000.000.000.00取

2．本

期使0.000.000.000.000.000.000.00用

（六）其0.000.000.000.000.000.000.00他

四、

3450366585214352

本期72606453

00000.000.000.000.00674.79355498

期末69.6309.73

0.0036.459.17

余额

67中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

中国中期投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经黑龙江省经济体制改革委员会“黑体改复【1994】

172号”文批准，以发起方式设立的股份有限公司，于1994年8月28日取得由哈尔滨市工商行政管理局开发区分局颁

发的注册号为12808357-0号的《企业法人营业执照》。

公司历经数次变更，现基本情况如下： 公司统一社会信用代码为 91110000712039595R，注册资本为人民币 34500.00万元，法定代表人为姜新，总部位于北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢1层8号。

营业期限自1994年8月28日至长期，公司股票上市地为深圳证券交易所，公司股票简称中国中期，代码000996。

本公司及各子公司（统称“本集团”）实际从事的主要经营活动为：项目投资及投资管理；资产管理；投资咨询；子公司的业务主要为汽车销售及服务。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月30日决议批准报出。

截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营近年来，由于公司一直致力于重组国际期货，在汽车服务行业未增加投入，在市场竞争中逐渐处于劣势，本期受经营场地诉讼案件的影响，汽车业务暂停终止经营，中国中期2021年至2023年营业收入分别为49481986.11元、

31615491.93元、11069212.79元，近三年收入大幅度萎缩。为此，公司积极谋求发掘新的业务发展机会，积极探

讨创新转型，构建新的发展战略和商业模式。

2024年度，公司制定了经营计划，继续推进引进集团优良资产，打开新的产业局面，从而加强公司创收能力，提高企业经济效益。公司积极与股东沟通，与金融机构合作，获取足够的资金以支持可见未来十二个月的经营需要。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

68中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该项会计政策变更未对本公司本期财务报表产生影响。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业资产≥5%或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

账龄超过1年的重要其他应付款金额≥1000000.00

单项应收账款金额40万元以上（含）且占应收账款账面余重要的单项计提坏账准备的应收款项

额10%以上的款项

单项应收账款金额40万元以上（含）且占应收账款账面余应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

额10%以上的款项

单项其他应收款金额40万元以上（含）且占其他应收款账重要的单项计提坏账准备的其他应收款

面余额10%以上的款项

单项其他应收款金额40万元以上（含）且占其他应收款账重要的其他应收款坏账准备收回或转回

面余额10%以上的款项

单项账龄超过1年的预付款项金额40万元以上（含）且占重要的账龄超过1年的预付款项

预付款项账面余额10%以上的款项

利润总额或资产总额或营业收入超过集团利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司

的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

69中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、X“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考

本部分前面各段描述及本附注四、X“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

70中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、X“长期股权投资”或本附注四、X“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、X“长期股权投资”（2）* ）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

71中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、X“长期股权投资”（2）* “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

72中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

73中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量

为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

74中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每

75中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概

率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收

关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前

减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

本集团按本集团按应收票据的逾期时间计算账龄。

13、应收账款

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

76中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

本集团按其他应收款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

16、合同资产

无无

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、低值易耗品和包装物、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

77中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品按实际成本入账，公司的车辆销售发出时按个别认定计价，除车辆外的存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

78中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，

79中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨

80中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对

于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

81中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

82中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-40年52.38-9.50

机器设备年限平均法5-12年57.92-19.00

运输设备年限平均法5-12年57.92-19.00

电子设备及其他年限平均法3-8年511.88-31.67

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率见附表。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

83中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

84中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收

85中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

86中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

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*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。

在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利提前完工奖励或其他根据客户实际情况罗列的安排，形成可变对价。

本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

88中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本

集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（4）本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

*销售商品合同

本公司在与客户完成车辆交付后，客户取得商品控制权时，确认商品销售收入。

*提供劳务合同

本公司为客户提供汽车维修、保险代理、上牌等服务。除满足在一段时间内确认收入的条件外，在客户取得服务的控制权时确认收入。

本公司为客户提供汽车维修服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。

维修进行工时统计，根据单位工时收费确认收入。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

本公司为客户提供保险代理、上牌等服务，在客户取得服务的控制权时确认收入。

38、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

89中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于

履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导

90中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益但应当资本化的计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当

91中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过500000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会

(2022)31号)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该项会计政策变更未对本公司本期财务报表产生影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

92中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按销项税扣除当期允许抵扣的进项税

增值税13%、6%额后的差额计缴增值税。

消费税无0

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

防洪费实际缴纳的流转税1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

无

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4686.0910842.21

银行存款12727328.72269878.87

其他货币资金735555.12

合计12732014.811016276.20

其他说明：

2022年12月31日其他货币资金中715907.68元为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款，2023年12月31日，银行存款中司法冻结受限货币资金402200.39元，除上述受限资金外没有其他受限资金，详见“六、14、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

93中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

94中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12763.35201471.44

1至2年205948.00

2至3年509.00

3年以上5320.00

5年以上5320.00

合计12763.35413248.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

12763.12125.41324836090.377158

账准备638.17

3518.4417.27

的应收账款其

中：

12763.12125.20147110073.191397

100.00%638.175.00%48.75%5.00%

3518.4457.87

95中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

20594820594.185353

49.83%10.00%.0080.20

509.000.12%101.8020.00%407.20

5320.05320.0

1.29%100.00%

00

12763.12125.41324836090.377158

合计638.17

3518.4417.27

按组合计提坏账准备：638.17

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）12763.35638.175.00%

合计12763.35638.17

确定该组合依据的说明：

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

36090.1735452.00638.17

准备

合计36090.1735452.00638.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

96中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中国人民财产保

险股份有限公司5950.005950.0046.62%297.50东莞市分公司中国平安财产保

险股份有限公司6213.356213.3548.68%310.67东莞分公司北京现代汽车金

600.00600.004.70%30.00

融有限公司

合计12763.3512763.35100.00%638.17

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

97中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

98中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2091527.779864603.45

合计2091527.779864603.45

99中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款0.000.00

委托贷款0.000.00

债券投资0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.000.000.000.000.00账准备其

中：

0.000.000.000.000.000.00

按组合

1706131271613934

计提坏0.000.000.00100.00%18.33%

66.67.6750.00

账准备其

中：

资金占用逾期1706131271613934

0.000.000.00100.00%18.33%

应收利66.67.6750.00息

1706131271613934

合计0.000.000.00100.00%

66.67.6750.00

按组合计提坏账准备：312716.67

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

资金占用逾期应收利息1706166.67312716.6718.33%

合计1706166.67312716.67

100中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额21750.00290966.67312716.67

2023年1月1日余额

在本期

本期转回21750.00290966.67312716.67各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备312716.67312716.670.00

合计312716.67312716.670.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性应收利息坏账准备为黄若朝欠付逾期本金

黄若朝312716.67收回应收款货币

计提利息，按照账龄计提

合计312716.67

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

101中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款10000000.00

102中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

保证金、押金443985.002623167.21

非关联方往来款1606544.591955043.30

其他565284.83169816.85

合计2615814.4214748027.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2136722.292101871.06

1至2年4908.7746129.63

2至3年43029.6339200.00

3年以上431153.7312560826.67

3至4年38000.0010000000.00

4至5年2161020.00

5年以上393153.73399806.67

合计2615814.4214748027.36

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

2615852428620915147486276884711

计提坏100.00%20.04%100.00%42.56%

14.42.6527.77027.3673.9153.45

账准备其

中：

组合

1：股权

转让

款、保证金押2615852428620915147486276884711

100.00%20.04%100.00%42.56%

金、关14.42.6527.77027.3673.9153.45联方往来款及其他应收款项

2615852428620915147486276884711

合计20.04%

14.42.6527.77027.3673.9153.45

按组合计提坏账准备：524286.65

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

103中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内（含1年，下同）2136722.29106836.125.00%

1至2年4908.77490.8810.00%

2至3年43029.638605.9220.00%

3至4年38000.0015200.0040.00%

4至5年

5年以上393153.73393153.73100.00%

合计2615814.42524286.65

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额105093.555771973.69399806.676276873.91

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段245.45245.45

——转入第三阶段753.99753.99

本期计提106836.1223536.53130372.65

本期转回104600.715770888.295875489.00

本期核销247.41550.007672.948470.35

2023年12月31日余

107327.0024825.92392133.73524286.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6276873.91131372.095875489.008470.35524286.65

合计6276873.91131372.095875489.008470.35524286.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

104中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中期集团有限公

押金、备用金114840.001年以内4.39%5742.00司江门市永濠汽车

销售服务有限公往来款909569.811年以内34.77%45478.49司东莞市中期汽车

销售服务有限公房租412000.001年以内15.75%20600.00司司法拍卖款

（（2023）粤

司法拍卖款378454.001年以内14.47%18922.70

1971执29706号案件款）江苏悦达起亚汽

押金300000.005年以上11.47%300000.00车有限公司

合计2114863.8180.85%390743.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13.86100.00%597058.6495.75%

1至2年26496.434.25%

合计13.86623555.07

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

105中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品7765564.40594140.867171423.54

合计7765564.40594140.867171423.54

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品594140.86318382.15275758.71

合计594140.86318382.15275758.71

本期减少金额其他275758.71元系库存商品中备品备件盘亏，已转入本期待处理财产损溢，经审批后存货盘亏损失计入营业外支出。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

库存商品7765564.40594140.867.65%

合计7765564.40594140.867.65%按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

106中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税额1090808.491088064.63

合计1090808.491088064.63

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

107中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

108中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

109中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

110中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中国国际

602615506187

期货6271

046525723436

股份34.11

8.34.605.05

有限公司北京中期移动

金融4071-4071

信息6857180.86676

服务.567.69股份有限公司

643315506594

6271

小计215123915104

34.11

5.90.731.74

643315506594

6271

合计215123915104

34.11

5.90.731.74

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

111中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产266645.951353245.76固定资产清理

合计266645.951353245.76

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1375654.75837764.711067231.892011585.475292236.82

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

837764.71951054.99390630.252179449.95

金额

112中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）处

837764.71951054.99390630.252179449.95

置或报废

4.期末余额1375654.750.00116176.901620955.223112786.87

二、累计折旧

1.期初余额1203411.30648412.25238282.741848884.773938991.06

2.本期增加

65343.607370.3153447.9531142.39

金额

（1）计

65343.607370.3153447.9531142.39157304.25

提

3.本期减少

655782.56235771.32358600.511250154.39

金额

（1）处

655782.56235771.32358600.511250154.39

置或报废

4.期末余额1268754.9055959.371521426.652846140.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

106899.8560217.5399528.57266645.95

价值

2.期初账面

172243.45189352.46828949.15162700.701353245.76

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

113中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

114中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额27872379.3727872379.37

2.本期增加金额

3.本期减少金额26735361.2826735361.28

26735361.2826735361.28

4.期末余额1137018.091137018.09

二、累计折旧

1.期初余额8712105.558712105.55

2.本期增加金额3156705.873156705.87

（1）计提3156705.873156705.87

3.本期减少金额11110799.3611110799.36

（1）处置11110799.3611110799.36

4.期末余额758012.06758012.06

115中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值379006.03379006.03

2.期初账面价值19160273.8219160273.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额1353800.001353800.00

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额1353800.001353800.00

二、累计摊销

1.期初余额1271800.001271800.00

2.本期增加

82000.0082000.00

金额

（1）计

82000.0082000.00

提

116中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额1353800.001353800.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

82000.0082000.00

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳中期信息

481237.11481237.11

服务有限公司

东莞市永濠汽13771231.313771231.3车销售服务有55

117中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

限公司

14252468.414252468.4

合计

66

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳中期信息

481237.11481237.11

服务有限公司东莞市永濠汽

13771231.313771231.3

车销售服务有

55

限公司

14252468.414252468.4

合计

66

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费733172.3784028.40649143.970.00

合计733172.3784028.40649143.97

118中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

增资扩股的价值变动135123679.7233780919.93135123679.7233780919.93

合计135123679.7233780919.93135123679.7233780919.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税负债33780919.9333780919.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异524924.827219821.61

可抵扣亏损61496663.0862216573.47

合计62021587.9069436395.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年14295461.81

2024年9028223.129028223.12

2025年12499153.3112499153.31

2026年12370503.3012370503.30

2027年14023231.9314023231.93

2028年13575551.42

合计61496663.0862216573.47

其他说明：

119中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况司法冻结

402200.3402200.3715907.6715907.6保证金存

货币资金受限资金受限货币受限资金

9988款

资金

29001732900173

存货质押质押.42.42

116176.9

固定资产60217.51法拍车辆法拍车辆

0

518377.2462417.936160813616081

合计

90.10.10

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

120中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票3920000.00

合计3920000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款609285.30806414.30

房屋租金3899680.002482720.00

接受劳务款29032.31209660.74

合计4537997.613498795.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款153954007.58148897090.90

合计153954007.58148897090.90

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息0.000.00

企业债券利息0.000.00

短期借款应付利息0.000.00

划分为金融负债的优先股\永续债利息0.000.00

121中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

0.00

合计0.00

其他说明：

本期末无重要的已逾期未支付的利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权受让欠款114089281.91114089296.37

应付费用类3700230.912835188.21

单位往来款17942920.1316941337.67

其他182217.71183517.45

资金占用利息18039356.9214847751.20

合计153954007.58148897090.90

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中国国际期货股份有限公司61576689.11未到期

中期集团有限公司52512592.80未到期

中期控股（北京）有限公司6206200.00未到期

捷利物流有限公司4665150.05未到期

中期信息技术服务有限公司3079000.00未到期

中期集团有限公司2287942.24未到期

北京中期世纪物业管理有限公司1044016.00未到期

合计131371590.20

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

122中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

00.000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

00.000

单位：元项目变动金额变动原因

0.00

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款369031.41

合计369031.41账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1728248.093684572.533088373.022324447.60

二、离职后福利-设定

339089.91321326.8717763.04

提存计划

合计1728248.094023662.443409699.892342210.64

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

875087.943304545.482719629.371460004.05

和补贴

123中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、职工福利费1200.001200.00

3、社会保险费155869.96146266.569603.40

其中：医疗保险

151105.50141864.229241.28

费工伤保险

4764.464402.34362.12

费

4、住房公积金184729.90183049.901680.00

5、工会经费和职工教

853160.1538227.1938227.19853160.15

育经费

合计1728248.093684572.533088373.022324447.60

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险328332.54311075.5817256.96

2、失业保险费10757.3710251.29506.08

合计339089.91321326.8717763.04

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4207624.942879449.04

企业所得税2645738.812645738.81

个人所得税18.86226365.49

城市维护建设税60872.9827723.18

教育费附加（含地方教育费附加）42810.0919131.67

防洪费8788.528788.52

合计6965854.205807196.71

其他说明：

截止2023年12月31日，公司应缴税费共计6965854.20元，其中应缴2023年以前年度税费5807196.71元，其中：

增值税2879449.04元，所得税2645738.81元，城市维护建设税27723.18元，个人所得税226365.49元，教育费附加（含地方教育费附加）19131.67元，防洪费8788.52元。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

124中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债407438.313966437.91

合计407438.313966437.91

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税26364.92

合计26364.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

125中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债0.0017396513.18

合计17396513.18

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

126中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3450000034500000

股份总数

0.000.00

其他说明：

127中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

19633238.1719633238.17

价）

其他资本公积15665019.9615665019.96

合计35298258.1335298258.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损305511.1627134.1627134.1932645.2益的其他1112综合收益外币

305511.1627134.1627134.1932645.2

财务报表

1112

折算差额

其他综合305511.1627134.1627134.1932645.2收益合计1112

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

128中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积3665674.36277479.233943153.59

合计3665674.36277479.233943153.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润81131247.3299785736.60调整期初未分配利润合计数（调增+，-16179980.78调减-）

调整后期初未分配利润81131247.3283605755.82

加：本期归属于母公司所有者的净利

8006930.53-2474508.50

润

期末未分配利润88860698.6281131247.32

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-15255402.51元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10308106.118413811.2030690776.2826564541.07

其他业务761106.681162353.74924715.65588681.27

合计11069212.799576164.9431615491.9327153222.34经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

129中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

分部1分部2东莞永濠合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1106921957616411069219576164

业务类型

2.79.942.79.94

其中：

8073794702659680737947026596

车辆销售.57.04.57.04

2234311138721522343111387215

车辆维修.54.16.54.16

761106.61162353761106.61162353

其他收入

8.748.74

按经营地1106921957616411069219576164

区分类2.79.942.79.94

其中：

1106921957616411069219576164

广东

2.79.942.79.94

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1106921957616411069219576164

让的时间

2.79.942.79.94

分类

其中：

在某一时29954182549568

49693.300.00

段内确认.22.90在某一时1101951957616480737947026596

点确认9.49.94.57.04按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1106921957616411069219576164

合计

2.79.942.79.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

130中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税33149.8034137.26

教育费附加23678.4224383.72

车船使用税627.84

印花税7735.83

环境保护税2160.78

合计57456.0668417.59

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金支出2680455.534481312.56

租赁物业及水电费432128.83569098.57

固定资产折旧费122327.34485235.66

使用权资产折旧2188641.414374235.04

聘请中介机构费用425150.94501572.39

重组费用2880000.00

差旅费16219.9589082.31

无形资产及长期待摊费用摊销250056.80247747.60

业务招待费29228.40173873.81

办公费134721.14130271.21

服务费25995.81133791.76

其他100112.0685484.14

合计9285038.2111271705.05

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金支出1189955.251926428.09

折旧费27339.4666950.06

广告宣传费964108.11471461.63

租赁费122590.00117965.43

其他42401.40102732.27

合计2346394.222685537.48

其他说明：

131中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4585636.065204901.34

减：利息收入-437961.56-425133.89承兑汇票贴息汇兑损失

减：汇兑收益

手续费30387.3645184.21

合计4178061.864824951.66

其他说明：

2019年，公司与中期集团签署股权转让协议，约定公司以承债方式向中期集团购买其持有的国际期货3.8%股权，股权

交易对价为190000000.00元，其中公司承担中期集团对国际期货的债务187629703.79元，其余款项以现金支付给中期集团。自2019年5月30日起，公司按7.2%给国际期货支付利息。2023年1月1日至12月31日，财务费用中确认上述利息费用3191605.72元。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还5736.021080.23

社保局留工培训补助19375.00

稳岗补贴938.08

社保返还10409.54

其他400.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

132中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益15502391.7314758332.21

合计15502391.7314758332.21

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失35452.00-11525.40

其他应收款坏账损失6056833.58-2883714.02

合计6092285.58-2895239.42

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-49044.64值损失

合计-49044.64

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计1805411.1051310.70

其中：固定资产-784842.56-9192.01

其中：使用权资产处置利得2590253.6660502.71

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无需支付的款项228894.6016167.64228894.60

其他3013.409456.363013.40

合计231908.0025624.00231908.00

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

133中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、滞纳金9093.88

非流动资产毁损报废损失49536.7549536.75

预计未决诉讼损失342959.32342959.32

赔偿金、违约金、滞纳金664.38664.38

其他-9.46258.13-9.46

存货盘亏863748.41863748.41

合计1256899.409352.011256899.40

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额8006930.53

按法定/适用税率计算的所得税费用2001732.63

非应税收入的影响-3875597.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3048.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1870816.46

亏损的影响

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注六、26。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2570.2714756.53

营业外收入2905.009456.36

其他210611.5732202.85

代扣代缴个税手续费返还5704.460.00

收到日常经营备用金等86637.58946597.14

代收代付12141166.670.00

合计12449595.551003012.88

134中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付日常经营备用金等90279.691641500.89

支付经营管理费用2294194.062375333.52

支付票据保证金218500.0011902983.60

营业外支出27.269352.01

重组费用2880000.00

合计5483001.0115929170.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂借款10989823.3723750279.00

合计10989823.3723750279.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂借款8847042.3711711090.52

长期租赁2882720.00

合计8847042.3714593810.52

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

135中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润8006930.53-2474508.50

加：资产减值准备-6092285.582944284.06

固定资产折旧、油气资产折

157304.25552185.72

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3156705.874545555.79

无形资产摊销82000.0082000.00

长期待摊费用摊销84028.40165747.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1805411.10-51310.70填列）固定资产报废损失（收益以

49536.75“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2799722.284794523.98

列）投资损失（收益以“－”号填-15502391.73-14758332.21

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

7765564.407006760.86

填列）经营性应收项目的减少（增加

1278284.062676486.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

10597918.77-15693256.03以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额10577906.90-10209863.07

136中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额12329814.42300368.52

减：现金的期初余额300368.521034508.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12029445.90-734140.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金12329814.42300368.52

其中：库存现金4686.0910842.21

可随时用于支付的银行存款12325128.33269878.87可随时用于支付的其他货币资

19647.44

金

三、期末现金及现金等价物余额12329814.42300368.52

其中：母公司或集团内子公司使用受

402200.39715907.68

限制的现金和现金等价物

137中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

138中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

139中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

140中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

141中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

142中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中期财富管50000000投资管理咨

上海上海100.00%设立

理有限公司.00询深圳中期信

5000000.销售汽车及非同一控制

息服务有限深圳深圳100.00%

00配件企业合并

公司东莞市永濠

20000000销售汽车及非同一控制

汽车销售服东莞东莞100.00%.00配件企业合并务有限公司北京中期时

70080000同一控制企

代基金销售北京北京基金销售100.00%.00业合并有限公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

143中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中国国际期货

北京北京期货经纪25.35%权益法股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司在中国国际期货股份有限公司占有一个董事席位(共五个)，公司可以通过该董事参与中国国际期货股份有限公司经营政策的制定，能够实现对中国国际期货股份有限公司施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

144中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产5985249009.876925629118.55

非流动资产852077239.93690250698.64

资产合计6837326249.807615879817.19

流动负债5171371808.886007875468.84

非流动负债20752795.5426430737.34

负债合计5192124604.426034306206.18少数股东权益

归属于母公司股东权益1645201645.381581573611.01

145中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额417058617.10400928910.39调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入197262262.23208746429.73

净利润61154132.5658292778.36终止经营的净利润

其他综合收益2473901.8112904103.28

综合收益总额63628034.3771196881.64本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计40716676.6940716857.56下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-180.87-18887.10

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额

146中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险，主要是以美元、欧元加价的金融资产和金融负债。由于公司本期已无外销业务，因此本公司不存在外汇变动的风险。

（2）利率风险

147中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年12月31日，本公司无银行借款及应付债券类的带息债务。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额代表其最大信用风险敞口，无资产负债表外的信用风险敞口。本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2023年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

148中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

149中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中期集团有限公

北京投资及投资管理100000000019.44%19.44%司本企业的母公司情况的说明

报告期内，母公司注册资本未发生变化。

本企业最终控制方是姜荣、刘润红。

其他说明：

报告期内，母公司注册资本未发生变化。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中国国际期货股份有限公司联营企业北京中期移动金融信息服务股份有限公司联营企业

其他说明：

150中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中期数字技术有限公司同一控制下关联方中国国际期货股份有限公司同一控制下关联方

中期控股（北京）有限公司同一控制下关联方北京中期世纪物业管理有限公司同一控制下关联方北京中期移动传媒有限公司同一控制下关联方中期信息技术服务有限公司同一控制下关联方北京中期移动金融信息服务有限公司同一控制下关联方中期移动通信股份有限公司同一控制下关联方中期国际投资管理中心有限公司同一控制下关联方捷利物流有限公司同一控制下关联方北京光华医疗有限公司报告期内董事任职的其他企业东莞市中期汽车销售服务有限公司子公司总经理任职的其他企业江门市永濠汽车销售服务有限公司子公司总经理任职的其他企业

姜新董事长、董事、法定代表人窦超独立董事陈亦昕报告期内独立董事姜荣报告期内董事财务负责人牟淑云报告期内董事徐丽丽报告期内监事会主席

韩玲亚监事、职工代表监事刘琳报告期内监事田宏莉董事会秘书

王兵董事、总经理

邓频董事、副总经理何立春独立董事杨宏监事会主席曲丽监事

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京中期世纪物

接受物业服务38976.0038976.00业管理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额东莞市中期汽车销售服务有

销售车辆744880.00限公司江门市永濠汽车销售服务有

销售车辆945120.001993543.30限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

151中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中期集

459364593643119701631137

团有限房产

0.000.00.25.44018.09

公司关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

152中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬809344.051796999.96

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中期集团有限公

114840.005742.00114840.005742.005742.00

司东莞市中期汽车

销售服务有限公412000.0020600.00司江门市永濠汽车

销售服务有限公909569.8145478.491955043.3097752.1797752.17司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付利息中国国际期货股份有限公司18039356.9214847751.20

其他应付款中期控股（北京）有限公司6206200.004466100.00

其他应付款北京中期世纪物业管理有限1993625.421444926.72

153中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司

其他应付款中国国际期货股份有限公司61576689.1161576689.11

其他应付款中期集团有限公司55440569.7854949224.24

其他应付款中期移动通信股份有限公司91111.3791111.37中期国际投资管理中心有限

其他应付款400000.00400000.00公司

其他应付款中期信息技术服务有限公司3122000.00350000.00

其他应付款北京中期移动传媒有限公司50000.00东莞市中期汽车销售服务有

其他应付款572799.19限公司

其他应付款捷利物流有限公司4665150.054254699.17

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。

154中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

东莞市中期汽车销售服务有限公司租赁合同纠纷案

2024年3月31日，广东省东莞市中级人民法院就东莞市中期汽车销售服务有限公司与与公司租赁合同纠纷一案，做出

（2023）粤19民终11844号民事判决书。判决公司向东莞市中期汽车销售服务有限公司退还保证金36000.000元及租

金180000.00元、赔偿损失342959.32元。公司对原在资产负债表日依照起诉金额预留的偿债资源，计提的预计负债进行了调整按照二审判决结果确认了债务金额。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称东莞永濠对江苏悦达起亚汽

车有限公司销售分公司的预-14845260.67付账款

东莞永濠对江苏悦达摩比斯-432370.66

155中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

贸易有限公司的预付账款

东莞永濠对赖见洪、陈转

-166224.31

君、刘芙贞的车辆销售收入中国中期对中国国际期货股

390861.43

份有限公司的投资收益中国中期的预缴所得税和增

-201793.87值税留抵税额中国中期对中国国际期货股

-5114.87份有限公司的其他综合收益时代基金的收回员工个人所

-614.43得税

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组2023年度，经公司董事会、职工代表大会、监事会、股东大会审议通过《关于公司重大资产出售、吸收合并中国国际期货股份有限公司并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟资产出售并吸收合并中国国际期货股份有限公司，并向深圳证券交易所提交了本次重组申请材料。

2024年1月16日，公司对外公告因因相关事项论证和落实无法按期完成，公司券商向深圳证券交易所申请撤回本次交易的申请文件。截止报告日，公司未再次向深圳证券交易所提交重组申请。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

无

156中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

0.000.00

1至2年0.000.00

2至3年0.000.00

3年以上0.000.00

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计0.000.00

157中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.000.000.000.00的应收账款其

中：

0.000.000.000.000.00

按组合计提坏

账准备0.000.000.000.000.00的应收账款其

中：

0.000.000.000.000.00

合计0.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

158中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2893833.667003333.07

合计2893833.667003333.07

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

159中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

160中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并范围内款项27931760.1327931760.13

其他81403.31197516.45

押金、备用金115090.00

减：坏账准备-25234419.78-21125943.51

合计2893833.667003333.07

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）114840.00968930.82

1至2年853067.6840335.63

2至3年40335.631207800.00

3年以上27120010.1325912210.13

3至4年1207800.006300131.20

4至5年6300131.206501140.00

5年以上19612078.9313110938.93

合计28128253.4428129276.58

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

281282523428938281292112570033

计提坏100.00%89.71%100.00%75.10%

253.44419.7833.66276.58943.5133.07

账准备其

中：

组合

281282523428938281292112570033

1：股权100.00%89.71%100.00%75.10%

253.44419.7833.66276.58943.5133.07

转让

161中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

款、保证金押

金、关联方往

281282523428938281292112570033

合计

253.44419.7833.66276.58943.5133.07

按组合计提坏账准备：25234419.78

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：股权转让款、保证

金押金、关联方往来款及其28128253.4425234419.7889.71%他应收款项

合计28128253.4425234419.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额48446.547966558.0413110938.9321125943.51

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段42653.3942653.39

——转入第三阶段1300228.001300228.00

本期计提5742.002777279.616501140.009284161.61

本期转回5793.166512773.576518566.73

2023年12月31日余

91048.775531292.0819612078.9325234419.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

21125943.510627043.025234419.7

坏账准备6518566.73

108

21125943.510627043.025234419.7

合计6518566.73

108

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

162中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东莞市永濠汽车

合并范围内关联1至2年/4至

销售服务有限公18533661.2565.89%16968661.25

方往来款5年/5年以上司

深圳中期信息服合并范围内关联3至4年/4至

9398098.8833.41%8236192.64

务有限公司方往来款5年/5年以上中期集团有限公

押金、备用金114840.001年以内0.41%5742.00司

合计28046600.1399.71%25210595.89

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

103657420.102447386.103657420.102447386.

对子公司投资1210033.461210033.46

06600660

对联营、合营619647555.619647555.603518029.603518029.企业投资20203636

合计723304975.1210033.46722094941.707175449.1210033.46705965415.

163中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

26804296

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中期财富

42242294224229

管理有限0.00

0.020.02

公司深圳中期

12100331210033

信息服务0.000.00.46.46有限公司北京中期时代基金60205096020509

0.00

销售有限6.586.58公司

1024473121003310244731210033

合计

86.60.4686.60.46

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中国国际

562815505789

期货6271

011725723087

股份34.11

1.80.608.51

有限公司北京中期移动

金融4071-4071

信息6857180.86676

服务.567.69股份有限公司

603515506196

6271

小计180223914755

34.11

9.36.735.20

603515506196

6271

合计180223914755

34.11

9.36.735.20

164中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

165中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益15502391.7314758332.21

合计15502391.7314758332.21

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1755874.35计入当期损益的对非金融企业收取的

435000.00

资金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和

-975454.65支出其他符合非经常性损益定义的损益项

4312716.67

目

合计5528136.37--

166中国中期投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公黄若朝还款坏账冲回4312716.67司经营业绩和盈利能力做出正常判断的事项。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.71%0.02320.0232

利润扣除非经常性损益后归属于

0.53%0.00720.0072

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

167